上海开创国际海洋资源股份有限公司
600097
2009 年半年度报告上海开创国际海洋资源股份有限公司 2009 年半年度报告
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目录
一、重要提示............................................................... 2
二、公司基本情况........................................................... 2
三、股本变动及股东情况..................................................... 3
四、董事、监事和高级管理人员情况........................................... 5
五、董事会报告............................................................. 5
六、重要事项.............................................................. 10
七、财务报告（未经审计） .................................................. 17
八、备查文件目录.......................................................... 69上海开创国际海洋资源股份有限公司 2009 年半年度报告
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一、重要提示
(一) 本公司董事会、监事会及其董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、
误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。
(二) 本报告经公司第五届董事会第十八次会议审议通过，会议以通讯表决方式召开，公司全体董事参
加了表决。
(三) 公司半年度财务报告未经审计。
(四) 本公司不存在被控股股东及其关联方非经常性占用资金情况。
(五) 本公司不存在违反规定决策程序对外提供担保的情况。
(六) 公司负责人朱建忠、主管会计工作负责人潘俭及会计机构负责人（会计主管人员）蒋燕燕声明：
保证本半年度报告中财务报告的真实、完整。
二、公司基本情况
(一) 公司基本情况简介
1、 公司法定中文名称：上海开创国际海洋资源股份有限公司
公司法定中文名称缩写：开创国际
公司英文名称：Shanghai Kaichuang Marine International Co.,Ltd
公司英文名称缩写：Kaichuang International
2、 公司A 股上市交易所：上海证券交易所
公司A 股简称：开创国际
公司A 股代码：600097
3、 公司注册地址：上海市杨浦区共青路448 号306 室
公司办公地址：上海市杨浦区共青路448 号
邮政编码：200090
公司国际互联网网址：www.sdsfc.com
公司电子信箱：skfc_troy@126.com
4、 法定代表人：朱建忠
5、 公司董事会秘书： 徐晔
电话： 021-65688655
传真： 021-65688610
E-mail：apollonyxy@yahoo.com.cn
联系地址： 上海市杨浦区共青路448 号
公司证券事务代表：蔡渊
电话：021-65690310
传真：021-65673892
E-mail：skfc_troy@126.com
联系地址：上海市杨浦区共青路448 号
6、 公司信息披露报纸名称：《中国证券报》、《上海证券报》
登载公司半年度报告的中国证监会指定国际互联网网址：http://www.sse.com.cn
公司半年度报告备置地点：董事会秘书办公室上海开创国际海洋资源股份有限公司 2009 年半年度报告
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(二) 主要财务数据和指标
1、主要会计数据和财务指标
单位:元 币种:人民币
本报告期末 上年度期末
本报告期末比上年度
期末增减（％）
总资产 1,075,329,793.57 807,647,840.86 33.14
所有者权益（或股东权益） 499,511,893.06 448,786,488.00 11.30
每股净资产(元) 2.47 2.21 11.76
报告期（1－6 月） 上年同期
本报告期比上年同期
增减（％）
营业利润 50,822,188.79 -2,976,292.80 1,807.57
利润总额 50,748,587.32 -329,440.84 15,504.46
净利润 50,748,587.32 159,567.74 31,703.79
扣除非经常性损益后的净
利润
50,822,188.79 -4,182,529.75 1,315.11
基本每股收益(元) 0.2505 0.0014 17,792.86
扣除非经常性损益后的基
本每股收益(元)
0.2509 -0.04 727.25
稀释每股收益(元) 0.2505 0.0014 17,792.86
净资产收益率(%) 10.16 0.09 增加10.07 个百分点
经营活动产生的现金流量
净额
44,406,327.67 -32,630,229.75 236.09
每股经营活动产生的现金
流量净额（元）
0.2192 -0.28 178.29
2、非经常性损益项目和金额
单位：元 币种：人民币
非经常性损益项目 金额
非流动资产处置损益 -73,601.47
合计 -73,601.47
三、股本变动及股东情况
(一) 股份变动情况表
1、报告期内，公司股份总数及股本结构未发生变化。
2、股份变动的过户情况
华立产业集团有限公司于2009 年6 月10 日将其持有的本公司2562.1035 万股（占公司总股本
的12.65%，其中969.4813 万股为无限售流通股，1592.6222 万股为限售流通股）以协议方式转让给华
立集团股份有限公司，转让价格为每股11.11 元。上述股权过户手续已于2009 年6 月26 日在中国
证券登记结算有限责任公司上海分公司办理完毕。上海开创国际海洋资源股份有限公司 2009 年半年度报告
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(二) 股东和实际控制人情况
1、股东数量和持股情况
单位：股
报告期末股东总数 9,605 户
前十名股东持股情况
股东名称 股东性质
持股比
例(%)
持股总数
报告期内
增减
持有有限售条
件股份数量
质押或冻结
的股份数量
上海远洋渔业有限公司 国有法人 43.02 87,148,012 87,148,012 无
华立集团股份有限公司
境内非国有
法人
12.65 25,621,035 25,621,035 15,926,222 无
杭州富杰电器有限公司
境内非国有
法人
2.79 5,660,467 未知
杭州长乐富华电器元件厂
境内非国有
法人
2.37 4,796,021 未知
杭州中南五金厂
境内非国有
法人
2.19 4,435,538 未知
杭州华春工贸有限公司
境内非国有
法人
1.94 3,926,981 未知
华夏银行股份有限公司－
东吴行业轮动股票型证券
投资基金
其他 1.81 3,658,337 3,658,337 未知
中国农业银行－信诚四季
红混合型证券投资基金
其他 1.24 2,514,401 2,514,401 未知
呼和浩特市汇金企业咨询
有限责任公司
境内非国有
法人
1.16 2,344,457 未知
郑小青 境内自然人 0.89 1,799,316 -173,000 未知
前十名无限售条件股东持股情况
股东名称 持有无限售条件股份的数量 股份种类
华立集团股份有限公司 9,694,813 人民币普通股
杭州富杰电器有限公司 5,660,467 人民币普通股
杭州长乐富华电器元件厂 4,796,021 人民币普通股
杭州中南五金厂 4,435,538 人民币普通股
杭州华春工贸有限公司 3,926,981 人民币普通股
华夏银行股份有限公司－东吴
行业轮动股票型证券投资基金
3,658,337 人民币普通股
中国农业银行－信诚四季红混
合型证券投资基金
2,514,401 人民币普通股
呼和浩特市汇金企业咨询有限
责任公司
2,344,457 人民币普通股
郑小青 1,799,316 人民币普通股
徐传先 1,540,300 人民币普通股
上述股东关联关系或一致
行动的说明
1.前十名股东之间未知有关联关系，亦未知是否属于一致行动人。
2.前十名流通股股东之间未知有关联关系，亦未知是否属于一致行动人。
3.未知上述前十名流通股股东和前十名股东之间是否存在关联关系。上海开创国际海洋资源股份有限公司 2009 年半年度报告
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前十名有限售条件股东持股数量及限售条件
单位:股
有限售条件股份可上市交易情况
序
号
有限售条件
股东名称
持有的有限
售条件股份
数量
可上市交易时间
新增可上市交
易股份数量
限售条件
1.
上海远洋渔
业有限公司
87,148,012 2012 年12 月17 日
自本次重组定向增发股份
登记至上海远洋渔业有限
公司账户起三年（36 个月）
内不上市交易或转让
2.
华立集团股
份有限公司
15,926,222 2009 年6 月8 日
股改实施后24 个月内出售
不超过5%，36 个月内出售
不超过10%
2、控股股东及实际控制人变更情况
本报告期内公司控股股东及实际控制人没有发生变更。
四、董事、监事和高级管理人员情况
(一) 董事、监事和高级管理人员持股变动
报告期内公司董事、监事、高级管理人员持股未发生变化。
(二) 新聘或解聘公司董事、监事、高级管理人员的情况
聘谢峰先生为公司总裁；聘徐晔先生为公司副总裁；聘张祖良先生为公司副总裁；聘王成先生为
公司副总裁；聘吴昔磊先生为公司副总裁；聘潘俭女士为公司财务总监。均自2009 年1 月20 日起聘，
聘期3 年。
报告期内未发生解聘公司董事、监事、高级管理人员的情况。
五、董事会报告
(一) 报告期内整体经营情况的讨论与分析
1、报告期内整体经营情况的讨论与分析
2009 年上半年，受全球金融危机、竹荚鱼渔场渔群位置偏移及金枪鱼市场价格波动的影响，使公
司全面实现年度经济目标面临巨大困难和压力。在公司董事会的指导下，公司高级经营管理团队带领
全体员工以“信心、和谐、责任、效益”的企业精神为激励，积极落实公司董事长年初提出的“五个
坚持抓好”的生产运营管理要求，大型拖网加工船队与去年相比提前近40 天抵达渔场，为全年生产赢
得了宝贵的时间，抢到了极为重要的初期渔汛；同时，贯彻远洋渔业发展规划，新引进一艘大型金枪
鱼围网船并已办妥入渔马绍尔手续投入生产，使泛太食品加工厂进入规模化运作，为公司全面完成年
度经营目标奠定了基础。
（1）面临危机和困难，及时出台应对举措
作为一个全球化程度比较高的实体企业，公司自去年第四季度起就较早地受到了国际金融危机的
严重影响。为克服危机和困难、确保公司2009 年度经济目标的全面实现，公司陆续出台了应对举措：
（A）合理控制修船和备航周期，争取尽早投入生产。今年年初，大型拖网加工船队正值年度集中
整修，按照总裁室“抓早整修、抓早备航、抓早出航”的工作要求，各船在较短时间内完成了船舶整
修、备航，5 艘船舶比去年提前40 天到达渔场生产。上海开创国际海洋资源股份有限公司 2009 年半年度报告
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（B）按照“五个坚持抓好”要求，组织好2009 年度渔汛生产。“坚持抓好生产船舶的有效作业
天数、坚持抓好船舶之间的均衡生产、坚持抓好船用物料的成本控制、坚持抓好安全生产、坚持抓好
产品质量”，组织好2009 年度渔汛生产。公司相关部门及时将“五个坚持抓好”这一生产工作要求传
达到各基层单位，并以开创简讯、电子邮件等方式发至生产各船，要求各船贯彻落实五个抓好要求，
组织好渔汛生产。
（C）健全生产成本管理制度，严格控制生产成本。大型拖网船队进一步完善渔轮生产成本管理台
帐；金枪鱼围网船队各船努力健全成本管理台帐并逐步完善。这对远洋渔业生产船舶应对危机、增收
节支、努力完成全年生产任务打下了坚实基础。
（D）以科学发展观为指引，破解发展难题，坚定不移地发展远洋渔业。
在20 多年远洋渔业的发展过程中，始终伴随着和国际性渔业制约条款、政策的博奕，国际金融危
机的影响也为快速发展远洋渔业增加了困难，同时公司还需解决远洋渔业技术人才不足的问题。上半
年，公司在这方面采取了：
a）切实加强与中西太平洋金枪鱼围网项目相关国的联系，及时派员出国参加国际性会议，了解掌
握制约性条款内涵，分析破解制约难题。上半年公司已引进一艘金枪鱼围网船舶并办妥相关岛国的入
渔手续、顺利投产。
b）切实解决远洋渔业人才不足的问题，加快人才培养速度和深度。为确保公司远洋渔业发展计划
的实现，公司在前几年船队中开展“高级职务船员见习”、“全国劳模严顺昌培训轮”、“一岗双职”
等较快培养人才的基础上，充分利用上海科技管理学校在渔业教学资源方面的优势，与上海科技管理
学校联合招生、办班，并于2009 年6 月下旬校园招聘录用了31 名委托培养生，公司将努力创造条件
培养使用这批学生，为远洋发展积累人才、增添后劲。
(2)船舶修理的主要工作
（A）大型拖网船队年度整修情况：
周期紧：为落实“抓早整修、抓早备航、抓早出航”工作要求。公司机务部、船务一部密切合作、
精心组织安排整修、备航计划，5 艘船均按计划时间甚至提前出航。
集中度高：今年整修呈三个集中——船舶集中、时间集中和地点集中。公司在现有的修船技术管
理人手不够的情况下，确定了“以船舶技术骨干为主，岸基人员技术督导为辅”的资源调配原则，加
强对船舶的技术支持、确保集中维修时船舶维修质量。
组织有序：公司对5 条船的修理工作划分了轻重缓急，采取了先开先修、工程量和技术难度大的
工程，计划和责任到人，跟踪管理，确保了今年的船舶修理工作进展顺利，这也一定程度反映公司管
理能力和水平。
（B）金枪鱼围网船舶修理情况：
金枪鱼围网船修船工作是“工程量大、周期要求高”。两艘船修理工作为二种类型，金汇6 号属
大修、LOJET 轮则是年内刚引进后首次回国进行加改装整修。因此金汇6 号和LOJET 轮 2 艘船涉及的
项目及内容较多且修理周期均要求较紧。机务部与船务二部紧密配合，二船的全体船员在公司技术管
理人员的配合下，实现了修理质量、修理周期、修理成本三控制。金汇6 号轮以52 天的时间，完成了
正常年份需三个月才能完成的船舶大修工作；LOJET 轮则以48 天时间完成该轮的船舶、机械和网具整
修及备航工作后出航。
(3)加紧境外渔业投资项目建设
2009 年上半年，公司组成专门班子对新建大型金枪鱼围网船选型设计、价格、建造厂选择等要素
进行了充分论证，并经公司五届董事会十三、十五次会议、2009 年第二次临时股东大会及2008 年年
度股东大会审议通过，签署了建造4 艘大型金枪鱼围网船的合同。其中，与中国船舶重工集团下属的
大连渔轮公司所签署的设计与建造合同，目前已处于施工设计图纸审图阶段；与庆富造船股份有限公
司签署的船舶建造合约，目前已实施到第一条船第一批12 个分段上船台组装阶段。
此外，公司远洋金枪鱼围网船LOJET 轮于3 月15 日购置引进、并于6 月10 日在马绍尔办妥入渔
马绍尔手续后出航投入生产运行。上海开创国际海洋资源股份有限公司 2009 年半年度报告
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(4)其他境外投资项目
泛太食品（马绍尔群岛）有限公司自年初以来，克服高温和攻克设备安装技术难关，完成了冷凝
器设计、安装和调试；冷库制冷、电气系统改造；制淡机钢结构厂棚的建造；制淡机的安装、调试等
工程项目，已于6 月10 日开始规模化生产。
近年来，马绍尔群岛共和国因政局不稳、内阁人事经常变动，使诸多政策变动频繁，对泛太食品
（马绍尔群岛）有限公司的建设、生产等工作进展造成了较多麻烦，但该公司全体员工积极面对客观
现实，努力克服困难，通过加强与政府现任官员交流沟通、加强与外交、资源、劳动、财政等政府部
门和移民局的积极洽商，现取得了该国的一些优惠政策，为日后取得良好经济效益的目标奠定了基础。
2、 公司主营业务及其经营状况
鉴于2008 年下半年起开始的全球经济危机，公司在编制2009 年度预算时，充分考虑了外部环境
对公司的影响，尽可能使预算数据能贴近实际情况，其中：预计上半年主营收入32,142.67 万元，营
业利润6,208.72 万元，净利润6,208.72 万元。通过公司全体员工的齐心努力，上半年实际实现：主
营收入39,294.29 万元，比预算增加7,151.62 万元，增加22.25%；营业利润5,074.86 万元，比预算
减少1,133.86 万元，减少18.26 %；净利润5,074.86 万元，比预算减少1,133.86 万元，减少18.26 %。
（1）5 艘大型拖网加工船投入生产较早，虽然受到海洋环境变化等因素使渔群位置偏移的影响，
但通过公司海陆共同利用先进的“电子渔情分析系统”积极分析竹荚鱼集群状况，全面配合船队扩大
对渔场的探索，截止今年6 月30 日，船队完成全年产量指标的38.92%。进入7 月后，竹荚鱼集群位
置已发现，产量已有所稳定。
（2）虽受国际金枪鱼市场产品价格波动的影响，金枪鱼围网船队仍克服各种困难，积极响应公司
年度生产要求，坚持在渔场生产；同时公司加强生产指挥、协调力度，提高产量；至6 月底，金枪鱼
围网船队实现时间过半、产量过半，完成全年产量指标的52.57%。
（3）泛太食品（马绍尔群岛）有限公司的食品加工厂6 月开始规模化生产、LOJET 轮办妥入渔马
绍尔手续投入运行。经过前期软、硬件的充分准备，泛太食品公司于6 月10 日上午7 时开始金枪鱼鱼
柳的规模化加工生产，当天加工金枪鱼鱼柳产品5 吨，各项工作进展顺利、机械设备运转正常。至6
月底，泛太食品公司巳加工成品40 吨。
（4）公司2009 年度预算中预计2009 年上半年可收到约1,200 万元燃油补贴，但截止2009 年6
月30 日公司尚未实际收到，故未能完成原预算利润总额及净利润指标。预计该燃油补贴款将于2009
年8 月初收到。
3、存在的困难和应对措施
（1）存在的困难
（A）受国际金融危机影响，金枪鱼产品市场价格波动较明显。
（B）竹荚鱼渔群位置出现新的变化。
（C）下半年8 月至9 月期间停止“人工流木”生产，将对金枪鱼围网船队正常作业产生一定影响。
（D）金枪鱼围网船队规模在快速发展，对职务船员队伍需求愈加迫切。
（2）应对措施
（A）加强了解掌握产品销售、售价信息，加强横向与国际产品销售下家磋商，据理力争，努力把
国际金触危机的不利影响降至最低。
（B）尽力用科学方法寻找竹荚鱼迥游、集群规律，探寻鱼群，努力提高产量。公司要为大型拖网
船队寻找后备渔场，保证高效持续发展。上海开创国际海洋资源股份有限公司 2009 年半年度报告
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（C）下半年8 月至9 月停止“人工流木”生产期间，积极拓展东部渔场，保证金枪鱼围网船队相
对有效和均衡生产。
（D）下半年抓紧举办远洋渔业职务船员升等升级的学习培训，为今年底明年初顺利交接2 艘金枪
鱼围网新船做好准备。
(二) 公司主营业务及其经营状况
1、主营业务分行业、产品情况表
单位:元 币种:人民币
分行业或
分产品
营业收入 营业成本
营业利润
率(%)
营业收入比
上年增减(%)
营业成本比上
年增减(%)
营业利润率比
上年增减(%)
分行业
远洋捕捞业 392,942,851.03 223,450,254.26 43.13
分产品
竹荚鱼销售 265,807,355.64 116,452,004.78 56.19
金枪鱼销售 126,914,358.57 106,818,110.60 15.83
鱼柳销售 221,136.82 180,138.88 18.54
2008 年12 月，公司顺利完成了重大资产重组及非公开发行股份购买资产事项，主营业务变更为
远洋捕捞，彻底改善了公司持续经营能力和盈利能力，故2009 年1-6 月份与2008 年1-6 月份相比，
行业发生重大变动，不存在可比性。
2、主营业务分地区情况
单位:元 币种:人民币
地区 营业收入 营业收入比上年增减（％）
国内 69,719,363.11
国外 323,223,487.92
2008 年12 月，公司顺利完成了重大资产重组及非公开发行股份购买资产事项，主营业务变更为
远洋捕捞，彻底改善了公司持续经营能力和盈利能力，故2009 年1-6 月份与2008 年1-6 月份相比，
行业发生重大变动，不存在可比性。
2008 年12 月，公司顺利完成了重大资产重组及非公开发行股份购买资产事项，主营业务变更为
竹荚鱼、金枪鱼远洋捕捞业务及金枪鱼鱼柳加工，彻底改善了公司持续经营能力和盈利能力，故2009
年1-6 月份与2008 年1-6 月份相比，行业发生重大变动，主营业务构成不存在可比性。
3、主营业务及其结构发生重大变化的原因说明
2008 年12 月，公司顺利完成了重大资产重组及非公开发行股份购买资产事项，主营业务变更为
远洋捕捞，彻底改善了公司持续经营能力和盈利能力，故2009 年1-6 月份与2008 年1-6 月份相比，
行业发生重大变动，主营业务及其结构不存在可比性。上海开创国际海洋资源股份有限公司 2009 年半年度报告
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4、主营业务盈利能力（毛利率）与上年相比发生重大变化的原因说明
2008 年12 月，公司顺利完成了重大资产重组及非公开发行股份购买资产事项，主营业务变更为
远洋捕捞，彻底改善了公司持续经营能力和盈利能力，故2009 年1-6 月份与2008 年1-6 月份相比，
行业发生重大变动，主营业务盈利能力（毛利率）不存在可比性。
5、利润构成与上年度相比发生重大变化的原因分析
2008 年12 月，公司顺利完成了重大资产重组及非公开发行股份购买资产事项，主营业务变更为
远洋捕捞，彻底改善了公司持续经营能力和盈利能力，故2009 年1-6 月份与2008 年1-6 月份相比，
行业发生重大变动，利润构成不存在可比性。
(三) 公司投资情况
1、募集资金使用情况
报告期内，公司无募集资金或前期募集资金使用到本期的情况。
2、非募集资金项目情况
报告期内，公司无非募集资金投资项目。
(四) 公司财务状况、经营成果分析
1、完成盈利预测的情况
单位:元 币种:人民币
盈利预测（本报告期） 本报告期实际数
主营收入 362,426,200.00 392,942,851.03
利润总额 62,064,566.67 50,748,587.32
净利润 62,064,566.67 50,748,587.32
(1)主营收入：实际完成盈利预测的108.42％，主要是由于竹荚鱼的捕捞量较上年同期有所增加引起。
(2)利润总额、净利润：实际完成盈利预测的81.77％，主要是由于2009 年上半年的1,200 万元左右
燃油补贴未能到位，预计将于2009 年8 月初到位。
2、完成经营计划情况
单位:元 币种:人民币
原拟订的本报告期经营计划 本报告期实际数
收入 321,426,690.67 392,942,851.03
成本及费用 185,085,509.40 223,450,254.26
(1)收入：实际完成计划的122.25％，主要是由于竹荚鱼的捕捞量较上年同期有所增加引起。
(2)成本：实际完成计划的120.73％，主要是主要是由变动成本增加造成。上海开创国际海洋资源股份有限公司 2009 年半年度报告
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六、重要事项
(一) 公司治理的情况
报告期内，公司严格按照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》及公司《章程》等相
关规定和要求，不断完善公司法人治理结构和规范公司运作，健全公司“三会”制度和监督职能，强
化内部控制制度，规范信息披露义务，建立绩效考评与激励机制，努力提高公司竞争能力、盈利能力
和规范运作水平，公司治理水平得到进一步的提升。目前公司治理的实际状况与中国证监会发布的有
关上市公司治理的规范性文件的要求基本相符。
(二) 报告期实施的利润分配方案执行情况
本报告期内，公司无利润分配方案、公积金转增股本方案或发行新股方案的执行情况。
(三) 报告期内现金分红政策的执行情况
1、报告期内现金分红政策
公司应重视对股东的合理投资回报，同时兼顾公司合理资金需求的原则，实施持续、稳定的利润
分配制度，但公司利润分配不得超过累计可分配利润的范围。公司可以采取现金或者股票方式分配股
利，可以进行中期分红。具体分配方案由董事会根据公司经营状况和中国证监会的有关规定拟定，由
股东大会审议决定。公司向社会公众增发新股、发行可转换公司债券或向原有股东配售股份需满足“公
司最近三年以现金方式累计分配的利润不少于最近三年实现的年均可分配利润的百分之三十的要求。
2、由于2008 年度母公司实现净利润-2,117,136.27 元, 截止2008 年12 月31 日，母公司未分配利
润余额为-5,646,512.73 元，因此2008 年年度股东大会审议通过：2008 年度公司不进行利润分配。
(四) 重大诉讼仲裁事项
本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。
(五) 公司持有其他上市公司股权、参股金融企业股权情况
本报告期公司无持有其他上市公司股权、参股金融企业股权的情况。
(六) 报告期内公司收购及出售资产、吸收合并事项
本报告期公司无收购及出售资产、吸收合并事项。上海开创国际海洋资源股份有限公司 2009 年半年度报告
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(七) 报告期内公司重大关联交易事项
1、与日常经营相关的关联交易
单位:元 币种:人民币
关联交易方 关联关系
关联交
易类型
关联交易
内容
关联交易定
价原则
关联交易价格关联交易金额
占同类交
易金额的
比例(%)
关联交易
结算方式
市场
价格
交易价格与市
场参考价格差
异较大的原因
上海远洋渔
业有限公司
母公司 借款
美元借款
(利息部分)
同银行同期
贷款利率
6,165,734.58 6,165,734.58 51.88 货币结算6,165,734.58
上海水产（集
团）总公司
母公司
接受
劳务
房屋租赁 同市场价 351,000.00 351,000.00 72.42 货币结算351,000.00
上海海洋渔
业有限公司
母公司的全
资子公司
接受
劳务
内线电话服
务
同市场价 7,802.41 7,802.41 2.43 货币结算7,802.41
合计 / / 6,524,536.99 / / /
关联交易对上市公司独立性无影响。
2、非经营性关联债权债务往来
单位：万元 币种：人民币
向关联方提供资金 关联方向上市公司提供资金
关联方 关联关系
发生额 余额 发生额 余额
上海远洋渔业有限公司 母公司 4,277.57 16,789.99
浙江华立电力科技有限公司
母公司的控
股子公司
134.15 134.15
合计 4,411.72 16,924.14
关联债权债务形成原因
（1)上海远洋渔业有限公司：母公司为支持公司的生产经营、购建生产船舶，向公司提供人民币资金及美元资金。
（2）浙江华立电力科技有限公司：该公司的主要业务系因原华立科技置出资产而形成，公司仅代收代付原未了货款往来。
关联债权债务清偿情况
（1）截止2009 年6 月30 日止，公司已归还母公司全部人民币借款资金的本金及资金占用费。公司尚欠母公司2400 万
美元借款本金及575,876.71 美元借款利息，折合人民币167,899,932.10 元。
（2）公司正与浙江华立电务科技有限公司核对相关代收代付款项，对核对无误的代收代付款已进行支付。
关联债权债务对公司经营成果及
财务状况的影响
（1）因母公司向上市公司提供资金，应承担相应人民币资金占用费及美元借款利息合计6,165,734.58 元。
（2）对公司经营成果及财务状况无影响。上海开创国际海洋资源股份有限公司 2009 年半年度报告
12
(八) 重大合同及其履行情况
1、托管、承包、租赁事项
(1) 托管情况
本报告期公司无托管事项。
(2) 承包情况
本报告期公司无承包事项。
(3) 租赁情况
单位:元 币种:人民币
出租方名称 承租方名称
租赁资
产情况
租赁资产涉及
金额
租赁起始日租赁终止日租赁收益
租赁收
益确定
依据
租赁收
益对公
司影响
是否
关联
交易
关联
关系
上海开创远洋
渔业有限公司
TRI-MARINE INTERNATIONAL
(PTE) LTD.
(新加坡三海国际公司）
“开源”
轮
1,136,151.35
2008 年8 月
22 日
2009 年8 月
22 日
1,647,352.09
同市
场价
增加利
润总额
否
公司与TRI-MARINE INTERNATIONAL (PTE) LTD.(新加坡三海国际公司）于2008 年8 月19 日协议定期租赁“开源”轮，租期为一年（＋/－15 天），
自2008 年8 月22 日起租。待租赁期结束后，公司将不再出租“开源”轮。
2、担保情况
本报告期公司无担保事项。
3、委托理财情况
本报告期公司无委托理财事项。上海开创国际海洋资源股份有限公司 2009 年半年度报告
13
4、其他重大合同
(1)与大连渔船公司造船合同履行情况
根据2009 年3 月26 日公司第五届董事会第十五次会议审议结果，公司全资子公司上海开创远洋
渔业有限公司（以下简称“开创远洋”）与中国船舶重工集团下属的大连渔轮公司（以下简称“大连
渔轮”）签署了两份《远洋围网渔船船舶设计与建造合同》，由开创远洋委托大连渔轮建造2 艘1750
吨远洋围网船（每份合同委托建造的数额为1 艘），其中一艘为人民币10,500 万元，另一艘为人民币
11,500 万元，共计22,000 万元。
目前该合同正施工设计图纸的审图阶段。
(2)与庆富船厂造船合同履行情况
根据2009 年1 月20 日公司第五届董事会第十三次会议审议结果，公司全资孙公司泛太渔业（马
绍尔群岛）有限公司（以下简称“泛太渔业”）与庆富造船股份有限公司（以下简称“庆富公司”）
签署了《船舶建造合约》，由泛太渔业委托庆富公司建造2 艘1100 吨级钢质大型远洋金枪鱼围网船，
每艘船建造工程价为1,500 万美元，两艘船总金额3,000 万美元。
目前该合同正实施到第一条船第一批12 个分段上船台组装阶段。
(3)造船贷款合同
基于2009 年3 月26 日公司第五届董事会第十五次会议审议结果，开创远洋与大连渔轮签署的两
份《远洋围网渔船船舶设计与建造合同》，开创远洋拟向中国工商银行股份有限公司上海杨浦分行申
请抵押项目贷款，用于支付大连渔轮公司造船款。此议案经公司2009 年4 月24 日2008 年年度股东大
会审议通过。截至本财务报告批准报出日（2009 年8 月6 日）止，该银行仍在办理借款合同的前期审
核工作，故开创远洋尚未与该银行签定借款合同。
(九) 承诺事项履行情况
1、公司、持股5%以上股东及其实际控制人在报告期内或持续到报告期内的承诺及其履行情况
承诺事项 承诺内容 履行情况
股改承诺
华立产业集团有限公司承诺股改实施后24 个
月内出售不超过5%，36 个月内出售不超过
10%。
华立产业集团有限公司于2009 年6
月10 日将其持有的本公司
2562.1035 万股（占公司总股本的
12.65％，其中969.4813 万股为无
限售流通股，1592.6222 万股为限
售流通股）以协议方式转让给华立
集团股份有限公司，转让价格为每
股11.11 元。上述股权过户手续已
于2009 年6 月26 日在中国证券
登记结算有限责任公司上海分公司
办理完毕。华立集团股份有限公司
将继续履行华立产业集团的股改承
诺。华立集团股份有限公司尚有
2562.1035 万股公司股份未出售。上海开创国际海洋资源股份有限公司 2009 年半年度报告
14
承诺事项 承诺内容 履行情况
重大资产重组
时所作承诺
1)上海远洋渔业有限公司承诺自重组定向增
发股份登记至其账户起三年（36 个月）内不
上市交易或转让公司股份。
2)重大资产重组后本公司保持独立性情况及
措施：本次重大资产重组完成后，本公司的
主要经营性资产将变为远洋捕捞，食品销售
管理，渔用设备、产品销售。为保证未来上
市公司的独立运作，本公司将依据《公司法》、
《证券法》、《上市公司治理准则》等法律
法规的要求完善公司治理结构，采取措施保
持上市公司的规范、独立运作。上海远洋渔
业有限公司、及上海水产（集团）公司已向
本公司出具承诺函，承诺在成为公司控股股
东和实际控制人后，将保证公司在人员、资
产、业务、机构、财务等方面的独立。
1)未上市交易亦未转让。
2)报告期内，公司已按承诺严格执
行，履行情况良好。
其他对公司中
小股东所作承
诺
置入资产2009 年度应实现净利润1.80 亿元，
若实际盈利数不足盈利预测，上海远洋渔业
有限公司保证确实履行相关的补偿，以充分
保护上市公司及广大中小股东利益。
受到国际经济危机的影响，置入资
产在2009 年1-6 月实现的净利润为
5,074.86 万元，完成盈利承诺1.80
亿元的28.19%。随着二季度全球金
枪鱼鱼价的逐步回升，下半年的盈
利水平将有所增加，预计可完成全
年预定目标。
非公开发行股票中的其他承诺及履行情况
对于采用市场法评估的船舶，3 年内对照评估值不减值(折旧等正常因素除外)，3 年内每年于年终
对船舶进行评估，聘请专业机构出具专项评估报告，如发生减值，上海远洋渔业有限公司将对减值部
分用现金补足。
年终，公司将继续聘请专业机构进行减值测试。
(1) 截至半年报披露日，是否存在尚未完全履行的业绩承诺：否
(2) 截至半年报披露日，是否存在尚未完全履行的注入资产、资产整合承诺：否
2、公司资产或项目存在盈利预测，且报告期仍处在盈利预测期间，公司就资产或项目是否达到原盈利
预测及其原因作出说明
2009 年1-6 月份，公司合并盈利预测6,206.46 万元，实际盈利5,074.86 万元，完成同期盈利预
测的81.77%，主要是由于2009 年上半年的1,200 万元左右燃油补贴未能到位，预计将于2009 年8 月
初该补贴款可到位。同时，随着二季度全球金枪鱼鱼价的逐步回升，下半年的盈利水平将有所增加，
预计可完成全年预定目标。上海开创国际海洋资源股份有限公司 2009 年半年度报告
15
(十) 聘任、解聘会计师事务所情况
单位:万元 币种:人民币
是否改聘会计师事务所： 是
原聘任 现聘任
境内会计师事务所名称 天职国际会计师事务所有限公司立信会计师事务所有限公司
解聘原会计师事务所的原因
根据公司董事会审计委员会关于公司采用招标方式确定2009 年度
审计机构的决定，经公司2009 年度审计机构招标评审委员会于2009
年5 月20 日进行的评审，最终由立信会计师事务所有限公司中标。
审计费用 55
注册会计师姓名 王一芳 张 宇
根据公司董事会审计委员会关于公司采用招标方式确定2009 年度审计机构的决定，经公司2009 年
度审计机构招标评审委员会于2009 年5 月20 日进行的评审，最终由立信会计师事务所有限公司中标。
(十一) 上市公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人处罚及整改情况
本报告期内，公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人均未受中国证监会的
稽查、行政处罚、通报批评及证券交易所的公开谴责。
(十二) 其他重大事项及其影响和解决方案的分析说明
本报告期公司无其他重大事项。
(十三) 信息披露索引
事项
刊载的报刊名称
及版面
刊载日期
刊载的互联网网
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2008 年第三次临时股东大会决议公告
临2009-001
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2009 年1 月5 日
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第五届董事会第十二次会议决议公告暨关于召开 2009
年第一次临时股东大会的通知
临2009-002
《中国证券报》A08、
《上海证券报》C7
2009 年1 月5 日
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第五届监事会第七次会议决议公告
临2009-003
《中国证券报》A08、
《上海证券报》C7
2009 年1 月5 日
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董事会办公室办公地址变更公告
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关联交易公告
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对外投资公告
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关于公司拟通过全资子公司上海开创远洋渔业有限公
司于境外的全资子公司泛太渔业（马绍尔群岛）有限
公司（筹）购买船舶事宜的公告
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关于重大资产置换及发行股票购买资产涉及债权债务
置出事项的公告
临2009-008
《中国证券报》D010、
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购买资产的公告
临2009-009
《中国证券报》C012、
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关于职工监事变更的公告
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2009 年第一次临时股东大会决议公告
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《中国证券报》C11、
《上海证券报》C60
2009 年1 月21 日
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16
事项
刊载的报刊名称
及版面
刊载日期
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第五届董事会第十三次会议决议公告暨关于召开2009
年第二次临时股东大会的通知
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《中国证券报》C11、
《上海证券报》C60
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重大合同公告
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《中国证券报》C11、
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关于调减孙公司注册资本的公告
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《上海证券报》C60
2009 年1 月21 日
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2008 年度业绩预增公告
临2009-015
《中国证券报》D058、
《上海证券报》C5
2009 年1 月22 日
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关于变更公司全称及证券简称的公告
临2009-016
《中国证券报》D003、
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2009 年1 月23 日
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重大资产重组及发行股份购买资产暨关联交易实施进
展情况公告
临2009-017
《中国证券报》C07、
《上海证券报》封七
2009 年2 月9 日
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2009 年第二次临时股东大会决议公告
临2009-018
《中国证券报》C10、
《上海证券报》C13
2009 年2 月11 日
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关于重大资产重组进展的公告
临2009-019
《中国证券报》D043、
《上海证券报》C40
2009 年3 月10 日
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公告
临2009-020
《中国证券报》D112、
《上海证券报》C9
2009 年3 月27 日
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2008 年度报告摘要
《中国证券报》D023、
《上海证券报》C45
2009 年4 月3 日
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第五届董事会第十四次会议决议公告
临2009-021
《中国证券报》D023、
《上海证券报》C45
2009 年4 月3 日
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第五届董事会第十五次会议决议公告暨召开2008 年年
度股东大会的通知
临2009-022
《中国证券报》D023、
《上海证券报》C45
2009 年4 月3 日
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第五届监事会第八次会议决议公告
临2009-023
《中国证券报》D023、
《上海证券报》C45
2009 年4 月3 日
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关于确认子公司上海开创远洋渔业有限公司2008 年重
组期间利润分配金额的公告
临2009-024
《中国证券报》D023、
《上海证券报》C45
2009 年4 月3 日
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关于公司变更注册地址的公告
临2009-025
《中国证券报》D023、
《上海证券报》C45
2009 年4 月3 日
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重大合同公告
临2009-026
《中国证券报》C017、
《上海证券报》20
2009 年4 月4 日
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关于重大资产重组进展的公告
临2009-027
《中国证券报》B08、
《上海证券报》C35
2009 年4 月10 日
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关于2008 年年度股东大会增加临时提案的公告
临2009-028
《中国证券报》B05、
《上海证券报》C23
2009 年4 月16 日
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2009 年第一季度报告
《中国证券报》D062、
《上海证券报》C148
2009 年4 月21 日
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2008 年年度股东大会决议公告
临2009-029
《中国证券报》C002、
《上海证券报》142
2009 年4 月25 日
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关于重大资产重组进展的公告
临2009-030
《中国证券报》D003、
《上海证券报》C20
2009 年5 月7 日
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关于重大资产重组进展的公告
临2009-031
《中国证券报》C014、
《上海证券报》22
2009 年6 月6 日
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第五届董事会第十七次会议决议公告暨召开 2009 年
第三次临时股东大会的通知
临2009-032
《中国证券报》C10、
《上海证券报》C17
2009 年6 月12 日
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关于股东华立产业集团有限公司股权转让提示性公告
临2009-033
《中国证券报》C10、
《上海证券报》C17
2009 年6 月12 日
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简式权益变动报告书
《中国证券报》C12、
《上海证券报》C12
2009 年6 月16 日
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2009 年第三次临时股东大会决议公告
临2009-034
《中国证券报》D006、
《上海证券报》C19
2009 年6 月30 日
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17
七、财务报告（未经审计）
(一) 财务报表
合并资产负债表
2009 年6 月30 日
编制单位:上海开创国际海洋资源股份有限公司
单位:元 币种:人民币
“合并资产负债表”项目 附注 期末余额 年初余额
流动资产：
货币资金 130,568,983.16 45,872,942.48
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产
应收票据
应收账款 52,344,736.68 3,623,692.75
预付款项 14,920,267.42 82,846,075.21
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息
应收股利
其他应收款 2,891,737.94 4,302,003.87
买入返售金融资产
存货 132,564,278.36 116,863,495.53
一年内到期的非流动资产
其他流动资产
流动资产合计 333,290,003.56 253,508,209.84
非流动资产：
发放贷款及垫款
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资
投资性房地产
固定资产 510,582,181.36 551,809,076.37
在建工程 231,457,608.65 2,330,554.65
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产
其他非流动资产
非流动资产合计 742,039,790.01 554,139,631.02
资产总计 1,075,329,793.57 807,647,840.86上海开创国际海洋资源股份有限公司 2009 年半年度报告
18
“合并资产负债表”项目 附注 期末余额 年初余额
流动负债：
短期借款 200,000,000.00 150,000,000.00
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
交易性金融负债
应付票据
应付账款 52,723,437.40 54,553,702.16
预收款项 1,174,982.98
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬 337,986.50 18,607,798.29
应交税费 1,368,880.29 3,867,913.38
应付利息 388,166.67 144,719.83
应付股利
其他应付款 174,824,446.67 131,687,219.20
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计 430,817,900.51 358,861,352.86
非流动负债：
长期借款 145,000,000.00
应付债券
长期应付款
专项应付款
预计负债
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 145,000,000.00
负债合计 575,817,900.51 358,861,352.86
股东权益：
股本 410,000,000.00 410,000,000.00
资本公积
减：库存股
盈余公积 28,251,428.48 28,251,428.48
一般风险准备
未分配利润 64,799,798.79 14,051,211.47
外币报表折算差额 -3,539,334.21 -3,516,151.95
归属于母公司所有者权益合计 499,511,893.06 448,786,488.00
少数股东权益
股东权益合计 499,511,893.06 448,786,488.00
负债和股东权益合计 1,075,329,793.57 807,647,840.86
公司法定代表人：朱建忠 主管会计工作负责人：潘俭 会计机构负责人：蒋燕燕上海开创国际海洋资源股份有限公司 2009 年半年度报告
19
母公司资产负债表
2009 年6 月30 日
编制单位:上海开创国际海洋资源股份有限公司
单位:元 币种:人民币
“母公司资产负债表”项目 附注 期末余额 年初余额
流动资产：
货币资金 976,642.86 3,278,780.29
交易性金融资产
应收票据
应收账款
预付款项 36,000.00
应收利息
应收股利 6,783,316.11
其他应收款
存货
一年内到期的非流动资产
其他流动资产
流动资产合计 7,795,958.97 3,278,780.29
非流动资产：
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 1,145,676,315.79 1,145,676,315.79
投资性房地产
固定资产
在建工程
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产
其他非流动资产
非流动资产合计 1,145,676,315.79 1,145,676,315.79
资产总计 1,153,472,274.76 1,148,955,096.08上海开创国际海洋资源股份有限公司 2009 年半年度报告
20
“母公司资产负债表”项目 附注 期末余额 年初余额
流动负债：
短期借款
交易性金融负债
应付票据
应付账款
预收款项
应付职工薪酬 600,726.40
应交税费 2,483,331.33
应付利息
应付股利
其他应付款 1,967,190.92 550,000.00
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计 1,967,190.92 3,634,057.73
非流动负债：
长期借款
应付债券
长期应付款
专项应付款
预计负债
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计
负债合计 1,967,190.92 3,634,057.73
股东权益：
股本 202,597,901.00 202,597,901.00
资本公积 941,425,382.87 941,425,382.87
减：库存股
盈余公积 6,944,267.21 6,944,267.21
未分配利润 537,532.76 -5,646,512.73
外币报表折算差额
股东权益合计 1,151,505,083.84 1,145,321,038.35
负债和股东权益合计 1,153,472,274.76 1,148,955,096.08
公司法定代表人：朱建忠 主管会计工作负责人：潘俭 会计机构负责人：蒋燕燕上海开创国际海洋资源股份有限公司 2009 年半年度报告
21
合并利润表
2009 年1—6 月
单位:元 币种:人民币
“合并利润表”项目 附注 本期金额 上期金额
一、营业总收入 395,593,720.90 399,409,251.21
其中：营业收入 395,593,720.90 399,409,251.21
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 344,771,532.11 303,806,849.46
其中：营业成本 225,023,933.99 199,831,454.20
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
营业税金及附加 128,102.57
销售费用 98,073,693.23 90,515,051.80
管理费用 13,342,306.99 8,416,898.09
财务费用 8,203,495.33 5,043,445.37
资产减值损失
加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号填列）
其中：对联营企业和合营企业的投资收益
汇兑收益（损失以“－”号填列）
三、营业利润（亏损以“－”号填列） 50,822,188.79 95,602,401.75
加：营业外收入 1,170.97
减：营业外支出 74,772.44
其中：非流动资产处置净损失
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 50,748,587.32 95,602,401.75
减：所得税费用
五、净利润（净亏损以“－”号填列） 50,748,587.32 95,602,401.75
归属于母公司所有者的净利润 50,748,587.32 95,602,401.75
少数股东损益
六、每股收益：
（一）基本每股收益 0.2505 0.4719
（二）稀释每股收益 0.2505 0.4719
公司法定代表人：朱建忠 主管会计工作负责人：潘俭 会计机构负责人：蒋燕燕上海开创国际海洋资源股份有限公司 2009 年半年度报告
22
母公司利润表
2009 年1—6 月
单位:元 币种:人民币
“母公司利润表”项目 附注本期金额 上期金额
一、营业收入 84,148,914.98
减：营业成本 70,432,415.77
营业税金及附加 144,133.88
销售费用 6,702,886.78
管理费用 904,105.75 5,332,313.77
财务费用 -4,835.13 5,187,326.36
资产减值损失 1,639,853.75
加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号填列） 7,083,316.11
其中：对联营企业和合营企业的投资收益
二、营业利润（亏损以“－”号填列） 6,184,045.49 -5,290,015.33
加：营业外收入 266,025.19
减：营业外支出 424,908.63
其中：非流动资产处置净损失 342,773.83
三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 6,184,045.49 -5,448,898.77
减：所得税费用 -524,206.13
四、净利润（净亏损以“－”号填列） 6,184,045.49 -4,924,692.64
公司法定代表人：朱建忠 主管会计工作负责人：潘俭 会计机构负责人：蒋燕燕上海开创国际海洋资源股份有限公司 2009 年半年度报告
23
合并现金流量表
2009 年1—6 月
单位:元 币种:人民币
“合并现金流量”项目 附注本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 273,681,643.27 301,719,391.20
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
处置交易性金融资产净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 31,439,050.41 130,568,072.28
经营活动现金流入小计 305,120,693.68 432,287,463.48
购买商品、接受劳务支付的现金 175,962,855.92 247,107,544.48
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金 43,486,448.31 20,389,780.96
支付的各项税费 2,743,108.06 413,102.22
支付其他与经营活动有关的现金 38,521,953.72 117,114,600.27
经营活动现金流出小计 260,714,366.01 385,025,027.93
经营活动产生的现金流量净额 44,406,327.67 47,262,435.55上海开创国际海洋资源股份有限公司 2009 年半年度报告
24
“合并现金流量”项目 附注本期金额 上期金额
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期资
产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的现
金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计
购建固定资产、无形资产和其他长期资
产支付的现金
185,442,705.62 134,525,740.68
投资支付的现金
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的现
金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 185,442,705.62 134,525,740.68
投资活动产生的现金流量净额 -185,442,705.62 -134,525,740.68
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少数股东投资收到的
现金
取得借款收到的现金 481,760,000.00 200,000,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 481,760,000.00 200,000,000.00
偿还债务支付的现金 247,804,184.85
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 7,707,389.98 110,926,349.38
其中：子公司支付给少数股东的股利、
利润
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计 255,511,574.83 110,926,349.38
筹资活动产生的现金流量净额 226,248,425.17 89,073,650.62
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -516,006.54 -2,553,163.06
五、现金及现金等价物净增加额 84,696,040.68 -742,817.57
加：期初现金及现金等价物余额 45,872,942.48 16,042,083.43
六、期末现金及现金等价物余额 130,568,983.16 15,299,265.86
公司法定代表人：朱建忠 主管会计工作负责人：潘俭 会计机构负责人：蒋燕燕上海开创国际海洋资源股份有限公司 2009 年半年度报告
25
母公司现金流量表
2009 年1—6 月
单位:元 币种:人民币
母公司现金流量项目 附注 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 60,829,521.01
收到的税费返还 100,000.00
收到其他与经营活动有关的现金 27,669,150.63 9,095,249.07
经营活动现金流入小计 27,669,150.63 70,024,770.08
购买商品、接受劳务支付的现金 76,033,926.70
支付给职工以及为职工支付的现金 763,560.53 4,723,988.36
支付的各项税费 2,536,926.68 2,473,792.97
支付其他与经营活动有关的现金 26,970,800.85 18,366,277.90
经营活动现金流出小计 30,271,288.06 101,597,985.93
经营活动产生的现金流量净额 -2,602,137.43 -31,573,215.85
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金 300,000.00
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的
现金净额
9,879,495.20
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 300,000.00 9,879,495.20
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的
现金
818,315.00
投资支付的现金 6,177,301.83
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 6,995,616.83
投资活动产生的现金流量净额 300,000.00 2,883,878.37
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金 120,000,000.00
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 120,000,000.00
偿还债务支付的现金 120,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 5,591,890.00
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计 125,591,890.00
筹资活动产生的现金流量净额 -5,591,890.00
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -5,270.82
五、现金及现金等价物净增加额 -2,302,137.43 -34,286,498.30
加：期初现金及现金等价物余额 3,278,780.29 81,873,406.37
六、期末现金及现金等价物余额 976,642.86 47,586,908.07
公司法定代表人：朱建忠 主管会计工作负责人：潘俭 会计机构负责人：蒋燕燕上海开创国际海洋资源股份有限公司 2009 年半年度报告
26
合并所有者权益变动表
2009 年1—6 月
单位:元 币种:人民币
本期金额
“合并所有者权益变动表” 归属于母公司所有者权益
项目
股本
资本
公积
减：库
存股
盈余公积
一般风
险准备
未分配利润 其他
少数
股东
权益
所有者权益合计
一、上年年末余额 410,000,000.00 28,251,428.48 14,051,211.47 -3,516,151.95 448,786,488.00
加：同一控制下企业
合并产生的追溯调整
会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 410,000,000.00 28,251,428.48 14,051,211.47 -3,516,151.95 448,786,488.00
三、本期增减变动金额
（减少以“－”号填列）
50,748,587.32 -23,182.26 50,725,405.06
（一）净利润 50,748,587.32 50,748,587.32
（二）直接计入所有者权益
的利得和损失
-23,182.26 -23,182.26
1.可供出售金融资产公允价
值变动净额
2.权益法下被投资单位其他
所有者权益变动的影响
3.与计入所有者权益项目相
关的所得税影响
4.其他 -23,182.26 -23,182.26上海开创国际海洋资源股份有限公司 2009 年半年度报告
27
本期金额
“合并所有者权益变动表” 归属于母公司所有者权益
项目
股本
资本
公积
减：库
存股
盈余公积
一般风
险准备
未分配利润 其他
少数
股东
权益
所有者权益合计
上述（一）和（二）小计 50,748,587.32 -23,182.26 50,725,405.06
（三）所有者投入和减少资
本
1.所有者投入资本
2.股份支付计入所有者
权益的金额
3.其他
（四）利润分配
1.提取盈余公积
2.提取一般风险准备
3.对所有者（或股东）
的分配
4.其他
（五）所有者权益内部结转
1.资本公积转增资本
（或股本）
2.盈余公积转增资本
（或股本）
3.盈余公积弥补亏损
4.其他
四、本期期末余额 410,000,000.00 28,251,428.48 64,799,798.79 -3,539,334.21 499,511,893.06上海开创国际海洋资源股份有限公司 2009 年半年度报告
28
单位:元 币种:人民币
上年同期金额
归属于母公司所有者权益
“合并所有者权益变动表”
项目
股本
资本
公积
减：库
存股
盈余公积
一般风
险准备
未分配利润 其他
少数
股东
权益
所有者权益合计
一、上年年末余额 410,000,000.00 12,518,749.11 83,038,441.65 505,557,190.76
加：同一控制下企业
合并产生的追溯调整
会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 410,000,000.00 12,518,749.11 83,038,441.65 505,557,190.76
三、本期增减变动金额
（减少以“－”号填列）
-11,949,575.97 -3,512,274.57 -15,461,850.54
（一）净利润 95,602,401.75 95,602,401.75
（二）直接计入所有者权益的
利得和损失
-3,512,274.57 -3,512,274.57
1.可供出售金融资产公允价值
变动净额
2.权益法下被投资单位其他所
有者权益变动的影响
3.与计入所有者权益项目相关
的所得税影响
4.其他 -3,512,274.57 -3,512,274.57
上述（一）和（二）小计 95,602,401.75 -3,512,274.57 92,090,127.18上海开创国际海洋资源股份有限公司 2009 年半年度报告
29
上年同期金额
归属于母公司所有者权益
“合并所有者权益变动表”
项目
股本
资本
公积
减：库
存股
盈余公积
一般风
险准备
未分配利润 其他
少数
股东
权益
所有者权益合计
（三）所有者投入和减少资本
1.所有者投入资本
2.股份支付计入所有者权益的
金额
3.其他
（四）利润分配 -107,551,977.72 -107,551,977.72
1.提取盈余公积
2.提取一般风险准备
3.对所有者（或股东）
的分配
-107,551,977.72 -107,551,977.72
4.其他
（五）所有者权益内部结转
1.资本公积转增资本
（或股本）
2.盈余公积转增资本
（或股本）
3.盈余公积弥补亏损
4.其他
四、本期期末余额 410,000,000.00 12,518,749.11 71,088,865.68 -3,512,274.57 490,095,340.22
公司法定代表人：朱建忠 主管会计工作负责人：潘俭 会计机构负责人：蒋燕燕上海开创国际海洋资源股份有限公司 2009 年半年度报告
30
母公司所有者权益变动表
2009 年1—6 月
单位:元 币种:人民币
本期金额
“母公司所有者权益变动表”项目
股本 资本公积
减：库存
股
盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
一、上年年末余额 202,597,901.00 941,425,382.87 6,944,267.21 -5,646,512.73 1,145,321,038.35
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 202,597,901.00 941,425,382.87 6,944,267.21 -5,646,512.73 1,145,321,038.35
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） 6,184,045.49 6,184,045.49
（一）净利润 6,184,045.49 6,184,045.49
（二）直接计入所有者权益的利得和损失
1.可供出售金融资产公允价值变动净额
2.权益法下被投资单位其他所有者权益变动的影响
3.与计入所有者权益项目相关的所得税影响
4.其他
上述（一）和（二）小计 6,184,045.49 6,184,045.49
（三）所有者投入和减少资本
1.所有者投入资本
2.股份支付计入所有者权益的金额
3.其他
（四）利润分配
1.提取盈余公积
2.对所有者（或股东）的分配
3.其他
（五）所有者权益内部结转
1.资本公积转增资本（或股本）
2.盈余公积转增资本（或股本）
3.盈余公积弥补亏损
4.其他
四、本期期末余额 202,597,901.00 941,425,382.87 6,944,267.21 537,532.76 1,151,505,083.84上海开创国际海洋资源股份有限公司 2009 年半年度报告
31
单位:元 币种:人民币
上年同期金额
“母公司所有者权益变动表”项目
股本 资本公积 减：库存股盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
一、上年年末余额 115,449,889.00 48,836,775.96 6,944,267.21 -3,529,376.46 167,701,555.71
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 115,449,889.00 48,836,775.96 6,944,267.21 -3,529,376.46 167,701,555.71
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） -4,924,692.64 -4,924,692.64
（一）净利润 -4,924,692.64 -4,924,692.64
（二）直接计入所有者权益的利得和损失
1.可供出售金融资产公允价值变动净额
2.权益法下被投资单位其他所有者权益变动的影响
3.与计入所有者权益项目相关的所得税影响
4.其他
上述（一）和（二）小计 -4,924,692.64 -4,924,692.64
（三）所有者投入和减少资本
1.所有者投入资本
2.股份支付计入所有者权益的金额
3.其他
（四）利润分配
1.提取盈余公积
2.对所有者（或股东）的分配
3.其他
（五）所有者权益内部结转
1.资本公积转增资本（或股本）
2.盈余公积转增资本（或股本）
3.盈余公积弥补亏损
4.其他
四、本期期末余额 115,449,889.00 48,836,775.96 6,944,267.21 -8,454,069.10 162,776,863.07
公司法定代表人：朱建忠 主管会计工作负责人：潘俭 会计机构负责人：蒋燕燕上海开创国际海洋资源股份有限公司 2009 年半年度报告
32
（二）财务报表附注
上海开创国际海洋资源股份有限公司
2009 年1-6 月份财务报表附注
（除另有注明外，所有金额均以人民币元为货币单位）
一、公司的基本情况
上海开创国际海洋资源股份有限公司（以下简称“开创国际”、“公司”、“本公司”）原名浙
江华立科技股份有限公司（以下简称“华立科技”），华立科技原名海南恒泰芒果产业股份有限公司
（以下简称“海南恒泰”），系1997 年4 月1 日经海南省证券管理办公室琼证办（1997）62 号文和（1997）
138 号文批准，由海口恒泰实业有限公司变更、以募集方式设立，营业执照注册号为4600001002968。
海南恒泰集团有限公司、海南昌银投资开发有限公司、海南银泰建设投资开发公司、海南富华房
地产开发公司长沙公司及海南国信实业发展有限公司为海南恒泰的设立发起人。根据海南省国有资产
管理局琼国资产字（1997）68 号批复，发起人认购人民币普通股80,449,889.00 股。
1997 年5 月，经中国证券监督管理委员会批准，海南恒泰于1997 年5 月21 日首次向社会公众发
行人民币普通股3,500 万股，并于1997 年6 月19 日在上海证券交易所挂牌上市。
2001 年9 月，经浙江省工商行政管理局批准，海南恒泰更名为“浙江华立科技股份有限公司”，
企业法人营业执照注册号变更为3300001008155。
2007 年9 月，经浙江省工商行政管理局批准，公司法定代表人由刘德春先生变更为肖琪经先生，
企业法人营业执照注册号变更为330000000009512。
2008 年12 月，中国证券监督管理委员会以证监许可[2008]1345 号文《关于核准浙江华立科技股
份有限公司重大资产重组及向上海远洋渔业有限公司发行股份购买资产的批复》，核准华立科技通过
资产置换将其全部资产及负债与上海远洋渔业有限公司（以下简称“远洋渔业”）持有的上海开创远
洋渔业有限公司（以下简称“开创远洋”）100%股权相置换，就该等资产置换的差额部分由华立科技
向远洋渔业发行87,148,012 股人民币普通股方式支付。
本次增发前公司股本为人民币115,449,889.00 元，已经京都会计师事务所有限责任公司审验，并
于1997 年4 月21 日出具京都会验字(1997)第066 号验资报告；本期公司向远洋渔业非公开发行股票
87,148,012.00 股，已经天职国际会计师事务所有限公司审验，并于2008 年12 月17 日出具天职沪验
字[2008]0028 号《验资报告》；截至2008 年12 月17 日止，变更后的累计股本为人民币202,597,901.00
元，其中，远洋渔业持有华立科技43.02%的股份，成为华立科技的第一大股东，华立科技的主营业务
也因此发生了改变，成为一家主营远洋捕业务的上市公司。
2009 年1 月20 日，经浙江省工商行政管理局批准，华立科技更名为“浙江开创国际海洋资源股
份有限公司”。2009 年2 月6 日，经上海证券交易所核准，公司证券简称由“华立科技”变更为“开
创国际”，公司证券代码仍为600097。
2009 年1 月20 日，开创国际第五届董事会第十三次会议审议通过了《关于变更公司住所的议案》，
2009 年2 月10 日开创国际2009 年第二次临时股东大会审议通过了《关于提请公司股东大会授权公司
董事会办理变更公司住所的议案》。
2009 年3 月24 日，公司取得上海市工商行政管理局核准通知及下发的注册号为310000000095539
的企业法人营业执照，公司注册地址由“杭州市高新技术产业开发区西斗门工业区”变更为“上海市
杨浦区共青路448 号306 室”，公司名称相应调整为“上海开创国际海洋资源股份有限公司”。公司
证券简称及证券代码不变。上海开创国际海洋资源股份有限公司 2009 年半年度报告
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法定代表人：朱建忠
企业法人营业执照注册号：310000000095539
公司住所：上海市杨浦区共青路448 号306 室
公司经营范围：远洋捕捞，海淡水产品养殖，渔船、渔业机械、船舶设备及配件、绳网及相关产
品、日用百货的销售，仓储服务（不含危险品），信息技术服务，经营进出口业务（企业经营涉及行
政许可的，凭许可证件经营）。
母公司：上海远洋渔业有限公司
最终控制人：上海水产（集团）总公司
本财务报告于2009 年8 月6 日，经公司第五届董事会第十八次会议批准报出。
二、遵循企业会计准则的声明
本公司基于下述编制基础编制的财务报表符合财政部2006年2月15日颁布的《企业会计准则》的要
求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
三、财务报表的编制基础
合并财务报表按照《企业会计准则讲解2008》、财政部《关于做好执行会计准则企业2008年年报
工作的通知》(财会函[2008]60号)以及财政部会计司《关于非上市公司购买上市公司股权实现间接上
市会计处理的复函》（财会便[2009]17号）中有关反向购买的规定编制，是开创远洋财务报表的延续。
母公司财务报表系开创国际财务报表的延续。
本财务报表以公司持续经营假设为基础，根据实际发生的交易事项，按照财政部2006年2月15日颁
布的《企业会计准则》及其应用指南的有关规定，并基于以下所述重要会计政策、会计估计进行编制。
四、重要会计政策、会计估计
1.会计期间
本公司的会计年度采用公历制，即自公历每年一月一日至十二月三十一日止。
2.记账本位币
本公司以人民币为记账本位币。
本公司下属境外子公司，根据其经营所处的主要经济环境自行决定其记账本位币，编制合并财务
报表时折算为人民币。
3.计量属性在本期发生变化的报表项目及本期采用的计量属性
本公司在对财务报表项目进行计量时，一般采用历史成本，在保证所确定的会计要素金额能够可
靠计量时，根据各项企业会计准则具体规定，采用重置成本、可变现净值、现值、公允价值计量。本
期报表项目的计量属性未变化。
4.现金等价物的确定标准上海开创国际海洋资源股份有限公司 2009 年半年度报告
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现金等价物是指本公司及子公司所持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变
动风险很小的投资。
5.外币业务核算方法
(1)外币交易
本公司对于发生的外币交易，将外币金额折算为记账本位币金额。外币交易在初始确认时，采用
交易发生日的即期汇率将外币金额折算为记账本位币金额。于资产负债表日，对于外币货币性项目采
用资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外
币借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益；以历史成本计量的外币
非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。
(2)境外经营的折算
对于境外经营，本公司在编制财务报表时将其记账本位币折算为人民币：对资产负债表中的资产
和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项
目采用发生时的即期汇率折算；利润表中的收入和费用项目，采用交易发生当期平均汇率折算。按照
上述折算产生的外币财务报表折算差额，在资产负债表中所有者权益项目下单独列示。处置境外经营
时，将与该境外经营相关的外币财务报表折算差额转入处置当期损益。
6.存货
(1)存货分类
根据存货的性质和持有目的，本公司将存货分为原材料、包装物、低值易耗品、产成品、渔需物
资（生产成本）等类别。
(2)取得和发出的计价方法
本公司取得的存货按成本进行初始计量，发出按加权平均法计价。本公司渔捞产品成本核算采用
单船销售成本率法，根据实际销售收入与预先确定的销售成本率确定产品销售成本，销售成本率的确
定一般采用参照上年度销售成本率，结合当年实际情况调整确定，年末按实际发生成本进行调整。
产成品成本的计算，按全年综合该船成本发生额，加年初船存物资成本，减年末船存物资成本后，
结算该船全年产品总成本，按全年生产量计算单位成本。年末产成品的成本计算，根据各船“船存产
品盘点表”确定的产量，原则上按照该船全年单位成本计算船存产品成本。
年末船存物资成本计算，根据各船“船存物资盘点表”确定的数量和历史成本确定。
(3)低值易耗品和包装物的摊销方法
低值易耗品和包装物在领用时一次摊销。
(4)存货的盘存制度
本公司采用实地盘存制，每年年末进行盘点。
(5)存货跌价准备计提方法及可变现净值确定依据
资产负债表日，本公司存货按成本与可变现净值孰低计量，存货成本高于其可变现净值的，计提
存货跌价准备，计入当期损益。可变现净值，是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计
将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额，船存燃油的可变现净值以实际使用时预期
可变现的金额确定。计提存货跌价准备时按单个存货项目计提。
7．金融资产和金融负债的核算方法上海开创国际海洋资源股份有限公司 2009 年半年度报告
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(1)金融资产的分类、确认和计量
本公司的金融资产于初始确认时分为以下四类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资
产、持有至到期投资、应收款项、可供出售金融资产。
①公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产：主要是指本公司为了近期内出售而持有的股
票、债券、基金以及不作为有效套期工具的衍生工具。包括交易性金融资产和指定以公允价值计量且
其变动计入当期损益的金融资产。这类资产在初始计量时按照取得时的公允价值作为初始确认金额，
相关的交易费用在发生时计入当期损益。支付的价款中包含已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息
期但尚未领取的债券利息，单独确认为应收项目。在持有期间取得利息或现金股利，确认为投资收益。
资产负债表日，本公司将这类金融资产以公允价值计量且其变动计入当期损益。这类金融资产在处置
时，其公允价值与账面金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。
如果一项合同包括一项或多项嵌入衍生工具，则整个混合工具可指定为以公允价值计量且其变动
计入当期损益的金融资产或金融负债，除非嵌入衍生工具不会对混合工具的现金流量产生重大改变，
或者所嵌入的衍生工具明显不应当从相关混合工具中分拆。
只有符合以下条件之一，金融资产或金融负债才可在初始计量时指定为以公允价值计量且变动计
入损益的金融资产或金融负债：
a)该项指定可以消除或明显减少由于金融资产或金融负债的计量基础不同所导致的相关利得或损
失在确认或计量方面不一致的情况。
b)风险管理或投资策略的正式书面文件已载明，该金融资产组合、该金融负债组合、或该金融资
产和金融负债组合，以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人员报告。
c)该金融资产或金融负债包含需单独分拆的嵌入衍生工具。
②持有至到期投资：主要是指本公司购入的到期日固定、回收金额固定或可确定且本公司明确意
图和能力持有至到期的固定利率国债、浮动利率公司债券等。这类金融资产按照取得时的公允价值和
相关交易费用之和作为初始确认金额。支付价款中包含的已到付息期但尚未发放的债券利息，单独确
认为应收项目。
持有至到期投资在持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益。处置持
有至到期投资时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。
③应收款项：主要是指本公司销售商品或提供劳务形成的应收款项。应收款项应按从购货方应收
的合同或协议价款作为初始确认金额。
收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。
④可供出售金融资产：主要是指本公司没有划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融
资产、持有至到期投资、贷款和应收款项的金融资产。可供出售金融资产按照取得该金融资产的公允
价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。支付的价款包含的已到付息期但尚未领取的债券利息或
已宣告但尚未发放的现金股利，单独确认为应收项目。可供出售金融资产持有期间取得的利息或现金
股利计入投资收益。资产负债表日，可供出售金融资产以公允价值计量且公允价值变动计入资本公积。
处置可供出售金融资产时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间差额计入投资收益；同时，将原
直接计入所有者权益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入投资收益。
(2)金融负债的分类、确认和计量
本公司的金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、其
他金融负债。上海开创国际海洋资源股份有限公司 2009 年半年度报告
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①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债：以公允价值计量且其变动计入当期损益的
金融负债，包括交易性金融负债和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负
债。对于此类金融负债，取得时以公允价值作为初始确认金额，相关的交易费用计入当期损益，按照
公允价值进行后续计量，所有已实现和未实现的损益均计入当期损益。
②其他金融负债：对于此类金融负债，按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采
用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。
(3)金融资产转移的确认依据和计量方法
①本公司在已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方时终止对该项金融资产的
确认。
②本公司在金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项的差额计入当期损益：
a)所转移金融资产的账面价值；
b)因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额之和。
③本公司的金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止
确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入
当期损益：
a)终止确认部分的账面价值；
b)终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的
金额之和。金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，将所收到的对价确认为一项
金融负债。对于采用继续涉入方式的金融资产转移，企业应当按照继续涉入所转移金融资产的程度确
认一项金融资产，同时确认一项金融负债。
(4)金融资产和金融负债公允价值的确定方法
存在活跃市场的金融资产或金融负债，采用活跃市场中的报价确定其公允价值。金融工具不存在
活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值，估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最
近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法
和期权定价模型等。
(5)金融工具的汇率风险
本公司业已存在的承担汇率变动风险(指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而
发生波动的风险)的金融工具包括：可供出售金融资产。
(6)金融资产减值
本公司于资产负债表日对金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明该金融资产发生减值的，
计提减值准备。表明金融资产发生减值的客观证据，是指金融资产初始确认后实际发生的、对该金融
资产的预计未来现金流量有影响，且企业能够对该影响进行可靠计量的事项，具体如下：
①发行方或债务人发生严重财务困难；
②债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等；
③债权人出于经济或法律等方面的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步；
④债务人可能倒闭或进行其他财务重组；
⑤因发行方发生重大财务困难，该金融资产无法在活跃市场继续交易；上海开创国际海洋资源股份有限公司 2009 年半年度报告
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⑥无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少，但根据公开的数据对其进行总
体评价后发现，该组金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减少且可计量；
⑦债务人经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化，使权益工具投资人可能
无法收回投资成本；
⑧权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌；
其他表明金融资产发生减值的客观证据。
本公司在资产负债表日分别对不同类别的金融资产采取不同的方法进行减值测试，并计提减值准备：
①交易性金融资产在资产负债表日以公允价值反映，公允价值的变动计入当期损益；
②应收款项：本公司于资产负债表日对应收款项（包括应收账款和其他应收款）进行减值测试，
计提坏账准备。对于单项金额重大的应收款项（金额超过50 万元），应当单独进行减值测试，有客观
证据表明其发生了减值的，应当根据其预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，
计提坏账准备。对于单项金额非重大的应收款项以及经单独测试后未减值的单项金额重大的应收款项，
可以按类似信用风险特征划分为若干组合，再按这些应收款项组合在资产负债表日余额的一定比例计
算确定减值损失，计提坏账准备。
③持有至到期投资：资产负债表日，本公司对于持有至到期投资有客观证据表明其发生了减值的，
应当根据其账面价值与预计未来现金流量现值之间差额计算确认减值损失。持有至到期投资减值损失
的计量比照应收款项减值损失的计量规定办理。
④可供出售金融资产：资产负债表日，本公司对可供出售金融资产的减值情况进行分析判断，分
析判断该项金融资产公允价值是否持续下降。通常情况下，如果可供出售金融资产的公允价值发生较
大幅度下降，或在综合考虑各种相关因素后，预期这种下降趋势属于非暂时性的，可以认定该可供出
售金融资产已发生减值，应当确认减值损失。可供出售金融资产发生减值的，在确认减值损失时，将
原直接计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出，计入减值损失。
对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与原减值
损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。可供出售权益工具投资
发生的减值损失，不通过损益转回。
8.长期股权投资
(1)初始计量
本公司分别下列两种情况对长期股权投资进行初始计量：
①合并形成的长期股权投资，按照下列规定确定其初始投资成本：
a)同一控制下的企业合并中，合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对价
的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期
股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整
资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
b)合并方以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的
份额作为长期股权投资的初始投资成本。按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资
成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
c)非同一控制下的企业合并中，购买方在购买日以按照《企业会计准则第20 号——企业合并》确
定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。上海开创国际海洋资源股份有限公司 2009 年半年度报告
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②除企业合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按照下列规定确定其初
始投资成本：
a)以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资成本
包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出，但实际支付的价款中包含的已宣告
但尚未领取的现金股利，应作为应收项目单独核算。
b)以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。
c)投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值作为初始投资成本，但合同或协
议约定价值不公允的除外。
d)通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会计准则第7 号-非货
币性资产交换》确定。
e)通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会计准则第12 号——债务重组》
确定。
(2)后续计量
本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资，以及对被投资单位不具有共同控制或重大影
响，且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，采用成本法核算。
本公司对被投资单位具有共同控制或重大影响的，长期股权投资采用权益法核算。
采用权益法时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价
值份额的，归入长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投
资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。
(3)收益确认方法
采用成本法时，被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期投资收益。确认的投资收益，
仅限于被投资单位接受投资后产生的累积净利润的分配额，所获得的利润或现金股利超过上述数额的
部分作为初始投资成本的收回。
采用权益法时，取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益的份额，
确认投资损益并调整长期股权投资的账面价值。按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应分
得的部分，相应减少长期股权投资的账面价值。
本公司在权益法下确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长
期股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对被投资
单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失，冲减长期应收项目的账面价值。最后，经过
上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负债，计入
当期投资损失。被投资单位以后期间实现盈利的，在扣除未确认的亏损分担额后，按与上述相反的顺
序处理，减记已确认预计负债的账面金额、恢复其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益及长
期股权投资的账面价值，同时确认投资收益。
对于被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动，在持股比例不变的情况下，本公司按照持
股比例计算应享有或分担的部分，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益，待处置该项投资
时按相应比例转入当期损益。
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。上海开创国际海洋资源股份有限公司 2009 年半年度报告
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(4)被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
按照合同约定对某项经济活动具有共有控制，仅在与该项经济活动相关的重要财务和经营决策需
要分享控制权的投资方一致同意存在，则视为与其他方对被投资单位实施共同控制；对一个企业的财
务和经营决策有参与决策的权力，但并不能控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定，则视为
投资企业能够对被投资单位施加重大影响。
9.固定资产
(1)固定资产确认条件
本公司固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的使用寿命超过一个会计年
度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：
①与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
②该固定资产的成本能够可靠地计量。
与固定资产有关的后续支出，符合该确认条件的，计入固定资产成本；否则，在发生时计入当期
损益。
(2)固定资产的分类
固定资产分类为：房屋、建筑物，机器设备，渔船，运输工具，电子设备及办公设备等。
(3)固定资产的初始计量
固定资产取得时按照成本进行初始计量。
本公司固定资产大修理费用的核算方法采用一次性计入发生当期费用。但对金枪鱼围网作业的船
只考虑其大修周期长，修理内容带有改良性质，对大修中属于改良支出部分计入“固定资产”科目下
单设“固定资产装修”明细科目核算，并在两次大修期间与固定资产尚可使用年限两者中较短的期间
内，采用合理的方法单独计提折旧。如果在下次大修时，该项固定资产相关的“固定资产装修”明细
科目仍有余额，应将该余额一次全部计入当期折旧成本。
外购固定资产的成本，包括购买价款、相关税费、使固定资产达到预定可使用状态前所发生的可
归属于该项资产的运输费、装卸费、安装费和专业人员服务费等。购买固定资产的价款超过正常信用
条件延期支付，实质上具有融资性质的，固定资产的成本以购买价款的现值为基础确定。
自行建造固定资产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。
非货币性资产交换、债务重组、企业合并和融资租赁取得的固定资产的成本，分别按照《企业会
计准则第7 号——非货币性资产交换》、《企业会计准则第12 号——债务重组》、《企业会计准则第
20 号——企业合并》和《企业会计准则第21 号——租赁》确定。
(4)固定资产折旧计提方法
本公司固定资产折旧采用年限平均法计算。在不考虑减值准备的情况下，按固定资产的类别、估
计的经济使用年限和预计的净残值（按原价的5%）分别确定。折旧年限和年折旧率如下：上海开创国际海洋资源股份有限公司 2009 年半年度报告
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固定资产类别 预计净残值率（%） 预计使用寿命 年折旧率（%）
房屋、建筑物 5 20-50 年 1.90-4.75
机器设备 5 5-20 年 4.75-19.00
渔船 5 5-20 年 4.75-19.00
运输工具 5 4-12 年 7.92-23.75
电子设备及办公设备 5
2-10 年
（电脑按规定一次性折旧）
9.50-47.50
装修 5
3-10 年
（简单装修当年计入成本）
9.50-31.67
本公司在每个会计年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。使用寿
命与原先估计数有差异的，调整固定资产使用寿命；预计净残值与原先估计数有差异的，调整预计净
残值。
(5)融资租赁的认定依据、计价方法、折旧方法
本公司在租入的固定资产实质上转移了与资产有关的全部风险的报酬时确认该项固定资产的租赁
为融资租赁。
本公司融资租赁取得的固定资产的成本，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值
两者中较低者确定。
本公司融资租入的固定资产采用与自有应计折旧资产相一致的折旧政策。能够合理确定租赁期届
满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时
能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧。
10.在建工程
在建工程是指购建固定资产使工程达到预定可使用状态前所发生的必要支出，包括工程直接材料、
直接职工薪酬、在安装设备，工程建筑安装费、工程管理费和允许资本化的借款费用等。
在建设期或安装期间为该工程所发生的专门借款利息支出、汇兑损益和外币折算差额等借款费用
计入该工程成本。
本公司在在建工程安装或建设完成达到预定可使用状态时将在建工程转入固定资产。所建造的已
达到预定可使用状态、但尚未办理竣工决算的固定资产，
应当按照估计价值确认为固定资产，并计提折旧；待办理了竣工决算手续后，再按实际成本调整
原来的暂估价值，但不需要调整原已计提的折旧额。
11.商誉
非同一控制下企业合并时，对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的
差额，确认为商誉。初始确认后的商誉，以其成本扣除累计减值准备后的金额计量。
12.资产减值
本公司对除存货、按公允价值模式计量的投资性房地产、递延所得税资产、金融资产外的资产减
值，按以下方法确定：
本公司于资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象，存在减值迹象的，本公司将估计
其可收回金额，进行减值测试。对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否
存在减值迹象，每年都进行减值测试。上海开创国际海洋资源股份有限公司 2009 年半年度报告
41
可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间
较高者确定。本公司以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计的，
以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。资产组的认定，以资产组产生的主要现金流
入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。
当资产或资产组的可收回金额低于其账面价值时，本公司将其账面价值减记至可收回金额，减记
的金额计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。
就商誉的减值测试而言，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊
至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。相关的资产组或资产组
组合，是能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或者资产组组合，且不大于本公司确定的报告分部。
减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，首先对不包含商誉的资产
组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，确认相应的减值损失。然后对包含商誉的资产组
或者资产组组合进行减值测试，比较其账面价值与可收回金额，如可收回金额低于账面价值的，确认
商誉的减值损失。
资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
13.借款费用
(1)借款费用资本化的确认原则和资本化期间
本公司发生的可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或生产的借款费用在同时满足下列条件
时予以资本化计入相关资产成本：
①资产支出已经发生；
②借款费用已经发生；
③为使资产达到预定可使用状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
其他的借款利息、折价或溢价的摊销和汇兑差额，计入发生当期的损益。
若固定资产的购建活动发生非正常中断，并且中断时间连续超过3 个月，暂停借款费用的资本化。
如果中断是所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态必要的程序，借
款费用的资本化应当继续进行。当所购建的固定资产达到预定可使用状态时，停止其借款费用的资本
化；以后发生的借款费用于发生当期确认为费用。
(2)借款费用资本化金额的计算方法
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，应当以专门借款当期实际发生的利息
费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时性投资取得的投资收益后的
金额，确定为专门借款利息费用的资本化金额。
为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，一般借款应予资本化的利息金额按
累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率计算。
14.预计负债
当与或有事项相关的义务同时符合以下条件，本公司将其确认为预计负债：
①该义务是本公司承担的现时义务；
②该义务的履行很可能导致经济利益流出本公司；
③该义务的金额能够可靠地计量。上海开创国际海洋资源股份有限公司 2009 年半年度报告
42
15.租赁
实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁为融资租赁，除此之外的均为经营租赁。
经营租赁的租金支出，在租赁期内各个期间按照直线法计入相关的资产成本或当期损益。
16.股份支付
本公司的股份支付分为以现金结算的股份支付和以权益结算的股份支付。
(1)以现金结算的股份支付
以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的公允
价值计量。
授予后立即可行权的以现金结算的股份支付，在授予日以本公司承担负债的公允价值计入相关成
本或费用，相应增加负债。
存在等待期的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日以对可行权情况的最佳估
计为基础，按本公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用和相应的负债。
(2)以权益工具结算的股份支付
以权益结算的股份支付，以授予职工权益工具的公允价值计量。
授予后立即可行权的以权益结算的股份支付，在授予日以权益工具的公允价值计入相关成本或费
用，相应增加资本公积。
存在等待期的以权益结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数
量的最佳估计为基础，按权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入成本或费用和资本公积。
17.职工薪酬
职工薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴；职工福利费；医疗保险费、养老保险费、失业保险
费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费；住房公积金；工会经费和职工教育经费等其他与获得职
工提供的服务相关的支出。于职工提供服务的期间确认职工薪酬，根据职工提供服务的收益对象计入
相关的成本费用。
18.收入
收入在经济利益很可能流入本公司、且金额能够可靠计量，并同时满足下列条件时予以确认。
(1)销售商品收入
本公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方，并不再对该商品保留通常与所有权相
联系的继续管理权和实施有效控制，且相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量，确认为收入的
实现。
本公司鱼货销售业务主要在海上发生，由生产船直接卸货给购买方的运输船，生产船和运输船双
方确认卸货销售数量并开具交接单（大副收据），销售部门根据生产船通过传真或邮件提供的交接单
和销售合同开具销售发票，财务部门根据销售发票和交接单确认销售收入。
(2)提供劳务收入
于资产负债表日，在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，按完工百分比法确认提供劳务
收入；否则按已经发生并预计能够得到补偿的劳务成本金额确认收入。上海开创国际海洋资源股份有限公司 2009 年半年度报告
43
提供劳务交易的结果能够可靠估计，是指同时满足下列条件：收入的金额能够可靠地计量，相关
的经济利益很可能流入本公司，交易的完工进度能够可靠地确定，交易中已发生和将发生的成本能够
可靠地计量。本公司以已经提供的劳务占应提供劳务总量的比例确定提供劳务交易的完工进度。
(3)利息收入
按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定。
(4)租赁收入
经营租赁的租金，本公司在租赁期内各个期间按照直线法确认为当期损益。融资租赁出租资产的
收益于各会计期间按实际利率法计算确认。
(5)股息收入
股息收入于收取股息权利确立时确认。
(6)出售投资的收入
出售投资的收入于该投资的所有权转移至买家时确认。
同时满足下列条件的，通常可认为实现了投资所有权的转移：
①出售合同或协议已获股东大会等通过。
②股权出售事项需要经过国家有关主管部门审批的，已获得批准。
③买卖各方已办理了必要的财产权转移手续。
④购买方已支付了购买价款的大部分(一般应超过50%)，并且有能力、有计划支付剩余款项。
⑤购买方实际上已经取得了被购买方与股权相对应的财务和经营政策，并享有相应的利益、承担
相应的风险。
19.所得税
所得税包括当期所得税和递延所得税。除由于企业合并产生的调整商誉，或与直接计入所有者权
益的交易或者事项相关的计入所有者权益外，均作为所得税费用或收益计入当期损益。
当期所得税是按照当期应纳税所得额计算的当期应交所得税金额。应纳税所得额系根据有关税法
规定对本年度税前会计利润作相应调整后得出。
本公司对于当期和以前期间形成的当期所得税负债或资产，按照税法规定计算的预期应交纳或返
还的所得税金额计量。
本公司根据资产与负债于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异，采用资产负债
表债务法计提递延所得税。
各种应纳税暂时性差异均据以确认递延所得税负债，除非应纳税暂时性差异是在以下交易中产生
的：
(1)商誉的初始确认，或者具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交易不是企业
合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额；
(2)对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时间
能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。上海开创国际海洋资源股份有限公司 2009 年半年度报告
44
对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，本公司以很可能取得用来
抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认由此产生的递延所得
税资产，除非可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生的：
(1)该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额；
(2)对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确
认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵
扣暂时性差异的应纳税所得额。
本公司于资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，依据税法规定，按照预期收回
该资产或清偿该负债期间的适用税率计量，并反映资产负债表日预期收回资产或清偿负债方式的所得
税影响。
于资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得
足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获
得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
20.企业合并及合并财务报表
合并财务报表包括本公司及全部子公司财务报表。子公司指被本公司控制的被投资单位。
编制合并财务报表时，子公司采用与本公司一致的会计年度和会计政策。本公司内部各公司之间
的所有重大交易及往来于合并时抵消。
纳入合并范围的子公司的所有者权益中不属于本公司所拥有的部分作为少数股东权益在合并财务
报表中单独列示。
非同一控制下的企业合并：
对于非同一控制下的企业合并，本公司采用购买法进行会计处理。合并成本为本公司在购买日为
取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。在购
买日，本公司取得的被购买方的资产、负债及或有负债按公允价值确认。
本公司对购买方合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为
商誉，按成本扣除累计减值准备后的金额计量；对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产
公允价值份额的差额，经复核后计入当期损益。
被购买方的经营成果自本公司取得控制权之日起合并，直至本公司对其控制权终止。
同一控制下的企业合并：
对于同一控制下的企业合并，本公司采用权益结合法进行会计处理。合并取得的被合并方的资产、
负债，除因会计政策不同而进行的调整以外，按合并日被合并方的原账面价值计量。合并对价的账面价
值（或发行股份面值总额），与合并中取得的净资产账面价值份额的差额调整资本公积，资本公积不足
冲减的，调整留存收益。被合并方在合并前的净利润，纳入合并利润表。上海开创国际海洋资源股份有限公司 2009 年半年度报告
45
五、企业合并及合并财务报表
1、公司所控制的子公司
被投资公司名称 注册资本 持股比例
（%）
表决权比
例（%）
经营范围 注册地址是否合并
1）通过非同一控制下的企业合并取得的子公司
上海开创远洋渔业有限公司 41,000 万元100 100 远洋捕捞业 上海市 是
2）通过同一控制下的企业合并取得的子公司
泛太食品（马绍尔群岛）有限公司 USD800 万元100 100 远洋捕捞及
食品加工业
马绍尔群岛是
文森特（密克罗尼西亚）渔业有限
公司
USD5 万元100 100 远洋捕捞业 密克罗尼西
亚联邦
是
泛太渔业（马绍尔群岛）有限公司 USD6,000 万元100 100 远洋捕捞业 马绍尔群岛是
2、合并财务报表的编制方法
本公司合并财务报表系按照财政部《企业会计准则讲解2008》、财政部《关于做好执行会计准
则企业2008 年年报工作的通知》（财会函[2008]60 号）、财政部会计司《关于非上市公司购买上市
公司股权实现间接上市会计处理的复函》（财会便[2009]17 号）中有关反向购买的规定编制，在反
向购买的基础上，进一步以纳入合并范围的个别财务报表为基础，汇总各项目数额，并抵销母子公司
间和子公司间的投资、往来款项和重大的内部交易后，编制合并财务报表。
母公司与子公司采用的会计政策和会计处理方法无重大差异。
六、税项
1、流转税
（1）增值税：按照财税字(1997)64 号《关于远洋渔业企业进口渔用设备和运回自捕水产品税收问
题的通知》,运回国内销售的自捕水产品，视同为非进口的国内产品，不征收关税和进口环节增值税。
相应国内销售业务，属初级农产品销售，根据增值税细则规定，免征增值税。
（2）营业税：应税收入的3%、5%计缴营业税。
2、企业所得税
根据财税字[1994]001 号《关于企业所得税若干优惠政策的通知》、财税字[1997]114 号《关于对
内资渔业企业从事捕捞业务征收企业所得税问题的通知》，财政部财农[2000]104 号《对关于加快发
展我国远洋渔业有关问题意见的函》，中华人民共和国主席令[2007]63 号《中华人民共和国企业所得
税法》、中华人民共和国国务院令第512 号《中华人民共和国企业所得税法实施条例》规定，本公司
从事远洋捕捞业务取得的所得免征企业所得税。
本公司除远洋捕捞之外的业务取得的所得按照25%计缴企业所得税。
3、地方税及附加
（1）城市建设维护税：按实际缴纳的流转税的7%缴纳。
（2）教育费附加：按实际缴纳的流转税的3%缴纳。上海开创国际海洋资源股份有限公司 2009 年半年度报告
46
七、会计政策和会计估计变更以及前期差错更正的说明
1.会计政策的变更
本期无应披露的会计政策变更事项。
2.会计估计的变更
本期无应披露的会计估计变更事项。
3.前期会计差错更正
本期无应披露的前期会计差错更正事项。
八、合并财务报表主要项目注释
说明：期初指2008 年1 月1 日，期末指2008 年6 月30 日，上期指2008 年1-6 月，本期指2009
年1-6 月。
1.货币资金
（1）分类列示
期末余额 期初余额
项目
原币金额
折算
汇率
折合人民币 原币金额
折算
汇率
折合人民币
现金 152,084.72 66,075.28
其中：人民币 123,336.23 9,596.88
美元 4,207.98 6.8319 28,748.49 8,263.60 6.8346 56,478.40
银行存款 130,416,898.44 44,972,058.40
其中：人民币 61,599,747.64 39,630,640.81
美元 10,072,915.41 6.8319 68,817,150.80 781,526.00 6.8346 5,341,417.59
其他货币资金 834,808.80
美元 122,144.50 6.8346 834,808.80
合计 130,568,983.16 45,872,942.48
（2）期末不存在抵押、冻结等对变现有限制的款项。上海开创国际海洋资源股份有限公司 2009 年半年度报告
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（3）期末存放在境外的款项
开户行 账号金额（美元） 存放地
BANK OF MARSHALL ISLANDS
（马绍尔群岛银行）
950483 7,143.41 马绍尔群岛共和国
BANK OF MARSHALL ISLANDS
（马绍尔群岛银行）
800586 1,148.44 马绍尔群岛共和国
BANK OF GUAM（关岛银行） 205252233 2,423.53 马绍尔群岛共和国
BANK OF GUAM（关岛银行） 105049552 111,948.44 马绍尔群岛共和国
BANK OF GUAM（关岛银行） 205238560 293,224.97 马绍尔群岛共和国
BANK OF GUAM（关岛银行） 205262976 3,118,337.90 马绍尔群岛共和国
BANK OF GUAM（关岛银行） 105055781 22,293.11 马绍尔群岛共和国
BANK OF GUAM（关岛银行） 109042245 73,726.00 密克罗尼西亚联邦
BANK OF CHINA（中国银行） 01000596 39,952.61 美国纽约
BANK OF CHINA（中国银行） 01001457 6,400,029.31 美国纽约
合计 10,070,227.72
（4）期末不存在有潜在回收风险的款项。
（5）期末货币资金较期初增长84,696,040.68 元，增长184.63%，主要原因是6 月下旬销售货款
回笼以及长期项目借款（5,000 万元于6 月30 日到账）增加所致。
（6）期末货币资金中BANK OF GUAM（关岛银行）205262976 账户中的300 万美元为预备向庆富造
船股份有限公司支付的工程进度款。
2.应收账款
（1）按账龄列示
期末余额 期初余额
账龄
余额 比例（%）
坏帐
准备
计提
比例
余额 比例（%）
坏帐
准备
计提
比例
1 年以内
(含1 年)
52,344,736.68 100 3,623,692.75 100
合计 52,344,736.68 100 3,623,692.75 100
（2）按类别列示
类别 期末余额 期初余额
金额
占总额
比例
（%）
坏账准
备计提
比例（%）
坏账
准备
金额
占总额
比例
（%）
坏账准
备计提
比例（%）
坏账
准备
单项金额重大
的应收款项
52,344,736.68 100 3,623,692.75 100
合计 52,344,736.68 100 3,623,692.75 100
注：单项金额重大的应收账款是指单项金额大于50 万元的款项。上海开创国际海洋资源股份有限公司 2009 年半年度报告
48
（3）以外币列示的应收账款原币金额及折算汇率。
币种 金额折算汇率
美元 7,661,812.48 6.8319
（4）期末金额位列前五名的应收账款
单位名称 与本公司关系期末余额账龄 占总额比例(%)
Crystal Frozen Seafoods Ltd.
（德国CFS 公司）
非关联方42,019,090.40 1 年以内 80.27
TRI-MARINE International (PTE) Ltd.
（新加坡三海公司）
非关联方10,325,646.28 1 年以内 19.73
合计 52,344,736.68 100.00
（5）期末应收款项中无持公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位欠款。
（6）期末应收款项中无关联方单位欠款。
（7）期末应收账款较期初增加48,721,043.93 元，增加1,344.51%，主要原因是本期销售货款尚
处于信用期内所致。
3.预付账款
（1）账龄列示
账龄 期末余额比例(%) 期初余额 比例(%)
1 年以内(含1 年) 14,920,267.42 100 82,846,075.21 100
合计 14,920,267.42 100 82,846,075.21 100
（2）金额较大的预付账款情况
单位名称 与本公司关系金额账龄 性质或内容
大连中海渔业机械有限公司 非关联方4,073,250.00 一年以内 预付冷冻机改造款
舟山隆昇船业公司 非关联方3,000,000.00 一年以内 预付船舶大修款
上海合达的包装制品有限
公司
非关联方2,000,000.00 一年以内 预付包装用纸箱款
舟山普陀区沈家门船舶修造有
限公司
非关联方1,150,000.00 一年以内 预付船舶大修款
上海苏徽钢结构工程公司 非关联方927,604.72 一年以内 预付小艇建造款
合计 11,150,854.72
（3）以外币列示的预付账款原币金额及折算汇率
币种 金额折算汇率
美元 351,156.15 6.8319上海开创国际海洋资源股份有限公司 2009 年半年度报告
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（4）期末预付账款较期初减少67,925,807.79 元，减少81.99%，主要原因是至报告期末，预付庆
富造船股份有限公司的款项已结转，以及公司各生产船已处于正常生产状态，备航需求减少，造成预
付款项较期初有较大减少。
4.其他应收款
（1）按账龄列示
期末余额 期初余额
账龄结构
余额
比例
（%）
坏帐
准备
计提
比例
余额
比例
（%）
坏帐
准备
计提
比例
1 年以内(含1 年) 2,135,166.15 73.84 2,843,515.01 66.10
1-2 年(含2 年) 299,002.64 10.34 375,895.28 8.74
2-3 年(含3 年) 457,569.15 15.82 1,082,593.58 25.16
合计 2,891,737.94 100.00 4,302,003.87 100
（2）按类别列示
期末余额 期初余额
类别
金额
占总额
比例（%）
坏账准备
计提比例
（%）
坏账
准备
金额
占总额
比例（%）
坏账准备计
提比例（%）
坏账
准备
其他不重大的
其他应收款
2,891,737.94 100 4,302,003.87 100
合计 2,891,737.94 100 4,302,003.87 100
注：单项金额重大的其他应收款是指单项金额大于50 万元的款项。
（3）以外币列示的其他应收款原币金额及折算汇率
币种 金额 折算汇率
美元 230,086.43 6.8319
欧元 55.90 9.6408
（4）本期其他应收款收回以前年度已全额计提坏账准备的、以前年度计提坏账准备比例较大的、
通过债务重组等其他方式收回的情况
无。
（5）本期实际核销的其他应收款情况
无。上海开创国际海洋资源股份有限公司 2009 年半年度报告
50
（6）期末金额位列前五名的其他应收款
单位名称 与本公司关系期末余额账龄 占总额比例(%)
劳务船员小额集体借款 非关联方 285,375.29 1 年以内 9.87
上海浦东国际机场海关 非关联方 281,618.86 2-3 年 9.74
上海联集国际货运有限公司 非关联方 175,950.29 2-3 年 6.08
上海吴淞海关 非关联方 155,313.70 1-2 年 5.37
许冬明 非关联方 148,252.24 1 年以内 5.13
合计 1,046,510.38 36.19
（7）期末其他应收款项中无持公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位欠款。
（8）期末其他应收款项中无关联方单位欠款。
（9）期末其他应收款较期初减少1,410,265.93 元，减少32.78%，主要原因是本期职工借款及往
来款收回所致。
5.存货
（1）存货情况
项目 期初余额本期增加本期减少 期末余额
原材料 760,583.13 1,899,786.42 1,472,916.47 1,187,453.08
产成品 24,162,994.43 226,196,282.48 250,155,869.04 203,407.87
渔需物资（生产成本） 98,428,870.23 248,550,470.57 215,805,923.39 131,173,417.41
合计 123,352,447.79 476,646,539.47 467,434,708.90 132,564,278.36
（2）存货跌价准备
本期减少
项目 期初余额 本期计提
转回 转销 合计
期末余额
原材料 55,581.12 55,581.12 55,581.12
产成品 6,433,371.14 6,433,371.14 6,433,371.14
合计 6,488,952.26 6,488,952.26 6,488,952.26
泛太食品（马绍尔群岛）有限公司已将计提存货跌价准备的原料鱼和鱼柳售出。上海开创国际海洋资源股份有限公司 2009 年半年度报告
51
6.固定资产
（1）固定资产分类
项目 期初余额本期增加本期减少
其中：汇率变
动影响 期末余额
一、原价合计 838,073,864.89 620,783.04 598,296.07 38,261.05 838,096,351.86
其中：房屋、建筑物 40,299,380.50 15,920.22 15,920.22 40,283,460.28
渔船 773,159,776.11 14,419.49 14,419.49 773,145,356.62
运输工具 4,262,971.31 540,435.00 525,239.19 213.17 4,278,167.12
机器设备 19,110,362.50 7,549.52 7,549.52 19,102,812.98
电子设备及办公设备 1,241,374.47 80,348.04 35,167.65 158.65 1,286,554.86
二、累计折旧合计 286,264,788.52 41,626,814.10 377,432.12 3,169.54 327,514,170.50
其中：房屋、建筑物 1,431,549.48 956,731.90 565.53 565.53 2,387,715.85
渔船 281,635,523.92 39,521,088.51 2,054.78 2,054.78 321,154,557.65
运输工具 1,242,721.07 195,738.06 339,496.99 53.41 1,098,962.14
机器设备 1,140,029.39 852,158.94 450.37 450.37 1,991,737.96
电子设备及办公设备 814,964.66 101,096.69 34,864.45 45.45 881,196.90
三、固定资产减值准备累计金额合计
其中：房屋、建筑物
渔船
运输工具
机器设备
电子设备及办公设备
四、固定资产账面价值合计 551,809,076.37 510,582,181.36
其中：房屋、建筑物 38,867,831.02 37,895,744.43
渔船 491,524,252.19 451,990,798.97
运输工具 3,020,250.24 3,179,204.98
机器设备 17,970,333.11 17,111,075.02
电子设备及办公设备 426,409.81 405,357.96
（2）本期从在建工程转入的固定资产为593,815.00 元。
（3）期末固定资产不存在需要计提固定资产减值准备的情形。
（4）期末不存在未办妥产权证书的固定资产和使用受限的固定资产。
（5）期末无闲置固定资产情况。
（6）期末融资租赁租入及经营租赁租出的固定资产情况
期末无需要披露的融资租赁租入固定资产情况，期末经营租赁租出的固定资产情况详见附注十七、
租赁。
（7）期末固定资产（渔船）中的“开利”轮（原值67,038,377.67 元，净值45,809,558.07 元）
已抵押给中国银行，“开顺”轮（原值68,739,618.71 元，净值36,768,535.64 元）、“开欣”轮（原
值40,377,922.62 元，净值2,018,896.13 元）已抵押给招商银行。上海开创国际海洋资源股份有限公司 2009 年半年度报告
52
7.在建工程
（1）在建工程原值
期初余额 本期减少 期末余额
工程
名称
预算数
金额
其中：利息
资本化
金额
本期
增加 本期转入
固定资产额
其他
减少额
金额
其中：利息资本化
金额
资金来
源
工程投入占
预算的比例
(%)
合计 2,330,554.65 229,720,869.00 593,815.00 231,457,608.65 3,914,299.91
其中：
马绍尔
工厂 50 万美元2,330,554.65 2,249,557.19 4,580,111.84 自筹134.02
金汇6 号
大修 600 万元 1,798,171.62 1,798,171.62 自筹29.97
围网船－
大连 2.35 亿元 66,201,403.00 66,201,403.00 447,957.00 贷款28.17
围网船－
庆福 2.44 亿元 81,982,800.00 81,982,800.00 2,245,271.21 贷款33.60
LOJET 1,395 万美元 76,895,122.19 76,895,122.19 1,221,071.70 贷款80.65
其他 593,815.00 593,815.00 自筹
（1）本期马绍尔工厂工程超预算系追加建造冷凝系统所致。
（2）期末在建工程不存在需要计提减值准备的情形。
（3）期末在建工程较期初增加229,127,054.00 元，主要原因是本期新建四艘金枪鱼围网船尚未完工，以及金汇6 号大修工程、新购一艘金枪鱼围网船
尚未竣工结算所致。上海开创国际海洋资源股份有限公司 2009 年半年度报告
53
8.资产减值准备
本期减少
项目 期初余额 本期计提
转回 转销 合计
期末余额
存货跌价准备 6,488,952.26 6,488,952.26 6,488,952.26
合计 6,488,952.26 6,488,952.26 6,488,952.26
9.短期借款
（1）借款类别
借款类别 期末余额 期初余额
保证借款 150,000,000.00 150,000,000.00
信用借款 50,000,000.00
合计 200,000,000.00 150,000,000.00
（2）保证借款的保证人信息详见十一、关联方关系及其交易。
（3）期末无已到期限尚未偿还的借款。
（4）短期借款期末较期初增加5,000 万元，主要原因是2009 年年初各船需大量备航物资储备而占
用资金。
10.应付账款
（1）期末余额52,723,437.40 元，无账龄超过1 年的大额应付账款。
（2）以外币列示的应付账款原币金额及折算汇率
币种 金额 折算汇率
美元 7,125,430.53 6.8319
（3）期末余额中无欠持本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位款项。
（4）期末应付账款较期初减少1,830,264.76 元，减少3.35%。
11.预收账款
（1）期末余额1,174,982.98 元，无账龄超过1 年的大额预收账款。
（2）以外币列示的预收账款原币金额及折算汇率
币种 金额 折算汇率
美元 171,984.80 6.8319
（3）期末余额中无欠持本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位款项。上海开创国际海洋资源股份有限公司 2009 年半年度报告
54
（4）期末预收账款较期初增加1,174,982.98 元，增加100%，主要原因是预收F.C.F. Fishery
Co.,Ltd（丰群水产股份有限公司）货款所致。
12.应付职工薪酬
（1）按类别列示
项目 期初余额本期增加本期支付 期末余额
一、工资、奖金、津贴和补贴 18,258,043.29 19,540,951.10 37,490,232.71 308,761.68
二、职工福利费 423,445.47 423,445.47
三、社会保险费 2,983,044.91 2,983,044.91
其中：1．基本养老保险费 1,882,434.32 1,882,434.32
2．医疗保险费 880,487.93 880,487.93
3．失业保险费 146,748.24 146,748.24
4．工伤保险费 36,687.21 36,687.21
5．生育保险费 36,687.21 36,687.21
四、住房公积金 270,021.00 449,715.00 488,720.00 231,016.00
五、工会经费 79,734.00 237,395.64 290,438.21 26,691.43
六、职工教育经费 178,047.41 406,530.02 -228,482.61
七、非货币性福利
八、因解除劳动关系给予的补偿 19,200.00 19,200.00
九、其他
其中：以现金结算的股份支付
合计 18,607,798.29 23,831,799.53 42,101,611.32 337,986.50
13.应交税费
税费项目 期末余额期初余额
1.企业所得税 11,164.38
2.增值税 116.24 2,166,756.97
3.营业税 110,895.57 153,577.00
4.城市维护建设税 7,770.83 172,911.60
5.代扣代缴个人所得税 69,392.14 73,411.70
6.关税 1,176,265.03 1,176,729.90
7.教育附加 3,330.36 113,361.83
8.河道管理费 1,110.12
合计 1,368,880.29 3,867,913.38
14.其他应付款
（1）期末余额174,824,446.67 元，无账龄超过1 年的大额其他应付款。上海开创国际海洋资源股份有限公司 2009 年半年度报告
55
（2）期末余额中欠持本公司43.02%表决权股份的控股股东上海远洋渔业有限公司借款本金2,400
万美元及利息，共折合人民币167,899,932.10 元。欠公司关联方－上海远洋渔业有限公司下属子公司
浙江华立电力科技有限公司代收款1,341,505.78 元。
（3）金额较大的其他应付款情况
单位名称 性质或内容金额
上海远洋渔业有限公司 往来款167,899,932.10
船员伙食费 预提2009 航次1,920,428.07
浙江华立电力科技有限公司 代收款1,341,505.78
（4）期末其他应付款较期初增加43,137,227.47 元，增加32.76%，主要原因是2009 年2 月向上
海远洋渔业有限公司借入2000 万美元，在2009 年6 月归还上年度所有人民币往来款125,124,184.90
元所致。
15.长期借款
（1）借款类别
借款类别 期末余额 期初余额
抵押借款 145,000,000.00
合计 145,000,000.00
（2）借款情况
期末数
借款单位 借款起始日 借款终止日
利率（%） 本币金额
中国银行 2009 年5 月14 日2012 年5 月13 日4.86 60,000,000.00
招商银行 2009 年5 月27 日2012 年5 月27 日4.86 35,000,000.00
招商银行 2009 年6 月30 日2012 年6 月30 日4.86 50,000,000.00
合计 145,000,000.00
（3）抵押物情况：
中国银行借款抵押物为“开利”轮（原值67,038,377.67 元，净值45,809,558.07 元）。
招商银行借款抵押物为“开顺”轮（原值68,739,618.71 元，净值36,768,535.64 元）、“开欣”
轮（原值40,377,922.62 元，净值2,018,896.13 元）。
（4）期末无已到期限尚未偿还的借款。
（5）长期借款期末较期初增加14,500 万元，主要原因是本期新建二艘由庆富造船股份有限公司承
造的金枪鱼围网船所需高额建造资金。上海开创国际海洋资源股份有限公司 2009 年半年度报告
56
16.股本
（1）以数量列示（单位：股）
期初余额 期末余额
项目
股份数量
所占比例
（%）
本期增加 本期减少
股份数量
所占比例
（%）
一、有限售条件股份 103,074,234 50.88 15,926,222 15,926,222 103,074,234 50.88
1.国家持股
2.国有法人持股 87,148,012 43.02 87,148,012 43.02
3.其他内资持股 15,926,222 7.86 15,926,222 15,926,222 15,926,222 7.86
其中：境内法人持股 15,926,222 7.86 15,926,222 7.86
境内自然人持股
4.境外持股
其中：境外法人持股
境外自然人持股
二、无限售条件流通股份 99,523,667 49.12 99,523,667 49.12
1.人民币普通股 99,523,667 49.12 99,523,667 49.12
2.境内上市外资股
3.境外上市外资股
4.其他
股份合计 202,597,901 100 15,926,222 15,926,222 202,597,901 100
本期公司向上海远洋渔业有限公司非公开发行股票87,148,012.00 股，已经天职国际会计师事务
所有限公司审验，并于2008 年12 月17 日出具了天职沪验字[2008]0028 号《验资报告》。
（2）以金额列示
项目 期初余额 本期增加本期减少期末余额 变动原因、依据
股本 410,000,000.00 410,000,000.00
合计 410,000,000.00 410,000,000.00
17.盈余公积
项目 期初余额 本期增加本期减少期末余额 变动原因、依据
法定盈余公积 28,251,428.48 28,251,428.48
合计 28,251,428.48 28,251,428.48上海开创国际海洋资源股份有限公司 2009 年半年度报告
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18.未分配利润
项目 本期数上期数
上期期末余额 14,051,211.47 83,038,441.65
加：会计政策变更
本期期初余额 14,051,211.47 83,038,441.65
本期增加 50,748,587.32 157,211,373.00
其中：本期净利润 50,748,587.32 157,016,650.44
其他增加 194,722.56
本期减少 226,198,603.18
其中：提取法定盈余公积 15,732,679.37
分配普通股股利 210,465,923.81
期末余额 64,799,798.79 14,051,211.47
19.营业收入
（1）营业收入
项目 本期发生额上期发生额
主营业务收入 392,942,851.03 399,371,519.82
其他业务收入 2,650,869.87 37,731.39
合计 395,593,720.90 399,409,251.21
（2）营业成本
项目 本期发生额上期发生额
主营业务成本 223,450,254.26 199,831,454.20
其他业务成本 1,573,679.73
合计 225,023,933.99 199,831,454.20
（3）公司前五名客户的销售收入总额380,504,309.22 元，占公司全部销售收入的96.83%。
（4）本期主营业务收入较上期减少6,428,668.79 元，减少1.61%，主要原因是本期金枪鱼市场售
价下跌所致。本期其他业务收入较上期增加2,613,138.48 元，增加主要原因是本期发生固定资产出租
业务所致。上海开创国际海洋资源股份有限公司 2009 年半年度报告
58
20.营业税金及附加
项目 本期发生额上期发生额
营业税 110,895.57
城建税 10,949.90
教育费附加 4,692.82
河道管理费 1,564.28
合计 128,102.57
本期营业税金及附加较上期增加128,102.57 元，主要系本期发生固定资产出租业务所致。
21.财务费用
项目 本期发生额上期发生额
利息支出 7,970,970.44 3,717,229.88
减：利息收入 165,203.46 246,458.03
汇兑损失 1,302,456.51 6,069,033.91
减：汇兑收益 983,621.62 4,563,841.71
银行手续费 78,893.46 67,481.32
合计 8,203,495.33 5,043,445.37
本期财务费用较上期增加3,160,049.96 元，增长62.66%，主要系本期带息流动负债增加所致。
22.营业外收入
项目 本期发生额上期发生额
处置非流动资产利得小计 1,170.97
其中：处置固定资产利得 1,170.97
合计 1,170.97
23.营业外支出
项目 本期发生额上期发生额
处置非流动资损失合计 74,772.44
其中：处置固定资产损失 74,772.44
合计 74,772.44
24.每股收益
项目 本期数上期数
基本每股收益 0.2505 0.4719
稀释每股收益 0.2505 0.4719上海开创国际海洋资源股份有限公司 2009 年半年度报告
59
（1）本期基本每股收益=P÷S＝50,748,587.32÷202,597,901=0.2505 元/股
P：2009 年1-6 月归属于本公司普通股股东的当期净利润
S：2009 年半年度发行在外普通股的加权平均数
（2）2009 年半年度发行在外的普通股加权平均数（S）202,597,901 股的计算过程
S= S0＋S1＋Si×Mi÷M0－Sj×Mj÷M0－Sk＝202,597,901＋0＋0－0＝202,597,901 股
S0：公司期初股份总数
S1：报告期因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数
Si：报告期因发行新股或债转股等增加股份数
Sj：报告期因回购等减少股份数
Sk：报告期缩股数
M0：报告期月份数
Mi：增加股份下一月份起至报告期期末的月份数
Mj：减少股份下一月份起至报告期期末的月份数
（3）因公司不存在稀释性潜在普通股，故公司稀释每股收益等于基本每股收益。
（4）为使上期基本每股收益具有可比性，上期基本每股收益0.4719 元/股＝2008 年1-6 月归属于
本公司普通股股东的当期净利润95,602,401.75 元÷2009 年半年度发行在外普通股的加权平均数
202,597,901 股
25.收到或支付的其他与经营活动有关的现金
大额项目 本期数 上期数
一、收到的其他与经营活动有关的现金 31,439,050.41 130,568,072.28
其中：代收浙江华立电力科技有限公司货款 27,663,812.40
上海远洋渔业有限公司往来款 106,891,000.00
收到暂收款 14,018,916.00
保险赔款、医保退款 1,250,543.32 8,871,257.10
退票收款 975,217.84
利息收入、收回职工借款、保证金退回 738,885.98 745,630.21
其他 810,590.87 41,268.97
二、支付的其他与经营活动有关的现金 38,521,953.72 117,114,600.27
其中：代付浙江华立电力科技有限公司货款 26,116,192.00
上海远洋渔业有限公司往来款 104,364,493.04
归还暂收款 2,190,000.00
期间费用支出 9,701,166.53 9,573,328.69
保险费支出 1,723,907.95
职工借款支出、保证金支出 843,070.50 973,532.73
其他 137,616.74 13,245.81上海开创国际海洋资源股份有限公司 2009 年半年度报告
60
26. 现金流量情况
（1）将净利润调节为经营活动现金流量净额
项目 本期数 上期数
净利润 50,748,587.32 95,602,401.75
加：资产减值准备
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 42,413,502.51 37,479,645.48
无形资产摊销
长期待摊费用摊销
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填列） 73,601.47
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 8,934,933.98 5,364,365.01
投资损失（收益以“－”号填列）
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列） -15,700,782.83 -37,684,423.94
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 20,615,029.79 13,105,484.32
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -62,678,544.57 -66,605,037.07
其他
经营活动产生的现金流量净额 44,406,327.67 47,262,435.55
二、不涉及现金收支的投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
三、现金及现金等价物净增加情况：
现金的期末余额 130,568,983.16 15,299,265.86
减：现金的期初余额 45,872,942.48 16,042,083.43
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 84,696,040.68 -742,817.57
（2）现金和现金等价物的有关信息
项目 本期数 上期数
一、现金 130,568,983.16 15,299,265.86
其中：1.库存现金 152,084.72 164,880.49
2.可随时用于支付的银行存款 130,416,898.44 15,134,385.37
3.可随时用于支付的其他货币资金
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额 130,568,983.16 15,299,265.86
其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物上海开创国际海洋资源股份有限公司 2009 年半年度报告
61
九、母公司财务报表项目注释
1.长期股权投资
（1）按核算方法列示
被投资单位 初始投资金额 期初账面金额
本期
增加
本期
减少
期末账面金额
本期收到的
现金红利
成本法核算
上海开创远洋渔
业有限公司
1,145,676,315.79 1,145,676,315.79 1,145,676,315.79 300,000.00
合计 1,145,676,315.79 1,145,676,315.79 1,145,676,315.79 300,000.00
（2）本期子公司上海开创远洋渔业有限公司宣告分配2008 年度利润7,083,316.11 元，由于公司
母公司正办理主管税务机关及银行账户转至上海的变更事宜，公司母公司要求暂收部分红利，待银行
账户变更到上海后将全额收回其余红利。
（3）本期长期股权投资1,145,676,315.79 元，主要系公司与远洋渔业进行重大资产置换并通过非
公开发行股票购入上海开创远洋渔业有限公司100%股权。
2.营业收入
（1）营业收入
项目 本期发生额上期发生额
主营业务收入 73,926,652.58
其他业务收入 10,222,262.40
合计 84,148,914.98
（2）营业成本
项目 本期发生额上期发生额
主营业务成本 65,819,098.32
其他业务成本 4,613,317.45
合计 70,432,415.77
（3）主营业务收入情况
主营业务收入 主营业务成本 主营业务利润
主要业务
类别
本期发生额 上期发生额 本期发生额 上期发生额 本期发生额 上期发生额
电力系统与
设备销售
73,926,652.58 65,819,098.32 8,107,554.26
合计
73,926,652.58 65,819,098.32 8,107,554.26上海开创国际海洋资源股份有限公司 2009 年半年度报告
62
3.投资收益
（1）按项目列示
产生投资收益的来源 本期实际额 上期实际额
子公司分回利润 7,083,316.11
合计 7,083,316.11
（2）本期投资收益较上期变动幅度较大，主要系公司本期子公司进行了利润分配。
4. 现金流量情况
项目 本期数 上期数
净利润 6,184,045.49 -4,924,692.64
加：资产减值准备
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧
无形资产摊销
长期待摊费用摊销
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列）
投资损失（收益以“－”号填列） -7,083,316.11
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列）
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -36,000.00
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -1,666,866.81
其他 -26,648,523.21
经营活动产生的现金流量净额 -2,602,137.43 -31,573,215.85
二、不涉及现金收支的投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
三、现金及现金等价物净增加情况：
现金的期末余额 976,642.86 47,586,908.07
减：现金的期初余额 3,278,780.29 81,873,406.37
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -2,302,137.43 -34,286,498.30上海开创国际海洋资源股份有限公司 2009 年半年度报告
63
十、资产证券化业务会计处理
无。
十一、关联方关系及其交易
1. 关联方的认定标准
一方控制、共同控制另一方或对另一方施加重大影响，以及两方或两方以上同受一方控制、共同
控制或重大影响的，构成关联方。下列各方构成本公司的关联方：
(1)本公司的母公司；
(2)本公司的子公司；
(3)与本公司受同一母公司控制的其他企业；
(4)对本公司实施共同控制的投资方；
(5)对本公司施加重大影响的投资方；
(6)本公司的合营企业；
(7)本公司的联营企业；
(8)本公司的主要投资者个人及与其关系密切的家庭成员；
(9)本公司的关键管理人员或母公司关键管理人员，以及与其关系密切的家庭成员；
(10)本公司的主要投资者个人、关键管理人员或与其关系密切的家庭成员控制、共同控制或施加
重大影响的其他企业。
2.本公司的母公司有关信息
母公司名称 关联方关系 注册地 经济类型组织机构代码业务性质 注册资本
上海远洋渔业有限公司 控股股东 上海市 国有法人13220129-3 远洋捕捞等 25,000 万元
上海水产（集团）总公司
控股股东
单一股东
上海市 国有独资13220492-9 远洋捕捞等 50,000 万元
上海远洋渔业有限公司单一控股股东为上海水产（集团）总公司，上海水产（集团）总公司系上
海市国有资产监督管理委员会归口管理单位。
3.母公司对本公司的持股比例及表决权比例
项目 期初数 本期增加数 本期减少数 期末数
持股比例（%） 43.02 43.02
表决权比例（%） 43.02 43.02上海开创国际海洋资源股份有限公司 2009 年半年度报告
64
4.本公司的子公司信息
子公司名称 注册地 经济类型 业务性质 注册资本 期末投资额
上海开创远洋渔业有限公司 上海市 国有法人 远洋捕捞等 41,000 万元 1,145,676,315.79
泛太食品（马绍尔群岛）
有限公司
马绍尔群岛 国有法人
远洋捕捞及食
品加工业
USD800 万元 58,436,800.00
文森特（密克罗尼西亚）
渔业有限公司
密克罗尼
西亚联邦
国有法人 远洋捕捞等 USD5 万元 -3,913,729.16
泛太食品（马绍尔群岛）
有限公司
马绍尔群岛 国有法人 远洋捕捞等 USD6,000 万元 13,666,800.00
5.其他关联方
关联方名称 与本公司关系
上海海洋渔业有限公司 受同一公司控制
上海中心水产品批发交易市场 受同一公司控制
6.关联方交易
（1）支付利息
单位名称 本期发生额上期发生额
上海水产（集团）总公司 1,200,276.66
上海远洋渔业有限公司 6,165,734.58 267,180.00
合计 6,165,734.58 1,467,456.66
（2）房屋租赁
单位名称 本期发生额上期发生额
上海水产（集团）总公司 351,000.00
上海海洋渔业有限公司 7,802.41
上海中心水产品批发交易市场 146,766.00
合计 358,802.41 146,766.00
（5）关联方担保事项
担保单位 被担保单位 被担保单位性质期末担保总额担保期 被担保单位现状
上海水产
（集团）总公司
上海开创远洋
渔业有限公司
国有控股企业 100,000,000.00
2008.3.31 至
2010.3.30
正常经营
上海远洋渔业
有限公司
上海开创远洋
渔业有限公司
国有控股企业 50,000,000.00
2008.12.29 至
2009.12.28
正常经营
（6）其他关联交易
详见附注二十四、其他重大事项。上海开创国际海洋资源股份有限公司 2009 年半年度报告
65
（7）关联方往来余额情况
期末余额 期初余额
项目和关联方名称
金额
占该项目
总额的比例
（%）
金额
占该项目
总额的比例
（%）
其他应付款：上海远洋渔业有限公司 167,899,932.10 96.04 125,124,184.85 95.41
其他应付款：浙江华立电力科技有限公司 1,341,505.78 0.77
其他应付款：上海海洋渔业有限公司 139,536.00 0.11
十二、股份支付
本期无应披露的股份支付事项。
十三、非货币性资产交换
本期无应披露的非货币性资产交换。
十四、债务重组
本期无应披露的债务重组事项。
十五、借款费用
项目名称 资金占用额本期利息资本化金额
在建工程： 221,165,025.28 3,914,299.91
1.围网船-大连 65,753,446.00 447,957.00
2.围网船－庆福 79,737,528.79 2,245,271.21
3.LOJET 75,674,050.49 1,221,071.70
合计 221,165,025.28 3,914,299.91
十六、外币折算
1.计入本期损益的汇兑损失金额为318,834.89 元。
2.本期无应披露的处置境外经营的情形。
十七、租赁
1.本期无应披露的融资租赁情况。上海开创国际海洋资源股份有限公司 2009 年半年度报告
66
2.经营租赁出租人租出资产情况
资产类别 期末账面价值 期初账面价值
渔船（开源轮） 1,136,151.35 1,136,151.35
合计 1,136,151.35 1,136,151.35
十八、终止经营
本期无应披露的终止经营情况。
十九、分部报告
1、 按地区分部列示
主营业务收入 主营业务成本 主营业务利润
产品类别
本期发生额 上期发生额 本期发生额 上期发生额 本期发生额 上期发生额
竹荚鱼销售 265,807,355.64 260,717,123.00 116,452,004.78 115,203,253.04 149,355,350.86 145,513,869.96
金枪鱼销售 126,914,358.57 138,654,396.82 106,818,110.60 84,628,201.16 20,096,247.97 54,026,195.66
鱼柳销售 221,136.82 180,138.88 40,997.94
合计 392,942,851.03 399,371,519.82 223,450,254.26 199,831,454.20 169,492,596.77 199,540,065.62
2、按产品类型列示
地区 主营业务收入 主营业务成本 主营业务利润
名称 本期发生额 上期发生额 本期发生额 上期发生额 本期发生额 上期发生额
国外 323,223,487.92 336,329,373.08 165,023,890.52 162,687,961.06 158,199,597.40 173,641,412.02
国内 69,719,363.11 63,042,146.74 58,426,363.74 37,143,493.14 11,292,999.37 25,898,653.60
合计 392,942,851.03 399,371,519.82 223,450,254.26 199,831,454.20 169,492,596.77 199,540,065.62
二十、或有事项
期末无应披露的或有事项。
二十一、资产负债表日后事项
截至本财务报告批准报出日（2009 年8 月6 日）止，公司发生影响本财务报表阅读和理解的重大
资产负债表日后事项中的非调整事项包括：
1.重大投资
2008 年12 月31 日公司全资子公司上海开创远洋渔业有限公司第三十三次董事会议审议通过了其
全资子公司泛太渔业（马绍尔群岛）有限公司正式进入设立实施阶段，新公司注册资本6,000 万美元。
2009 年1 月20 日公司第五届董事会第十三次会议审议通过了关于泛太渔业（马绍尔群岛）有限公司
注册资本由6,000 万美元调减至200 万美元的议案。此议案经公司2009 年2 月10 日第二次临时股东
大会决议通过。上海开创国际海洋资源股份有限公司 2009 年半年度报告
67
2009 年7 月14 日，公司已取得中华人民共和国商务部核发的注册资金变更为200 万美元的“企
业境外投资证书”（商境外投资证第3100200900063 号）。
截至本财务报告批准报出日（2009 年8 月6 日）止，公司已支付投资总额6023.4 万美元中的2,498
万美元。
2.重大借款
基于2009 年3 月26 日公司第五届董事会第十五次会议审议结果，上海开创远洋渔业有限公司与
中国船舶重工集团大连渔轮公司签署的两份《远洋围网渔船船舶设计与建造合同》，上海开创远洋渔
业有限公司拟向中国工商银行股份有限公司上海杨浦分行申请抵押项目贷款，用于支付中国船舶重工
集团大连渔轮公司造船款。此议案经公司2009 年4 月24 日2008 年年度股东大会审议通过。截至本财
务报告批准报出日（2009 年8 月6 日）止，该银行仍在办理借款合同的前期审核工作，故上海开创远
洋渔业有限公司尚未与该银行签定借款合同。
3．股东质押公司股票事项
2009 年7 月28 日，公司股东－华立集团股份有限公司（持有公司25,621,035 股，占公司总股本
12.65%，其中9,694,813 股为无限售流通股，15,926,222 股为限售流通股）与上海远洋渔业有限公司
于2009 年7 月21 日签署了《股份质押协议》。华立集团股份有限公司将其持有的本公司股权壹仟捌
佰柒拾玖万伍仟贰佰股（其中限售流通股15,926,222 股，无限售流通股2,868,978 股）质押给上海远
洋渔业有限公司，并于2009 年7 月27 日在中国证券登记结算有限责任公司上海分公司办理了质押登
记手续。
二十二、承诺事项
基于上海远洋渔业有限公司、上海水产（集团）总公司2005 年9 月12 日与Crystal Frozen Seafoods
Limited（德国CFS 公司）签订的授权销售合同，自2006 年1 月1 日起的5 年内，Crystal Frozen Seafoods
Limited（德国CFS 公司）以合理条件在全球范围内负责销售上海开创远洋渔业有限公司开裕号、开富
号、开顺号、开利号船舶生产的所有（竹荚鱼）鱼货。
二十三、补充资料
1. 净资产收益率和每股收益
净资产收益率 每股收益
报告期利润 全面摊薄（%） 加权平均（%） 基本每股收益 稀释每股收益
本期数 上期数 本期数 上期数 本期数 上期数 本期数 上期数
归属于公司普通股股
东的净利润
10.16 19.51 10.70 17.28 0.2505 0.4719 0.2505 0.4719
扣除非经常性损益后
归属于公司普通股股
东的净利润
10.17 19.51 10.72 17.28 0.2509 0.4719 0.2509 0.4719
2.按照证监会《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1 号——非经常性损益[2008]》的要
求，披露报告期非经常损益情况上海开创国际海洋资源股份有限公司 2009 年半年度报告
68
非经常性损益明细 金额
（1）非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分 -73,601.47
（2）越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税收返还、减免
（3）计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策规定、按照一定
标准定额或定量持续享受的政府补助除外
（4）计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
（5）企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认
净资产公允价值产生的收益
（6）非货币性资产交换损益
（7）委托他人投资或管理资产的损益
（8）因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备
（9）债务重组损益
（10）企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等
（11）交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益
（12）同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益
（13）与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
（14）除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、交易性金融负
债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取
得的投资收益
（15）单独进行减值测试的应收款项减值准备转回
（16）对外委托贷款取得的损益
（17）采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益
（18）根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响
（19）受托经营取得的托管费收入
（20)除上述各项之外的其他营业外收入和支出
(21)其他符合非经常性损益定义的损益项目
非经常性损益合计
减：所得税影响金额
扣除所得税影响后的非经常性损益 -73,601.47
其中：归属于母公司所有者的非经常性损益 -73,601.47
归属于少数股东的非经常性损益
二十四、其他重大事项
1、2009 年1-6 月盈利预测实现情况
2009 年1-6 月份，公司合并盈利预测6,206.46 万元，实际盈利5,074.86 万元，完成盈利预测的
81.77%，主要是由于2009 年上半年的1,200 万元左右燃油补贴未能到位，预计将于2009 年8 月初该
补贴款可到位。同时，随着二季度全球金枪鱼鱼价的逐步回升，下半年的盈利水平将有所增加，预计
可完成全年预定目标。
2、纳入公司合并财务报表范围内的全资子公司泛太食品(马绍尔群岛)有限公司、泛太渔业(马绍
尔群岛)有限公司，所在国马绍尔群岛共和国目前尚未与中国政府建立外交关系。上海开创国际海洋资源股份有限公司 2009 年半年度报告
69
八、备查文件目录
1、载有法定代表人签名的半年度报告文本。
2、载有公司法定代表人、财务负责人和会计机构负责人签名并盖公章的财务会计报表。
3、报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。
董事长：朱建忠
上海开创国际海洋资源股份有限公司
2009 年8 月6 日
