四川禾嘉股份有限公司
2008年半年度报告
目录
一、重要提示 2
二、公司基本情况 2
三、股本变动及股东情况 3
四、董事、监事和高级管理人员 5
五、董事会报告 5
六、重要事项 6
七、财务会计报告（未经审计） 9
八、备查文件目录 60
一、重要提示
(一)本公司董事会、监事会及其董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。
(二)公司全体董事出席董事会会议。
(三)公司半年度财务报告未经审计。
(四)本公司不存在大股东占用资金情况。
(五)公司负责人宋浩（先生）、主管会计工作负责人樊平（先生）及会计机构负责人（会计主管人员）欧亚琳（女士）声明：保证本半年度报告中财务报告的真实、完整。
二、公司基本情况
(一)公司基本情况简介
1、 公司法定中文名称：四川禾嘉股份有限公司
公司法定中文名称缩写：禾嘉股份
公司英文名称：SICHUAN HEJIA CO.,LTD.
2、 公司A股上市交易所：上海证券交易所
公司A股简称：禾嘉股份
公司A股代码：600093
3、 公司注册地址：四川省成都市高新技术产业开发区九兴大道3号
公司办公地址：四川省成都市高新技术产业开发区九兴大道3号
邮政编码：610041
公司国际互联网网址：http://www.hejia.com
公司电子信箱：hejia@hejia.com
4、 公司法定代表人：宋浩（先生）
5、 公司董事会秘书：郭波
电话：028-85155498
传真：028-85155498
E-mail：600093@secure.sse.com.cn
联系地址：四川省成都市高新技术产业开发区九兴大道3号
公司证券事务代表：曾坷
电话：028-85155498
传真：028-85155498
E-mail：600093@secure.sse.com.cn
联系地址：四川省成都市高新技术产业开发区九兴大道3号
6、 公司信息披露报纸名称：《上海证券报》
登载公司半年度报告的中国证监会指定国际互联网网址：http：//www.sse.com.cn
公司半年度报告备置地点：公司董事会办公室
(二)主要财务数据和指标：
1、主要会计数据和财务指标
单位:元 币种:人民币
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
本报告期末 上年度期末 本报告期末比上年度期末增减（％）
总资产 898,700,412.45 838,856,511.94 7.13
所有者权益（或股东权益） 357,763,760.31 354,881,744.89 0.81
每股净资产(元) 1.10 1.10 不适用
报告期（1－6月） 上年同期 本报告期比上年同期增减（％）
营业利润 7,381,714.86 4,389,869.43 68.15
利润总额 7,335,334.20 5,286,379.42 38.76
净利润 2,882,015.42 2,569,961.42 12.14
扣除非经常性损益后的净利润 2,928,396.08 644,981.46 354.03
基本每股收益(元) 0.009 0.009 不适用
扣除非经常性损益后的基本每股收益(元 0.009 0.002 350
)
稀释每股收益(元) 0.009 0.009 不适用
净资产收益率(%) 0.81 0.73 增加0.08个百分点
经营活动产生的现金流量净额 54,841,769.19 4,163,412.22 1,217.23
每股经营活动产生的现金流量净额 0.17 0.013 1,207.69
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
2、非经常性损益项目和金额：
单位:元 币种:人民币
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
非经常性损益项目 年初至报告期期末金额
除上述各项之外的其他营业外收支净额 -46,380.66
合计 -46,380.66
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
三、股本变动及股东情况
(一)股份变动情况表
报告期内，公司股份总数及股本结构未发生变化。
(二)股东情况
1、股东数量和持股情况
单位：股
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
报告期末股东总数 72,333户
前十名股东持股情况
股东名称 股东 持股比例( 持股总数 报告期内增减 持有有限售条件股份数 质押或冻结的股份数量
性质 %) 量
四川禾嘉 境内 43.84 141,372,000 141,372,000 冻结141,372,000
实业（集 非国
团）有限 有法
公司 人
成都市武 境内 2.35 7,573,500 无
侯区百花 非国
洲娱乐世 有法
界 人
四川禾嘉 境内 1.08 3,500,000 -4,073,500 无
房地产开 非国
发有限公 有法
司 人
北海海利 境内 0.79 2,563,946 -1,222,804 无
实业公司 非国
有法
人
滕世来 未知 0.46 1,505,028 未知
川科投担 未知 0.29 949,900 未知
保
李杜 未知 0.21 691,920 未知
四川星火 境内 0.18 594,850 -3,191,900 无
食品研究 非国
院 有法
人
郑东 未知 0.17 567,080 未知
任凯 未知 0.17 564,800 未知
前十名无限售条件股东持股情况
股东名称 持有无限售条件股份数量 股份种类
成都市武侯区百花洲娱 7,573,500 人民币普通股
乐世界
四川禾嘉房地产开发有 3,500,000 人民币普通股
限公司
北海海利实业公司 2,563,946 人民币普通股
滕世来 1,505,028 人民币普通股
川科投担保 949,900 人民币普通股
李杜 691,920 人民币普通股
四川星火食品研究院 594,850 人民币普通股
郑东 567,080 人民币普通股
任凯 564,800 人民币普通股
张坡 500,000 人民币普通股
上述股东关联关系或一 四川星火食品研究院为四川禾嘉实业（集团）有限公司的子公司、四川禾嘉房地产开发有限公司的法定代
致行动关系的说明 表人与四川禾嘉实业（集团）有限公司实际控制人存在关联关系。本公司未知其他售流通股股东之间是否
存在关联关系和是否存在一致行动人的情况。
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
四川星火食品研究院为四川禾嘉实业（集团）有限公司的子公司、四川禾嘉房地产开发有限公司的法定代表人与四川禾嘉实业（集团）有限公司实际控制人存在关联关系。本公司未知其他售流通股股东之间是否存在关联关系和是否存在一致行动人的情况。
前十名有限售条件股东持股数量及限售条件
单位：股
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
序 有限售条件股东名称 持有的有限售条件股 有限售条件股份可上市交易情况 限售条件
号 份数量 可上市交易时间 新增可上市交易股份
数量
1. 四川禾嘉实业（集团）有限公司 141,372,000 2007年12月6日 16,122,375 12个月内不通过上海证券
交易所挂牌交易出售所持
股份。24个月内通过上海
证券交易所挂牌交易出售
所持股份不超过公司总股
本的5%。36个月内通过上
海证券交易所挂牌交易出
售所持股份不超过公司总
股本的10%。
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
2、控股股东及实际控制人变更情况
本报告期内公司控股股东及实际控制人没有发生变更。
四、董事、监事和高级管理人员
(一)董事、监事和高级管理人员持股变动
报告期内公司董事、监事、高级管理人员持股未发生变化。
(二)新聘或解聘公司董事、监事、高级管理人员的情况
本报告期内公司无新聘或解聘公司董事、监事、高级管理人员的情况。
五、董事会报告
(一)报告期内整体经营情况的讨论与分析
本报告期内,公司实现营业收入13933万元，比去年同期增长了26.82％；实现营业利润738.17万元，比去年同期增加68%；实现净利润288.2万元，比去年同期增加12%；实现经营活动产生的现金流量净额5484.1万元，比去年同期增加1200%。
(二)公司主营业务及其经营状况
1、主营业务分行业、分产品情况表
单位:元 币种:人民币
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
分行业或分产品 营业收入 营业成本 毛利率(%) 营业收入 营业成 毛利率比上年同期
比上年同 本比上 增减（%）
期增减（ 年同期
％） 增减（
％）
分行业
农作物种子及农副产品加工 30,716,544.76 24,062,159.41 21.66 39.74 54.35 减少7.42个百分点
机械制造加工 85,365,569.46 63,015,495.41 26.18 18.13 15.52 增加1.67个百分点
商场管理服务收入 18,271,699.50 9,357,236.12 48.79 16.97 8.73 增加3.88个百分点
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
(三)公司投资情况
1、募集资金使用情况
报告期内，公司无募集资金或前期募集资金使用到本期的情况。
2、非募集资金项目情况
报告期内，公司无非募集资金投资项目。
六、重要事项
(一)公司治理的情况
2007年11月21日四川证监局下发了《关于对四川禾嘉股份有限公司法人治理综合评价及整改建议的函》（川证监上市[2007]83号）（以下简称《整改建议》）。公司按《整改建议》指出的建议事项和关注事项制定的整改措施登载于2007年12月1日的《上海证券报》和上海交易所网站。 2008年7月，公司按照中国证券监督管理委员会公告[2008]27 号、川证监上市[2008]38号等相关文件要求对07年公司治理专项活动整改报告中所列事项的整改落实情况进行了检查。形成的《关于公司治理整改落实情况的说明》，经公司第四届董事会第九次会议讨论审议通过，现依次说明如下： 一、根据四川证监局提出的整改建议所列整改措施的落实情况 1、公司应加强控股子公司的规范化管理，完善内控体系，建立有效的监督制约机制； 整改落实情况：2007年公司按照上海交易所指导文件制定和修订了《内部控制制度》、《信息披露事务管理制度》、《财务管理制度》等有关制度，董事长先后以公司文件形式签发了《四川禾嘉股份有限公司关于执行新制度的通知》（川禾[2007]05号）、《关于贯彻执行证监会[2007]128号文件精神的通知》（川禾[2008]02号）、《关于传达四川监管局监管工作会议精神的简报》（川禾[2008]08号）等文件，为各控股子公司贯彻执行各项制度，规范管理，在生产经营管理和规范运作中逐渐建立起从公司总部到各子公司较为完善的内控体系和有效的监督制约机制提供了支撑。 公司除了以制度在内部控制中作用外，公司总经理带队或派出工作小组不定期的对控股子公司的经营管理进行监督检查，发现问题及时解决。 董事会秘书负责督促各控股子公司严格执行公司《内部控制制度》、公司《信息披露事务管理制度》等有关制度，要求公司总部及各控股子公司高级管理人员认真学习证监会[2007]128号等文件，分别签定了《关于严格履行信息披露义务的承诺书》，有效地提高了管理层的公司治理意识、增强其责任感。 2、加强投资者关系管理工作，召开股东大会要采取现场投票和网络投票相结合的方式。 已整改措施落实情况：公司制定了《投资者管理制度》，有专人负责投资者信函回复，向公众公开的专线电话和网络畅通，电话随时有人接听。 未落实的问题及原因： “在08年6月底以前召开股东大会采取现场投票和网络投票相结合的形式”没有得到落实。 原因是四川5.12地震造成公司办公楼及办公设备部分毁损，公司办公地点搬迁，公司披露召开股东大会通知时，还无法确保股东大会召开时公司网络能够通畅，因此本次股东大会没有采取现场投票和网络投票相结合的形式。 持续整改措施：公司将在条件允许后召开股东大会时采取现场投票和网络投票相结合的形式。 3、公司应按照《关于进一步加快推进清欠工作的通知》（证监公司字〔2006〕92号）要求，在章程中载明制止股东或者实际控制人侵占上市公司资产的具体措施，董事会应建立对大股东所持股份“占用即冻结”的机制。 此事项已全部整改落实，公司董事会已于2007年11月29日召开的第四届第七次会议，审议通过了按证监公司字〔2006〕92号文要求修订了原公司《章程》中第三十九条第一款的内容。在章程中载明了“占用即冻结”的内容，建立了防止大股东及其关联方占用上市公司资金、侵害上市公司利益的长效机制，同时完善了对公司董事、监事和高级管理人员的问责机制。 4、公司应加强对“三会”会议资料与会议记录的管理，务必做到会议记录真实、准确、完整。会议资料要妥善保存。 此事项已整改落实：公司已重新安排了“三会”会议记录和资料管理人员，力求保证今后召开“三会”会议的记录真实、准确地反映“三会”的实际运作情况。此项整改措施将在今后的实际工作中继续长期落实。 5、关于飞球集团的委托经营问题，公司已于2007年11月30日前就其对公司生产经营的独立性是否产生影响做出说明，并对飞球集团资产尚未完成过户的情况做出说明，提出解决方案。 尚未落实解决方案的原因：由于置入资产中的房屋、土地在置换进入我公司之前已为我公司向银行借款做了抵押，该借款尚未归还，作为抵押物的资产未解质，因此暂时没有完成过户手续。 解决方案：1）、加紧办理自贡高阀公司特种行业—压力容器的经营资质过户到飞球集团的手续；2）、继续与飞球资产抵押贷款银行协商解质事宜；3）、我公司将根据球阀市场和飞球集团的发展情况，待条件成熟的时候，提前终止委托经营协议。 公司2007年治理专项活动的整改报告中完成此过户事项的时间为“争取在2008年底以前”。公司将按照监管部门目前相关文件的要求，尽量争取在2008年11月30日以前完成此资产过户。 公司将对持续整改的进展情况予以及时披露。 二、四川证监局提出的关注事项的改进措施的落实情况 1、现任董事会、监事会年龄老化，知识结构不适应现代经营管理要求。 改进情况：持续整改到下一届董事会、监事会换届。目前，公司积极派出现任董、监事及高管人员参加有关部门举办的培训学习，提高业务能力和管理水平。 2、独立董事应勤勉尽责，充分利用其专业能力，切实发挥专门委员会尤其是审计委员会对于公司治理的积极作用。 改进情况：公司独立董事均能做到独立开展工作，按照相关法律法规认真履行了职责,绝大多数情况下亲自出席董事会，无缺席人次。对公司的依法运作和生产经营提出了建设性的意见。对公司资产置换关联交易的合法合规性的审核，董事侯选人员、拟聘高管人员的资格审核，公司的定期报告等方面进行了专项说明或发表了独立意见。 在2007年度报告的审计过程中，公司独立董事始终按照证监会的有关规定和公司《独立董事年报工作制度》一丝不苟的开展工作，充分体现了认真履行职责的高度责任感。 公司将按照公司治理报告所列整改措施落实完成整改，巩固公司治理成果，进一步提高公司治理水平。
(二)重大诉讼仲裁事项
一、本公司与高新支行分别于2003年7月31日、2003年8月22日签订了人民币2500万元的借款合同，由禾嘉集团提供连带保证担保。此笔贷款已到期，由于公司资金周转困难，未能偿还该笔贷款。2006年12月，中国工商银行股份有限公司成都市高新技术产业开发区支行向成都市中级人民法院提起诉讼，请求法院： 1、判令本公司偿还贷款本金人民币2500万元及相应利息； 2、判令禾嘉集团对上述债务承担连带保证责任； 3、判令两被告承担本案全部诉讼费用。 目前，该案件尚未执行。 二、本公司与总府支行于2005年10月19日、2005年4月21日、2005年4月20日、2005年10月21日和2005年2月6日分别签订了人民币2000万元、970万元、1000万元、1750万元和900万元五笔共计人民币6620万元的借款合同，均由禾嘉集团为上述五笔贷款（以下简称五笔贷款）提供质押担保、同时作为连带责任保证人。五笔贷款已到期，由于公司资金周转困难，未能偿还五笔贷款。2006年10月，禾嘉集团以持有的本公司有限售条件流通股作为出质权利，为五笔贷款提供质押担保。2008年2月，中国农业银行成都市总府支行向成都市中级人民法院提起诉讼，请求法院： 1、判令本公司偿还五笔贷款本金人民币6620万元及相应利息； 2、判令对禾嘉集团设置质押的法人股股权享有优先受偿权； 3、判令禾嘉集团对本公司的上述债务及原告为实现债权而发生的费用承担连带保证责任； 4、判令两被告承担五案件全部诉讼费用。 目前，禾嘉集团已经替公司偿还了部分贷款，该案件尚未执行。
(三)资产交易事项
本报告期公司无收购及出售资产、吸收合并事项。
(四)报告期内公司重大关联交易事项
本报告期公司无重大关联交易事项。
(五)托管情况
1、禾嘉股份将四川飞球(集团)有限公司委托自贡高阀公司管理，该资产涉及的金额为124,765,860万元，托管的期限为2007年1月1日至2009年12月31日，托管费为1,000万元。该事项已于2007年9月7日刊登在《上海证券报》上。
自贡飞球集团被置换进入我公司之前，禾嘉集团就与自贡高阀公司共同签订了委托经营管理协议，将飞球集团委托给高阀公司经营管理，委托经营期限为2007年1月1日至2009年12月31日止。协议约定：在保证飞球集团净资产不减少的前提下，高阀公司支付给禾嘉集团因使用飞球集团资产的托管经营费不低于1000万元/年。 本公司第四届董事会五次会议决定以3项应收款和3项工程款等账款与控股股东禾嘉实业(集团)有限公司持有的全资子公司-四川飞球（集团）有限公司100%的股权进行置换。此次资产置换完成后，本公司继续执行飞球集团委托给高阀公司经营管理的协议。本公司将从2007年9月1日开始按月向高阀公司收取托管经营费83万元。 2007年9月7日本公司2007年度第二次临时股东大会审议通过了上述资产置换交易和资产托管经营议案。
(六)承包情况
本报告期公司无承包事项。
(七)租赁情况
本报告期公司无租赁事项。
(八)担保情况
本报告期公司无担保事项。
(九)委托理财情况
本报告期公司无委托理财事项。
(十)承诺事项履行情况
1、报告期内或持续到报告期内，公司或持股5%以上股东没有承诺事项。
(十一)上市公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人处罚及整改情况
报告期内公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人均未受中国证监
会的稽查、行政处罚、通报批评及证券交易所的公开谴责。
(十二)其他重大事项及其影响和解决方案的分析说明
报告期内公司无其他重大事项。
(十三)信息披露索引
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
事项 刊载的报刊名称及版面 刊载日期 刊载的互联网网站及检索路径
禾嘉（集团）限售流通股冻 《上海证券报》D13 2008年1月18日 http：//www.sse.com.cn
结公告
股票交易异常波动公告 《上海证券报》D23 2008年2月21日 http：//www.sse.com.cn
股票交易异常波动公告 《上海证券报》D44 2008年3月5日 http：//www.sse.com.cn
涉及诉讼的公告 《上海证券报》D4 2008年3月7日 http：//www.sse.com.cn
股改保荐机构及保荐人代表 《上海证券报》14 2008年3月22日 http：//www.sse.com.cn
变更的公告
限售流通股上市公告 《上海证券报》D83 2008年3月25日 http：//www.sse.com.cn
董事会4.8次会议决议公告 《上海证券报》D13 2008年4月11日 http：//www.sse.com.cn
监事会4.6次会议决议公告 《上海证券报》D13 2008年4月11日 http：//www.sse.com.cn
限售流通股司法冻结与解除 《上海证券报》D53 2008年4月15日 http：//www.sse.com.cn
司法冻结的公告
一季报 《上海证券报》D18 2008年4月24日 http：//www.sse.com.cn
汶川地震影响的公告 《上海证券报》D21 2008年5月14日 http：//www.sse.com.cn
07年年度股东大会的通知 《上海证券报》D10 2008年5月29日 http：//www.sse.com.cn
汶川地震影损失的补充公告 《上海证券报》27 2008年5月31日 http：//www.sse.com.cn
股票交易异常波动公告 《上海证券报》D7 2008年6月18日 http：//www.sse.com.cn
07年年度股东大会决议公告 《上海证券报》D2 2008年6月26日 http：//www.sse.com.cn
股票交易异常波动公告 《上海证券报》A20 2008年6月30日 http：//www.sse.com.cn
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
七、财务会计报告（未经审计）
(一)财务报表
合并资产负债表
编制单位:四川禾嘉股份有限公司
单位:元 币种:人民币
报告截止日:2008年06月30日
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 附注 期末余额 年初余额
流动资产：
货币资金 （五）、1 73,331,246.02 54,041,769.59
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产
应收票据 （五）、2 0 6,978,100.00
应收账款 （五）、3 163,851,570.76 130,891,384.79
预付款项 （五）、5 32,523,482.83 20,519,185.29
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息
应收股利
其他应收款 （五）、4 63,960,164.58 48,111,193.16
买入返售金融资产
存货 （五）、6 127,522,413.71 151,409,586.19
一年内到期的非流动资产
其他流动资产
流动资产合计 461,188,877.90 411,951,219.02
非流动资产：
发放贷款及垫款
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 （五）、7 124,765,860.81 124,765,860.81
投资性房地产
固定资产 （五）、8 159,474,457.29 161,727,063.00
在建工程 （五）、9 25,948,508.99 25,942,406.99
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产 （五）、10 7,364,760.51 7,815,151.71
油气资产
无形资产 （五）、11 106,816,589.25 92,752,298.52
开发支出
商誉
长期待摊费用 （五）、12 3,631,545.98 3,687,700.16
递延所得税资产 1,754,811.73 1,754,811.74
其他非流动资产 （五）、13 7,754,999.99 8,459,999.99
非流动资产合计 437,511,534.55 426,905,292.92
资产总计 898,700,412.45 838,856,511.94
流动负债：
短期借款 （五）、15 246,400,000.00 259,400,000.00
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
交易性金融负债
应付票据 （五）、16 85,000,000.00 6,600,000.00
应付账款 26,758,986.15 31,605,672.45
预收款项 18,829,487.85 31,737,700.80
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬 （五）、17 14,802,209.74 15,191,359.00
应交税费 （五）、18 28,486,574.34 26,897,772.08
应付利息 58,344,643.64 50,852,757.64
应付股利
其他应付款 （五）、19 24,991,179.48 26,382,040.74
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计 503,613,081.20 448,667,302.71
非流动负债：
长期借款 （五）、20 670,000.00 670,000.00
应付债券
长期应付款 4,190,136.30 4,190,136.30
专项应付款
预计负债
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 4,860,136.30 4,860,136.30
负债合计 508,473,217.50 453,527,439.01
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本） （五）、21 322,447,500.00 322,447,500.00
资本公积 （五）、22 16,019,963.02 16,019,963.02
减：库存股
盈余公积 （五）、23 19,474,527.81 19,474,527.81
一般风险准备
未分配利润 （五）、24 -178,230.52 -3,060,245.94
外币报表折算差额
归属于母公司所有者权益合计 357,763,760.31 354,881,744.89
少数股东权益 32,463,434.64 30,447,328.04
所有者权益合计 390,227,194.95 385,329,072.93
负债和所有者总计 898,700,412.45 838,856,511.94
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
法定代表人: 宋浩（先生） 主管会计工作负责人:樊平（先生） 会计机构负责人:欧亚琳（女士）
母公司资产负债表
编制单位:四川禾嘉股份有限公司
单位:元 币种:人民币
报告截止日:2008年06月30日
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 附注 期末余额 年初余额
流动资产：
货币资金 222,921.88 86,896.52
交易性金融资产
应收票据
应收账款 （六）、1 2,748,619.04 2,748,619.04
预付款项 8,169.00 8,169.00
应收利息
应收股利
其他应收款 （六）、2 27,144,829.73 26,036,934.73
存货 81,105,023.21 80,598,477.83
一年内到期的非流动资产
其他流动资产
流动资产合计 111,229,562.86 109,479,097.12
非流动资产：
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 （六）、3 292,652,230.40 293,357,230.40
投资性房地产
固定资产 （六）、4 49,118,423.16 49,986,064.93
在建工程 （六）、5 25,871,008.99 25,864,906.99
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产 7,364,760.51 7,815,151.71
油气资产
无形资产 79,158,265.63 80,002,742.27
开发支出
商誉
长期待摊费用 3,631,546.98 3,687,700.16
递延所得税资产
其他非流动资产
非流动资产合计 457,796,235.67 460,713,796.46
资产总计 569,025,798.53 570,192,893.58
流动负债：
短期借款 160,900,000.00 187,900,000.00
交易性金融负债
应付票据
应付账款 1,601,169.76 1,601,169.76
预收款项 505,242.81 505,242.81
应付职工薪酬 770,153.43 701,920.65
应交税费 239,399.37 240,991.12
应付利息 51,868,149.01 45,778,898.01
应付股利
其他应付款 117,652,974.35 92,085,542.62
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计 333,537,088.73 328,813,764.97
非流动负债：
长期借款
应付债券
长期应付款 3,842,336.30 3,842,336.30
专项应付款
预计负债
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 3,842,336.30 3,842,336.30
负债合计 337,379,425.03 332,656,101.27
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本） 322,447,500.00 322,447,500.00
资本公积 17,595,177.83 17,595,177.83
减：库存股
盈余公积 19,474,527.81 19,474,527.81
未分配利润 -127,870,832.14 -121,980,413.33
所有者权益（或股东权益）合计 231,646,373.50 237,536,792.31
负债和所有者（或股东权益）合计 569,025,798.53 570,192,893.58
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
法定代表人: 宋浩（先生） 主管会计工作负责人:樊平（先生） 会计机构负责人:欧亚琳（女士）
合并利润表
编制单位:四川禾嘉股份有限公司
单位:元 币种:人民币
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 附注 本期金额 上期金额
一、营业总收入 139,333,813.72 109,865,037.45
其中：营业收入 （五）、25 139,333,813.72 109,865,037.45
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 131,247,098.86 106,613,669.88
其中：营业成本 （五）、25 96,434,890.94 78,745,829.40
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
营业税金及附加 （五）、26 1,831,011.71 1,414,062.54
销售费用 10,428,604.54 6,793,613.07
管理费用 12,413,672.88 14,844,323.38
财务费用 10,138,918.79 4,815,841.49
资产减值损失
加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号填列） （五）、27 -705,000.00 1,138,501.86
其中：对联营企业和合营企业的投资收益
汇兑收益（损失以“-”号填列）
三、营业利润（亏损以“－”号填列） 7,381,714.86 4,389,869.43
加：营业外收入 （五）、28 80,454.00 896,619.99
减：营业外支出 （五）、29 126,834.66 110.00
其中：非流动资产处置净损失
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 7,335,334.20 5,286,379.42
减：所得税费用 （五）、30 2,437,212.18 1,608,837.65
五、净利润（净亏损以“－”号填列） 4,898,122.02 3,677,541.77
归属于母公司所有者的净利润 2,882,015.42 2,569,961.42
少数股东损益 2,016,106.60 1,107,580.35
六、每股收益：
（一）基本每股收益（元/股） 0.009 0.009
（二）稀释每股收益（元/股） 0.009 0.009
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
法定代表人: 宋浩（先生） 主管会计工作负责人:樊平（先生） 会计机构负责人:欧亚琳（女士）
母公司利润表
编制单位:四川禾嘉股份有限公司
单位:元 币种:人民币
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 附注 本期金额 上期金额
一、营业收入 4,980,000.00
减：营业成本
营业税金及附加
销售费用
管理费用 3,208,070.58 3,008,485.43
财务费用 6,886,990.50 3,758,680.26
资产减值损失
加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号填列） -705,000.00 1,080,450.51
其中：对联营企业和合营企业的投资收益
二、营业利润（亏损以“－”号填列） -5,820,061.08 -5,686,715.18
加：营业外收入 28,366.50
减：营业外支出 70,357.73
其中：非流动资产处置净损失
三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） -5,890,418.81 -5,658,348.68
减：所得税费用
四、净利润（净亏损以“－”号填列） -5,890,418.81 -5,658,348.68
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
法定代表人: 宋浩（先生） 主管会计工作负责人:樊平（先生） 会计机构负责人:欧亚琳（女士）
合并现金流量表
编制单位:四川禾嘉股份有限公司
单位:元 币种:人民币
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 附注 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 76,704,446.47 70,977,890.27
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
处置交易性金融资产净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 145,334,628.96 12,847,791.20
经营活动现金流入小计 222,039,075.43 83,825,681.47
购买商品、接受劳务支付的现金 46,081,804.64 37,019,352.73
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金 10,725,979.59 9,815,819.93
支付的各项税费 12,933,447.48 8,678,372.45
支付其他与经营活动有关的现金 97,456,074.53 24,148,724.14
经营活动现金流出小计 167,197,306.24 79,662,269.25
经营活动产生的现金流量净额 54,841,769.19 4,163,412.22
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 98,051.35
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 168,566.00 73,000.00
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 168,566.00 171,051.35
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 20,129,142.22 2,236,349.00
投资支付的现金
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金 277,794.05
投资活动现金流出小计 20,129,142.22 2,514,143.05
投资活动产生的现金流量净额 -19,960,576.22 -2,343,091.70
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金
取得借款收到的现金 14,000,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金 7,795.60
筹资活动现金流入小计 14,000,000.00 7,795.60
偿还债务支付的现金 27,000,000.00 328,033.40
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 2,591,716.54 20,692.45
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计 29,591,716.54 348,725.85
筹资活动产生的现金流量净额 -15,591,716.54 -340,930.25
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额 19,289,476.43 1,479,390.27
加：期初现金及现金等价物余额 54,041,769.59 26,858,725.78
六、期末现金及现金等价物余额 73,331,246.02 28,338,116.05
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
法定代表人: 宋浩（先生） 主管会计工作负责人:樊平（先生） 会计机构负责人:欧亚琳（女士）
母公司现金流量表
编制单位:四川禾嘉股份有限公司
单位:元 币种:人民币
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 附注 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 45,270,708.66 4,082,497.31
经营活动现金流入小计 45,270,708.66 4,082,497.31
购买商品、接受劳务支付的现金
支付给职工以及为职工支付的现金 597,467.84 523,361.39
支付的各项税费 161,888.73 66,663.02
支付其他与经营活动有关的现金 16,571,388.33 3,177,597.87
经营活动现金流出小计 17,330,744.90 3,767,622.28
经营活动产生的现金流量净额 27,939,963.76 314,875.03
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 40,000.00
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 0 40,000.00
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 7,100.00 17,805.00
投资支付的现金
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 7,100.00 17,805.00
投资活动产生的现金流量净额 -7,100.00 22,195.00
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计
偿还债务支付的现金 27,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 796,838.40 3,764.56
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计 27,796,838.40 3,764.56
筹资活动产生的现金流量净额 -27,796,838.40 -3,764.56
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额 136,025.36 333,305.47
加：期初现金及现金等价物余额 86,896.52 127,696.80
六、期末现金及现金等价物余额 222,921.88 461,002.27
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
法定代表人: 宋浩（先生） 主管会计工作负责人:樊平（先生） 会计机构负责人:欧亚琳（女士）
合并所有者权益变动表
编制单位:四川禾嘉股份有限公司
单位:元 币种:人民币
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 本期金额
归属于母公司所有者权益 少数股 所
东权益 有
者
权
益
合
计
实收资 资本公 减 盈余公 一 未分配 其
本(或股 积 ： 积 般 利润 他
本) 库 风
存 险
股 准
备
一、 322,447 16,019 19,474 -3,060 30,447, 385,329,072.93
上年 ,500.00 ,963.0 ,527.8 ,245.9 328.04
年末 2 1 4
余额
加：
会计
政策
变更
前期
差错
更正
二、 322,447 16,019 19,474 -3,060 30,447, 385,329,072.93
本年 ,500.00 ,963.0 ,527.8 ,245.9 328.04
年初 2 1 4
余额
三、 2,882, 2,016,1 4,898,122.02
本期 015.42 06.60
增减
变动
金额
（减
少以
“－
”号
填列
）
（一 2,882, 2,016,1 4,898,122.02
）净 015.42 06.60
利润
（二
）直
接计
入所
有者
权益
的利
得和
损失
1．
可供
出售
金融
资产
公允
价值
变动
净额
2．
权益
法下
被投
资单
位其
他所
有者
权益
变动
的影
响
3．
与计
入所
有者
权益
项目
相关
的所
得税
影响
4．
其他
上述 2,882, 2,016,1 4,898,122.02
（一 015.42 06.60
）和
（二
）小
计
（三
）所
有者
投入
和减
少资
本
1．
所有
者投
入资
本
2．
股份
支付
计入
所有
者权
益的
金额
3．
其他
（四
）利
润分
配
1．
提取
盈余
公积
2．
提取
一般
风险
准备
3．
对所
有者
（或
股东
）的
分配
4．
其他
（五
）所
有者
权益
内部
结转
1．
资本
公积
转增
资本
（或
股本
）
2．
盈余
公积
转增
资本
（或
股本
）
3．
盈余
公积
弥补
亏损
4．
其他
四、 322,447 16,019 19,474 -178,2 32,463, 390,227,194.95
本期 ,500.00 ,963.0 ,527.8 30.52 434.64
期末 2 1
余额
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
单位:元 币种:人民币
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项 上年同期金额
目 归属于母公司所有者权益 少数股东 所有者权益合计
实收资本 资本公积 减 盈余公 一 未分配利 其 权益
(或股本) ： 积 般 润 他
库 风
存 险
股 准
备
一 322,447, 16,795,4 42,054, -27,446, 29,733,7 383,583,904.99
、 500.00 42.93 151.52 988.56 99.10
上
年
年
末
余
额
加
：
会
计
政
策
变
更
前
期
差
错
更
正
二 322,447, 16,795,4 42,054, -27,446, 29,733,7 383,583,904.99
、 500.00 42.93 151.52 988.56 99.10
本
年
年
初
余
额
三 -1,984,6 2,569,96 762,765. 1,348,064.97
、 62.38 1.42 93
本
期
增
减
变
动
金
额
（
减
少
以
“
－
”
号
填
列
）
（ 2,569,96 1,107,58 3,677,541.77
一 1.42 0.35
）
净
利
润
（ -1,984,6 -344,814 -2,329,476.80
二 62.38 .42
）
直
接
计
入
所
有
者
权
益
的
利
得
和
损
失
1．
可
供
出
售
金
融
资
产
公
允
价
值
变
动
净
额
2．
权
益
法
下
被
投
资
单
位
其
他
所
有
者
权
益
变
动
的
影
响
3．
与
计
入
所
有
者
权
益
项
目
相
关
的
所
得
税
影
响
4． -1,984,6 -344,814 -2,329,476.80
其 62.38 .42
他
上 -1,984,6 2,569,96 762,765. 1,348,064.97
述 62.38 1.42 93
（
一
）
和
（
二
）
小
计
（
三
）
所
有
者
投
入
和
减
少
资
本
1．
所
有
者
投
入
资
本
2．
股
份
支
付
计
入
所
有
者
权
益
的
金
额
3．
其
他
（
四
）
利
润
分
配
1．
提
取
盈
余
公
积
2．
提
取
一
般
风
险
准
备
3．
对
所
有
者
（
或
股
东
）
的
分
配
4．
其
他
（
五
）
所
有
者
权
益
内
部
结
转
1．
资
本
公
积
转
增
资
本
（
或
股
本
）
2．
盈
余
公
积
转
增
资
本
（
或
股
本
）
3．
盈
余
公
积
弥
补
亏
损
4．
其
他
四 322,447, 14,810,7 42,054, -24,877, 30,496,5 384,931,969.96
、 500.00 80.55 151.52 027.14 65.03
本
期
期
末
余
额
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
法定代表人: 宋浩（先生） 主管会计工作负责人:樊平（先生） 会计机构负责人:欧亚琳（女士）
母公司所有者权益变动表
编制单位:四川禾嘉股份有限公司
单位:元 币种:人民币
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 本期金额
实收资本(或股本) 资本公积 减：库 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
存股
一、上年 322,447,500.00 17,595,177.83 19,474,527.81 -121,980,413.33 237,536,792.31
年末余额
加：会计
政策变更
前期差错
更正
二、本年 322,447,500.00 17,595,177.83 19,474,527.81 -121,980,413.33 237,536,792.31
年初余额
三、本期 -5,890,418.81 -5,890,418.81
增减变动
金额（减
少以“－
”号填列
）
（一）净 -5,890,418.81 -5,890,418.81
利润
（二）直
接计入所
有者权益
的利得和
损失
1．可供
出售金融
资产公允
价值变动
净额
2．权益
法下被投
资单位其
他所有者
权益变动
的影响
3．与计
入所有者
权益项目
相关的所
得税影响
4．其他
上述（一 -5,890,418.81 -5,890,418.81
）和（二
）小计
（三）所
有者投入
和减少资
本
1．所有
者投入资
本
2．股份
支付计入
所有者权
益的金额
3．其他
（四）利
润分配
1．提取
盈余公积
2．对所
有者（或
股东）的
分配
3．其他
（五）所
有者权益
内部结转
1．资本
公积转增
资本（或
股本）
2．盈余
公积转增
资本（或
股本）
3．盈余
公积弥补
亏损
4．其他
四、本期 322,447,500.00 17,595,177.83 19,474,527.81 -127,870,832.14 231,646,373.50
期末余额
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
单位:元 币种:人民币
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 上年同期金额
实收资本(或股本) 资本公积 减：库 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
存股
一、上年 322,447,500.00 32,150,140.87 19,474,527.81 -22,949,620.45 351,122,548.23
年末余额
加：会计
政策变更
前期差错
更正
二、本年 322,447,500.00 32,150,140.87 19,474,527.81 -22,949,620.45 351,122,548.23
年初余额
三、本期 -1,984,662.38 -5,658,348.68 -7,643,011.06
增减变动
金额（减
少以“－
”号填列
）
（一）净 -5,658,348.68 -5,658,348.68
利润
（二）直 -1,984,662.38 -1,984,662.38
接计入所
有者权益
的利得和
损失
1．可供
出售金融
资产公允
价值变动
净额
2．权益
法下被投
资单位其
他所有者
权益变动
的影响
3．与计
入所有者
权益项目
相关的所
得税影响
4．其他 -1,984,662.38 -1,984,662.38
上述（一 -1,984,662.38 -5,658,348.68 -7,643,011.06
）和（二
）小计
（三）所
有者投入
和减少资
本
1．所有
者投入资
本
2．股份
支付计入
所有者权
益的金额
3．其他
（四）利
润分配
1．提取
盈余公积
2．对所
有者（或
股东）的
分配
3．其他
（五）所
有者权益
内部结转
1．资本
公积转增
资本（或
股本）
2．盈余
公积转增
资本（或
股本）
3．盈余
公积弥补
亏损
4．其他
四、本期 322,447,500.00 30,165,478.49 19,474,527.81 343,479,537.17
期末余额
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
法定代表人: 宋浩（先生） 主管会计工作负责人:樊平（先生） 会计机构负责人:欧亚琳（女士）
公司概况
四川禾嘉股份有限公司（以下简称本公司或公司）是由四川省人民政府川府字〔1997〕129 号文《四川省人民政府关于同意设立四川禾嘉股份有限公司的批复》、中华全国工商联合会联发字[1997]第36 号文批复、中国证券监督管理委员会证监发[1997]303、304 号关于《四川禾嘉股份有限公司申请公开发行股票的批复》，同意由四川禾嘉实业(集团)有限公司、北海海利实业公司、成都市武候区百花洲娱乐世界、四川禾嘉房地产开发有限公司、四川星火食品研究院共同发起，以募集方式设立的股份有限公司。公司注册资本为32,244.75万股，企业法人营业执照注册号为510000000018610，地址：成都市高新技术产业开发区九兴大道3号，法人代表：宋浩。经营范围项目：投资及管理（不含前置许可项目，后置许可项目凭许可证或审批文件经营）。公司母公司是四川禾嘉实业(集团)有限公司。
(二)公司主要会计政策、会计估计和前期差错：
1、会计准则和会计制度：
本公司及子公司会计核算和财务报表编制均执行中国财政部2006年颁布的《企业会计准则》（包括基本准则、具体准则、应用指南和其他相关规定）。
2、财务报表的编制基础：
本财务报表以本公司持续经营为基础列报。
3、会计年度：
本公司会计年度自公历1月1日起至12月31日止。
4、记账本位币：
本公司的记账本位币为人民币。
5、计量属性在本期发生变化的报表项目及其本期采用的计量属性：
本公司在对会计要素进行计量时，一般采用历史成本，如所确定的会计要素金额能够取得并可靠计量则对个别会计要素采用重置成本、可变现净值、现值、公允价值计量。公司除交易性金融资产、可供出售金融资产、交易性金融负债和应付债券采用公允价值计价外，其他资产及负债均采用历史成本为计价原则，按历史成本计价的资产如果资产发生减值，则计提相应的减值准备。
6、现金等价物的确定标准：
将持有的期限短（从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。
7、外币业务核算方法：
外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率，折合成人民币记帐。外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折合成人民币金额进行调整，以公允价值计量的外币非货币性项目按公允价值确定日的即期汇率折合成人民币金额进行调整。外币专门借款帐户期末折算差额，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，按规定予以资本化，计入相关资产成本；其余的外币帐户折算差额均计入财务费用。不同货币兑换形成的折算差额，均计入财务费用。
8、金融资产和金融负债的核算方法：
1）金融资产和金融负债的分类 管理层按照取得或承担金融资产和金融负债的目的、基于风险管理、战略投资需要等所作的指定以及金融资产、金融负债的特征，将金融资产和金融负债划分为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或金融负债和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债；持有至到期投资；贷款和应收款项；可供出售金融资产；其他金融负债等。上述分类一经确定，不得随意变更。 2）金融资产和金融负债的确认和计量 (1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债） 取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）作为初始确认金额，相关的交易费用在发生时计入当期损益。持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计入当期损益。处置时，其公允价值与初始入帐金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。 (2)持有至到期投资 取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。持有期间按照摊余成本和实际利率（如实际利率与票面利率差别较小的，按票面利率）计算确认利息收入，计入投资收益。实际利率在取得时确定，在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。 处置时，将所取得价款与该投资帐面价值之间的差额计入投资收益。 如果公司于到期日前出售或重分类了较大金额的持有至到期类投资（较大金额是指相对该类投资出售或重分类前的总额而言），则公司将该类投资的剩余部分重分类为可供出售金融资产，且在本会计期间及以后两个完整的会计年度内不再将该金融资产划分为持有至到期投资，但下列情况除外：出售日或重分类日距离该项投资到期日或赎回日较近（如到期前三个月内），市场利率变化对该项投资的公允价值没有显著影响；根据合同约定的定期偿付或提前还款方式收回该投资几乎所有初始本金后，将剩余部分予以出售或重分类；出售或重分类是由于公司无法控制、预期不会重复发生且难以合理预计的独立事项所引起。 (3)应收款项 公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，通常应按从购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额。收回或处置时，将取得的价款与该应收款项帐面价值之间的差额计入当期损益。 (4)可供出售金融资产 取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。 持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。期末将公允价值变动计入资本公积（其他资本公积）。 处置时，将取得的价款与该金融资产帐面价值之间的差额，计入投资损益；同时，将原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入投资损益。 (5)其他金融负债 按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。通常采用摊余成本进行后续计量。 3）金融资产转移的确认依据和计量方法 公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方，则终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。在判断金融资产转移是否满足会计准则规定的金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。 金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益： （1）所转移金融资产的帐面价值； （2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。 金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的帐面价值，在终止确认部分和未终止确认部分（在此种情况下，所保留的服务资产应当视同未终止确认金融资产的一部分）之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益： （1）终止确认部分的帐面价值； （2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。 金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。 4）金融资产和金融负债公允价值的确定方法 1) 存在活跃市场的金融资产，以活跃市场的报价确定其公允价值；活跃市场的报价包括易于定期从交易所、经济商、行业协会、定价服务机构等获得的价格，且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格； 2) 不存在活跃市场的金融资产，采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融资产或金融负债的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。
9、应收款项坏账准备的确认标准、计提方法：
(1) 单项金额重大的应收款项坏账准备的确认标准、计提方法：
单项金额在300万元以上的单位为单项金额重大的应收款项。
期末对于单项金额重大的应收款项单独进行减值测试。如有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其帐面价值的差额，确认减值损失，计提坏帐准备。
(2) 单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收款项坏账准备的确定依据、计提方法：
信用风险特征组合的确定依据：信用风险特征组合的确定依据：采用与经单独测试后未减值的应收款项（包括单项金额重大和不重大的应收款项）一起按类似信用风险特征划分为若干组合，再按这些应收款项组合在期末余额的一定比例（可以单独进行减值测试）计算确定减值损失，计提坏帐准备。该比例反映各项目实际发生的减值损失，即各项组合的帐面价值超过其未来现金流量现值的金额。已单项确认减值损失的应收款项，不再包括在具有类似信用风险特征的应收款项组合中进行减值测试。
坏账的核算方法：公司的坏账核算采用备抵法，期末公司对应收款项（包括应收账款和其他应收款）按账龄分析法计提坏账准备。
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%)
1年以内（含1年） 5 5
1－2年 10 10
2－3年 20 20
3年以上 30 30
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
10、存货核算方法：
1）存货的分类 存货分类为：材料采购、在途材料、原材料、材料成本差异、库存商品、发出商品、商品进销差价、委托加工物资、周转材料等。 2）取得和发出的计价方法 日常核算取得时按实际成本计价；发出时按加权平均计价。 债务重组取得债务人用以抵债的存货，以该存货的公允价值为基础确定其入帐价值。 在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的存货通常以换出资产的公允价值为基础确定其入帐价值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的帐面价值和应支付的相关税费作为换入存货的成本。 以同一控制下的企业吸收合并方式取得的存货按被合并方的帐面价值确定其入帐价值；以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的存货按公允价值确定其入帐价值。 3）周转材料的摊销方法 低值易耗品采用五五摊销法；包装物采用一次摊销法进行摊销 4）存货的盘存制度 存货计价采用永续盘存制。各类存货的盘盈、盘亏、报废等，经适当程序批准后净损益转入当期损益。 5）存货的期末计价 期末存货计价采用成本与可变现净值孰低法，通过比较计算出应计提的存货跌价准备，计入当期损益。存货可变现净值是指在正常生产经营过程中，以估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额确定。存货跌价准备按单项计算确定计提。 6）存货的减值 期末对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准备。 产成品、商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。期末通常按照单个存货项目计提存货跌价准备；对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。
11、投资性房地产的种类和计量模式：
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物。 公司对现有投资性房地产采用成本模式计量。对按照成本模式计量的投资性房地产采用与本公司固定资产、无形资产相同的折旧或摊销政策；存在减值迹象的，按照《企业会计准则第8号——资产减值》的规定进行处理。
12、固定资产计价和折旧方法的计提方法：
(1) 固定资产计价和折旧方法：
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一年，单位价值较高的有形资产。
固定资产以取得时的实际成本入账，并从其达到预定可使用状态的次月起，采用直线法(年限平均法)提取折旧。
各类固定资产的估计残值率、折旧年限和年折旧率如下：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
类别 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）
房屋及建筑物 30-40 5 3.17-2.38
机器设备 12 5 7.92
电子设备 5-8 5 11.88-19.00
运输设备 8 5 11.88
其他 5 5 19.00
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
1）固定资产确认条件 固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用年限超过一年的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认： （1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业； （2）该固定资产的成本能够可靠地计量。 2）固定资产的分类 固定资产分类为：房屋及建筑物、机器设备、运输设备、电子设备。 3）固定资产的初始计量 固定资产通常按照实际成本作为初始计量。 购买固定资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，固定资产的成本以购买价款的现值为基础确定。债务重组取得债务人用以抵债的固定资产，以该固定资产的公允价值为基础确定其入帐价值，并将重组债务的帐面价值与该用以抵债的固定资产公允价值之间的差额，计入当期损益；在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的固定资产通常以换出资产的公允价值为基础确定其入帐价值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的帐面价值和应支付的相关税费作为换入固定资产的成本，不确认损益。固定资产的弃置费用按照现值计算确定入帐金额。以同一控制下的企业吸收合并方式取得的固定资产按被合并方的帐面价值确定其入帐价值；以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的固定资产按公允价值确定其入帐价值。 融资租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为入帐价值。 4）固定资产折旧计提方法 固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用年限和预计净残值率确定折旧率。符合资本化条件的固定资产装修费用，在两次装修期间与固定资产尚可使用年限两者中较短的期间内，采用年限平均法单独计提折旧。 融资租赁方式租入的固定资产，能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧。
13、在建工程核算方法：
1）在建工程类别 在建工程以立项项目分类核算。 2）在建工程的初始计量和后续计量 在建工程按照实际发生的支出确定其工程成本，并单独核算。工程达到预定可使用状态前因进行试运转所发生的净支出，计入工程成本。在建工程项目在达到预定可使用状态前所取得的试运转过程中形成的、能够对外销售的产品，其发生的成本，计入在建工程成本，销售或转为库存商品时，按实际销售收入或按预计售价冲减工程成本。在建工程发生的借款费用，符合借款费用资本化条件的，在所购建的固定资产达到预计可使用状态前，计入在建工程成本。 3）在建工程结转为固定资产的时点 在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产的入帐价值。所建造的在建工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。上述"达到预定可使用状态"，是指固定资产已达到本公司预定的可使用状态。当存在下列情况之一时，则认为所购建的固定资产已达到预定可使用状态： ①固定资产的实体建造(包括安装)工作已经全部完成或者实质上已经全部完成； ②已经过试生产或试运行，并且其结果表明资产能够正常运行或者能够稳定地生产出合格产品时，或者试运行结果表明能够正常运转或营业时； ③该项建造的固定资产上的支出金额很少或者几乎不再发生； ④所购建的固定资产已经达到设计或合同要求，或与设计或合同要求相符或基本相符，即使有极个别地方与设计或合同要求不相符，也不足以影响其正常使用。
14、生物资产的核算方法：
本公司的生物资产为林木、果树、牲畜等资产，根据持有目的及经济利益实现方式的不同，划分为生产性生物资产和消耗性生物资产。 1）生物资产的计价 生物资产取得时按实际成本计价。生产性生物资产在达到预定生产目的前发生的实际费用构成生产性生物资产的成本，达到预定生产目的后发生的后续支出，计入当期损益。本公司的林木类资产主要是云南松，根据林木自身生长特点和对郁闭度指标的要求，云南松的郁闭度确定为0.7，每年实地勘测确定一次。因择伐、间伐或抚育更新等生产性采伐而进行补植所发生的支出，予以资本化。 2）生产性生物资产摊销 公司对于达到预定生产经营目的的生产性生物资产，按年限平均法计提折旧，使用 寿命确定为15 年，残值率5％。公司每年度终了对使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如使用寿命、预计净产值预期数与原先估计数有差异或经济利益实现方式有重大变化的，作为会计估计变更调整使用寿命或预计净产值或改变折旧方法。 3）消耗性生物资产成本结转 公司对林木类消耗性生物资产在采伐时按蓄积量比例法结转成本。
15、无形资产核算方法：
1）无形资产的确认条件 无形资产，是指公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。无形资产同时满足下列条件的，才能予以确认： （1）与该无形资产有关的经济利益很可能流入企业； （2）该无形资产的成本能够可靠地计量。 2）无形资产的计价方法 无形资产应当按照成本进行初始计量。 购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。 债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入帐价值，并将重组债务的帐面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损益；在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的无形资产通常以换出资产的公允价值为基础确定其入帐价值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的帐面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。 以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的帐面价值确定其入帐价值；以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入帐价值。 3）无形资产使用寿命及摊销 公司于取得无形资产时分析判断其使用寿命。无形资产的使用寿命为有限的，估计该使用寿命的年限或者构成使用寿命的产量等类似计量单位数量；无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产。本公司报告期内无形资产均为确定使用寿命无形资产。 使用寿命有限的无形资产在使用寿命内采用直线法摊销，使用寿命不确定的无形资产不予摊销。 4）研究开发费用的会计处理 企业内部研究开发项目的支出，区分为研究阶段支出与开发阶段支出。 研究阶段支出，于发生时计入当期损益；开发阶段支出，同时满足下列条件时确认为无形资产： （1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； （2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图； （3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性； （4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产； （5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 归属于该无形资产开发阶段的支出使用寿命有限的，按该无形资产使用寿命的年限采用直线法进行摊销；使用寿命不确定的，不予摊销。
16、长期待摊费用的摊销方法及摊销年限：
长期待摊费用在受益期内平均摊销，其中： 预付经营租入固定资产的租金，按租赁合同规定的期限平均摊销。 经营租赁方式租入的固定资产改良支出，按剩余租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期限平均摊销。 融资租赁方式租入的固定资产的符合资本化条件的装修费用，按两次装修间隔期间、剩余租赁期与固定资产尚可使用年限三者中较短的期限平均摊销。
17、除存货、投资性房地产及金融资产外，其他主要类别资产的资产减值准备确定方法：
1）长期股权投资 成本法核算的、在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，其减值损失是根据其帐面价值与按类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额进行确定。其他长期股权投资，如果可收回金额的计量结果表明，该长期股权投资的可收回金额低于其帐面价值的，将差额确认为减值损失。 长期股权投资减值损失一经确认，不再转回。 2）固定资产、在建工程、无形资产、商誉等长期非金融资产 对于固定资产、在建工程、无形资产、采用成本模式计量的投资性房地产等长期非金融资产，公司在每期末判断相关资产是否存在可能发生减值的迹象。 因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。资产存在减值迹象的，估计其可收回金额。可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。可收回金额的计量结果表明，资产的可收回金额低于其帐面价值的，将资产的帐面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。资产减值损失确认后，减值资产的折旧或者摊销费用在未来期间作相应调整，以使该资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的资产帐面价值（扣除预计净残值）。 固定资产、在建工程、无形资产、采用成本模式计量的投资性房地产等长期非金融资产资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。 有迹象表明一项资产可能发生减值的，企业以单项资产为基础估计其可收回金额。企业难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。同时，在认定资产组时，考虑公司管理层管理生产经营活动的方式和对资产的持续使用或者处置的决策方式等。资产组一经确定，各个会计期间保持一致。几项资产的组合生产的产品（或者其他产出）存在活跃市场的，即使部分或者所有这些产品（或者其他产出）均供内部使用，也在符合前款规定的情况下，将这几项资产的组合认定为一个资产组。如果该资产组的现金流入受内部转移价格的影响，按照公司管理层在公平交易中对未来价格的最佳估计数来确定资产组的未来现金流量。 在合并财务报表中反映的商誉，不包括子公司归属于少数股东权益的商誉。但对相关的资产组进行减值测试时，将归属于少数股东权益的商誉包括在内，调整资产组的帐面价值，然后根据调整后的资产组帐面价值与其可收回金额进行比较。如上述资产组发生减值的，该损失按比例扣除少数股东权益份额后，来确认归属于母公司的商誉减值损失。 3）生物资产 每年度终了，公司对生产性生物资产和消耗性生物资产进行检查，有证据表明生产性生物资产可收回金额或消耗性生物资产的可变现净值低于其帐面价值的，按低于金额计提生产性生物资产的减值准备和消耗性生物资产跌价准备，计入当期损益；生产性生物资产减值准备一经计提，不得转回；消耗性生物资产跌价因素消失的，原已计提的跌价准备转回，转回金额计入当期损益。
18、长期股权投资的核算方法：
1）初始计量 （1）企业合并形成的长期股权投资 公司对同一控制下的企业合并采用权益结合法确定合并成本。公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以及以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益帐面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产或承担债务帐面价值以及所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并发生的各项直接相关费用，包括为进行合并而支付的审计费用、评估费用、法律服务费用等，于发生时计入当期损益。 公司对非同一控制下的企业合并采用购买法确定合并成本。公司以在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值作为合并成本。采用吸收合并时，合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；采用控股合并时，合并成本大于在合并中取得的各项可辨认资产、负债公允价值份额的，不调整长期股权投资初始成本，在编制合并财务报表时将其差额确认为合并资产负债表中的商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。为进行控股合并发生的各项直接相关费用计入企业合并成本。 （2）其他方式取得的长期股权投资 以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。 以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。 投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或利润）作为初始投资成本，但合同或协议约定价值不公允的除外。 在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的帐面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。 通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。 2）后续计量 公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算，编制合并财务报表时按照权益法进行调整。 对被投资单位不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，采用成本法核算。 对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。如果公司无法取得被投资单位会计政策的详细资料，则公司与被投资单位之间的关系不认定为重大影响、共同控制，对该项权益性投资将重新进行分类并确定其核算方法。 按权益法核算长期股权投资时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额应当计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益的份额（以被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对其净利润进行调整后确认），确认投资损益并调整长期股权投资的帐面价值。确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的帐面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限，但合同或协议约定负有承担额外损失义务的除外。被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应分得的部分，相应冲减长期股权投资的帐面价值。对于被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动，在持股比例不变的情况下，企业按照持股比例计算应享有或承担的部分，调整长期股权投资的帐面价值，同时增加或减少资本公积。
19、借款费用资本化的核算方法：
1）借款费用资本化的确认原则 公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。 符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。 借款费用同时满足下列条件时开始资本化： （1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出； （2）借款费用已经发生； （3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。 当符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，借款费用暂停资本化。 当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。 当购当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借款费用停止资本化。 2）借款费用资本化期间 按年度计算借款费用资本化金额。 3）借款费用资本化金额的确定方法 专门借款的利息费用（扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时性投资取得的投资收益）及其辅助费用在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态前，予以资本化。 根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。 借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额，调整每期利息金额。
20、股份支付及权益工具的处理方法：
公司授予高管人员以权益结算或以现金结算的股权激励。用于股权激励的权益工具按照授权日的公允价值计量。 对于权益结算的涉及职工的股份支付，按照授予日权益工具的公允价值计入成本费用和资本公积（其他资本公积），不确认其后续公允价值变动；对于现金结算的涉及职工的股份支付，按照每个资产负债表日权益工具的公允价值重新计量，确定成本费用和应付职工薪酬。 对于授予的期权等权益工具存在活跃市场的，按照活跃市场中的报价确定其公允价值。对于授予的期权等权益工具不存在活跃市场的，采用Black-Scholes期权定价模型等确定其公允价值，选用的期权定价模型至少应当考虑以下因素：①期权的行权价格；②期权的有效期；③标的股份的现行价格④股价预计波动率；⑤股份的预计股利；⑥期权有效期内的无风险利率。 等待期内每个资产负债表日，公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息作出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量。在可行权日，最终预计可行权权益工具的数量应当与实际可行权数量一致。 根据上述权益工具的公允价值和预计可行权的权益工具数量，计算截至当期累计应确认的成本费用金额，再减去前期累计已确认金额，作为当期应确认的成本费用金额。
21、收入确认原则：
1）销售商品 公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关的经济利益很可能流入企业；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认营业收入实现。 2）提供劳务 在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务收入。提供劳务交易的完工进度，根据实际情况选用下列方法确定： （1）已完工作的测量。 （2）已经提供的劳务占应提供劳务总量的比例。 （3）已经发生的成本占估计总成本的比例。 按照从接受劳务方已收或应收的合同或协议价款确定提供劳务收入总额，但已收或应收的合同或协议价款不公允的除外。资产负债表日按照提供劳务收入总额乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认提供劳务收入后的金额，确认当期提供劳务收入。 在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理： （1）已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本。 （2）已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认提供劳务收入。 3）让渡资产使用权 与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠地计量时，分别下列情况确定让渡资产使用权收入金额： （1）利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。 （2）使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
22、确认递延所得税资产的依据：
公司在计算确定当期所得税（即当期应交所得税）以及递延所得税的基础上，将两者之和确认为利润表中的所得税费用（或收益），但不包括直接计入所有者权益的交易或事项的所得税影响。 递延所得税是由于财务报表中资产及负债的帐面价值与其计税基础之间的差额所产生的预期应付或可收回税款。递延所得税采用资产负债表债务法进行核算。 资产负债表日，公司按照暂时性差异与适用所得税税率计算的结果，确认递延所得税负债、递延所得税资产以及相应的递延所得税费用（或收益）。一般情况下，所有应税暂时性差异产生的递延所得税负债均予确认，而递延所得税资产则只能在未来应纳税所得额足以用作抵销暂时性差异的限度内，才予以确认。如果暂时性差异是由商誉，或在某一既不影响应纳税所得额、也不影响会计利润的交易或事项（除了实际合并）中的其他资产和负债的初始确认下产生的，则该递延所得税资产及负债则不予确认。 对合营公司及联营公司投资，以及在合营公司的权益产生的应税暂时性差异会确认为递延所得税负债，但公司能够控制这些暂时性差异的转回，而且暂时性差异在可预见的将来很可能不会转回的情况则属例外。 公司在每一资产负债表日对递延所得税资产的帐面价值进行核查，并且在未来不再很可能有足够纳税所得以转回部分或全部递延所得税资产时，按不能转回的部分扣减递延所得税资产。 递延所得税是以预期于相关资产实现或相关负债清偿当期所使用的所得税率计算。递延所得税通常会计入损益，除非其与直接计入权益的项目有关，在这种情况下，递延所得税也会作为权益项目处理。
23、主要会计政策、会计估计和核算方法的变更以及重大会计差错更正及其影响
(1) 会计政策变更
无
(2) 会计估计变更
无
(3) 会计差错更正
无
(三)税项：
1、主要税种及税率
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
税种 计税依据 税率
增值税 当期销项税额扣除当期进项税额后的余额 17%
营业税 应税收入 5%
城建税 应交流转税额 7%
企业所得税 应纳税所得额 15%-25%
教育费附加 应交流转税额 3%
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
2、优惠税负及批文
1.所得税 本公司是国家级高新技术产业区的高新技术企业，根据国家高新技术开发区的高新技术企业税收优惠政策，按15%的税率征收企业所得税。 本公司控股子公司中汽成都配件有限公司属国家鼓励发展的汽车关键部件制造行业，属内资企业享受西部大开发所得税优惠政策范围，本年度按15％计提所得税。 本公司控股子公司成都西南博美装饰城管理有限责任公司下属之成都武侯博美装饰城企业管理有限责任公司、成都金牛博美装饰城企业管理有限责任公司及成都青羊博美装饰城企业管理有限责任公 司经成都市地方税务局批复享受西部大开发优惠政策,所得税税率为15%。 2.增值税 本公司控股子公司四川禾嘉种业有限公司，其销售的农作物种子的收入免征2008年度增值税，该项免征优惠已经四川省高新技术产业开发园区国家税务局《纳税人减免申请审批表》签章确认。
(四)企业合并及合并财务报表
1、公司所控制的境内外重要子公司的情况
单位: 万元 币种:人民币
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
子公司全称 子公司类型 注册地 业务性质 注册资本 经营范围
中汽成都配件有限公司 控股子公司 成都市新都大丰区 机械加工 4,295 汽车零部件制造
成都西南博美装饰城管 控股子公司 成都市金牛区 商场管理 150 商场
理有限责任公司
四川禾嘉种业有限公司 控股子公司 成都市高新区 农作物种子销售 3,000 农作物种子销售
四川盐源禾嘉绿色食品 控股子公司 西昌市盐源县 食品、饮料加工 3,000 食品、饮料加工
有限公司
四川飞球（集团）有限 全资子公司 自贡市 机械制造 5,048 管线球阀、特种阀门生产
责任公司 制造
四川盐源禾嘉绿色食品 控股子公司 西昌市盐源县 食品、饮料加工 3,000 食品、饮料加工
有限公司
中汽成都配件有限公司 控股子公司 成都市新都大丰区 机械加工 4,295 汽车零部件制造
成都西南博美装饰城管 控股子公司 成都市金牛区 商场管理 150 商场
理有限责任公司
四川禾嘉种业有限公司 控股子公司 成都市高新区 农作物种子销售 3,000 农作物种子销售
四川盐源禾嘉绿色食品 控股子公司 西昌市盐源县 食品、饮料加工 3,000 食品、饮料加工
有限公司
四川飞球（集团）有限 全资子公司 自贡市 机械制造 5,048 管线球阀、特种阀门生产
责任公司 制造
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
单位: 万元 币种:人民币
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
子公司全称 期末实际投资额 实质上构成对子公 持股比例（%） 表决权比例（ 是否合并报表
司的净投资的余额 %）
（资不抵债子公司
适用）
中汽成都配件有限公司 14,533.14 90 90 是
成都西南博美装饰城管 90 60 60 是
理有限责任公司
四川禾嘉种业有限公司 900 90 90 是
四川盐源禾嘉绿色食品 490 90 90 是
有限公司
四川飞球（集团）有限 12,476.58 100 0 否
责任公司
四川盐源禾嘉绿色食品 490 99.67 99.67 是
有限公司
中汽成都配件有限公司 14,533.14 90 90 是
成都西南博美装饰城管 90 60 60 是
理有限责任公司
四川禾嘉种业有限公司 900 90 90 是
四川盐源禾嘉绿色食品 490 99.67 99.67 是
有限公司
四川飞球（集团）有限 12,476.58 100 0 否
责任公司
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
（1）报告期内，公司财务报表合并范围未发生重大变化。
（2）母公司拥有其半数或半数以下表决权的子公司，已纳入合并范围的原因说明:
(五)合并会计报表附注
1、货币资金
单位:元
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 期末数 期初数
外币金额 折算率 人民币金额 外币金额 折算率 人民币金额
现金： － － 750,236.09 － － 450,251.25
人民币 － － 750,236.09 － － 450,251.25
银行存款： － － 17,250,528.66 － － 51,130,306.23
人民币 － － 16,832,887.25 － － 50,585,154.09
美元 59,937.22 6.9680 417,641.41 61,272.31 7.3046 447,569.72
日元 1,523,202.11 0.064064 97,582.42
其他货币资 － － 55,330,481.27 － － 2,461,212.11
金：
人民币 － － 50,000,000.00 － －
日元 62,000,349.00 0.064368 3,990,873.73 5,830,144.00 0.064064 275,919.93
欧元 119,369.50 11.22236 1,339,607.54 204,866.66 10.6669 2,185,292.18
合计 － － 73,331,246.02 － － 54,041,769.59
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
其他货币资金：其中期末较期初增加5000万元，为子公司中汽成都配件有限公司本年开具票据对应的保证金和定期存单；其余为信用证保证金余额。
2、应收票据：
(1) 应收票据分类
单位:元 币种:人民币
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
种类 期末数 期初数
银行承兑汇票 6,978,100.00
银行承兑汇票 0 6,978,100.00
合计 0 6,978,100.00
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
应收票据期末较期初数减少100%，主要系本期票据到期承兑所致。
3、应收账款
(1) 应收账款按种类披露：
单位:元 币种:人民币
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
种 期末数 期初数
类 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
金额 比例 金额 比例(%) 金额 比例(%) 金额 比例(%)
(%)
单 147,939,497.33 13,224,368.74 11.37 116,300,101.43 77.28 13,224,368.74 11.37
项
金
额
重
大
的
应
收
账
款
其 35,511,377.81 6,374,935.64 18.65 34,190,587.74 22.72 6,374,935.64 18.65
他
不
重
大
应
收
账
款
合 183,450,875.14 － 19,599,304.38 － 150,490,689.17 － 19,599,304.38 －
计
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收账款：
单位：元 币种：人民币
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
账龄 期末数 期初数
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准
备
金额 比例(% 金额 比例(%)
)
一年以内 82,795,091.99 5 3,835,053.09 76,701,061.84 5 3,835,053.09
一至二年 28,728,869.50 10 2,381,274.18 23,812,741.76 10 2,381,274.18
二至三年 31,299,412.79 20 3,220,177.12 16,100,885.60 20 3,220,177.12
三年以上 40,627,500.86 30 10,162,799.99 33,875,999.97 30 10,162,799.99
合计 183,450,875.14 19,599,304.38 150,490,689.17 19,599,304.38
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
(2) 本报告期应收账款中持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款情况
本报告期应收账款中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。
(3) 应收账款前五名欠款情况
单位：元 币种：人民币
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
单位名称 与本公司关系 欠款金额 欠款年限 占应收账款总额的比例
宝清公司 21,639,960.92 1-2年
北京圣方石商贸有限公司 14,716,041.12 3年
广汉种都 14,571,261.90 1-3年
四川华胜种子公司 13,557,199.18 1-3年
新都种子公司 13,192,420.29 1-3年
宝清公司 21,639,960.92 1-2年 11.80
北京圣方石商贸有限公司 14,716,041.12 3年 8.02
广汉种都 14,571,261.90 1-3年 7.94
四川华胜种子公司 13,557,199.18 1-3年 7.39
新都种子公司 13,192,420.29 1-3年 7.19
合计 / 77,676,883.41 / 42.34
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
4、其他应收款：
(1) 其他应收账款按种类披露：
单位: 元 币种:人民币
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
种 期末数 期初数
类 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%) 金额 比例(%) 金额 比例(%)
单 37,615,192.40 49.73 6,498,340.42 17.60 36,927,700.59 61.82 6,498,340.42 17.60
项
金
额
重
大
的
其
他
应
收
款
项
单
项
金
额
不
重
大
但
按
信
用
风
险
特
征
组
合
后
该
组
合
的
风
险
较
大
的
其
他
应
收
款
项
其 37,971,179.48 50.27 5,127,866.88 22.48 22,809,699.87 38.18 5,127,866.88 22.48
他
不
重
大
其
他
应
收
款
项
合 75,586,371.88 － 11,626,207.30 － 59,737,400.46 － 11,626,207.30 －
计
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的其他应收账款
单位:元 币种:人民币
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
账龄 期末数 期初数
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
金额 比例(% 金额 比例(%)
)
一年以内 23,408,681.16 5 715,230.15 14,304,603.06 5 715,230.15
一至二年 3,113,462.68 10 152,999.93 1,529,999.30 10 152,999.93
二至三年 14,911,838.31 20 4,825,724.43 24,128,622.17 20 4,825,724.43
三年以上 34,152,389.73 30 5,932,252.79 19,774,175.93 30 5,932,252.79
合计 75,586,371.88 11,626,207.30 59,737,400.46 11,626,207.30
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
(2) 本报告期其他应收款中持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款情况
本报告期其他应收账款中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。
(3) 其他应收账款前五名欠款情况
单位：元 币种：人民币
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
单位名称 与本公司关系 欠款金额 欠款年限 占其他应收账款总额的比例
金色世纪商贸有限公司 20,129,685.97 3年以上 26.63
四川天九实业有限公司 4,030,010.00 3年以上 5.33
西昌冻干制品公司 6,132,989.54 3年以上 8.11
四川中汽零部件公司 2,500,000.00 3年以上 3.31
四川会元科技有限公司 3,550,000.00 1年以内 4.70
成都沃卓贸易有限公司 3,612,150.00 1年以内 4.78
合计 / 37,454,835.51 /
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
5、预付账款：
(1) 预付账款帐龄
单位:元 币种:人民币
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
账龄 期末数 期初数
金额 比例(%) 金额 比例(%)
一年以内 26,312,051.33 80.90 16,670,091.62 79.50
一至二年 6,077,671.27 18.70 3,721,048.01 19.72
二至三年 102,659.32 0.30 102,659.32 0.61
三年以上 31,100.91 0.10 25,386.34 0.17
合计 32,523,482.83 100.00 20,519,185.29 100.00
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
(2) 预付账款主要单位
单位:元 币种:人民币
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
单位名称 欠款金额 欠款原因
商场租金 3,601,261.47 预付商场租金
新安晒经8村 1,744,460.86 预付种子款
数控凸轮无心磨床 5,376,073.32 预付设备款
数控无心磨床 3,231,220.00 预付设备款
STUDRMIKROSAGMBH 5,376,073.32 预付设备款
丰田通商株式会社 3,231,220.00 预付设备款
德国惠乐喜乐有限公司 2,561,516.57 预付设备款
合计 16,514,532.22 /
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
(3) 本报告期预付账款中持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款情况
本报告期预付账款中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。
6、存货：
(1) 存货分类
单位:元 币种:人民币
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
期末数 期初数
项 账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
目
原 7,870,156.85 4,179.47 7,865,977.38 5,341,140.40 4,179.47 5,336,960.93
材
料
库 17,777,470.44 743,447.99 17,034,022.45 39,124,703.15 743,447.99 38,381,255.16
存
商
品
在 6,008,196.39 6,008,196.39 7,499,482.25 7,499,482.25
产
品
消 93,899,109.58 13,450,658.54 80,448,451.04 93,899,109.58 13,450,658.54 80,448,451.04
耗
性
生
物
资
产
低 2,372,202.46 3,120.70 2,369,081.76 1,678,653.02 3,120.70 1,675,532.32
值
易
耗
品
包 610,451.00 610,451.00 620,308.97 620,308.97
装
物
发 13,186,233.69 13,186,233.69 17,447,595.52 17,447,595.52
出
商
品
合 141,723,820.41 14,201,406.70 127,522,413.71 165,610,992.89 14,201,406.70 151,409,586.19
计
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
(2) 存货跌价准备情况
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 计提存货跌价准备的依据
库存商品 因部分商品长期积压、变现能力较弱，对其全额计提了存货跌价
准备。
消耗性生物资产 以前年度因遭受虫害对部分用材林木提取跌价准备13,450,658.54
元，本年其价值未恢复，减值准备金额无变动。
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
7、长期股权投资
（1）在被投资单位持股比例与表决权比例的说明
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
被投资单位 在被投资单位持股比例（%） 在被投资单位表决权比例（%） 在被投资单位持股比例与表决权
比例不一致的说明
四川飞球（集团）有限责任 100 0 该公司已被托管
公司
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
（2）按成本法核算
单位: 元 币种: 人民币
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
被投资单位 初始投资成本 期初余额 增减变动 期末余额 减值准备
四川飞球（集团） 124,765,860.81 124,765,860.81 124,765,860.81
有限责任公司
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
8、固定资产
(1) 固定资产情况
单位:元 币种:人民币
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 期初账面余额 本期增加额 本期减少额 期末账面余额
一、原价合计： 258,341,418.21 5,260,306.42 2,218,420.00 261,383,304.63
其中：房屋及建筑物 93,895,494.96 93,895,494.96
机器设备 151,555,039.42 5,217,156.42 2,018,420.00 154,753,775.84
运输工具 8,915,383.07 200,000.00 8,715,383.07
电子设备及其他 3,975,500.76 43,150.00 4,018,650.76
二、累计折旧合计： 96,614,355.21 7,314,705.33 2,020,213.20 101,908,847.34
其中：房屋及建筑物 14,334,009.96 1,383,578.66 15,717,588.62
机器设备 74,463,895.50 5,388,189.94 1,893,546.80 77,958,538.64
运输工具 5,226,082.39 384,953.88 126,666.40 5,484,369.87
电子设备及其他 2,590,367.36 157,982.85 2,748,350.21
三、固定资产净值合计
其中：房屋及建筑物
机器设备
运输工具
电子设备及其他
四、减值准备合计
其中：房屋及建筑物
机器设备
运输工具
五、固定资产净额合计 161,727,063.00 159,474,457.29
其中：房屋及建筑物 79,561,485.00 78,177,906.34
机器设备 77,091,143.92 76,795,237.20
运输工具 3,689,300.68 3,231,013.20
电子设备及其他 1,385,133.40 1,270,300.55
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
截止2008年6月30日，公司下属子公司四川盐源禾嘉绿色食品有限公司以其房产、设备、土地帐面价值3,367.15万元（其中固定资产3,177.53万元，土地使用权189.62万元）作价6,118万元为该公司对中国农业银行盐源县支行的2900万元借款提供抵押。
9、在建工程：
单位:元 币种:人民币
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 期末数 期初数
账面余额 跌价准备 账面净额 账面余额 跌价准备 账面净额
在建 26,331,874.39 383,365.40 25,948,508.99 26,325,772.39 383,365.40 25,942,406.99
工程
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
(1) 在建工程项目变动情况：
单位:元 币种:人民币
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目名称 期初数 本期增加 期末数
内江柠檬项目 26,248,272.39 6,102.00 26,254,374.39
商场扶梯 77,500.00 77,500.00
合计 26,325,772.39 6,102.00 26,331,874.39
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
(2) 在建工程减值准备：
单位:元 币种:人民币
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 期初数 期末数
内江柠檬项目 383,365.40 383,365.40
合计 383,365.40 383,365.40
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
10、生产性生物资产
单位:元 币种:人民币
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 期初账面余额 本期增加额 本期减少额 期末账面余额
一、种植业
二、畜牧养殖业
三、林业
苹果树 7,815,151.71 450,391.20 7,364,760.51
四、水产业
合计 7,815,151.71 450,391.20 7,364,760.51
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
11、无形资产：
(1) 无形资产情况：
单位:元 币种:人民币
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 期初账面余额 本期增加额 本期减少额 期末账面余额 累计减值准备金额
农、林土地使用权 76,876,020.62 800,770.74 76,075,249.88
土地使用权 13,846,588.89 166,161.78 13,680,427.11
商誉 22,500.30 4,999.98 17,500.32
良种使用权 1,459,484.71 15,515,811.83 173,438.60 16,801,857.94
商标使用权 547,704.00 306,150.00 241,554.00
合计 92,752,298.52 15,515,811.83 1,451,521.10 106,816,589.25
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
1、截止2008年6月30日，公司下属子公司四川盐源禾嘉绿色食品有限公司以其房产、设备、土地帐面价值3,367.15万元（其中固定资产3,177.53万元，土地使用权189.62万元）作价6,118万元为该公司对中国农业银行盐源县支行的2900万元借款提供抵押。 2、本期四川禾嘉种业有限公司依据和四川科杏种业公司协议和相关品种权转让协议，收购其种子品种权，本期增加品种使用权15,515,811.83元。
12、长期待摊费用
单位：元 币种：人民币
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 期末数 期初数
果园承包费 3,631,545.98 3,687,700.16
合计 3,631,545.98 3,687,700.16
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
13、其他非流动资产：
单位:元 币种:人民币
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 期末数 期初数
原准则股权投资差额 7,754,999.99 8,459,999.99
合计 7,754,999.99 8,459,999.99
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
14、资产减值准备明细
单位:元 币种:人民币
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 年初账面余额 本期计提 本期减少额 期末账面余额
额 转回 转销 合计
一、坏账准备 31,675,506.15 31,675,506.15
二、存货跌价准备 14,201,406.70 14,201,406.70
三、可供出售金融资产减值准备
四、持有至到期投资减值准备
五、长期股权投资减值准备
六、投资性房地产减值准备
七、固定资产减值准备
八、工程物资减值准备
九、在建工程减值准备 383,365.40 383,365.40
十、生产性生物资产减值准备
其中：成熟生产性生物资产减值准
备
十一、油气资产减值准备
十二、无形资产减值准备
十三、商誉减值准备
十四、其他
合计 46,260,278.25 46,260,278.25
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
15、短期借款
(1) 短期借款分类：
单位:元 币种:人民币
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 期末数 期初数
抵押借款 29,000,000.00 29,000,000.00
担保借款 216,900,000.00 229,900,000.00
典当借款 500,000.00 500,000.00
合计 246,400,000.00 259,400,000.00
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
(2) 逾期借款情况：
单位:万元 币种:人民币
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
贷款单位 贷款金额 贷款利率(%) 贷款资金用途 未按期偿还原因
工行永丰分理处 0.250000 6.372 流动资金借款
农行总府路支行 0.175000 6.696 流动资金借款
农行总府路支行 0.200000 6.696 流动资金借款
农行总府路支行 0.097000 6.696 流动资金借款
农行总府路支行 0.100000 6.696 流动资金借款
农行总府路支行 0.125000 7.254 流动资金借款
农行总府路支行 0.090000 6.696 流动资金借款
工行高新支行营业室 0.050000 6.696 固定资产借款
工行高新支行营业室 0.330000 6.696 固定资产借款
农行盐源县支行 0.030000 7.3098 流动资金借款
农行盐源县支行 0.140000 8.072 流动资金借款
农行盐源县支行 0.050000 7.3098 流动资金借款
工行永丰分理处 2,500.00 6.372 流动资金借款 由于资金紧张，暂未归还
农行总府路支行 1,750.00 6.696 流动资金借款 由于资金紧张，暂未归还
农行总府路支行 2,000.00 6.696 流动资金借款 由于资金紧张，暂未归还
农行总府路支行 970.00 6.696 流动资金借款 由于资金紧张，暂未归还
农行总府路支行 1,000.00 6.696 流动资金借款 由于资金紧张，暂未归还
农行总府路支行 1,250.00 7.254 流动资金借款 由于资金紧张，暂未归还
农行总府路支行 900.00 6.696 流动资金借款 由于资金紧张，暂未归还
工行高新支行营业室 500.00 6.696 固定资产借款 由于资金紧张，暂未归还
工行高新支行营业室 3,300.00 6.696 固定资产借款 由于资金紧张，暂未归还
农行盐源县支行 300.00 7.3098 流动资金借款 由于资金紧张，暂未归还
农行盐源县支行 1,400.00 8.072 流动资金借款 由于资金紧张，暂未归还
农行盐源县支行 500.00 7.3098 流动资金借款 由于资金紧张，暂未归还
合计 17,870.00 / / /
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
本年4月-6月期间，母公司四川禾嘉实业（集团）有限公司转款2700万元，用于偿还公司在工行高新支行营业室贷款。
（1）公司控股子公司四川禾嘉种业有限公司以其库存农作物种子帐面价值1,056,747.00元对其典当借款50万元提供担保。 （2）公司控股子公司四川盐源禾嘉绿色食品有限公司以其房产、设备、土地帐面价值3,367.15万元（其中固定资产3,177.53万元，土地使用权189.62万元）作价6,118万元为该公司对中国农业银行盐源县支行的2900万元借款提供抵押。 （3）与公司同一母公司的关联方四川禾嘉房地产开发有限公司以其部分房产、土地为本公司控股子公司四川禾嘉种业有限公司对中国农业发展银行四川省分行营业部的4400万借款提供担保。 （4）公司母公司四川禾嘉实业（集团）有限公司为本公司及下属控股子公司合计4550万元借款提供保证担保。 （5）公司母公司四川禾嘉实业（集团）有限公司以其持有的本公司股权8854万股为本公司借款8540万元提供抵押担保。 （6）与公司统一母公司的关联方自贡高压阀门有限公司以其部分房产、设备、土地为本公司对中国工商银行成都市高新支行借款6500万元及公司控股子公司四川禾嘉种业有限公司对绵阳市商业银行江油支行借款400万元提供抵押担保，该抵押项下的房产、设备、土地已于2005年9月协议转让至四川飞球（集团）有限责任公司，因截至2008年6月30日，该交易尚未完成相关产权变更，此项抵押亦未办理转移。截止2008年6月30日，公司已偿还中国工商银行成都市高新支行借款2700万元。
16、应付票据：
单位:元 币种:人民币
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
种类 期末数 期初数
银行承兑汇票 85,000,000.00 6,600,000.00
合计 85,000,000.00 6,600,000.00
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
(1) 本报告期应付账款中应付持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项情况
本报告期应付账款中无应付持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项。
(2) 本报告期预收账款中预收持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项情况
本报告期预收账款中无预收持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项。
17、应付职工薪酬
单位:元 币种:人民币
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 期初账面余额 本期增加额 本期支付额 期末账面余额
一、工资、奖金、津贴和补贴 8,297,450.44 6,616,862.54 6,535,650.54 8,378,662.44
二、职工福利费 649,438.15 649,438.15
三、社会保险费 1,432,740.48 76,788.03 809,343.00 700,185.51
四、住房公积金 2,455,086.87 227,762.02 2,682,848.89
五、其他 3,006,081.21 207,431.57 172,999.88 3,040,512.90
合计 15,191,359.00 7,778,282.31 8,167,431.57 14,802,209.74
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
应付工资中有7,551,261.43属于原中汽成都配件有限公司以前年度结余的工效挂钩工资余额。
18、应交税费：
单位:元 币种:人民币
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 期末数 期初数 计缴标准
增值税 1,676,808.69 -262,668.22 当期销项税额扣除当期进项税额后
的余额
营业税 287,340.35 355,124.77 应税收入
所得税 23,547,012.94 23,712,650.78 应纳税所得额
个人所得税 113,401.27 18,499.19
城建税 513,319.75 467,447.99 应交流转税额
房产税 588,634.53 906,087.19
土地使用税 72,794.14 72,794.14
印花税 35,333.87 36,983.40
教育费附加 332,554.66 326,127.68
地方教育费附加 19,846.18 1.30
副食品调节基金 597,481.37 562,677.27
交通费附加 702,046.59 702,046.59
教育费附加 332,554.66 326,127.68 应交流转税额
地方教育费附加 19,846.18 1.30 应交流转税额
副食品调节基金 597,481.37 562,677.27 营业收入
合计 28,486,574.34 26,897,772.08 /
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
19、其他应付款
(1) 本报告期其他应付款中应付持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项情况
单位:元 币种:人民币
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
单位名称 期末数 期初数
四川禾嘉实业(集团)有限公司 2,212,915.70
四川禾嘉实业(集团)有限公司 588,588.21 2,212,915.70
合计 588,588.21 2,212,915.70
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
(2) 账龄超过1年的大额其他应付款情况的说明
债权人名称 金额 性质或内容 盐源县税务局 1,665,637.53税收滞纳金 财政局借款 1,350,000.00 借款 合计 3,015,637.53
20、长期借款：
(1) 长期借款分类：
单位:元 币种:人民币
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 期末数 期初数
信用借款 670,000.00 670,000.00
合计 670,000.00 670,000.00
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
21、股本：
单位: 万股
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后
数量 比例(%) 发行新股 送股 公积金转股 其他 小计 数量 比例(%)
股份总数 32,244.75 100 32,244.75 100
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
22、资本公积：
单位:元 币种:人民币
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
其他资本公积 16,019,963.02 16,019,963.02
合计 16,019,963.02 16,019,963.02
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
23、盈余公积：
单位:元 币种:人民币
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
法定盈余公积 12,983,018.54 12,983,018.54
任意盈余公积 6,491,509.27 6,491,509.27
合计 19,474,527.81 19,474,527.81
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
24、未分配利润：
单位：元 币种：人民币
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 期末数 提取或分配比例
调整前年初未分配利润（2007年期末数） -3,060,245.94 －
调整后年初未分配利润 -3,060,245.94 －
加：本期净利润 2,882,015.42 －
期末未分配利润 -178,230.52 －
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
25、营业收入：
(1) 营业收入
单位:元 币种:人民币
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 本期发生额 上期发生额
主营业务收入 128,455,679.19 109,115,076.20
其他业务收入 10,878,134.53 749,961.25
合计 139,333,813.72 109,865,037.45
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
(2) 主营业务（分行业）
单位:元 币种:人民币
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
行业名称 本期数 上年同期数
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
农作物种子 20,929,195.31 14,599,956.92 21,980,672.42 15,589,306.85
汽车配件 79,487,468.43 58,219,647.27 71,550,513.78 54,294,386.32
果汁及其他农副产品 9,787,349.45 9,462,202.49
商场管理服务 18,251,666.00 9,357,236.12 15,583,890.00 8,606,035.73
合计 128,455,679.19 91,639,042.80 109,115,076.20 78,489,728.90
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
26、营业税金及附加：
单位:元 币种:人民币
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 本期数 上年同期数 计缴标准
营业税 913,749.85 780,332.26 应税收入
城建税 530,618.69 385,818.38 应交流转税额
教育费附加 227,230.69 165,350.73 应交流转税额
副食品调控基金 83,610.30 27,444.27
地方教育费附加 75,802.18 55,116.90
副食品调控基金 83,610.30 27,444.27 营业收入
地方教育费附加 75,802.18 55,116.90 应交流转税额
合计 1,831,011.71 1,414,062.54 /
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
27、投资收益：
(1) 按投资单位分项列示投资收益：
单位：元 币种：人民币
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
被投资单位 上期金额 本期金额 本期比上期增减变动的原因
股权投资差额摊销 -705,000.00
股权投资转让收益 1,138,501.86
合计 1,138,501.86 -705,000.00 －
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
(2) 会计报表中的投资收益项目增加：
单位：元 币种：人民币
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
本期金额 上期金额
成本法核算的长期股权投资收益
权益法核算的长期股权投资收益
处置长期股权投资产生的投资收益 1,138,501.86
持有交易性金融资产、持有至到期投资、可供出售金融资产等期间取得的投资收益
处置交易性金融资产、持有至到期投资、可供出售金融资产等取得的投资收益
其它 -705,000.00
合计 -705,000.00 1,138,501.86
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
28、营业外收入：
单位:元 币种:人民币
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 本期发生额 上期发生额
非流动资产处置利得合计 43,692.80 55,696.99
其中：固定资产处置利得 43,692.80 55,696.99
接受捐赠
债务重组收益
无形资产处置利得
科技奖励金 20,000.00 10,000.00
其他 16,761.20
诉讼赔偿 830,923.00
合计 80,454.00 896,619.99
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
29、营业外支出：
单位:元 币种:人民币
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 本期发生额 上期发生额
非流动资产处置损失合计 97,333.60
其中：固定资产处置损失 67,333.60
对外捐赠 30,000.00
债务重组损失
无形资产处置损失
罚款 3,374.13 110.00
其他 26,126.93
合计 126,834.66 110.00
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
30、所得税费用：
单位:元 币种:人民币
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 本期发生额 上期发生额
当期所得税 2,437,212.18 1,608,837.65
递延所得税
合计 2,437,212.18 1,608,837.65
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
31、基本每股收益和稀释每股收益的计算过程：
1、基本每股收益 基本每股收益=P÷S S=S0＋S1＋Si×Mi÷M0－Sj×Mj÷M0－Sk 其中：P为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于普通股股东的净利润；S为发行在外的普通股加权平均数；S0为期初股份总数；S1为报告期因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数；Si为报告期因发行新股或债转股等增加股份数；Sj为报告期因回购等减少股份数；Sk为报告期缩股数；M0报告期月份数；Mi为增加股份下一月份起至报告期期末的月份数；Mj为减少股份下一月份起至报告期期末的月份数。 2、稀释每股收益 稀释每股收益=[P+（已确认为费用的稀释性潜在普通股利息－转换费用）×（1-所得税率）]/（S0＋S1＋Si×Mi÷M0－Sj×Mj÷M0—Sk+认股权证、股份期权、可转换债券等增加的普通股加权平均数） 其中，P为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润。公司在计算稀释每股收益时，已考虑所有稀释性潜在普通股的影响，直至稀释每股收益达到最小。
32、收到的其他与经营活动有关的现金：
单位:万元 币种:人民币
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 金额
托管经营费 400.00
定期存单及承兑保证金 5,000.00
其他公司往来 9,133.46
合计 14,533.462896
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
33、支付的其他与经营活动有关的现金：
单位:万元 币种:人民币
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 金额
广告费 168.50
维修费 101.26
办公费、差旅费、业务费 199.45
运输费 185.20
其他公司往来 9,091.20
合计 9,745.607453
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
34、现金流量表补充资料：
单位：元 币种：人民币
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 4,898,122.02 3,677,541.77
加：资产减值准备
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 7,765,096.53 7,787,959.21
无形资产摊销 1,451,521.10 1,413,821.16
长期待摊费用摊销 56,154.18 56,154.18
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－” -43,692.80 -1,685,953.03
号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列） -55,697.39
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 10,161,954.07 4,833,133.25
投资损失（收益以“－”号填列） 705,000.00 -1,138,501.86
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列） 23,887,172.48 13,202,698.07
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -84,431,274.60 -29,475,089.34
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 90,391,716.21 5,547,346.20
其他
经营活动产生的现金流量净额 54,841,769.19 4,163,412.22
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 73,331,246.02 28,338,116.05
减：现金的期初余额 54,041,769.59 26,858,725.78
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 19,289,476.43 1,479,390.27
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
(六)母公司会计报表附注
1、应收账款
(1) 应收账款按种类披露：
单位:元 币种:人民币
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
种类 期末数 期初数
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
金额 比例( 金额 比例(%) 金额 比例( 金额 比例(%)
%) %)
其他不重 3,926,598.64 100 1,177,979.60 30.00 3,926,598.64 100 1,177,979.60 30.00
大应收账
款
合计 3,926,598.64 － 1,177,979.60 － 3,926,598.64 － 1,177,979.60 －
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
(2) 本报告期应收账款中持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款情况
本报告期应收账款中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。
2、其他应收款：
(1) 其他应收账款按种类披露：
单位: 元 币种:人民币
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
种 期末数 期初数
类 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%) 金额 比例(%) 金额 比例(%)
单 27,653,780.61 79.88 5,234,940.19 21.67 24,159,695.97 71.63 5,234,940.19 21.67
项
金
额
重
大
的
其
他
应
收
款
项
单
项
金
额
不
重
大
但
按
信
用
风
险
特
征
组
合
后
该
组
合
的
风
险
较
大
的
其
他
应
收
款
项
其 7,182,053.90 20.12 2,456,064.59 25.68 9,568,243.54 28.37 2,456,064.59 25.68
他
不
重
大
其
他
应
收
款
项
合 34,835,834.51 － 7,691,004.78 － 33,727,939.51 － 7,691,004.78 －
计
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
(2) 本报告期其他应收款中持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款情况
本报告期其他应收账款中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。
(3) 其他应收账款前五名欠款情况
单位：元 币种：人民币
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
单位名称 与本公司关系 欠款金额 欠款年限 占其他应收账款总额的比例
金色世纪商贸有限公司 20,129,685.97 3年以上 58.14
四川天九实业有限公司 4,030,010.00 3年以上 11.64
西昌冻干制品公司 3,494,084.64 3年以上 10.09
眉山县科技研究院 800,000.00 3年以上 2.31
香港广德公司（贺旭频） 719,257.33 3年以上 2.08
合计 / 29,173,037.94 /
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
3、预付账款：
(1) 本报告期预付账款中持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款情况
本报告期预付账款中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。
4、长期股权投资
（1）在被投资单位持股比例与表决权比例的说明
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
被投资单位 在被投资单位持股比例（%） 在被投资单位表决权比例（%） 在被投资单位持股比例与表决权
比例不一致的说明
四川飞球（集团）有限责任 100 0 本期公司托管经营
公司
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
（2）按成本法核算
单位: 万元 币种: 人民币
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
被投资单位 初始投资成本 期初余额 增减变动 期末余额 减值准备
中汽成都配件有限公 14,533.14 14,533.14 14,533.14
司
成都西南博美装饰城 90.00 90.00 90.00
管理有限责任公司
四川禾嘉种业有限公 900.00 900.00 900.00
司
四川盐源禾嘉绿色食 490.00 490.00 490.00
品有限公司
四川飞球（集团）有 12,476.59 12,476.59 12,476.59
限责任公司
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
原对子公司成都西南博美装饰城管理有限公司的股权投资差额,依据新《企业会计准则》的相关规定，原股权投资差额的剩余摊销年限内平均摊销。期初股权投资差额为846万元，本期摊销70.5万元，期末余额775.5万元。
5、固定资产
(1) 固定资产情况
单位:元 币种:人民币
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 期初账面余额 本期增加额 本期减少额 期末账面余额
一、原价合计： 61,146,938.39 7,100.00 200,000.00 60,954,038.39
其中：房屋及建筑物 56,366,839.28 56,366,839.28
机器设备 1,694,755.98 1,694,755.98
运输工具 1,172,086.07 200,000.00 972,086.07
电子设备及其他 1,913,257.06 7,100.00 1,920,357.06
二、累计折旧合计： 11,160,873.46 801,408.17 126,666.40 11,835,615.23
其中：房屋及建筑物 7,195,037.86 753,572.28 7,948,610.14
机器设备 1,606,327.50 1,091.64 1,607,419.14
运输工具 915,318.93 16,192.20 126,666.40 804,844.73
电子设备及其他 1,444,189.17 30,552.05 1,474,741.22
三、固定资产净值合计
其中：房屋及建筑物
机器设备
运输工具
四、减值准备合计
其中：房屋及建筑物
机器设备
运输工具
五、固定资产净额合计 49,986,064.93 49,118,423.16
其中：房屋及建筑物 49,171,801.42 48,418,229.14
机器设备 88,428.48 87,336.84
运输工具 256,767.14 167,241.34
电子设备及其他 469,067.89 445,615.84
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
6、在建工程：
单位:元 币种:人民币
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 期末数 期初数
账面余额 跌价准备 账面净额 账面余额 跌价准备 账面净额
在建 26,254,374.39 383,365.40 25,871,008.99 26,248,272.39 383,365.40 25,864,906.99
工程
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
(1) 在建工程项目变动情况：
单位:元 币种:人民币
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目名称 期初数 本期增加 期末数
柠檬项目 26,248,272.39 6,102.00 26,254,374.39
合计 26,248,272.39 6,102.00 26,254,374.39
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
7、资产减值准备明细
单位:元 币种:人民币
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 年初账面余额 本期计提额 本期减少额 期末账面余额
转回 转销 合计
一、坏账准备
二、存货跌价准备
三、可供出售金融资产减值准备
四、持有至到期投资减值准备
五、长期股权投资减值准备
六、投资性房地产减值准备
七、固定资产减值准备
八、工程物资减值准备
九、在建工程减值准备 383,365.40 383,365.40
十、生产性生物资产减值准备
其中：成熟生产性生物资产减值准备
十一、油气资产减值准备
十二、无形资产减值准备
十三、商誉减值准备
十四、其他
合计
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
(1) 本报告期应付账款中应付持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项情况
本报告期应付账款中无应付持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项。
(2) 本报告期预收账款中预收持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项情况
本报告期预收账款中无预收持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项。
(3) 本报告期其他应付款中应付持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项情况
本报告期其他应付款中无应付持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项。
8、未分配利润：
单位：元 币种：人民币
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 期末数 提取或分配比例
调整前年初未分配利润（2007年期末数） -121,980,413.33 －
调整后年初未分配利润 -121,980,413.33 －
期末未分配利润 -127,870,832.14 －
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
9、现金流量表补充资料：
单位：元 币种：人民币
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 -5,890,418.81 -5,658,348.68
加：资产减值准备
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 1,251,799.37 1,286,492.69
无形资产摊销 844,475.64 844,475.64
长期待摊费用摊销 56,154.18 56,154.18
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”
号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列） -18,366.50
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 6,886,992.80 3,757,194.39
投资损失（收益以“－”号填列） 705,000.00 -1,080,450.51
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列） -506,545.38 -506,545.38
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -190,503.04 -36,000.00
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 24,783,009.00 1,670,269.20
其他
经营活动产生的现金流量净额 27,939,963.76 314,875.03
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 222,921.88 461,002.27
减：现金的期初余额 86,896.52 127,696.80
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 136,025.36 333,305.47
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
(七)关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况
单位:万元 币种:人民币
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
母公司名称 注册地 业务性质 注册资本 母公司对本企 母公司对本企业 本企业最终控 组织机构代码
业的持股比例( 的表决权比例(% 制方
%) )
四川禾嘉实业( 成都市 投资 10,000 43.84 43.84 夏朝嘉 20188270-8
集团)有限公司
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
2、本企业的子公司情况
单位:万元 币种:人民币
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
子公司全称 注册地 业务性质 注册资本 持股比例(%) 表决权比例(%) 组织机构代码
中汽成都配件 成都市新都大 机械加工 4,295 90 90 20194609-7
有限公司 丰区
成都西南博美 成都市金牛区 商场管理 150 60 60 74641018-8
装饰城管理有
限责任公司
四川禾嘉种业 成都市高新区 农作物种子销售 3,000 90 90 72082255-5
有限公司
四川盐源禾嘉 西昌市盐源县 食品、饮料加工 3,000 90 90 70912269-7
绿色食品有限
公司
四川飞球（集 自贡市 机械制造 5,048 100 0 62073406-4
团）有限责任
公司
四川盐源禾嘉 西昌市盐源县 食品、饮料加工 3,000 99.67 99.67 70912269-7
绿色食品有限
公司
中汽成都配件 成都市新都大 机械加工 4,295 90 90 20194609-7
有限公司 丰区
成都西南博美 成都市金牛区 商场管理 150 60 60 74641018-8
装饰城管理有
限责任公司
四川禾嘉种业 成都市高新区 农作物种子销售 3,000 90 90 20189951-8
有限公司
四川盐源禾嘉 西昌市盐源县 食品、饮料加工 3,000 99.67 99.67 70912269-7
绿色食品有限
公司
四川飞球（集 自贡市 机械制造 5,048 100 0 62073406-4
团）有限责任
公司
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
3、本企业的其他关联方情况
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
其他关联方名称 其他关联方与本公司关系 组织机构代码
四川禾嘉贸易有限公司 其他 70916873-2
四川禾嘉房地产开发有限公司 参股股东 20184049-5
成都市精印包装厂 母公司的控股子公司 20210056-0
自贡高压阀门有限公司 母公司的控股子公司 62072461-6
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
4、关联交易情况
本报告期公司无关联交易事项。
5、关联方应收应付款项
单位:元 币种:人民币
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目名称 关联方 期末金额 期初金额
其他应收款 成都精印包装厂 820,000.00 820,000.00
应付账款 四川禾嘉贸易有限公司 961,369.00 961,369.00
其他应付款 四川禾嘉实业（集团）有限公 2,212,915.70
司
其他应付款 自贡高压阀门有限公司 98,400.00 98,400.00
其他应付款 四川禾嘉房地产开发有限公司 15,092.07 15,092.07
其他应收款 自贡高压阀门有限公司 971,895.00
其他应付款 四川禾嘉实业（集团）有限公 588,588.21 2,212,915.70
司
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
(八)股份支付
无
(九)或有事项：
无
(十)承诺事项：
无
(十一)资产负债表日后事项：
无
(十二)其他重要事项：
无
(十三)补充资料
1、按中国证监会发布的《公开发行证券公司信息披露编报规则》第9号的要求计算的净资产收益率及每股收益
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
报告期利润 净资产收益率（%） 每股收益
全面摊薄 加权平均 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的 0.81 0.81 0.009 0.009
净利润
扣除非经常性损益后归属 0.82 0.82 0.009 0.009
于公司普通股股东的净利
润
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
八、备查文件目录
1.1、载有公司法人代表签名的半年度报告文本
2.2、载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的财务报告文本
3.3、报告期内在中国证监会指定报刊上披露过的文件正本及公告原稿
董事长：宋浩
四川禾嘉股份有限公司
2008年8月21日