易见供应链管理股份有限公司
              董事会审计委员会工作规程

                         第一章 总 则

     第一条 为了强化易见供应链管理股份有限公司（以下简称“公

司”）董事会审计委员会（以下简称“审计委员会”）监督职能，维护

审计的独立性，保障审计委员会履行勤勉尽责的义务，根据有关法律

法规、中国证监会颁布的规章、《上海证券交易所上市公司董事会审

计委员会运作指引》和《公司章程》等有关规定，制定本工作规程。

     第二条 审计委员会是董事会下设的专门委员会，依据法律、法

规、《公司章程》以及本工作规程的规定独立履行职权，向董事会报

告工作并对董事会负责。

     第三条 审计委员会委员须保证足够的时间和精力履行委员会

的工作职责，勤勉尽责，有效监督公司的外部审计，指导公司内部审

计工作，促进公司建立有效的内部控制，并提供真实、准确、完整的

财务报告。

     第四条 公司审计部在审计委员会指导下开展公司内部审计和

内部控制评价工作，向审计委员会负责并报告工作。公司董事会办公

室是审计委员会的工作联络机构，负责审计委员会会议组织、材料准

备和档案管理等工作。


                       第二章 人员组成和任期

     第五条 审计委员会委员由董事会从董事会成员中任命，由 3 名

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或以上成员组成，其中独立董事委员应当占审计委员会成员总数的

1/2 以上。

       第六条 审计委员会成员原则上独立于公司的日常经营管理事

务，全部成员均应具有能够胜任审计委员会工作职责的专业知识和商

业经验。

       第七条 审计委员会设召集人 1 名，由独立董事担任，负责主持

委员会工作。审计委员会召集人应具备会计或财务管理相关的专业经

验。

       第八条 审计委员会任期与董事会一致，委员任期届满，连选可

以连任，但是独立董事委员连任时间不得超过 6 年。期间如有委员不

再担任公司董事职务，自动失去委员资格，由董事会根据相关规定补

足委员人数。

       第九条 公司应组织审计委员会成员参加相关培训，使其及时获

取履职所需的法律、会计、内部监督和规范运作等方面的专业知识。

董事会对审计委员会成员的独立性和履职情况进行评估，必要时可以

更换不适合继续担任的成员。


                           第三章 职责权限

       第十条 审计委员会委员对公司尚未公开的信息，负有保密义务，

其主要职责权限如下：

       （一）监督及评估外部审计机构工作；

       （二）指导内部审计工作；

       （三）审阅公司的财务报告并发表意见；
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     （四）评估内部控制的有效性；

     （五）协调公司高级管理人员、审计部及相关部门与外部审计

机构的沟通；

     （六）公司董事会授权的其他事宜及相关的法律法规中涉及的

其他事项。

     第十一条 审计委员会监督及评估外部审计机构工作的职责：

     （一）评估外部审计机构的独立性和专业性，特别是就外聘审

计机构提供非审计服务制定政策，确保该项服务不会影响其独立性；

     （二）向董事会提出聘请或更换外部审计机构的建议；

     （三）审核外部审计机构的审计费用及聘用条款；

     （四）与外部审计机构讨论和沟通审计范围、计划、方法及在

审计中发现的重大事项；

     （五）监督和评估外部审计机构是否勤勉尽责；

     （六）每年与公司的外部审计机构至少召开一次无管理层参加

的沟通会议，讨论双方认为必须单独讨论的事项。董事会秘书可以列

席会议。

     第十二条 审计委员会指导内部审计工作的职责：

     （一）指导和监督公司内部审计制度的建立和实施；

     （二）审阅公司年度内部审计工作计划，并督促实施；

     （三）审阅内部审计工作报告，评估内部审计工作的结果，督

促重大问题整改；

     （四）指导审计部的有效运作。审计部提交给公司高级管理人

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员的各类审计报告、审计问题整改计划和整改情况应同时报送审计委

员会。

     第十三条 审计委员会审阅公司的财务报告并发表意见的职责：

     （一）审阅公司的财务报告，对财务报告的真实性、完整性和

准确性提出意见；

     （二）重点关注公司财务报告的重大会计和审计问题，包括重

大会计差错调整、重大会计政策及估计变更、涉及重要会计判断的事

项、导致非标准无保留意见审计报告的事项等；

     （三）特别关注是否存在与财务报告相关的欺诈、舞弊行为及

重大错报的可能性；

     （四）监督财务报告问题的整改；

     （五）审计委员会在年报中的工作规程按照公司《董事会审计

委员会年报工作规程》执行。

     第十四条 审计委员会评估内部控制的有效性的职责：

     （一）评估公司内部控制制度设计的适当性；

     （二）审阅内部控制自我评价报告；

     （三）审阅外部审计机构出具的内部控制审计报告，与外部审

计机构沟通发现的问题和改进方法；

     （四）评估内部控制评价和审计的结果，督促内部控制缺陷的

整改。

     第十五条 审计委员会协调公司高级管理人员、审计部及相关部

门与外部审计机构的沟通职责：

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     （一）协调公司高级管理人员就重大审计问题与外部审计机构

的沟通；

     （二）协调审计部与外部审计机构之间的沟通，以及对外部审

计工作的配合。

     第十六条 审计委员会应当就认为必须采取的措施或改善的事

项向董事会报告，并提出建议。

     第十七条 审计委员会履行职责时，公司相关部门应予以配合。

如果审计委员会认为必要的，可以聘请中介机构提供专业意见，相关

费用由公司承担。

     第十八条 公司聘请或更换外部审计机构，须由审计委员会形成

审议意见并向董事会提出建议后，董事会方可审议相关议案。

     第十九条 审计委员会召集人的主要职责权限是：

     （一）召集、主持审计委员会会议；

     （二）督促、检查审计委员会的工作；

     （三）代表审计委员会向董事会报告工作；

     （四）董事会要求履行的其他职责。

     第二十条 审计委员会每年提交履职报告，董事会对审计委员会

委员的独立性和履职情况进行评估。


                      第四章 议事规则

    第二十一条 审计委员会会议分为定期会议和临时会议。由审计

委员会召集人召集和主持，审计委员会召集人不能或者拒绝履行职责

时，应指定一名独立董事委员代为履行职责。
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    第二十二条 审计委员会定期会议至少每年召开 4 次，有下列情

况之一的，应召开临时会议：

    （一）董事会提议时；

    （二）审计委员会召集人提议时；

    （三）由审计委员会 2 名及以上委员提议时。

    第二十三条 公司应在审计委员会定期会议召开前 7 日以书面、

邮件、电话、短（微）信等方式通知全体委员，临时会议应于会议召

开前 3 日通知全体委员，会议通知包括以下内容：

    （一）会议日期和地点；

    （二）会议期限；

    （三）会议召开的方式；

    （四）会议事由和议题；

    （五）会议联系人及联系方式；

    （六）发出通知的日期；

    （七）会议相关的其他资料。

    第二十四条 审计委员会会议须由 2/3 以上的委员出席方可举行，

委员应亲自出席会议，并对审议事项表达明确的意见。因故未能出席

会议的委员可通过签署授权委托书的方式书面委托其他委员代为出

席并发表意见。授权委托书须明确授权范围和期限，每一名委员最多

接受一名委员委托。独立董事委员因故不能亲自出席会议的，应委托

其他独立董事委员代为出席。

    第二十五条 审计委员会认为必要时，可以要求公司非委员董事、

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监事、高级管理人员、财务人员、内部审计人员、法律顾问等相关人

员列席会议并提供必要信息；还可以邀请外部审计机构代表到会介绍

情况或发表意见。全体参会人员均对会议所议事项负有保密义务，不

得擅自泄露相关信息。

    第二十六条 审计委员会会议形式可以采用视频会议、电话会议

或类似通讯设备举行；所有与会委员在会议过程中能清楚了解其他委

员的讲话并进行充分交流的情况下，应视为已亲自出席会议。

    第二十七条 审计委员会会议表决方式为举手表决或投票表决。

以视频会议、电话会议或类似通讯设备参加现场会议的，其口头表决

意见视为有效，但会后应履行签署手续。会议形成的书面意见或决议

参会委员应签字，可由一式多份文件组成，每份经由 1 位或以上的委

员签署，可以传真或其他电子通讯方式签署。

    第二十八条 审计委员会向董事会提出的审议意见，必须经全体

委员过半数通过。审计委员会委员与会议所讨论的议题有直接或间接

的利害关系时，该委员应对有关议案回避表决，因回避无法形成有效

审议意见的，相关事项由董事会直接审议。

    第二十九条 审计委员会会议须制作会议记录。出席会议的委员

及其他人员应在委员会会议记录上签字。出席会议的委员有权要求在

记录上对其在会议上的发言做出说明性记载。会议记录主要包括内容：

    （一）会议召开的日期、地点；

    （二）会议召集人、主持人；

    （三）出席会议的法定人数及出席情况；

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    （四）列席会议人员情况；

    （五）会议议案（题），参会委员的主要意见或建议；

    （七）每项议案（题）的表决结果；

    （八）其他应当在会议记录中说明和记载的事项。

    第三十条 审计委员会会议意见或决议，应以书面形式提交公司

董事会。公司审计部或董事会办公室负责对会议记录、报告、决议等

文件资料进行整理存档。


                         第五章 信息披露

    第三十一条 公司应当在年度报告的同时在上海证券交易所网站

披露审计委员会的年度履职情况，包括人员的构成、专业背景和 5 年

内从业经历以及审计委员会人员变动情况，履行职责的情况和审计委

员会会议召开的情况。

    第三十二条 审计委员会履职过程中发现的重大问题触及《上海

证券交易所股票上市规则》规定的信息披露标准的，公司须及时披露

该等事项及其整改情况。

    第三十三条 审计委员会就其职责范围内事项向公司董事会提出

审议意见，董事会未采纳的，公司应当披露该等事项并充分说明理由。

    第三十四条 公司按照法律法规、部门规章、《上海证券交易所股

票上市规则》等相关规范文件和《公司章程》的规定，披露审计委员

会就公司重大事项出具的专项意见。


                          第六章 附 则

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    第三十五条 本工作规程未尽事宜，按国家有关法律法规、部门

规章和《公司章程》等有关规定执行。

    第三十六条 本工作规程由公司董事会负责解释。

    第三十七条 本工作规程自董事会审议通过之日起生效，修订时

亦同。



                           易见供应链管理股份有限公司董事会

                                             二〇一八年一月




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