易见股份：2016年度内部控制评价报告2017-04-28
公司代码：600093 公司简称：易见股份
易见供应链管理股份有限公司
2016 年度内部控制评价报告
易见供应链管理股份有限公司全体股东：
根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定和其他内部控制监管要求（以下简称“企业内
部控制规范体系”），结合本公司（以下简称“公司”）内部控制制度和评价办法，在内部控制日常监督
和专项监督的基础上，我们对公司2016年12月31日（内部控制评价报告基准日）的内部控制有效性进行
了评价。
一. 重要声明
按照企业内部控制规范体系的规定，建立健全和有效实施内部控制，评价其有效性，并如实披露内
部控制评价报告是公司董事会的责任。监事会对董事会建立和实施内部控制进行监督。经理层负责组织
领导企业内部控制的日常运行。公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告内容不存
在任何虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对报告内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带法
律责任。
公司内部控制的目标是合理保证经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相关信息真实完整，提
高经营效率和效果，促进实现发展战略。由于内部控制存在的固有局限性，故仅能为实现上述目标提供
合理保证。此外，由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当，或对控制政策和程序遵循的程度降低，
根据内部控制评价结果推测未来内部控制的有效性具有一定的风险。
二. 内部控制评价结论
1. 公司于内部控制评价报告基准日，是否存在财务报告内部控制重大缺陷
□是 √否
2. 财务报告内部控制评价结论
√有效 □无效
根据公司财务报告内部控制重大缺陷的认定情况，于内部控制评价报告基准日，不存在财务报告内
部控制重大缺陷，董事会认为，公司已按照企业内部控制规范体系和相关规定的要求在所有重大方面保
持了有效的财务报告内部控制。
3. 是否发现非财务报告内部控制重大缺陷
□是 √否
根据公司非财务报告内部控制重大缺陷认定情况，于内部控制评价报告基准日，公司未发现非财务
报告内部控制重大缺陷。
4. 自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间影响内部控制有效性评价结论的因素
□适用 √不适用
自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间未发生影响内部控制有效性评价结论
的因素。
5. 内部控制审计意见是否与公司对财务报告内部控制有效性的评价结论一致
√是 □否
6. 内部控制审计报告对非财务报告内部控制重大缺陷的披露是否与公司内部控制评价报告披露一致
√是 □否
三. 内部控制评价工作情况
(一). 内部控制评价范围
公司按照风险导向原则确定纳入评价范围的主要单位、业务和事项以及高风险领域。
1. 纳入评价范围的主要单位包括：（1）易见供应链管理股份有限公司；（2）公司控股子公司云南滇
中供应链管理有限公司（以下简称“滇中供应链”）；（3）深圳滇中商业保理有限公司（以下简称“滇中
保理”）；（4）全资子公司贵州易见供应链管理有限责任公司。
2. 纳入评价范围的单位占比：
指标 占比（%）
纳入评价范围单位的资产总额占公司合并财务报表资产总额之比 100
纳入评价范围单位的营业收入合计占公司合并财务报表营业收入总额之比 97.98
本报告期内，
3. 纳入评价范围的主要业务和事项包括:
公司治理、组织架构、发展战略、社会责任、人力资源、企业文化、资金活动、资产管理、采购业
务、供应链业务、保理业务、担保业务、关联交易、信息披露、研究与开发、财务报告、全面预算、合
同管理、内部信息传递、信息系统。
4. 重点关注的高风险领域主要包括：
资金活动风险、资产管理风险、采购管理风险、供应链信用风险、保理信用风险、关联交易风险、
对外担保风险、合同管理风险等领域。
5. 上述纳入评价范围的单位、业务和事项以及高风险领域涵盖了公司经营管理的主要方面，是否存
在重大遗漏
□是 √否
6. 是否存在法定豁免
□是 √否
7. 其他说明事项
本报告期内，公司将持有中汽成都配件有限公司 100%股权予以出售，2016 年 12 月交易顺利完成，
因此本次内部控制评价未将其纳入评价范围。
(二). 内部控制评价工作依据及内部控制缺陷认定标准
公司依据企业内部控制规范体系及企业内部控制规范体系、内部控制管理手册、内部控制评价手册、
内部控制管理制度，组织开展内部控制评价工作。
1. 内部控制缺陷具体认定标准是否与以前年度存在调整
□是 √否
公司董事会根据企业内部控制规范体系对重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷的认定要求，结合公司规
模、行业特征、风险偏好和风险承受度等因素，区分财务报告内部控制和非财务报告内部控制，研究确
定了适用于本公司的内部控制缺陷具体认定标准，并与以前年度保持一致。
2. 财务报告内部控制缺陷认定标准
公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：
指标名称 重大缺陷定量标准 重要缺陷定量标准 一般缺陷定量标准
利润总额 错报≥利润总额 5% 利润总额的 3%≤错报<利 错报<利润总额 3%
润总额的 5%
资产总额 错报≥资产总额的 1% 资产总额的 0.5%≤错报< 错报<资产总额的 0.5%
资产总额的 1%
营业收入 错报≥营业收入总额 1% 经营收入 0.5%≤错报<营 错报<营业收入的 0.5%
业收入 1%
所有者权益 错报≥所有者权益总额的 1% 所有者权益总额的 0.5% 错报<所有者权益总额的
≤错报<所有者权益总额 0.5%
的 1%
说明:
（1）错报——指某一财务报表项目的金额、分类、列报或披露，与按照适用的财务报告编制基础
应当列示的金额、分类、列报或披露之间存在的差异;包括事实错报、判断错报、推断错报。
（2）对于上述多个量化指标,公司采用“认定结果孰高”的原则,即以上述量化指标认定的错报程
度最高者作为财务报告内部控制缺陷认定的量化指标。定量标准中所指的财务指标值为公司年度经审计
的合并报表数据。
公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：
缺陷性质 定性标准
重大缺陷 1.董事、监事、高级管理层中的舞弊行为；
2.对已公布的财务报告进行更正重报；
3.外部审计发现财务报告存在重大错报，而内控运行中未能发现该错报；
4.审计委员会和内审部门对内部控制的监督无效；
5.对企业目标的实现有重大影响。
重要缺陷 1.关键岗位人员舞弊；
2.可能对财务报告可靠性产生重要影响的监督职能失效；
3.重要缺陷未能在合理的期间得到纠正；
4.对企业目标的实现有中度影响。
一般缺陷 1.不属于重大缺陷和重要缺陷标准范畴内的其他缺陷；
2.对企业目标的实现有轻度影响。
3. 非财务报告内部控制缺陷认定标准
公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：
指标名称 重大缺陷定量标准 重要缺陷定量标准 一般缺陷定量标准
直接财产损失金 直接财产损失＞净资产 净资产 0.3%＞直接财产损 直接财产损失≤净资产
额 0.5% 失≧净资产 0.5% 0.3%
公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：
缺陷性质 定性标准
重大缺陷 1.公司或主要领导严重违法、违纪被处以重罚或承担刑事责任；
2.管理层人员及关键岗位人员严重流失；
3.子公司缺乏内控体系、管理混乱；
4.负面新闻引起政府或监管机构调查，对企业声誉造成无法弥补的损失；
5.重要业务缺乏制度控制或制度系统性失效；
6.“三重一大”决策制度缺失。
重要缺陷 1.公司或主要领导违规并被处罚；
2.管理人员及关键岗位人员流失；
3.子公司内部控制体系部分不健全；
4.重要业务制度控制不够健全。
一般缺陷 属于重大缺陷和重要缺陷范畴之外的其他缺陷。
(三). 内部控制缺陷认定及整改情况
1. 财务报告内部控制缺陷认定及整改情况
1.1. 重大缺陷
报告期内公司是否存在财务报告内部控制重大缺陷
□是 √否
1.2. 重要缺陷
报告期内公司是否存在财务报告内部控制重要缺陷
□是 √否
1.3. 一般缺陷
无
1.4. 经过上述整改，于内部控制评价报告基准日，公司是否存在未完成整改的财务报告内部控制重大
缺陷
□是 √否
1.5. 经过上述整改，于内部控制评价报告基准日，公司是否存在未完成整改的财务报告内部控制重要
缺陷
□是 √否
2. 非财务报告内部控制缺陷认定及整改情况
2.1. 重大缺陷
报告期内公司是否发现非财务报告内部控制重大缺陷
□是 √否
2.2. 重要缺陷
报告期内公司是否发现非财务报告内部控制重要缺陷
□是 √否
2.3. 一般缺陷
无
2.4. 经过上述整改，于内部控制评价报告基准日，公司是否发现未完成整改的非财务报告内部控制重
大缺陷
□是 √否
2.5. 经过上述整改，于内部控制评价报告基准日，公司是否发现未完成整改的非财务报告内部控制重
要缺陷
□是 √否
四. 其他内部控制相关重大事项说明
1. 上一年度内部控制缺陷整改情况
√适用 □不适用
报告期内公司存在财务报告内部控制重大缺陷，数量 1 个，公司在关联交易管理中对主动识别、
获取及确认关联方信息的控制制度未得到有效执行，导致公司控股子公司滇中供应链及滇中保理发生以
下关联方交易未被及时识别，未履行相关的审批和披露事宜:（1）2015 年度控股子公司滇中供应链对
贵州图南矿业（集团）有限公司下属煤矿企业、云南工投集团动力配煤股份有限公司下属煤矿企业发生
关联交易额 16.2 亿元；（2）控股子公司滇中保理对云南九天投资控股集团有限公司、云南工投集团动
力配煤股份有限公司发生关联交易额 24.4 亿元。
首先，明确公司董事长冷天辉先生为整改责任人，制订了确实可行的整改措施，对滇中供应链、滇
中保理的负责人进行追责，以儆效尤，避免同类的问题再次发生；其次，组织相关人员学习《上海证券
交易所股票上市规则》、《关联交易实施指引》、《公司章程》、《公司关联交易管理办法》等规范性文件及
公司管理制度；第三，认真梳理 2015 年发生的关联交易，根据公司经营计划预计 2016 年发生的关联交
易，形成议案经董事会审议后提请股东大会进行审议批准和公开披露；第四，根据公司相关法律法规和
上海证券交易所规范性文件，结合公司现状，重新对公司关联交易、对外担保、资金活动等业务和管理
流程进行修改完善，明确控制节点，管理权限，并对《公司章程》和《公司关联交易管理办法》等制度
进行修订完善；最后，加强内部监督检查，要求公司审计部定期或不定期对关联交易、合同管理、资金
活动等高风险领域进行检查，杜绝类似情况发生。
通过严格执行上述整改措施，同时增设了首席风险官，公司的内部控制管理水平和风险防范能力得
到有效提升，上一年度的内部控制缺陷按期完成了整改，公司 2016 年的内部控制不存在财务和非财务
方面的控制缺陷。
2. 本年度内部控制运行情况及下一年度改进方向
√适用 □不适用
内部控制管理需要根据公司的发展持续改进，确保内部控制管理体系与公司规模、业务性质、市场
分布、人员素质、风险管理水平相匹配，公司处在快速发展和转型过程中，公司的内部控制管理体系需
要持续改进，确保其与公司的发展相适应。2016 年，公司的内部控制取得明显进步，2017 年公司将在
此基础上优化治理结构和管理层级，以权限管理为中心，继续完善内部控制管理手册，加强内部控制监
督检查，建立健全反舞弊机制，从内部控制设计和执行两个层面提高内部控制管理水平，保证公司经营
管理合法合规、资产安全、财务报告真实完整，经营效率和效果得到提升，促进公司发展战略的实现。
3. 其他重大事项说明
□适用 √不适用
董事长（已经董事会授权）：冷天辉
易见供应链管理股份有限公司
2017年4月26日
