四川禾嘉股份有限公司



    

    600093

    

    2008 年年度报告四川禾嘉股份有限公司 2008 年年度报告

    

    1

    

    目录

    

    一、重要提示.......................................................................... 2

    

    二、公司基本情况...................................................................... 2

    

    三、会计数据和业务数据摘要： .......................................................... 3

    

    四、股本变动及股东情况................................................................ 4

    

    五、董事、监事和高级管理人员.......................................................... 8

    

    六、公司治理结构..................................................................... 11

    

    七、股东大会情况简介................................................................. 14

    

    八、董事会报告....................................................................... 15

    

    九、监事会报告....................................................................... 21

    

    十、重要事项......................................................................... 22

    

    十一、财务会计报告................................................................... 30

    

    十二、备查文件目录................................................................... 37四川禾嘉股份有限公司 

2008 年年度报告

    

    2

    

    一、重要提示

    

    (一) 本公司董事会、监事会及其董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、

    

    误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。

    

    (二) 公司全体董事出席董事会会议。

    

    (三) 北京天圆全会计师事务所有限公司为本公司出具了标准无保留意见的审计报告。

    

    (四) 公司负责人宋浩、主管会计工作负责人樊平（先生)及会计机构负责人（会计主管人员）欧亚琳(女

    

    士)声明：保证年度报告中财务报告的真实、完整。

    

    二、公司基本情况

    

    公司法定中文名称 四川禾嘉股份有限公司

    

    公司法定中文名称缩写 禾嘉股份

    

    公司法定英文名称 SICHUAN HEJIA CO.,LTD.

    

    公司法定代表人 宋浩（先生）

    

    公司董事会秘书情况

    

    董事会秘书姓名 郭波

    

    董事会秘书联系地址 四川省成都市高新技术产业开发区九兴大道3 号

    

    董事会秘书电话 028-85155498

    

    董事会秘书传真 028-85178855

    

    董事会秘书电子信箱 600093@secure.sse.com.cn

    

    公司证券事务代表情况

    

    证券事务代表姓名 曾坷

    

    证券事务代表联系地址 四川省成都市高新技术产业开发区九兴大道3 号

    

    证券事务代表电话 028-85178855

    

    证券事务代表传真 028-85178855

    

    证券事务代表电子信箱 600093@secure.sse.com.cn

    

    公司注册地址 四川省成都市高新技术产业开发区九兴大道3 号

    

    公司办公地址 四川省成都市高新技术产业开发区九兴大道3 号

    

    公司办公地址邮政编码 610041

    

    公司国际互联网网址 http://www.hejia.com

    

    公司电子信箱 hejia@hejia.com

    

    公司选定的信息披露报纸名称 《上海证券报》

    

    登载年度报告的中国证监会指定网站的网址 http：//www.sse.com.cn

    

    公司年度报告备置地点 公司董事会办公室

    

    公司股票简况

    

    股票种类

    

    股票上市交易

    

    所

    

    股票简称 股票代码 变更前股票简称

    

    A 股

    

    上海证券交易

    

    所

    

    禾嘉股份 600093

    

    其他有关资料

    

    公司首次注册日期 1997 年6 月23 日

    

    公司首次注册地点

    

    四川省成都市高新技术产业开发区高朋东路14

    

    号

    

    公司变更注册日期 2003 年9 月18 日

    

    公司变更注册地点 四川省成都市高新技术产业开发区九兴大道3 号

    

    企业法人营业执照注册号 510000000018610四川禾嘉股份有限公司 2008 年年度报告

    

    3

    

    税务登记号码 510109201897897

    

    组织机构代码 20189789-7

    

    公司聘请的会计师事务所情况

    

    公司聘请的境内会计师事务所名称 北京天圆全会计师事务所有限公司

    

    公司聘请的境内会计师事务所办公地址 北京市西城区西长安街88 号

    

    三、会计数据和业务数据摘要：

    

    (一) 主要会计数据

    

    单位：元 币种：人民币

    

    项目 金额

    

    营业利润 -57,080,960.44

    

    利润总额 -49,364,989.91

    

    归属于上市公司股东的净利润 -56,494,902.29

    

    归属于上市公司股东的扣除非经常性损益后的净利润 -73,580,872.82

    

    经营活动产生的现金流量净额 151,914,095.46

    

    (二) 非经常性损益项目和金额：

    

    单位：元 币种：人民币

    

    非经常性损益项目 金额 说明

    

    非流动资产处置损益 -23,640.80

    

    委托他人投资或管理资产的损益 9,445,000.00

    

    托管四川飞球（集团）有限责

    

    任公司资产交易收取的托管

    

    费用。

    

    债务重组损益 7,861,181.54

    

    系公司本年度与中国工商银

    

    行股份有限公司成都高新技

    

    术开发区支行签订协议，对公

    

    司欠付该银行本息合计

    

    107,463,696.29 元的债务进

    

    行重整，公司共应偿还债务合

    

    计91,909,348.39 元，银行根

    

    据公司的还款进度对其余利

    

    息进行减免，截止2008 年12

    

    月31 日，公司已累计还款3800

    

    万元，确认减免利息

    

    7,861,181.54 元。

    

    除上述各项之外的其他营业外收入

    

    和支出

    

    -196,570.21

    

    合计 17,085,970.53

    

    (三) 报告期末公司前三年主要会计数据和财务指标

    

    单位：元 币种：人民币

    

    2007 年

    

    2008 年

    

    调整后 调整前

    

    本年比上

    

    年增减(%)

    

    2006 年

    

    营业收入 253,949,974.26 280,765,729.75 280,765,729.75 -9.55 232,182,759.82

    

    利润总额 -49,364,989.91 8,482,829.48 8,482,829.48 -681.94 9,607,257.87

    

    归属于上市

    

    公司股东的

    

    净利润

    

    -56,494,902.29 2,722,699.66 2,722,699.66 -2,174.96 3,995,212.00

    

    归属于上市

    

    公司股东的

    

    -73,580,872.82 -12,359,063.10 -7,295,552.94 -495.36 4,400,272.72四川禾嘉股份有限公司 2008 年年度报告

    

    4

    

    扣除非经常

    

    性损益的净

    

    利润

    

    基本每股收

    

    益（元／股）

    

    -0.175 0.008 0.008 -2,287.5 0.0124

    

    稀释每股收

    

    益（元／股）

    

    -0.175 0.008 0.008 -2,287.5 0.0124

    

    扣除非经常

    

    性损益后的

    

    基本每股收

    

    益（元／股）

    

    -0.228 -0.038 -0.022 -500.00 0.0136

    

    全面摊薄净

    

    资产收益率

    

    （%）

    

    -18.95 0.77 0.77

    

    减少19.72

    

    个百分点

    

    1.13

    

    加权平均净

    

    资产收益率

    

    （%）

    

    -17.30 0.77 0.77

    

    减少18.07

    

    个百分点

    

    1.12

    

    扣除非经常

    

    性损益后全

    

    面摊薄净资

    

    产收益率

    

    （%）

    

    -24.67 -3.48 -2.06

    

    减少21.19

    

    个百分点

    

    1.24

    

    扣除非经常

    

    性损益后的

    

    加权平均净

    

    资产收益率

    

    （%）

    

    -22.54 -3.49 -2.06

    

    减少19.05

    

    个百分点

    

    1.23

    

    经营活动产

    

    生的现金流

    

    量净额

    

    151,914,095.46 21,451,521.14 21,451,521.14 608.17 20,213,927.08

    

    每股经营活

    

    动产生的现

    

    金流量净额

    

    （元／股）

    

    0.47 0.067 0.067 601.49 0.063

    

    2007 年末

    

    2008 年末

    

    调整后 调整前

    

    本年末比

    

    上年末增

    

    减(%)

    

    2006 年末

    

    总资产 905,469,040.23 838,856,511.94 838,856,511.94 7.94 898,057,654.15

    

    所有者权益

    

    （或股东权

    

    益）

    

    298,204,505.56 354,881,744.89 354,881,744.89 -15.97 354,326,044.64

    

    归属于上市

    

    公司股东的

    

    每股净资产

    

    （元／股）

    

    0.92 1.10 1.10 -16.36 1.099

    

    四、股本变动及股东情况

    

    (一) 股本变动情况

    

    1、股份变动情况表

    

    报告期内，公司股份总数及股本结构未发生变化。四川禾嘉股份有限公司 2008 年年度报告

    

    5

    

    2、限售股份变动情况

    

    单位：股

    

    股东名称

    

    年初限售股

    

    数

    

    本年解除限

    

    售股数

    

    本年增加限

    

    售股数

    

    年末限售股

    

    数

    

    限售原因

    

    解除限售日

    

    期

    

    四川禾嘉

    

    实业（集

    

    团）有限公

    

    司

    

    141,372,000 16,122,375 0 125,249,625 股改承诺

    

    2008 年9 月

    

    24 日

    

    四川禾嘉

    

    房地产开

    

    发有限公

    

    司

    

    7,573,500 7,573,500 0 0

    

    2008 年3 月

    

    27 日

    

    成都市武

    

    候区百花

    

    洲娱乐世

    

    界

    

    7,573,500 7,573,500 0 0

    

    2008 年3 月

    

    27 日

    

    北海海利

    

    实业公司

    

    3,786,750 3,786,750 0 0

    

    2008 年3 月

    

    27 日

    

    四川星火

    

    食品研究

    

    院

    

    3,786,750 3,786,750 0 0

    

    2008 年3 月

    

    27 日

    

    合计 164,092,500 38,842,875 0 125,249,625 / /

    

    (二) 证券发行与上市情况

    

    1、前三年历次证券发行情况

    

    截止本报告期末至前三年，公司未有证券发行与上市情况。

    

    2、公司股份总数及结构的变动情况

    

    报告期内没有因送股、配股等原因引起公司股份总数及结构的变动。

    

    3、现存的内部职工股情况

    

    本报告期末公司无内部职工股。

    

    (三) 股东和实际控制人情况

    

    1、股东数量和持股情况

    

    单位：股

    

    报告期末股东总数 84,567 户

    

    前十名股东持股情况

    

    股东名称

    

    股东

    

    性质

    

    持股比

    

    例(%)

    

    持股总数

    

    报告期内增

    

    减

    

    持有有限售条

    

    件股份数量

    

    质押或冻结的股份

    

    数量

    

    四川禾嘉

    

    实业（集

    

    团）有限公

    

    司

    

    境内

    

    非国

    

    有法

    

    人

    

    38.84 125,249,625 -16,122,375 125,249,625

    

    质

    

    押

    

    125,249,625

    

    四川禾嘉

    

    房地产开

    

    发有限公

    

    司

    

    境内

    

    非国

    

    有法

    

    人

    

    2,000,000 -5,573,500 冻结 2,000,000四川禾嘉股份有限公司 2008 年年度报告

    

    6

    

    滕世来 1,505,028 未知

    

    周兴和 1,311,800 未知

    

    任凯 1,116,855 未知

    

    周开洪 973,300 未知

    

    黄瓞成 801,000 未知

    

    周开红 623,855 未知

    

    李虹霞 599,900 未知

    

    赖雪莲 552,500 未知

    

    前十名无限售条件股东持股情况

    

    股东名称 持有无限售条件股份的数量股份种类

    

    四川禾嘉房地产开发有

    

    限公司

    

    2,000,000 人民币普通股

    

    滕世来 1,505,028 人民币普通股

    

    周兴和 1,311,800 人民币普通股

    

    任凯 1,116,855 人民币普通股

    

    周开洪 973,300 人民币普通股

    

    黄瓞成 801,000 人民币普通股

    

    周开红 623,855 人民币普通股

    

    李虹霞 599,900 人民币普通股

    

    赖雪莲 552,500 人民币普通股

    

    介文乐 518,200 人民币普通股

    

    上述股东关联关系或一

    

    致行动的说明

    

    本公司未知流通股股东之间是否存在关联关系和是否存在一致行动人的

    

    情况。

    

    四川禾嘉房地产开发有限公司的法定代表人与四川禾嘉实业（集团）有限公司实际控制人存在关联关

    

    系

    

    前十名有限售条件股东持股数量及限售条件

    

    单位:股

    

    有限售条件股份可上市交易情况

    

    序

    

    号

    

    有限售条件股东名

    

    称

    

    持有的有限

    

    售条件股份

    

    数量

    

    可上市交易时间

    

    新增可上市交易

    

    股份数量

    

    限售条件

    

    1.

    

    四川禾嘉实业（集

    

    团）有限公司

    

    125,249,625 2008 年12 月6 日16,122,375

    

    12 个月内不通过

    

    上海证券交易所挂

    

    牌交易出售所持股

    

    份。24 个月内通过

    

    上海证券交易所挂

    

    牌交易出售所持股

    

    份不超过公司总股

    

    本的5%。36 个月内

    

    通过上海证券交易

    

    所挂牌交易出售所

    

    持股份不超过公司

    

    总股本的10%。四川禾嘉股份有限公司 2008 年年度报告

    

    7

    

    2、控股股东及实际控制人情况

    

    (1) 法人控股股东情况

    

    单位:元 币种:人民币

    

    名称 法定代表人 注册资本 成立日期 主营业务

    

    四川禾嘉实业

    

    （集团）有限公

    

    司

    

    竹绍玉 100,000,000 1993 年3 月1 日

    

    销售金属材料（不含

    

    希贵金属）、化工原

    

    料、化工产品、纸张、

    

    交电、百货、针纺织

    

    品、建筑材料、五金、

    

    进出口业务（按国家

    

    对外贸易合作部批准

    

    目录）

    

    (2) 自然人实际控制人情况

    

    姓名 国籍

    

    是否取得其他国

    

    家或地区居留权

    

    最近五年内的职

    

    业

    

    最近五年内的职务

    

    夏朝嘉 中国 经营管理

    

    四川禾嘉实业(集团)

    

    有限公司董事局主

    

    席、总裁，股份公司

    

    董事长

    

    夏朝嘉先生简介：1949 年生，大学文化，高级经济师，第十届全国人大代表，现任四川禾嘉实业（集

    

    团）有限公司董事局主席、总裁。

    

    (3) 控股股东及实际控制人变更情况

    

    本报告期内公司控股股东及实际控制人没有发生变更。

    

    (4) 公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图四川禾嘉股份有限公司 2008 年年度报告

    

    8

    

    3、其他持股在百分之十以上的法人股东

    

    截止本报告期末公司无其他持股在百分之十以上的法人股东。

    

    五、董事、监事和高级管理人员

    

    (一) 董事、监事、高级管理人员的情况

    

    单位:股

    

    报

    

    告

    

    期

    

    被

    

    授

    

    予

    

    的

    

    股

    

    权

    

    激

    

    励

    

    情

    

    况

    

    姓

    

    名

    

    职

    

    务

    

    性

    

    别

    

    年

    

    龄

    

    任期起止日期

    

    年初持

    

    股数

    

    年末持

    

    股数

    

    持

    

    有

    

    本

    

    公

    

    司

    

    的

    

    股

    

    票

    

    期

    

    权

    

    被

    

    授

    

    予

    

    的

    

    限

    

    制

    

    性

    

    股

    

    票

    

    数

    

    量

    

    股

    

    份

    

    增

    

    减

    

    数

    

    变

    

    动

    

    原

    

    因

    

    是否

    

    在公

    

    司领

    

    取报

    

    酬、

    

    津贴

    

    报告

    

    期内

    

    从公

    

    司领

    

    取的

    

    报酬

    

    总额

    

    （万

    

    元）

    

    （税

    

    前）

    

    可

    

    行

    

    权

    

    股

    

    数

    

    是否

    

    在股

    

    东单

    

    位或

    

    其他

    

    关联

    

    单位

    

    领取

    

    报

    

    酬、

    

    津贴

    

    宋

    

    浩

    

    董

    

    事

    

    长

    

    男 44

    

    2007 年5 月25

    

    日～2010 年5

    

    月25 日

    

    0 0 0 0 0 是 14.06 0 否

    

    毛

    

    競

    

    副

    

    董

    

    事

    

    长

    

    女 52

    

    2007 年5 月25

    

    日～2010 年5

    

    月25 日

    

    26,393 26,393 0 0 0 否 0 是

    

    郁

    

    蓉

    

    娟

    

    副

    

    董

    

    事

    

    长

    

    女 53

    

    2007 年5 月25

    

    日～2010 年5

    

    月25 日

    

    26,393 26,393 0 0 0 是 12.86 0 否

    

    樊

    

    平

    

    总

    

    经

    

    理

    

    董

    

    事

    

    男 46

    

    2007 年5 月25

    

    日～2010 年5

    

    月25 日

    

    0 0 0 0 0 是 17.34 0 否

    

    刘

    

    谟

    

    林

    

    董

    

    事

    

    男 60

    

    2007 年5 月25

    

    日～2010 年5

    

    月25 日

    

    0 0 0 0 0 否 0 是

    

    夏

    

    朝

    

    怡

    

    董

    

    事

    

    女 62

    

    2007 年5 月25

    

    日～2010 年5

    

    月25 日

    

    26,393 26,393 0 0 0 否 0 是

    

    吴

    

    民

    

    独

    

    立

    

    董

    

    事

    

    男 38

    

    2007 年5 月25

    

    日～2009 年3

    

    月25 日

    

    0 0 0 0 0 是 3 0 否四川禾嘉股份有限公司 2008 年年度报告

    

    9

    

    彭

    

    韶

    

    兵

    

    独

    

    立

    

    董

    

    事

    

    男 45

    

    2007 年5 月25

    

    日～2008 年8

    

    月21 日

    

    0 0 0 0 0 是 2.75 0 否

    

    向

    

    显

    

    湖

    

    独

    

    立

    

    董

    

    事

    

    男 46

    

    2008 年11 月

    

    20 日～2010 年

    

    5 月25 日

    

    0 0 0 0 0 是 0.25 0 否

    

    张

    

    力

    

    上

    

    独

    

    立

    

    董

    

    事

    

    男 50

    

    2007 年5 月25

    

    日～2008 年5

    

    月25 日

    

    0 0 0 0 0 是 3 0 否

    

    郭

    

    波

    

    董

    

    事

    

    会

    

    秘

    

    书

    

    男 56

    

    2007 年5 月25

    

    日～2010 年5

    

    月25 日

    

    0 0 0 0 0 是 9.68 0 否

    

    欧

    

    亚

    

    琳

    

    财

    

    务

    

    总

    

    监

    

    女 37

    

    2007 年5 月25

    

    日～2010 年5

    

    月25 日

    

    0 0 0 0 0 是 11 0 否

    

    吴

    

    建

    

    麟

    

    监

    

    事

    

    长

    

    男 38

    

    2007 年7 月13

    

    日～2010 年5

    

    月25 日

    

    0 0 0 0 0 否 0 是

    

    夏

    

    朝

    

    銘

    

    监

    

    事

    

    女 59

    

    2007 年5 月25

    

    日～2010 年5

    

    月25 日

    

    26,393 26,393 0 0 0 否 0 是

    

    田

    

    云

    

    金

    

    监

    

    事

    

    男 61

    

    2007 年5 月25

    

    日～2010 年5

    

    月25 日

    

    26,393 26,393 0 0 0 是 1.5 0 否

    

    合

    

    计

    

    / / / / 131,965 131,965 / 0 0 / / 75.44 0 /

    

    董事、监事、高级管理人员最近5 年的主要工作经历：

    

    1.宋浩：公司财务总监、董事、董事长

    

    2.毛競：公司副董事长

    

    3.郁蓉娟：公司监事长、副董事长

    

    4.樊平：公司董秘、董事、总经理

    

    5.刘谟林：公司董事、中汽成配公司总经理

    

    6.夏朝怡：公司董事

    

    7.吴民：北京秦华慧金投资咨询有限公司总经理，本公司独立董事

    

    8.彭韶兵：西南财经大学会计学院院长、教授、博导，本公司独立董事

    

    9.向显湖：西南财经大学会计学院教授、博导

    

    10.张力上：西南财经大学会计学院、副教授，本公司独立董事

    

    11.郭波：公司证券事务代表、董事会秘书

    

    12.欧亚琳：公司财务部长、财务总监

    

    13.吴建麟：公司监事长

    

    14.夏朝銘：四川禾嘉园林有限公司经理,公司监事

    

    15.田云金：公司监事四川禾嘉股份有限公司 2008 年年度报告

    

    10

    

    (二) 在股东单位任职情况

    

    姓名

    

    股东单位名

    

    称

    

    担任的职务 任期起始日期 任期终止日期

    

    是否领取报酬津

    

    贴

    

    毛競

    

    四川禾嘉实

    

    业（集团）有

    

    限公司

    

    副董事长

    

    2006 年7 月31

    

    日

    

    2009 年7 月30

    

    日

    

    是

    

    郁蓉娟

    

    四川禾嘉实

    

    业（集团）有

    

    限公司

    

    董事

    

    2006 年7 月31

    

    日

    

    2009 年7 月30

    

    日

    

    否

    

    宋浩

    

    四川禾嘉实

    

    业（集团）有

    

    限公司

    

    监事

    

    2006 年7 月31

    

    日

    

    2009 年7 月30

    

    日

    

    否

    

    樊平

    

    四川禾嘉实

    

    业（集团）有

    

    限公司

    

    董事

    

    2006 年7 月31

    

    日

    

    2009 年7 月30

    

    日

    

    否

    

    夏朝怡

    

    四川禾嘉实

    

    业（集团）有

    

    限公司

    

    董事

    

    2006 年7 月31

    

    日

    

    2009 年7 月30

    

    日

    

    是

    

    刘谟林

    

    四川禾嘉实

    

    业（集团）有

    

    限公司

    

    董事

    

    2006 年7 月31

    

    日

    

    2009 年7 月30

    

    日

    

    否

    

    在其他单位任职情况

    

    姓名

    

    其他单位名

    

    称

    

    担任的职务 任期起始日期任期终止日期

    

    是否领取报酬津

    

    贴

    

    夏朝铭

    

    四川禾嘉园

    

    林有限公司

    

    经理 是

    

    刘谟林

    

    中汽成配公

    

    司

    

    总经理 是

    

    吴建麟

    

    四川禾嘉房

    

    地产开发有

    

    限公司

    

    总经理 是

    

    (三) 董事、监事、高级管理人员报酬情况

    

    1、董事、监事、高级管理人员报酬的决策程序

    

    公司董事、监事的薪酬方案由公司制定，经股东大会审议通过；高级管理人员的报酬董事会来确定

    

    2、董事、监事、高级管理人员报酬确定依据

    

    公司经营目标完成情况

    

    3、不在公司领取报酬津贴的董事监事情况

    

    不在公司领取报酬津贴的董事、监事的姓名 是否在股东单位或其他关联单位领取报酬津贴

    

    毛競 是

    

    刘谟林 是

    

    夏朝怡 是

    

    吴建麟 是

    

    夏朝銘 是四川禾嘉股份有限公司 2008 年年度报告

    

    11

    

    (四) 公司董事、监事、高级管理人员变动情况

    

    姓名 担任的职务 离任原因

    

    彭韶兵 独立董事 工作原因

    

    张力上 独立董事 任期届满

    

    向显湖，公司新聘独立董事

    

    (五) 公司员工情况

    

    在职员工总数 29 公司需承担费用的离退休职工人数 0

    

    公司员工情况的说明 此员工人数不包括下属子公司员工数

    

    员工的结构如下：

    

    1、专业构成情况

    

    专业类别 人数

    

    技术 10

    

    财务 8

    

    管理 11

    

    2、教育程度情况

    

    教育类别 人数

    

    硕士 1

    

    大学本科 12

    

    大专 8

    

    六、公司治理结构

    

    (一) 公司治理的情况

    

    1、公司治理情况

    

    报告期内，公司严格依据《公司法》、《证券法》、《上市规则》、《上市公司治理准则》等法

    

    律法规以及中国证监会颁布的相关文件，制定、修改完善了公司《章程》、《信息披露事务管理制度》、

    

    《内部控制制度》、《三会议事规则》等制度。治理情况如下：

    

    （1）股东大会

    

    公司按照《上市公司股东大会规则》修订的《股东大会议事规则》，于2007 年5 月经公司股东大

    

    会审议通过。公司历次股东大会经有证券从业资格的律师现场见证，发表的意见认为：公司股东大会

    

    的召集、召开、提案审议程序等符合《公司章程》、《上市公司股东大会规则》的规定。

    

    股东大会专门为股东留有足够的发言提问时间，公司管理层对股东提出的问题给予详细解答，能

    

    够确保中小股东的话语权，从而保证所有股东、特别是中小股东享有平等的地位，能充分行使自己的

    

    权利。

    

    公司召开股东大会不存在违反《上市公司股东大会规则》的情形。

    

    （2）控股股东

    

    公司的控股股东能严格按照有关法规和公司制定的《控股股东行为规范条例》行使其权利并承担

    

    相应的义务，没有超越股东大会直接或间接干涉公司的决策和生产经营活动，公司与控股股东之间在

    

    人员、资产、财务、机构和业务方面严格实行“五分开”，公司的各职能部门均独立运作，与控股股

    

    东之间不存在上下级关系，公司的重大决策均由公司独立做出。控股股东对关联交易的表决均依法回

    

    避和放弃。

    

    （3）董事会

    

    公司制定有《董事会议事规则》、《独立董事制度》等相关内部规则。公司董事会由九名董事构

    

    成，其中独立董事3 名，占董事会的1/3，符合相关规定。独立董事候选人在社会上招聘，其他董事

    

    候选人根据《公司章程》等有关规定由股东单位推荐。

    

    公司董事会的人数和人员构成符合法律、法规规定，公司全体董事熟悉有关法律法规，了解作为

    

    董事的权利、义务和责任，勤勉尽责，认真出席董事会会议。

    

    董事会设立了提名委员会、薪酬与考核委员会、审计委员会、投资战略委员会。各委员会职责分

    

    工明确。四川禾嘉股份有限公司 2008 年年度报告

    

    12

    

    公司独立董事均能做到独立开展工作，并就公司高管人员的选聘、重大资产收购行为、关联交易、

    

    公司的定期报告等进行了专项说明和发表了独立意见。

    

    （4）监事会

    

    公司监事会三名，其中一名为职工监事。公司监事会人员构成符合法律、法规规定。公司制定有

    

    《监事会议事规则》，全体监事依据《公司章程》赋予的监督职责，本着对股东负责的精神，对公司

    

    的财务以及公司董事、经理和其他高级管理人员履行职责的合规性进行监督，积极履行职责。

    

    （5）激励与约束机制

    

    公司初步建立了绩效评价、激励与约束机制，目前以目标责任制和业绩考评为主；经理人员的聘

    

    任公开、透明，符合法律法规的规定。

    

    （6）关于利益相关者

    

    公司能充分维护利益相关者的合法权益，在公司内部实现股东、用户、员工、社会等各方利益的

    

    协调平衡，共同推动公司健康发展。

    

    （7）公司信息披露与透明度情况

    

    公司上市以来，特别是近几年来，能够按照《公司法》、《证券法》和《上市公司信息披露管理

    

    办法》的有关规定，履行法定的信息披露义务。董事会办公室为公司信息披露的管理部门，董事会按

    

    规定程序聘任了董事会秘书和证券事务代表，负责公司的日常信息披露事务，公布了专门的电话、传

    

    真、公司网址和电子邮箱，建立了信息披露事务管理制度，做到信息披露真实、准确、完整、及时、

    

    公平。对投资者的来电和来信能够及时回复，而对于来访的投资者能够热情接待和耐心解答。公司董

    

    事会秘书和证券事务代表与财务部门配合密切，能够及时履行信息披露义务。公司建立了严格的保密

    

    制度，有比较完善的保密机制，从来没有发生过泄密事件，公司不存在内幕信息违规披露或内幕交易

    

    行为，也不存在高管人员违规买卖本公司股票的行为。

    

    2、2008 年度公司治理专项活动开展情况

    

    （1）对2007 年度公司治理专项活动存在的问题进行了整改：

    

    ① 关于建立防止大股东及其附属企业资金占用长效机制的问题

    

    我公司大股东自从2006 年4 月将以前占用公司的资金清欠完毕以后，没有再次发生大股东占用公

    

    司资金的情况。

    

    公司董事会已于2007 年11 月29 日召开的第四届第七次会议，审议通过了按证监公司字〔2006〕

    

    92 号文要求修订的公司《章程》，并于2008 年6 月25 日经公司07 年度股东大会审议通过。至此，

    

    公司已按照（证监公司字〔2006〕92 号）要求，在章程中载明了“占用即冻结”的内容，建立了防止

    

    大股东及其关联方占用上市公司资金、侵害上市公司利益的长效机制，同时完善了对公司董事、监事

    

    和高级管理人员的问责机制。

    

    ② 关于公司独立性

    

    目前存在的问题：全资子公司飞球集团的资产委托给大股东的子公司经营的问题。公司董事会认

    

    为：虽然延续飞球集团置入公司之前的委托经营协议是为了保持其生产经营的稳定和连续性，置入资

    

    产中的机器设备也在资产置换后完成了登记入帐过户手续，此委托经营不会对公司生产经营的独立性

    

    产生影响。但由于置入资产中的房屋、土地在置换进入我公司之前已为我公司向银行借款做了抵押，

    

    该借款尚未归还，作为抵押物的资产未解质，因此暂时没有完成过户手续。

    

    整改措施：a、加紧办理自贡高阀公司特种行业—压力容器的经营资质过户到飞球集团的手续；b、

    

    与飞球资产抵押贷款银行协商还款解质事宜已有进展，争取完成资产过户；c、我公司将根据球阀市场

    

    和飞球集团的发展情况，待条件成熟的时候，提前终止委托经营协议。

    

    ③ 银行借款逾期未归还的问题及解决方案

    

    截止2008 年12 月31 日，公司尚有逾期银行借款14520 万元。经过我公司与控股股东禾嘉集团已

    

    签订协议，由禾嘉集团借款给公司偿还，之后公司再与大股东禾嘉集团解算。此事项已经公司董事会

    

    和公司2008 年第二次临时股东大会审议通过。2008 年度禾嘉集团已经借款给公司偿还银行贷款本金

    

    7770 万元，利息266 万元，公司自筹资金还款200 万元。

    

    ④ 信息披露和内幕信息保密的整改情况

    

    信息披露方面：公司制定了《信息披露管理办法》、《信息披露事务管理制度》，还根据企业是

    

    投资管理公司的特点，制定并颁发了《四川禾嘉股份有限公司投资企业信息报送准则》，加强了对控

    

    股子公司这一层面的信息管理，对重大事件和敏感信息的报告、传递、审核、披露程序有明确的规定，

    

    完善了公司信息管理体系。

    

    为贯彻执行中国证监会《关于规范上市公司信息披露及相关各方行为的通知》（证监公司字

    

    [2007]128 号），公司总部及子公司高管人员均签定了《关于严格履行信息披露义务的承诺书》，有四川禾嘉股份有限公司 2008 

年年度报告

    

    13

    

    利于提高管理层的公司治理意识、增强其责任感和主动信息披露的意识。

    

    内幕信息保密方面：公司的《保密制度》和《信息披露事务管理制度》对涉及公司重大信息、敏

    

    感信息等内幕信息制定了保密措施和责任追究措施，建立了对公司股东、实际控制人的信息问询、管

    

    理、信息披露制度。公司信息披露工作严格按有关规定保守秘密，未发生过泄漏事件、内幕交易和股

    

    价操纵行为。

    

    （2）四川证监局2008 年6 月16 日至20 日对我公司进行了现场检查，并于9 月3 日下发了限期整改

    

    通知书（川证监上市[2008]46 号，以下简称：《通知书》）。《通知书》的内容引起了公司董事会的

    

    高度重视，立即将《通知书》下发给公司所有董事、监事和高管人员进行学习讨论。公司认为：《通

    

    知书》客观的指出了公司目前在经营管理、公司治理方面存在的实际问题，经公司董事会四届十三次

    

    会议对《通知书》逐条认真的讨论，以决议形式形成了《关于四川证监局现场检查的整改报告》，此

    

    报告登载于2008 年10 月29 日《上海证券报》和上海证券交易所网站。

    

    (二) 独立董事履行职责情况

    

    1、独立董事参加董事会的出席情况

    

    独立董事姓名

    

    本年应参加

    

    董事会次数

    

    亲自出席（次） 委托出席（次） 缺席（次）

    

    缺席原因及其

    

    他说明

    

    张立上 8 8 0 0

    

    彭韶兵 8 8 0 0

    

    吴 民 6 6 0 0

    

    向显湖 2 2 0 0

    

    公司独立董事按照相关法律法规认真履行了职责,全部亲自出席董事会，无缺席人次。

    

    2、独立董事对公司有关事项提出异议的情况

    

    报告期内，公司独立董事未对公司本年度的董事会议案及其他非董事会议案事项提出异议。

    

    公司独立董事对公司的依法运作和生产经营提出了建设性的意见,对公司的规范运作和健康发展

    

    起到了积极的作用，对董事侯选人员、拟聘高管人员的资格进行认真的审核并出具了独立意见，对公

    

    司的关联交易、定期报告等事项均充分发表了独立意见，充分体现了认真履行职责的高度责任感。

    

    (三) 公司相对于控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面的独立情况

    

    业务方面独立情况

    

    业务方面：公司的生产经营业务完全独立于控股股东，产、供、销等生产

    

    经营活动均由公司自主决策，公司无须依赖控股股东单位进行生产经营活

    

    动，拥有独立的购、产、销系统。

    

    人员方面独立情况

    

    人员方面：公司劳动、人事及工资管理完全独立，公司的总经理、董事会

    

    秘书、财务总监等高级管理人员均在本公司工作并领取报酬，未在股东单

    

    位兼任具体职务和领取报酬。

    

    资产方面独立情况

    

    资产方面：公司与控股股东之间资产产权明晰，报告期内无控股股东占用

    

    公司资金资产的现象，公司拥有独立的经营场所，商标等无形资产均属公

    

    司拥有 。

    

    机构方面独立情况

    

    机构方面：公司有健全的组织机构并且职能独立，董事会、监事会独立运

    

    作，不存在与控股股东职能部门之间的从属关系。

    

    财务方面独立情况

    

    财务方面：公司有独立的财务部门，有独立的会计核算体系和财务管理制

    

    度，公司在银行有独立的帐户，独立纳税。

    

    (四) 公司内部控制制度的建立健全情况

    

    公司上市以来制定了较为完善的内部管理制度，在2007、2008 年公司治理专项活动中，公司以《上

    

    海证券交易所上市公司内部控制指引》为指导，结合本公司自身特点，进一步完善了内控制度的建设，四川禾嘉股份有限公司 2008 

年年度报告

    

    14

    

    内部控制制度涵盖了公司内部的生产经营管理、财务管理、资产管理、信息披露管理、关联交易等各

    

    个方面。内部控制制度的建立有利于公司健全符合现代企业制度要求的内部组织结构，形成科学的决

    

    策机制、执行机制和监督机制，保证公司生产经营目标的实现，建立有效的风险管理系统，强化风险

    

    控制，保证公司各项业务活动的正常、有序、高效运行。

    

    在生产控制方面，公司制订了相应的控制标准和控制措施，岗位权限与职责分工明确、内部控制

    

    措施实施有效。 在财务管理控制方面，公司财务制度健全，会计人员具备了专业素质，坚持财会人员

    

    的后续培训。公司的会计管理内控程序具有完整性、合理性及有效性。财务会计业务有明确的流程，

    

    能及时发现差错的发生。公司的资金支出通过编制预算来控制，资金的实际发生有严格的审批程序。 在

    

    信息披露方面，公司制订了《信息披露事务管理制度》和《投资企业信息报送准则》对公司信息披露

    

    的范围、信息披露的程序、责任人、披露的一般要求等均作出了规定。 公司设立了董事会审计委员会

    

    及独立的内部审计部门，对公司及所属子公司的财务收支及其有关经营活动进行内部审计监督，独立

    

    行使内部审计监督权。 董事会认为，公司建立的内部控制制度符合我国有关法规和证券监管部门的要

    

    求，制度在公司以及控股子公司得到了有效贯彻执行，公司内部控制设计与运行具有健全性、合理性

    

    和有效性，能够有效地保证财务报告的真实可靠和资产的安全完整。公司将在2009 年按照证券监管部

    

    门的要求和自身的需要进一步健全内部控制制度，加强内部控制执行力度，保证制度的合理性和有效

    

    性，使内部控制发挥更大的作用。

    

    (五) 公司披露董事会对公司内部控制的自我评估报告和审计机构的核实评价意见

    

    1、本公司不披露董事会对公司内部控制的自我评估报告。

    

    公司建立了内部控制制度。

    

    公司没有设立内部控制检查监督部门。

    

    2、审计机构未出具对公司内部控制的核实评价意见。

    

    (六) 高级管理人员的考评及激励情况

    

    公司高级管理人员有各自的分工和职责范围，责权明确。一般在年初确定经营目标，通过公司董

    

    事会会议、公司经营工作会议和年终总结对高级管理人员进行考评，经营成果和整体效益等指标的完

    

    成情况与高级管理人员的薪酬挂钩。

    

    (七) 公司是否披露履行社会责任的报告：否

    

    七、股东大会情况简介

    

    (一) 年度股东大会情况

    

    会议届次 召开日期 决议刊登的信息披露报纸 决议刊登的信息披露日期

    

    2007 年度股东

    

    大会

    

    2008 年6 月25 日 《上海证券报》 2008 年6 月26 日

    

    四川禾嘉股份有限公司于2008 年6 月25 日召开2007 年年度股东大会，会议审议通过如下决议：

    

    1、通过公司董事会2007 年年度工作报告；

    

    2、通过公司2007 年年度报告及其摘要；

    

    3、通过公司2007 年年度财务报告；

    

    4、通过公司2007 年度利润分配方案：不分配，不转增；

    

    5、审议公司监事会2007 年年度报告；

    

    6、通过公司执行新会计准则后关于公司会计政策和会计估计变更的议案；

    

    7、通过续聘北京天圆全会计师事务所有限公司为公司2008 年度审计机构；

    

    8、通过修订《公司章程》的议案。四川禾嘉股份有限公司 2008 年年度报告

    

    15

    

    (二) 临时股东大会情况

    

    会议届次 召开日期 决议刊登的信息披露报纸 决议刊登的信息披露日期

    

    2008 年第一次

    

    临时股东大会

    

    2008 年11 月20 日 《上海证券报》 2008 年11 月21 日

    

    2008 年第二次

    

    临时股东大会

    

    2008 年12 月29 日 《上海证券报》 2008 年12 月30 日

    

    1、四川禾嘉股份有限公司于2008 年11 月20 日召开2008 年第一次临时股东大会，会议审议通过如下

    

    决议：

    

    （1）同意彭韶兵辞去公司独立董事职务，选举向显湖为公司董事会独立董事。

    

    （2）通过资产置换关联交易的议案。

    

    2、四川禾嘉股份有限公司于2008 年12 月29 日召开2008 年第二次临时股东大会，会议审议通过如下

    

    决议：

    

    （1）通过追加确认公司2003 年为广州保税区禾嘉国际贸易公司向广东发展银行广州天河支行贷款

    

    3000 万元担保的议案。

    

    （2）通过公司与控股股东-四川禾嘉实业(集团)有限公司签订借款协议的议案。

    

    八、董事会报告

    

    (一) 管理层讨论与分析

    

    1、 报告期经营整体情况

    

    本报告期公司实现主营收入23012 万元，比去年同期下降了16.55%，主要是由于当期公司控股子

    

    公司禾嘉种业公司农作物种子销售收入及四川盐源禾嘉绿色食品有限公司的果汁销售收入因受经济环

    

    境及自然灾害影响，销售业绩较上年均大幅下降；营业利润-5708 万元，比去年同期减少840.09%，本

    

    期实现净利润-5649.49 万元，比去年同期减少2174.96%，导致公司本报告期亏损的主要原因：

    

    （1）是由于2008 年度公司农业业务受自然灾害影响较大，公司种业基地受5.12 汶川大地震影响，制

    

    种面积大幅减少，致使产量下降，成本上升，收入减少，盈利大幅减少；

    

    （2）是由于受国际金融危机给公司主要产品的销售业务造成较大的不利影响:

    

    ① 浓缩果汁基本滞销，且浓缩果汁销售价格大跌，因该产品作为出口半成品只作了简单保质保鲜处理，

    

    但保质期不长，极有可能在售出之前变质，为稳妥起见，经测算其可变现净值与账面成本的差额计提

    

    了存货跌价准备578 万元；

    

    ② 农作物种子出口销售量、价大幅下滑，成本上升，利润减少；

    

    ③ 汽车零配件业务受金融危机冲击较大，虽然上半年销售较好，但上半年钢材涨价，成本上升，盈利

    

    空间缩小；下半年特别是四季度汽车市场对汽车零配件的需求骤减，使产品销售收入同比下滑，全年

    

    增幅不大；

    

    （3）是公司当期部分借款逾期，虽然已偿还部分逾期借款，但按照计息期间，本期也按逾期罚息计提

    

    应付利息，按逾期罚息计提利息金额较大；

    

    （4）是计提部分资产减值准备

    

    其中：①、公司受经济环境影响，对部分长期未能收回款项的应收款计提资产减值损失，金额较上年

    

    增加3289 万元，增加比例为432.31%；②、对处于停工待建的柠檬项目在建工程本期新增计提资产减

    

    值准备1038.90 万元；

    

    2、报告期内公司财务状况经营成果分析：

    

    （1）资产负债表主要变动项目: 单位：元

    

    项目 年末数 年初数 增减额 增减幅度（％）

    

    货币资金 88517130.23 54041769.59 34475360.64 63.79

    

    应收帐款 54826075.03 130891384.79 -76065309.76 -58.11

    

    无形资产 175947370.69 92752298.52 83195072.17 89.70

    

    存货 177808816.42 151409586.19 26399230.23 17.44

    

    短期借款 181200000.00 259400000.00 -78200000.00 -30.15四川禾嘉股份有限公司 2008 年年度报告

    

    16

    

    应付票据 50000000.00 6600000.00 43400000.00 657.58

    

    其他应付款 143491277.88 26382040.74 117109237.14 443.90

    

    变动说明：①货币资金：本期与期初相比增加63.79％，主要原因为本期增加票据保证金所致；

    

    ②应收帐款：本项目年末比年初余额减少58.11%，主要原因为本期公司加强销售收款措施,减少应收

    

    款项；另本期公司用部分应收款项与禾嘉房地产公司土地进行置换减少了应收款项所致；

    

    ③无形资产: 本项目年末比年初余额增加89.70%,主要原因为子公司禾嘉种业本期因关联交易换入土

    

    地7820 万元及本期购进种子品种使用权1539 万元所致；

    

    ④短期借款：本期减少贷款30.15%，主要是本期公司依据与工商银行签订的还款减息协议偿还6500

    

    万贷款所致；公司还偿还农行总府支行970 万本金，自贡交行500 万本金；

    

    ⑤应付票据：本期与期初相比增加657.58%，主要公司子公司中汽成都配件有限公司新增票据所致；

    

    ⑥其他应付款：本期与期初相比增加443.90%，主要是本期公司依据与工商银行签订的还款减息协议，

    

    为偿还银行借款向公司母公司禾嘉集团借款所致。

    

    （2）利润及利润分配表主要变动项目： 单位：元

    

    项目 本期数 上年同期 增减额 增减幅度（％）

    

    管理费用 28619125.43 16627361.12 11991764.31 72.12

    

    财务费用 33408800.56 27540444.03 5868356.53 21.31

    

    资产减值损失 56662685.51 8101395.31 48561290.20 599.42

    

    营业外收入 7980934.34 1034627.7 6946306.6 671.38

    

    归属于母公司所有者净利润-56494902.29 2722699.66 -59217601.95 -2174.96

    

    变动说明：

    

    ①管理费用：同比增长72.12％，主要是上期公司依据新企业会计准则冲销原尚未使用的应付福利费

    

    827.06 万元，调减上期费用所致；

    

    ②财务费用：同比增长21.31％，主要是因逾期借款时间长，计提各项罚息所致；

    

    ③资产减值损失: 同比增长599.42％，主要因本期公司根据实际经营状况计提部分资产减值损失所致；

    

    ④营业外收入： 同比增长671.38％，主要原因是本年度公司依据与工商银行签订的还款减息协议，

    

    偿还逾期借款后银行按比例减少利息所致；

    

    ⑤归属于母公司所有者净利润:与上年同期比下降2174.96％，主要是由于当期公司控股子公司禾嘉种

    

    业公司农作物种子销售收入及四川盐源禾嘉绿色食品有限公司的果汁销售收入因受经济环境及自然灾

    

    害影响，销售业绩较上年均大幅下降；其二公司受经济环境影响，对部分长期未能收回款项的应收款

    

    及部分存货、在建工程计提资产减值损失；其三计提逾期罚息所致。四川禾嘉股份有限公司 2008 年年度报告

    

    17

    

    （3）现金流量表主要变动项目： 单位：元

    

    项目 本期数 上年同期 增减额 增减幅度（％）

    

    经营活动产生现金流量净额 151914095.46 21451521.14 130462574.32 608.17

    

    投资活动产生现金流量净额 -32458141.35 -22226015.35 -10232126.00 46.04

    

    筹资活动产生现金流量净额 -85053467.73 28021410.93 -113074878.66

    

    -403.53

    

    变动说明：

    

    ① 经营活动产生的现金流量净额同比增加608.17%，主要原因为当期收到禾嘉集团公司借款11300 余

    

    万元所致；

    

    ② 投资活动产生的现金流量净额比上年同期增加46.04%，主要因为公司控股子公司中汽成配根据与

    

    美国通用公司签订合作协议新增产品生产线设备所致； ；

    

    ③ 筹资活动产生的现金流量净额与上年同期比大幅度减少403.53%，原因主要是本期公司偿还了7970

    

    万借款本金所致。

    

    3、控股子公司的经营情况及业绩

    

    （1）报告期内各子公司财务状况分析

    

    ① 中汽成都配件有限公司

    

    业务性质机械加工，主要产品为汽车凸轮轴、零部件，注册资本4295 万元，总资产31728 万元，

    

    净资产20757 万元，公司控股90%。报告期内实现主营业务收入14299 万元，净利润2374 万元，较去

    

    年同期增长876.95％，增长主要是因去年中汽成配公司对母公司禾嘉股份公司单独计提坏账准备2050

    

    万元，扣除该影响因素，本期公司净利润较去年同期增长3.41%。

    

    ② 四川飞球（集团）有限责任公司

    

    业务性质阀门生产、销售，注册资本5048.5 万元。公司控股100%。因该公司尚未取得相关阀门

    

    制造的资格认证，且部分资产过户的产权变更尚在办理过程中，因此公司将四川飞球（集团）有限公

    

    司（含其全部资产）委托自贡高压阀门有限公司经营管理。该协议有效期至2009 年12 月31 日，托管

    

    期间，自贡高压阀门有限公司按月支付托管经营费83 万元。2008 年1 月至2008 年12 月31 日，本公

    

    司已收到托管经营费1000 万元。

    

    ③ 四川盐源禾嘉绿色食品有限公司

    

    业务性质蔬果深加工，主要产品为蔬果加工的食品，注册资本3000 万元，总资产7751 万元，公

    

    司控股99.67%。报告期内实现主营业务收入1137 万元，较去年同期减少300.62％，净利润-2279 万

    

    元，本期国际、国内果汁销售市场突变，销售价格大幅下降，公司库存增加，销量减少，期末经测算

    

    其可变现净值低于账面价值，按其差额计提存货跌价准备578 万元；本期因金融危机，公司部分应收

    

    款项因长期未能收回，经公司判断对其进行单独计提坏账准备1000 余万元；公司本期借款全部逾期，

    

    按合同计提逾期利息及罚息620 万元；以上因素造成本期亏损较大。

    

    ④ 四川禾嘉种业有限公司

    

    业务性质高科技农业，主要产品优良农作物种子，注册资本3000 万元，总资产15277.46 万元，净

    

    资产6642.81 万元，公司控股90%。报告期内实现主营业务收入3061.96 万元，较去年同期减少29.45%，

    

    净利润-587.25 万元。2008 年由于生产播种季节遭遇特大地震灾害，导致实际播种面积比计划安排面

    

    积大幅度减少，对08 年所经营的种子销量及效益均有较大影响；同时人民币持续升值造成收入下降、

    

    融资费用大幅上升等影响，使得公司效益有所下降。

    

    ⑤ 成都西南博美装饰城管理有限责任公司

    

    业务性质为商场租赁，主要是商场管理服务，注册资本150 万元，总资产3673 万元，净资产1294

    

    万元，公司控股60%。报告期内实现主营业务收入3773 万元,净利润270 万元。

    

    （2）中汽成配公司在报告期内的投资、技改、技术创新和节能减排情况

    

    ① 报告期内的投资、技改、技术创新情况

    

    2008 年公司的技术改造主要还是围绕与上海通用汽车公司（以下简称SGM）合作项目进行的。报

    

    告期内公司按照SGM 技术质量要求，除了购置设备外，还通过技术革新自制设备和对原有设备进行改

    

    造，克服了多项技术难题，为了提高产品的精度，创新了多项科研成果，按要求建成了SGM 项目生产

    

    线，完成了SGM 项目各类样品生产，并顺利通过严格的检验测试，各项技术指标达到了SGM 的要求，

    

    具备了生产GENIII 项目凸轮轴的技术条件。SGM 已向公司送达了《生产件批准状况通知书》。四川禾嘉股份有限公司 2008 年年度

报告

    

    18

    

    报告期内，公司大力开展产品研发，完成包括东安三菱、上海通用、上海奇瑞等主机厂的20 余种

    

    产品。

    

    ② 在节能减排和环境保护方面，公司自2004 年完成"十五"一期技术改造通过环评验收后，严格按

    

    规定执行达标排放，内部制定措施对能源消耗实施考核。近年公司不断引进新设备，其水处理系统自

    

    动循环，减少了大量废水排放。取得了较好的经济效益和社会效益。

    

    （3）公司2009 年度对业务方面的发展规划

    

    ① 汽车零部件业务方面:

    

    公司计划完成经济指标：生产凸轮轴110 万支，销售收入1.3 亿元，准备开发新产品8 个。继续

    

    保持与玉柴、锡柴等老客户的业务合作关系，与新客户扩大合作范围；今年是与SGM 正式合作的第一

    

    年，要确保优质保量地完成计划，顺利进入下一合同采购期。

    

    公司于2007 年与SGM 签订的GENIII 凸轮轴合作项目，加工业务将于2009 年度正式投产。2009

    

    年至2014 年合同总产量约300 万支，总金额约35,000 万元。本项目将对公司未来生产经营和财务指

    

    标产生一定的影响，按汽配同类产品的利润测算，平均每会计年度将为公司带来的净利润约为600 万

    

    元左右。这一项目的实施，标志着中汽成配公司生产汽车凸轮轴的技术水平已经跻身国际先进行列，

    

    其行业地位跃上了新台阶，对公司的发展具有重要意义。

    

    ② 农产品业务方面：

    

    新品种研发： 2009 年禾嘉种业公司计划安排10 个杂交水稻新组合分别参加国家及四川、云南、

    

    贵州、湖北、湖南、广西等省区的区试。其中2008 年由四川省推荐参加国家区试的禾丰4 号和177

    

    号两个品种2009 年将继续参加国家长江上游区试；宜香101 在云南多个州参加初审，并推荐至云南省

    

    审定。

    

    禾嘉种业公司准备在蒲江新建立水稻育种科研基地，主攻抗病育种方面的研究。

    

    市场开发：公司将抓住国家为四川地震灾区出台的灾后重建的有利政策，恢复与农户的合作关系，

    

    做好水稻新品种的推广销售，合理设置销售网点，继续扩大新品种的市场覆盖面和市场占有率，最大

    

    限度发挥专有品种应有的效益。在全球金融危机的严峻形势下，继续保持与国外客户的业务往来，加

    

    大对东南亚市场的开发力度，力争国际贸易的销售额在2009 年跃上一个新的平台。

    

    1、公司主营业务及其经营状况

    

    (1) 主营业务分行业、产品情况

    

    单位:元 币种:人民币

    

    分行业或

    

    分产品

    

    营业收入 营业成本

    

    营业利润

    

    率

    

    (%)

    

    营业收入

    

    比上年增

    

    减（％）

    

    营业成本

    

    比上年增

    

    减（％）

    

    营业利润率比

    

    上年增减（%）

    

    分行业

    

    汽车配件 142,986,686.82 101,175,500.64 29.24 -2.24 -7.38

    

    增加3.92 个

    

    百分点

    

    农作物种

    

    子

    

    30,619,658.96 20,939,821.80 31.61 -29.45 -28.21

    

    减少1.18 个

    

    百分点

    

    果汁及其

    

    他农副产

    

    品

    

    18,801,392.12 13,807,544.28 26.56 -63.63 -66.05

    

    增加5.26 个

    

    百分点

    

    商场管理

    

    服务

    

    37,712,019.70 18,693,044.90 50.43 9.69 4.41

    

    增加2.50 个

    

    百分点

    

    (2) 主营业务分地区情况

    

    单位:万元 币种:人民币

    

    地区 营业收入 营业收入比上年增减（％）

    

    西南西北 10,713 -25.26

    

    其他 12,298 -8.13四川禾嘉股份有限公司 2008 年年度报告

    

    19

    

    与公允价值计量相关的项目

    

    公司不存在与公允价值计量相关的项目。

    

    2、持有外币金融资产、金融负债情况

    

    公司未持有外币金融资产、金融负债情况。

    

    3、对公司未来发展的展望

    

    (1) 公司是否编制并披露新年度的盈利预测：否

    

    (二) 公司投资情况

    

    1、募集资金使用情况

    

    报告期内，公司无募集资金或前期募集资金使用到本期的情况。

    

    2、非募集资金项目情况

    

    报告期内，公司无非募集资金投资项目。

    

    (三) 公司会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正的原因及影响

    

    报告期内，公司无会计政策、会计估计变更或重大会计差错。

    

    (四) 董事会日常工作情况

    

    1、董事会会议情况及决议内容

    

    会议届次 召开日期 决议内容

    

    决议刊登的信息披

    

    露报纸

    

    决议刊登的信

    

    息披露日期

    

    四届八次

    

    2008 年4 月8

    

    日

    

    一、通过公司2007 年年度

    

    报告及其摘要。 二、通过公

    

    司2007 年度利润分配预案：

    

    不分配，不转增。 三、通过

    

    公司会计政策、会计估计变更

    

    的议案。四、通过续聘北京天

    

    圆全会计师事务所有限公司

    

    为公司2008 年度审计机构的

    

    议案。 以上有关事项尚需提

    

    交2007 年度股东大会审议，

    

    会议召开时间另行公告。

    

    《上海证券报》

    

    2008 年4 月11

    

    日

    

    四届九次

    

    2008 年4 月22

    

    日

    

    通过公司2008 年第一季度报

    

    告

    

    四届十次

    

    2008 年7 月17

    

    日

    

    通过《关于公司治理整改落实

    

    情况的说明》

    

    《上海证券报》

    

    2008 年8 月2

    

    日

    

    四届十一次

    

    2008 年8 月21

    

    日

    

    一、通过2008 年半年度报

    

    告。二、通过关于调整公司独

    

    立董事的议案，该议案尚需提

    

    交2008 年第一次临时股东大

    

    会审议，会议通知另行公告。

    

    《上海证券报》

    

    2008 年8 月25

    

    日

    

    四届十二次

    

    2008 年10 月

    

    23 日

    

    通过公司2008 年第三季度报

    

    告

    

    四届十三次

    

    2008 年10 月

    

    28 日

    

    一、通过关于资产置换关联交

    

    易的议案。二、通过《关于四

    

    川证监局现场检查的整改报

    

    告》。董事会决定于2008 年

    

    《上海证券报》

    

    2008 年11 月4

    

    日四川禾嘉股份有限公司 2008 年年度报告

    

    20

    

    11 月20 日上午召开2008 年

    

    度第一次临时股东大会，审议

    

    以上第一项议案及其它事项。

    

    四届十四次

    

    2008 年12 月4

    

    日

    

    一、追加确认2003 年公司为

    

    广州保税区禾嘉国际贸易公

    

    司(其法人代表为公司实际控

    

    制人，系公司关联方)向广东

    

    发展银行广州天河支行贷款

    

    3000 万元提供担保的事项。

    

    二、同意对2003 年为上述贷

    

    款提供担保签字的现仍在任

    

    的部分董事提出有关处罚意

    

    见。 三、同意公司独立董事

    

    张力上任职到期辞职事项。董

    

    事会决定于2008 年12 月25

    

    日上午召开2008 年度第二次

    

    临时股东大会，审议以上第一

    

    项议案。

    

    《上海证券报》

    

    2008 年12 月9

    

    日

    

    四届十五次

    

    2008 年12 月9

    

    日

    

    通过公司与控股股东-四川禾

    

    嘉实业(集团)有限公司(下

    

    称：禾嘉集团)对将来发生的

    

    借款金额签订协议的议案：截

    

    止2007 年12 月31 日，公司

    

    共欠相关银行借款25940 万

    

    元(基本上均由禾嘉集团以股

    

    权、实物资产作抵押担保以及

    

    信誉担保；其中18820 万元已

    

    到期)，经协商，统一由禾嘉

    

    集团出面筹集资金，作为公司

    

    对禾嘉集团的欠款用以公司

    

    归还银行借款(包括利息、罚

    

    息及其他相关费用)。公司向

    

    禾嘉集团还款的时间和金额

    

    根据公司资金情况由双方共

    

    同商定，利息按银行同期贷款

    

    利率计算，协议有效期为两

    

    年。该事项构成关联交易。根

    

    据禾嘉集团的提议，董事会决

    

    定将上述议案作为新增临时

    

    提案提交公司2008 年第二次

    

    临时股东大会审议，因公司搬

    

    迁，该次临时股东大会地址变

    

    更为成都市高新技术产业开

    

    发区九兴大道3 号会议室，会

    

    议召开时间由原定的2008 年

    

    12 月25 日延至2008 年12 月

    

    29 日上午10:30。会议其他事

    

    项不变。

    

    《上海证券报》

    

    2008 年12 月17

    

    日

    

    2、董事会下设的审计委员会的履职情况汇总报告

    

    我公司董事会审计委员会由3 名董事组成，其中2 名独立董事，主任委员由独立董事且为专业会

    

    计人士担任，审计委员会按照中国证监会、上海证券交易所有关规定及公司《审计委员会实施细则》，四川禾嘉股份有限公司 2008 

年年度报告

    

    21

    

    认真勤勉地履行职责：

    

    （1）董事会审计委员会在年审注册会计师进场前审阅了公司初步编制的财务会计报表，提出了意

    

    见并同意提交年审会计师审计。

    

    （2）2009 年2 月26 日年审注册会计师进场，审计委员会与公司审计机构北京天圆全会计师事务

    

    所协商确定了审计的时间安排。整个审计过程中，审计委员会两次以书面形式向年审注册会计师及会

    

    计师事务所发出催告函，以确保公司年报按时披露。

    

    （3）在年审注册会计师出具初步审计意见后审计委员会再次审阅了公司财务会计报表，认为财务

    

    会计报表真实，准确、完整的反映了公司的整体情况。同时，审计委员会向董事会提交了本年度公司

    

    审计工作的总结报告和下年度聘用会计师事务所的决议，认为：北京天圆全计师事务所有限公司在为

    

    我公司提供审计服务的过程中，能够按照事前安排的时间节点完成审计工作，公司年度财务报告的质

    

    量及完成时间得到了保障，建议继续聘请北京天圆全会计师事务所有限公司为我公司2009 年度的审计

    

    机构。

    

    3、董事会下设的薪酬委员会的履职情况汇总报告

    

    薪酬与考核委员会全体委员根据公司董事会审议通过的《薪酬与考核委员会实施细则》中的相关

    

    制度要求，对公司董事、监事和高级管理人员的履职情况进行检查，认为公司董事和高级管理人员均

    

    履行了勤勉尽责的义务。同时审核调查了公司绩效考核和工资发放情况，委员会认为公司的薪酬制度

    

    和考核管理办法，在体现公司员工利益的基础上基本符合多劳多得、岗位绩效的原则。

    

    九、监事会报告

    

    (一) 监事会的工作情况

    

    监事会会议召开情况 监事会会议议题内容

    

    2008 年4 月8 日召开第四届监事会第六次会议

    

    一、通过公司2007 年年度监事会工作报告。 二、

    

    通过公司2007 年年度报告及其摘要。 三、通过

    

    监事会对公司2007 年年度报告的审核意见。

    

    2008 年4 月22 日召开第四届监事会第七次会议通过公司2008 年第一季度报告。

    

    2008 年8 月21 日召开第四届监事会第八次会议通过公司2008 年半年报告。

    

    2008 年10 月23 日召开第四届监事会第九次会议通过公司2008 年第三季度报告。

    

    公司监事会对公司报告期内定期报告予以审议并发表了意见，关注公司规范运作，对关联交易的

    

    公平合理性进行了检查监督，每位监事都列席董事会会议，行使应有的权力。

    

    (二) 监事会对公司依法运作情况的独立意见

    

    公司本年度依法运作。公司决策程序合法，建立了完善的内部控制制度，公司董事、经理执行公

    

    司职务时无违反法律、法规、公司章程或损害公司利益的行为。

    

    (三) 监事会对检查公司财务情况的独立意见

    

    报告期内，公司监事会对公司的财务制度、会计报表等进行了认真的检查，监事会认为，公司财

    

    务制度基本健全，运作符合《企业会计准则》和会计报表编制要求，公司财务报告真实反映了公司的

    

    财务状况和经营成果。

    

    (四) 监事会对公司最近一次募集资金实际投入情况的独立意见

    

    报告期内，公司无募集资金延续到本报告期使用的情况。

    

    (五) 监事会对公司收购、出售资产情况的独立意见

    

    公司在报告期内出售资产的决策程序符合相关法律法规和《公司章程》的相关规定，交易价格合

    

    理，无内幕交易，未损害部分股东的权益或造成公司资产流失。

    

    (六) 监事会对公司关联交易情况的独立意见

    

    公司发生的关联交易事项，交易公平、定价公允，关联董事或关联股东均按规定回避了表决。无

    

    损害公司利益和中小股东利益的情况。四川禾嘉股份有限公司 2008 年年度报告

    

    22

    

    十、重要事项

    

    (一) 重大诉讼仲裁事项

    

    单位:万元 币种:人民币

    

    起诉(申

    

    请)方

    

    应诉(被

    

    申请)方

    

    承担连

    

    带责任

    

    方

    

    诉讼仲

    

    裁类型

    

    诉讼(仲裁)基

    

    本情况

    

    诉讼(仲

    

    裁)涉及

    

    金额

    

    诉讼(仲

    

    裁)进展

    

    诉讼(仲

    

    裁)审理

    

    结果及

    

    影响

    

    诉讼(仲

    

    裁)判决

    

    执行情

    

    况

    

    中国农

    

    业银行

    

    成都市

    

    总府支

    

    行

    

    应诉方

    

    一：四川

    

    禾嘉股

    

    份有限

    

    公司

    

    应诉方

    

    二：四川

    

    禾嘉实

    

    业（集

    

    团）有限

    

    公司

    

    四川禾

    

    嘉实业

    

    （集团）

    

    有限公

    

    司

    

    诉讼

    

    公司(被告一)

    

    与原告中国农

    

    业银行成都市

    

    总府支行(下

    

    称：总府支行)

    

    于2005 年10

    

    月19 日、4 月

    

    21 日、4 月20

    

    日、10 月21

    

    日和2 月6 日

    

    分别签订了人

    

    民币2000 万

    

    元、970 万元、

    

    1000 万元、

    

    1750 万元和

    

    900 万元五笔

    

    共计人民币

    

    6620 万元的借

    

    款合同，均由

    

    四川禾嘉实业

    

    (集团)有限公

    

    司(被告二，下

    

    称：禾嘉集团)

    

    为上述五笔贷

    

    款(下称：五笔

    

    贷款)提供质

    

    押担保、同时

    

    作为连带责任

    

    保证人。五笔

    

    贷款已到期，

    

    公司未能偿还

    

    五笔贷款。

    

    2006 年10 月，

    

    禾嘉集团以持

    

    有的公司有限

    

    售条件流通股

    

    作为出质权

    

    利，为五笔贷

    

    款提供质押担

    

    保。

    

    6,620 已判决

    

    判令公

    

    司偿还

    

    五笔贷

    

    款本金

    

    人民币

    

    6620 万

    

    元及相

    

    应利息、

    

    全部诉

    

    讼费用。

    

    公司正

    

    在逐笔

    

    偿还。

    

    1、有关诉讼的基本情况

    

    报告期内，本公司先后收到成都市中级人民法院下达的（2008）成民初字第190 号、191 号、192

    

    号、193 号、194 号传票，涉及五起案件（以下简称五案件）。

    

    2、五案件的基本情况

    

    （1）五案件各方当事人（均为下述各方）：四川禾嘉股份有限公司 2008 年年度报告

    

    23

    

    原 告：中国农业银行成都市总府支行（以下简称总府支行）

    

    被告一：四川禾嘉股份有限公司（以下简称本公司）

    

    被告二：四川禾嘉实业（集团）有限公司（以下简称禾嘉集团）

    

    （2）五案件的起因

    

    起因：本公司与总府支行于2005 年10 月19 日、2005 年4 月21 日、2005 年4 月20 日、2005 年10

    

    月21 日和2005 年2 月6 日分别签订了人民币2000 万元、970 万元、1000 万元、1750 万元和900 万

    

    元五笔共计人民币6620 万元的借款合同，均由禾嘉集团为上述五笔贷款（以下简称五笔贷款）提供质

    

    押担保、同时作为连带责任保证人。五笔贷款已到期，由于公司资金周转困难，未能偿还五笔贷款。

    

    2006 年10 月，禾嘉集团以持有的本公司有限售条件流通股作为出质权利，为五笔贷款提供质押担保。

    

    （3）诉讼依据：按五笔贷款的合同约定，公司未按期归还贷款及利息。

    

    3、原告诉讼请求

    

    （1）判令本公司偿还五笔贷款本金人民币6620 万元及相应利息；

    

    （2）判令对禾嘉集团设置质押的法人股股权享有优先受偿权；

    

    （3）判令禾嘉集团对本公司的上述债务及原告为实现债权而发生的费用承担连带保证责任；

    

    （4）判令两被告承担五案件全部诉讼费用。

    

    4、诉讼结果

    

    判令公司偿还五笔贷款本金人民币6620 万元及相应利息、全部诉讼费用。

    

    (二) 破产重整相关事项

    

    本年度公司无破产重整相关事项。

    

    (三) 其他重大事项及其影响和解决方案的分析说明

    

    本年度公司无持有其他上市公司股权、参股金融企业股权的情况。

    

    (四) 资产交易事项

    

    1、收购资产情况

    

    单位:元 币种:人民币

    

    交易

    

    对方

    

    或最

    

    终控

    

    制方

    

    被收购

    

    资产

    

    购买

    

    日

    

    资产收购价格

    

    自收

    

    购日

    

    起至

    

    本年

    

    末为

    

    上市

    

    公司

    

    贡献

    

    的净

    

    利润

    

    自本

    

    年初

    

    至本

    

    年末

    

    为上

    

    市公

    

    司贡

    

    献的

    

    净利

    

    润

    

    （适

    

    用于

    

    同一

    

    控制

    

    下的

    

    企业

    

    合

    

    并）

    

    是否

    

    为关

    

    联交

    

    易

    

    （如

    

    是，

    

    说明

    

    定价

    

    原

    

    则）

    

    资产

    

    收购

    

    定价

    

    原则

    

    所涉

    

    及的

    

    资产

    

    产权

    

    是否

    

    已全

    

    部过

    

    户

    

    所涉

    

    及的

    

    债权

    

    债务

    

    是否

    

    已全

    

    部转

    

    移

    

    该资

    

    产为

    

    上市

    

    公司

    

    贡献

    

    的净

    

    利润

    

    占利

    

    润总

    

    额的

    

    比例

    

    (%)

    

    关联

    

    关系

    

    四川

    

    禾嘉

    

    房地

    

    产有

    

    限公

    

    司

    

    成都市

    

    兴禅寺

    

    22-26 共

    

    3093.35

    

    平方米

    

    的土地

    

    使用权

    

    2008

    

    年

    

    11

    

    月

    

    20

    

    日

    

    72,878,600.00 是 评估否 是 0 其他四川禾嘉股份有限公司 2008 年年度报告

    

    24

    

    收购资产为四川禾嘉房地产有限公司拥有的位于成都市兴禅寺22-26 共3,093.35 平方米，评估价

    

    值为72,878,600.00 元(经北京天圆开资产评估有限公司评估【天圆开评报字[2008]第109029 号】)

    

    的土地使用权。

    

    2、出售资产情况

    

    单位:元 币种:人民币

    

    交易对

    

    方

    

    被

    

    出

    

    售

    

    资

    

    产

    

    出售

    

    日

    

    出售价格

    

    本年

    

    初起

    

    至出

    

    售日

    

    该资

    

    产为

    

    上市

    

    公司

    

    贡献

    

    的净

    

    利润

    

    出

    

    售

    

    产

    

    生

    

    的

    

    损

    

    益

    

    是否为

    

    关联交

    

    易（如

    

    是，说

    

    明定价

    

    原则）

    

    资

    

    产

    

    出

    

    售

    

    定

    

    价

    

    原

    

    则

    

    所涉

    

    及的

    

    资产

    

    产权

    

    是否

    

    已全

    

    部过

    

    户

    

    所涉

    

    及的

    

    债权

    

    债务

    

    是否

    

    已全

    

    部转

    

    移

    

    资产出

    

    售为上

    

    市公司

    

    贡献的

    

    净利润

    

    占利润

    

    总额的

    

    比例

    

    (%)

    

    关

    

    联

    

    关

    

    系

    

    四川禾

    

    嘉股份

    

    有限公

    

    司控股

    

    90%的子

    

    公司-四

    

    川禾嘉

    

    种业有

    

    限公司

    

    应

    

    收

    

    款

    

    债

    

    权

    

    2008

    

    年11

    

    月20

    

    日

    

    71,743,970.96 是

    

    以

    

    账

    

    面

    

    净

    

    值

    

    打

    

    包

    

    作

    

    价

    

    是 是 0

    

    控

    

    股

    

    子

    

    公

    

    司

    

    出售资产为公司控股90%的子公司-四川禾嘉种业有限公司截止2008 年6 月30 日账面净值为

    

    71,743,970.96 元（未经审计）的9 项应收款债权。

    

    3、资产置换情况

    

    单位:元 币种:人民币

    

    置换

    

    方名

    

    称

    

    置

    

    入

    

    资

    

    产

    

    名

    

    称

    

    置

    

    出

    

    资

    

    产

    

    名

    

    称

    

    置换

    

    日

    

    资产置换价格

    

    置

    

    换

    

    产

    

    生

    

    的

    

    损

    

    益

    

    置入

    

    资产

    

    自置

    

    入日

    

    起至

    

    本年

    

    末为

    

    上市

    

    公司

    

    贡献

    

    的净

    

    利润

    

    置入资

    

    产自本

    

    年初至

    

    本年末

    

    为上市

    公司贡

    

    献的净

    

    利润

    

    （适用

    

    于同一

    

    控制下

    

    的企业

    

    合并）

    

    置出

    

    资产

    

    自年

    

    初起

    

    至置

    

    出日

    

    为上

    

    市公

    

    司贡

    

    献的

    

    净利

    

    润

    

    是否

    

    为关

    

    联交

    

    易

    

    （如

    

    是，

    

    说明

    

    定价

    

    原

    

    则）

    

    资

    

    产

    

    置

    

    换

    

    定

    

    价

    

    原

    

    则

    

    置

    

    入

    

    所

    

    涉

    

    及

    

    的

    

    资

    

    产

    

    产

    

    权

    

    是

    

    否

    

    已

    

    全

    

    部

    

    过

    

    户

    

    置

    

    入

    

    所

    

    涉

    

    及

    

    的

    

    债

    

    权

    

    债

    

    务

    

    是

    

    否

    

    已

    

    全

    

    部

    

    转

    

    移

    

    置

    

    出

    

    所

    

    涉

    

    及

    

    的

    

    资

    

    产

    

    产

    

    权

    

    是

    

    否

    

    已

    

    全

    

    部

    

    过

    

    户

    

    置

    

    出

    

    所

    

    涉

    

    及

    

    的

    

    债

    

    权

    

    债

    

    务

    

    是

    

    否

    

    已

    

    全

    

    部

    

    转

    

    移

    

    资产

    

    置换

    

    为上

    

    市公

    

    司贡

    

    献的

    

    净利

    

    润占

    

    利润

    

    总额

    

    的比

    

    例(%)

    

    关

    

    联

    

    关

    

    系

    

    四川

    

    禾嘉

    

    房地

    

    产有

    

    限公

    

    司

    

    土

    

    地

    

    使

    

    用

    

    权

    

    2008

    

    年

    

    11

    

    月

    

    20

    

    日

    

    72,878,600.00 是

    

    评

    

    估

    

    否 是

    

    其

    

    他四川禾嘉股份有限公司 2008 年年度报告

    

    25

    

    四川

    

    禾嘉

    

    股份

    

    有限

    

    公司

    

    控股

    

    90%的

    

    子公

    

    司-四

    

    川禾

    

    嘉种

    

    业有

    

    限公

    

    司

    

    应

    

    收

    

    款

    

    债

    

    权

    

    2008

    

    年

    

    11

    

    月

    

    20

    

    日

    

    71,743,970.96 是

    

    以

    

    账

    

    面

    

    净

    

    值

    

    打

    

    包

    

    作

    

    价

    

    是 是0

    

    控

    

    股

    

    子

    

    公

    

    司

    

    本公司控股90%的子公司-四川禾嘉种业有限公司（以下简称：禾嘉种业）以截止2008 年6 月30

    

    日账面净值为71,743,970.96 元（未经审计）的9 项应收款债权与四川禾嘉房地产有限公司（以下简

    

    称：禾嘉房产）拥有的位于成都市兴禅寺22-26 共3,093.35 平方米，评估价值为72,878,600.00 元(经

    

    北京天圆开资产评估有限公司评估【天圆开评报字[2008]第109029 号】)的土地使用权进行置换。

    

    禾嘉集团是我公司的控股股东。禾嘉种业是本公司控股90%的子公司。禾嘉房产是本公司的前十

    

    名流通股股东之一，其法人代表、总经理吴建麟先生同时为本公司监事长，与本公司实际控人存在自

    

    然人关联关系，故本次交易构成关联交易。

    

    本次资产置换关联交易已经本公司第四届董事会第十三次会议和公司2008 年度第一次临时股东大

    

    会审议通过。

    

    (五) 报告期内公司重大关联交易事项

    

    1、关联债权债务往来

    

    单位：万元 币种：人民币

    

    向关联方提供资金 关联方向上市公司提供资金

    

    关联方 关联关系

    

    发生额 余额 发生额 余额

    

    四川禾嘉实

    

    业（集团）有

    

    限公司

    

    母公司 11,751.54 11,385.85

    

    四川禾嘉贸

    

    易有限公司

    

    其他 96.14

    

    自贡高压阀

    

    门有限公司

    

    母公司的控股

    

    子公司

    

    1.4 11.22

    

    四川禾嘉房

    

    地产开发有

    

    限公司

    

    其他关联人 113.46 114.97

    

    四川会元农

    

    业科技有限

    

    公司

    

    其他关联人 208.91 208.91

    

    合计 12,075.31 11,817.09

    

    关联债权债务形成原因

    

    本期对四川禾嘉实业(集团)有限公司的债务11385.85 万元,主要是

    

    公司向集团公司借款用于偿还银行借款形成的。

    

    (六) 重大合同及其履行情况

    

    1、托管、承包、租赁事项

    

    (1) 托管情况四川禾嘉股份有限公司 2008 年年度报告

    

    26

    

    四川飞球（集团）有限公司是我公司控股100%的子公司，2007 年9 月7 日本公司2007 年度第二

    

    次临时股东大会审议通过了上述资产委托给关联方自贡高压阀门股份有限公司经营管理议案。托管期

    

    限为2007 年9 月1 日至2009 年12 月31 日，该事项已于2007 年9 月7 日刊登在《上海证券报》上。

    

    本报告期继续执行上述托管协议。

    

    (2) 承包情况

    

    本年度公司无承包事项。

    

    (3) 租赁情况

    

    本年度公司无租赁事项。

    

    2、担保情况

    

    本年度公司无担保事项。

    

    3、委托理财情况

    

    本年度公司无委托理财事项。

    

    4、其他重大合同

    

    (七) 承诺事项履行情况

    

    1、本年度或持续到报告期内，公司或持股5%以上股东没有承诺事项。

    

    (八) 聘任、解聘会计师事务所情况

    

    单位:万元 币种:人民币

    

    是否改聘会计师事务所： 否

    

    原聘任 现聘任

    

    境内会计师事务所名称

    

    北京天圆全会计师事务所有限公

    

    司

    

    北京天圆全会计师事务所有限

    

    公司

    

    境内会计师事务所报酬 40

    

    境内会计师事务所审计年限

    

    12

    

    年

    

    经公司董事会审计委员会提议、董事会四届十八次会议决议通过续聘北京天圆全会计师事务所有

    

    限公司为本公司2009 年度财务审计机构。

    

    (九) 上市公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人处罚及整改情况

    

    由于公司于2003 年7 月8 日与广东发展银行广州天河支行签订保证合同，为关联方广州保税区禾

    

    嘉国际贸易有限公司的3000 万元借款提供连带责任保证，上述担保事项当时未召开董事会，也没有提

    

    交公司股东大会审议，仅经时任董事夏朝嘉、宋浩、毛競、夏朝怡、喻德露、袁东畴（已去世）同意，

    

    且公司直至2008 年11 月6 日才对上述事项进行了披露。

    

    上海证券交易所对于以上事实于2008 年11 月25 日下达了《关于给予四川禾嘉股份有限公司和前

    

    董事长夏朝嘉、董事长宋浩等公开谴责以及对前董事长夏朝嘉公开认定三年不适合担任上市公司董事

    

    的决定的通知》。决定认为：鉴于公司和有关责任人上述违规事实和情节，根据《股票上市规则》第

    

    17.2 条、第17.3 条和第17.4 条的规定，经上海证券交易所纪律处分委员会审核通过，上海证券交易

    

    所作出如下纪律处分决定：对四川禾嘉股份有限公司和前董事长夏朝嘉、董事长宋浩、前董事喻德露、

    

    赵嘉斌，董事毛競、夏朝怡、樊平、郁蓉娟、刘谟林予以公开谴责，并公开认定前董事长夏朝嘉自本

    

    决定公布之日起三年不适合担任上市公司董事。

    

    对于上述惩戒，我公司董事会对于以上违规行为进行了整改，已分别于2008 年12 月4 日、12 月

    

    9 日召开了董事会议对此担保进行了讨论。公司董事会又于2009 年1 月14 日召开了第四届16 次会议

    

    对此担保进行了专题讨论，经认真审议，全体参会董事一致表决通过了《关于对外担保的整改报告》

    

    报送四川省证监局并采取了以下措施：

    

    1、召开董事会和股东大会补充履行程序

    

    （1）公司董事会于2008 年12 月4 日召开了第四届14 次会议，会议对此担保事项进行充分的讨论后，四川禾嘉股份有限公司 2008 

年年度报告

    

    27

    

    经有表决权的非关联董事表决形成了以下决议：

    

    ① 追加确认公司2003 年为广州贸易公司向天河支行贷款3,000 万元担保的事项，并提交公司2008

    

    年第二次临时股东大会审议予以追加确认；

    

    ② 对2003 年为此担保签字的现仍在任的董事：宋浩先生、毛競女士、夏朝怡女士进行以下处罚：

    

    a、依照公司《信息披露事务管理制度》第十一章第八十七条和公司《员工奖惩制度》第三条第一款的

    

    规定对以上所有董事提出内部通报批评；

    

    b、扣发2008 年度年终奖金。

    

    （2）为处置此担保带来的风险，公司做了进一步的准备。2008 年12 月9 日召开的第四届董事会15

    

    次会议审议通过了与控股股东-四川禾嘉（集团）有限公司（以下简称禾嘉集团）签订的筹资偿还公司

    

    银行贷款的协议，此协议做为关联交易议案提交公司2008 年第二次临时股东大会审议。

    

    （3）2008 年12 月29 日召开的公司2008 年第二次临时股东大会审议通过了追加确认此担保事项和审

    

    议通过了公司与禾嘉集团签订的筹资偿还银行贷款协议的关联交易议案。禾嘉集团在2008 年12 月23

    

    日筹资4100 万元给公司，公司用以偿还了部分银行贷款，该款项形成了公司对禾嘉集团的资金占用。

    

    2、有效防范风险、落实处置风险的措施

    

    （1）为防范此担保给公司带来损失，经第四届董事会14 次会议审议通过，公司与禾嘉集团就解决此

    

    担保事项专门签订了反担保协议，主要内容如下：

    

    ① 甲方（禾嘉集团）同意乙方（本公司）将甲方在乙方债权中的3200 万元用于偿还对广发银行的或

    

    有负债（包括2500 万元本金和利息、违约金、其他相关费用等），本协议生效后，甲方主动放弃甲方

    

    在乙方的3200 万元债权。（锁定此占用资金，足以用来履行此条协议，可保证公司财产不因此担保而

    

    受到损失）。

    

    ② 鉴于该债权方天河支行已经通过法院执行查封了广州贸易公司资产，假如今后甲乙双方一致同意广

    

    州贸易公司以该查封资产变现偿还银行债务，乙方应根据实际情况对广州贸易公司补偿。

    

    (十) 其他重大事项的说明

    

    本年度公司无其他重大事项。

    

    (十一) 信息披露索引

    

    事项 刊载的报刊名称及版面刊载日期 刊载的互联网网站及检索路径

    

    禾嘉（集团）限售

    

    流通股冻结公告

    

    《上海证券报》D13

    

    2008 年1 月18

    

    日

    

    http：//www.sse.com.cn

    

    股票交易异常波动

    

    公告

    

    《上海证券报》D23

    

    2008 年2 月21

    

    日

    

    http：//www.sse.com.cn

    

    股票交易异常波动

    

    公告

    

    《上海证券报》D44

    

    2008 年3 月5

    

    日

    

    http：//www.sse.com.cn

    

    涉及诉讼的公告 《上海证券报》D4

    

    2008 年3 月7

    

    日

    

    http：//www.sse.com.cn

    

    股改保荐机构及保

    

    荐人代表变更的公

    

    告

    

    《上海证券报》14

    

    2008 年3 月22

    

    日

    

    http：//www.sse.com.cn

    

    限售流通股上市公

    

    告

    

    《上海证券报》D83

    

    2008 年3 月25

    

    日

    

    http：//www.sse.com.cn

    

    董事会4.8 次会议

    

    决议公告

    

    《上海证券报》D13

    

    2008 年4 月11

    

    日

    

    http：//www.sse.com.cn

    

    监事会4.6 次会议

    

    决议公告

    

    《上海证券报》D13

    

    2008 年4 月11

    

    日

    

    http：//www.sse.com.cn

    

    2007 年度报告摘要 《上海证券报》D13

    

    2008 年4 月11

    

    日

    

    http：//www.sse.com.cn四川禾嘉股份有限公司 2008 年年度报告

    

    28

    

    限售流通股司法冻

    

    结与解除司法冻结

    

    的公告

    

    《上海证券报》D53

    

    2008 年4 月15

    

    日

    

    http：//www.sse.com.cn

    

    2008 年一季报 《上海证券报》D18

    

    2008 年4 月24

    

    日

    

    http：//www.sse.com.cn

    

    汶川地震影响的公

    

    告

    

    《上海证券报》D21

    

    2008 年5 月14

    

    日

    

    http：//www.sse.com.cn

    

    07 年年度股东大会

    

    的通知

    

    《上海证券报》D10

    

    2008 年5 月29

    

    日

    

    http：//www.sse.com.cn

    

    汶川地震影损失的

    

    补充公告

    

    《上海证券报》27

    

    2008 年5 月31

    

    日

    

    http：//www.sse.com.cn

    

    股票交易异常波动

    

    公告

    

    《上海证券报》D7

    

    2008 年6 月18

    

    日

    

    http：//www.sse.com.cn

    

    07 年年度股东大会

    

    决议公告

    

    《上海证券报》D2

    

    2008 年6 月26

    

    日

    

    http：//www.sse.com.cn

    

    股票交易异常波动

    

    公告

    

    《上海证券报》A20

    

    2008 年6 月30

    

    日

    

    http：//www.sse.com.cn

    

    控股股东替公司偿

    

    还银行贷款公告

    

    《上海证券报》D7

    

    2008 年7 月3

    

    日

    

    http：//www.sse.com.cn

    

    股票交易异常波动

    

    公告

    

    《上海证券报》A11

    

    2008 年7 月7

    

    日

    

    http：//www.sse.com.cn

    

    关于公司治理整改

    

    落实情况的说明公

    

    告

    

    《上海证券报》33

    

    2008 年8 月2

    

    日

    

    http：//www.sse.com.cn

    

    控股股东替公司偿

    

    还银行贷款公告

    

    《上海证券报》C34

    

    2008 年8 月8

    

    日

    

    http：//www.sse.com.cn

    

    董事会4.11 次会议

    

    决议公告

    

    《上海证券报》A14

    

    2008 年8 月25

    

    日

    

    http：//www.sse.com.cn

    

    2008 年半年报摘要 《上海证券报》A14

    

    2008 年8 月25

    

    日

    

    http：//www.sse.com.cn

    

    限售流通股股权司

    

    法冻结公告

    

    《上海证券报》C58

    

    2008 年8 月28

    

    日

    

    http：//www.sse.com.cn

    

    大股东限售流通股

    

    被解除司法轮候冻

    

    结的公告

    

    《上海证券报》C20

    

    2008 年9 月19

    

    日

    

    http：//www.sse.com.cn

    

    有限售条件的流通

    

    股上市流通公告

    

    《上海证券报》C20

    

    2008 年9 月19

    

    日

    

    http：//www.sse.com.cn

    

    2008 年三季报 《上海证券报》A23

    

    2008 年10 月27

    

    日

    

    http：//www.sse.com.cn

    

    董事会4.11 次会议

    

    决议公告

    

    《上海证券报》C5

    

    2008 年11 月4

    

    日

    

    http：//www.sse.com.cn

    

    资产置换的关联交

    

    易公告

    

    《上海证券报》C5

    

    2008 年11 月4

    

    日

    

    http：//www.sse.com.cn

    

    关于四川证监局现

    

    场检查的整改报告

    

    《上海证券报》C5

    

    2008 年11 月4

    

    日

    

    http：//www.sse.com.cn

    

    召开2008 年度第一

    

    次临时股东大会通

    

    知

    

    《上海证券报》C5

    

    2008 年11 月4

    

    日

    

    http：//www.sse.com.cn

    

    关于对外担保的提

    

    示性公告

    

    《上海证券报》C3

    

    2008 年11 月6

    

    日

    

    http：//www.sse.com.cn

    

    对外担保公告 《上海证券报》B3 2008 年11 月12 http：//www.sse.com.cn四川禾嘉股份有限公司 2008 年年度报告

    

    29

    

    日

    

    2008 年度第一次临

    

    时股东大会决议公

    

    告

    

    《上海证券报》C7

    

    2008 年11 月21

    

    日

    

    http：//www.sse.com.cn

    

    董事会4.14 次会议

    

    决议公告

    

    《上海证券报》C7

    

    2008 年12 月9

    

    日

    

    http：//www.sse.com.cn

    

    召开2008 年度第二

    

    次临时股东大会通

    

    知

    

    《上海证券报》C7

    

    2008 年12 月9

    

    日

    

    http：//www.sse.com.cn

    

    控股股东无限售条

    

    件流通股司法扣划

    

    公告

    

    《上海证券报》C7

    

    2008 年12 月9

    

    日

    

    http：//www.sse.com.cn

    

    董事会4.15 次会议

    

    决议公告

    

    《上海证券报》C7

    

    2008 年12 月17

    

    日

    

    http：//www.sse.com.cn

    

    关联交易公告 《上海证券报》C7

    

    2008 年12 月17

    

    日

    

    http：//www.sse.com.cn

    

    2008 年度第二次临

    

    时股东大会延期召

    

    开及补充议案的通

    

    知

    

    《上海证券报》C7

    

    2008 年12 月17

    

    日

    

    http：//www.sse.com.cn

    

    控股股东减持股份

    

    提示公告

    

    《上海证券报》C32

    

    2008 年12 月19

    

    日

    

    http：//www.sse.com.cn

    

    限售流通股股权解

    

    除司法冻结与司法

    

    冻结公告

    

    《上海证券报》21

    

    2008 年12 月27

    

    日

    

    http：//www.sse.com.cn

    

    2008 年度第二次临

    

    时股东大会决议公

    

    告

    

    《上海证券报》C26

    

    2008 年12 月30

    

    日

    

    http：//www.sse.com.cn四川禾嘉股份有限公司 2008 年年度报告

    

    30

    

    十一、财务会计报告

    

    公司年度财务报告已经北京天圆全会计师事务所有限公司注册会计师孙小波、魏强审计，并出具

    

    了标准无保留意见的审计报告。

    

    (一) 审计报告

    

    审计报告

    

    天圆全审字[2009]304 号

    

    四川禾嘉股份有限公司全体股东：：

    

    我们审计了后附的四川禾嘉股份有限公司（以下简称禾嘉股份公司）财务报表，包括2008 年12

    

    月31 日的资产负债表和合并资产负债表、2008 年度的利润表和合并利润表、2008 年度的现金流量表

    

    和合并现金流量表、2008 年度的所有者权益变动表和合并所有者权益变动表以及财务报表附注。

    

    1、管理层对财务报表的责任

    

    按照企业会计准则的规定编制财务报表是禾嘉股份公司管理层的责任。这种责任包括：（1）设计、

    

    实施和维护与财务报表编制相关的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误而导致的重大错报；

    

    （2）选择和运用恰当的会计政策；（3）作出合理的会计估计。

    

    2、注册会计师的责任

    

    我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计

    

    准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德规范，计划和实施审计

    

    工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。

    

    审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决

    

    于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估

    

    时，我们考虑与财务报表编制相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有

    

    效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评

    

    价财务报表的总体列报。

    

    我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。

    

    3、审计意见

    

    我们认为，禾嘉股份公司财务报表已经按照企业会计准则的规定编制，在所有重大方面公允反映了

    

    禾嘉股份公司2008 年12 月31 日的财务状况以及2008 年度的经营成果和现金流量。

    

    北京天圆全会计师事务所有限公司

    

    中国注册会计师：孙小波、魏强

    

    北京市西城区西长安街88 号

    

    2009 年4 月9 日四川禾嘉股份有限公司 2008 年年度报告

    

    31

    

    (二) 财务报表

    

    合并资产负债表

    

    2008 年12 月31 日

    

    编制单位:四川禾嘉股份有限公司

    

    单位:元 币种:人民币

    

    项目 附注 期末余额 年初余额

    

    流动资产：

    

    货币资金 88,517,130.23 54,041,769.59

    

    结算备付金

    

    拆出资金

    

    交易性金融资产

    

    应收票据 6,322,673.41 6,978,100.00

    

    应收账款 54,826,075.03 130,891,384.79

    

    预付款项 21,995,252.71 20,519,185.29

    

    应收保费

    

    应收分保账款

    

    应收分保合同准备金

    

    应收利息

    

    应收股利

    

    其他应收款 34,244,620.45 48,111,193.16

    

    买入返售金融资产

    

    存货 177,808,816.42 151,409,586.19

    

    一年内到期的非流动

    

    资产

    

    其他流动资产

    

    流动资产合计 383,714,568.25 411,951,219.02

    

    非流动资产：

    

    发放贷款及垫款

    

    可供出售金融资产

    

    持有至到期投资

    

    长期应收款

    

    长期股权投资 124,765,860.81 124,765,860.81

    

    投资性房地产

    

    固定资产 185,173,170.07 161,727,063.00

    

    在建工程 16,090,255.09 25,942,406.99

    

    工程物资

    

    固定资产清理

    

    生产性生物资产 6,914,369.31 7,815,151.71

    

    油气资产

    

    无形资产 175,947,370.69 92,752,298.52

    

    开发支出

    

    商誉四川禾嘉股份有限公司 2008 年年度报告

    

    32

    

    长期待摊费用 3,575,391.80 3,687,700.16

    

    递延所得税资产 2,238,054.22 1,754,811.74

    

    其他非流动资产 7,049,999.99 8,459,999.99

    

    非流动资产合计 521,754,471.98 426,905,292.92

    

    资产总计 905,469,040.23 838,856,511.94

    

    流动负债：

    

    短期借款 181,200,000.00 259,400,000.00

    

    向中央银行借款

    

    吸收存款及同业存放

    

    拆入资金

    

    交易性金融负债

    

    应付票据 50,000,000.00 6,600,000.00

    

    应付账款 44,603,253.84 31,605,672.45

    

    预收款项 37,858,433.07 31,737,700.80

    

    卖出回购金融资产款

    

    应付手续费及佣金

    

    应付职工薪酬 14,324,269.55 15,191,359.00

    

    应交税费 27,694,675.13 26,897,772.08

    

    应付利息 69,628,295.39 50,852,757.64

    

    应付股利

    

    其他应付款 143,491,277.88 26,382,040.74

    

    应付分保账款

    

    保险合同准备金

    

    代理买卖证券款

    

    代理承销证券款

    

    一年内到期的非流动

    

    负债

    

    其他流动负债

    

    流动负债合计 568,800,204.86 448,667,302.71

    

    非流动负债：

    

    长期借款 670,000.00 670,000.00

    

    应付债券

    

    长期应付款 4,190,136.30 4,190,136.30

    

    专项应付款

    

    预计负债

    

    递延所得税负债

    

    其他非流动负债

    

    非流动负债合计 4,860,136.30 4,860,136.30

    

    负债合计 573,660,341.16 453,527,439.01

    

    股东权益：

    

    股本 322,447,500.00 322,447,500.00

    

    资本公积 15,837,625.98 16,019,963.02四川禾嘉股份有限公司 2008 年年度报告

    

    33

    

    减：库存股

    

    盈余公积 19,474,527.81 19,474,527.81

    

    一般风险准备

    

    未分配利润 -59,555,148.23 -3,060,245.94

    

    外币报表折算差额

    

    归属于母公司所有者

    

    权益合计

    

    298,204,505.56 354,881,744.89

    

    少数股东权益 33,604,193.51 30,447,328.04

    

    股东权益合计 331,808,699.07 385,329,072.93

    

    负债和股东权益合

    

    计

    

    905,469,040.23 838,856,511.94

    

    公司法定代表人：宋浩（先生） 主管会计工作负责人：樊平（先生) 会计机构负责人：欧亚琳(女士)

    

    母公司资产负债表

    

    2008 年12 月31 日

    

    编制单位:四川禾嘉股份有限公司

    

    单位:元 币种:人民币

    

    项目 附注 期末余额 年初余额

    

    流动资产：

    

    货币资金 1,771,594.15 86,896.52

    

    交易性金融资产

    

    应收票据

    

    应收账款 1,029,117.94 2,748,619.04

    

    预付款项 1,061,086.00 8,169.00

    

    应收利息

    

    应收股利

    

    其他应收款 3,350,837.47 26,036,934.73

    

    存货 84,811,877.83 80,598,477.83

    

    一年内到期的非流动

    

    资产

    

    其他流动资产

    

    流动资产合计 92,024,513.39 109,479,097.12

    

    非流动资产：

    

    可供出售金融资产

    

    持有至到期投资

    

    长期应收款

    

    长期股权投资 291,947,230.40 293,357,230.40

    

    投资性房地产

    

    固定资产 48,370,695.00 49,986,064.93

    

    在建工程 15,487,288.99 25,864,906.99

    

    工程物资

    

    固定资产清理四川禾嘉股份有限公司 2008 年年度报告

    

    34

    

    生产性生物资产 6,914,369.31 7,815,151.71

    

    油气资产

    

    无形资产 78,313,790.99 80,002,742.27

    

    开发支出

    

    商誉

    

    长期待摊费用 3,575,391.80 3,687,700.16

    

    递延所得税资产

    

    其他非流动资产

    

    非流动资产合计 444,608,766.49 460,713,796.46

    

    资产总计 536,633,279.88 570,192,893.58

    

    流动负债：

    

    短期借款 108,200,000.00 187,900,000.00

    

    交易性金融负债

    

    应付票据

    

    应付账款 1,601,169.76 1,601,169.76

    

    预收款项 505,242.81

    

    应付职工薪酬 753,936.51 701,920.65

    

    应交税费 825,079.85 240,991.12

    

    应付利息 58,351,951.73 45,778,898.01

    

    应付股利

    

    其他应付款 173,069,857.08 92,085,542.62

    

    一年内到期的非流动

    

    负债

    

    其他流动负债

    

    流动负债合计 342,801,994.93 328,813,764.97

    

    非流动负债：

    

    长期借款

    

    应付债券

    

    长期应付款 3,842,336.30 3,842,336.30

    

    专项应付款

    

    预计负债

    

    递延所得税负债

    

    其他非流动负债

    

    非流动负债合计 3,842,336.30 3,842,336.30

    

    负债合计 346,644,331.23 332,656,101.27

    

    股东权益：

    

    股本 322,447,500.00 322,447,500.00

    

    资本公积 17,595,177.83 17,595,177.83

    

    减：库存股

    

    盈余公积 19,474,527.81 19,474,527.81

    

    未分配利润 -169,528,256.99 -121,980,413.33

    

    外币报表折算差额四川禾嘉股份有限公司 2008 年年度报告

    

    35

    

    股东权益合计 189,988,948.65 237,536,792.31

    

    负债和股东权益合

    

    计

    

    536,633,279.88 570,192,893.58

    

    公司法定代表人：宋浩（先生） 主管会计工作负责人：樊平（先生) 会计机构负责人：欧亚琳(女士)

    

    合并利润表

    

    2008 年1—12 月

    

    单位:元 币种:人民币

    

    项目 附注 本期金额 上期金额

    

    一、营业总收入 253,949,974.26 280,765,729.75

    

    其中：营业收入 253,949,974.26 280,765,729.75

    

    利息收入

    

    已赚保费

    

    手续费及佣金收入

    

    二、营业总成本 309,620,934.69 272,799,010.52

    

    其中：营业成本 165,782,842.88 197,505,902.37

    

    利息支出

    

    手续费及佣金支出

    

    退保金

    

    赔付支出净额

    

    提取保险合同准备金净额

    

    保单红利支出

    

    分保费用

    

    营业税金及附加 3,947,772.22 3,241,082.46

    

    销售费用 21,199,708.09 19,782,825.23

    

    管理费用 28,619,125.43 16,627,361.12

    

    财务费用 33,408,800.56 27,540,444.03

    

    资产减值损失 56,662,685.51 8,101,395.31

    

    加：公允价值变动收益（损失以

    

    “－”号填列）

    

    投资收益（损失以“－”号填

    

    列）

    

    -1,410,000.01 -253,998.15

    

    其中：对联营企业和合营企

    

    业的投资收益

    

    汇兑收益（损失以“－”号填

    

    列）

    

    三、营业利润（亏损以“－”号填列） -57,080,960.44 7,712,721.08

    

    加：营业外收入 7,980,934.34 1,034,627.70

    减：营业外支出 264,963.81 264,519.30

    

    其中：非流动资产处置净损失

    

    四、利润总额（亏损总额以“－”号

    

    填列）

    

    -49,364,989.91 8,482,829.48

    

    减：所得税费用 4,173,046.91 4,723,279.64四川禾嘉股份有限公司 2008 年年度报告

    

    36

    

    五、净利润（净亏损以“－”号填列） -53,538,036.82 3,759,549.84

    

    归属于母公司所有者的净利润 -56,494,902.29 2,722,699.66

    

    少数股东损益 2,956,865.47 1,036,850.18

    

    六、每股收益：

    

    （一）基本每股收益 -0.175 0.008

    

    （二）稀释每股收益 -0.175 0.008

    

    公司法定代表人：宋浩（先生） 主管会计工作负责人：樊平（先生) 会计机构负责人：欧亚琳(女士)

    

    母公司利润表

    

    2008 年1—12 月

    

    单位:元 币种:人民币

    

    项目 附注 本期金额 上期金额

    

    一、营业收入 15,632,441.10 9,463,281.60

    

    减：营业成本 2,445,130.76 2,399,990.76

    

    营业税金及附加 555,000.00 182,600.00

    

    销售费用

    

    管理费用 7,428,229.92 5,688,801.62

    

    财务费用 24,705,149.53 21,720,155.88

    

    资产减值损失 34,428,598.36 2,238,314.19

    

    加：公允价值变动收益（损失以

    

    “－”号填列）

    

    投资收益（损失以“－”号

    

    填列）

    

    -1,410,000.00 -4,970,000.00

    

    其中：对联营企业和合营

    

    企业的投资收益

    

    二、营业利润（亏损以“－”号填列） -55,339,667.47 -27,736,580.85

    

    加：营业外收入 7,862,181.54 142,376.82

    

    减：营业外支出 70,357.73 106.38

    

    其中：非流动资产处置净损

    

    失

    

    三、利润总额（亏损总额以“－”号

    

    填列）

    

    -47,547,843.66 -27,594,310.41

    

    减：所得税费用

    

    四、净利润（净亏损以“－”号填列） -47,547,843.66 -27,594,310.41

    

    公司法定代表人：宋浩（先生） 主管会计工作负责人：樊平（先生) 会计机构负责人：欧亚琳(女士)四川禾嘉股份有限公司 2008 

年年度报告

    

    37

    

    合并现金流量表

    

    2008 年1—12 月

    

    单位:元 币种:人民币

    

    项目 附注 本期金额 上期金额

    

    一、经营活动产生的现金

    

    流量：

    

    销售商品、提供劳务

    

    收到的现金

    

    201,620,171.92 233,516,873.03

    

    客户存款和同业存放

    

    款项净增加额

    

    向中央银行借款净增

    

    加额

    

    向其他金融机构拆入

    

    资金净增加额

    

    收到原保险合同保费

    

    取得的现金

    

    收到再保险业务现金

    

    净额

    

    保户储金及投资款净

    

    增加额

    

    处置交易性金融资产

    

    净增加额

    

    收取利息、手续费及

    

    佣金的现金

    

    拆入资金净增加额

    

    回购业务资金净增加

    

    额

    

    收到的税费返还

    

    收到其他与经营活动

    

    有关的现金

    

    111,055,859.01 39,064,261.56

    

    经营活动现金流入

    

    小计

    

    312,676,030.93 272,581,134.59

    

    购买商品、接受劳务

    

    支付的现金

    

    102,368,312.53 140,837,074.59

    

    客户贷款及垫款净增

    

    加额

    

    存放中央银行和同业

    

    款项净增加额

    

    支付原保险合同赔付

    

    款项的现金

    

    支付利息、手续费及

    

    佣金的现金

    

    支付保单红利的现金四川禾嘉股份有限公司 2008 年年度报告

    

    38

    

    支付给职工以及为职

    

    工支付的现金

    

    22,118,424.18 18,976,825.58

    

    支付的各项税费 17,880,453.22 19,034,063.09

    

    支付其他与经营活动

    

    有关的现金

    

    18,394,745.54 72,281,650.19

    

    经营活动现金流出

    

    小计

    

    160,761,935.47 251,129,613.45

    

    经营活动产生的

    

    现金流量净额

    

    151,914,095.46 21,451,521.14

    

    二、投资活动产生的现金

    

    流量：

    

    收回投资收到的现金

    

    取得投资收益收到的

    

    现金

    

    处置固定资产、无形

    

    资产和其他长期资产收回

    

    的现金净额

    

    168,566.00 110,400.00

    

    处置子公司及其他营

    

    业单位收到的现金净额

    

    4,720.86

    

    收到其他与投资活动

    

    有关的现金

    

    投资活动现金流入

    

    小计

    

    168,566.00 115,120.86

    

    购建固定资产、无形

    

    资产和其他长期资产支付

    

    的现金

    

    31,826,707.35 22,103,342.16

    

    投资支付的现金 800,000.00

    

    质押贷款净增加额

    

    取得子公司及其他营

    

    业单位支付的现金净额

    

    支付其他与投资活动

    

    有关的现金

    

    237,794.05

    

    投资活动现金流出

    

    小计

    

    32,626,707.35 22,341,136.21

    

    投资活动产生的

    

    现金流量净额

    

    -32,458,141.35 -22,226,015.35

    

    三、筹资活动产生的现金

    

    流量：

    

    吸收投资收到的现金

    

    其中：子公司吸收少

    

    数股东投资收到的现金

    

    取得借款收到的现金 21,500,000.00 53,670,000.00

    

    发行债券收到的现金四川禾嘉股份有限公司 2008 年年度报告

    

    39

    

    收到其他与筹资活动

    

    有关的现金

    

    筹资活动现金流入

    

    小计

    

    21,500,000.00 53,670,000.00

    

    偿还债务支付的现金 99,200,000.00 23,270,000.00

    

    分配股利、利润或偿

    

    付利息支付的现金

    

    7,353,467.73 2,378,589.07

    

    其中：子公司支付给

    

    少数股东的股利、利润

    

    支付其他与筹资活动

    

    有关的现金

    

    筹资活动现金流出

    

    小计

    

    106,553,467.73 25,648,589.07

    

    筹资活动产生的

    

    现金流量净额

    

    -85,053,467.73 28,021,410.93

    

    四、汇率变动对现金及现

    

    金等价物的影响

    

    72,874.26 -63,872.91

    

    五、现金及现金等价物净

    

    增加额

    

    34,475,360.64 27,183,043.81

    

    加：期初现金及现金

    

    等价物余额

    

    54,041,769.59 26,580,931.73

    

    六、期末现金及现金等价

    

    物余额

    

    88,517,130.23 53,763,975.54

    

    公司法定代表人：宋浩（先生） 主管会计工作负责人：樊平（先生) 会计机构负责人：欧亚琳(女士)

    

    母公司现金流量表

    

    2008 年1—12 月

    

    单位:元 币种:人民币

    

    项目 附注 本期金额 上期金额

    

    一、经营活动产生的现金

    

    流量：

    

    销售商品、提供劳务

    

    收到的现金

    

    5,632,441.10 6,143,281.60

    

    收到的税费返还

    

    收到其他与经营活动

    

    有关的现金

    

    90,572,852.22 23,178,719.16

    

    经营活动现金流入

    

    小计

    

    96,205,293.32 29,322,000.76

    

    购买商品、接受劳务

    

    支付的现金

    

    5,645,440.00 6,148,281.60

    

    支付给职工以及为职

    

    工支付的现金

    

    1,402,476.37 1,037,116.98

    

    支付的各项税费 178,596.68 129,398.39

    

    支付其他与经营活动 3,660,405.39 20,339,809.80四川禾嘉股份有限公司 2008 年年度报告

    

    40

    

    有关的现金

    

    经营活动现金流出

    

    小计

    

    10,886,918.44 27,654,606.77

    

    经营活动产生的

    

    现金流量净额

    

    85,318,374.88 1,667,393.99

    

    二、投资活动产生的现金

    

    流量：

    

    收回投资收到的现金

    

    取得投资收益收到的

    

    现金

    

    处置固定资产、无形

    

    资产和其他长期资产收回

    

    的现金净额

    

    40,000.00

    

    处置子公司及其他营

    

    业单位收到的现金净额

    

    收到其他与投资活动

    

    有关的现金

    

    投资活动现金流入

    

    小计

    

    40,000.00

    

    购建固定资产、无形

    

    资产和其他长期资产支付

    

    的现金

    

    55,082.00 97,575.00

    

    投资支付的现金

    

    取得子公司及其他营

    

    业单位支付的现金净额

    

    支付其他与投资活动

    

    有关的现金

    

    投资活动现金流出

    

    小计

    

    55,082.00 97,575.00

    

    投资活动产生的

    

    现金流量净额

    

    -55,082.00 -57,575.00

    

    三、筹资活动产生的现金

    

    流量：

    

    吸收投资收到的现金

    

    取得借款收到的现金 19,200,000.00

    

    收到其他与筹资活动

    

    有关的现金

    

    筹资活动现金流入

    

    小计

    

    19,200,000.00

    

    偿还债务支付的现金 79,700,000.00 19,270,000.00

    

    分配股利、利润或偿

    

    付利息支付的现金

    

    3,878,595.25 1,580,619.27

    

    支付其他与筹资活动四川禾嘉股份有限公司 2008 年年度报告

    

    41

    

    有关的现金

    

    筹资活动现金流出

    

    小计

    

    83,578,595.25 20,850,619.27

    

    筹资活动产生的

    

    现金流量净额

    

    -83,578,595.25 -1,650,619.27

    

    四、汇率变动对现金及现

    

    金等价物的影响

    

    五、现金及现金等价物净

    

    增加额

    

    1,684,697.63 -40,800.28

    

    加：期初现金及现金

    

    等价物余额

    

    86,896.52 127,696.80

    

    六、期末现金及现金等价

    

    物余额

    

    1,771,594.15 86,896.52

    

    公司法定代表人：宋浩（先生） 主管会计工作负责人：樊平（先生) 会计机构负责人：欧亚琳(女士)合并所有者权益变动表

    

    2008 年1—12 月

    

    单位:元 币种:人民币

    

    本年金额

    

    归属于母公司所有者权益

    

    项目

    

    股本 资本公积

    

    减：

    

    库存

    

    股

    

    盈余公积

    

    一般风

    

    险准备

    

    未分配利润 其他

    

    少数股东权益所有者权益合计

    

    一、上年年末

    

    余额

    

    322,447,500.00 16,019,963.02 19,474,527.81 -3,060,245.94 30,447,328.04 385,329,072.93

    

    加：同一

    

    控制下企业

    

    合并产生的

    

    追溯调整

    

    会

    

    计政策变更

    

    前

    

    期差错更正

    

    其

    

    他

    

    二、本年年初

    

    余额

    

    322,447,500.00 16,019,963.02 19,474,527.81 -3,060,245.94 30,447,328.04 385,329,072.93

    

    三、本年增减

    

    变动金额（减

    

    少以“－”号

    

    填列）

    

    -182,337.04 -56,494,902.29 3,156,865.47 -53,520,373.86

    

    （一）净利润 -56,494,902.29 2,956,865.47 -53,538,036.82

    

    （二）直接计

    

    入所有者权

    

    益的利得和

    

    损失

    

    -182,337.04 -182,337.04四川禾嘉股份有限公司 2008 年年度报告

    

    1

    

    1．可供出售

    

    金融资产公

    

    允价值变动

    

    净额

    

    2．权益法下

    

    被投资单位

    

    其他所有者

    

    权益变动的

    

    影响

    

    3．与计入所

    

    有者权益项

    

    目相关的所

    

    得税影响

    

    4．其他 -182,337.04 -182,337.04

    

    上述（一）和

    

    （二）小计

    

    -182,337.04 -56,494,902.29 2,956,865.47 -53,720,373.86

    

    （三）所有者

    

    投入和减少

    

    资本

    

    200,000.00 200,000.00

    

    1．所有者投

    

    入资本

    

    200,000.00 200,000.00

    

    2．股份支付

    

    计入所有者

    

    权益的金额

    

    3．其他

    

    （四）利润分

    

    配

    

    1．提取盈余

    

    公积

    

    2．提取一般

    

    风险准备

    

    3．对所有者

    

    （或股东）的四川禾嘉股份有限公司 2008 年年度报告

    

    2

    

    分配

    

    4．其他

    

    （五）所有者

    

    权益内部结

    

    转

    

    1．资本公积

    

    转增资本（或

    

    股本）

    

    2．盈余公积

    

    转增资本（或

    

    股本）

    

    3．盈余公积

    

    弥补亏损

    

    4．其他

    

    四、本期期末

    

    余额

    

    322,447,500.00 15,837,625.98 19,474,527.81 -59,555,148.23 33,604,193.51 331,808,699.07

    

    单位:元 币种:人民币

    

    上年金额

    

    归属于母公司所有者权益

    

    项目

    

    股本 资本公积

    

    减：

    

    库存

    

    股

    

    盈余公积

    

    一般风

    

    险准备

    

    未分配利润 其他

    

    少数股东权益所有者权益合计

    

    一、上年年末

    

    余额

    

    322,447,500.00 18,186,962.43 19,474,527.81 -5,782,945.60 30,039,952.41 384,365,997.05

    

    加：同一

    

    控制下企业

    

    合并产生的

    

    追溯调整

    

    会

    

    计政策变更四川禾嘉股份有限公司 2008 年年度报告

    

    3

    

    前

    

    期差错更正

    

    其

    

    他

    

    二、本年年初

    

    余额

    

    322,447,500.00 18,186,962.43 19,474,527.81 -5,782,945.60 30,039,952.41 384,365,997.05

    

    三、本年增减

    

    变动金额（减

    

    少以“－”号

    

    填列）

    

    -2,166,999.41 2,722,699.66 407,375.63 963,075.88

    

    （一）净利润 2,722,699.66 1,036,850.18 3,759,549.84

    

    （二）直接计

    

    入所有者权

    

    益的利得和

    

    损失

    

    -2,166,999.41 -2,166,999.41

    

    1．可供出售

    

    金融资产公

    

    允价值变动

    

    净额

    

    2．权益法下

    

    被投资单位

    

    其他所有者

    

    权益变动的

    

    影响

    

    3．与计入所

    

    有者权益项

    

    目相关的所

    

    得税影响

    

    4．其他 -2,166,999.41 -2,166,999.41

    

    上述（一）和

    

    （二）小计

    

    -2,166,999.41 2,722,699.66 1,036,850.18 1,592,550.43

    

    （三）所有者 -629,474.55 -629,474.55四川禾嘉股份有限公司 2008 年年度报告

    

    4

    

    投入和减少

    

    资本

    

    1．所有者投

    

    入资本

    

    2．股份支付

    

    计入所有者

    

    权益的金额

    

    3．其他 -629,474.55 -629,474.55

    

    （四）利润分

    

    配

    

    1．提取盈余

    

    公积

    

    2．提取一般

    

    风险准备

    

    3．对所有者

    

    （或股东）的

    

    分配

    

    4．其他

    

    （五）所有者

    

    权益内部结

    

    转

    

    1．资本公积

    

    转增资本（或

    

    股本）

    

    2．盈余公积

    

    转增资本（或

    

    股本）

    

    3．盈余公积

    

    弥补亏损

    

    4．其他

    

    四、本期期末

    

    余额

    

    322,447,500.00 16,019,963.02 19,474,527.81 -3,060,245.94 30,447,328.04 385,329,072.93

    

    公司法定代表人：宋浩（先生） 主管会计工作负责人：樊平（先生) 会计机构负责人：欧亚琳(女士)四川禾嘉股份有限公司 2008 

年年度报告

    

    5

    

    母公司所有者权益变动表

    

    2008 年1—12 月

    

    单位:元 币种:人民币

    

    本年金额

    

    项目

    

    股本 资本公积

    

    减：库存

    

    股

    

    盈余公积 未分配利润 所有者权益合计

    

    一、上年年末余额 322,447,500.00 17,595,177.83 19,474,527.81 -121,980,413.33 237,536,792.31

    

    加：会计政策变更

    

    前期差错更正

    

    其他

    

    二、本年年初余额 322,447,500.00 17,595,177.83 19,474,527.81 -121,980,413.33 237,536,792.31

    

    三、本年增减变动金额（减少以“－”号填列） -47,547,843.66 -47,547,843.66

    

    （一）净利润 -47,547,843.66 -47,547,843.66

    

    （二）直接计入所有者权益的利得和损失

    

    1．可供出售金融资产公允价值变动净额

    

    2．权益法下被投资单位其他所有者权益变动的影响

    

    3．与计入所有者权益项目相关的所得税影响

    

    4．其他

    

    上述（一）和（二）小计 -47,547,843.66 -47,547,843.66

    

    （三）所有者投入和减少资本

    

    1．所有者投入资本

    

    2．股份支付计入所有者权益的金额

    

    3．其他

    

    （四）利润分配

    

    1．提取盈余公积

    

    2．对所有者（或股东）的分配

    

    3．其他

    

    （五）所有者权益内部结转

    

    1．资本公积转增资本（或股本）

    

    2．盈余公积转增资本（或股本）四川禾嘉股份有限公司 2008 年年度报告

    

    6

    

    3．盈余公积弥补亏损

    

    4．其他

    

    四、本期期末余额 322,447,500.00 17,595,177.83 19,474,527.81 -169,528,256.99 189,988,948.65

    

    单位:元 币种:人民币

    

    上年金额

    

    项目

    

    股本 资本公积

    

    减：库存

    

    股

    

    盈余公积 未分配利润 所有者权益合计

    

    一、上年年末余额 322,447,500.00 17,595,177.83 19,474,527.81 -94,386,102.92 265,131,102.72

    

    加：会计政策变更

    

    前期差错更正

    

    其他

    

    二、本年年初余额 322,447,500.00 17,595,177.83 19,474,527.81 -94,386,102.92 265,131,102.72

    

    三、本年增减变动金额（减少以“－”号填列） -27,594,310.41 -27,594,310.41

    

    （一）净利润 -27,594,310.41 -27,594,310.41

    

    （二）直接计入所有者权益的利得和损失

    

    1．可供出售金融资产公允价值变动净额

    

    2．权益法下被投资单位其他所有者权益变动的影响

    

    3．与计入所有者权益项目相关的所得税影响

    

    4．其他

    

    上述（一）和（二）小计 -27,594,310.41 -27,594,310.41

    

    （三）所有者投入和减少资本

    

    1．所有者投入资本

    

    2．股份支付计入所有者权益的金额

    

    3．其他

    

    （四）利润分配

    

    1．提取盈余公积

    

    2．对所有者（或股东）的分配

    

    3．其他

    

    （五）所有者权益内部结转四川禾嘉股份有限公司 2008 年年度报告

    

    7

    

    1．资本公积转增资本（或股本）

    

    2．盈余公积转增资本（或股本）

    

    3．盈余公积弥补亏损

    

    4．其他

    

    四、本期期末余额 322,447,500.00 17,595,177.83 19,474,527.81 -121,980,413.33 237,536,792.31

    

    公司法定代表人：宋浩（先生） 主管会计工作负责人：樊平（先生) 会计机构负责人：欧亚琳(女士)(三) 公司基本情况

    

    四川禾嘉股份有限公司（以下简称本公司或公司）是由四川省人民政府川府字〔1997〕129 号文

    

    《四川省人民政府关于同意设立四川禾嘉股份有限公司的批复》、中华全国工商联合会联发字[1997]

    

    第36 号文批复、中国证券监督管理委员会证监发[1997]303、304 号关于《四川禾嘉股份有限公司申

    

    请公开发行股票的批复》，同意由四川禾嘉实业（集团）有限公司、北海海利实业公司、成都市武候

    

    区百花洲娱乐世界、四川禾嘉房地产开发有限公司、四川星火食品研究院共同发起，以募集方式设立

    

    的股份有限公司。注册资本为28,687.5 万股，2006 年11 月22 日公司召开2006 年第二次临时股东

    

    大会暨股权分置改革相关股东会议，审议通过公司股权分置改革方案。流通股股东每10 股获得3.1 股

    

    转增股份、获送0.7 股股份。上述股权分置改革已于2006 年12 月6 日完成。股权分置改革完成后，

    

    公司股本变更为32,244.75 万股，企业法人营业执照注册号为510000000018610，地址：成都市高新

    

    技术产业开发区九兴大道3 号，法人代表：宋浩。经营范围项目：投资及管理（不含前置许可项目，

    

    后置许可项目凭许可证或审批文件经营）。公司母公司四川禾嘉实业（集团）有限公司，公司最终控

    

    制人：夏朝嘉。

    

    (四) 公司主要会计政策、会计估计和前期差错：

    

    1、遵循企业会计准则的声明：

    

    公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成

    

    果和现金流量等有关信息。

    

    2、财务报表的编制基础：

    

    本财务报表按照中国财政部2006 年2 月颁布的《企业会计准则—基本准则》和38 项具体会计准

    

    则、其后颁布的应用指南、解释以及其他相关规定（统称“企业会计准则”）编制。本财务报表以本

    

    公司持续经营为基础列报。

    

    3、会计年度：

    

    本公司以公历1 月1 日至12 月31 日为一个会计年度。

    

    4、记账本位币：

    

    本公司以人民币为记帐本位币。

    

    5、计量属性在本期发生变化的报表项目及其本期采用的计量属性：

    

    (1) 计量属性

    

    本公司在对会计要素进行计量时，一般采用历史成本，如所确定的会计要素金额能够取得并可靠

    

    计量则对个别会计要素采用重置成本、可变现净值、现值、公允价值计量。公司除交易性金融资产、

    

    可供出售金融资产、交易性金融负债和应付债券采用公允价值计价外，其他资产及负债均采用历史成

    

    本为计价原则，按历史成本计价的资产如果资产发生减值，则计提相应的减值准备。

    

    (2) 本期报表项目的计量属性未发生变化。

    

    6、现金及现金等价物的确定标准：

    

    将持有的期限短（从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动

    

    风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。

    

    7、外币业务核算方法：

    

    外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率，折合成人民币记帐。外币货币性项目余额按

    

    资产负债表日即期汇率折合成人民币金额进行调整，以公允价值计量的外币非货币性项目按公允价值

    

    确定日的即期汇率折合成人民币金额进行调整。外币专门借款帐户期末折算差额，可直接归属于符合

    

    资本化条件的资产的购建或者生产的，按规定予以资本化，计入相关资产成本；其余的外币帐户折算

    

    差额均计入财务费用。不同货币兑换形成的折算差额，均计入财务费用。

    

    资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者权益项目除“未分

    

    配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生四川禾嘉股份有限公司 2008 年

年度报告

    

    1

    

    日的即期汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，在资产负债表中所有者权益项目下

    

    单独列示。

    

    8、金融资产和金融负债的核算方法：

    

    （1）.金融资产和金融负债的分类

    

    管理层按照取得或承担金融资产和金融负债的目的、基于风险管理、战略投资需要等所作的指定

    

    以及金融资产、金融负债的特征，将金融资产和金融负债划分为：以公允价值计量且其变动计入当期

    

    损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或金融负债和直接指定为以公允价值计量且其变动

    

    计入当期损益的金融资产或金融负债；持有至到期投资；贷款和应收款项；可供出售金融资产；其他

    

    金融负债等。上述分类一经确定，不得随意变更。

    

    （2）.金融资产和金融负债的确认和计量

    

    ① 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债）

    

    取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）作

    

    为初始确认金额，相关的交易费用在发生时计入当期损益。

    

    持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计入当期损益。

    

    处置时，其公允价值与初始入帐金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。

    

    ② 持有至到期投资

    

    取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认

    

    金额。

    

    持有期间按照摊余成本和实际利率（如实际利率与票面利率差别较小的，按票面利率）计算确认

    

    利息收入，计入投资收益。实际利率在取得时确定，在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。

    

    处置时，将所取得价款与该投资帐面价值之间的差额计入投资收益。

    

    如果公司于到期日前出售或重分类了较大金额的持有至到期类投资（较大金额是指相对该类投资

    

    出售或重分类前的总额而言），则公司将该类投资的剩余部分重分类为可供出售金融资产，且在本会

    

    计期间及以后两个完整的会计年度内不再将该金融资产划分为持有至到期投资，但下列情况除外：出

    

    售日或重分类日距离该项投资到期日或赎回日较近（如到期前三个月内），市场利率变化对该项投资

    

    的公允价值没有显著影响；根据合同约定的定期偿付或提前还款方式收回该投资几乎所有初始本金后，

    

    将剩余部分予以出售或重分类；出售或重分类是由于公司无法控制、预期不会重复发生且难以合理预

    

    计的独立事项所引起。

    

    ③ 应收款项

    

    公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，通常应按从购货方应收的合同或协议价款作为初

    

    始确认金额。收回或处置时，将取得的价款与该应收款项帐面价值之间的差额计入当期损益。

    

    ④ 可供出售金融资产

    

    取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）和

    

    相关交易费用之和作为初始确认金额。

    

    持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。期末将公允价值变动计入资本公积（其他资

    

    本公积）。

    

    处置时，将取得的价款与该金融资产帐面价值之间的差额，计入投资损益；同时，将原直接计入

    

    所有者权益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入投资损益。

    

    ⑤ 其他金融负债

    

    按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。通常采用摊余成本进行后续计量。

    

    （3）．金融资产转移的确认依据和计量方法

    

    公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方，则终

    

    止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。

    

    在判断金融资产转移是否满足会计准则规定的金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。

    

    公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。

    

    金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：

    

    ① 所转移金融资产的帐面价值；

    

    ② 因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产为可

    

    供出售金融资产的情形）之和。

    

    金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的帐面价值，在终止确认部分和

    

    未终止确认部分（在此种情况下，所保留的服务资产应当视同未终止确认金融资产的一部分）之间，四川禾嘉股份有限公司 2008 年

年度报告

    

    2

    

    按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：

    

    ① 终止确认部分的帐面价值；

    

    ② 终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额

    

    （涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。

    

    金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。

    

    （4）．金融资产和金融负债公允价值的确定方法

    

    ① 存在活跃市场的金融资产，以活跃市场的报价确定其公允价值；活跃市场的报价包括易于定期从交

    

    易所、经济商、行业协会、定价服务机构等获得的价格，且代表了在公平交易中实际发生的市场交易

    

    的价格；

    

    ② 不存在活跃市场的金融资产，采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交

    

    易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融资产或金融负债的当前公允

    

    价值、现金流量折现法和期权定价模型等。

    

    9、应收款项坏账准备的确认标准、计提方法：

    

    (1) 单项金额重大的应收款项坏账准备的确认标准、计提方法：

    

    单项金额重大的应收款项坏账准备的确认标准

    

    公司将单项金额在300 万元以上的单位确认为单

    

    项金额重大的应收款项。

    

    单项金额重大的应收款项坏账准备的计提方法

    

    期末如果有客观证据表明应收款项发生减值，则

    

    将其账面价值减记至可收回金额，减记的金额确

    

    认为资产减值损失，计提坏账准备，计入当期损

    

    益。可收回金额是通过对其未来现金流量（不包

    

    括尚未发生的信用损失）按原实际利率折现确定，

    

    并考虑相关担保物的价值（扣除预计处置费用

    

    等）。原实际利率是初始确认该应收款项时计算

    

    确定的实际利率。若应收款项属于浮动利率金融

    

    资产的，在计算可收回金额时可采用合同规定的

    

    当期实际利率作为折现率。

    

    (2) 单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收款项坏账准备的确定依据、计

    

    提方法：

    

    信用风险特征组合的确定依据

    

    对于期末单项金额非重大的应收款项，采用与经单独测试后未减值

    

    的应收款项（包括单项金额重大和不重大的应收款项）一起按类似

    

    信用风险特征划分为若干组合，再按这些应收款项组合在期末余额

    

    的一定比例（可以单独进行减值测试）计算确定减值损失，计提坏

    

    帐准备。该比例反映各项目实际发生的减值损失，即各项组合的帐

    

    面价值超过其未来现金流量现值的金额。已单项确认减值损失的应

    

    收款项，不再包括在具有类似信用风险特征的应收款项组合中进行

    

    减值测试。

    

    公司根据以前年度与之相同或相类似的、具有类似信用风险特征的

    

    应收款项组合（即帐龄组合）的实际损失率为基础，结合现时情况

    

    确定以下应收款项组合坏帐准备计提的比例。

    

    根据信用风险特征组合确定的计提方法

    

    账龄分析法

    

    账龄分析法

    

    账龄 应收账款计提比例说明 其他应收款计提比例说明

    

    1 年以内（含1 年） 5% 5%

    

    1－2 年 10% 10%

    

    2－3 年 20% 20%

    

    3 年以上 30% 30%四川禾嘉股份有限公司 2008 年年度报告

    

    3

    

    10、存货核算方法：

    

    (1) 存货的分类

    

    存货分类为：材料采购、在途材料、原材料、材料成本差异、库存商品、发出商品、商品进销差

    

    价、委托加工物资、周转材料等。

    

    (2) 发出存货的计价方法

    

    加权平均法

    

    (3) 存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法

    

    期末存货计价采用成本与可变现净值孰低法，通过比较计算出应计提的存货跌价准备，计入当期

    

    损益。存货可变现净值是指在正常生产经营过程中，以估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、

    

    估计的销售费用以及相关税费后的金额确定。存货跌价准备按单项计算确定计提。

    

    (4) 存货的盘存制度

    

    永续盘存制

    

    (5) 低值易耗品和包装物的摊销方法

    

    1) 低值易耗品

    

    五五摊销法

    

    2) 包装物

    

    一次摊销法

    

    11、长期股权投资的核算方法：

    

    (1) 初始计量

    

    ① 企业合并形成的长期股权投资

    

    公司对同一控制下的企业合并采用权益结合法确定合并成本。公司以支付现金、转让非现金资产或

    

    承担债务方式以及以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益帐面价

    

    值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现

    

    金资产或承担债务帐面价值以及所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减

    

    的，调整留存收益。合并发生的各项直接相关费用，包括为进行合并而支付的审计费用、评估费用、

    

    法律服务费用等，于发生时计入当期损益。

    

    ② 公司对非同一控制下的企业合并采用购买法确定合并成本。

    

    公司以在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证

    

    券的公允价值作为合并成本。采用吸收合并时，合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公

    

    允价值份额的差额，确认为商誉；采用控股合并时，合并成本大于在合并中取得的各项可辨认资产、

    

    负债公允价值份额的，不调整长期股权投资初始成本，在编制合并财务报表时将其差额确认为合并资

    

    产负债表中的商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当

    

    期损益。为进行控股合并发生的各项直接相关费用计入企业合并成本。

    

    ③ 其他方式取得的长期股权投资

    

    以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。

    

    以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。

    

    投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利

    

    或利润）作为初始投资成本，但合同或协议约定价值不公允的除外。

    

    在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货

    

    币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投资成本，除非有确凿证

    

    据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的帐面价值

    

    和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。

    

    通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。

    

    (2) 后续计量及收益确认方法四川禾嘉股份有限公司 2008 年年度报告

    

    4

    

    公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算，编制合并财务报表时按照权益法进行调整。

    

    对被投资单位不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量

    

    的长期股权投资，采用成本法核算。

    

    对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。如果公司无法取得被

    

    投资单位会计政策的详细资料，则公司与被投资单位之间的关系不认定为重大影响、共同控制，对该

    

    项权益性投资将重新进行分类并确定其核算方法。

    

    按权益法核算长期股权投资时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨

    

    认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于

    

    投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额应当计入当期损益，同时调整长期股

    

    权投资的成本。取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益的份额（以被

    

    投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对其净利润进行调整后确认），确认投资损益并调整

    

    长期股权投资的帐面价值。确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的帐面价值以及其他实质

    

    上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限，但合同或协议约定负有承担额外损失义务的除

    

    外。被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应分得的部分，相应冲减长期股权投资的帐面价值。

    

    对于被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动，在持股比例不变的情况下，企业按照持股比例

    

    计算应享有或承担的部分，调整长期股权投资的帐面价值，同时增加或减少资本公积。

    

    12、投资性房地产的核算方法：

    

    投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出租的土地使用

    

    权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物。

    

    公司对现有投资性房地产采用成本模式计量。对按照成本模式计量的投资性房地产采用与本公司

    

    固定资产、无形资产相同的折旧或摊销政策；存在减值迹象的，按照《企业会计准则第8 号——资产

    

    减值》的规定进行处理。

    

    13、固定资产计价和折旧方法的计提方法：

    

    (1) 固定资产计价和折旧方法：

    

    固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一年，单位价值较高

    

    的有形资产。

    

    固定资产以取得时的实际成本入账，并从其达到预定可使用状态的次月起，采用直线法(年限平均法)

    

    提取折旧。

    

    各类固定资产的估计残值率、折旧年限和年折旧率如下：

    

    类别 折旧年限（年） 残值率 年折旧率

    

    房屋及建筑物 30-40 5% 3.17%-2.38%

    

    机器设备 12 5% 7.92%

    

    电子设备 5-8 5% 11.88%-19.00%

    

    运输设备 8 5% 11.88%

    

    其他 5 5% 19.00%

    

    固定资产通常按照实际成本作为初始计量。

    

    购买固定资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，固定资产的成本以购

    

    买价款的现值为基础确定。

    

    债务重组取得债务人用以抵债的固定资产，以该固定资产的公允价值为基础确定其入帐价值，并

    

    将重组债务的帐面价值与该用以抵债的固定资产公允价值之间的差额，计入当期损益；在非货币性资

    

    产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换

    

    入的固定资产通常以换出资产的公允价值为基础确定其入帐价值，除非有确凿证据表明换入资产的公

    

    允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的帐面价值和应支付的相关税费

    

    作为换入固定资产的成本，不确认损益。

    

    固定资产的弃置费用按照现值计算确定入帐金额。

    

    以同一控制下的企业吸收合并方式取得的固定资产按被合并方的帐面价值确定其入帐价值；以非

    

    同一控制下的企业吸收合并方式取得的固定资产按公允价值确定其入帐价值。四川禾嘉股份有限公司 2008 年年度报告

    

    5

    

    融资租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为

    

    入帐价值。

    

    固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用年限和预计净残值率确定

    

    折旧率。

    

    符合资本化条件的固定资产装修费用，在两次装修期间与固定资产尚可使用年限两者中较短的期

    

    间内，采用年限平均法单独计提折旧。

    

    融资租赁方式租入的固定资产，能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资

    

    产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租

    

    赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧。

    

    14、在建工程核算方法：

    

    （1) 在建工程类别

    

    在建工程以立项项目分类核算。

    

    （2) 在建工程的初始计量和后续计量

    

    在建工程按照实际发生的支出确定其工程成本，并单独核算。工程达到预定可使用状态前因进行

    

    试运转所发生的净支出，计入工程成本。在建工程项目在达到预定可使用状态前所取得的试运转过程

    

    中形成的、能够对外销售的产品，其发生的成本，计入在建工程成本，销售或转为库存商品时，按实

    

    际销售收入或按预计售价冲减工程成本。在建工程发生的借款费用，符合借款费用资本化条件的，在

    

    所购建的固定资产达到预计可使用状态前，计入在建工程成本。

    

    （3) 在建工程结转为固定资产的时点

    

    在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产的入帐价

    

    值。所建造的在建工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日

    

    起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折

    

    旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已

    

    计提的折旧额。

    

    上述"达到预定可使用状态"，是指固定资产已达到本公司预定的可使用状态。当存在下列情况之

    

    一时，则认为所购建的固定资产已达到预定可使用状态：

    

    ① 固定资产的实体建造(包括安装)工作已经全部完成或者实质上已经全部完成；

    

    ② 已经过试生产或试运行，并且其结果表明资产能够正常运行或者能够稳定地生产出合格产品时，或

    

    者试运行结果表明能够正常运转或营业时；

    

    ③ 该项建造的固定资产上的支出金额很少或者几乎不再发生；

    

    ④ 所购建的固定资产已经达到设计或合同要求，或与设计或合同要求相符或基本相符，即使有极个别

    

    地方与设计或合同要求不相符，也不足以影响其正常使用。

    

    15、生物资产的核算方法：

    

    本公司的生物资产为林木、果树、牲畜等资产，根据持有目的及经济利益实现方式的不同，划分

    

    为生产性生物资产和消耗性生物资产。

    

    （1）生物资产的计价

    

    生物资产取得时按实际成本计价。生产性生物资产在达到预定生产目的前发生的实际费用构成生

    

    产性生物资产的成本，达到预定生产目的后发生的后续支出，计入当期损益。本公司的林木类资产主

    

    要是云南松，根据林木自身生长特点和对郁闭度指标的要求，云南松的郁闭度确定为0.7，每年实地

    

    勘测确定一次。因择伐、间伐或抚育更新等生产性采伐而进行补植所发生的支出，予以资本化。

    

    （2）生产性生物资产摊销

    

    公司对于达到预定生产经营目的的生产性生物资产，按年限平均法计提折旧，使用

    

    寿命确定为15 年，残值率5％。公司每年度终了对使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如使

    

    用寿命、预计净产值预期数与原先估计数有差异或经济利益实现方式有重大变化的，作为会计估计变

    

    更调整使用寿命或预计净产值或改变折旧方法。

    

    （3）消耗性生物资产成本结转

    

    公司对林木类消耗性生物资产在采伐时按蓄积量比例法结转成本。

    

    16、无形资产的核算方法：四川禾嘉股份有限公司 2008 年年度报告

    

    6

    

    （1) 无形资产的确认条件

    

    无形资产，是指公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。无形资产同时满足下

    

    列条件的，才能予以确认：

    

    ① 与该无形资产有关的经济利益很可能流入企业；

    

    ② 该无形资产的成本能够可靠地计量。

    

    （2) 无形资产的计价方法

    

    无形资产应当按照成本进行初始计量。

    

    购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购

    

    买价款的现值为基础确定。

    

    债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入帐价值，并

    

    将重组债务的帐面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损益；在非货币性资

    

    产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换

    

    入的无形资产通常以换出资产的公允价值为基础确定其入帐价值，除非有确凿证据表明换入资产的公

    

    允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的帐面价值和应支付的相关税费

    

    作为换入无形资产的成本，不确认损益。

    

    以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的帐面价值确定其入帐价值；以非

    

    同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入帐价值。

    

    （3) 无形资产使用寿命及摊销

    

    公司于取得无形资产时分析判断其使用寿命。无形资产的使用寿命为有限的，估计该使用寿命的

    

    年限或者构成使用寿命的产量等类似计量单位数量；无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，

    

    视为使用寿命不确定的无形资产。本公司报告期内无形资产均为确定使用寿命无形资产。

    

    使用寿命有限的无形资产在使用寿命内采用直线法摊销，使用寿命不确定的无形资产不予摊销。

    

    （4) 研究开发费用的会计处理

    

    企业内部研究开发项目的支出，区分为研究阶段支出与开发阶段支出。

    

    研究阶段支出，于发生时计入当期损益；开发阶段支出，同时满足下列条件时确认为无形资产：

    

    ① 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；

    

    ② 具有完成该无形资产并使用或出售的意图；

    

    ③ 无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身

    

    存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；

    

    ④ 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形

    

    资产；

    

    ⑤ 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

    

    归属于该无形资产开发阶段的支出使用寿命有限的，按该无形资产使用寿命的年限采用直线法进行摊

    

    销；使用寿命不确定的，不予摊销。

    

    17、长期待摊费用的摊销方法及摊销年限：

    

    长期待摊费用在受益期内平均摊销，其中：

    

    预付经营租入固定资产的租金，按租赁合同规定的期限平均摊销。

    

    经营租赁方式租入的固定资产改良支出，按剩余租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期限

    

    平均摊销。

    

    融资租赁方式租入的固定资产的符合资本化条件的装修费用，按两次装修间隔期间、剩余租赁期与

    

    固定资产尚可使用年限三者中较短的期限平均摊销。

    

    18、资产减值的核算方法：

    

    (1) 除存货、投资性房地产及金融资产外，其他主要类别资产的资产减值准备确定方法：

    

    ① 长期股权投资

    

    成本法核算的、在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，其减值损失是

    

    根据其帐面价值与按类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额进行确

    

    定。

    

    其他长期股权投资，如果可收回金额的计量结果表明，该长期股权投资的可收回金额低于其帐面价值

    

    的，将差额确认为减值损失。

    

    长期股权投资减值损失一经确认，不再转回。四川禾嘉股份有限公司 2008 年年度报告

    

    7

    

    ② 固定资产、在建工程、无形资产、商誉等长期非金融资产

    

    对于固定资产、在建工程、无形资产、采用成本模式计量的投资性房地产等长期非金融资产，公

    

    司在每期末判断相关资产是否存在可能发生减值的迹象。

    

    因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减

    

    值测试。

    

    资产存在减值迹象的，估计其可收回金额。可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净

    

    额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。

    

    可收回金额的计量结果表明，资产的可收回金额低于其帐面价值的，将资产的帐面价值减记至可

    

    收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。

    

    资产减值损失确认后，减值资产的折旧或者摊销费用在未来期间作相应调整，以使该资产在剩余

    

    使用寿命内，系统地分摊调整后的资产帐面价值（扣除预计净残值）。

    

    固定资产、在建工程、无形资产、采用成本模式计量的投资性房地产等长期非金融资产资产减值

    

    损失一经确认，在以后会计期间不再转回。

    

    有迹象表明一项资产可能发生减值的，企业以单项资产为基础估计其可收回金额。企业难以对单

    

    项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。

    

    资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。

    

    同时，在认定资产组时，考虑公司管理层管理生产经营活动的方式和对资产的持续使用或者处置的决

    

    策方式等。资产组一经确定，各个会计期间保持一致。

    

    几项资产的组合生产的产品（或者其他产出）存在活跃市场的，即使部分或者所有这些产品（或

    

    者其他产出）均供内部使用，也在符合前款规定的情况下，将这几项资产的组合认定为一个资产组。

    

    如果该资产组的现金流入受内部转移价格的影响，按照公司管理层在公平交易中对未来价格的最佳估

    

    计数来确定资产组的未来现金流量。

    

    在合并财务报表中反映的商誉，不包括子公司归属于少数股东权益的商誉。但对相关的资产组进

    

    行减值测试时，将归属于少数股东权益的商誉包括在内，调整资产组的帐面价值，然后根据调整后的

    

    资产组帐面价值与其可收回金额进行比较。如上述资产组发生减值的，该损失按比例扣除少数股东权

    

    益份额后，来确认归属于母公司的商誉减值损失。

    

    ③ 生物资产

    

    每年度终了，公司对生产性生物资产和消耗性生物资产进行检查，有证据表明生产性生物资产可

    

    收回金额或消耗性生物资产的可变现净值低于其帐面价值的，按低于金额计提生产性生物资产的减值

    

    准备和消耗性生物资产跌价准备，计入当期损益；生产性生物资产减值准备一经计提，不得转回；消

    

    耗性生物资产跌价因素消失的，原已计提的跌价准备转回，转回金额计入当期损益。

    

    19、借款费用资本化的核算方法：

    

    （1) 借款费用资本化的确认原则

    

    公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计

    

    入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。

    

    符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者

    

    可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。

    

    借款费用同时满足下列条件时开始资本化：

    

    ① 资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现

    

    金资产或者承担带息债务形式发生的支出；

    

    ② 借款费用已经发生；

    

    ③ 为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

    

    当符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3 个月的，

    

    借款费用暂停资本化。

    

    当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。

    

    当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借款费

    

    用停止资本化。

    

    (2)．借款费用资本化期间

    

    按年度计算借款费用资本化金额。

    

    (3)．借款费用资本化金额的确定方法

    

    专门借款的利息费用（扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时性投资取四川禾嘉股份有限公司 2008 年年度

报告

    

    8

    

    得的投资收益）及其辅助费用在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售

    

    状态前，予以资本化。

    

    根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计

    

    算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。

    

    借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额，调整

    

    每期利息金额。

    

    20、股份支付及权益工具的处理方法：

    

    (1) 股份支付的种类：

    

    公司授予高管人员以权益结算或以现金结算的股权激励。用于股权激励的权益工具按照授权日的

    

    公允价值计量。

    

    对于权益结算的涉及职工的股份支付，按照授予日权益工具的公允价值计入成本费用和资本公积

    

    （其他资本公积），不确认其后续公允价值变动；对于现金结算的涉及职工的股份支付，按照每个资

    

    产负债表日权益工具的公允价值重新计量，确定成本费用和应付职工薪酬。

    

    (2) 权益工具公允价值的确定方法

    

    对于授予的期权等权益工具存在活跃市场的，按照活跃市场中的报价确定其公允价值。对于授予

    

    的期权等权益工具不存在活跃市场的，采用Black-Scholes 期权定价模型等确定其公允价值，选用的

    

    期权定价模型至少应当考虑以下因素：①期权的行权价格；②期权的有效期；③标的股份的现行价格

    

    ④股价预计波动率；⑤股份的预计股利；⑥期权有效期内的无风险利率。

    

    等待期内每个资产负债表日，公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息作出最佳估计，

    

    修正预计可行权的权益工具数量。在可行权日，最终预计可行权权益工具的数量应当与实际可行权数

    

    量一致。

    

    (3) 确认可行权权益工具最佳估计的依据

    

    根据上述权益工具的公允价值和预计可行权的权益工具数量，计算截至当期累计应确认的成本费

    

    用金额，再减去前期累计已确认金额，作为当期应确认的成本费用金额。

    

    21、收入确认原则：

    

    (1)．销售商品

    

    公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；既没有保留通常与所有权相联系的继续

    

    管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关的经济利益很可能

    

    流入企业；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认营业收入实现。

    

    (2)．提供劳务

    

    在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务收入。提

    

    供劳务交易的完工进度，根据实际情况选用下列方法确定：

    

    ① 已完工作的测量。

    

    ② 已经提供的劳务占应提供劳务总量的比例。

    

    ③ 已经发生的成本占估计总成本的比例。

    

    按照从接受劳务方已收或应收的合同或协议价款确定提供劳务收入总额，但已收或应收的合同或

    

    协议价款不公允的除外。资产负债表日按照提供劳务收入总额乘以完工进度扣除以前会计期间累计已

    

    确认提供劳务收入后的金额，确认当期提供劳务收入。

    

    在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：

    

    ① 已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按

    

    相同金额结转劳务成本。

    

    ② 已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认提供劳

    

    务收入。

    

    (3)．让渡资产使用权

    

    与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠地计量时，分别下列情况确定让渡

    

    资产使用权收入金额：

    

    ① 利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。

    

    ② 使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。四川禾嘉股份有限公司 2008 年年度报告

    

    9

    

    22、确认递延所得税资产的依据：

    

    公司在计算确定当期所得税（即当期应交所得税）以及递延所得税的基础上，将两者之和确认为

    

    利润表中的所得税费用（或收益），但不包括直接计入所有者权益的交易或事项的所得税影响。

    

    递延所得税是由于财务报表中资产及负债的帐面价值与其计税基础之间的差额所产生的预期应付

    

    或可收回税款。递延所得税采用资产负债表债务法进行核算。

    

    资产负债表日，公司按照暂时性差异与适用所得税税率计算的结果，确认递延所得税负债、递延

    

    所得税资产以及相应的递延所得税费用（或收益）。一般情况下，所有应税暂时性差异产生的递延所

    

    得税负债均予确认，而递延所得税资产则只能在未来应纳税所得额足以用作抵销暂时性差异的限度内，

    

    才予以确认。如果暂时性差异是由商誉，或在某一既不影响应纳税所得额、也不影响会计利润的交易

    

    或事项（除了实际合并）中的其他资产和负债的初始确认下产生的，则该递延所得税资产及负债则不

    

    予确认。

    

    对合营公司及联营公司投资，以及在合营公司的权益产生的应税暂时性差异会确认为递延所得税负债，

    

    但公司能够控制这些暂时性差异的转回，而且暂时性差异在可预见的将来很可能不会转回的情况则属

    

    例外。

    

    公司在每一资产负债表日对递延所得税资产的帐面价值进行核查，并且在未来不再很可能有足够

    

    纳税所得以转回部分或全部递延所得税资产时，按不能转回的部分扣减递延所得税资产。

    

    递延所得税是以预期于相关资产实现或相关负债清偿当期所使用的所得税率计算。递延所得税通

    

    常会计入损益，除非其与直接计入权益的项目有关，在这种情况下，递延所得税也会作为权益项目处

    

    理。

    

    23、合并报表合并范围发生变更的理由：

    

    公司本年度内合并报表范围未发生变更。

    

    24、其他主要会计政策、会计估计和会计报表的编制方法

    

    (1). 合并财务报表按照2006 年2 月颁布的《企业会计准则第33 号—合并财务报表》执行。以控制为

    

    基础确定合并财务报表的合并范围，母公司控制的特殊目的主体也纳入合并财务报表的合并范围。合

    

    并财务报表以母公司和纳入合并范围的子公司的个别财务报表以及其他资料为依据，根据其他有关资

    

    料，按照权益法调整对子公司的长期股权投资后，由母公司编制。合并时对内部权益性投资与子公司

    

    所有者权益、内部投资收益与子公司利润分配、内部交易事项、内部债权债务进行抵销。

    

    (2). 母公司与子公司采用的会计政策和会计处理方法无重大差异。

    

    25、主要会计政策、会计估计的变更以及重大会计差错更正及其影响

    

    (1) 会计政策变更

    

    无

    

    (2) 会计估计变更

    

    无

    

    (3) 会计差错更正

    

    无

    

    (五) 税项：

    

    1、主要税种及税率

    

    税种 计税依据 税率

    

    增值税

    

    当期销项税额扣除当期进项税

    

    额后的余额

    

    13%--17%

    

    营业税 营业收入 5%

    

    城建税 已交流转税额 7%

    

    企业所得税 应纳税所得额 15%--25%

    

    教育费附加 已交流转税额 3%四川禾嘉股份有限公司 2008 年年度报告

    

    10

    

    2、税收优惠及批文

    

    (1)、所得税

    

    本公司控股子公司中汽成都配件有限公司属国家鼓励发展的汽车关键部件制造行业，属内资企业

    

    享受西部大开发所得税优惠政策范围，本年度按15％计提所得税。

    

    本公司控股子公司成都西南博美装饰城管理有限责任公司下属之成都武侯博美装饰城企业管理有

    

    限责任公司、成都金牛博美装饰城企业管理有限责任公司及成都青羊博美装饰城企业管理有限责任公

    

    司经成都市地方税务局批复享受西部大开发优惠政策,所得税税率为15%。

    

    (2)、增值税

    

    本公司控股子公司四川禾嘉种业有限公司，其销售的农作物种子的收入免征2008 年度增值税，该

    

    项免征优惠已经四川省高新技术产业开发区国家税务局备案。

    

    (六) 企业合并及合并财务报表

    

    1、公司所控制的境内外重要子公司的情况

    

    单位:万元 币种:人民币

    

    子公司全称 子公司类型 注册地 业务性质 注册资本经营范围

    

    中汽成都配件

    

    有限公司

    

    控股子公司

    

    成都市新

    

    都大丰区

    

    机械加工 4,295 汽车零部件制造

    

    成都西南博美

    

    装饰城管理有

    

    限责任公司

    

    控股子公司

    

    成都市金

    

    牛区

    

    商场管理

    

    服务

    

    150 商场管理服务

    

    四川禾嘉种业

    

    有限公司

    

    控股子公司

    

    成都市高

    

    新区

    

    农作物种

    

    子销售

    

    3,000 农作物种子销售

    

    四川盐源禾嘉

    

    绿色食品有限

    

    公司

    

    控股子公司

    

    西昌市盐

    

    源县

    

    食品、饮料

    

    加工

    

    3,000 食品、饮料加工

    

    四川飞球（集

    

    团）有限责任

    

    公司

    

    全资子公司 自贡市 机械制造 5,048

    

    管线球阀、特种阀门生产制

    

    造

    

    单位:万元 币种:人民币

    

    子公司全称

    

    期末实际投

    

    资额

    

    (分期出资适

    

    用)

    

    实质上构成对子公司

    

    的净投资的余额

    

    （资不抵债子公司适

    

    用）

    

    持股比例（%）

    

    表决权比

    

    例

    

    （%）

    

    是否合并报表

    

    中汽成都配件

    

    有限公司

    

    14,533.14 90 90 是

    

    成都西南博美

    

    装饰城管理有

    

    限责任公司

    

    90 60 60 是

    

    四川禾嘉种业

    

    有限公司

    

    900 90 90 是

    

    四川盐源禾嘉

    

    绿色食品有限

    

    公司

    

    490 99.67 99.67 是

    

    四川飞球（集

    

    团）有限责任

    

    公司

    

    12,476.58 100 0 否四川禾嘉股份有限公司 2008 年年度报告

    

    11

    

    2、各重要子公司中少数股东权益情况

    

    单位:万元 币种:人民币

    

    子公司全称 少数股东权益

    

    少数股东权益中用于冲

    

    减少数股东损益的金额

    

    从归属母公司当期损益中扣减

    

    少数股东承担的超额亏损

    

    中汽成都配件有限

    

    公司

    

    20,850,504.80

    

    成都西南博美装饰

    

    城管理有限责任公

    

    司

    

    5,926,071.71

    

    四川禾嘉种业有限

    

    公司

    

    6,842,816.66

    

    四川盐源禾嘉绿色

    

    食品有限公司

    

    -15,199.66

    

    3、合并报表范围发生变更的内容和原因：

    

    报告期内，公司财务报表合并范围未发生重大变化。

    

    (七) 合并会计报表附注

    

    1、货币资金：

    

    单位：元

    

    期末数 期初数

    

    项目

    

    人民币金额 人民币金额

    

    现金：

    

    人民币 800,909.50 450,251.25

    

    银行存款：

    

    人民币 35,539,786.22 51,130,306.23

    

    其他货币资金：

    

    人民币 52,176,434.51 2,461,212.11

    

    合计 88,517,130.23 54,041,769.59

    

    2、应收票据：

    

    (1) 应收票据分类

    

    单位：元 币种：人民币

    

    种类 期末数 期初数

    

    银行承兑汇票 6,322,673.41 6,978,100.00

    

    合计 6,322,673.41 6,978,100.00

    

    3、应收账款:

    

    (1) 应收账款按种类披露：

    

    单位：元 币种：人民币

    

    期末数 期初数

    

    账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备

    

    种类

    

    金额

    

    比例

    

    (%)

    

    金额

    

    比例

    

    (%)

    

    金额

    

    比例

    

    (%)

    

    金额

    

    比例

    

    (%)

    

    单项

    

    金额

    

    重大

    

    的应

    

    收账

    

    款

    

    50,056,026.00 62.63 19,340,949.11 38.64 116,300,101.43 77.28 13,224,368.74 11.37

    

    单项

    

    金额

    

    不重

    

    大但

    

    29,871,212.40 37.37 5,760,214.26 19.28 34,190,587.74 22.72 6,374,935.64 18.65四川禾嘉股份有限公司 2008 年年度

报告

    

    12

    

    按信

    

    用风

    

    险特

    

    征组

    

    合后

    

    该组

    

    合的

    

    风险

    

    较大

    

    的应

    

    收账

    

    款

    

    合计 79,927,238.40 / 25,101,163.37 / 150,490,689.17 / 19,599,304.38 /

    

    单项金额重大的应收账款系单项金额超过3,000,000.00 元的应收账款所组成；单项金额不重大

    

    但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收账款系欠款金额较小，但组合后回收性存在一定风

    

    险的应收账款。

    

    (2) 期末单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的应收款项计提：

    

    单位：元 币种：人民币

    

    应收款项内容 账面余额 坏账金额 计提比例（％） 理由

    

    单项金额重大的

    

    应收账款：

    

    北京圣方石商贸

    

    有限公司

    

    17,079,736.10 17,079,736.10 100

    

    收回的可能性很

    

    小

    

    成都凯姆达极点

    

    设备有限公司

    

    5,613,016.92 280,650.85 5

    

    重庆康明斯发动

    

    机有限公司

    

    4,269,015.05 213,450.75 5

    

    东风悦达起亚汽

    

    车有限公司

    

    3,478,619.75 173,930.99 5

    

    哈尔滨东安汽车

    

    发动机制造公司

    

    3,336,790.12 166,839.51 5

    

    宝清实业有限公

    

    司

    

    16,278,848.06 1,426,340.91 8.76

    

    合计 50,056,026.00 19,340,949.11 / /

    

    单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收账款：

    

    单位：元 币种：人民币

    

    期末数 期初数

    

    账面余额 账面余额

    

    账龄

    

    金额 比例(%)

    

    坏账准备

    

    金额

    

    比例

    

    (%)

    

    坏账准备

    

    一年以内 17,059,599.49 7.96 1,358,291.24 14,362,356.32 5 718,117.81

    

    一至二年 1,810,524.33 10 181,052.43 1,232,143.41 10 123,214.35

    

    二至三年 54,197.97 20 10,839.59 452,229.16 20 90,445.81

    

    三年以上 10,946,890.61 38.46 4,210,031.00 18,143,858.85 30 5,443,157.67

    

    合计 29,871,212.40 5,760,214.26 34,190,587.74 6,374,935.64

    

    (3) 本报告期实际核销的应收款项情况

    

    本年度无实际核销的应收账款。四川禾嘉股份有限公司 2008 年年度报告

    

    13

    

    (4) 本报告期应收账款中持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款情况

    

    本报告期应收账款中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。

    

    (5) 应收账款前五名欠款情况

    

    单位：元 币种：人民币

    

    单位名称 与本公司关系 欠款金额 欠款年限

    

    占应收账款总额

    

    的比例（％）

    

    北京圣方石商贸

    

    有限公司

    

    业务单位 17,079,736.10 3 年以上 21.37

    

    宝清实业有限公

    

    司

    

    业务单位 16,278,848.06 1-2 年 20.37

    

    成都凯姆达极点

    

    设备有限公司

    

    业务单位 5,613,016.92 1 年以内 7.02

    

    重庆康明斯发动

    

    机有限公司

    

    业务单位 4,269,015.05 1 年以内 5.34

    

    东风悦达起亚汽

    

    车有限公司

    

    业务单位 3,478,619.75 1 年以内 4.35

    

    合计 / 46,719,235.88 / 58.45

    

    (6) 以应收账款为标的资产进行资产证券化的，需简要说明相关交易安排：

    

    年末不存在以应收账款为标的资产进行资产证券化的交易安排。

    

    4、其他应收款：

    

    (1) 其他应收账款按种类披露：

    

    单位：元 币种：人民币

    

    期末数 期初数

    

    种账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备

    

    类

    

    金额

    

    比例

    

    (%)

    

    金额

    

    比例

    

    (%)

    

    金额

    

    比例

    (%)

    

    金额

    

    比例

    

    (%)

    

    单

    

    项

    

    金

    

    额

    

    重

    

    大

    

    的

    

    其

    

    他

    

    应

    

    收

    

    款

    

    项

    

    47,951,930.61 66.87 28,594,828.86 59.63 36,927,700.59 61.82 6,498,340.42 17.60

    

    单

    

    项

    

    金

    

    额

    

    不

    

    重

    

    大

    

    但

    

    按

    

    23,762,097.35 33.13 8,874,578.65 37.35 22,809,699.87 38.18 5,127,866.88 22.48四川禾嘉股份有限公司 2008 年年度

报告

    

    14

    

    信

    

    用

    

    风

    

    险

    

    特

    

    征

    

    组

    

    合

    

    后

    

    该

    

    组

    

    合

    

    的

    

    风

    

    险

    

    较

    

    大

    

    的

    

    其

    

    他

    

    应

    

    收

    

    款

    

    项

    

    合

    

    计

    

    71,714,027.96 / 37,469,407.51 / 59,737,400.46 / 11,626,207.30 /

    

    (2) 期末单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的其他应收款项计提：

    

    单位：元 币种：人民币

    

    其他应收款项内

    

    容

    

    账面余额 坏账金额 计提比例（％） 理由

    

    单项金额重大的

    

    其他应收款：

    

    金色世纪商贸有

    

    限公司

    

    20,129,685.97 20,129,685.97 100

    

    公司停业，收回可

    

    能性很小

    

    郑州市盈信贸易

    

    有限公司

    

    17,798,150.00 889,907.50 5

    

    四川天九实业有

    

    限公司

    

    4,030,010.00 4,030,010.00 100

    

    法院终止执行，无

    

    法收回

    

    西昌禾嘉冻干制

    

    品有限公司

    

    3,494,084.64 1,045,225.39 29.91

    

    四川中汽零部件

    

    公司

    

    2,500,000.00 2,500,000.00 100

    

    法院终止执行，无

    

    法收回

    

    合计 47,951,930.61 28,594,828.86 / /四川禾嘉股份有限公司 2008 年年度报告

    

    15

    

    单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的其他应收账款

    

    单位：元 币种：人民币

    

    期末数 期初数

    

    账龄 账面余额 账面余额

    

    金额 比例(%)

    

    坏账准备

    

    金额 比例(%)

    

    坏账准备

    

    一年以

    

    内

    

    6,952,877.69 18.19 1,264,582.48 4,036,598.44 5 201,829.93

    

    一至二

    

    年

    

    3,389,652.96 10 338,965.30 1,529,999.30 10 152,999.93

    

    二至三

    

    年

    

    680,108.87 20 136,021.77 3,998,936.20 20 799,787.24

    

    三年以

    

    上

    

    12,739,457.83 30 7,135,009.10 13,244,165.93 30 3,973,249.78

    

    合计 23,762,097.35 8,874,578.65 22,809,699.87 5,127,866.88

    

    (3) 本报告期实际核销的其他应收款项情况

    

    本年度不存在实际核销的其他应收款。

    

    (4) 本报告期其他应收款中持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款情况

    

    本报告期其他应收账款中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。

    

    (5) 其他应收账款前五名欠款情况

    

    单位：元 币种：人民币

    

    单位名称 与本公司关系 欠款金额 欠款年限

    

    占其他应收账款

    

    总额的比例（％）

    

    金色世纪商贸有

    

    限公司

    

    往来单位 20,129,685.97 3 年以上 28.09

    

    郑州市盈信贸易

    

    有限公司

    

    往来单位 17,798,150.00 1 年以内 24.82

    

    四川天九实业有

    

    限公司

    

    往来单位 4,030,010.00 3 年以上 5.62

    

    西昌禾嘉冻干制

    

    品有限公司

    

    往来单位 3,494,084.64 2-3 年 4.87

    

    四川中汽零部件

    

    公司

    

    往来单位 2,500,000.00 3 年以上 3.49

    

    合计 / 47,951,930.61 / 66.89

    

    (6) 以其他应收款项为标的资产进行资产证券化的，需简要说明相关交易安排：

    

    公司年末不存在以其他应收款为标的资产进行资产证券化的交易安排。

    

    5、预付账款：

    

    (1) 预付账款账龄

    

    单位：元 币种：人民币

    

    期末数 期初数

    

    账龄

    

    金额 比例(%) 金额 比例(%)

    

    一年以内 21,429,952.46 97.43 16,370,091.62 79.78

    

    一至二年 83,731.51 0.38 3,721,048.01 18.13

    

    二至三年 270,839.08 1.23 102,659.32 0.50

    

    三年以上 210,729.66 0.96 325,386.34 1.59

    

    合计 21,995,252.71 100.00 20,519,185.29 100.00四川禾嘉股份有限公司 2008 年年度报告

    

    16

    

    本期对超过一年的预付账款计提坏账准备167,325.99 元，期初对超过一年的预付账款计提坏账准

    

    备449,994.47 元。

    

    (2) 预付账款前五名欠款情况

    

    单位：元 币种：人民币

    

    期末数 期初数

    

    金额 比例(%) 金额 比例(%)

    

    前五名欠款单位合

    

    计及比例

    

    16,167,666.29 72.95 12,370,103.62 58.99

    

    (3) 预付账款主要单位

    

    单位：元 币种：人民币

    

    单位名称 与本公司关系 欠款金额 欠款时间 欠款原因

    

    商场租金 业务单位 6,520,697.23 1 年以内 预付商场租金

    

    成都金顶凸轮轴

    

    铸造有限公司

    

    业务单位 4,613,327.16 1 年以内 预付零部件款

    

    成都卡思特汽车

    

    零部件公司

    

    业务单位 2,042,204.90 1 年以内 预付零部件款

    

    襄樊乐峰粮油有

    

    限公司

    

    业务单位 1,938,520.00 1 年以内 预付粮种款

    

    真实大自然装修

    

    公司

    

    业务单位 1,052,917.00 1 年以内 预付装修款

    

    合计 / 16,167,666.29 / /

    

    (4) 本报告期预付账款中持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款情况

    

    本报告期预付账款中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。

    

    6、存货：

    

    (1) 存货分类

    

    单位：元 币种：人民币

    

    期末数 期初数

    

    项

    

    目

    

    账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值

    

    原

    

    材

    

    料

    

    6,227,007.04 4,179.47 6,222,827.57 5,341,140.40 4,179.47 5,336,960.93

    

    在

    

    产

    

    品

    

    5,651,737.78 5,651,737.78 7,499,482.25 7,499,482.25

    

    库

    

    存

    

    商

    

    品

    

    85,628,124.44 6,523,511.40 79,104,613.04 56,572,298.67 743,447.99 55,828,850.68

    

    消

    

    耗

    

    性

    

    生

    

    物

    

    资

    

    产

    

    98,112,509.58 13,450,658.54 84,661,851.04 93,899,109.58 13,450,658.54 80,448,451.04四川禾嘉股份有限公司 2008 

年年度报告

    

    17

    

    低

    

    值

    

    易

    

    耗

    

    品

    

    1,743,551.66 3,120.70 1,740,430.96 1,678,653.02 3,120.70 1,675,532.32

    

    包

    

    装

    

    物

    

    427,356.03 427,356.03 620,308.97 620,308.97

    

    合

    

    计

    

    197,790,286.53 19,981,470.11 177,808,816.42 165,610,992.89 14,201,406.70 151,409,586.19

    

    (2) 存货跌价准备情况

    

    项目

    

    计提存货跌价准备的

    

    依据

    

    本期转回存货跌价准备的

    

    原因

    

    本期转回金额占该项存货期

    

    末余额的比例（％）

    

    库存商品

    

    预计可变现净值低于

    

    期末成本的部分计提

    

    了存货跌价准备。

    

    消耗性生物资产

    

    因遭受虫害对部分用

    

    材林木提取跌价准

    

    备。

    

    7、长期股权投资:

    

    按成本法核算：

    

    单位：元 币种：人民币

    

    被投

    

    资单

    

    位

    

    初始投资成本 期初余额

    

    增

    

    减

    

    变

    

    动

    

    期末余额

    

    其

    

    中：

    

    本期

    

    减值

    

    准备

    

    减

    

    值

    

    准

    

    备

    

    在被投

    

    资单位

    

    持股比

    

    例（％）

    

    在被投

    

    资单位

    

    表决权

    

    比例

    

    （％）

    

    在被

    

    投资

    

    单位

    

    持股

    

    比例

    

    与表

    

    决权

    

    比例

    

    不一

    

    致的

    

    说明

    

    四川

    

    飞球

    

    （集

    

    团）

    

    有限

    

    责任

    

    公司

    

    124,765,860.81 124,765,860.81 124,765,860.81 100 0

    

    该公

    

    司已

    

    被托

    

    管

    

    8、固定资产:

    

    (1) 固定资产情况

    

    单位：元 币种：人民币

    

    项目 期初账面余额 本期增加额 本期减少额 期末账面余额

    

    一、原价合计： 258,341,418.21 37,452,594.52 2,228,920.00 293,565,092.73

    

    其中：房屋及建筑

    

    物

    

    93,895,494.96 40,350.00 93,935,844.96

    

    机器设备 151,555,039.42 37,243,544.52 2,018,420.00 186,780,163.94四川禾嘉股份有限公司 2008 年年度报告

    

    18

    

    运输工具 8,915,383.07 210,500.00 8,704,883.07

    

    电子设备及

    

    其他

    

    3,975,500.76 168,700.00 4,144,200.76

    

    二、累计折旧合

    

    计：

    

    96,614,355.21 13,797,780.65 2,020,213.20 108,391,922.66

    

    其中：房屋及建筑

    

    物

    

    14,334,009.96 2,777,272.30 17,111,282.26

    

    机器设备 74,463,895.50 9,959,460.31 1,893,546.80 82,529,809.01

    

    运输工具 5,226,082.39 758,606.43 126,666.40 5,858,022.42

    

    电子设备及

    

    其他

    

    2,590,367.36 302,441.61 2,892,808.97

    

    三、固定资产净值

    

    合计

    

    161,727,063.00 23,654,813.87 208,706.80 185,173,170.07

    

    其中：房屋及建筑

    

    物

    

    79,561,485.00 -2,736,922.30 76,824,562.70

    

    机器设备 77,091,143.92 27,284,084.21 124,873.20 104,250,354.93

    

    运输工具 3,689,300.68 -758,606.43 83,833.60 2,846,860.65

    

    电子设备及

    

    其他

    

    1,385,133.40 -133,741.61 1,251,391.79

    

    四、减值准备合计

    

    其中：房屋及建筑

    

    物

    

    机器设备

    

    运输工具

    

    五、固定资产净额

    

    合计

    

    161,727,063.00 23,654,813.87 208,706.80 185,173,170.07

    

    其中：房屋及建筑

    

    物

    

    79,561,485.00 -2,736,922.30 76,824,562.70

    

    机器设备 77,091,143.92 27,284,084.21 124,873.20 104,250,354.93

    

    运输工具 3,689,300.68 -758,606.43 83,833.60 2,846,860.65

    

    电子设备及

    

    其他

    

    1,385,133.40 -133,741.61 1,251,391.79

    

    （1）本年度由在建工程转入固定资产原价为37,277,244.52 元。

    

    （2）本年度固定资产原价减少2,228,920.00 元，其中，因清理出售中汽成都配件有限公司部分机器

    

    设备造成的固定资产原价减少2,018,420.00 元（对应净值124,873.20 元）

    

    （3）截止2008 年12 月31 日，公司下属子公司四川盐源禾嘉绿色食品有限公司以其房产、设备、土

    

    地账面价值2,908.66 万元（其中固定资产2,723.60 万元，土地使用权185.06 万元）作价6,118 万元

    

    为该公司在中国农业银行盐源县支行的2,900 万元借款提供抵押。

    

    9、在建工程：

    

    单位：元 币种：人民币

    

    项期末数 期初数

    

    目 账面余额 跌价准备 账面净额 账面余额 跌价准备 账面净额

    

    在

    

    建

    

    工

    

    程

    

    26,862,620.49 10,772,365.40 16,090,255.09 26,325,772.39 383,365.40 25,942,406.99四川禾嘉股份有限公司 2008 年

年度报告

    

    19

    

    (1) 在建工程项目变动情况：

    

    单位：元 币种：人民币

    

    项目名称 期初数 本期增加 转入固定资产其他减少 期末数

    

    内江柠檬项目 26,248,272.39 11,382.00 26,259,654.39

    

    中汽凸轮轴改

    

    造

    

    37,880,210.62 37,277,244.52 602,966.10

    

    商场扶梯 77,500.00 77,500.00

    

    合计 26,325,772.39 37,891,592.62 37,277,244.52 77,500.00 26,862,620.49

    

    (2) 在建工程减值准备：

    

    单位：元 币种：人民币

    

    项目 期初数 本期增加 期末数 计提原因

    

    内江柠檬项目 383,365.40 10,389,000.00 10,772,365.40 项目停建

    

    合计 383,365.40 10,389,000.00 10,772,365.40 /

    

    (3) 在建工程的说明：

    

    公司在建工程中内江柠檬项目因原材料供应等原因，预计难以按原定进度完工，为正确反映这一

    

    事项可能对公司已投入该项目资产因老化、技术落后等原因造成价值减损，经公司董事会批准，公司

    

    于2008 年度对该在建工程项目计提了减值准备10,389,000.00 元。

    

    10、生物资产:

    

    生产性生物资产

    

    单位：元 币种：人民币

    

    项目 期初账面余额 本期增加额 本期减少额 期末账面余额

    

    一、种植业

    

    二、畜牧养殖业

    

    三、林业

    

    苹果树 7,815,151.71 900,782.40 6,914,369.31

    

    四、水产业

    

    合计 7,815,151.71 900,782.40 6,914,369.31

    

    11、无形资产：

    

    (1) 无形资产情况：

    

    单位：元 币种：人民币

    

    项目 期初账面余额 本期增加额 本期减少额 期末账面余额

    

    一、原价合计 111,887,595.27 88,434,411.83 200,322,007.10

    

    农林土地使用权 90,489,123.20 90,489,123.20

    

    土地使用权 16,201,472.00 72,878,600.00 89,080,072.00

    

    商誉 80,000.07 80,000.07

    

    商标使用权 3,150,000.00 3,150,000.00

    

    良种使用权 1,967,000.00 15,555,811.83 17,522,811.83

    

    二、累计摊销合计 19,135,296.75 5,239,339.66 24,374,636.41

    

    农林土地使用权 13,613,102.58 1,601,541.48 15,214,644.06

    

    土地使用权 2,354,883.11 663,108.78 3,017,991.89

    

    商誉 57,499.77 9,999.96 67,499.73

    

    商标使用权 2,602,296.00 547,704.00 3,150,000.00

    

    良种使用权 507,515.29 2,416,985.44 2,924,500.73

    

    三、无形资产净值

    

    合计四川禾嘉股份有限公司 2008 年年度报告

    

    20

    

    四、减值准备合计

    

    五、无形资产净额

    

    合计

    

    92,752,298.52 83,195,072.17 175,947,370.69

    

    农、林土地使用权 76,876,020.62 -1,601,541.48 75,274,479.14

    

    土地使用权 13,846,588.89 72,215,491.22 86,062,080.11

    

    商誉 22,500.30 -9,999.96 12,500.34

    

    商标使用权 547,704.00 -547,704.00 0.00

    

    良种使用权 1,459,484.71 13,138,826.39 14,598,311.10

    

    本期摊销额5,239,339.66 元。

    

    截止2008 年12 月31 日，公司下属子公司四川盐源禾嘉绿色食品有限公司以其房产、设备、土地

    

    帐面价值3,367.15 万元（其中固定资产3,177.53 万元，土地使用权189.62 万元）作价6,118 万元为

    

    该公司在中国农业银行盐源县支行的2900 万元借款提供抵押。

    

    12、长期待摊费用:

    

    单位：元 币种：人民币

    

    项目 期末数 期初数

    

    果园承包费 3,575,391.80 3,687,700.16

    

    合计 3,575,391.80 3,687,700.16

    

    13、递延所得税资产：

    

    (1) 明细情况

    

    单位：元 币种：人民币

    

    项目 期末数 期初数

    

    应收帐款 366,282.86 301,348.97

    

    其他应收款 841,921.79 243,423.11

    

    预付帐款 3,004.14 857.19

    

    固定资产 1,026,845.43 1,209,182.47

    

    合计 2,238,054.22 1,754,811.74

    

    14、其他非流动资产：

    

    单位：元 币种：人民币

    

    项目 期末数 期初数

    

    原准则股权投资差额 7,049,999.99 8,459,999.99

    

    合计 7,049,999.99 8,459,999.99

    

    15、资产减值准备明细:

    

    单位：元 币种：人民币

    

    本期减少额

    

    项目 年初账面余额 本期计提额 转

    

    回

    

    转销 合计

    

    期末账面余额

    

    一、坏账准

    

    备

    

    31,675,506.15 40,493,622.10 9,431,231.38 9,431,231.38 62,737,896.87

    

    二、存货跌

    

    价准备

    

    14,201,406.70 5,780,063.41 19,981,470.11

    

    三、可供出

    

    售金融资

    

    产减值准

    

    备

    

    四、持有至四川禾嘉股份有限公司 2008 年年度报告

    

    21

    

    到期投资

    

    减值准备

    

    五、长期股

    

    权投资减

    

    值准备

    

    六、投资性

    

    房地产减

    

    值准备

    

    七、固定资

    

    产减值准

    

    备

    

    八、工程物

    

    资减值准

    

    备

    

    九、在建工

    

    程减值准

    

    备

    

    383,365.40 10,389,000.00 10,772,365.40

    

    十、生产性

    

    生物资产

    

    减值准备

    

    其中：成熟

    

    生产性生

    

    物资产减

    

    值准备

    

    十一、油气

    

    资产减值

    

    准备

    

    十二、无形

    

    资产减值

    

    准备

    

    十三、商誉

    

    减值准备

    

    十四、其他

    

    合计 46,260,278.25 56,662,685.51 9,431,231.38 9,431,231.38 93,491,732.38

    

    16、短期借款：

    

    (1) 短期借款分类：

    

    单位：元 币种：人民币

    

    项目 期末数 期初数

    

    抵押借款 29,000,000.00 29,000,000.00

    

    保证借款 152,200,000.00 229,900,000.00

    

    典当借款 500,000.00

    

    合计 181,200,000.00 259,400,000.00

    

    (2) 逾期短期借款情况：

    

    单位：万元 币种：人民币

    

    贷款单位 贷款金额

    

    贷款利率

    

    （％）

    

    贷款资金用途

    

    未按期偿还原

    

    因

    

    预计还款期

    

    工行永丰分理

    

    处

    

    2,500 6.372 流动资金贷款 流动资金紧张

    

    农行总府路支1,750 6.696 流动资金贷款 流动资金紧张四川禾嘉股份有限公司 2008 年年度报告

    

    22

    

    行

    

    农行总府路支

    

    行

    

    2,000 6.696 流动资金贷款 流动资金紧张

    

    农行总府路支

    

    行

    

    1,000 6.696 流动资金贷款 流动资金紧张

    

    农行总府路支

    

    行

    

    1,250 7.254 流动资金贷款 流动资金紧张

    

    农行总府路支

    

    行

    

    900 6.696 流动资金贷款 流动资金紧张

    

    自贡交行 1,420 8.019 流动资金贷款 流动资金紧张

    

    农行盐源县支

    

    行

    

    300 7.3098 流动资金贷款 流动资金紧张

    

    农行盐源县支

    

    行

    

    1,400 8.0172 固定资产贷款 流动资金紧张

    

    农行盐源县支

    

    行

    

    500 7.3098 流动资金贷款 流动资金紧张

    

    农行盐源县支

    

    行

    

    500 7.3098 流动资金贷款 流动资金紧张

    

    农行盐源县支

    

    行

    

    500 7.3098 流动资金贷款 流动资金紧张

    

    农行盐源县支

    

    行

    

    500 7.3098 流动资金贷款 流动资金紧张

    

    合计 14,520 / / / /

    

    ① 公司母公司四川禾嘉实业（集团）有限公司以其持有的本公司股权1440 万股、中汽成配公司以其

    

    所有的5 台机器设备（评估价值2000 万元）以及四川禾嘉房地产开发有限公司以其所有的50 个车位

    

    为本公司在自贡交行的1920 万元借款提供抵押担保（本期余额1420 万元）。

    

    ② 公司母公司四川禾嘉实业（集团）有限公司以其持有的本公司股权6289 万股作为出质权利为本公

    

    司在农行总府路支行的5650 万元借款提供质押。

    

    ③ 公司母公司四川禾嘉实业（集团）有限公司为本公司在农行总府路支行及工行永丰分理处的借款合

    

    计3750 万元提供保证担保。

    

    ④ 公司控股子公司四川盐源禾嘉绿色食品有限公司以其房产、设备、土地帐面价值3,367.15 万元（其

    

    中固定资产3,177.53 万元，土地使用权189.62 万元）作价6,118 万元为该公司在中国农业银行盐源

    

    县支行的2900 万元借款提供抵押。

    

    ⑤ 与公司同一母公司的关联方自贡高压阀门有限公司以其部分房产（作价790.76 万元）、土地（作

    

    价914.2 万）为本公司控股子公司四川禾嘉种业有限公司在绵阳市商业银行江油支行借款600 万元提

    

    供抵押担保。该项担保项下的主要固定资产至2008 年12 月31 日前已转移至四川飞球（集团）有限责

    

    任公司，但其相关的产权转移手续尚未办理完毕，抵押担保关系仍未解除。

    

    ⑥ 公司关联方四川禾嘉房地产开发有限公司以其部分土地（评估价值8909.47 万元）为本公司控股子

    

    公司四川禾嘉种业有限公司在中国农业发展银行四川省分行营业部的3000 万借款提供担保，该项土地

    

    已于本报告十-(四)-1 中所述的关联方交易中换入种业公司，但因此项担保的存在，其相关的产权转

    

    移手续尚未办理完毕，抵押担保关系仍未解除。

    

    ⑦ 公司母公司四川禾嘉实业（集团）有限公司为本公司控股子公司四川盐源绿禾嘉色食品有限公司在

    

    农行盐源县支行的800 万借款提供保证担保。

    

    17、应付票据：

    

    单位：元 币种：人民币

    

    种类 期末数 期初数

    

    银行承兑汇票 50,000,000.00 6,600,000.00

    

    合计 50,000,000.00 6,600,000.00四川禾嘉股份有限公司 2008 年年度报告

    

    23

    

    18、应付账款：

    

    (1) 本报告期应付账款中应付持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项情况

    

    单位： 元 币种：人民币

    

    单位名称 期末数 期初数

    

    四川禾嘉贸易有限公司 961,369.00 961,369.00

    

    合计 961,369.00 961,369.00

    

    (2) 账龄超过1 年的大额应付账款情况的说明

    

    禾嘉贸易有限公司 961,369.00 流动资金紧张

    

    江油水稻所 756,670.50 流动资金紧张

    

    19、预收账款：

    

    (1) 本报告期预收账款中预收持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项情况：

    

    本报告期预收账款中无预收持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项。

    

    20、应付职工薪酬

    

    单位：元 币种：人民币

    

    项目 期初账面余额本期增加额 本期支付额 期末账面余额

    

    一、工资、奖金、津贴和补贴 8,297,450.44 16,343,504.83 16,326,694.78 8,314,260.49

    

    二、职工福利费 1,439,877.60 1,439,877.60

    

    三、社会保险费 1,432,740.48 343,029.08 1,790,421.30 -14,651.74

    

    四、住房公积金 2,455,086.87 521,377.69 177,003.59 2,799,460.97

    

    五、其他 2,542.00 1,484.00 4,026.00

    

    六、工会经费和职工教育经费 3,003,539.21 571,284.97 353,650.35 3,221,173.83

    

    合计 15,191,359.00 19,220,558.17 20,087,647.62 14,324,269.55

    

    21、应交税费：

    

    单位：元 币种：人民币

    

    项目 期末数 期初数 计缴标准

    

    增值税 -1,429,428.25 -262,668.23

    

    当期销项税额扣除当期

    

    进项税额后的余额

    

    营业税 835,051.91 355,124.77 营业收入

    

    所得税 25,344,498.18 23,712,650.78 应纳税所得额

    

    个人所得税 17,860.08 18,499.19

    

    城建税 528,369.28 467,447.99 已交流转税额

    

    房产税 1,126,602.63 906,087.19

    

    土地使用税 10,235.80 72,794.14

    

    印花税 26,355.54 36,983.41

    

    教育费附加 347,788.23 326,127.68

    

    地方教育费附加 18,168.46 1.30

    

    副食品调节基金 558,066.77 562,677.27

    

    交通费附加 629,508.20 702,046.59

    

    关税 -318,401.70

    

    合计 27,694,675.13 26,897,772.08 /

    

    22、其他应付款：

    

    (1) 本报告期其他应付款中应付持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项情况

    

    单位：元 币种：人民币

    

    单位名称 期末数 期初数

    

    四川禾嘉实业（集团)有限公司 113,858,547.71 2,212,915.70四川禾嘉股份有限公司 2008 年年度报告

    

    24

    

    四川禾嘉房地产开发有限公司 1,149,721.11 15,092.07

    

    合计 115,008,268.82 2,228,007.77

    (2) 对于金额较大的其他应付款，应说明其性质和内容

    

    四川禾嘉实业（集团）有限公司 113,858,547.71 往来款

    

    盐源县税务局 1,665,637.53 税收滞纳金

    

    财政局借款 1,350,000.00 借款

    

    四川禾嘉房地产开发有限公司 1,149,721.11 往来款

    

    西租公司 1,000,000.00 借款

    

    23、长期借款：

    

    (1) 长期借款分类：

    

    单位：元 币种：人民币

    

    项目 期末数 期初数

    

    信用借款 670,000.00 670,000.00

    

    合计 670,000.00 670,000.00

    

    (2) 长期借款情况：

    

    单位：元 币种：人民币

    

    期末数 期初数

    

    借款单位

    

    币种 本币金额 币种 本币金额

    

    新都区财政局 人民币 670,000.00 人民币 670,000.00

    

    合计 / 670,000.00 / 670,000.00

    

    24、股本：

    

    单位：万股

    

    期初数 变动增减 期末数

    

    数量

    

    比例

    

    (%)

    

    发行新

    

    股

    

    送股

    

    公积金

    

    转股

    

    其他小计 数量

    

    比例

    

    (%)

    

    股份总

    

    数

    

    32,244.75 100 32,244.75 100

    

    25、资本公积：

    

    单位：元 币种：人民币

    

    项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数

    

    其他资本公积 16,019,963.02 182,337.04 15,837,625.98

    

    合计 16,019,963.02 182,337.04 15,837,625.98

    

    公司本期合并抵销内部固定资产销售利润及对应累计折旧对应减少了应计入合并报表资本公积的递延

    

    所得税费用，金额182,337.03 元。

    

    26、盈余公积：

    

    单位：元 币种：人民币

    

    项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数

    

    法定盈余公积 12,983,018.54 12,983,018.54

    

    任意盈余公积 6,491,509.27 6,491,509.27

    

    合计 19,474,527.81 19,474,527.81四川禾嘉股份有限公司 2008 年年度报告

    

    25

    

    27、未分配利润：

    

    单位：元 币种：人民币

    

    项目 金额 提取或分配比例（％）

    

    调整前 上年末未分配利润

    

    （2007 年期末数）

    

    -3,060,245.94 /

    

    调整后 年初未分配利润 -3,060,245.94 /

    

    加：本期净利润 -56,494,902.29 /

    

    期末未分配利润 -59,555,148.23 /

    

    28、营业收入：

    

    (1) 营业收入

    

    单位：元 币种：人民币

    

    项目 本期发生额 上期发生额

    

    主营业务收入 230,119,757.60 275,742,560.13

    

    其他业务收入 23,830,216.66 5,023,169.62

    

    合计 253,949,974.26 280,765,729.75

    

    (2) 主营业务（分行业）

    

    单位：元 币种：人民币

    

    本期数 上年同期数

    

    行业名称

    

    营业收入 营业成本 营业收入 营业成本

    

    汽车配件 142,986,686.82 101,175,500.64 146,266,079.62 109,239,930.05

    

    农作物种子 30,619,658.96 20,939,821.80 43,403,644.30 29,169,046.70

    

    果汁及其他农副

    

    产品

    

    18,801,392.12 13,807,544.28 51,692,206.81 40,680,176.16

    

    商场管理服务 37,712,019.70 18,693,044.90 34,380,629.40 17,898,445.12

    

    合计 230,119,757.60 154,615,911.62 275,742,560.13 196,987,598.03

    

    ① 本公司农作物种子主要包括优质水稻种子、小麦种子和部分小麦种子、蔬菜种子。

    

    ② 公司向前五名客户销售总额为94,868,699.97 元，占公司本年全部营业收入的41.23%。

    

    ③ 营业收入本年较上年减少45,622,802.53 元，下降比例为20.92％，下降主要原因为公司所属部分

    

    子公司销售业绩下降，其中禾嘉种业公司农作物种子销售收入及四川盐源禾嘉绿色食品有限公司的果

    

    汁销售收入较上年均有显著下降。

    

    ④ 公司其他收入主要为本期托管交易收取的托管费用1,000 万元。

    

    29、营业税金及附加：

    

    单位：元 币种：人民币

    

    项目 本期数 上年同期数 计缴标准

    

    营业税 2,386,594.23 1,886,488.35 营业收入

    

    城建税 872,905.62 811,288.67 已交流转税额

    

    教育费附加 377,886.96 378,149.90

    

    其他 310,385.41 165,155.54

    

    合计 3,947,772.22 3,241,082.46 /

    

    30、投资收益：

    

    (1) 会计报表中的投资收益项目增加：

    

    单位：元 币种：人民币

    

    本期金额 上期金额

    

    处置长期股权投资产生的投资收益 1,156,001.86

    

    其它 -1,410,000.01 -1,410,000.01四川禾嘉股份有限公司 2008 年年度报告

    

    26

    

    合计 -1,410,000.01 -253,998.15

    

    31、资产减值损失：

    

    单位：元 币种：人民币

    

    项目 本期发生额 上期发生额

    

    一、坏账损失 40,493,622.10 7,607,124.81

    

    二、存货跌价损失 5,780,063.41 494,270.50

    

    三、可供出售金融资产减值损失

    

    四、持有至到期投资减值损失

    

    五、长期股权投资减值损失

    

    六、投资性房地产减值损失

    

    七、固定资产减值损失

    

    八、工程物资减值损失

    

    九、在建工程减值损失 10,389,000.00

    

    十、生产性生物资产减值损失

    

    十一、油气资产减值损失

    

    十二、无形资产减值损失

    

    十三、商誉减值损失

    

    十四、其他

    

    合计 56,662,685.51 8,101,395.31

    

    32、营业外收入：

    

    单位：元 币种：人民币

    

    项目 本期发生额 上期发生额

    

    非流动资产处置利得合计 43,692.80 112,553.90

    

    其中：固定资产处置利得 43,692.80 112,553.90

    

    债务重组利得 7,861,181.54 40,000.00

    

    政府补助 75,000.00 30,722.00

    

    违约金收入 829,050.00

    

    罚款收入 1,060.00

    

    其他 22,301.80

    

    合计 7,980,934.34 1,034,627.70

    

    注：公司债务重组利得系公司本年度与中国工商银行股份有限公司成都高新技术开发区支行签订协议，

    

    对公司欠付该银行本息合计107,463,696.29 元的债务进行重整，公司共应偿还债务合计

    

    91,909,348.39 元，银行根据公司的还款进度对其余利息进行减免，截止2008 年12 月31 日，公司已

    

    累计还款3800 万元，确认减免利息7,861,181.54 元。

    

    33、营业外支出：

    

    单位：元 币种：人民币

    

    项目 本期发生额 上期发生额

    

    非流动资产处置损失合计 67,333.60

    

    其中：固定资产处置损失 67,333.60

    

    公益性捐赠支出 40,000.00 60,022.00

    

    罚款支出 4,972.91

    

    税收滞纳金 142,899.39 199,428.92

    

    其他 9,757.91 5,068.38

    

    合计 264,963.81 264,519.30四川禾嘉股份有限公司 2008 年年度报告

    

    27

    

    34、所得税费用：

    

    单位：元 币种：人民币

    

    项目 本期发生额 上期发生额

    

    按《企业所得税法》等规定的当

    

    期所得税

    

    4,593,854.90 3,448,520.80

    

    递延所得税调整 -420,807.99 1,274,758.84

    

    合计 4,173,046.91 4,723,279.64

    

    35、基本每股收益和稀释每股收益的计算过程：

    

    （1）基本每股收益

    

    基本每股收益=P÷S

    

    S=S0＋S1＋Si×Mi÷M0－Sj×Mj÷M0－Sk

    

    其中：P 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于普通股股东的净利润；S

    

    为发行在外的普通股加权平均数；S0 为期初股份总数；S1 为报告期因公积金转增股本或股票股利分配

    

    等增加股份数；Si 为报告期因发行新股或债转股等增加股份数；Sj 为报告期因回购等减少股份数；Sk

    

    为报告期缩股数；M0 报告期月份数；Mi 为增加股份下一月份起至报告期期末的月份数；Mj 为减少股

    

    份下一月份起至报告期期末的月份数。

    

    （2）稀释每股收益

    

    稀释每股收益=[P+（已确认为费用的稀释性潜在普通股利息－转换费用）×（1-所得税率）]/（S0

    

    ＋S1＋Si×Mi÷M0－Sj×Mj÷M0—Sk+认股权证、股份期权、可转换债券等增加的普通股加权平均数）

    

    其中，P 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利

    

    润。公司在计算稀释每股收益时，已考虑所有稀释性潜在普通股的影响，直至稀释每股收益达到最小。

    

    36、现金流量表项目注释：

    

    (1) 收到的其他与经营活动有关的现金：

    

    单位：元 币种：人民币

    

    项目 金额

    

    四川禾嘉实业（集团）有限公司往来款 98,795,258.92

    

    自贡高阀公司托管收益 10,000,000.00

    

    收到的其他往来款 2,260,600.09

    

    合计 111,055,859.01

    

    (2) 支付的其他与经营活动有关的现金：

    

    单位：元 币种：人民币

    

    项目 金额

    

    运输费 3,524,029.05

    

    办公费 1,092,866.61

    

    差旅费 1,068,320.09

    

    业务费 617,453.70

    

    承包费 1,161,606.50

    

    装修费 1,021,177.09

    

    广告宣传印刷费 4,448,302.00

    

    制作、维修费 564,556.41

    

    审计、咨询费 449,860.00

    

    包装、仓储、检疫费 310,977.84

    

    董事经费 244,850.60

    

    银行手续费 101,222.11

    

    其他费用 1,023,967.90

    

    四川禾嘉实业（集团）有限公司往来款 459,504.70

    

    支付的的其他往来款 2,306,050.94

    

    合计 18,394,745.54四川禾嘉股份有限公司 2008 年年度报告

    

    28

    

    37、现金流量表补充资料：

    

    单位：元 币种：人民币

    

    补充资料 本期金额 上期金额

    

    1．将净利润调节为经营活动现金流量：

    

    净利润 -53,538,036.82 3,759,549.84

    

    加：资产减值准备 56,662,685.51 8,101,395.32

    

    固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产

    

    折旧

    

    14,721,867.05 14,133,565.11

    

    无形资产摊销 5,239,339.66 2,850,278.97

    

    长期待摊费用摊销 112,308.36 112,308.36

    

    处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失

    

    （收益以“－”号填列）

    

    23,640.80 -112,553.90

    

    固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 9,755.00

    

    公允价值变动损失（收益以“－”号填列）

    

    财务费用（收益以“－”号填列） 34,383,319.88 27,709,796.47

    

    投资损失（收益以“－”号填列） 1,410,000.01 253,998.14

    

    递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -665,579.53 1,274,758.84

    

    递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）

    

    存货的减少（增加以“－”号填列） -32,307,577.94 -6,319,376.87

    

    经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -27,837,655.78 -7,994,075.05

    

    经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 161,562,210.80 -22,318,124.09

    

    其他 -7,862,181.54

    

    经营活动产生的现金流量净额 151,914,095.46 21,451,521.14

    

    2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：

    

    债务转为资本

    

    一年内到期的可转换公司债券

    

    融资租入固定资产

    

    3．现金及现金等价物净变动情况：

    

    现金的期末余额 88,517,130.23 54,041,769.59

    

    减：现金的期初余额 54,041,769.59 26,858,725.78

    

    加：现金等价物的期末余额

    

    减：现金等价物的期初余额

    

    现金及现金等价物净增加额 34,475,360.64 27,183,043.81

    

    注：现金流量表补充资料中的“其他”项为债务重组利得。

    

    (八) 母公司会计报表附注

    

    1、应收账款：

    

    (1) 应收账款按种类披露：

    

    单位：元 币种：人民币

    

    期末数 期初数

    

    账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备

    

    种类

    

    金额

    

    比

    

    例

    

    (%)

    

    金额

    

    比例

    

    (%)

    

    金额

    

    比

    

    例

    

    (%)

    

    金额

    

    比例

    

    (%)

    

    单项

    

    金额

    

    重大

    

    的应

    

    收账

    

    款

    

    3,926,598.64 100 2,897,480.70 73.79 3,926,598.64 100 1,177,979.60 30

    

    合计 3,926,598.64 / 2,897,480.70 / 3,926,598.64 / 1,177,979.60 /四川禾嘉股份有限公司 2008 年年度报告

    

    29

    

    公司无以前年度已全额或大比例计提坏帐准备，本年度又全额或部分收回的应收帐款。

    

    (2) 本报告期实际核销的应收款项情况

    

    本年度无实际核销的应收帐款。

    

    (3) 本报告期应收账款中持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款情况

    

    本报告期应收账款中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。

    

    (4) 以应收账款为标的资产进行资产证券化的，需简要说明相关交易安排：

    

    公司年末不存在以应收帐款为标的资产进行资产证券化的交易安排。

    

    2、其他应收款：

    

    (1) 其他应收账款按种类披露：

    

    单位：元 币种：人民币

    

    期末数 期初数

    

    账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备

    

    种类

    

    金额

    

    比例

    

    (%)

    

    金额

    

    比例

    

    (%)

    

    金额

    

    比例

    

    (%)

    

    金额

    

    比例

    

    (%)

    

    单项

    

    金额

    

    重大

    

    的其

    

    他应

    

    收款

    

    项

    

    27,653,780.61 80.35 25,204,921.36 91.14 24,159,695.97 71.63 5,234,940.19 21.67

    

    单项

    

    金额

    

    不重

    

    大但

    

    按信

    

    用风

    

    险特

    

    征组

    

    合后

    

    该组

    

    合的

    

    风险

    

    较大

    

    的其

    

    他应

    

    收款

    

    项

    

    6,761,075.90 19.65 4,806,180.68 71.09 9,568,243.54 28.37 2,456,064.59 25.68

    

    合计 34,414,856.51 / 30,011,102.04 / 33,727,939.51 / 7,691,004.78 /

    

    (2) 期末单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的其他应收款项计提：

    

    单位：元 币种：人民币

    

    其他应收款项内

    

    容

    

    账面余额 坏账金额 计提比例(%) 理由

    

    金色世纪商贸有

    

    限公司

    

    20,129,685.97 20,129,685.97 100

    

    四川天九实业有4,030,010.00 4,030,010.00 100四川禾嘉股份有限公司 2008 年年度报告

    

    30

    

    限公司

    

    西昌禾嘉冻干制

    

    品有限公司

    

    3,494,084.64 1,045,225.39 29.91

    

    实味食品公司 696,425.13 696,425.13 100

    

    香港广德公司（贺

    

    旭频）

    

    719,257.33 719,257.33 100

    

    北京实味公司 290,000.00 290,000.00 100

    

    北京宏方广告公

    

    司

    

    357,110.00 357,110.00 100

    

    成都爱迪尔商贸

    

    公司

    

    210,000.00 210,000.00 100

    

    广州保税区禾嘉

    

    国贸公司

    

    401,088.69 401,088.69 100

    

    眉山县科技研究

    

    院

    

    800,000.00 800,000.00 100

    

    西南化机公司 194,400.00 194,400.00 100

    

    优质粮油中心 160,000.00 160,000.00 100

    

    四川凉山州宁南

    

    县蚕茧公司

    

    593,480.30 593,480.30 100

    

    合计 32,075,542.06 29,626,682.81 / /

    

    单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的其他应收账款

    

    单位：元 币种：人民币

    

    期末数 期初数

    

    账面余额 账面余额

    

    账龄

    

    金额

    

    比例

    

    (%)

    

    坏账准备

    

    金额

    

    比例

    

    (%)

    

    坏账准备

    

    一年以内 6,000.00 5 300.00 260,000.00 5 13,000.00

    

    二至三年 3,484,084.64 20 696,816.93

    

    三年以上 6,755,075.90 71.14 4,805,880.68 5,824,158.90 30 1,746,247.66

    

    合计 6,761,075.90 4,806,180.68 9,568,243.54 2,456,064.59

    

    (3) 本报告期实际核销的其他应收款项情况

    

    本年度不存在实际核销的其他应收款。

    

    (4) 本报告期其他应收款中持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款情况

    

    本报告期其他应收账款中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。

    

    (5) 其他应收账款前五名欠款情况

    

    单位：元 币种：人民币

    

    单位名称 与本公司关系 欠款金额 欠款年限

    

    占其他应收账款

    

    总额的比例(%)

    

    金色世纪商贸有

    

    限公司

    

    往来单位 20,129,685.97 3 年以上 58.49

    

    四川天九实业有

    

    限公司

    

    往来单位 4,030,010.00 3 年以上 11.71

    

    西昌禾嘉冻干制

    

    品有限公司

    

    往来单位 3,494,084.64 2-3 年 10.15

    

    眉山县科技研究

    

    院

    

    往来单位 800,000.00 3 年以上 2.09

    

    香港广德公司（贺

    

    旭频）

    

    往来单位 719,257.33 3 年以上 2.32

    

    合计 / 29,173,037.94 / 84.76四川禾嘉股份有限公司 2008 年年度报告

    

    31

    

    (6) 以其他应收款项为标的资产进行资产证券化的，需简要说明相关交易安排：

    

    公司年末不存在以其他应收款为标的资产进行资产证券化的交易安排。

    

    3、长期股权投资

    

    按成本法核算

    

    单位：万元 币种：人民币

    

    被投

    

    资单

    

    位

    

    初始投资

    

    成本

    

    期初余额

    

    增减

    

    变动

    

    期末余额

    

    其中：

    

    本期

    

    减值

    

    准备

    

    减值

    

    准备

    

    在被投

    

    资单位

    

    持股比

    

    例（％）

    

    在被投

    

    资单位

    

    表决权

    

    比例

    

    （％）

    

    在被

    

    投资

    

    单位

    

    持股

    

    比例

    

    与表

    

    决权

    

    比例

    

    不一

    

    致的

    

    说明

    

    中汽

    

    成都

    

    配件

    

    有限

    

    公司

    

    14,533.14 14,533.14 14,533.14 90 90

    

    成都

    

    西南

    

    博美

    

    装饰

    

    城管

    

    理有

    

    限责

    

    任公

    

    司

    

    90 90 90 60 60

    

    四川

    

    禾嘉

    

    种业

    

    有限

    

    公司

    

    900 900 900 90 90

    

    四川

    

    盐源

    

    禾嘉

    

    绿色

    

    食品

    

    有限

    

    公司

    

    490 490 490 99.67 99.67

    

    四川

    

    飞球

    

    （集

    

    团）有

    

    限责

    

    任公

    

    司

    

    12,476.59 12,476.59 12,476.59 100 0

    

    该公

    

    司已

    

    被托

    

    管四川禾嘉股份有限公司 2008 年年度报告

    

    32

    

    原对子公司成都西南博美装饰城管理有限责任公司的股权投资差额，依据新《企业会计准则》的相关

    

    规定，原股权投资差额在剩余年限内平均摊销。期初股权投资差额为846 万元，本期摊销141 万元，

    

    期末余额705 万元。

    

    4、营业收入：

    

    (1) 营业收入

    

    单位：元 币种：人民币

    

    项目 本期发生额 上期发生额

    

    主营业务收入 5,632,441.10 6,143,281.60

    

    其他业务收入 10,000,000.00 3,320,000.00

    

    合计 15,632,441.10 9,463,281.60

    

    (2) 主营业务（分行业）

    

    单位：元 币种：人民币

    

    本期数 上年同期数

    

    行业名称

    

    营业收入 营业成本 营业收入 营业成本

    

    农产品 5,632,441.10 2,445,130.76 6,143,281.60 2,399,990.76

    

    合计 5,632,441.10 2,445,130.76 6,143,281.60 2,399,990.76

    

    5、投资收益：

    

    (1) 会计报表中的投资收益项目增加：

    

    单位：元 币种：人民币

    

    本期金额 上期金额

    

    处置长期股权投资产生的投资收益 -3,560,000.00

    

    其它 -1,410,000.00 -1,410,000.00

    

    合计 -1,410,000.00 -4,970,000.00

    

    6、现金流量表补充资料：

    

    单位：元 币种：人民币

    

    补充资料 本期金额 上期金额

    

    1．将净利润调节为经营活动现金流量：

    

    净利润 -47,547,843.66 -27,594,310.41

    

    加：资产减值准备 34,428,598.36 2,238,314.19

    

    固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产

    

    折旧

    

    2,486,518.73 2,568,176.79

    

    无形资产摊销 1,688,951.28 1,688,951.28

    

    长期待摊费用摊销 112,308.36 112,308.36

    

    处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失

    

    （收益以“－”号填列）

    

    67,333.60 -92,376.82

    

    固定资产报废损失（收益以“－”号填列）

    

    公允价值变动损失（收益以“－”号填列）

    

    财务费用（收益以“－”号填列） 24,704,999.21 21,702,834.11

    

    投资损失（收益以“－”号填列） 1,410,000.00 4,970,000.00

    

    递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）

    

    递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）

    

    存货的减少（增加以“－”号填列） -4,213,400.00 -4,761,381.60

    

    经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -1,329,000.00 -21,457,190.41

    

    经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 81,372,090.54 22,292,068.50

    其他 -7,862,181.54

    

    经营活动产生的现金流量净额 85,318,374.88 1,667,393.99四川禾嘉股份有限公司 2008 年年度报告

    

    33

    

    2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：

    

    债务转为资本

    

    一年内到期的可转换公司债券

    

    融资租入固定资产

    

    3．现金及现金等价物净变动情况：

    

    现金的期末余额 1,771,594.15 86,896.52

    

    减：现金的期初余额 86,896.52 127,696.80

    

    加：现金等价物的期末余额

    

    减：现金等价物的期初余额

    

    现金及现金等价物净增加额 1,684,697.63 -40,800.28

    

    (九) 关联方及关联交易

    

    1、本企业的母公司情况

    

    单位:万元 币种:人民币

    

    母公

    

    司名

    

    称

    

    企业

    

    类型

    

    注册

    

    地

    

    法人

    

    代表

    

    业务

    

    性质

    

    注册资

    

    本

    

    母公司对

    

    本企业的

    

    持股比例

    

    (%)

    

    母公司对

    

    本企业的

    

    表决权比

    

    例(%)

    

    本企

    

    业最

    

    终控

    

    制方

    

    组织机构代

    

    码

    

    四川

    

    禾嘉

    

    实业

    

    （集

    

    团）有

    

    限公

    

    司

    

    民营

    

    企业

    

    成都

    

    市

    

    竹绍

    

    玉

    

    投资 10,000 38.84 38.84

    

    四川

    

    禾嘉

    

    实业

    

    （集

    

    团）有

    

    限公

    

    司

    

    20188270-8

    

    2、本企业的子公司情况

    

    单位:元 币种:人民币

    

    子公司全

    

    称

    

    企业类

    

    型

    

    注册地

    

    法人代

    

    表

    

    业务性

    

    质

    

    注册资本

    

    持股比

    

    例(%)

    

    表决权

    

    比例(%)

    

    组织机构代

    

    码

    

    中汽成都

    

    配件有限

    

    公司

    

    有限责

    

    任公司

    

    成都市

    

    新都大

    

    丰区

    

    宋浩

    

    机械加

    

    工

    

    42,950,000 90 90 20194609-7

    

    成都西南

    

    博美装饰

    

    城管理有

    

    限责任公

    

    司

    

    有限责

    

    任公司

    

    成都市

    

    金牛区

    

    吴建麟

    

    商场管

    

    理服务

    

    1,500,000 60 60 74641018-8

    

    四川禾嘉

    

    种业有限

    

    公司

    

    有限责

    

    任公司

    

    成都市

    

    高新区

    

    王志坚

    

    农作物

    

    种子销

    

    售

    

    30,000,000 90 90 20189951-8

    

    四川盐源

    

    禾嘉绿色

    

    食品有限

    

    公司

    

    有限责

    

    任公司

    

    西昌市

    

    盐源县

    

    郁蓉娟

    

    食品、饮

    

    料加工

    

    30,000,000 99.67 99.67 70912269-7

    

    四川飞球

    

    （集团）有

    

    限责任公

    

    司

    

    有限责

    

    任公司

    

    自贡市 樊平

    

    机械制

    

    造

    

    50,480,000 100 0 62073406-4四川禾嘉股份有限公司 2008 年年度报告

    

    34

    

    3、本企业的其他关联方情况

    

    其他关联方名称 其他关联方与本公司关系 组织机构代码

    

    四川禾嘉贸易有限公司 其他 70916873-2

    

    四川禾嘉房地产开发有限公司 其他 20184049-5

    

    成都市精印包装厂 母公司的控股子公司 20210056-0

    

    自贡高压阀门有限公司 母公司的控股子公司 62072461-6

    

    四川飞球(集团)有限责任公司 其他 62073406-4

    

    四川会元农业科技有限公司 其他 76506109-1

    

    4、关联交易情况

    

    (1) 购销商品、提供和接受劳务的关联交易

    

    单位：元 币种：人民币

    

    本期数 上年同期数

    

    关联

    

    方

    

    关联

    

    交易

    

    类型

    

    关联交易内

    

    容

    

    关联交易定

    

    价原则 金额

    

    占同类交易

    

    金额的比例

    

    （%）

    

    金额

    

    占同类交易

    

    金额的比例

    

    （%）

    

    四川

    

    会元

    

    农业

    

    科技

    

    有限

    

    公司

    

    销售

    

    商品

    

    销售农作物

    

    种子

    

    市场价格 2,228,000.00 7.28

    

    5、关联方应收应付款项

    

    单位:元 币种:人民币

    

    项目名称 关联方 期末金额 期初金额

    

    其他应收款 成都精印包装厂 820,000.00

    

    应付帐款

    

    四川禾嘉贸易有限公

    

    司

    

    961,369.00 961,369.00

    

    其他应付款

    

    四川禾嘉实业（集团）

    

    有限公司

    

    113,858,547.71 2,212,915.70

    

    其他应付款

    

    自贡高压阀门有限公

    

    司

    

    112,184.40 98,400.00

    

    其他应付款

    

    四川禾嘉房地产开发

    

    有限公司

    

    1,149,721.11 15,092.07

    

    预收帐款

    

    四川会元农业科技有

    

    限公司

    

    2,089,100.37

    

    (十) 股份支付：

    

    无

    

    (十一) 或有事项：

    

    无

    

    (十二) 承诺事项：

    

    无四川禾嘉股份有限公司 2008 年年度报告

    

    35

    

    (十三) 资产负债表日后事项：

    

    无

    

    (十四) 其他重要事项：

    

    无

    

    (十五) 补充资料

    

    1、按中国证监会发布的《公开发行证券的公司信息披露规范问答第1 号-非经常性损益》第1 号的规

    

    定，本公司当期非经常性损益的发生金额列示如下：

    

    单位：元 币种：人民币

    

    非经常性损益项目 金额 说明

    

    非流动资产处置损益 -23,640.80

    

    委托他人投资或管理资产的损益 9,445,000.00

    

    托管四川飞球（集团）有限责任

    

    公司资产交易收取的托管费用。

    

    债务重组损益 7,861,181.54

    

    系公司本年度与中国工商银行

    

    股份有限公司成都高新技术开

    

    发区支行签订协议，对公司欠付

    

    该银行本息合计

    

    107,463,696.29 元的债务进行

    

    重整，公司共应偿还债务合计

    

    91,909,348.39 元，银行根据公

    

    司的还款进度对其余利息进行

    

    减免，截止2008 年12 月31 日，

    

    公司已累计还款3800 万元，确

    

    认减免利息7,861,181.54 元。

    

    除上述各项之外的其他营业外收入和支

    

    出

    

    -196,570.21

    

    合计 17,085,970.53

    

    2、按中国证监会发布的《公开发行证券公司信息披露编报规则》第9 号的要求计算的净资产收益率及

    

    每股收益

    

    净资产收益率（%） 每股收益

    

    报告期利润

    

    全面摊薄 加权平均 基本每股收益 稀释每股收益

    

    归属于公司普通股股

    

    东的净利润

    

    -18.95 -17.30 -0.175 -0.175

    

    扣除非经常性损益后

    

    归属于公司普通股股

    

    东的净利润

    

    -24.67 -22.54 -0.228 -0.228

    

    3、公司主要会计报表项目、财务指标出现的异常情况及原因的说明

    

    （1）资产负债表主要变动项目 单位：元

    

    项目 年末数 年初数 增减额 增减幅度（％）

    

    货币资金 88517130.23 54041769.59 34475360.64 63.79

    

    应收帐款 54826075.03 130891384.79 -76065309.76 -58.11

    

    存货 177808816.42 151409586.19 26399230.23 17.44

    

    无形资产 175947370.69 92752298.52 83195072.17 89.70

    

    短期借款 181200000.00 259400000.00 -78200000.00 -30.15

    

    应付票据 50000000.00 6600000.00 43400000.00 657.58

    

    其他应付款 143491277.88 26382040.74 117109237.14 443.90

    

    变动说明：四川禾嘉股份有限公司 2008 年年度报告

    

    36

    

    ①货币资金：本期与期初相比增加63.79％，主要原因为本期增加票据保证金所致；

    

    ②应收帐款：本项目年末比年初余额减少58.11%，主要原因为本期公司加强销售收款措施,减少应收

    

    款项；另本期公司用部分应收款项与禾嘉房地产公司土地进行置换减少了应收款项所致；

    

    ③无形资产: 本项目年末比年初余额增加89.70%,主要原因为子公司禾嘉种业本期因关联交易换入土

    

    地7820 万元及本期购进种子品种使用权1539 万元所致；

    

    ④短期借款：本期减少贷款30.15%，主要是本期公司依据与工商银行签订的还款减息协议偿还6500

    

    万贷款所致；公司还偿还农行总府支行970 万本金，自贡交行500 万本金；

    

    ⑤应付票据：本期与期初相比增加657.58%，主要公司子公司中汽成都配件有限公司新增票据所致；

    

    ⑥其他应付款：本期与期初相比增加443.90%，主要是本期公司依据与工商银行签订的还款减息协议，

    

    为偿还银行借款向公司母公司禾嘉集团借款所致。

    

    （2）利润及利润分配表主要变动项目： 单位：元

    

    项目 本期数 上年同期 增减额 增减幅度（％）

    

    管理费用 28619125.43 16627361.12 11991764.31 72.12

    

    财务费用 33408800.56 27540444.03 5868356.53 21.31

    

    资产减值损失 56662685.51 8101395.31 48561290.20 599.42

    

    营业外收入 7980934.34 1034627.7 6946306.64 671.38

    

    归属于母公司所有者净利润 -56494902.29 2722699.66 -59217601.95 -2174.96

    

    变动说明：

    

    ①管理费用：同比增长72.12％，主要是上期公司依据新企业会计准则冲销原尚未使用的应付福利费

    

    827.06 万元，调减上期费用所致；

    

    ②财务费用：同比增长21.31％，主要是因逾期借款时间长，计提各项罚息所致；

    

    ③资产减值损失: 同比增长599.42％，主要因本期公司根据实际经营状况计提部分资产减值损失所致；

    

    ④营业外收入： 同比增长671.38％，主要原因是本年度公司依据与工商银行签订的还款减息协议，

    

    偿还逾期借款后银行按比例减少利息所致；

    

    ⑤归属于母公司所有者净利润:与上年同期比下降2174.96％，主要是由于当期公司控股子公司禾嘉种

    

    业公司农作物种子销售收入及四川盐源禾嘉绿色食品有限公司的果汁销售收入因受经济环境及自然灾

    

    害影响，销售业绩较上年均大幅下降；其二公司受经济环境影响，对部分长期未能收回款项的应收款

    

    及部分存货、在建工程计提资产减值损失；其三计提逾期罚息所致。

    

    （3）现金流量表主要变动项目： 单位：元

    

    项目 本期数 上年同期 增减额 增减幅（％）

    

    经营活动产生现金流量净额 151914095.46 21451521.14 130462574.32 608.17

    

    投资活动产生现金流量净额 -32458141.35 -22226015.35 -10232126.00 46.04

    

    筹资活动产生现金流量净额 -85053467.73 28021410.93 -113074878.66 -403.53

    

    变动说明：

    

    ① 经营活动产生的现金流量净额同比增加608.17%，主要原因为当期收到禾嘉集团公司借款11300 余

    

    万元所致；

    

    ② 投资活动产生的现金流量净额比上年同期增加46.04%，主要因为公司控股子公司中汽成配根据与

    

    美国通用公司签订合作协议新增产品生产线设备所致； ；

    

    ③ 筹资活动产生的现金流量净额与上年同期比大幅度减少403.53%，原因主要是本期公司偿还了7970

    

    万借款本金所致。

    

    4、境内外会计准则差异：

    

    单位：元 币种:人民币

    

    净利润 净资产

    

    本期数 上期数 期初数 期末数

    

    按中国会计准则 -56,494,902.29 2,722,699.66 354,881,744.89 298,204,505.56四川禾嘉股份有限公司 2008 年年度报告

    

    37

    

    十二、备查文件目录

    

    1、、载有公司法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的会计报表

    

    2、载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件

    

    3、报告期内在中国证监会指定的报纸上公开披露过的本公司全部文件的正文及公告原稿

    

    董事长：宋浩

    

    四川禾嘉股份有限公司

    

    2009 年4 月8 日四川禾嘉股份有限公司独立董事

    

    关于公司对外担保情况的专项说明及独立意见

    

    根据中国证监会《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对

    

    外担保若干问题的通知》（证监发[2003]56 号）和《关于规范上市公司对

    

    外担保行为的通知》（证监发[2005]120 号）等有关法律法规的规定，我们

    作为四川禾嘉股份有限公司（以下简称“公司”）独立董事，对公司报告期

    

    的对外担保情况进行了核查和监督，现发表独立意见如下：

    

    我们未发现公司在本报告期内，为控股股东及本公司持股50%以下的

    

    其他关联方、任何非法人单位和个人提供担保，也未发现控股股东及其他

    

    关联方强制公司为他人提供担保。

    

    我们认为，公司严格遵守《公司章程》及上述通知的规定，规范公司

    

    对外担保制度，落实公司对外担保审批程序，严格控制公司对外担保风险。

    

    我们将继续关注公司2003 年为广州禾嘉贸易公司担保的问题，希望

    

    按照由此担保与控股股东签订的反担保协议尽早解决剩余2500 万元及其

    

    他费用问题。

    

    独立董事签字：

    

    二0 0 九年四月八日