四川明星电力股份有限公司



    

    600101

    

    2009 年半年度报告2009 年半年度报告

    

    明星电力

    

    2

    

    目 录

    

    一、重要提

示.............................................................................................................

.......................................3

    

    二、公司基本情

况.............................................................................................................

..............................4

    

    三、股本变动及股东情

况.............................................................................................................

.................7

    

    四、董事、监事和高级管理人

员.............................................................................................................

..10

    

    五、董事会报

告.............................................................................................................

................................11

    

    六、重要事

项.............................................................................................................

.....................................19

    

    七、财务报告（未经审

计）...........................................................................................................

.............27

    

    八、备查文件目

录.............................................................................................................

..........................1032009 年半年度报告

    

    明星电力

    

    3

    

    一、 重要提示

    

    （一） 本公司董事会、监事会及其董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资

    

    料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和

    

    完整性承担个别及连带责任。

    

    （二） 公司全体董事出席董事会会议。

    

    （三） 公司半年度财务报告未经审计。

    

    （四） 本公司不存在被控股股东及其关联方非经常性占用资金情况。

    

    （五） 本公司不存在违反规定决策程序对外提供担保的情况。

    

    （六） 公司负责人张有才、主管会计工作负责人张涛及会计机构负责人（会计主

    

    管人员）冯志声明：保证本半年度报告中财务报告的真实、完整。2009 年半年度报告

    

    明星电力

    

    4

    

    二、 公司基本情况

    

    （一）公司基本情况简介

    

    1、 公司法定中文名称：四川明星电力股份有限公司

    

    公司英文名称：SICHUAN MINGXING ELECTRIC POWER CO.，LTD．

    

    公司英文名称缩写：MXEP

    

    2、 公司A股上市交易所：上海证券交易所

    

    公司A股简称：明星电力

    

    公司A股代码：600101

    

    3、 公司注册地址：四川省遂宁市明月路88 号

    

    公司办公地址：四川省遂宁市明月路88 号

    

    邮政编码：629000

    

    公司国际互联网网址：http：//www.mxdl.com.cn

    

    公司电子信箱：600101@ mxdl.com.cn

    

    4、 法定代表人：张有才

    

    5、 公司董事会秘书： 蒋青

    

    电话： （0825）2210076

    

    传真： （0825）2210017

    

    E-mail： jq600101@126.com

    

    联系地址： 四川省遂宁市明月路88 号

    

    6、 公司信息披露报纸名称：《中国证券报》、《上海证券报》

    

    登载公司半年度报告的中国证监会指定国际互联网网址：http：//www.sse.com.cn

    

    公司半年度报告备置地点：四川省遂宁市明月路88 号董事会办公室

    

    7、 公司其他基本情况：

    

    公司首次注册日期：1988 年12 月24 日2009 年半年度报告

    

    明星电力

    

    5

    

    企业法人营业执照注册号：510000000002960

    

    税务登记号码：国税遂字510997206152800

    

    组织机构代码：20615280-0

    

    公司聘请的会计师事务所情况

    

    公司聘请的境内会计师事务所名称：中瑞岳华会计师事务所有限公司

    

    公司聘请的境内会计师事务所办公地址：北京市金融大街35 号国际企业大厦A座

    

    八层

    

    （二） 主要财务数据和指标

    

    1、主要会计数据和财务指标

    

    单位:元 币种:人民币

    

    本报告期末 上年度期末 本报告期末比上年度

    

    期末增减（％）

    

    总资产 1,989,619,964.19 1,947,799,442.25 2.15

    

    所有者权益（或股东权益） 1,031,790,726.30 984,472,585.10 4.81

    

    每股净资产(元) 3.1828 3.04 4.70

    

    报告期（1-6 月） 上年同期 本报告期比上年同期

    

    增减（％）

    

    营业利润 45,509,231.71 34,595,282.67 31.55

    

    利润总额 54,187,614.23 42,557,694.77 27.33

    

    净利润 47,318,141.20 41,102,061.66 15.12

    

    扣除非经常性损益后的净利润 38,639,758.68 33,139,649.56 16.60

    

    基本每股收益(元) 0.146 0.127 14.96

    

    扣除非经常性损益后的基本每股收益(元) 0.119 0.102 16.67

    

    稀释每股收益(元) 0.146 0.127 14.96

    

    净资产收益率(%) 4.59 4.27 增加0.32 个百分点

    

    经营活动产生的现金流量净额 64,566,623.07 59,435,230.96 8.63

    

    每股经营活动产生的现金流量净（元） 0.1992 0.18 10.672009 年半年度报告

    

    明星电力

    

    6

    

    2、非经常性损益项目和金额

    

    单位:元 币种:人民币

    

    非经常性损益项目 金额

    

    非流动资产处置损益 -1,402,495.17

    

    除上述各项之外的其他营业外收入和支出 10,080,877.69

    

    合计 8,678,382.522009 年半年度报告

    

    明星电力

    

    7

    

    三、股本变动及股东情况

    

    （一）股份变动情况表

    

    单位:股

    

    本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后

    

    数量 比例

    

    (%)

    

    发行

    

    新股

    

    送

    

    股

    

    公积

    

    金转

    

    股

    

    其他 小计 数量 比例

    

    (%)

    

    一、有限售条件股份

    

    1、国家持股 2,277,585 0.70 -2,277,585 -2,277,585 0

    

    2、国有法人持股 67,174,017 20.72 -2,104,020 -2,104,020 65,069,997 20.07

    

    3、其他内资持股

    

    其中： 境内非国有法

    

    人持股

    

    境内自然人持股

    

    ４、外资持股

    

    其中： 境外法人持股

    

    境外自然人持股

    

    有限售条件股份合计 69,451,602 21.42 -4,381,605 -4,381,605 65,069,997 20.07

    

    二、无限售条件流通

    

    股份

    

    1、人民币普通股 254,727,375 78.58 4,381,605 4,381,605 259,108,980 79.93

    

    2、境内上市的外资

    

    股

    

    3、境外上市的外资

    

    股

    

    4、其他

    

    无限售条件流通股份

    

    合计

    

    254,727,375 78.58 4,381,605 4,381,605 259,108,980 79.93

    

    三、股份总数 324,178,977 100 324,178,977 100

    

    报告期内股份总数未发生变动，股本结构发生变动。

    

    2009 年3 月2 日，公司股东遂宁兴业资产经营公司、遂宁金源科技发展公司履行

    

    股改承诺，共计4,381,605 股有限售条件的流通股上市。详见《四川明星电力股份有限

    

    公司有限售条件的流通股上市公告》（临2009-2）。2009 年半年度报告

    

    明星电力

    

    8

    

    （二） 股东和实际控制人情况

    

    1、股东数量和持股情况

    

    单位:股

    

    报告期末股东总数 39,935 户

    

    前十名股东持股情况

    

    股东名称 股东性质 持股比例

    

    (%) 持股总数 持有有限售条

    

    件股份数量

    

    质押或冻结的

    

    股份数量

    

    四川明珠水利电力股份有限公司 国有法人 20.07 65,069,997 65,069,997 无

    

    遂宁兴业资产经营公司 国家 5.70 18,486,534 无

    

    遂宁金源科技发展公司 国有法人 5.65 18,312,969 质押

    

    13,440,000

    

    申银万国－工行－申银万国1 号价

    

    值成长集合资产管理计划

    

    境内非国有法人 0.56 1,806,040 未知

    

    上海万方投资管理有限公司 境内非国有法人 0.44 1,437,300 未知

    

    杨艳 境内自然人 0.40 1,300,035 未知

    

    方守宏 境内自然人 0.32 1,038,271 未知

    

    中国银行－友邦华泰盛世中国股票

    

    型开放式证券投资基金

    

    境内非国有法人 0.31 1,000,000 未知

    

    蒋斌 境内自然人 0.29 954,200 未知

    

    刘大鹏 境内自然人 0.29 930,000 未知

    

    前十名无限售条件股东持股情况

    

    股东名称 持有无限售条件股份数量 股份种类

    

    遂宁兴业资产经营公司 18,486,534 人民币普通股

    

    遂宁金源科技发展公司 18,312,969 人民币普通股

    

    申银万国－工行－申银万国1 号价

    

    值成长集合资产管理计划

    

    1,806,040 人民币普通股

    

    上海万方投资管理有限公司 1,437,300 人民币普通股

    

    杨艳 1,300,035 人民币普通股

    

    方守宏 1,038,271 人民币普通股

    

    中国银行－友邦华泰盛世中国股票

    

    型开放式证券投资基金

    

    1,000,000 人民币普通股

    

    蒋斌 954,200 人民币普通股

    

    刘大鹏 930,000 人民币普通股

    

    罗晋渝 883,500 人民币普通股

    

    上述股东关联关系或一致行动关系

    

    的说明

    

    在公司前十名股东中，前三位国家股股东、法人股股东之间不属于《上市公司

    

    股东持股变动信息披露管理办法》规定的一致行动人；公司未知其他流通股股东之

    

    间是否存在一致行动人的情况。2009 年半年度报告

    

    明星电力

    

    9

    

    前十名有限售条件股东持股数量及限售条件

    

    单位:股

    

    有限售条件股份可上市交易情况 有限售条件股东

    

    名称

    

    持有的有

    

    限售条件

    

    股份数量 可上市交易时间 新增可上市交

    

    易股份数量

    

    限售

    

    条件

    

    四川明珠水利电

    

    力股份有限公司 65,069,997 2010 年2 月26 日 65,069,997

    

    四川明珠水利电力股份有限公

    

    司承诺：1、承诺遵守中国证监

    

    会《上市公司股权分置改革管

    

    理办法》关于股权分置改革后

    

    公司原非流通股股份出售的规

    

    定；2、十二个月禁售期满后，

    

    二十四个月内不通过证券交易

    

    所挂牌交易出售。

    

    2、控股股东及实际控制人变更情况

    

    本报告期内公司控股股东及实际控制人没有发生变更。2009 年半年度报告

    

    明星电力

    

    10

    

    四、董事、监事和高级管理人员情况

    

    （一） 董事、监事和高级管理人员持股变动

    

    单位：股

    

    姓名 职务

    

    年初持

    

    股数

    

    本期增持

    

    股份数量

    

    本期减持

    

    股份数量

    

    期末持

    

    股数

    

    变动原因

    

    刘敏 董事 10000 10000 新任董事，股票为其任职

    

    前购买。

    

    陶明 监事 0 1500 1500 二级市场购买

    

    蒋青

    

    副总经理

    

    董事会秘书 5897 5897

    

    （二） 新聘或解聘公司董事、监事、高级管理人员的情况

    

    1、2009 年6 月23 日，公司2008 年度股东大会选举产生公司第八届董事会，选举

    

    张有才、赖坤明、熊卫东、徐腾、唐敏、刘敏、穆良平、王丽辉、王明普为公司第八

    

    届董事会董事；选举骆国富、赵卫华、张仁全为公司第七届监事会监事，公司职工民

    

    主选举陶明、汪涛为第七届监事会职工监事。

    

    2、2009 年6 月23 日，董事会第八届一次会议选举张有才为公司第八届董事会董

    

    事长。

    

    3、2009 年6 月23 日，董事会第八届一次会议聘任赖坤明为公司总经理。

    

    4、2009 年6 月23 日，董事会第八届一次会议聘任蒋青为公司董事会秘书。

    

    5、2009 年6 月23 日，董事会第八届一次会议聘任张子明为公司常务副总经理；

    

    聘任闵增华、蒋青、刘功勋为公司副总经理；聘任张涛为公司财务总监。

    

    6、2009 年6 月23 日，监事会第七届一次会议选举骆国富为公司第七届监事会主

    

    席。2009 年半年度报告

    

    明星电力

    

    11

    

    五、董事会报告

    

    （一） 报告期内整体经营情况的讨论与分析

    

    报告期内，公司坚持“抓机遇、强网络，抓基础、稳经营，抓创新、促发展”的

    

    工作思路，狠抓“八个重点”工作，努力克服金融危机带来的不利影响，沉着应对涪

    

    江来水减少、成本和经营压力增大等严峻挑战，整体工作有序推进。

    

    董事会进一步明晰了公司发展方向和路线图，进一步深化了年初确定的指导思

    

    想、工作思路，进一步明确了工作目标、工作举措，进一步强化了领导责任、部门责

    

    任和绩效考核机制。公司抓住重点，突出难点，选择热点，加快实施“电网建设

    

    年”，推动主网建设，狠抓配网改造，电网建设进展顺利，电水气网络建设得到有效

    

    加强，迎峰度夏工作成效显著。狠抓内控体系建设，进一步深化同业对标，梳理、完

    

    善、优化业务流程，制度建设有序推进，精细、精益管理不断深入，企业管理水平

    

    不断提升。加强分析预测，科学调水、调电、调气，发挥机组最大出力，有效降低停

    

    电损失和影响；城市燃气、自来水供应平稳，营销管理水平不断提高，电费、水费

    

    回收效果明显。积极寻找新的投资项目，着力加快新项目的考察和调研，培育新利

    

    润增长点。风险化解工作稳步推进。

    

    上半年，公司完成发电量 1.55 亿kWh，同比减少15.76 %；售电量3.67 亿kWh，

    

    同比增长13.98 %；销售自来水962.27 万吨，同比增长24.08%。

    

    报告期内，公司主营业务收入 30,870.81 万元，比上年同期增加26.45 %；净利

    

    4,731.81 万元，比上年同期增加15.12 %。2009 年半年度报告

    

    明星电力

    

    12

    

    （二） 公司主营业务及其经营状况

    

    1、主营业务分行业、产品情况表

    

    单位:元 币种:人民币

    

    分行业或分产

    

    品

    

    营业收入 营业成本

    

    营业利

    

    润率

    

    (%)

    

    营业收入

    

    比上年增

    

    减(%)

    

    营业成本比

    

    上年增减(%)

    

    营业利润率比

    

    上年增减(%)

    

    分行业

    

    电力销售及安

    

    装

    

    226,799,500.79 173,021,490.23 23.71 14.40 23.11 减少5.40 个百分点

    

    自来水销售 28,346,491.07 12,143,539.38 57.16 11.07 -3.71 增加6.58 个百分点

    

    建筑安装 45,026,931.48 41,023,385.36 8.89 270.40 412.49 减少25.26 个百分点

    

    宾馆服务 17,129,285.54 10,008,067.93 41.57 70.18 6155.58 减少56.84 个百分点

    

    小 计 317,302,208.88 236,196,482.90 25.56 28.98 46.41 减少8.86 个百分点

    

    减：公司内各

    

    分部抵销数

    

    8,594,070.08 8,529,962.98 0.75 362.62 466.38 减少18.18 个百分点

    

    合 计 308,708,138.80 227,666,519.92 26.25 26.45 42.45 减少8.29 个百分点

    

    其中：报告期内上市公司向控股股东及其子公司销售产品和提供劳务的关联交易

    

    总金额844.15 万元。

    

    （1）建筑安装本报告期营业收入和成本比上年同期大幅增加，主要是公司控股

    

    子公司四川明星水电建设有限公司的工程项目增加。

    

    （2）宾馆服务本报告期营业收入比上年同期增加70.18%，主要是公司的两家酒

    

    店，进一步加强管理，拓展市场，营业收入比去年同期增加643 万元。

    

    （3）宾馆服务本报告期营业成本比上年同期增加6155.58%，是由于公司规范了

    

    酒店的费用核算模式。其中遂宁市明星酒店有限公司营业成本比上年同期增加656.06

    

    万元，四川明星电力股份公司遂宁宾馆营业成本比上年同期增加254.50 万元。

    

    2、主营业务分地区情况

    

    单位:元 币种:人民币

    

    地区 营业收入 营业收入比上年增减（％）

    

    四川 308,708,138.80 26.45

    

    合计 308,708,138.80 26.452009 年半年度报告

    

    明星电力

    

    13

    

    3、对净利润产生重大影响的其他经营业务

    

    报告期内，公司无对净利润产生重大影响的其他经营业务。

    

    4、参股公司经营情况（适用投资收益占净利润10％以上的情况）

    

    报告期内，公司无来源于单个参股公司的投资收益占公司净利润10%以上的情

    

    况。

    

    5、主营业务及其结构发生重大变化的原因说明

    

    报告期内，主营业务及其结构未发生重大变化。

    

    6、主营业务盈利能力（毛利率）与上年相比发生重大变化的原因说明

    

    报告期内，主营业务盈利能力（毛利率）与上年相比未发生重大变化。

    

    7、利润构成与上年度相比发生重大变化的原因分析

    

    报告期内，利润构成与上年度相比未发生重大变化。

    

    8、公司在经营中出现的问题与困难

    

    上半年，受涪江来水大幅减少的影响，公司发电受到一定影响。电网发展压力

    

    依然较大，电网结构薄弱、安全可靠性差和变电容量不足的问题还没有得到根本性

    

    的解决。精细化、规范化管理工作还有待加强。2009 年半年度报告

    

    明星电力

    

    14

    

    （三） 公司资产、利润、现金流量变动情况

    

    1、资产资产负债表科目

    

    单位:元 币种:人民币

    

    资产负债表科目 本报告期末 上年度期末 本报告期末比上年度

    

    期末增减（％）

    

    应收账款 4,533,902.83 3,239,863.40 39.94

    

    预付款项 47,527,435.86 8,069,370.79 488.99

    

    固定资产清理 66,432.33 100.00

    

    长期待摊费用 146,148.10 441,206.50 -66.88

    

    预收款项 90,010,005.04 46,890,116.43 91.96

    

    一年内到期的非流动负债 5,000,000.00 -100.00

    

    其他流动负债(应付股利) 751,790.58 206,024.38 264.90

    

    （1）应收帐款本报告期末比上年度期末增长了39.94%，主要是用户欠费增加。

    

    （2）预付款项本报告期末比上年度期末增长了488.99%，主要是控股子公司四川

    

    明星水电建设有限公司预付工程款增加了3682 万元。

    

    （3）固定资产清理本报告期末比上年度期末增长100%，主要是公司电脑和水机

    

    低压控制屏报废正在清理。

    

    （4）长期待摊费用本报告期末比上年度期末减少了66.88%，主要是摊销了酒店

    

    员工制服费用和南垭寺水塔光彩亮化工程费用。

    

    （5）预收款项本报告期末比上年度期末增长了91.96%，主要是公司全资子公司

    

    遂宁市明星自来水公司增加130 万元，系自来水安装款；控股子公司四川明星水电建

    

    设有限公司增加3439 万元，系工程项目款；控股子公司遂宁市明星电气工程有限公司

    

    增加506 万元，系电气安装工程增加。

    

    （6）一年内到期的非流动负债本报告期末比上年度期末减少了100%，主要是公

    

    司到期归还了银行借款。2009 年半年度报告

    

    明星电力

    

    15

    

    （7）其他流动负债（应付股利）本报告期末比上年度期末数增加了264.90%，主

    

    要是公司控股子公司遂宁市明星电气 工程有限公司2009 年6 月分红，遂宁市电力物

    

    资公司尚未领取股利所致。

    

    2、利润表科目

    

    单位:元 币种:人民币

    

    利润表科目 本报告期 上年同期 本报告期比上年同期增减（％）

    

    营业成本 228,649,862.35 161,676,582.69 41.42

    

    销售费用 1,828,664.40 3,660,480.12 -50.04

    

    财务费用 6,391,432.14 12,359,431.97 -48.29

    

    资产减值损失 -86,580.37 9,505.42 -1010.85

    

    营业外支出 2,021,005.22 3,004,590.99 -32.74

    

    所得税费用 6,772,410.03 1,436,093.63 371.59

    

    少数股东损益 97,063.00 19,539.48 396.75

    

    （1）营业成本本报告期比上年同期增加41.42%，主要原因是由于涪江来水比上

    

    年同期减少，自发电量比上年同期减少，从而增加了外购电成本；公司进一步规范了

    

    酒店费用核算模式，将费用归集进行了梳理后，遂宁市明星酒店有限公司本报告期比

    

    上年同期增加656.06 万元，四川明星电力股份公司遂宁宾馆本报告期比上年同期增加

    

    254.50 万元。

    

    （2）销售费用本报告期比上年同期减少了50.04%，其主要原因是进一步规范了

    

    酒店费用核算模式，将费用归集进行了梳理后，遂宁市明星酒店有限公司本报告期比

    

    上年同期减少205.64 万元，四川明星电力股份公司遂宁宾馆本报告期比上年同期减少

    

    127.14 万元。

    

    （3）财务费用本报告期比上年同期减少48.29%，主要是公司的银行借款本金减

    

    少所致。

    

    （4）资产减值损失本报告期比上年同期发生数减少-1010.85%，其主要原因是公

    

    司全资子公司遂宁明星加气砖厂收回前期欠款，转回计提资产减值损失所致。

    

    （5）营业外支出本报告期比上年同期减少32.74%，其主要原因是上年同期支付

    

    了深圳明伦集团案件相关费用。2009 年半年度报告

    

    明星电力

    

    16

    

    （6）所得税费用本报告期比上年同期增加371.59%，主要原因是公司前期因明伦

    

    案件影响发生的巨额亏损现已弥补完成，本报告期按正常经营预提所得税费用所致。

    

    （7）少数股东损益本报告期比上年同期增加396.75%，主要是公司合并范围内控

    

    股公司实现的净利润比上年同期增加，按少数股东所占份额计算增加所致。

    

    3、现金流量表项目

    

    单位:元 币种:人民币

    

    现金流量表项目 本报告期 上年同期 本报告期比上年同期增减

    

    （％）

    

    投资活动产生的现金流量净额 -9,314,547.41 -13,463,008.22 30.81

    

    筹资活动产生的现金流量净额 -42,247,716.91 -24,197,353.75 -74.60

    

    （1）投资活动产生的现金流量净额本报告期比上年同期增加30.81%，主要是过

    

    军渡水利枢纽工程逐步完工，本报告期支付工程款比上年同期大幅减少。

    

    （2）筹资活动产生的现金流量净额本报告期比上年同期减少74.60%，主要是本

    

    报告期比上年同期减少借款4850 万元。

    

    （四） 公司投资情况

    

    1、募集资金总体使用情况

    

    单位:万元 币种:人民币

    

    募集

    

    年份

    

    募集方式 募集资

    

    金总额

    

    本报告期已使用

    

    募集资金总额

    

    已累计使用募

    

    集资金总额

    

    尚未使用募

    

    集资金总额

    

    尚未使用募集资

    

    金用途及去向

    

    2001 配股 34,118.77 32,499.99 1,618.78 银行存款

    

    合计 / 34,118.77 32,499.99 1,618.78 /

    

    报告期内，公司无新募集资金使用情况。

    

    公司现有的募集资金投资为前期募集资金延续到本报告期内使用。2001 年，本公

    

    司实施配股融资，实际募集资金34,118.77 万元。

    

    按照《配股说明书》承诺的投资项目，于2001 年度完成了收购遂宁金源科技发展

    

    公司和遂宁兴业资产经营公司分别持有的对遂宁白禅寺电力有限公司出资、收购四川2009 年半年度报告

    

    明星电力

    

    17

    

    万通燃气股份有限公司国有法人股的工作，先后完成了自来水改扩建项目、药业公司

    

    GMP迁扩建项目。

    

    公司2001 年度配股募集资金已累计使用32,499.99 万元，尚未使用的募集资金

    

    1,618.78 万元为银行存款。

    

    本报告期内，公司未进行募集资金项目的投资。

    

    2、承诺项目使用情况

    

    单位:万元 币种:人民币

    

    承诺项目名称 是否变

    

    更项目

    

    拟投入

    

    金额

    

    实际投

    

    入金额

    

    是否符

    

    合计划

    

    进度

    

    项目

    

    进度

    

    预计

    

    收益

    

    产生收

    

    益情况

    

    是否符

    

    合预计

    

    收益

    

    未达到

    

    计划进

    

    度和收

    

    益说明

    

    变更原因

    

    及募集资

    

    金变更程

    

    序说明

    

    明星药业

    

    GMP迁扩建项

    

    目

    

    否 9,000.00 7,879.87 是 87.55% 否 注1

    

    自来水改扩建

    

    项目

    

    是 7,186.11 7,186.11 是 100% 2,506.35 2,265.85 是 注2

    

    合计 / 16,186.11 15,065.98 / / 2,506.35 / / / /

    

    注1：由于该项目是新建的制药企业，功能单一，没有自己的专利技术，品种储

    

    备很少， 上市品种缺乏市场竞争力，导致企业开工不足。加之管理水平较低，管理方

    

    式和管理手段无法适应药业企业生产经营的需要，企业销售网络薄弱、品牌影响力较

    

    小，销售未形成规模，项目未达到预期收益。

    

    注2：根据公司2002 年度股东大会决议精神变更。

    

    3、募集资金变更项目情况

    

    单位:万元 币种:人民币

    

    变更后的项目

    

    名称

    

    对应的原承

    

    诺项目

    

    变更项

    

    目拟投

    

    入金额

    

    实际投

    

    入金额

    

    是否符

    

    合计划

    

    进度

    

    变更项

    

    目的预

    

    计收益

    

    产生收

    

    益情况

    

    项目进

    

    度

    

    是否符

    

    合预计

    

    收益

    

    未达到

    

    计划进

    

    度和收

    

    益说明

    

    新建安居110 千

    

    伏变电站工程

    

    自来水改扩

    

    建项目

    

    1,974.83 1,476.18 是 74.75% 是2009 年半年度报告

    

    明星电力

    

    18

    

    热电厂技改扩

    

    容项目

    

    自来水改扩

    

    建项目

    

    2,230.00 2,230.00 是 100% 是

    

    合计 / 4,204.83 3,706.18 / / / / /

    

    4、非募集资金项目情况

    

    单位:万元 币种:人民币

    

    项目名称 项目金额 项目进度

    

    过军渡电站建设 29,000.00 83.10%

    

    合计 29,000.00 83.10%

    

    过军渡电站为遂宁市过军渡枢纽工程的一部分，该枢纽工程以城市生态、景观为

    

    主要功能，电站的发电生产将在满足过军渡枢纽工程上述功能的情况下进行，报告期

    

    内，电站累计发电1452.84 万千瓦时。

    

    （五） 公司财务状况、经营成果分析

    

    1、完成盈利预测的情况

    

    单位:元 币种:人民币

    

    盈利预测（本报告期） 本报告期实际数

    

    主营收入 308,708,138.80

    

    利润总额 54,187,614.23

    

    净利润 47,318,141.20

    

    2、完成经营计划情况

    

    单位:元 币种:人民币

    

    原拟订的本报告期经营计划 本报告期实际数

    

    收入 308,708,138.80

    

    成本及费用 277,451,829.632009 年半年度报告

    

    明星电力

    

    19

    

    六、重要事项

    

    （一）公司治理的情况

    

    报告期内，公司严格按照《公司法》《证券法》等法律法规和中国证监会、上海

    

    证券交易所发布的有关公司治理的规范性文件要求，进一步建立健全各项规章制度，

    

    不断提升公司的治理水平。

    

    按照中国证监会等部门发布的《企业内部控制基本规范》的要求，公司启动了建

    

    立、健全内部控制体系专项工作，梳理和优化业务流程，建立内部控制自我评估体

    

    系，建立持续监督与追踪机制，以确保内部控制的有效性和执行力。公司控股股东严

    

    格规范自身行为，控股股东及其附属企业等关联方不存在占用公司资金的情况。公司

    

    顺利完成了董事会换届工作，公司新一届董事会中，独立董事、董事会专门委员会的

    

    构成符合相关法律法规的规定，人员结构更趋合理，决策机制更为科学。不断完善投

    

    资者关系管理工作，严格信息披露，确保信息披露真实、准确、完整、及时、公平，

    

    报告期内不存在任何应披露而未披露事项。

    

    公司将一如既往地严格按照中国证监会、上海证券交易所等监管部门的要求，严

    

    格遵守《公司法》、《证券法》、《上市公司信息披露管理办法》、《股票上市规

    

    则》等法律、法规及相关规定的要求，不断提高公司治理结构、积累公司治理经验、

    

    建立健全各项治理制度，进一步提高公司规范运作水平。

    

    （二）报告期实施的利润分配方案执行情况

    

    报告期未进行利润分配，也未实施资本公积金转增股本。

    

    （三）半年度拟定的利润分配预案、公积金转增股本预案

    

    半年度未拟定的利润分配预案、公积金转增股本预案。

    

    （四）报告期内现金分红政策的执行情况2009 年半年度报告

    

    明星电力

    

    20

    

    公司重视对投资者的合理回报，在公司经营状况良好、现金流能够满足公司正常

    

    经营和长期发展的前提下，积极地实施现金利润分配政策。根据中国证监会《关于修

    

    改上市公司现金分红若干规定的决定》的规定，公司2008 年度股东大会于2009 年6

    

    月23 日完成对公司《章程》的修订，明确现金分红政策。规定“公司的利润分配政策

    

    应保持连续性和稳定性。公司最近三年以现金方式累计分配的利润应当不少于最近三

    

    年公司实现的年均可分配利润的30%。”

    

    （五）重大诉讼仲裁事项

    

    单位:万元 币种:人民币

    

    起诉(申请)

    

    方

    

    应诉(被申

    

    请)方

    

    承担连

    

    带责任

    

    方

    

    诉讼仲

    

    裁类型

    

    诉讼(仲裁)基本情况

    

    诉讼(仲

    

    裁)涉及

    

    金额

    

    诉讼(仲

    

    裁)进展

    

    诉讼(仲裁)

    

    审理结果

    

    及影响

    

    诉讼(仲

    

    裁)判决

    

    执行情况

    

    华夏银行

    

    股份有限

    

    公司广州

    

    分行

    

    深圳市明伦

    

    光电技术有

    

    限公司

    

    本公司 诉讼

    

    华夏银行股份有限公司广州分

    

    行诉深圳市明伦光电技术有限

    

    公司3350 万元借款合同纠纷

    

    案。要求本公司承担连带清偿

    

    责任。

    

    3,350 二审中 尚未结案 尚未结案

    

    华夏银行

    

    股份有限

    

    公司广州

    

    分行

    

    深圳市索祺

    

    实业发展有

    

    限公司

    

    本公司 诉讼

    

    华夏银行股份有限公司广州分

    

    行诉深圳市索祺实业发展有限

    

    公司2000 万元借款合同纠

    

    纷，要求本公司承担连带清偿

    

    责任。

    

    2,000 二审中 尚未结案 尚未结案

    

    华夏银行

    

    股份有限

    

    公司广州

    

    分行

    

    深圳市日汇

    

    盛实业发展

    

    有限公司

    

    本公司 诉讼

    

    华夏银行股份有限公司广州分

    

    行深圳市日汇盛实业发展有限

    

    公司3800 万元借款合同纠纷

    

    案，要求本公司承担连带清偿

    

    责任。

    

    3,800 二审中 尚未结案 尚未结案

    

    华夏银行

    

    股份有限

    

    公司广州

    

    天河支行

    

    深圳市明伦

    

    光电技术有

    

    限公司

    

    本公司 诉讼

    

    华夏银行股份有限公司天河支

    

    行诉深圳市明伦光电技术有限

    

    公司1950 万元借款合同纠纷

    

    案，要求本公司承担连带清偿

    

    责任。

    

    1,950 二审中 尚未结案 尚未结案

    

    本公司在上述四起借款合同纠纷案中被作为共同被告，被要求承担连带保证责

    

    任。详见2006 年1 月6 日发布在《中国证券报》、《上海证券报》及上海证券交易所

    

    网站的《四川明星电力股份有限公司关于诉讼事项的公告》(临2006-1)；2006 年2 月

    

    14 日发布在《中国证券报》、《上海证券报》及上海证券交易所网站的《四川明星电

    

    力股份有限公司关于诉讼事项的公告》(临2006-8)。2009 年半年度报告

    

    明星电力

    

    21

    

    2006 年7 月，因出现需要中止审理的事由，广州市中级人民法院依法对上述四案

    

    中止审理。详见2006 年7 月27 日发布在《中国证券报》、《上海证券报》及上海证

    

    券交易所网站的 《四川明星电力股份有限公司关于诉讼案件中止审理的公告》（临

    

    2006-24）。

    

    2008 年4 月，因案件中止审理的事由已消除，广州市中级人民法院决定恢复审

    

    理。详见公司于2008 年4 月26 日发布在《中国证券报》、《上海证券报》及上海证

    

    券交易所网站的《关于诉讼案件恢复审理的公告》（临2008-20）。

    

    2009 年5 月15 日，广州市中级人民法院对上述案件作出了一审判决。详见公司

    

    于2009 年5 月16 日发布在《中国证券报》、《上海证券报》及上海证券交易所网站

    

    的《四川明星电力股份有限公司关于诉讼事项判决结果的公告》（临2009-10）。

    

    上诉期内，本公司和华夏银行股份有限公司广州分行、天河支行均提起了上诉。

    

    详见公司于2009 年6 月5 日发布在《中国证券报》、《上海证券报》及上海证券交易

    

    所网站的《四川明星电力股份有限公司关于诉讼事项进展情况的公告》（临2009-

    

    14）。

    

    （六）公司持有其他上市公司股权、参股金融企业股权情况

    

    1、持有非上市金融企业股权情况

    

    所持对象

    

    名称

    

    初始投资金额

    

    （元）

    

    持有数量

    

    （股）

    

    占该公

    

    司股权

    

    比例

    

    （%）

    

    期末账面值

    

    （元）

    

    报告期损

    

    益（元）

    

    报告期所

    

    有者权益

    

    变动

    

    （元）

    

    会计核

    

    算科目

    

    股份

    

    来源

    

    华西证券有

    

    限责任公司

    

    27,180,000.00 27,734,600.00 2.74 27,734,600.00 0 0 长期股

    

    权投资

    

    发起

    

    人股

    

    遂宁市商业

    

    银行股份有

    

    限公司

    

    2,169,854.54 2,169,854.54 1.42 2,169,854.54 0 0 长期股

    

    权投资

    

    发起

    

    人股

    

    合计 29,349,854.54 29,904,454.54 / 29,904,454.54 0 0 / /

    

    （七）报告期内公司收购及出售资产、吸收合并事项

    

    本报告期内公司无收购及出售资产、吸收合并事项。2009 年半年度报告

    

    明星电力

    

    22

    

    （八）报告期内公司重大关联交易事项

    

    1、与日常经营相关的关联交易

    

    单位:元 币种:人民币

    

    关联交易方 关联关系

    

    关联交

    

    易类型

    

    关联交易

    

    内容

    

    关联交易定价原则关联交易金额

    

    占同类

    

    交易金

    

    额的比

    

    例(%)

    

    关联交

    

    易结算

    

    方式

    

    四川省电力公司 其他 购买

    

    商品

    

    购买电力

    

    根据四川省物价局

    

    的批准价格以及双

    

    方协议确定

    

    102,049,056.52 98.83 电汇

    

    四川明珠水利电

    

    力股份有限公司

    

    母公司 购买

    

    商品

    

    购买变压器

    

    按市场价格及双方

    

    协议确定

    

    34,589.75 0.03

    

    本公司与日常经营相关的重大关联交易事项是本公司向四川省电力公司遂宁公司

    

    购买电力产生的交易。公司向四川省电力公司遂宁公司购买电力是为了满足供区内的

    

    电力需求，保证电力供应，是公司日常经营所必需的，并经公司2008 年度股东大会审

    

    议通过。在可以预见的将来，该等关联交易行为仍将持续发生。

    

    上述关联交易的价格根据四川省物价局的批准价格以及双方协议确定，公司向四

    

    川省电力公司遂宁公司购买的电量仅为公司供电量的一部分，且四川省电力公司遂宁

    

    公司不直接向本公司的用户销售、供应电力，不会对本公司的独立性产生影响。

    

    2、资产、股权转让的重大关联交易

    

    本报告期内，无资产、股权转让的重大关联交易

    

    3、关联方之间特殊交易(直接捐赠现金或者实物资产、直接豁免或者代为清偿等)

    

    的会计处理情况

    

    本报告期内，无关联方之间特殊交易。

    

    4、其他重大关联交易

    

    本报告期内，无其他重大关联交易。2009 年半年度报告

    

    明星电力

    

    23

    

    （九）重大合同及其履行情况

    

    1、托管、承包、租赁事项

    

    （1） 托管情况

    

    本报告期公司无托管事项。

    

    （2） 承包情况

    

    本报告期公司无承包事项。

    

    （3）租赁情况

    

    本报告期公司无租赁事项。

    

    2、担保情况

    

    单位:万元 币种:人民币

    

    公司对外担保情况（不包括对子公司的担保）

    

    担保方

    

    担保方与

    

    上市公司

    

    的关系

    

    被担保方 担保金额 担保类型

    

    担保是否

    

    已经履行

    

    完毕

    

    是否

    

    存在

    

    反担

    

    保

    

    是否

    

    为关

    

    联方

    

    担保

    

    四川明星电力股份

    

    有限公司

    

    公司本部 深圳市明伦光电技

    

    术有限公司

    

    3,350.00 连带责任担保 否 否 否

    

    四川明星电力股份

    

    有限公司 公司本部 深圳市索祺实业发

    

    展有限公司

    

    2,000.00 连带责任担保 否 否 否

    

    四川明星电力股份

    

    有限公司

    

    公司本部 深圳日汇盛实业发

    

    展有限公司

    

    3,800.00 连带责任担保 否 否 否

    

    四川明星电力股份

    

    有限公司

    

    公司本部 深圳市明伦光电技

    

    术有限公司

    

    1,950.00 连带责任担保 否 否 否

    

    报告期内担保发生额合计（不包括对子公司的担保） 0

    

    报告期末担保余额合计（A）（不包括对子公司的担保） 11,100

    

    公司对子公司的担保情况

    

    报告期内对子公司担保发生额合计 0

    

    报告期末对子公司担保余额合计（B） 0

    

    公司担保总额情况（包括对子公司的担保）

    

    担保总额（A+B） 11,100

    

    担保总额占公司净资产的比例(%) 10.76

    

    其中：

    

    为股东、实际控制人及其关联方提供担保的金额（C） 02009 年半年度报告

    

    明星电力

    

    24

    

    直接或间接为资产负债率超过70％的被担保对象提供的债务担保金额（D） 0

    

    担保总额超过净资产50％部分的金额（E） 0

    

    上述三项担保金额合计（C+D+E） 0

    

    本公司董事会从未讨论、审议过为上述公司的贷款提供担保的事项，也未出具过

    

    任何相关的董事会决议，上述借款合同的担保协议完全是公司原控股股东深圳市明伦

    

    集团有限公司和公司原董事长周益明的违法行为。

    

    详见2006 年1 月6 日发布在《中国证券报》、《上海证券报》及上海证券交易所

    

    网站的《四川明星电力股份有限公司关于诉讼事项的公告》（临2006-1）；2006 年2

    

    月14 日发布在《中国证券报》、《上海证券报》及上海证券交易所网站的《四川明星

    

    电力股份有限公司关于诉讼事项的公告》(临2006-8)；2006 年7 月27 日发布在《中国

    

    证券报》、《上海证券报》及上海证券交易所网站的 《四川明星电力股份有限公司关

    

    于诉讼案件中止审理的公告》（临2006-24）；2008 年4 月26 日发布在《中国证券

    

    报》、《上海证券报》及上海证券交易所网站的《关于诉讼案件恢复审理的公告》

    

    （临2008-20）；2009 年5 月16 日发布在《中国证券报》、《上海证券报》及上海证

    

    券交易所网站的《四川明星电力股份有限公司关于诉讼事项判决结果的公告》（临

    

    2009-10）；2009 年6 月5 日发布在《中国证券报》、《上海证券报》及上海证券交易

    

    所网站的《四川明星电力股份有限公司关于诉讼事项进展情况的公告》（临2009-

    

    14）。

    

    3、委托理财情况

    

    本报告期公司无委托理财事项。

    

    4、其他重大合同

    

    本报告期公司无其他重大合同。

    

    （十）承诺事项履行情况2009 年半年度报告

    

    明星电力

    

    25

    

    1、公司、持股5%以上股东及其实际控制人在报告期内或持续到报告期内的承诺

    

    及其履行情况

    

    承诺事项 承诺内容 履行情况

    

    股改承诺

    

    1、四川明珠水利电力股份有限公司承诺：（1）

    

    承诺遵守中国证监会《上市公司股权分置改革管理办

    

    法》关于股权分置改革后公司原非流通股股份出售的

    

    规定；（2）十二个月禁售期满后，二十四个月内不通

    

    过证券交易所挂牌交易出售。

    

    2、遂宁兴业资产经营公司承诺：（1）自改革方

    

    案实施之日起，在十二个月内不得上市交易或者转

    

    让；（2）在前项规定期满后，通过证券交易所挂牌交

    

    易出售原非流通股股份，出售数量占该公司股份总数

    

    的比例在十二个月内不得超过百分之五，在二十四个

    

    月内不得超过百分之十。

    

    3、遂宁金源科技发展公司承诺：（1）自改革方

    

    案实施之日起，在十二个月内不得上市交易或者转

    

    让；（2）在前项规定期满后，通过证券交易所挂牌交

    

    易出售原非流通股股份，出售数量占该公司股份总数

    

    的比例在十二个月内不得超过百分之五，在二十四个

    

    月内不得超过百分之十。

    

    1、2009 年3 月2 日，遂宁兴

    

    业资产经营公司履行承诺，剩余

    

    有限售条件的流通股上市，数量

    

    为2,277,585 股。详见《四川明星

    

    电力股份有限公司有限售条件的

    

    流通股上市公告》（ 临2009-

    

    2）；

    

    2、2009 年3 月2 日，遂宁金

    

    源科技发展公司履行承诺，剩余

    

    有限售条件的流通股上市，数量

    

    为2,104.020 股。详见《四川明星

    

    电力股份有限公司有限售条件的

    

    流通股上市公告》（ 临2009-

    

    2）；

    

    3、上述股东严格履行股权分

    

    置改革时所作出的的承诺，无违

    

    反其承诺的情况。

    

    （1） 截至半年报披露日，是否存在尚未完全履行的业绩承诺：否

    

    （2） 截至半年报披露日，是否存在尚未完全履行的注入资产、资产整合承诺：否

    

    （十一）聘任、解聘会计师事务所情况

    

    是否改聘会计师事务所： 否

    

    现聘任

    

    境内会计师事务所名称 中瑞岳华会计师事务所有限公司

    

    （十二）上市公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人处罚

    

    及整改情况

    

    本报告期公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人均未受中

    

    国证监会的稽查、行政处罚、通报批评及证券交易所的公开谴责。2009 年半年度报告

    

    明星电力

    

    26

    

    （十三）其他重大事项及其影响和解决方案的分析说明

    

    本报告期公司无其他重大事项。

    

    （十四）信息披露索引

    

    事项 刊载的报刊名称及版面刊载日期 刊载的互联网网站

    

    及检索路径

    

    关于变更保荐机构及保荐代表人的公告 《中国证券报》C011

    

    《上海证券报》9 2009 年2 月21 日 www.sse.com.cn

    

    关于有限售条件的流通股上市的公告 《中国证券报》B07

    

    《上海证券报》C31 2009 年2 月25 日 www.sse.com.cn

    

    董事会第七届三十一次会议决议公告 www.sse.com.cn

    

    关于对已披露2008 年期初财务报表相关项目

    

    及其金额做出调整的公告

    

    www.sse.com.cn

    

    监事会第六届十四次会议决议公告 www.sse.com.cn

    

    2008 年度报告摘要

    

    《中国证券报》D027

    

    《上海证券报》C28 2009 年2 月27 日

    

    www.sse.com.cn

    

    关于2008 年年度报告的补充公告 《中国证券报》C11

    

    《上海证券报》C42 2009 年3 月20 日 www.sse.com.cn

    

    关于董事辞职的公告 《中国证券报》D065

    

    《上海证券报》C32 2009 年4 月10 日 www.sse.com.cn

    

    董事会第七届三十二次会议决议公告 www.sse.com.cn

    

    2009 年第一季度报告正文

    

    《中国证券报》D007

    

    《上海证券报》C18 2009 年4 月24 日

    

    www.sse.com.cn

    

    关于签订《股权转让意向性协议》的公告 《中国证券报》D065

    

    《上海证券报》C34 2009 年4 月29 日 www.sse.com.cn

    

    关于诉讼事项判决结果的公告 《中国证券报》C014

    

    《上海证券报》15 2009 年5 月16 日 www.sse.com.cn

    

    董事会第七届三十三次会议决议公告暨召开

    

    2008 年度股东大会的通知

    

    www.sse.com.cn

    

    关于2009 年度日常性关联交易的公告 www.sse.com.cn

    

    监事会第六届十六次会议决议公告

    

    《中国证券报》A11

    

    《上海证券报》C11 2009 年6 月3 日

    

    www.sse.com.cn

    

    关于诉讼事项进展情况的公告 《中国证券报》D003

    

    《上海证券报》C21 2009 年6 月5 日 www.sse.com.cn

    

    关于所持控股子公司股权被查封的公告 www.sse.com.cn

    

    关于收回明伦集团案件执行款项的公告

    

    《中国证券报》C003

    

    《上海证券报》28 2009 年6 月13 日

    

    www.sse.com.cn

    

    2008 年度股东大会决议公告 www.sse.com.cn

    

    董事会第八届一次会议决议公告 www.sse.com.cn

    

    监事会第七届一次会议决议公告

    

    《中国证券报》C11

    

    《上海证券报》C5 2009 年6 月24 日

    

    www.sse.com.cn2009 年半年度报告

    

    明星电力

    

    27

    

    七、财务报告（未经审计）

    

    一、财务报表（附后）

    

    二、公司基本情况

    

    四川明星电力股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）前身为遂宁电力公

    

    司，该公司为地方水电公司，始建于1958 年。当时采取城乡群众投资、投劳，政府给

    

    予一定拔款、补助和减免税等筹资渠道，先后建成遂宁龙凤电站和小白塔电站，1979

    

    年全部竣工并形成装机容量分别为6,580 千瓦和16,000 千瓦的水电发电能力。1988 年

    

    3 月经四川省遂宁市人民政府批准进行股份制试点，由遂宁电力公司发起设立遂宁电

    

    力股份有限公司，同年5 月经中国人民银行遂宁市分行批准向社会公开发行股票2,900

    

    万元。1988 年4 月经遂宁市工商行政管理局注册登记，本公司正式成立，1993 年2 月

    

    13 日经遂宁市体改委批准，更名为现在名称。1993 年12 月31 日，经国家体改委[体改

    

    生(1993)269 号]批准继续进行规范化的股份制企业试点。1997 年6 月27 日经中国证监

    

    会[证监发字(1997)359 号]批准，本公司社会公众股在上海证券交易所上市流通。

    

    1999 年4 月6 日，经中国证监会[证监公司字(1999) 8 号]批准，本公司实施1997 年

    

    度股东大会决议通过的增资配股方案，以1997 年末总股本86,552,480 股为基数，按

    

    10：3 比例向全体股东配售股份，共计配股16,615,140 股（国家股股东放弃认购

    

    4,261,212 股，法人股股东放弃认购5,089,392 股），总股本由配股前（1998 年末）的

    

    129,828,720 股增至146,443,860 股。2001 年7 月经中国证监会[证监公司字(2001)60 号]

    

    批准，本公司实施2000 年度股东大会决议通过的2001 年增资配股方案，以2000 年末

    

    总股本146,443,860 股为基数，按10：3 比例向全体股东配售股份，共计配股

    

    23,361,507 股（国家股股东放弃认购12,937,563 股，法人股股东放弃认购7,634,088

    

    股），总股本增至169,805,367 股。2009 年半年度报告

    

    明星电力

    

    28

    

    2004 年6 月本公司实施2003 年度的利润分配方案，即以2003 年末股本总额

    

    169,805,367 股为基数，用未分配利润向全体股东每10 股送红股1 股，用资本公积金向

    

    全体股东每10 股转增1 股，总股本增至203,766,500 股。2005 年7 月18 日本公司实施

    

    2004 年度的利润分配方案，即以2004 年末股本总额203,766,500 股为基数，用未分配

    

    利润向全体股东每10 股送红股1 股，用资本公积向全体股东每10 股转增2 股，共计

    

    增加股本61,129,950 股，总股本增至264,896,450 股。

    

    2003 年3 月20 日，深圳市明伦集团有限公司（简称“明伦集团公司”）与遂宁兴业

    

    资产经营公司签定了《四川明星电力股份有限公司国家股股份转让协议》，受让遂宁

    

    兴业资产经营公司持有本公司的国家股3,578 万股，于2003 年3 月27 日经财政部[财

    

    企（2003）119 号]批准。2003 年3 月20 日，明伦集团公司与遂宁电力物资公司签定了

    

    《四川明星电力股份有限公司法人股股份转让协议》，受让遂宁电力物资公司持有本

    

    公司的法人股1,200 万股。上述4,778 万股股份转让的过户手续于2003 年7 月24 日办

    

    理完毕，明伦集团公司持有本公司28.14%的股份，成为本公司第一大股东。2005 年

    

    12 月5 日，明伦集团公司因存在内部管理困难等不利因素，难以行使第一大股东权

    

    利，全权委托第二大股东遂宁兴业资产经营公司代为行使其持有的本公司28.14%股份

    

    所对应的公司治理权利（股份处置权除外），为不可撤销的委托，委托期限1 年。

    

    2006 年9 月25 日，本公司原控股股东明伦集团公司涉及债务纠纷，所持有的本

    

    公司7,453.68 万股股份经由司法拍卖给四川明珠水利电力股份有限公司。上述7,453.68

    

    万股股份相关过户手续于2006 年10 月16 日办理完毕，四川明珠水利电力股份有限公

    

    司持有本公司7,453.68 万股股份，占公司股份总额的28.14%，成为本公司第一大股

    

    东。

    

    2007 年2 月15 日，本公司根据上海证券交易所《关于实施四川明星电力股份有

    

    限公司股权分置方案的通知》的批复实施股权分置改革，即以现有流通股份

    

    148,206,318 为基础，全体非流通股股东向方案实施之股权登记日在册的全体流通股股

    

    东同比例送股，使流通股股东每10 股获得非流通股股东送出的1 股股份，同时以资本2009 年半年度报告

    

    明星电力

    

    29

    

    公积金向全体流通股股东定向转增股本，流通股股东获得每10 股转增4 股的股份。股

    

    权分置改革后，公司总股本增至324,178,977 股。

    

    本公司经营范围是电力、热力的生产、供应；送变电工程的施工及设备的安装；

    

    项目投资；研究、生产光电产品；技术服务；商品批发与零售，进出口业务。（以上

    

    项目不含前置许可项目，后置许可项目凭许可证或审批文件经营）

    

    企业法人营业执照注册号：510000000002960；

    

    注册地址：四川省遂宁市开发区明月路88 号；

    

    注册资本：324,178,977 元；

    

    法定代表人：张有才。

    

    三、遵循企业会计准则的声明

    

    本公司编制的财务报表符合中华人民共和国财政部颁布的《企业会计准则-基本准

    

    则》及其他各项会计准则的要求，真实、完整地反映了公司财务状况、经营成果和现

    

    金流量等有关信息。

    

    四、财务报表的编制基础

    

    本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照中华

    

    人民共和国财政部颁布的《企业会计准则-基本准则》和其他各项会计准则的规定进行

    

    确认和计量，在此基础上编制财务报表。

    

    五、公司采用的主要会计政策、会计估计和前期差错

    

    1、会计期间

    

    会计年度为公历1 月1 日起至12 月31 日止。

    

    2、记账本位币

    

    本公司以人民币为记账本位币。

    

    3、记账基础及会计计量属性

    

    本公司会计核算以权责发生制为记账基础，一般采用历史成本作为计量属性，当2009 年半年度报告

    

    明星电力

    

    30

    

    所确定的会计要素金额符合企业会计准则的要求、能够取得并可靠计量时，可采用重

    

    置成本、可变现净值、现值、公允价值计量。

    

    4、现金等价物的确定标准

    

    本公司现金等价物指公司持有的期限短（一般指从购买日起，三个月内到期）、

    

    流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

    

    5、外币业务

    

    本公司发生的外币交易在初始确认时，按交易日的即期汇率（通常指中国人民银

    

    行公布的当日外汇牌价的中间价，下同）折算为记账本位币金额。

    

    在资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，由此产

    

    生的汇兑差额，除了按照《企业会计准则第17 号-借款费用》的规定，与购建或生产

    

    符合资本化条件的资产相关的外币借款产生的汇兑差额予以资本化外，均计入当期损

    

    益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改

    

    变其记账本位币金额。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的

    

    即期汇率折算，由此产生的汇兑差额计入当期损益或资本公积。

    

    6、金融资产、金融负债

    

    （1）金融资产和金融负债的分类

    

    本公司结合自身业务特点和风险管理要求，将取得的金融资产或承担的金融负债

    

    在初始确认时分为以下几类：①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或

    

    金融负债；②持有至到期投资；③贷款和应收款项；④可供出售金融资产；⑤其他金

    

    融负债。

    

    （2）金融资产和金融负债的确认依据和计量方法

    

    本公司成为金融工具合同的一方时，即确认一项金融资产或金融负债。对金融资

    

    产或金融负债初始确认按照公允价值计量。2009 年半年度报告

    

    明星电力

    

    31

    

    本公司初始确认金融资产或金融负债，按照公允价值计量。对于以公允价值计量

    

    且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对

    

    于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。

    

    金融资产和金融负债的后续计量方法主要包括：

    

    ①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，按照公允价值

    

    进行后续计量，所有已实现和未实现的损益均计入当期损益。

    

    ②持有至到期投资和应收款项，采用实际利率法，按摊余成本计量。其终止确

    

    认、发生减值或摊销产生的利得或损失，均计入当期损益。

    

    ③可供出售金融资产按照公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损

    

    失，除减值损失和外币货币性金融资产形成的汇兑损益外，直接计入所有者权益，在

    

    该金融资产终止确认时转出，计入当期损益。

    

    ④在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该

    

    权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。

    

    ⑤其他金融负债按摊余成本进行后续计量。但是下列情况除外：

    

    A.与在活跃市场中没有报价，公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交

    

    付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本计量。

    

    B.不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合

    

    同，或没有指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益并将以低于市场利率贷款的

    

    贷款承诺，在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：

    

    a.《企业会计准则第13 号-或有事项》确定的金额；

    

    b.初始确认金额扣除按照《企业会计准则第14 号-收入》的原则确定的累计摊销

    

    额后的余额。

    

    （3）金融资产和金融负债的公允价值确定方法

    

    存在活跃市场的金融资产或金融负债，通常以活跃市场中的报价确定公允价值。

    

    金融资产或金融负债不存在活跃市场的，公司采用估值技术确定其公允价值。2009 年半年度报告

    

    明星电力

    

    32

    

    （4）金融资产转移的确认和计量

    

    本公司对于已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给了转入方的，

    

    终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，继续确认

    

    所转移的金融资产，并将收到的对价确认为一项金融负债。本公司既没有转移也没有

    

    保留与金融资产所有权有关的所有风险和报酬的，分别下列情况处理：

    

    ①放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产；

    

    ②未放弃对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金

    

    融资产，并相应确认有关负债。

    

    金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：

    

    ① 所转移金融资产的账面价值；② 因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益

    

    的公允价值变动累计额之和。

    

    金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在

    

    终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列

    

    两项金额的差额计入当期损益：①终止确认部分的账面价值；② 终止确认部分的对

    

    价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之

    

    和。

    

    （5）金融资产减值测试方法和减值准备计提方法

    

    ①金融资产计提减值的范围及减值的客观证据

    

    本公司在资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外

    

    的金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值

    

    准备。表明金融资产发生减值的客观证据，是指金融资产初始确认后实际发生的、

    

    对该金融资产的预计未来现金流量有影响，且企业能够对该影响进行可靠计量的事

    

    项。

    

    ②金融资产减值测试方法及减值准备计提方法

    

    A.以摊余成本计量的金融资产2009 年半年度报告

    

    明星电力

    

    33

    

    如果有客观证据表明该金融资产发生减值，则将该金融资产的账面价值减记至

    

    预计未来现金流量(不包括尚未发生的未来信用损失)现值，减记金额计入当期损益。

    

    预计未来现金流量现值，按照该金融资产原实际利率折现确定，并考虑相关担保物

    

    的价值。

    

    对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试，如有客观证据表明其已发生减

    

    值，确认减值损失，计入当期损益。对单项金额不重大的金融资产，包括在具有类

    

    似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试或单独进行减值测试。单独测试未

    

    发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似

    

    信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。已单项确认减值损失的金融资

    

    产，不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试,对以摊余成本

    

    计量的金融资产确认减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客

    

    观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损

    

    益。但是，该转回后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回

    

    日的摊余成本。应收款项减值测试及计提方法见“附注五、应收款项”。

    

    B.以成本计量的金融资产

    

    如果有客观证据表明该金融资产发生减值，将该金融资产的账面价值，与按照

    

    类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认

    

    为减值损失，计入当期损益。发生的减值损失一经确认，不再转回。

    

    按照《企业会计准则第2号—长期股权投资》规定的以成本法核算的、在活跃市

    

    场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，其减值也按照上述原则处

    

    理。

    

    C.可供出售金融资产

    

    如果有客观证据表明该金融资产发生减值，原直接计入资本公积的因公允价值下

    

    降形成的累计损失，予以转出，计入当期损益。该转出的累计损失，为可供出售金2009 年半年度报告

    

    明星电力

    

    34

    

    融资产的初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损

    

    益的减值损失后的余额。

    

    D.对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上

    

    升且客观上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转

    

    回，计入当期损益。可供出售权益工具投资发生的减值损失，不通过损益转回。

    

    7、应收款项

    

    （1）坏账准备的确认标准

    

    本公司在资产负债表日对应收款项账面价值进行检查，对存在下列客观证据表明

    

    应收款项发生减值的，计提减值准备：①债务人发生严重的财务困难；②债务人违反

    

    合同条款（如偿付利息或本金发生违约或逾期等）； ③债务人很可能倒闭或进行其他

    

    财务重组； ④其他表明应收款项发生减值的客观依据。

    

    （2）坏账准备的计提方法

    

    在资产负债表日，本公司对单项金额（100 万元以上）的应收款项，单独进行减

    

    值测试，有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值

    

    的差额，确认减值损失，计提坏账准备。短期应收款项的预计未来现金流量与其现值

    

    相差很小的，在确定相关减值损失时，不对其预计未来现金流量进行折现。对单项金

    

    额100 万元以下的应收款项及经单独测试后未发生减值的应收款项，按账龄划分为若

    

    干组合，根据应收款项组合余额的一定比例计算确定减值损失，计提坏账准备。坏账

    

    准备计提比例一般为：

    

    账 龄 计提比例

    

    1 年以内(含1 年,下同) 0.50%

    

    1-2 年 5.00%

    

    2-3 年 20.00%

    

    3 年以上 40.00%

    

    本公司纳入合并范围内的各会计报表主体之间的应收款项不计提坏账准备。2009 年半年度报告

    

    明星电力

    

    35

    

    8、存货

    

    （1）存货分类

    

    本公司存货主要包括原材料、周转材料、产成品、库存商品、工程施工等。

    

    （2）存货取得和发出的计价方法

    

    存货在取得时按实际成本计价，存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。

    

    领用和发出时按先进先出法计价。

    

    （3）低值易耗品和包装物的摊销方法

    

    低值易耗品于领用时按一次摊销法摊销。

    

    （4）存货的盘存制度为永续盘存制。

    

    （5）存货跌价准备的确认标准及计提方法

    

    资产负债表日，本公司存货按照成本与可变现净值孰低计量。

    

    可变现净值为存货的预计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费

    

    用及相关税费后的金额。其中：商品存货的可变现净值为估计售价减去估计的销售费

    

    用以及相关税费后的金额；材料存货的可变现净值为产成品估计售价减去至完工时估

    

    计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额；为执行销售合同或劳务

    

    合同而持有的存货，可变现净值以合同价格为基础计算。公司持有的存货数量多于销

    

    售合同订购数量的，超过部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。

    

    本公司按照单个存货项目计提存货跌价准备。原材料由于数量繁多、单价较低，

    

    按照存货类别计提存货跌价准备。

    

    在资产负债表日，如果存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备，并计

    

    入当期损益。如果以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，

    

    并在原已计提的存货跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。

    

    9、长期股权投资

    

    （1）长期股权投资的初始计量

    

    本公司通过同一控制下的企业合并取得的长期股权投资按照取得的被合并方所有

    

    者权益账面价值的份额做为初始投资成本；通过非同一控制下的企业合并取得的长期2009 年半年度报告

    

    明星电力

    

    36

    

    股权投资按照确定的合并成本进行初始计量。其他方式取得的长期股权投资，区分不

    

    同的取得方式以实际支付的现金、发行权益性证券的公允价值、投资合同或协议约定

    

    的价值等确定初始投资成本。初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费

    

    用、税金及其他必要支出。

    

    本公司通过同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，以合并日取得被合并方

    

    所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投

    

    资成本与支付的合并对价的账面价值(或发行股份面值总额)的差额，调整资本公积，

    

    资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，

    

    于发生时计入当期损益，为企业合并发行的债券或承担其他债务支付的手续费、佣金

    

    等，计入所发行债券及其他债务的初始计量金额，企业合并中发行权益性证券发生的

    

    手续费、佣金等费用，抵减权益性证券溢价收入，溢价收入不足冲减的，冲减留存收

    

    益。

    

    本公司通过非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，以购买日确定的合并

    

    成本作为长期股权投资的初始投资成本，合并成本为购买日本公司为取得对被购买方

    

    的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，以及

    

    为企业合并而发生的各项直接相关费用。通过多次交换交易分步实现的企业合并，合

    

    并成本为每一单项交易成本之和。在合并合同中对可能影响合并成本的未来事项作出

    

    约定的，购买日如果估计未来事项很可能发生并且对合并成本的影响金额能够可靠计

    

    量的，也计入合并成本。为企业合并发行的债券或承担其他债务支付的手续费、佣金

    

    等，计入所发行债券及其他债务的初始计量金额，企业合并中发行权益性证券发生的

    

    手续费、佣金等费用，抵减权益性证券溢价收入，溢价收入不足冲减的，冲减留存收

    

    益。

    

    本公司以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资

    

    成本。初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支

    

    出。2009 年半年度报告

    

    明星电力

    

    37

    

    本公司以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值

    

    作为初始投资成本。

    

    本公司投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值作为初始投

    

    资成本，但合同或协议约定价值不公允的除外。

    

    本公司通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业

    

    会计准则第7 号-非货币性资产交换》确定。

    

    本公司通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会计准则

    

    第12 号-债务重组》确定。

    

    本公司进行公司制改建，对资产、负债的账面价值按照评估价值进行了调整，则

    

    长期股权投资的初始投资成本以评估价值确认。

    

    除企业合并发生的各项直接费用外，本公司以其他方式取得的长期股权投资的初

    

    始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。

    

    取得投资时，对于支付的对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润，确

    

    认为应收项目，不构成长期股权投资的初始投资成本。

    

    （2）长期股权投资的后续计量及投资收益确认方法

    

    ①本公司对被投资单位能够实施控制，以及不具有共同控制或重大影响的，且在

    

    活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资采用成本法核算。

    

    采用成本法核算的长期股权投资按照初始投资成本计价。追加或收回投资调整长

    

    期股权投资的成本。被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期投资收益。

    

    本公司确认投资收益，仅限于被投资单位接受投资后产生的累积净利润的分配额，所

    

    获得的利润或现金股利超过上述数额的部分作为初始投资成本的收回。

    

    ②本公司对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资采用权益法核算

    

    的。长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价

    

    值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于

    

    投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时

    

    调整长期股权投资的成本。2009 年半年度报告

    

    明星电力

    

    38

    

    采用权益法时，取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现

    

    的净损益的份额，确认投资损益并调整长期股权投资的账面价值。在确认应享有被

    

    投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值

    

    为基础，按照本公司的会计政策及会计期间，并抵销与联营企业及合营企业之间发

    

    生的内部交易损益按照持股比例计算归属于投资企业的部分（但内部交易损失属于

    

    资产减值损失的，应全额确认），对被投资单位的净利润进行调整后确认。对于首

    

    次执行日之前已经持有的对联营企业及合营企业的长期股权投资，如存在与该投资

    

    相关的股权投资借方差额，还应扣除按原剩余期限直线摊销的股权投资借方差额，

    

    确认投资损益。按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应分得的部分，相

    

    应减少长期股权投资的账面价值。本公司确认被投资单位发生的净亏损，以长期股

    

    权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为

    

    限，本公司负有承担额外损失义务的除外。对于被投资单位除净损益以外所有者权

    

    益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益，待处置该项投资

    

    时按相应比例转入当期损益。

    

    （3）共同控制、重大影响的确定依据

    

    ①共同控制的确定依据主要包括：任何一个合营方均不能单独控制合营企业的生

    

    产经营活动；涉及合营企业基本经营活动的决策需要各合营方一致同意等。

    

    ②重大影响的确定依据主要包括：当本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单

    

    位20％（含）以上但低于50％的表决权股份时，除非有明确证据表明该种情况下不

    

    能参与被投资单位的生产经营决策，不形成重大影响外，均确定对被投资单位具有重

    

    大影响；本公司拥有被投资单位20％（不含）以下的表决权股份，一般不认为对被投

    

    资单位具有重大影响。但符合下列情况的，也确定为对被投资单位具有重大影响：A.

    

    在被投资单位的董事会或类似的权力机构中派有代表；B.参与被投资单位的政策制定

    

    过程；C.与被投资单位之间发生重要交易；D.向被投资单位派出管理人员；E.向被投

    

    资单位提供关键技术资料。

    

    10、投资性房地产核算方法2009 年半年度报告

    

    明星电力

    

    39

    

    本公司投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使

    

    用权和已出租的建筑物。

    

    本公司采用成本模式对投资性房地产进行后续计量。采用成本模式进行后续计量

    

    的投资性房地产，其折旧政策和摊销方法与相同或同类固定资产、无形资产的折旧政

    

    策或摊销方法一致。其减值准备依据和方法见“附注五、资产减值”。

    

    11、固定资产

    

    （1）固定资产的确认条件

    

    本公司固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的、使用寿命

    

    超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时才能确认：①与该固

    

    定资产有关的经济利益很可能流入企业；②该固定资产的成本能够可靠地计量。

    

    （2）固定资产分类和折旧方法

    

    本公司固定资产分为房屋及建筑物、机器设备、运输工具 、其它设备等。固定

    

    资产折旧采用年限平均法计提折旧。各类固定资产的使用寿命、预计净残值率和年

    

    折旧率如下：

    

    固定资产类别 使用寿命 预计净残值率 年折旧率

    

    房屋及建筑物 18-45 5% 2.11-5.25%

    

    发电设备 25 5% 3.80%

    

    变配电设备 22 5% 4.32%

    

    输电线路 40 5% 2.38%

    

    通讯设备 20 5% 4.75%

    

    测试设备 10 5% 9.50%

    

    机械设备 15 5% 6.33%

    

    管理用设备 5-10 5% 9.50-19%

    

    已计提减值准备的固定资产，按该项固定资产的原价扣除预计净残值、已提折旧

    

    及减值准备后的金额和剩余使用寿命，计提折旧。已达到预定可使用状态但尚未办理2009 年半年度报告

    

    明星电力

    

    40

    

    竣工决算的固定资产，按照估计价值确定其成本，并计提折旧；待办理竣工决算后，

    

    再按实际成本调整原来的暂估价值，但不需要调整原已计提的折旧额。

    

    本公司至少于每年年度终了时，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法

    

    进行复核，必要时进行调整。

    

    （3）融资租入固定资产

    

    融资租入固定资产认定依据、计价方法及折旧方法见“附注五、租赁”。

    

    12、在建工程

    

    本公司在建工程包括施工前期准备工程、正在施工中的建筑工程、安装工程、技

    

    术改造工程、大修理工程等。在建工程按实际成本计价。

    

    在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。对已达到预定

    

    可使用状态但尚未办理竣工决算手续的固定资产，按估计价值记账，待确定实际价值

    

    后，再进行调整。

    

    13、无形资产

    

    （1）无形资产的初始计量

    

    无形资产按照成本进行初始计量。

    

    （2）无形资产的后续计量

    

    ①无形资产使用寿命的估计

    

    本公司拥有或者控制的来源于合同性权利或其他法定权利的无形资产，其使用寿

    

    命不超过合同性权利或其他法定权利的期限；合同性权利或其他法定权利在到期时因

    

    续约等延续、且有证据表明公司续约不需要付出大额成本的，续约期计入使用寿命；

    

    合同或法律没有规定使用寿命的，无形资产的使用寿命参考历史经验或聘请相关专家

    

    进行论证等确定。按照上述方法仍无法合理确定无形资产为公司带来经济利益期限

    

    的，本公司将该项无形资产作为使用寿命不确定的无形资产。

    

    ②无形资产使用寿命的复核2009 年半年度报告

    

    明星电力

    

    41

    

    本公司至少于每年年度终了时，对无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。必

    

    要时进行调整。

    

    ③无形资产的摊销

    

    本公司对于使用寿命有限的无形资产，自取得当月起在预计使用寿命内采用直线

    

    法分期摊销。使用寿命不确定的无形资产不摊销，每年末均进行减值测试。

    

    14、长期待摊费用核算方法

    

    长期待摊费用是指公司已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以

    

    上(不含一年)的各项费用。长期待摊费用按实际支出入账，在项目受益期内按直线法

    

    进行摊销。

    

    15、资产减值

    

    （1）适用范围

    

    本附注所述资产减值主要包括长期股权投资（不含对被投资单位不具有共同控制

    

    或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投

    

    资）、投资性房地产（不含以公允价值模式计量的投资性房地产）、固定资产、在建

    

    工程、工程物资；无形资产（包括资本化的开发支出）、资产组和资产组组合、商誉

    

    等

    

    （2）可能发生减值资产的认定

    

    在资产负债表日，本公司判断资产是否存在可能发生减值的迹象。因企业合并所

    

    形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值

    

    测试。存在下列迹象的，表明资产可能发生了减值：

    

    ①资产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预

    

    计的下跌；

    

    ②本公司经营所处的经济、技术或者法律等环境以及资产所处的市场在当期或者

    

    将在近期发生重大变化，从而对本公司产生不利影响；2009 年半年度报告

    

    明星电力

    

    42

    

    ③市场利率或者其他市场投资报酬率在当期已经提高，从而影响本公司计算资产

    

    预计未来现金流量现值的折现率，导致资产可收回金额大幅度降低；

    

    ④有证据表明资产已经陈旧过时或者其实体已经损坏；

    

    ⑤资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置；

    

    ⑥本公司内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期，如资产

    

    所创造的净现金流量或者实现的营业利润（或者亏损）远远低于（或者高于）预计金

    

    额等；

    

    ⑦其他表明资产可能已经发生减值的迹象。

    

    （3）资产可收回金额的计量

    

    资产存在减值迹象的，估计其可收回金额。可收回金额根据资产的公允价值减去

    

    处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。

    

    （4）资产减值损失的确定

    

    可收回金额的计量结果表明，资产的可收回金额低于其账面价值的，将资产的账

    

    面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计

    

    提相应的资产减值准备。资产减值损失确认后，减值资产的折旧或者摊销费用在未来

    

    期间作相应调整，以使该资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的资产账面价值

    

    （扣除预计净残值）。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。

    

    （5）资产组的认定及减值处理

    

    有迹象表明一项资产可能发生减值的，本公司以单项资产为基础估计其可收回金

    

    额。本公司难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础

    

    确定资产组的可收回金额。资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于

    

    其他资产或者资产组的现金流入为依据。

    

    资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的（总部资产和商誉分摊至

    

    某资产组或者资产组组合的，该资产组或者资产组组合的账面价值应当包括相关总部

    

    资产和商誉的分摊额），确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至资产组或2009 年半年度报告

    

    明星电力

    

    43

    

    者资产组组合中商誉的账面价值，再根据资产组或者资产组组合中除商誉之外的其他

    

    各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。

    

    （6）商誉减值

    

    本公司因企业合并所形成的商誉，至少在每年年度终了进行减值测试。对于因合

    

    并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分

    

    摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。相关的资产组或资产组组合，

    

    是能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或者资产组组合，且不大于本公司确

    

    定的报告分部。

    

    在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资

    

    产组或者资产组组合存在减值迹象的，应当先对不包含商誉的资产组或者资产组组合

    

    进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。

    

    再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产

    

    组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资

    

    产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失，并按照

    

    本附注所述资产组减值的规定进行处理。

    

    16、借款费用

    

    （1）借款费用资本化的确认原则

    

    借款费用包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生

    

    的汇兑差额等。本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建

    

    或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生

    

    额确认为费用，计入当期损益。

    

    借款费用同时满足下列条件的，才能开始资本化：①资产支出已经发生，资产支

    

    出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承2009 年半年度报告

    

    明星电力

    

    44

    

    担带息债务形式发生的支出；②借款费用已经发生；③为使资产达到预定可使用或者

    

    可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

    

    （2）借款费用资本化期间

    

    为购建或者生产符合资本化条件的资产而发生的借款费用，在该资产达到预定可

    

    使用或者可销售状态前计入该资产的成本；在该资产达到预定可使用或者可销售状态

    

    后发生的借款费用计入当期损益。符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生

    

    非正常中断、且中断时间连续超过3 个月的，暂停借款费用的资本化。借款费用暂停

    

    资本化的期间不包括在内。

    

    （3）借款费用资本化金额的计算方法

    

    在资本化期间内，每一会计期间的利息（包括折价或溢价的摊销）资本化金额，

    

    按照下列规定确定：

    

    ①为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实

    

    际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时

    

    性投资取得的投资收益后的金额确定。

    

    ②为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，本公司根据累计资产支出超过

    

    专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本

    

    化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。

    

    17、预计负债

    

    （1）预计负债的确认原则

    

    与对外担保、未决诉讼或仲裁、产品质量保证、裁员计划、亏损合同、重组义

    

    务、固定资产弃置义务等或有事项相关的业务同时符合以下条件时，确认为负债：①

    

    该义务是本公司承担的现时义务;②该义务的履行很可能导致经济利益流出企业;③该

    

    义务的金额能够可靠地计量。

    

    （2）预计负债的计量方法2009 年半年度报告

    

    明星电力

    

    45

    

    预计负债按照履行现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与

    

    或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。每个资产负债表日对预计

    

    负债的账面价值进行复核。有确凿证据表明该账面价值不能反映当前最佳估计数的，

    

    按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。

    

    18、收入

    

    （1）销售商品收入的确认方法

    

    销售商品收入同时满足下列条件时，才能予以确认：①本公司已将商品所有权上

    

    的主要风险和报酬转移给购货方；②本公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管

    

    理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；③收入的金额能够可靠计量；④相关经

    

    济利益很可能流入本公司；⑤相关的、已发生的或将发生的成本能够可靠计量。

    

    建造合同（工程合同）收入确认方法

    

    ①本公司在资产负债表日，建造合同的结果能够可靠估计的，根据完工百分比法

    

    确认合同收入和费用。本公司采用实际测定的完工进度确定合同完工进度。在合同竣

    

    工决算后，本公司根据竣工决算金额与原累计确认的收入金额之间的差额进行调整，

    

    计入当期损益。

    

    固定造价合同的结果能够可靠估计确定依据为：A.合同总收入能够可靠地计量；

    

    B.与合同相关的经济利益很可能流入本公司；C.实际发生的合同成本能够清楚地区分

    

    和可靠地计量；D.合同完工进度和为完成合同尚需发生的成本能够可靠地确定。

    

    成本加成合同的结果能够可靠估计确定依据为：A.与合同相关的经济利益很可能

    

    流入本公司；B.实际发生的合同成本能够清楚地区分和可靠地计量。

    

    ②建造合同的结果不能可靠估计的，分别情况进行处理：A.合同成本能够收回

    

    的，合同收入根据能够收回的实际合同成本予以确认，合同成本在其发生的当期确认

    

    为合同费用；B.合同成本不可能收回的，在发生时立即确认为合同费用，不确认合同

    

    收入。

    

    （2）提供劳务收入的确认方法2009 年半年度报告

    

    明星电力

    

    46

    

    本公司在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，按照完工百分比法

    

    确认提供劳务收入。本公司按照已完工作的计量确定提供劳务交易的完工进度。

    

    本公司在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处

    

    理：

    

    ①已发生的劳务成本预计能够得到补偿，应按已经发生的劳务成本金额确认提供

    

    劳务收入，并按相同金额结转劳务成本；②已发生的劳务成本预计不能够得到补偿

    

    的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认提供劳务收入。

    

    （3）让渡资产使用权收入的确认方法

    

    ①让渡资产使用权收入的确认原则

    

    让渡资产使用权收入包括利息收入、使用费收入等，在同时满足以下条件时，才

    

    能予以确认：A.与交易相关的经济利益能够流入公司；B.收入的金额能够可靠地计

    

    量。

    

    ②具体确认方法

    

    A.利息收入金额，按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定。

    

    B.使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。

    

    19、租赁

    

    （1）租赁的分类

    

    本公司在租赁开始日将租赁分为融资租赁和经营租赁。

    

    （2）融资租赁和经营租赁的认定标准

    

    符合下列一项或数项标准的，认定为融资租赁：①在租赁期届满时，租赁资产的

    

    所有权转移给承租人；②承租人有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将

    

    远低于行使选择权时租赁资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定本公司

    

    将会行使这种选择权；③即使资产的所有权不转让，但租赁期占租赁资产使用寿命的

    

    大部分（一般指75%或75%以上）；④承租人在租赁开始日的最低租赁付款额现值，

    

    几乎相当于（一般指90%或90%以上，下同）租赁开始日租赁资产公允价值；出租人2009 年半年度报告

    

    明星电力

    

    47

    

    在租赁开始日的最低租赁收款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值；⑤

    

    租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有本公司（或承租人）才能使用。

    

    经营租赁指除融资租赁以外的其他租赁。

    

    （3）融资租赁的主要会计处理

    

    ①承租人的会计处理

    

    在租赁期开始日，将租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中

    

    较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其

    

    差额作为未确认融资费用。在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁

    

    项目的手续费、律师费、差旅费、印花税等初始直接费用（下同），计入租入资产价

    

    值。在计算最低租赁付款额的现值时，采用出租人租赁内含利率作为折现率。

    

    未确认融资费用在租赁期内按照实际利率法计算确认当期的融资费用。

    

    本公司采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提租赁资产折旧。能够合理确定

    

    租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产使用寿命内计提折旧。无法合理确

    

    定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较

    

    短的期间内计提折旧。

    

    或有租金在实际发生时计入当期损益。

    

    ②出租人的会计处理

    

    在租赁期开始日，出租人将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为

    

    应收融资租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费

    

    用及未担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。

    

    未实现融资收益在租赁期内按照实际利率法计算确认当期的融资收入。

    

    或有租金在实际发生时计入当期损益。

    

    （4）经营租赁的主要会计处理2009 年半年度报告

    

    明星电力

    

    48

    

    对于经营租赁的租金，出租人、承租人在租赁期内各个期间按照直线法确认为当

    

    期损益。出租人、承租人发生的初始直接费用，计入当期损益。或有租金在实际发生

    

    时计入当期损益。

    

    20、政府补助

    

    （1）政府补助的确认条件

    

    政府补助在同时满足下列条件的，才能予以确认：①公司能够满足政府补助所附

    

    条件；②公司能够收到政府补助。

    

    （2）政府补助的计量

    

    ①政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性

    

    资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额（1 元）计

    

    量。

    

    ②与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分

    

    配，计入当期损益。但是，按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。与收

    

    益相关的政府补助，分别情况处理：用于补偿本公司以后期间的相关费用或损失的，

    

    确认为递延收益，并在确认相关费用的期间，计入当期损益。用于补偿本公司已发生

    

    的相关费用或损失的，直接计入当期损益。

    

    ③已确认的政府补助需要返还的，分别情况处理：存在相关递延收益的，冲减相

    

    关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益。不存在相关递延收益的，直接计入当

    

    期损益。

    

    21、所得税

    

    （1）所得税的核算方法

    

    本公司采用资产负债表债务法核算所得税。

    

    （2）暂时性差异2009 年半年度报告

    

    明星电力

    

    49

    

    暂时性差异包括资产与负债的账面价值与计税基础之间的差额，以及未作为资产

    

    和负债确认，但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之

    

    间的差额。暂时性差异分为应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异。

    

    （3）递延所得税资产的确认

    

    对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，本公司以

    

    很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额

    

    为限，确认由此产生的递延所得税资产，除非可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生

    

    的：

    

    ①该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得

    

    额；② 对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足

    

    下列条件的，确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转

    

    回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。

    

    （4）递延所得税负债的确认

    

    对于各种应纳税暂时性差异均据以确认递延所得税负债，除非应纳税暂时性差异

    

    是在以下交易中产生的：

    

    ①商誉的初始确认，或者具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该

    

    交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额；②对

    

    于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回

    

    的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。

    

    （5）递延所得税资产的减值

    

    在资产负债表日应当对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可

    

    能无法取得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税

    

    资产的账面价值。除原确认时计入所有者权益的递延所得税资产部分，其减记金额也2009 年半年度报告

    

    明星电力

    

    50

    

    应计入所有者权益外，其他的情况应减记当期的所得税费用。在很可能取得足够的应

    

    纳税所得额时，减记的递延所得税资产账面价值可以恢复。

    

    22、业务分部

    

    本公司以业务分部作为主要报告形式。

    

    23、主要会计政策、会计估计变更的说明

    

    （1）主要会计政策变更的说明

    

    本公司本报告年度无会计政策变更。

    

    （2）会计估计变更的说明

    

    本公司本报告年度无会计估计变更。

    

    六、税项

    

    1、增值税

    

    本公司根据国家税务总局国税发[2002]56 号有关规定，销售自来水收入增值税应

    

    纳税额按照应税收入的6%计缴。经主管税务机关核定，本公司供电销售收入应缴增

    

    值税计税税率从2008 年1 月1 日起，由6%调整为17%，增值税应纳税额为当期销项

    

    税额抵减可以抵扣的进项税额后的余额。

    

    2、营业税

    

    电力安装工程收入和工程施工收入按营业收入的3%计缴营业税；宾馆、酒店服

    

    务收入按5%计缴营业税。

    

    3、城市维护建设税、教育费附加

    

    城市维护建设税按实际缴纳流转税额的5%、7％计缴；

    

    教育费附加按实际缴纳流转税额的3％计缴。

    

    4、企业所得税

    

    本公司享受国务院办公厅[国办发（2001）73 ]]《关于》部大开发若干政策措施实

    

    施意见的通知》规定的税收优惠政策，经四川省地方税务局[川地税函（2002） 14] 号]2009 年半年度报告

    

    明星电力

    

    51

    

    批准，2002 年度减按15%征收企业所得税，2003 年及以后年度经主管税务机关遂宁市

    

    地方税务局审核后执行。

    

    子公司遂宁市明星自来水有限公司符合《当前国家重点鼓励发展的产业、产品和

    

    技术目录（2000 年修订）》第二十六类第四条“城镇供水水源、自来水、排水及污水

    

    处理工程”项目，根据国务院办公厅[国办发（2002）47 号]《关于》实西部大开发有关

    

    税收政策具体实施意见的通知》文件精神，经四川省地方税务局[川地税函（2005）

    

    265]]批准，2005 年度减按15%征收企业所得税，2006 年及以后年度经主管税务机关遂

    

    宁市地方税务局审核后执行。

    

    其他子公司、孙公司按25%的税率计缴企业所得税。

    

    5、其他税项

    

    按国家的有关具体规定计缴。

    

    七、企业合并及合并财务报表

    

    1、企业合并

    

    （1）同一控制下的企业合并

    

    ①同一控制下的企业合并的界定

    

    本公司同一控制下的企业合并的判断依据包括：①合并各方在合并前后同受集团

    

    公司最终控制；②合并前，参与合并各方受集团公司控制时间一般在1 年以上（含1

    

    年），企业合并后所形成的报告主体受集团公司控制时间也在1 年以上（含1 年）。

    

    同时满足上述两个条件的，本公司界定为同一控制下的企业合并。

    

    ②合并日的确定依据

    

    合并日是指本公司实际取得对被合并方控制权的日期。即被合并方净资产或生产

    

    经营决策的控制权转移给本公司的日期。在同时满足以下条件的，认定为实现了控制

    

    权的转移：A.企业合并协议已获股东大会通过；B.企业合并事项需要经过国家有关部

    

    门实质性审批的，已取得有关主管部门的批准；C.参与合并各方已办理了必要的财产2009 年半年度报告

    

    明星电力

    

    52

    

    交接手续；D.本公司已支付了合并价款的大部分（一般应超过50％），并且有能力支

    

    付剩余款项；E.本公司实际上已经控制了被合并方的财务和经营政策，并享有相应的

    

    利益、承担风险。

    

    ③合并成本的确定

    

    本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方的账面价值计量。

    

    本公司取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发生股份面值总额）的

    

    差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

    

    ④合并费用的处理方法

    

    本公司为进行企业合并发生的各项直接相关费用，包括为进行企业合并而支付的

    

    审计费用、评估费用、法律服务费用等，于发生时计入当期损益。为企业合并发行的

    

    债券或承担其他债务支付的手续费、佣金等，计入所发行债券及其他债务的初始计量

    

    金额。企业合并中发行权益性证券发生的手续费、佣金等费用，抵减权益性证券溢价

    

    收入，溢价收入不足冲减的，冲减留存收益。

    

    ⑤同一控制的实际控制人

    

    同一控制的实际控制人的披露见六、2、（1）。

    

    （2）非同一控制下的企业合并

    

    ①非同一控制下的企业合并的界定

    

    参与合并的各方在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制

    

    下的企业合并。非同一控制下的企业合并中，在购买日取得对其他参与合并企业控制

    

    权的一方为购买方（指本公司），参与合并的其他企业为被购买方。

    

    ②购买日的确定依据

    

    购买日是指本公司实际取得对被购买方控制权的日期。即被购买方净资产或生产

    

    经营决策的控制权转移给本公司的日期。购买日的确定依据与合并日的确定依据相

    

    同。

    

    ③合并成本的确定2009 年半年度报告

    

    明星电力

    

    53

    

    合并成本为购买日本公司为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担

    

    的负债以及发行的权益性证券的公允价值，以及为企业合并而发生的各项直接相关费

    

    用。通过多次交换交易分步实现的企业合并，合并成本为每一单项交易成本之和。在

    

    合并合同中对可能影响合并成本的未来事项作出约定的，购买日如果估计未来事项很

    

    可能发生并且对合并成本的影响金额能够可靠计量的，本公司也计入合并成本。

    

    非同一控制下企业合并中所取得的被购买方可辨认资产、负债及或有负债在收

    

    购日以公允价值计量。

    

    合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认

    

    为商誉。合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先

    

    对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计

    

    量进行复核，复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份

    

    额的，其差额计入当期损益。

    

    ④合并费用的处理方法

    

    本公司为进行企业合并发生的各项直接相关费用，包括为进行企业合并而支付的

    

    审计费用、评估费用、法律服务费用等，于发生时计入企业合并成本。为企业合并发

    

    行的债券或承担其他债务支付的手续费、佣金等，计入所发行债券及其他债务的初始

    

    计量金额。企业合并中发行权益性证券发生的手续费、佣金等费用，抵减权益性证券

    

    溢价收入，溢价收入不足冲减的，冲减留存收益。

    

    ⑤商誉的金额及其确定方法

    

    商誉是合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额。

    

    商誉的披露见附注八、11。

    

    （3）吸收合并

    

    本公司发生吸收合并时，合并中取得的资产、负债入账价值的确定方法如下：

    

    ①同一控制下的吸收合并，本公司在合并日取得的资产、负债按照相关资产、负

    

    债在被合并方的原账面价值入账。如果被合并方采用的会计政策与本公司不一致的，2009 年半年度报告

    

    明星电力

    

    54

    

    本公司基于重要性原则，在合并日按照本公司会计政策对被合并方的相关资产、负债

    

    的账面价值进行调整，在此基础上确定合并中取得的资产、负债的入账价值。

    

    ②非同一控制下的吸收合并，本公司在购买日将合并中取得的符合确认条件的各

    

    项可辨认资产、负债，按其公允价值确认为本公司的资产和负债。公允价值的具体确

    

    定方法如下：

    

    A.货币资金，按照购买日前被购买方的账面余额确定。

    

    B.有活跃市场的股票、债券、基金等金融工具，按照购买日活跃市场中的市场价

    

    值确定。

    

    C.应收款项，其中短期应收款项一般按照应收取的金额作为公允价值；长期应收

    

    款项，按照适当的利率折现后的现值确定其公允价值。在确定应收款项的公允价值

    

    时，要考虑发生坏账的可能性及相关收款费用。

    

    D.存货，对于其中的产成品和商品按其估计售价减去估计的销售费用、相关税费

    

    以及出售类似产成品或商品估计可能实现的利润确定；在产品按完工产品的估计售价

    

    减去至完工仍将发生的成本、估计销售费用、相关税费以及基于同类或类似产成品的

    

    基础上估计出售可能实现的利润确定；原材料按现行重置成本确定。

    

    E.不存在活跃市场的金融工具如权益性投资等，参照《企业会计准则第22 号-金

    

    融工具确认和计量》的规定，采用估值技术确定其公允价值。

    

    F.房屋建筑物、机器设备、无形资产，存在活跃市场的，以购买日的市场价格为

    

    基础确定其公允价值；不存在活跃市场，但同类或类似资产存在活跃市场的，参照同

    

    类或类似资产的市场价格确定其公允价值；同类或类似资产不存在活跃市场，采用估

    

    值技术确定其公允价值。

    

    G.应付账款、应付票据、应付职工薪酬、应付债券、长期应付款，其中的短期负

    

    债，一般按照应支付的金额确定其公允价值；长期负债，按照适当的折现率折现后的

    

    现值作为其公允价值。

    

    H.取得的被购买方的或有负债，其公允价值在购买日能够可靠计量的，单独确认2009 年半年度报告

    

    明星电力

    

    55

    

    为预计负债。此项负债按照假定第三方愿意代购买方承担该项义务，就其所承担义务

    

    需要购买方支付的金额作为其公允价值。

    

    I.递延所得税资产和递延所得税负债，取得的被购买方各项可辨认资产、负债及

    

    或有负债的公允价值与其计税基础之间存在差额的，应当按照《企业会计准则第18

    

    号-所得税》的规定确认相应的递延所得税资产或递延所得税负债，所确认的递延所得

    

    税资产或递延所得税负债的金额不折现。

    

    2、合并财务报表

    

    （1）合并范围

    

    ①确定原则

    

    合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司能够决定被投

    

    资单位的财务和经营政策,并能据以从被投资单位的经营活动中获取利益的权力。本公

    

    司对其他单位投资占被投资单位有表决权资本总额50％以上（不含50%）,或虽不足

    

    50%但有实质控制权的,全部纳入合并范围。

    

    ②2009 年上半年度的重要子公司情况及合并范围的确定

    

    注册资本 持股

    

    公司名称 注册地

    

    (万元)

    

    经营范围

    

    期末投资金

    

    额(万元) 比例

    

    表决权

    

    遂宁市明星自来水

    

    有限公司

    

    遂宁市 1,110.00 自来水生

    

    产、销售

    

    1,923.03 100.00% 100.00%

    

    四川明星电力股份

    

    公司遂宁宾馆

    

    成都市 200 旅馆、卡拉

    

    OK、酒吧

    

    1,615.99 100.00% 100.00%

    

    遂宁明星加气砖厂 遂宁市 185 加气砖生产

    

    销售 274.86 100.00% 100.00%

    

    四川明星药业有限

    

    责任公司

    

    遂宁市 9,150.00 制造销售药

    

    品 9,000.00 98.36% 98.36%

    

    遂宁市明星酒店有

    

    限公司

    

    遂宁市 6,000.00

    

    酒店、宾

    

    馆、商务、

    

    康乐

    

    5,714.57 99.83% 99.83%

    

    四川明星水电建设

    

    有限公司

    

    遂宁市 3,068.00

    

    水利、水电

    

    工程建筑、

    

    安装

    

    2,442.00 80.00% 80.00%

    

    遂宁市明星电气工

    

    程有限公司

    

    遂宁市 1,000.00

    

    送变电工程

    

    线路安装、

    

    维修

    

    943.72 90.00% 90.00%

    

    遂宁市明星电力工

    

    程设计有限公司

    

    遂宁市 50

    

    电力工程勘

    

    察设计及技

    

    术咨询服务

    

    49.52 100.00% 100.00%2009 年半年度报告

    

    明星电力

    

    56

    

    ③合并范围的变更情况

    

    本公司2009 年上半年度合并范围较2008 年度未发生变化。

    

    （2）合并财务报表编制方法

    

    ①合并财务报表基本编制方法

    

    合并财务报表以母公司和纳入合并范围的子公司的财务报表为基础，根据其他有

    

    关资料，按照权益法调整对子公司的长期股权投资，在抵销母公司权益性资本投资与

    

    子公司所有者权益中母公司所持有的份额和公司内部之间重大交易及内部往来后编制

    

    而成。少数股东权益，在合并资产负债表中所有者权益项目下以“少数股东权益”项目

    

    列示。少数股东损益，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东收益”项目列示。

    

    ②报告期内增加或处置子公司的处理方法

    

    母公司在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司，编制合并资产负债表

    

    时，应当调整合并资产负债表的期初数。因非同一控制下企业合并增加的子公司，编

    

    制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的期初数。母公司在报告期内处置子公

    

    司，编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的期初数。

    

    母公司在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司，将该子公司合并当期期

    

    初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表。因非同一控制下企业合并增加的

    

    子公司，将该子公司购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表。母公司

    

    在报告期内处置子公司，将该子公司期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润

    

    表。

    

    母公司在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司，将该子公司合并当期期

    

    初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。因非同一控制下企业合并增加的子公2009 年半年度报告

    

    明星电力

    

    57

    

    司，将该子公司购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。母公司在报告期

    

    内处置子公司，将该子公司期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。

    

    ③母公司与子公司的会计政策与会计期间不同的处理方法

    

    本公司在编制合并财务报表时，如果子公司所采用的会计政策、会计期间与母公

    

    司不一致的，需要按照母公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调

    

    整；或者要求子公司按照母公司的会计政策和会计期间另行编报财务报表。

    

    ④外币财务报表折算

    

    本公司按照以下规定，将以外币表示的财务报表折算为人民币金额表示的财务报

    

    表。

    

    资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权

    

    益类项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。

    

    利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。按照上述方法折

    

    算产生的外币财务报表折算差额，在资产负债表中所有者权益项目下单独列示。以外

    

    币表示的现金流量表采用现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额

    

    作为调节项目，在现金流量表中单独列报。

    

    （3）少数股东权益

    

    公司名称 期末数 期初数

    

    遂宁市明星酒店有限公司 74,509.34 71,862.34

    

    四川明星药业有限责任公司 1,057,142.61 1,098,664.97

    

    遂宁市明星电气工程有限公司 1,224,840.91 1,765,569.99

    

    四川明星水电建设有限公司 4,574,018.44 4,443,117.2

    

    合 计 6,930,511.30 7,379,214.502009 年半年度报告

    

    明星电力

    

    58

    

    八、合并财务报表主要项目注释

    

    以下注释项目（含母公司财务报表主要项目注释）除非特别指出，期初指2008

    

    年12 月31 日，期末指2009 年6 月30 日。上年同期指2008 年1-6 月，本期指2009 年

    

    1-6 月。

    

    1、货币资金

    

    期末数 期初数

    

    项 目

    

    原币金额 折算

    

    汇率

    

    折合人民币

    

    金额 原币金额 折算

    

    汇率

    

    折合人民币

    

    金额

    

    现金-人民币 108,244.50 108,244.50 89,824.20 89,824.20

    

    现金小计 108,244.50 89,824.20

    

    银行存款-人民币 72,769,280.30 72,769,280.30 59,783,341.85 59,783,341.85

    

    银行存款小计 72,769,280.30 59,783,341.85

    

    合 计 72,877,524.80 59,873,166.05

    

    注： 货币资金期末数中无抵押、冻结等对变现有限制或存放在境外、或有潜在回

    

    收风险的款项。

    

    2、应收账款

    

    （1）按类别列示应收账款明细情况

    

    期 末 数

    

    项 目

    

    账面余额

    

    占应收账

    

    款总额的

    

    比例

    

    坏账准备 账面价值

    

    坏账准

    

    备计提

    

    比例

    

    单项金额重大的应收账款

    

    单项金额不重大但按信用

    

    风险特征组合后该组合的

    

    风险较大的应收账款

    

    797,687.22 14.36% 797,687.22 100%

    

    其他不重大应收账款 4,756,592.19 85.64% 222,689.36 4,533,902.83 4.68%

    

    合 计 5,554,279.41 100.00% 1,020,376.58 4,533,902.832009 年半年度报告

    

    明星电力

    

    59

    

    （续）

    

    期 初 数

    

    项 目

    

    账面余额

    

    占应收账

    

    款总额的

    

    比例

    

    坏账准备 账面价值

    

    坏账准

    

    备计提

    

    比例

    

    单项金额重大的应收账款 1,112,500.35 25.44% 5,562.50 1,106,937.85 0.50%

    

    单项金额不重大但按信用

    

    风险特征组合后该组合的

    

    风险较大的应收账款

    

    797,687.22 18.24% 797,687.22 100.00%

    

    其他不重大应收账款 2,462,111.29 56.32% 329,185.74 2,132,925.55 13.37%

    

    合 计 4,372,298.86 100.00% 1,132,435.46 3,239,863.40

    

    注：①单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收账款期

    

    末账面余额797,687.22 元，系子公司四川明星药业有限责任公司及遂宁明星加气砖厂

    

    对已无法收回的部分单位货款全额计提了坏账损失。

    

    ② 应收账款期末数比期初数增加39.94%，其主要原因是子公司四川明星药业有

    

    限责任公司应收货款增加83.85 万元所致。

    

    （2）按账龄列示应收账款明细情况

    

    期 末 数 期 初 数

    

    账 龄

    

    账面余额 占应收账款

    

    总额的比例

    

    坏账准备 账面余额 占应收账款

    

    总额的比例

    

    坏账准备

    

    1 年以内 3,505,905.94 63.12% 6,847.25 2,404,863.44 55.01% 14,126.72

    

    1 至2 年 208,858.64 3.76% 10,365.09 499,938.67 11.43% 3,972.80

    

    2 至3 年 502,203.06 9.04% 9,223.09 164,829.58 3.77% 32,965.90

    

    3 年以上 1,337,311.77 24.08% 993,941.15 1,302,667.17 29.79% 1,081,370.04

    

    合 计 5,554,279.41 100.00% 1,020,376.58 4,372,298.86 100.00% 1,132,435.46

    

    （3）应收账款期末欠款前五名明细情况

    

    债务人名称 金额 占应收账款总额

    

    的比例

    

    欠款年限

    

    四川华奥药业有限公司 838,456.46 15.10% 1 年以内

    

    市城投公司小河洲排涝站 200,406.01 3.61% 1 年以内

    

    猫儿洲管委会堤坝建设工程(施工用电) 151,543.08 2.73% 1 年以内

    

    四川石油管理局川中石油天然气开发公司 138,006.14 2.48% 1 年以内2009 年半年度报告

    

    明星电力

    

    60

    

    四川遂宁明仕达通信设备有限公司 114,190.60 2.06% 4－5 年

    

    合 计 1,442,602.29 25.98%

    

    （4）应收账款期末数中无持本公司5%（含5%）以上有表决权股份的股东单位

    

    欠款。

    

    3、预付款项

    

    （1）预付款项明细情况

    

    期末数 期初数

    

    账 龄

    

    金额 比例 金额 比例

    

    1 年以内 40,973,215.29 86.21% 5,939,448.80 73.61%

    

    1 至2 年 4,611,844.63 9.70% 1,074,056.24 13.31%

    

    2 至3 年 1,046,249.84 2.20% 580,474.80 7.19%

    

    3 年以上 896,126.10 1.89% 475,390.95 5.89%

    

    合 计 47,527,435.86 100.00% 8,069,370.79 100.00%

    

    注：① 预付款项期末数比期初数增加488.99%，其主要原因是子公司水电建设公

    

    司工程项目还未结算所致。

    

    ② 账龄超过1 年的预付款项，其主要原因是与施工劳务协作方尚未办理结算所

    

    致。

    

    （2）金额较大的预付款项明细情况

    

    债务人名称 金额 性质或内容

    

    赵银(天台山旅游公路项目) 11,690,000.00 预付工程款

    

    映秀湾抢险工程（四川友联达园林绿化公司） 7,019,000.00 预付工程款

    

    广元市国道212 线三堆至沙州公路改造 2,394,552.17 预付工程款

    

    龙林（仁里电子产业园工程） 1,998,579.83 预付工程款

    

    张林（蓬溪赤城湖水库工程） 1,550,000.00 预付工程款

    

    合 计 24,652,132.00

    

    （3）本公司预付款项期末数中无持本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东

    

    单位款项。

    

    4、其他应收款2009 年半年度报告

    

    明星电力

    

    61

    

    （1） 按类别列示其他应收款明细情况

    

    期 末 数

    

    项 目

    

    账面余额

    

    占其他应

    

    收款总额

    

    的比例

    

    坏账准备 账面价值

    

    坏账准备

    

    计提比例

    

    单项金额重大的其他应收款 288,147,832.43 88.87% 282,147,832.43 6,000,000.00 97.92%

    

    单项金额不重大但按信用风

    

    险特征组合后该组合的风险

    

    较大的其他应收款

    

    1,576,098.73 0.49% 1,576,098.73 100.00%

    

    其他不重大其他应收款 34,506,550.26 10.64% 6,330,532.99 28,176,017.27 18.35%

    

    合 计 324,230,481.42 100.00% 290,054,464.15 34,176,017.27

    

    （续）

    

    期 初 数

    

    项 目

    

    账面余额

    

    占其他应

    

    收款总额

    

    的比例

    

    坏账准备 账面价值

    

    坏账准

    

    备计提

    

    比例

    

    单项金额重大的其他应收

    

    款 288,147,832.43 90.17% 282,147,832.43 6,000,000.00 97.92%

    

    单项金额不重大但按信用

    

    风险特征组合后该组合的

    

    风险较大的其他应收款

    

    1,576,098.73 0.49% 1,576,098.73 100.00%

    

    其他不重大其他应收款 29,851,555.48 9.34% 6,330,054.48 23,521,501.00 21.21%

    

    合 计 319,575,486.64 100.00% 290,053,985.64 29,521,501.00

    

    注：单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的其他应收款期

    

    末账面余额1,576,098.73 元，系本公司及子公司四川明星药业有限责任公司对已无法

    

    收回的部分单位往来款项全额计提了坏账损失。

    

    （2）按账龄列示其他应收款明细情况

    

    期 末 数 期 初 数

    

    账 龄

    

    账面余额

    

    占其他

    

    应收款

    

    总额的

    

    比例

    

    坏账准备 账面余额

    

    占其他

    

    应收款

    

    总额的

    

    比例

    

    坏账准备

    

    1 年以内 6,219,332.78 1.92% 1,573.66 18,802,658.61 5.89% 85,803.55

    

    1 至2 年 13,979,586.91 4.31% 874,049.53 872,504.12 0.27% 29,049.43

    

    2 至3 年 1,199,138.36 0.37% 2,006,705.52 5,109,306.19 1.60% 4,584,163.152009 年半年度报告

    

    明星电力

    

    62

    

    3 年以上 302,832,423.37 93.40% 287,172,135.44 294,791,017.72 92.24% 285,354,969.51

    

    合 计 324,230,481.42 100.00% 290,054,464.15 319,575,486.64 100.00% 290,053,985.64

    

    （3）其他应收款期末欠款前五名明细情况

    

    债务人名称 金额 占其他应收款总额

    

    的比例

    

    欠款年限

    

    中安经贸发展有限责任公司 100,929,154.00 31.13% 4-5 年

    

    力亿有限公司 102,310,434.21 31.55% 4-5 年

    

    天津杰超进出口贸易有限公司 40,746,045.00 12.57% 4-5 年

    

    遂宁电力物资公司 24,162,199.22 7.45% 4-5 年

    

    四川省达州市财政局 20,000,000.00 6.17% 4-5 年

    

    合 计 288,147,832.43 88.87%

    

    （4）其他应收款期末数中无持本公司5%（含5%）以上有表决权股份的股东单

    

    位欠款。

    

    5、存货

    

    （1）存货明细情况

    

    期 末 数

    

    项 目

    

    余 额 其中:借款费用

    

    资本化金额 存货跌价准备 净额

    

    原材料 13,221,579.43 1,068,032.02 12,153,547.41

    

    库存商品 9,551,836.69 9,551,836.69

    

    发出商品 631,436.64 631,436.64

    

    周转材料

    

    建造合同形成的资产 34,146,871.93 20,495.60 34,126,376.33

    

    其他

    

    合 计 57,551,724.69 1,719,964.26 55,831,760.43

    

    （续）

    

    期 初 数

    

    项 目

    

    余 额 其中:借款费用资

    

    本化金额

    

    存货跌价准

    

    备 净额

    

    原材料 21,519,458.51 1,178,048.63 20,341,409.88

    

    库存商品 883,918.23 883,918.23

    

    发出商品 631,436.64 631,436.642009 年半年度报告

    

    明星电力

    

    63

    

    周转材料 468,362.85 468,362.85

    

    建造合同形成的资产 34,325,052.91 20,495.60 34,304,557.31

    

    其他

    

    合 计 57,828,229.14 1,829,980.87 55,998,248.27

    

    （2）存货跌价准备

    

    本期减少数

    

    项 目 期初数 本期计

    

    提数 转回数转销数 合计

    

    期末数

    

    原材料 1,178,048.63 110,016.61 110,016.61 1,068,032.02

    

    库存商品

    

    发出商品 631,436.64 631,436.64

    

    周转材料

    

    建造合同形成的资产 20,495.60 20,495.60

    

    其他

    

    合 计 1,829,980.87 110,016.61 110,016.61 1,719,964.26

    

    6、长期应收款

    

    项 目 期末数 期初数

    

    融资租赁产生的应收款项

    

    分期收款销售商品产生的应收款项

    

    分期收款提供劳务产生的应收款项 10,947,166.50 10,947,166.50

    

    其他

    

    合 计 10,947,166.50 10,947,166.50

    

    注：长期应收款为本公司与遂宁二中和遂宁中学合作建学生公寓及学生食堂而产生

    

    的应收款项。

    

    7、长期股权投资

    

    （1）长期股权投资明细情况

    

    项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数

    

    对子公司投资

    

    对合营企业投资 151,434,309.31 9,437,909.86 9,546,465.83 151,325,753.342009 年半年度报告

    

    明星电力

    

    64

    

    对联营企业投资 8,409,894.29 760,779.08 9,170,673.37

    

    其他长期股权投资 117,242,173.72 117,242,173.72

    

    减：长期股权投资减值准备 75,145,915.12 75,145,915.12

    

    合 计 201,940,462.20 10,198,688.94 9,546,465.83 202,592,685.31

    

    （2）对合营企业投资、联营企业投资的明细情况

    

    ①合营企业

    

    被投资单位名称 注册地 业务

    

    性质

    

    投资

    

    年限

    

    注册

    

    资本

    

    本公司

    

    持股

    

    比例

    

    本公司在被投资单

    

    位表决权比例

    

    四川华润万通燃气

    

    股份有限公司 遂宁市 燃气销售2001.12 122,423,372.00 49.37% 50.00%

    

    (续)

    

    被投资单位名称 本期末净资产总额 本期营业收入总额 本期净利润

    

    四川华润万通燃气股份有限公司 278,678,975.14 106,703,384.93 18,785,878.97

    

    ②联营企业

    

    被投资单位名称 注册地

    

    业务性

    

    质

    

    投资年限注册资本

    

    本公司持股

    

    比例

    

    本公司在被投资

    

    单位表决权比例

    

    成都市兴网传媒彭州网络

    

    有限责任公司

    

    彭州市

    

    有线电

    

    视经营

    

    2005.12 17,000,000.00 39.47% 39.47%

    

    (续)

    

    被投资单位名称 本期末净资产总额 本期营业收入

    

    总额 本期净利润

    

    成都市兴网传媒彭州网络有限责任公司 22,243,799.46 9,892,424.55 1,927,486.91

    

    （3）按权益法核算的长期股权投资

    

    被投资单位名

    

    称

    

    初始投资金额 期初数

    

    本期追加投资

    

    额（减本期股

    

    权出让额）

    

    被投资单位权

    

    益增减数

    

    分得现金

    

    红利

    

    期末数

    

    四川华润万通

    

    燃气股份有限

    

    108,906,900.00 151,434,309.31 165,200.00 9,272,709.86 9,546,465.83 151,325,753.342009 年半年度报告

    

    明星电力

    

    65

    

    公司

    

    成都市兴网传

    

    媒彭州网络有

    

    限责任公司

    

    7,662,825.29 8,409,894.29

    

    760,779.08 9,170,673.37

    

    合 计 116,569,725.29 159,844,203.60 165,200.00 10,033,488.94 9,546,465.83 160,496,426.71

    

    （4）按成本法核算的长期股权投资

    

    被投资单位名称 初始投资金额期初数 本期增

    

    加

    

    本期

    

    减少

    

    期末数

    

    深圳市明星综合商社有限公司 150,000,000.00 57,254,649.18 57,254,649.18

    

    四川明伦化工有限公司 66,500,000.00 26,500,000.00 26,500,000.00

    

    华西证券有限责任公司 27,734,600.00 27,734,600.00 27,734,600.00

    

    遂宁市商业银行 2,169,854.54 2,169,854.54 2,169,854.54

    

    遂宁明星建材开发有限责任公司 1,983,070.00 1,983,070.00 1,983,070.00

    

    四川福斯特实业股份有限公司 500,000.00 500,000.00 500,000.00

    

    丰发现代农业投资担保有限公司 1,100,000.00 1,100,000.00 1,100,000.00

    

    合 计 249,987,524.54 117,242,173.72 117,242,173.72

    

    （5）长期股权投资减值准备

    

    本期减少数

    

    被投资单位名称 期初数

    

    本期计

    

    提数 转回数转销数 合计

    

    期末数

    

    深圳市明星综合商社有限公司 46,659,338.44 46,659,338.44

    

    四川明伦化工有限公司 26,003,506.68 26,003,506.68

    

    遂宁明星建材开发有限责任公司 1,983,070.00 1,983,070.00

    

    四川福斯特实业股份有限公司 500,000.00 500,000.00

    

    合 计 75,145,915.12 75,145,915.12

    

    8、固定资产

    

    （1）固定资产明细情况

    

    项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数

    

    原价

    

    房屋、建筑物 852,770,961.85 119,390.17 684,236.00 852,206,116.02

    

    机器设备 643,442,335.32 257,077.00 258,339.50 643,441,072.82

    

    运输工具 26,412,573.82 1,789,904.35 2,132,651.96 26,069,826.21

    

    其他设备 290,827,762.84 1,328,815.01 6,620.00 292,149,957.852009 年半年度报告

    

    明星电力

    

    66

    

    合 计 1,813,453,633.83 3,495,186.53 3,081,847.46 1,813,866,972.90

    

    累计折旧

    

    房屋、建筑物 195,984,179.76 10,509,530.62 161,447.50 206,332,262.88

    

    机器设备 167,092,720.77 12,793,753.28 179,886,474.05

    

    运输工具 10,522,702.75 1,494,533.97 718,651.15 11,298,585.57

    

    其他设备 83,879,068.17 3,908,382.48 2,449.24 87,785,001.41

    

    合 计 457,478,671.45 28,706,200.35 882,547.89 485,302,323.91

    

    固定资产减值准备

    

    房屋、建筑物 27,196,895.41 95,696.76 27,101,198.65

    

    机器设备 13,645,085.80 46,104.17 13,598,981.63

    

    运输工具 433,958.17 3,280.00 430,678.17

    

    其他设备 20,228,909.81 56,501.76 20,172,408.05

    

    合 计 61,504,849.19 201,582.69 61,303,266.50

    

    固定资产账面价值

    

    房屋、建筑物 629,589,886.68 -10,390,140.45 427,091.74 618,772,654.49

    

    机器设备 462,704,528.75 -12,536,676.28 212,235.33 449,955,617.14

    

    运输工具 15,455,912.90 295,370.38 1,410,720.81 14,340,562.47

    

    其他设备 186,719,784.86 -2,579,567.47 -52,331.00 184,192,548.39

    

    合 计 1,294,470,113.19 -25,211,013.82 1,997,716.88 1,267,261,382.49

    

    （2）在建工程转入固定资产的情况

    

    项 目 转入固定资产的时间 转入固定资产的金额

    

    安居30 米大街口至24 米街口低压改造 2009年 718,633.04

    

    其他工程 2009年 119,390.17

    

    合 计 838,023.21

    

    （3）暂时闲置的固定资产

    

    项 目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值

    

    房屋、建筑物 28,052,922.17 12,650,773.75 14,512,096.79 890,051.63

    

    机器设备 29,892,129.19 19,619,958.21 9,727,173.95 544,997.03

    

    其他设备 54,360,982.69 36,607,393.23 15,978,767.33 1,774,822.13

    

    合 计 112,306,034.05 68,878,125.19 40,218,038.07 3,209,870.79

    

    注：暂时闲置的固定资产主要为本公司下属热电厂发电资产、子公司遂宁市明星自

    

    来水有限公司滨河水厂资产及遂宁明星加气砖厂资产。2009 年半年度报告

    

    明星电力

    

    67

    

    （4）用于抵押的固定资产

    

    项 目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值

    

    房屋、建筑物 459,768,911.03 133,586,529.99 326,182,381.04

    

    机器设备 300,421,293.00 70,608,937.80 1,496,177.84 228,316,177.36

    

    合 计 760,190,204.03 204,195,467.78 1,496,177.84 554,498,558.41

    

    （5）固定资产减值准备

    

    本期减少数

    

    项 目 期初数 本期计提数

    

    转回数 转销数 合计

    

    期末数

    

    房屋、建筑物 27,196,895.41 95,696.76 95,696.76 27,101,198.65

    

    机器设备 13,645,085.80 46,104.17 46,104.17 13,598,981.63

    

    运输工具 433,958.17 3,280.00 3,280.00 430,678.17

    

    其他 20,228,909.81 56,501.76 56,501.76 20,172,408.05

    

    合 计 61,504,849.19 201,582.69 201,582.69 61,303,266.50

    

    9、在建工程

    

    （1）在建工程明细情况

    

    工程名称 预算数 期初数 本期增加数 本期转入固

    

    定资产数

    

    其他减

    

    少数 期末数 资金来源

    

    过军渡水利枢

    

    （电站）工程 5.8 亿元 154,953,971.11 3,046,505.53 158,000,476.64 自筹、贷

    

    款、拨款

    

    其他工程 13,346,999.17 9,806,019.34 838,023.21 22,314,995.30 自筹

    

    合 计 168,300,970.28 12,852,524.87 838,023.21 180,315,471.94

    

    注：① 过军渡水利枢纽（电站）工程由遂宁市政府和本公司共同筹资兴建，本公司

    

    建设的过军渡电站2 台发电机组（2×2.25 万千瓦）已分别于2007 年10 月、2008 年6 月

    

    投产发电。由于过军渡水利枢纽（电站）工程尚未完成竣工结算以及本公司为遂宁市政

    

    府代建的过军渡水利枢纽工程资产与过军渡电站资产尚未分割，暂按本公司建设过军渡

    

    电站期间所支付的款项以及应由本公司承担尚未支付的债务转固。截至2009 年6 月302009 年半年度报告

    

    明星电力

    

    68

    

    日，过军渡电站暂估转固241,033,417.81 元，待该工程办理竣工决算手续及与遂宁市政府

    

    所属资产分割完成，确定实际价值后，再进行调整。

    

    ② 过军渡水利枢纽（电站）工程期末账面余额158,000,476.64 元，主要是闸坝、交

    

    通桥、船闸等资产尚未分割。

    

    （2）借款费用资本化金额

    

    工程名称 资本化

    

    率 期初数 本期增

    

    加数

    

    本期转入固

    

    定资产数

    

    其他减

    

    少数 期末数

    

    过军渡电站 6.40% 15,486,136.62 15,486,136.62

    

    城区10KV线路 6.40% 213,480.10 213,480.10

    

    合 计 15,699,616.72 15,699,616.72

    

    （3）截至2009 年6 月30 日，本公司在建工程无账面价值高于可收回金额的情

    

    况。

    

    10、无形资产

    

    （1）无形资产明细情况

    

    项 目 初始成本 期初数

    

    本期增

    

    加数

    

    本期转

    

    出数

    

    本期摊销数累计摊销数 期末数

    

    土地使用权 91,340,655.10 78,332,028.00 1,055,612.89 14,064,239.99 77,276,415.11

    

    非专利技术 5,805,000.00 2,444,166.55 422,500.02 3,783,333.47 2,021,666.53

    

    软件 2,922,700.91 2,113,619.67 175,224.83 984,306.07 1,938,394.84

    

    合 计 100,068,356.01 82,889,814.22 1,653,337.74 18,831,879.53 81,236,476.48

    

    注：土地使用权及非专利技术按受益期摊销，应用软件按5 年摊销，收费管理

    

    系统按10 年摊销。

    

    （2）无形资产减值准备

    

    本期减少数

    

    项 目 期初数 本期计提数

    

    转回数转销数 合计

    

    期末数

    

    土地使用权 376,282.22 376,282.22

    

    合 计 376,282.22 376,282.222009 年半年度报告

    

    明星电力

    

    69

    

    （3）用于抵押的无形资产

    

    项 目 初始成本 累计摊销数 减值准备 账面价值

    

    土地使用权 25,604,288.00 4,438,924.81 21,165,363.18

    

    合 计 25,604,288.00 4,438,924.81 21,165,363.18

    

    （4）本报告期无形资产抵押情况明细

    

    项 目 面积(㎡) 产权证

    

    龙凤水电厂土地使用权 372,280.00 遂国用（1994)字第0）28 号

    

    三星水电厂土地使用权 319,668.27 遂国用（2005）字第3970 号

    

    三星水电厂土地使用权 136,667.35 遂国用（2005）字第3971 号

    

    滨河水厂土地使用权 19,768.38 遂国用（2004）字第14531 号

    

    热电厂堆煤地土地使用权 6,211.19 遂国用（2002）字第0251 号

    

    遂宁宾馆土地使用权 1,857.13 成国用（2007）字第648 号

    

    11、商誉

    

    期末数 期初数

    

    项 目

    

    余额 减值

    

    准备

    

    净额 余额 减值

    

    准备 净额

    

    遂宁市明星酒店有限公司 4,506,434.45 4,506,434.45 4,506,434.45 4,506,434.45

    

    遂宁宏达建筑安装有限公司

    

    （万达公司）

    

    109,698.71 109,698.71 109,698.71 109,698.71

    

    合 计 4,616,133.16 4,616,133.16 4,616,133.16 4,616,133.16

    

    注：（1）按照企业会计准则的规定，本公司对非同一控制下形成的子公司长期

    

    股权投资借方差额由于无法可靠确定购买日被购买方可辨认资产、负债公允价值，合

    

    并报表时将其在商誉中列示。

    

    （2）截至2009 年6 月30 日，本公司商誉无账面价值高于可收回金额的情况。

    

    12、长期待摊费用

    

    项 目 初始金额 期初数 本期增

    

    加数

    

    本期转

    

    出数

    

    本期

    

    摊销数 期末数

    

    酒店员工制服费用及其他 728,011.60 274,180.10 274,180.10

    

    南垭寺水塔光彩亮化工程费用 208,783.00 167,026.40 20,878.30 146,148.10

    

    合 计 936,794.60 441,206.50 295,058.40 146,148.102009 年半年度报告

    

    明星电力

    

    70

    

    13、递延所得税资产

    

    （1）递延所得税资产明细情况

    

    项 目 期末数 期初数

    

    因资产的账面价值与计税基础不同而形成的递延所得税资产 27,867,708.91 27,867,708.91

    

    因负债的账面价值与计税基础不同而形成的递延所得税资产

    

    合 计 27,867,708.91 27,867,708.91

    

    （2）暂时性差异明细情况

    

    项 目 期末数 期初数

    

    应收账款 1,132,435.46 1,132,435.46

    

    其他应收款 46,068,352.43 46,068,352.43

    

    存货 1,823,437.99 1,823,437.99

    

    固定资产 55,562,660.57 55,562,660.57

    

    无形资产 376,282.22 376,282.22

    

    长期股权投资 75,145,915.12 75,145,915.12

    

    可弥补亏损 170,586.92 170,586.92

    

    合 计 180,279,670.71 180,279,670.71

    

    14、资产减值准备明细表

    

    本期减少数

    

    项 目 期初数 本期计

    

    提数 转回数 转销数 合计

    

    期末数

    

    一、坏账准备合计 291,186,421.10 478.51 86,580.37 25,478.51 112,058.88 291,074,840.73

    

    其中：应收账款 1,132,435.46 86,580.37 25,478.51 112,058.88 1,020,376.58

    

    其他应收款 290,053,985.64 478.51 290,054,464.15

    

    二、存货跌价准备合计 1,829,980.87 110,016.61 110,016.61 1,719,964.26

    

    其中：库存商品 631,436.64 631,436.64

    

    原材料 1,178,048.63 110,016.61 110,016.61 1,068,032.02

    

    三、可供出售金融资产减值准备

    

    四、持有至到期投资减值准备

    

    五、长期股权投资减值准备 75,145,915.12 75,145,915.12

    

    六、投资性房地产减值准备

    

    七、固定资产减值准备合计 61,504,849.19 201,582.69 201,582.69 61,303,266.50

    

    其中：房屋、建筑物 27,196,895.41 95,696.76 95,696.76 27,101,198.65

    

    机器设备 13,645,085.80 46,104.17 46,104.17 13,598,981.632009 年半年度报告

    

    明星电力

    

    71

    

    八、工程物资减值准备

    

    九、在建工程减值准备

    

    十、无形资产减值准备 376,282.22 376,282.22

    

    其中：专利权

    

    商标权

    

    十一、商誉减值准备

    

    十二、其他

    

    合 计 430,043,448.50 429,620,268.83

    

    15、短期借款

    

    （1）短期借款明细情况

    

    借款类别 期末数 期初数

    

    信用借款 430,000.00 430,000.00

    

    抵押借款 195,000,000.00 220,000,000.00

    

    保证借款

    

    质押借款

    

    合 计 195,430,000.00 220,430,000.00

    

    注：① 短期借款期末数比期初数减少11.34%，其主要原因是本报告期偿还银行借

    

    款所致。

    

    ② 信用借款系子公司遂宁宾馆1992 年向遂宁市建行房地产信贷部借入的购房贷

    

    款300,000.00 元，截止2001 年末已归还本金100,000.00 元，尚未归还本息共计

    

    430,000.00 元。主要是由于建行体制变更，遂宁市建行房地产信贷部并入建行遂宁分

    

    行裕竹办，经与建行核对，尚欠贷款本金200,000.00 元及利息82,783.82 元，待核对清

    

    楚后归还。

    

    ③ 本公司借款抵押事项见附注八、8，借款抵押事项见附注八、10。

    

    16、应付账款

    

    （1）应付账款明细情况

    

    期末数 期初数

    

    账龄

    

    金额 比例 金额 比例

    

    1 年以内 10,977,948.25 62.60% 15,534,180.74 86.45%2009 年半年度报告

    

    明星电力

    

    72

    

    1 至2 年 4,624,030.34 26.37% 1,107,166.73 6.16%

    

    2 至3 年 844,956.58 4.82% 161,411.09 0.90%

    

    3 年以上 1,091,033.41 6.22% 1,166,061.48 6.49%

    

    合计 17,537,968.58 100.00% 17,968,820.04 100.00%

    

    （2）应付账款期末数中包括应付四川明珠水利电力股份有限公司（持有本公司

    

    20.07% 股份）货款34,589.75 元，占应付账款期末数的比例为0.20%，该项关联交易的

    

    披露见附注十、（三）。

    

    （3）应付账款期末数中不包括应付其他关联方的款项。

    

    （4）账龄超过1 年的大额应付账款

    

    债权人名称 金额 未偿还的原因 报表日后是否归还

    

    遂宁市农业银行 700,000.00 未催收 否

    

    黄河机械厂 268,030.00 未催收 否

    

    夹江水工机械厂 227,682.31 未催收 否

    

    市兴源房地产开发有限公司 100,800.00 未催收 否

    

    合 计 1,296,512.31

    

    17、预收款项

    

    （1）预收款项明细情况

    

    期末数 期初数

    

    账 龄

    

    金额 比例 金额 比例

    

    1 年以内 69,982,486.36 77.75% 43,994,894.23 93.83%

    

    1 至2 年 17,545,637.06 19.49% 2,895,222.20 6.17%

    

    2 至3 年 2,481,881.62 2.76%

    

    3 年以上

    

    合 计 90,010,005.04 100.00% 46,890,116.43 100.00%

    

    （2）预收款项期末数中包括预收其他关联方工程款251.424.00 元，占预收款项期

    

    末数的比例为0.28%，该项关联交易的披露见附注十、（三）。

    

    （3）账龄超过1 年的预收款项

    

    债权人名称 金额 未结转的原因

    

    龙林（仁里电子产业园工程） 2,291,155.43 工程结算

    

    李兵(邻水冷家乡人和寨土地整理工程) 1,590,000.00 工程结算2009 年半年度报告

    

    明星电力

    

    73

    

    李顺（米易县农业综合开发工程借款） 888,277.73 工程结算

    

    易树全（青神县水库整治项目） 796,570.00 工程结算

    

    王运全(船山区四五水库除险工程) 700,000.00 工程结算

    

    向天甫（成华区玻璃厂大气水环境综合整治） 684,615.00 工程结算

    

    平武县南坝古龙供水工程(刘以清) 471,400.00 工程结算

    

    资阳九曲河F 段工程 450,000.00 工程结算

    

    夹江东风堰整治工程 441,873.96 工程结算

    

    雷贯明（双流金湾道） 415,176.16 工程结算

    

    四川成工河东实业有限公司 408,000.00 工程结算

    

    灵泉区投资开发公司 400,000.00 工程结算

    

    郑萍（万源市农业水资源工程借款） 392,514.80 工程结算

    

    蓬溪县小麦良种工程 350,000.00 工程结算

    

    卢小勇(四川石油销售分公司宿舍给排水项目) 325,614.10 工程结算

    

    中国石油西南油气田分公司川中油气矿 307,400.00 工程结算

    

    潘学普（达县沙滩河水库滴河支渠） 280,053.00 工程结算

    

    船山区猫儿洲建设管委会 280,000.00 工程结算

    

    四川荣兴元房地产开发有限公司 265,144.00 工程结算

    

    安居加气加油站工程（石岩） 262,896.27 工程结算

    

    王毅 262,001.47 工程结算

    

    检察院项目 223,511.35 工程结算

    

    遂宁人民医院影像楼工程（乔永春） 205,070.23 工程结算

    

    四川高金食品股份有限公司"35K”正式用电" 200,000.00 工程结算

    

    合 计 12,891,273.50

    

    18、应付职工薪酬

    

    项 目 期初数 本期增加 本期支付 期末数

    

    工资、奖金、津贴和补贴 2,150,276.04 37,630,769.61 37,630,769.61 2,150,276.04

    

    职工福利费 1,660,767.59 1,660,767.59

    

    医疗保险费 54,890.28 1,272,068.20 802,576.60 524,381.88

    

    基本养老保险费 299,619.65 6,097,441.57 4,785,238.46 1,611,822.76

    

    失业保险费 37,802.80 613,827.98 473,034.18 178,596.60

    

    工伤保险费 24,004.76 282,048.01 227,710.27 78,342.502009 年半年度报告

    

    明星电力

    

    74

    

    生育保险费 18,753.30 210,816.59 172,655.14 56,914.75

    

    住房公积金 3,980,054.80 1,336,326.41 4,027,480.53 1,288,900.68

    

    工会经费和职工教育经费 3,455,434.21 1,554,287.36 1,432,360.69 3,577,360.88

    

    因解除劳动关系给予的补偿 19,600.00 19,600.00

    

    合 计 10,020,835.84 50,677,953.32 51,232,193.07 9,466,596.09

    

    19、应交税费

    

    项 目 税（费）率 期末数 期初数

    

    增值税* 17%、6% 2,348,990.65 5,787,195.38

    

    营业税 5%、3% 1,005,309.70 1,224,350.41

    

    企业所得税 25%、15% 7,337,688.62 8,203,675.53

    

    城建税 7%、5% 640,691.97 711,792.30

    

    房产税 12%、1.2% 207,584.80 536,479.58

    

    个人所得税 1,911,412.08 1,711,093.87

    

    教育费附加 3% 444,990.38 403,156.89

    

    其他税费 -176,787.8 500,601.16

    

    合 计 13,719,880.40 19,078,345.12

    

    注*：期末数比期初数减少59.41%，主要原因是缴纳了计提的2008 年11-12 月应

    

    缴增值税所致。

    

    20、其他流动负债（应付股利）

    

    投资者名称 欠付股利原因 期末数 期初数

    

    遂宁市金源科技发展公司 未领取 147,916.56 147,916.56

    

    个人股股利 未领取 58,107.82 58,107.82

    

    遂宁市电力物资公司 未领取 545,766.20

    

    合 计 751,790.58 206,024.38

    

    注：应付股利期末数比期初数增加545,766.20 元，主要是公司控股子公司遂宁市

    

    明星电气 工程有限公司2009 年6 月分红，遂宁市电力物资公司尚未领取股利所致。

    

    21、其他应付款2009 年半年度报告

    

    明星电力

    

    75

    

    （1）其他应付款明细情况

    

    债权人名称 期末数 性质(或内容)

    

    6.30 案件执行款 44,380,460.03 收回的6.30 案件执行款

    

    代收三项基金 23,389,215.11

    

    农网还贷资金,地方电网后期移民

    

    扶持基金,城市工业用电附加等代

    

    收款项

    

    退休职工活动中心 16,109,431.86 内退职工生活费、社保等

    

    临时接电费 3,871,137.02 用电保证金

    

    富春江富士水电设备有限公司 3,735,690.00 过军渡工程质保金

    

    广东水电二局股份有限公司 3,385,606.00 过军渡工程质保金

    

    污水处理费 2,829,739.29 往来款

    

    自来水水配套费 2,498,160.53 工程款

    

    四川煤矿基本建设工程公司 1,674,520.00 保证金

    

    张勇 1,580,000.00 保证金

    

    中国水利水电第六工程局 1,517,434.00 过军渡工程质保金

    

    四川建设发展股份有限公司 950,000.00 保证金

    

    谢伟 907,156.00 保证金

    

    金港名都 800,000.00 工程尾款及质保金

    

    省集中电力建设基金 772,735.53 工程尾款及质保金

    

    高国梁 750,000.00 工程尾款及质保金

    

    李泽明 657,500.00 工程尾款及质保金

    

    富源公司工业园区石油南苑小区线路搬迁 631,241.00 工程尾款及质保金

    

    薛海波 605,910.50 工程尾款及质保金

    

    刘东 600,000.00 保证金

    

    其他 32,897,364.33

    

    合 计 144,543,301.202009 年半年度报告

    

    明星电力

    

    76

    

    （2）其他应付款期末数中包括应付遂宁兴业资产经营公司（持有本公司5.70%

    

    股份）欠款30,000.00 元，占其他应付款期末数的比例为0.02%，该项关联交易的披露

    

    见附注十、（三）。

    

    （3）其他应付款期末数中包括应付其他关联方四川华润万通燃气股份有限公司欠

    

    款28,875.20 元，占其他应付款期末数的比例为0.02%，该项关联交易的披露见附注

    

    十、（三）。

    

    （4）账龄超过1 年的大额其他应付款

    

    债权人名称 金额 未偿还的原因 报表日后

    

    是否归还

    

    6.30 案件执行款 44,380,460.03 清算未结束 否

    

    退休职工活动中心 16,109,431.86 用于支付企业内退职工的相关支出 否

    

    广东水电二局股份有限公司 3,385,606.00 工程质保金未到期 否

    

    中国水利水电第六工程局 1,517,434.00 工程质保金未到期 否

    

    富春江富士水电设备有限公司 3,735,690.00 工程质保金未到期 否

    

    临时接电费 3,871,137.02 用电保证金未到期 否

    

    自来水水配套费 2,498,160.53 工程款未到期 否

    

    四川煤矿基本建设工程公司 1,674,520.00 保证金未到期 否

    

    合 计 77,172,439.44

    

    22、一年内到期的非流动负债

    

    一年内到期的长期借款

    

    贷款单位 币种 借款条件期末数 期初数

    

    中国农业银行遂宁市分行 人民币 抵押 5,000,000.00

    

    合 计 5,000,000.00

    

    注：一年内到期的长期借款期末数比期初数减少100%，其主要原因是偿还到期

    

    长期借款所致。2009 年半年度报告

    

    明星电力

    

    77

    

    23、长期借款

    

    贷款单位 币种 借款条件 期末数 期初数

    

    四川水利电力产业集团公司 人民币 信用借款 65,560,000.00 65,560,000.00

    

    四川水利电力产业集团公司 人民币 信用借款 24,800,000.00 24,800,000.00

    

    四川水利电力产业集团公司 人民币 信用借款 43,200,000.00 43,200,000.00

    

    遂宁市财政局 5,682,836.08 5,615,138.32

    

    遂宁市财政局 5,191,617.66 5,127,867.66

    

    四川省投资管理公司 100,000.00 100,000.00

    

    合 计 144,534,453.74 144,403,005.98

    

    注：四川水利电力产业集团有限责任公司的农网改造统贷借款13,356.00 万元，原

    

    协议年利率5.76%，但按国家有关文件规定不计提利息，每年从农村电网供电收入中

    

    按每度电0.02 元收取后归还本息。

    

    24、长期应付款

    

    种 类 期末数 期初数

    

    电力建设基金拨款 4,960,000.00 4,960,000.00

    

    财政拨“挖、革、改”资金 2,189,730.97 2,189,730.97

    

    三星电站造地复垦基金 150,000.00 150,000.00

    

    合 计 7,299,730.97 7,299,730.97

    

    25、专项应付款

    

    种 类 期初数 本期增加 本期减少 期末数

    

    农村电网改造资金拨款 33,330,000.00 33,330,000.00

    

    水电农村电气化建设拨款 850,000.00 850,000.00

    

    城网建设国债转贷资金 16,650,000.00 16,650,000.00

    

    过军渡水利枢纽工程专项工程款 142,150,000.00 142,150,000.00

    

    自来水改扩建工程拨款 9,500,000.00 9,500,000.00

    

    城市维护费拨款2009 年半年度报告

    

    明星电力

    

    78

    

    迁扩建项目 1,100,000.00 1,100,000.00

    

    合 计 203,580,000.00 203,580,000.00

    

    注：过军渡水利枢纽工程专项工程款系收到的代建工程拨款，具体情况附注十

    

    三、其他重大事项。

    

    26、预计负债

    

    项 目 期初数 本期

    

    增加

    

    本期

    

    减少

    

    期末数 形成原因

    

    对明伦集团关联单位贷款提供担保 117,150,000.00 117,150,000.00 对外提供担保

    

    合 计 117,150,000.00 117,150,000.00

    

    注：预计负债系本公司根据为深圳明伦集团关联企业在华夏银行1.11 亿元的贷款

    

    提供担保的实际情况，预计的担保负债。具体情况见附注十、或有事项。

    

    27、其他非流动负债（递延收益）

    

    项 目 期末数 期初数

    

    自来水城市供水管网改造工程拨款 6,874,999.99 7,083,333.33

    

    合 计 6,874,999.99 7,083,333.33

    

    注：子公司遂宁市明星自来水有限公司2004 年收到的遂宁市财政局转拨的城市水

    

    网改造项目专项资金，属于与资产相关的政府补助。自来水城市供水管网改造工程已

    

    于2007 年末完工转固，递延收益按资产受益年限分期转入当期损益。

    

    29、股本

    

    本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后

    

    数量 比例

    

    (%)

    

    发行

    

    新股

    

    送

    

    股

    

    公积

    

    金转

    

    股

    

    其他 小计 数量 比例

    

    (%)

    

    一、有限售条件

    

    股份

    

    1、国家持股 2,277,585 0.70 -2,277,585 -2,277,585 0

    

    2、国有法人持

    

    股

    

    67,174,017 20.72 -2,104,020 -2,104,020 65,069,997 20.07

    

    3、其他内资持

    

    股2009 年半年度报告

    

    明星电力

    

    79

    

    其中： 境内非

    

    国有法人持股

    

    境内自然人持

    

    股

    

    ４、外资持股

    

    其中： 境外法

    

    人持股

    

    境外自然人持

    

    股

    

    有限售条件股份

    

    合计

    

    69,451,602 21.42 -4,381,605 -4,381,605 65,069,997 20.07

    

    二、无限售条件

    

    流通股份

    

    1、人民币普通

    

    股

    

    254,727,375 78.58 4,381,605 4,381,605 259,108,980 79.93

    

    2、境内上市的

    

    外资股

    

    3、境外上市的

    

    外资股

    

    4、其他

    

    无限售条件流通

    

    股份合计

    

    254,727,375 78.58 4,381,605 4,381,605 259,108,980 79.93

    

    三、股份总数 324,178,977 100 324,178,977 100

    

    30、资本公积

    

    项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数

    

    资本溢价 386,304,071.81 386,304,071.81

    

    其他资本公积 72,387,185.86 72,387,185.86

    

    合 计 458,691,257.67 458,691,257.67

    

    31、盈余公积

    

    项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数

    

    法定盈余公积 16,272,175.51 16,272,175.51

    

    任意盈余公积

    

    储备基金

    

    企业发展基金2009 年半年度报告

    

    明星电力

    

    80

    

    合 计 16,272,175.51 16,272,175.51

    

    32、未分配利润

    

    项 目 本期数 上期数

    

    上年年末余额 185,330,174.92 129,734,213.13

    

    加:会计政策变更

    

    前期差错更正

    

    本年年初余额 185,330,174.92 129,734,213.13

    

    加:本期净利润 47,318,141.20 41,121,601.14

    

    盈余公积弥补亏损

    

    其他转入

    

    减:提取法定盈余公积

    

    提取任意盈余公积

    

    对股东的分配

    

    少数股东损益 97,063.00 19,539.48

    

    本期期末余额 232,648,316.12 170,836,274.79

    

    33、营业总收入和营业总成本

    

    （1）主营业务收入与其他业务收入

    

    项 目 本期数 上期数

    

    主营业务收入 308,708,138.80 244,142,704.69

    

    其他业务收入 4,195,233.60 5,088,589.41

    

    营业总收入合计 312,903,372.40 249,231,294.10

    

    主营业务成本 227,666,519.92 159,817,852.02

    

    其他业务成本 983,342.43 1,858,730.67

    

    营业总成本合计 228,649,862.35 161,676,582.69

    

    （2）各产品（或业务）类别的主营业务收入、主营业务成本和主营业务利润

    

    本期数

    

    产品(或业务)类别

    

    主营业务收入 主营业务成本 主营业务利润

    

    电力产品 226,799,500.79 173,021,490.23 53,778,010.56

    

    自来水产品 28,346,491.07 12,143,539.38 16,202,951.69

    

    施工 45,026,931.48 41,023,385.36 4,003,546.12

    

    其他行业 17,129,285.54 10,008,067.93 7,121,217.612009 年半年度报告

    

    明星电力

    

    81

    

    小 计 317,302,208.88 236,196,482.90 81,105,725.98

    

    减：公司内各分部抵销数 8,594,070.08 8,529,962.98 64,107.10

    

    合 计 308,708,138.80 227,666,519.92 81,041,618.88

    

    （续）

    

    上期数

    

    产品(或业务)类别

    

    主营业务收入 主营业务成本 主营业务利润

    

    电力产品 198,258,094.35 140,547,650.20 57,710,444.15

    

    自来水产品 25,520,929.57 12,611,609.16 12,909,320.41

    

    施工 12,156,159.19 8,004,653.98 4,151,505.21

    

    其他行业 10,065,209.18 159,986.34 9,905,222.84

    

    小 计 246,000,392.29 161,323,899.68 84,676,492.61

    

    减：公司内各分部抵销数 1,857,687.60 1,506,047.66 351,639.94

    

    合 计 244,142,704.69 159,817,852.02 84,324,852.67

    

    （3）各地区主营业务收入、主营业务成本和主营业务利润

    

    本期数

    

    地区名称

    

    主营业务收入 主营业务成本 主营业务利润

    

    四川 308,708,138.80 227,666,519.92 81,041,618.88

    

    合 计 308,708,138.80 227,666,519.92 81,041,618.88

    

    （续）

    

    上期数

    地区名称

    

    主营业务收入 主营业务成本 主营业务利润

    

    四川 244,142,704.69 159,817,852.02 84,324,852.67

    

    合 计 244,142,704.69 159,817,852.02 84,324,852.67

    

    （4）本报告期公司前五名客户销售的收入总额为37,926,820.48 元，占公司全部销

    

    售收入的比例为12.12 %。

    

    34、营业税金及附加

    

    本期数 上期数

    

    项 目

    

    计缴标准 金额 计缴标准 金额

    

    营业税 3%、5% 3,330,705.53 3%、5% 4,060,463.87

    

    城市维护建设税 5%、7% 1,405,150.63 5%、7% 1,440,713.02

    

    教育税附加 3% 620,340.14 3% 617,863.182009 年半年度报告

    

    明星电力

    

    82

    

    地方教育税附加 1% 206,437.73 1% 205,954.42

    

    其他 397,866.34 320,252.40

    

    合 计 5,960,500.37 6,645,246.89

    

    35、销售费用

    

    本报告期销售费用为1,828,664.40 元，比上年同期减少了50.04%，其主要原因是

    

    主要是进一步规范了酒店费用核算模式，将费用归集进行了梳理后，遂宁市明星酒店

    

    有限公司本报告期比上年同期减少205.64 万元，四川明星电力股份公司遂宁宾馆本报

    

    告期比上年同期减少127.14 万元。

    

    36、管理费用

    

    本报告期管理费用为34,707,950.74 元，比上年同期管理费用减少了11.60%，其主

    

    要原因是进一步加强了费用支出控制，和进一步规范费用核算范畴。

    

    37、资产减值损失

    

    项 目 本期数 上期数

    

    坏账损失 -86,580.37 9,505.42

    

    存货跌价损失

    

    可供出售金融资产减值损失

    

    持有至到期投资减值损失

    

    长期股权投资减值损失

    

    投资性房地产减值损失

    

    固定资产减值损失

    

    工程物资减值损失

    

    在建工程减值损失

    

    无形资产减值损失

    

    商誉减值损失

    

    其他

    

    合 计 -86,580.37 9,505.42

    

    注：资产减值损失本报告期比上年同期发生数减少-1010.85%，其主要原因是公司

    

    全资子公司遂宁明星加气砖厂收回前期欠款，转回计提资产减值损失所致。

    

    38、投资收益

    

    项 目 本期数 上期数

    

    成本法核算长期股权投资收益 24,200.00

    

    权益法核算长期股权投资收益 10,033,488.94 7,398,850.642009 年半年度报告

    

    明星电力

    

    83

    

    长期股权投资处置收益

    

    其他投资收益 1,577,367.65

    

    合 计 10,057,688.94 8,976,218.29

    

    注： 投资收益本报告期比上年同期增加12.05%，其主要原因是按权益法确认的对

    

    四川华润万通燃气股份有限公司的投资收益所致。

    

    39、营业外收入

    

    项 目 本期数 上期数

    

    非流动资产处置利得 137,500.00

    

    其中:固定资产处置利得 90,500.00

    

    无形资产处置利得

    

    非货币性资产交换利得

    

    债务重组利得

    

    政府补助 400,000.00

    

    其他* 10,561,887.74 10,567,003.09

    

    合 计 10,699,387.74 10,967,003.09

    

    注*：主要是收到的深圳明伦集团案件执行款。

    

    40、营业外支出

    

    项 目 本期数 上期数

    

    非流动资产处置损失 1,539,995.17 548,472.18

    

    其中:固定资产处置损失 1,502,055.60 525,311.28

    

    无形资产处置损失

    

    非货币性资产交换损失

    

    债务重组损失

    

    公益性捐赠支出

    

    非常损失

    

    其他 481,010.05 2,456,118.81

    

    合 计 2,021,005.22 3,004,590.99

    

    注： 营业外支出本报告期比上年同期减少32.74%，主要原因是本公司上年同期

    

    支付了深圳明伦集团案件相关费用。

    

    41、所得税费用

    

    项 目 本期数 上期数2009 年半年度报告

    

    明星电力

    

    84

    

    当期所得税费用 6,772,410.03 1,436,093.63

    

    递延所得税费用

    

    合 计 6,772,410.03 1,436,093.63

    

    注：所得税费用本报告期比上年同期增加371.59%，主要原因是公司前期因明伦

    

    案件影响发生的巨额亏损现已弥补完成，本报告期按正常经营计提所得税费用所致。

    

    42、基本每股收益和稀释每股收益

    

    项 目 本期数(元/股) 上期数（元/股）

    

    基本每股收益 0.146 0.127

    

    稀释每股收益 0.146 0.127

    

    注：（1）基本每股收益的计算

    

    基本每股收益=归属于普通股股东的净利润÷发行在外的普通股加权平均数

    

    发行在外的普通股加权平均数=S0＋S1＋Si×Mi÷M0-Sj×Mj÷M0-Sk

    

    其中，S0 为期初股份总数；S1 为报告期因公积金转增股本或股票股利分配等增加

    

    股份数；Si 为报告期因发行新股或债转股等增加股份数；Sj 为报告期因回购等减少股

    

    份数；Sk 为报告期缩股数；M0 报告期月份数；Mi 为增加股份下一月份起至报告期期

    

    末的月份数；Mj为减少股份下一月份起至报告期期末的月份数。

    

    （2）稀释每股收益的计算

    

    稀释每股收益=[归属于普通股股东的净利润+（已确认为费用的稀释性潜在普通股

    

    利息－转换费用）×（1-所得税率）]/（S0＋S1＋Si×Mi÷M0-Sj×Mj÷M0-Sk+认股权证、股

    

    份期权、可转换债券等增加的普通股加权平均数）

    

    其中，S0 为期初股份总数；S1 为报告期因公积金转增股本或股票股利分配等增加

    

    股份数；Si 为报告期因发行新股或债转股等增加股份数；Sj 为报告期因回购等减少股2009 年半年度报告

    

    明星电力

    

    85

    

    份数；Sk 为报告期缩股数；M0 报告期月份数；Mi 为增加股份下一月份起至报告期期

    

    末的月份数；Mj为减少股份下一月份起至报告期期末的月份数。

    

    43、收到其他与经营活动有关的现金

    

    本公司“收到其他与经营活动有关的现金”中价值较大的项目列示如下：

    

    项目 金额

    

    投标保证金 31,503,213.05

    

    明伦案件风险化解收回款 6,000,000.00

    

    代收污水处理费 5,395,787.00

    

    合计 42,899,000.05

    

    44、支付其他与经营活动有关的现金

    

    本公司“支付其他与经营活动有关的现金”中价值较大的项目列示如下：

    

    项目 金额

    

    投标保证金 47,353,411.65

    

    支付代收污水处理费 4,711,713.72

    

    内退、退休职工生活费、公积金等 5,427,925.35

    

    农网还贷资金 2,065,780.00

    

    合计 59,558,830.72

    

    45、现金流量表补充资料

    

    将净利润调节为经营活动现金流量的信息

    

    项 目 本期数 上期数

    

    1、将净利润调节为经营活动现金流量：

    

    净利润 47,415,204.20 41,121,601.14

    

    加：资产减值准备 -86,580.37 9,505.42

    

    固定资产折旧 29,147,226.52 29,152,110.542009 年半年度报告

    

    明星电力

    

    86

    

    无形资产摊销 1,653,337.74 1,633,857.35

    

    长期待摊费用摊销 300,878.40 77,798.17

    

    处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以

    

    “－”号填列） 978,899.31 265,199.98

    

    固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 430,089.47 283,272.20

    

    公允价值变动损失（收益以“－”号填列）

    

    财务费用（收益以“－”号填列） 6,448,200.75 12,300,982.82

    

    投资损失（收益以“－”号填列） -10,057,688.94 -8,976,218.29

    

    递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）

    

    递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）

    

    存货的减少（增加以“－”号填列） 166,487.84 -15,184,310.56

    

    经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -29,252,176.60 4,915,984.33

    

    经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 17,422,744.75 -6,164,552.14

    

    其他

    

    经营活动产生的现金流量净额 64,566,623.07 59,435,230.96

    

    2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：

    

    债务转为资本

    

    一年内到期的可转换公司债券

    

    融资租入固定资产

    

    3、现金及现金等价物净变动情况：

    

    现金的期末余额 72,877,524.80 146,572,568.07

    

    减：现金的期初余额 59,873,166.05 124,797,699.08

    

    加：现金等价物的期末余额

    

    减：现金等价物的期初余额

    

    现金及现金等价物净增加额 13,004,358.75 21,774,868.99

    

    九、母公司财务报表主要项目注释

    

    1、应收账款

    

    （1）按类别列示应收账款明细情况

    

    期 末 数

    

    项 目

    

    账面余额 占应收账

    

    款总额的

    

    坏账

    

    准备 账面价值 坏账准备

    

    计提比例2009 年半年度报告

    

    明星电力

    

    87

    

    比例

    

    单项金额重大的应收账款 2,470,142.61 51.48% 2,470,142.61

    

    单项金额不重大但按信用风险特征组

    

    合后该组合的风险较大的应收账款

    

    其他不重大应收账款 2,332,119.8 48.52% 4,148.21 2,327,971.59 0.18%

    

    合 计 4,802,262.41 4,798,114.20

    

    （续）

    

    期初 数

    

    项 目

    

    账面余额 占应收账款

    

    总额的比例

    

    坏账

    

    准备 账面价值 坏账准备

    

    计提比例

    

    单项金额重大的应收账款 2,969,097.37 78.16% 2,969,097.37

    

    单项金额不重大但按信用风险特征组

    

    合后该组合的风险较大的应收账款

    

    其他不重大应收账款 829,642.97 21.84% 4,148.21 825,494.76 0.50%

    

    合 计 3,798,740.34 100.00% 4,148.21 3,794,592.13

    

    注：单项金额重大的应收账款全部为本公司下属物资分公司应收子公司四川明星电

    

    气工程有限公司的材料款2,470,142.61 元，账龄为1 年以内，本公司纳入合并范围内的

    

    各会计报表主体之间的应收款项不计提坏账准备。

    

    （2）按账龄列示应收账款明细情况

    

    期末 数 期初 数

    

    账 龄

    

    账面余额 占应收账款

    

    总额的比例

    

    坏账准备 账面余额 占应收账款

    

    总额的比例

    

    坏账准备

    

    1 年以内 4,802,262.41 100.00% 4,148.21 3,798,740.34 100.00% 4,148.21

    

    1 至2 年

    

    2 至3 年

    

    3 年以上

    

    合 计 4,802,262.41 100.00% 4,148.21 3,798,740.34 100.00% 4,148.21

    

    （3）应收账款期末欠款前五名明细情况

    

    债务人名称 金额 占应收账款总额

    

    的比例

    

    欠款年限

    

    遂宁市明星电气工程有限公司 2,470,142.61 51.44% 1 年以内

    

    新鑫化纤有限公司 101,189.89 2.11% 1-2 年

    

    猫儿洲管委会堤坝建设工程(施工用电) 151,543.08 3.16% 1 年以内2009 年半年度报告

    

    明星电力

    

    88

    

    市城投公司小河洲排涝站 200,406.01 4.17% 1 年以内

    

    君豪世代阳光 63,123.86 1.31% 1 年以内

    

    合 计 2,986,405.45 62.19%

    

    （4）应收账款期末数中无持本公司5%（含5%）以上有表决权股份的股东单位欠

    

    款。

    

    2、其他应收款

    

    （1）按类别列示其他应收款明细情况

    

    期末 数

    

    项 目

    

    账面余额

    

    占应收账

    

    款总额的

    

    比例

    

    坏账准备 账面价值 坏账准备

    

    计提比例

    

    单项金额重大的应收账款 288,147,832.43 94.12% 282,147,832.43 6,000,000.00 97.92%

    

    单项金额不重大但按信用风险

    

    特征组合后该组合的风险较大

    

    的应收账款

    

    1,409,799.91 0.46% 1,409,799.91 100.00%

    

    其他不重大应收账款 16,579,445.00 5.42% 1,222,390.58 15,357,054.42 7.37%

    

    合 计 306,137,077.34 100.00% 284,780,022.92 21,357,054.42

    

    （续）

    

    期初 数

    

    项 目

    

    账面余额

    

    占应收账

    

    款总额的

    

    比例

    

    坏账准备 账面价值 坏账准备

    

    计提比例

    

    单项金额重大的应收账款 288,147,832.43 94.00% 282,147,832.43 6,000,000.00 97.92%

    

    单项金额不重大但按信用风险

    

    特征组合后该组合的风险较大

    

    的应收账款

    

    1,409,799.91 0.46% 1,409,799.91 100.00%

    

    其他不重大应收账款 16,982,721.27 5.54% 1,222,390.58 15,760,330.69 7.20%

    

    合 计 306,540,353.61 100.00% 284,780,022.92 21,760,330.69

    

    （2）按账龄列示其他应收款明细情况

    

    期末 数 期初 数

    

    账 龄

    

    账面余额

    

    占应收账

    

    款总额的

    

    比例

    

    坏账准备 账面余额

    

    占应收账

    

    款总额的

    

    比例

    

    坏账准备

    

    1 年以内 9,917,442.30 3.24% 10,298,179.96 3.36% 30,589.25

    

    1 至2 年 256,961.39 0.08% 30,589.25 354,871.21 0.12% 4,881.342009 年半年度报告

    

    明星电力

    

    89

    

    2 至3 年 375,371.21 0.12% 5,613.74 360,566.06 0.12% 732.4

    

    3 年以上 295,587,302.44 96.55% 284,743,819.93 295,526,736.38 96.40% 284,743,819.93

    

    合 计 306,137,077.34 100.00% 284,780,022.92 306,540,353.61 100.00% 284,780,022.92

    

    （3）其他应收款期末欠款前五名明细情况

    

    债务人名称 金额 占其他应收款总额的比

    

    例

    

    欠款年限

    

    中安经贸发展有限责任公司 100,929,154.00 32.97% 4-5 年

    

    力亿有限公司 102,310,434.21 33.42% 4-5 年

    

    天津杰超进出口贸易有限公司 40,746,045.00 13.31% 4-5 年

    

    遂宁电力物资公司 24,162,199.22 7.89% 4-5 年

    

    四川省达州市财政局 20,000,000.00 6.53% 4-5 年

    

    合 计 288,147,832.43 94.12%

    

    （4）其他应收款期末数中无持本公司5%（含5%）以上有表决权股份的股东单位

    

    欠款。

    

    3、长期股权投资

    

    （1）长期股权投资明细情况

    

    项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数

    

    对子公司投资 219,637,020.64 219,637,020.64

    

    对合营企业投资 117,709,688.15 7,514,351.59 7,735,553.05 117,488,486.69

    

    对联营企业投资 8,409,894.29 760,779.08 9,170,673.37

    

    其他长期股权投资 117,142,173.72 117,142,173.72

    

    减：长期股权投资减值准备 75,045,915.12 75,045,915.12

    

    合 计 387,852,861.68 8,275,130.67 7,735,553.05 388,392,439.30

    

    （2）对合营企业投资、联营企业投资的明细情况

    

    ①合营企业

    

    被投资单位名称 注册地 业务性质 投资年限注册资本

    

    本公司持

    

    股比例

    

    本公司在被投

    

    资单位表决权

    

    比例2009 年半年度报告

    

    明星电力

    

    90

    

    四川华润万通燃

    

    气股份有限公司 遂宁市 燃气销售2001.12 122,423,372.00 40.00% 50.00%

    

    (续)

    

    被投资单位名称 期末净资产总额 本期营业收入总额 本期净利润

    

    四川华润万通燃气股份有

    

    限公司 278,678,975.14 106,703,384.93 18,785,878.97

    

    ②联营企业

    

    被投资单位名称 注册地 业务性质 投资年

    

    限 注册资本 本公司持

    

    股比例

    

    本公司在被

    

    投资单位表

    

    决权比例

    

    成都市兴网传媒彭州网

    

    络有限责任公司 彭州市 有线电视经营 2005.12 17,000,000.00 39.47% 39.47%

    

    (续)

    

    被投资单位名称 期末净资产总额 本期营业收入总额 本期净利润

    

    成都市兴网传媒彭州网络有限责任公司 22,243,799.46 9,892,424.55 1,927,486.91

    

    （3）按权益法核算的长期股权投资

    

    被投资单位

    

    名称

    

    初始投资

    

    金额 期初数

    

    本期追加投资

    

    额（减本期股

    

    权出让额）

    

    被投资单位

    

    权益增减数

    

    分得现金

    

    红利 期末数

    

    四川华润万通燃气股

    

    份有限公司

    

    72,998,897.15 117,709,688.15 7,514,351.59 7,735,553.05 117,488,466.69

    

    成都市兴网传媒彭州

    

    网络有限责任公司

    

    7,662,825.29 8,409,894.29 760,779.08 9,170,673.37

    

    合 计 80,661,722.44 126,119,582.44 8,275,130.67 7,735,553.05 126,659,140.06

    

    （4）按成本法核算的长期股权投资

    

    被投资单位名称 初始投资

    

    金额 期初数 本期

    

    增加

    

    本期

    

    减少 期末数

    

    遂宁市明星自来水有限公司 19,230,323.54 19,230,323.54 19,230,323.54

    

    四川明星电力股份公司遂宁宾馆 16,159,928.45 16,159,928.45 16,159,928.45

    

    遂宁明星加气砖厂 2,748,645.99 2,748,645.99 2,748,645.99

    

    深圳市明星综合商社有限公司 150,000,000.00 57,254,649.18 57,254,649.18

    

    四川明星药业有限责任公司 90,000,000.00 90,000,000.00 90,000,000.002009 年半年度报告

    

    明星电力

    

    91

    

    遂宁市明星酒店有限公司 57,145,703.36 57,145,703.36 57,145,703.36

    

    四川明伦化工有限公司 26,500,000.00 26,500,000.00 26,500,000.00

    

    四川明星水电建设有限公司 24,420,000.00 24,420,000.00 24,420,000.00

    

    遂宁市明星电气工程有限公司 9,437,219.30 9,437,219.30 9,437,219.30

    

    遂宁市明星电力工程设计有限公司 260,000.00 495,200.00 495,200.00

    

    华西证券有限责任公司 27,734,600.00 27,734,600.00 27,734,600.00

    

    遂宁市商业银行 2,169,854.54 2,169,854.54 2,169,854.54

    

    遂宁明星建材开发有限责任公司 1,983,070.00 1,883,070.00 1,883,070.00

    四川福斯特实业股份有限公司 500,000.00 500,000.00 500,000.00

    

    丰发现代农业投资担保有限公司 1,100,000.00 1,100,000.00 1,100,000.00

    

    合 计 429,389,345.18 336,779,194.36 336,779,194.36

    

    （5）本公司持有四川华润万通燃气股份有限公司40%的股权，本公司全资子公

    

    司遂宁市明星自来水有限公司持有四川华润万通燃气股份有限公司9.37%的股权，华

    

    润燃气投资（香港）有限公司持有50%的股权，根据协议，本公司与华润燃气投资

    

    （香港）有限公司享有同样的表决权。

    

    （6）长期股权投资减值准备

    

    本期减少数

    

    被投资单位名称 期初数 本期计

    

    提数 转回数 转销数 合计

    

    期末数

    

    深圳市明星综合商社有限公司 46,659,338.44 46,659,338.44

    

    四川明伦化工有限公司 26,003,506.68 26,003,506.68

    

    遂宁明星建材开发有限责任公司 1,883,070.00 1,883,070.00

    

    四川福斯特实业股份有限公司 500,000.00 500,000.00

    

    合 计 75,045,915.12 75,045,915.12

    

    4、营业收入和营业成本

    

    （1）主营业务收入与其他业务收入

    

    项目 本期数 上期数

    

    主营业务收入 214,529,955.76 177,573,466.91

    

    其他业务收入 2,349,238.01 3,478,303.14

    

    营业收入合计 216,879,193.77 181,051,770.052009 年半年度报告

    

    明星电力

    

    92

    

    主营业务成本 163,922,790.31 123,993,637.55

    

    其他业务成本 852,668.15 1,711,366.23

    

    营业成本合计 164,775,458.46 125,705,003.78

    

    （2）各产品（或业务）类别的主营业务收入、主营业务成本和主营业务利润

    

    本期数

    

    产品（或业务）类别

    

    主营业务收入 主营业务成本 主营业务利润

    

    电力产品 206,318,773.31 157,573,890.26 48,744,883.05

    

    其他 8,211,182.45 6,348,900.05 1,862,282.40

    

    小 计 214,529,955.76 163,922,790.31 50,607,165.45

    

    减：公司内各分部抵销数

    

    合 计 214,529,955.76 163,922,790.31 50,607,165.45

    

    （续）

    

    上期数

    

    产品（或业务）类别

    

    主营业务收入 主营业务成本 主营业务利润

    

    电力产品 177,573,466.91 123,993,637.55 53,579,829.36

    

    其他

    

    小 计 177,573,466.91 123,993,637.55 53,579,829.36

    

    减：公司内各分部抵销数

    

    合 计 177,573,466.91 123,993,637.55 53,579,829.36

    

    注：主营业务收入-其他：本报告期发生数，系新设电力物资分公司经营业务收入

    

    所致。

    

    （3）2008 年度公司前五名客户销售的收入总额为37,926,820.48 元，占公司全部

    

    销售收入的比例为17.49%。

    

    5、投资收益

    

    被投资单位名称 本期数 上期数

    

    成本法核算长期股权投资收益 11,767,635.16

    

    权益法核算长期股权投资收益 8,275,130.67 6,156,487.142009 年半年度报告

    

    明星电力

    

    93

    

    长期股权投资处置收益

    

    其他投资收益 1,577,367.65

    

    合 计 20,018,565.83 7,733,854.79

    

    注：（1）本报告期投资收益比上年同期增加了158.84%，主要是公司取得全资

    

    子公司遂宁市明星自来水有限公司分红款6,600,000.00 元和控股子公司遂宁市明星电

    

    气工程有限公司分红款5,143,435.16 元。

    

    （2）本公司投资收益汇回不存在重大限制。

    

    6、现金流量表补充资料

    

    （1）将净利润调节为经营活动现金流量的信息

    

    项 目 本期数 上期数

    

    1、将净利润调节为经营活动现金流量：

    

    净利润 49,451,367.46 37,321,289.58

    

    加：资产减值准备

    

    固定资产折旧 21,098,165.56 20,446,535.44

    

    无形资产摊销 572,661.27 547,285.01

    

    长期待摊费用摊销

    

    处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”

    

    号填列） 548,383.82

    

    固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 430,089.47 283,272.20

    

    公允价值变动损失（收益以“－”号填列）

    

    财务费用（收益以“－”号填列） 6,285,475.00 12,141,002.86

    

    投资损失（收益以“－”号填列） -20,042,765.83 -7,733,854.79

    

    递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）

    

    递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）

    

    存货的减少（增加以“－”号填列） -33,028.05 -9,125,760.91

    

    经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 4,589,650.86 31,173,711.72

    

    经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -19,567,613.04 -22,102,079.07

    

    其他

    

    经营活动产生的现金流量净额 43,332,386.52 62,951,402.04

    

    2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：

    

    债务转为资本2009 年半年度报告

    

    明星电力

    

    94

    

    一年内到期的可转换公司债券

    

    融资租入固定资产

    

    3、现金及现金等价物净变动情况：

    

    现金的期末余额 63,642,464.83 139,465,962.24

    

    减：现金的期初余额 51,665,027.68 114,201,948.48

    

    加：现金等价物的期末余额

    

    减：现金等价物的期初余额

    

    现金及现金等价物净增加额 11,977,437.15 25,264,013.76

    

    十、关联方关系及其交易

    

    (一)关联方关系

    

    1、关联方的认定标准

    

    本公司对关联方的认定标准为：一方控制、共同控制另一方或对另一方施加重大

    

    影响，以及两方或两方以上同受一方控制、共同控制或重大影响的，构成关联方。

    

    2、本公司的母公司

    

    母公司名称 组织机构代码注册地 业务

    

    性质 注册资本 对本公司的

    

    持股比例

    

    对本公司的

    

    表决权比例

    

    四川明珠水利电力股份有限公司 20635950-2 射洪县 电力 85,950,000.00 20.07% 20.07%

    

    本公司的实际控制人为四川省电力公司，最终控制方为国家电网公司。

    

    3、本公司的子公司

    

    子公司名称 组织机构

    

    代码 注册地 业务性质 注册资本

    

    本公司

    

    合计持

    

    股比例

    

    本公司合

    

    计享有的

    

    表决权比

    

    例

    

    遂宁市明星自来水有限公司 20615230-9 遂宁市 自来水生产

    

    销售

    

    11,100,000.00 100.00% 100.00%

    

    遂宁明星加气砖厂 20615892-X 遂宁市 加气砖生产

    

    销售

    

    1,850,000.00 100.00% 100.00%

    

    四川明星电力股份公司遂宁宾馆 63319522-3 成都市 旅馆 2,000,000.00 100.00% 100.00%

    

    遂宁市明星酒店有限公司 74227468-4 遂宁市 酒店、宾馆 60,000,000.00 99.83% 99.83%

    

    遂宁市明星电气工程有限公司 90617153-5 遂宁市 送变电工程 10,000,000.00 90.00% 90.00%2009 年半年度报告

    

    明星电力

    

    95

    

    遂宁市明星电力工程设计有限公司 128881448 遂宁市 电力工程勘

    

    察设计

    

    500,000.00 100.00% 100.00%

    

    四川明星药业有限责任公司 73488107-0 遂宁市 药品生产销

    

    售

    

    91,500,000.00 98.36% 98.36%

    

    四川明星水电建设有限公司 71755731-6 遂宁市 水利水电工

    

    程建筑

    

    30,680,000.00 80.00% 80.00%

    

    四川明伦化工有限公司 75971950-4 达州市 生产精细硫

    

    化工产品

    

    200,000,000.00 55.00% 55.00%

    

    深圳明星综合商社有限公司 754270285 深圳市

    

    小轿车连锁

    

    经营、汽车

    

    配件

    

    200,000,000.00 75.00% 75.00%

    

    4、不存在控制关系的关联方

    

    关联方名称 组织机构代码 与本公司关系

    

    遂宁兴业资产经营公司 20615842-8 本公司国家股持股单位，占总股本5.70%

    

    遂宁金源科技发展有限公司 20625168-1 本公司法人股持股单位，占总股本5.65%

    

    四川华润万通燃气股份有限公司 70899580-8 本公司合营企业

    

    成都市兴网传媒彭州网络有限责任公司 70928417-X 本公司联营企业

    

    （二）定价政策

    

    本公司与关联方四川省电力公司之间的购电业务，交易价格根据四川省物价局的

    

    批准价格以及双方协议确定；本公司与关联方之间的其他交易业务，交易价格按市场

    

    价格及双方协议确定。

    

    (三)关联方交易

    

    1、采购货物

    

    本期数 上期数

    

    关联方名称

    

    金额

    

    占公司全部同

    

    类交易的金额

    

    比例

    

    金额

    

    占公司全部同

    

    类交易的金额

    

    比例

    

    购买电力

    

    四川省电力公司 102,049,056.52 98.83% 69,885,251.36 100%

    

    合 计 102,049,056.52 98.83% 69,885,251.36 100%

    

    购买物资2009 年半年度报告

    

    明星电力

    

    96

    

    四川明珠水利电力股份有限公司 34,589.75 0.03%

    

    合 计 34,589.75 0.03%

    

    2、关联方应收应付款项余额

    

    项 目 期末数 期初数 条款和条件 是否取得或提

    

    供担保

    

    应付账款

    

    四川明珠水利电力股份有限公司 34,589.75 241,033.20 无 否

    

    合 计 34,589.75 241,033.20

    

    预收款项

    

    四川明珠水利电力股份有限公司 100,000.00 工程款 否

    

    四川华润万通燃气股份有限公司 251,424.00 462,896.27 工程款 否

    

    合 计 251,424.00 562,896.27

    

    其他应付款

    

    遂宁兴业资产经营公司 30,000.00 30,000.00 无 否

    

    四川华润万通燃气股份有限公司 28,875.20 28,875.20 无 否

    

    合 计 58,875.20 58,875.20

    

    十一、或有事项

    

    2005 年3 月和8 月，本公司原董事长周益明违法以本公司名义为深圳市明伦光电

    

    技术有限公司在华夏银行广州天河支行借款1950 万元、广州分行借款3350 万元提供

    

    担保；2005 年6 月，周益明违法以本公司名义为深圳市日汇盛实业发展有限公司在华

    

    夏银行广州分行借款3800 万元提供担保；2005 年6 月，周益明违法以本公司名义为

    

    深圳市索琪实业发展有限公司在华夏银行广州分行借款2000 万元提供担保，共为明伦

    

    集团关联企业贷款担保1.11 亿元。

    

    由于被担保的明伦集团关联企业已无任何清偿能力，以上担保形成或有负债。本

    

    公司按照谨慎性原则对华夏银行1.11 亿元贷款本金、利息、违约金在2006 年度已经2009 年半年度报告

    

    明星电力

    

    97

    

    确认5,254 万元预计负债的基础上，2007 年充分合理预计担保损失，补提预计负债

    

    6,461 万元，本公司共计提担保形成的预计负债1.17 亿元。

    

    因该诉讼案件中止审理的事由已消除，广州市中级人民法院决定恢复审理，并于

    

    2008 年4 月28 日开庭，2009 年5 月15 日公司收到广州市中级人民法院发出的(2006)

    

    穗中法民二初字第14、15、16、57 号《民事判决书》，分别判决如下：

    

    在华夏银行广州分行(下称：广州分行)诉深圳市索祺实业发展有限公司(下称：索

    

    祺实业)2000 万元借款合同纠纷案中，公司对被告深圳市明伦集团有限公司(为公司原

    

    控股股东，下称：明伦集团)、索祺实业不能清偿的部分承担10%的赔偿责任。

    

    在广州分行诉深圳市明伦光电技术有限公司(下称：明伦光电)3350 万元借款合同

    

    纠纷案中，公司对被告明伦集团、明伦光电不能清偿的部分承担10%的赔偿责任。

    

    在广州分行诉深圳市日汇盛实业发展有限公司(下称：日汇盛)3800 万元借款合同

    纠纷案中，公司对被告明伦集团、日汇盛不能清偿的部分承担10%的赔偿责任。

    

    在华夏银行广州天河支行诉明伦光电1950 万元借款合同纠纷案中，公司对被告明

    

    伦光电不能清偿的部分承担50%的赔偿责任。

    

    公司于2009 年6 月3 日收到华夏银行广州分行、天河支行《上诉状》副本，该行

    

    请求：撤销广州市中级人民法院(下称：广州中院)(2006)穗中法民二初字第14 号、15

    

    号、16 号、57 号《民事判决书》判决；支持华夏银行广州分行的诉讼请求；判令被上

    

    诉人承担案件诉讼费用。

    

    公司在上诉期内向广州中院递交了《民事上诉状》，请求：驳回华夏银行广州分

    

    行对公司的全部诉讼请求；判令公司不承担案件诉讼费用。

    

    鉴于上述案件二审尚未正式审理，截止2009 年月6 月30 日，该诉讼案件尚未最

    

    终裁定。

    

    十二、承诺事项

    

    截至2009 年6 月30 日，本公司无需要披露的重大承诺事项。2009 年半年度报告

    

    明星电力

    

    98

    

    十三、其他重要事项说明

    

    1、如附注十一、或有事项所述，因2005 年本公司原董事长周益明违法以本公司

    

    名义为深圳明伦集团关联企业在华夏银行股份有限公司广州分行1.11 亿元贷款提供担

    

    保，原告华夏银行股份有限公司广州分行向广州市中级人民法院申请诉讼保全，广州

    

    市中级人民法院查封、冻结了公司产权证号为A0084337、A0084338 等房产、土地使

    

    用权证号为遂国用（2004）字第10483 号、遂国用（2005）字第3970 等土地以及本公

    

    司持有的遂宁宾馆、明星自来水公司等7 家子公司股权，查封、冻结期间，上述资产

    

    不得进行买卖、转让等处分，但不影响公司正常经营和使用。

    

    2、2004 年4 月，本公司董事会第6 届8 次会议审议通过投资兴建遂宁市过军渡

    

    水利枢纽（电站）工程，并经2003 年度股东大会审议通过。遂宁市过军渡水利枢纽

    

    （电站）工程位于遂宁市龙凤场涪江干流河段，是兼发电、改善城市生态环境、旅

    

    游、航运及防洪综合利用的水利枢纽工程，工程总投资约为8.3 亿元，由遂宁市过军

    

    渡水利枢纽工程投资开发建设有限公司投资5.4 亿元、本公司投资2.9 亿元共同投资兴

    

    建。工程完工后，遂宁市过军渡水利枢纽工程投资开发建设有限公司拥有过军渡水利

    

    枢纽主体工程（包括闸坝、交通桥、船闸）的所有权，本公司拥有过军渡电站（包括

    

    电站厂房、厂内设施设备、升压站、送出工程及电站办公生活设施）的所有权、经营

    

    权、收益权。2004 年7 月，本公司和遂宁市过军渡水利枢纽工程投资开发建设有限公

    

    司与监督方遂宁市人民政府、遂宁市过军渡水利枢纽工程投资开发建设指挥部共同签

    

    定委托代建过军渡水利枢纽工程（闸坝、交通桥、船闸）协议书，遂宁市过军渡水利

    

    枢纽工程投资开发建设有限公司将其作为业主的过军渡水利枢纽主体工程中的闸坝工

    

    程、船闸工程、交通桥工程（含引道）委托本公司建设管理。过军渡电站装机容量

    

    4.5 万千瓦，年发电量2.28 亿度。该工程于2004 年9 月正式开工建设，2007 年10 月实

    

    现第一台机组发电，2008 年6 月第二台机组发电，配套工程也已基本完工，工程目前

    

    尚处于单项工程总结算和审计阶段。2009 年半年度报告

    

    明星电力

    

    99

    

    3、截止2009 年6 月30 日末，本公司农村电网改造资产总额为168,045,288.26

    

    元。由于农网改造是国家安排的农村电网建设改造计划，农网改造资金来源、项目建

    

    设实行专户存储、专款专用、专项管理、单独核算。项目建设完成并验收合格后纳入

    

    本公司账内统一核算。

    

    截止2009 年6 月30 日末，农网改造已完工纳入本公司2009 年上半年会计报表反

    

    映的明细项目如下：

    

    项 目 金 额 项 目 金 额

    

    固定资产 168,045,288.26 专项应付款 33,330,000.00

    

    长期借款 133,560,000.00

    

    其他应付款 1,155,288.26

    

    合 计 168,045,288.26 合 计 168,045,288.262009 年半年度报告

    

    明星电力

    

    100

    

    补充资料

    

    一、非经常性损益

    

    按中国证监会发布的《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1 号—非经常

    

    性损益（2008）》的规定，本公司2009 年1-6 月发生的非经常性损益金额如下：

    

    金额单位：人民币元

    

    项 目 2009 年报告期 2008 年报告期

    

    非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分 -1,402,495.17 -548,472.18

    

    越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税收返还、减免

    

    计入当期损益的政府补助，但与企业业务密切相关，符合国家政策规定、按

    

    照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外

    

    400,000.00

    

    计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费

    

    企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被

    

    投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益

    

    非货币性资产交换损益

    

    委托他人投资或管理资产的损益

    

    因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备

    

    债务重组损益

    

    企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等

    

    交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益

    

    同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益

    

    与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益

    

    除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、

    

    交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易

    

    性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益

    

    单独进行减值测试的应收款项减值准备转回

    

    对外委托贷款取得的损益

    

    采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益

    

    根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益

    

    的影响

    

    受托经营取得的托管费收入

    

    除上述各项之外的其他营业外收入和支出 10,080,877.69 8,110,884.28

    

    其他符合非经常性损益定义的损益项目

    

    小 计 8,678,382.52 7,962,412.10

    

    注：表中数字“+”表示收益及收入，“-”表示损失或支出。2009 年半年度报告

    

    明星电力

    

    101

    

    二、相关财务指标

    

    按中国证监会发布的《公开发行证券公司信息披露编报规则第9 号—净资产收益

    

    率及每股收益的计算及披露》的要求，本公司计算的2009 年1-6 月净资产收益率及每

    

    股收益如下：

    

    净资产收益率 每股收益（元/股）

    

    报告期利润 报告期间

    

    全面摊薄 加权平均 基本每

    

    股收益

    

    稀释每

    

    股收益

    

    归属于公司普通股股东的净2009 年1-6 月 4.59% 4.69% 0.146 0.146

    

    利润 2008 年1-6 月 4.27% 4.36% 0.127 0.127

    

    扣除非经常性损益后归属于2009 年1-6 月 3.74% 3.83% 0.119 0.119

    

    普通股股东的净利润 2008 年1-6 月 3.44% 3.51% 0.102 0.102

    

    注：净资产收益率和每股收益的计算方法如下：

    

    （1）全面摊薄净资产收益率

    

    全面摊薄净资产收益率=P÷E

    

    其中，P 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普

    

    通股股东的净利润；E为归属于公司普通股股东的期末净资产。

    

    编制和披露合并报表时，“归属于公司普通股股东的净利润”不包括少数股东损益

    

    金额；“扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润”以扣除少数股东损益后

    

    的合并净利润为基础，扣除母公司非经常性损益（应考虑所得税影响）、各子公司非

    

    经常性损益（应考虑所得税影响）中母公司普通股股东所占份额；“归属于公司普通

    

    股股东的期末净资产”不包括少数股东权益金额。

    

    （2）加权平均净资产收益率

    

    加权平均净资产收益率=P/（E0＋NP÷2＋Ei×Mi÷M0－Ej×Mj÷M0±Ek×Mk÷M0）

    

    其中：P 分别对应于归属于公司普通股股东的净利润、扣除非经常性损益后归属

    

    于公司普通股股东的净利润；NP 为归属于公司普通股股东的净利润；E0 为归属于公

    

    司普通股股东的期初净资产；Ei 为报告期发行新股或债转股等新增的、归属于公司普2009 年半年度报告

    

    明星电力

    

    102

    

    通股股东的净资产；Ej 为报告期回购或现金分红等减少的、归属于公司普通股股东的

    

    净资产；M0 为报告期月份数；Mi 为新增净资产下一月份起至报告期期末的月份数；

    

    Mj 为减少净资产下一月份起至报告期期末的月份数；Ek 为因其他交易或事项引起的净

    

    资产增减变动；Mk为发生其他净资产增减变动下一月份起至报告期期末的月份数。

    

    （3）基本每股收益

    

    基本每股收益=P÷S

    

    S=S0＋S1＋Si×Mi÷M0-Sj×Mj÷M0-Sk

    

    其中：P 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于普通股

    

    股东的净利润；S 为发行在外的普通股加权平均数；S0 为期初股份总数；S1 为报告期

    

    因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数；Si 为报告期因发行新股或债转股等

    

    增加股份数；Sj 为报告期因回购等减少股份数；Sk 为报告期缩股数；M0 报告期月份

    

    数；Mi 为增加股份下一月份起至报告期期末的月份数；Mj 为减少股份下一月份起至报

    

    告期期末的月份数。

    

    （4）稀释每股收益

    

    稀释每股收益=[P+（已确认为费用的稀释性潜在普通股利息－转换费用）×（1-所

    

    得税率）]/（S0＋S1＋Si×Mi÷M0-Sj×Mj÷M0-Sk+认股权证、股份期权、可转换债券等增加

    

    的普通股加权平均数）

    

    其中，P 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普

    

    通股股东的净利润。S0 为期初股份总数；S1 为报告期因公积金转增股本或股票股利分

    

    配等增加股份数；Si 为报告期因发行新股或债转股等增加股份数；Sj 为报告期因回购

    

    等减少股份数；Sk 为报告期缩股数；M0 报告期月份数；Mi 为增加股份下一月份起至

    

    报告期期末的月份数；Mj 为减少股份下一月份起至报告期期末的月份数。公司在计算

    

    稀释每股收益时，考虑所有稀释性潜在普通股的影响，直至稀释每股收益达到最小。2009 年半年度报告

    

    明星电力

    

    103

    

    八、备查文件目录

    

    一、载有公司法定代表人亲笔签署的公司2009 年半年度报告正本。

    

    二、载有公司法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的

    

    会计报表。

    

    三、报告期内在《中国证券报》、《上海证券报》上公开披露的公司所有文件的

    

    正本及公告原稿。

    

    董事长：张有才

    

    四川明星电力股份有限公司

    

    二〇〇九年七月二十九日2009 年半年度报告

    

    明星电力

    

    104

    

    合并资产负债表

    

    2009 年6 月30 日

    

    编制单位:四川明星电力股份有限 单位:元 币种:人民币

    

    项目 附注期末余额 期初余额

    

    流动资产：

    

    货币资金 72,877,524.80 59,873,166.05

    

    结算备付金

    

    拆出资金

    

    交易性金融资产

    

    应收票据

    

    应收账款 4,533,902.83 3,239,863.40

    

    预付款项 47,527,435.86 8,069,370.79

    

    应收保费

    

    应收分保账款

    

    应收分保合同准备金

    

    应收利息

    

    应收股利

    

    其他应收款 34,176,017.27 29,521,501.00

    

    买入返售金融资产

    

    存货 55,831,760.43 55,998,248.27

    

    一年内到期的非流动资产

    

    其他流动资产

    

    流动资产合计 214,946,641.19 156,702,149.51

    

    非流动资产：

    

    发放贷款及垫款

    

    可供出售金融资产

    

    持有至到期投资

    

    长期应收款 10,947,166.50 10,947,166.50

    

    长期股权投资 202,592,685.31 201,940,462.20

    

    投资性房地产

    

    固定资产 1,267,261,382.49 1,294,470,113.19

    

    在建工程 180,315,471.94 168,300,970.28

    

    工程物资

    

    固定资产清理 66,432.33

    

    生产性生物资产

    

    油气资产

    

    无形资产 80,860,194.26 82,513,532.00

    

    开发支出

    

    商誉 4,616,133.16 4,616,133.16

    

    长期待摊费用 146,148.10 441,206.50

    

    递延所得税资产 27,867,708.91 27,867,708.91

    

    其他非流动资产

    

    非流动资产合计 1,774,673,323.00 1,791,097,292.74

    

    资产总计 1,989,619,964.19 1,947,799,442.25

    

    流动负债：2009 年半年度报告

    

    明星电力

    

    105

    

    短期借款 195,430,000.00 220,430,000.00

    

    向中央银行借款

    

    吸收存款及同业存放

    

    拆入资金

    

    交易性金融负债

    

    应付票据

    

    应付账款 17,537,968.58 17,968,820.04

    

    预收款项 90,010,005.04 46,890,116.43

    

    卖出回购金融资产款

    

    应付手续费及佣金

    

    应付职工薪酬 9,466,596.09 10,020,835.84

    

    应交税费 13,719,880.40 19,078,345.12

    

    应付利息

    

    应付股利

    

    其他应付款 144,543,301.20 156,837,430.56

    

    应付分保账款

    

    保险合同准备金

    

    代理买卖证券款

    

    代理承销证券款

    

    一年内到期的非流动负债 5,000,000.00

    

    其他流动负债 751,790.58 206,024.38

    

    流动负债合计 471,459,541.89 476,431,572.37

    

    非流动负债：

    

    长期借款 144,534,453.74 144,403,005.98

    

    应付债券

    

    长期应付款 7,299,730.97 7,299,730.97

    

    专项应付款 203,580,000.00 203,580,000.00

    

    预计负债 117,150,000.00 117,150,000.00

    

    递延所得税负债

    

    其他非流动负债 6,874,999.99 7,083,333.33

    

    非流动负债合计 479,439,184.70 479,516,070.28

    

    负债合计 950,898,726.59 955,947,642.65

    

    股东权益：

    

    股本 324,178,977.00 324,178,977.00

    

    资本公积 458,691,257.67 458,691,257.67

    

    减：库存股

    

    盈余公积 16,272,175.51 16,272,175.51

    

    一般风险准备

    

    未分配利润 232,648,316.12 185,330,174.92

    

    外币报表折算差额

    

    归属于母公司所有者权益合计 1,031,790,726.30 984,472,585.10

    

    少数股东权益 6,930,511.30 7,379,214.50

    

    股东权益合计 1,038,721,237.60 991,851,799.60

    

    负债和股东权益合计 1,989,619,964.19 1,947,799,442.25

    

    公司法定代表人：张有才 主管会计工作负责人：张涛 会计机构负责人：冯志2009 年半年度报告

    

    明星电力

    

    106

    

    母公司资产负债表

    

    2009 年6 月30 日

    

    编制单位:四川明星电力股份有限公司 单位:元 币种:人民币

    

    项目 附注 期末余额 年初余额

    

    流动资产：

    

    货币资金 63,642,464.83 51,665,027.68

    

    交易性金融资产

    

    应收票据

    

    应收账款 4,798,114.20 3,794,592.13

    

    预付款项 2,561,297.17 417,410.45

    

    应收利息

    

    应收股利

    

    其他应收款 21,667,385.22 21,760,330.69

    

    存货 9,536,128.66 9,503,100.61

    

    一年内到期的非流动资产

    

    其他流动资产

    

    流动资产合计 102,205,390.08 87,140,461.56

    

    非流动资产：

    

    可供出售金融资产

    

    持有至到期投资

    

    长期应收款 86,947,166.50 96,514,319.83

    

    长期股权投资 388,392,439.30 387,852,861.68

    

    投资性房地产

    

    固定资产 1,081,361,735.78 1,101,053,874.17

    

    在建工程 171,691,964.59 164,820,864.18

    

    工程物资

    

    固定资产清理 66,432.33

    

    生产性生物资产

    

    油气资产

    

    无形资产 37,088,321.18 37,660,982.45

    

    开发支出

    

    商誉

    

    长期待摊费用

    

    递延所得税资产 25,397,613.49 25,397,613.49

    

    其他非流动资产

    

    非流动资产合计 1,790,945,673.17 1,813,300,515.80

    

    资产总计 1,893,151,063.25 1,900,440,977.36

    

    流动负债：2009 年半年度报告

    

    明星电力

    

    107

    

    短期借款 195,000,000.00 220,000,000.00

    

    交易性金融负债

    

    应付票据

    

    应付账款 10,200,788.61 8,908,752.38

    

    预收款项 6,570,168.49 2,744,555.16

    

    应付职工薪酬 7,640,518.62 7,886,017.35

    

    应交税费 12,633,840.91 17,708,675.37

    

    应付利息

    

    应付股利 206,024.38 206,024.38

    

    其他应付款 178,283,017.80 204,821,615.74

    

    一年内到期的非流动负债 5,000,000.00

    

    其他流动负债

    

    流动负债合计 410,534,358.81 467,275,640.38

    

    非流动负债：

    

    长期借款 133,560,000.00 133,560,000.00

    

    应付债券

    

    长期应付款 7,299,730.97 7,299,730.97

    

    专项应付款 192,980,000.00 192,980,000.00

    

    预计负债 117,150,000.00 117,150,000.00

    

    递延所得税负债

    

    其他非流动负债

    

    非流动负债合计 450,989,730.97 450,989,730.97

    

    负债合计 861,524,089.78 918,265,371.35

    

    股东权益：

    

    股本 324,178,977.00 324,178,977.00

    

    资本公积 451,236,306.63 451,236,306.63

    

    减：库存股

    

    盈余公积 16,272,175.51 16,272,175.51

    

    未分配利润 239,939,514.33 190,488,146.87

    

    外币报表折算差额

    

    股东权益合计 1,031,626,973.47 982,175,606.01

    

    负债和股东权益合计 1,893,151,063.25 1,900,440,977.36

    

    公司法定代表人：张有才 主管会计工作负责人：张涛 会计机构负责人：冯志2009 年半年度报告

    

    明星电力

    

    108

    

    合并利润表

    

    2009 年1—6月

    

    编制单位:四川明星电力股份有限公司 单位:元 币种:人民币

    

    项目 附注本期金额 上期金额

    

    一、营业总收入 312,903,372.40 249,231,294.10

    

    其中：营业收入 312,903,372.40 249,231,294.10

    

    利息收入

    

    已赚保费

    

    手续费及佣金收入

    

    二、营业总成本 277,451,829.63 223,612,229.72

    

    其中：营业成本 228,649,862.35 161,676,582.69

    

    利息支出

    

    手续费及佣金支出

    

    退保金

    

    赔付支出净额

    

    提取保险合同准备金净额

    

    保单红利支出

    

    分保费用

    

    营业税金及附加 5,960,500.37 6,645,246.89

    

    销售费用 1,828,664.40 3,660,480.12

    

    管理费用 34,707,950.74 39,260,982.63

    

    财务费用 6,391,432.14 12,359,431.97

    

    资产减值损失 -86,580.37 9,505.42

    

    加：公允价值变动收益（损失以“－”

    

    号填列）

    

    投资收益（损失以“－”号填列） 10,057,688.94 8,976,218.29

    

    其中：对联营企业和合营企业的

    

    投资收益 10,033,488.94 7,398,850.64

    

    汇兑收益（损失以“-”号填列）

    

    三、营业利润（亏损以“－”号填列） 45,509,231.71 34,595,282.67

    

    加：营业外收入 10,699,387.74 10,967,003.09

    

    减：营业外支出 2,021,005.22 3,004,590.99

    

    其中：非流动资产处置净损失 1,539,995.17 548,472.18

    

    四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 54,187,614.23 42,557,694.77

    

    减：所得税费用 6,772,410.03 1,436,093.63

    

    五、净利润（净亏损以“－”号填列） 47,415,204.20 41,121,601.14

    

    归属于母公司所有者的净利润 47,318,141.20 41,102,061.66

    

    少数股东损益 97,063.00 19,539.48

    

    六、每股收益：

    

    （一）基本每股收益(元/股) 0.146 0.127

    

    （二）稀释每股收益(元/股) 0.146 0.127

    

    公司法定代表人：张有才 主管会计工作负责人：张涛 会计机构负责人：冯志2009 年半年度报告

    

    明星电力

    

    109

    

    母公司利润表

    

    2009 年1—6月

    

    编制单位:四川明星电力股份有限公司 单位:元 币种:人民币

    

    项目 附注 本期金额 上期金额

    

    一、营业收入 216,879,193.77 181,051,770.05

    

    减：营业成本 164,775,458.46 125,705,003.78

    

    营业税金及附加 2,129,857.28 2,083,217.44

    

    销售费用 1,167,571.18 61,046.96

    

    管理费用 16,765,719.26 19,722,110.89

    

    财务费用 6,393,303.10 12,376,870.33

    

    资产减值损失

    

    加：公允价值变动收益（损失以“－”

    

    号填列）

    

    投资收益（损失以“－”号填列） 20,042,765.83 7,733,854.79

    

    其中：对联营企业和合营企业

    

    的投资收益

    

    8,275,130.67 6,156,487.14

    

    二、营业利润（亏损以“－”号填列） 45,690,050.32 28,837,375.44

    

    加：营业外收入 10,332,069.77 10,875,561.64

    

    减：营业外支出 1,380,999.40 2,391,647.50

    

    其中：非流动资产处置净损失 1,025,473.29 283,272.20

    

    三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 54,641,120.69 37,321,289.58

    

    减：所得税费用 5,189,753.23

    

    四、净利润（净亏损以“－”号填列） 49,451,367.46 37,321,289.58

    

    公司法定代表人：张有才 主管会计工作负责人：张涛 会计机构负责人：冯志2009 年半年度报告

    

    明星电力

    

    110

    

    合并现金流量表

    

    2009 年1—6月

    

    编制单位:四川明星电力股份有限公司 单位:元 币种:人民币

    

    项目 附注 本期金额 上期金额

    

    一、经营活动产生的现金流量：

    

    销售商品、提供劳务收到的现金 378,858,553.84 314,001,635.01

    

    客户存款和同业存放款项净增加额

    

    向中央银行借款净增加额

    

    向其他金融机构拆入资金净增加额

    

    收到原保险合同保费取得的现金

    

    收到再保险业务现金净额

    

    保户储金及投资款净增加额

    

    处置交易性金融资产净增加额

    

    收取利息、手续费及佣金的现金

    

    拆入资金净增加额

    

    回购业务资金净增加额

    

    收到的税费返还

    

    收到其他与经营活动有关的现金 45,041,295.43 81,635,450.74

    

    经营活动现金流入小计 423,899,849.27 395,637,085.75

    

    购买商品、接受劳务支付的现金 208,879,949.10 152,861,818.58

    

    客户贷款及垫款净增加额

    

    存放中央银行和同业款项净增加额

    

    支付原保险合同赔付款项的现金

    

    支付利息、手续费及佣金的现金

    

    支付保单红利的现金

    

    支付给职工以及为职工支付的现金 49,626,104.85 42,147,290.47

    

    支付的各项税费 38,170,147.92 31,759,593.94

    

    支付其他与经营活动有关的现金 62,657,024.33 109,433,151.80

    

    经营活动现金流出小计 359,333,226.20 336,201,854.79

    

    经营活动产生的现金流量净额 64,566,623.07 59,435,230.96

    

    二、投资活动产生的现金流量：2009 年半年度报告

    

    明星电力

    

    111

    

    收回投资收到的现金

    

    取得投资收益收到的现金 9,570,665.83 19,912,885.23

    

    处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的

    

    现金净额

    

    1,006,318.88 94,859.00

    

    处置子公司及其他营业单位收到的现金净额

    

    收到其他与投资活动有关的现金 4,323,739.28

    

    投资活动现金流入小计 10,576,984.71 24,331,483.51

    

    购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的

    

    现金

    

    19,726,332.12 37,794,491.73

    

    投资支付的现金 165,200.00

    

    质押贷款净增加额

    

    取得子公司及其他营业单位支付的现金净额

    

    支付其他与投资活动有关的现金

    

    投资活动现金流出小计 19,891,532.12 37,794,491.73

    

    投资活动产生的现金流量净额 -9,314,547.41 -13,463,008.22

    

    三、筹资活动产生的现金流量：

    

    吸收投资收到的现金

    

    其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金

    

    取得借款收到的现金 245,000,000.00 293,500,000.00

    

    发行债券收到的现金

    

    收到其他与筹资活动有关的现金

    

    筹资活动现金流入小计 245,000,000.00 293,500,000.00

    

    偿还债务支付的现金 280,799,516.16 305,363,636.00

    

    分配股利、利润或偿付利息支付的现金 6,448,200.75 12,282,746.75

    

    其中：子公司支付给少数股东的股利、利润

    

    支付其他与筹资活动有关的现金 50,971.00

    

    筹资活动现金流出小计 287,247,716.91 317,697,353.75

    

    筹资活动产生的现金流量净额 -42,247,716.91 -24,197,353.75

    

    四、汇率变动对现金及现金等价物的影响

    

    五、现金及现金等价物净增加额 13,004,358.75 21,774,868.99

    

    加：期初现金及现金等价物余额 59,873,166.05 124,797,699.08

    

    六、期末现金及现金等价物余额 72,877,524.80 146,572,568.07

    

    公司法定代表人：张有才 主管会计工作负责人：张涛 会计机构负责人：冯志2009 年半年度报告

    

    明星电力

    

    112

    

    母公司现金流量表

    

    2009 年1—6月

    

    编制单位:四川明星电力股份有限公司 单位:元 币种:人民币

    

    项目 附注 本期金额 上期金额

    

    一、经营活动产生的现金流量：

    

    销售商品、提供劳务收到的现金 256,434,688.96 216,324,830.62

    

    收到的税费返还

    

    收到其他与经营活动有关的现金 21,846,907.46 38,723,833.95

    

    经营活动现金流入小计 278,281,596.42 255,048,664.57

    

    购买商品、接受劳务支付的现金 141,720,165.96 87,097,955.63

    

    支付给职工以及为职工支付的现金 36,565,792.02 30,716,577.11

    

    支付的各项税费 30,538,213.12 22,755,323.78

    

    支付其他与经营活动有关的现金 26,125,038.80 51,527,406.01

    

    经营活动现金流出小计 234,949,209.90 192,097,262.53

    

    经营活动产生的现金流量净额 43,332,386.52 62,951,402.04

    

    二、投资活动产生的现金流量：

    

    收回投资收到的现金

    

    取得投资收益收到的现金 19,503,188.21 19,912,885.23

    

    处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 884,004.98 94,859.00

    

    处置子公司及其他营业单位收到的现金净额

    

    收到其他与投资活动有关的现金 1,110,155.28

    

    投资活动现金流入小计 20,387,193.19 21,117,899.51

    

    购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 15,456,667.56 35,291,093.04

    

    投资支付的现金

    

    取得子公司及其他营业单位支付的现金净额

    

    支付其他与投资活动有关的现金

    

    投资活动现金流出小计 15,456,667.56 35,291,093.04

    

    投资活动产生的现金流量净额 4,930,525.63 -14,173,193.53

    

    三、筹资活动产生的现金流量：

    

    吸收投资收到的现金

    

    取得借款收到的现金 245,000,000.00 293,500,000.00

    

    收到其他与筹资活动有关的现金

    

    筹资活动现金流入小计 245,000,000.00 293,500,000.00

    

    偿还债务支付的现金 275,000,000.00 305,000,000.00

    

    分配股利、利润或偿付利息支付的现金 6,285,475.00 11,963,223.75

    

    支付其他与筹资活动有关的现金 50,971.00

    

    筹资活动现金流出小计 281,285,475.00 317,014,194.75

    

    筹资活动产生的现金流量净额 -36,285,475.00 -23,514,194.75

    

    四、汇率变动对现金及现金等价物的影响

    

    五、现金及现金等价物净增加额 11,977,437.15 25,264,013.76

    

    加：期初现金及现金等价物余额 51,665,027.68 114,201,948.48

    

    六、期末现金及现金等价物余额 63,642,464.83 139,465,962.24

    

    公司法定代表人：张有才 主管会计工作负责人：张涛 会计机构负责人：冯志2009 年半年度报告

    

    明星电力

    

    合并所有者权益变动表

    

    2009 年1—6 月

    

    编制单位:四川明星电力股份有限公司 单位:元 币种:人民币

    

    本期金额

    

    归属于母公司所有者权益

    

    项目

    

    股本 资本公积

    

    减：

    

    库存

    

    股

    

    盈余公积 一般风险

    

    准备

    

    未分配利润 其他

    

    少数股东

    

    权益

    

    所有者权益

    

    合计

    

    一、上年年末余额 324,178,977.00 458,691,257.67 16,272,175.51 185,330,174.92 7,379,214.50 991,851,799.60

    

    加：同一控制下

    

    企业合并产生的追溯

    

    调整

    

    加：会计政策变

    

    更

    

    前期差错

    

    更正

    

    其他

    

    二、本年年初余额 324,178,977.00 458,691,257.67

    

    - 16,272,175.51 185,330,174.92 7,379,214.50 991,851,799.60

    

    三、本期增减变动金

    

    额（减少以“－”号填

    

    列）

    

    47,318,141.20 -448,703.20 46,869,438.00

    

    （一）净利润 47,318,141.20 97,063.00 47,415,204.20

    

    （二）直接计入所有

    

    者权益的利得和损失

    

    1．可供出售金融资

    

    产公允价值变动净额

    

    2．权益法下被投资

    

    单位其他所有者权益

    

    变动的影响2009 年半年度报告

    

    明星电力

    

    114

    

    3．与计入所有者权

    

    益项目相关的所得税

    

    影响

    

    4．其他

    

    上述（一）和（二）

    

    小计

    

    47,318,141.20 97,063.00 47,415,204.20

    

    （三）所有者投入和

    

    减少资本

    

    1．所有者投入资本

    

    2．股份支付计入所

    

    有者权益的金额

    

    3．其他

    

    （四）利润分配 -545,766.20 -545,766.20

    

    1．提取盈余公积

    

    2．提取一般风险准

    

    备

    

    3．对所有者（或股

    

    东）的分配

    

    -545,766.20 -545,766.20

    

    4．其他

    

    （五）所有者权益内

    

    部结转

    

    1．资本公积转增资

    

    本（或股本）

    

    2．盈余公积转增资

    

    本（或股本）

    

    3．盈余公积弥补亏

    

    损

    

    4．其他

    

    四、本期期末余额 324,178,977.00 458,691,257.67 16,272,175.51 232,648,316.12 6,930,511.30 

1,038,721,237.602009 年半年度报告

    

    明星电力

    

    115

    

    单位:元 币种:人民币

    

    上期金额

    

    归属于母公司所有者权益

    

    项目

    

    股本 资本公积

    

    减：

    

    库存

    

    股

    

    盈余公积 一般风

    

    险准备 未分配利润 其

    

    他

    

    少数股东

    

    权益

    

    所有者权益

    

    合计

    

    一、上年年末余额 324,178,977.00 460,286,003.82 8,399,023.82 129,734,213.13 7,260,229.49 929,858,447.26

    

    加：同一控制下企

    

    业合并产生的追溯调整

    

    加：会计政策变更

    

    前期差错更

    

    正

    

    其他

    

    二、本年年初余额 324,178,977.00 460,286,003.82 8,399,023.82 129,734,213.13 7,260,229.49 929,858,447.26

    

    三、本期增减变动金额

    

    （减少以“－”号填列）

    

    41,102,061.66 19,539.48 41,121,601.14

    

    （一）净利润 41,102,061.66 19,539.48 41,121,601.14

    

    （二）直接计入所有者

    

    权益的利得和损失

    

    1．可供出售金融资产

    

    公允价值变动净额

    

    2．权益法下被投资单

    

    位其他所有者权益变动

    

    的影响

    

    3．与计入所有者权益

    

    项目相关的所得税影响

    

    4．其他

    

    上述（一）和（二）小

    

    计

    

    41,102,061.66 19,539.48 41,121,601.142009 年半年度报告

    

    明星电力

    

    116

    

    （三）所有者投入和减

    

    少资本

    

    1．所有者投入资本

    

    2．股份支付计入所有

    

    者权益的金额

    

    3．其他

    

    （四）利润分配

    

    1．提取盈余公积

    

    2．提取一般风险准备

    

    3．对所有者（或股

    

    东）的分配

    

    4．其他

    

    （五）所有者权益内部

    

    结转

    

    1．资本公积转增资本

    

    （或股本）

    

    2．盈余公积转增资本

    

    （或股本）

    

    3．盈余公积弥补亏损

    

    4．其他

    

    四、本期期末余额 324,178,977.00 460,286,003.82 8,399,023.82 170,836,274.79 7,279,768.97 970,980,048.40

    

    公司法定代表人：张有才 主管会计工作负责人：张涛 会计机构负责人：冯志2009 年半年度报告

    

    明星电力

    

    117

    

    母公司所有者权益变动表

    

    2009 年1—6 月

    

    编制单位:四川明星电力股份有限公司 单位:元 币种:人民币

    

    本期金额

    

    项目

    

    股本 资本公积

    

    减：

    

    库存

    

    股

    

    盈余公积 未分配利润 所有者权益合计

    

    一、上年年末余额 324,178,977.00 451,236,306.63 16,272,175.51 190,488,146.87 982,175,606.01

    

    加：会计政策变更

    

    前期差错更正

    

    其他

    

    二、本年年初余额 324,178,977.00 451,236,306.63 16,272,175.51 190,488,146.87 982,175,606.01

    

    三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） 49,451,367.46 49,451,367.46

    

    （一）净利润 49,451,367.46 49,451,367.46

    

    （二）直接计入所有者权益的利得和损失

    

    1．可供出售金融资产公允价值变动净额

    

    2．权益法下被投资单位其他所有者权益变动的影响

    

    3．与计入所有者权益项目相关的所得税影响

    

    4．其他

    

    上述（一）和（二）小计 49,451,367.46 49,451,367.46

    

    （三）所有者投入和减少资本

    

    1．所有者投入资本

    

    2．股份支付计入所有者权益的金额2009 年半年度报告

    

    明星电力

    

    118

    

    3．其他

    

    （四）利润分配

    

    1．提取盈余公积

    

    2．对所有者（或股东）的分配

    

    3．其他

    

    （五）所有者权益内部结转

    

    1．资本公积转增资本（或股本）

    

    2．盈余公积转增资本（或股本）

    

    3．盈余公积弥补亏损

    

    4．其他

    

    四、本期期末余额 324,178,977.00 451,236,306.63 16,272,175.51 239,939,514.33 1,031,626,973.47

    

    单位:元 币种:人民币

    

    上期金额

    

    项目

    

    股本 资本公积 减:库

    

    存股 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计

    

    一、上年年末余额 324,178,977.00 452,528,577.42 8,399,023.82 146,669,956.15 931,776,534.39

    

    加：会计政策变更

    

    前期差错更正

    

    其他

    

    二、本年年初余额 324,178,977.00 452,528,577.42 8,399,023.82 146,669,956.15 931,776,534.39

    

    三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） 37,321,289.58 37,321,289.58

    

    （一）净利润 37,321,289.58 37,321,289.582009 年半年度报告

    

    明星电力

    

    119

    

    （二）直接计入所有者权益的利得和损失

    

    1．可供出售金融资产公允价值变动净额

    

    2．权益法下被投资单位其他所有者权益变动的影响

    

    3．与计入所有者权益项目相关的所得税影响

    

    4．其他

    

    上述（一）和（二）小计 37,321,289.58 37,321,289.58

    

    （三）所有者投入和减少资本

    

    1．所有者投入资本

    

    2．股份支付计入所有者权益的金额

    

    3．其他

    

    （四）利润分配

    

    1．提取盈余公积

    

    2．对所有者（或股东）的分配

    

    3．其他

    

    （五）所有者权益内部结转

    

    1．资本公积转增资本（或股本）

    

    2．盈余公积转增资本（或股本）

    

    3．盈余公积弥补亏损

    

    4．其他

    

    四、本期期末余额 324,178,977.00 452,528,577.42 8,399,023.82 183,991,245.73 969,097,823.97

    

    公司法定代表人：张有才 主管会计工作负责人：张涛 会计机构负责人：冯志