国金证券股份有限公司

    600109

    2009 年半年度报告国金证券股份有限公司 2009 年半年度报告

    1

    目录

    一、重要提示.......................................................................... 2

    二、公司基本情况...................................................................... 2

    三、股本变动及股东情况................................................................ 5

    四、董事、监事和高级管理人员情况...................................................... 7

    五、董事会报告........................................................................ 7

    六、重要事项......................................................................... 11

    七、财务报告（未经审计）................................................................14

    八、备查文件目录..................................................................... 50国金证券股份有限公司 2009 年半年度报告

    2

    一、重要提示

    (一) 本公司董事会、监事会及其董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、

    误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。

    (二) 公司董事长雷波先生未出席董事会会议。

    (三) 公司半年度财务报告未经审计。

    (四) 本公司不存在被控股股东及其关联方非经营性占用资金情况。

    (五) 本公司不存在违反规定决策程序对外提供担保的情况。

    (六) 公司负责人王晋勇先生、主管会计工作负责人张峥先生及会计机构负责人李登川先生声明：保证

    本半年度报告中财务报告的真实、完整。

    二、公司基本情况

    (一) 公司基本情况简介

    1、 公司法定中文名称：国金证券股份有限公司

    公司法定中文名称缩写：国金证券

    公司英文名称：SINOLINK SECURITIES CO., LTD.

    公司英文名称缩写：SINOLINK SECURITIES

    2、 公司A 股上市交易所：上海证券交易所

    公司A 股简称：国金证券

    公司A 股代码：600109

    3、 公司注册地址：成都市青羊区东城根上街95 号

    公司办公地址：成都市青羊区东城根上街95 号

    邮政编码：610015

    公司国际互联网网址：http://www.gjzq.com.cn

    公司电子信箱：bgs@gjzq.com.cn

    4、 法定代表人：雷波

    5、 公司董事会秘书： 刘邦兴

    电话： （028）86690300

    传真： （028）86695681

    E-mail：liubx@gjzq.com.cn

    联系地址： 成都市青羊区东城根上街95 号17 楼

    公司证券事务代表：蒋希

    电话：（028）86690021

    传真：（028）86695681

    E-mail：jiangxi@gjzq.com.cn

    联系地址：成都市青羊区东城根上街95 号17 楼

    6、 公司信息披露报纸名称：《中国证券报》、《上海证券报》、《证券日报》

    登载公司半年度报告的中国证监会指定国际互联网网址：http://www.sse.com.cn

    公司半年度报告备置地点：董事会办公室

    (二) 主要财务数据和指标

    1、主要会计数据和财务指标

    单位: 人民币元

    上年度期末

    本报告期末

    调整后 调整前

    本报告期末比上

    年度期末增减

    （％）

    总资产 7,419,470,404.62 7,197,369,578.37 7,197,369,578.37 3.09

    所有者权益（或股东权

    益）

    2,260,637,348.98 2,165,493,670.26 2,165,493,670.26 4.39国金证券股份有限公司 2009 年半年度报告

    3

    每股净资产(元) 2.26 4.33 4.33 -47.81

    上年同期

    报告期（1－6 月）

    调整后 调整前

    本报告期比上年

    同期增减（％）

    营业利润 259,399,725.74 655,908,367.68 655,908,367.68 -60.45

    利润总额 270,584,271.78 674,425,448.59 674,425,448.59 -59.88

    净利润 202,564,556.18 505,961,571.63 505,961,571.63 -59.96

    基本每股收益(元) 0.203 0.506 1.012 -59.88

    扣除非经常性损益后

    的基本每股收益(元)

    0.194 0.492 0.984 -60.57

    稀释每股收益(元) 0.203 0.506 1.012 -59.88

    净资产收益率(%) 8.96 19.87 19.87

    减少10.91 个百分

    点

    经营活动产生的现金

    流量净额

    1,566,026,018.70 1,088,118,803.56 1,088,118,803.56 43.92

    每股经营活动产生的

    现金流量净额（元）

    1.57 2.18 2.18 -27.98

    注：根据《公开发行证券公司信息披露编报规则第九号-净资产收益率和每股收益的计算及披露》和《企

    业会计准则第34 号—每股收益》的规定，上年同期基本每股收益、稀释每股收益以公司2008 年度利

    润分配方案为依据进行了重新计算。

    2、非经常性损益项目和金额

    单位：人民币元

    非经常性损益项目 金额 说明

    非流动资产处置损益 -23,792.48

    计入当期损益的政府补助，但与公司正常

    经营业务密切相关，符合国家政策规定、

    按照一定标准定额或定量持续享受的政

    府补助除外

    11,552,000.00 财政扶持款

    除上述各项之外的其他营业外收入和支

    出

    -343,661.48

    少数股东权益影响额 -2,164.06

    所得税影响额 -2,795,595.50

    合计 8,386,786.48

    （三）按《证券公司年度报告内容与格式准则》（证监会公告[2008]1号）的要求编制的主要财务数据

    和指标

    1、合并财务报表主要项目会计数据

    单位：人民币元

    项目 2009 年6 月30 日 2008 年12 月31 日 增减百分比(%)

    货币资金 6,457,607,933.75 4,775,922,905.98 35.21

    结算备付金 422,991,979.83 681,854,088.17 -37.96

    交易性金融资产 58,792,421.99 1,424,391,446.03 -95.87

    衍生金融资产

    可供出售金融资产 183,602,343.71 91,551,072.94 100.55

    持有至到期投资

    长期股权投资

    资产总额 7,419,470,404.62 7,197,369,578.37 3.09

    代理买卖证券款 4,830,265,028.92 4,274,581,220.55 13.00

    交易性金融负债

    衍生金融负债

    负债总额 5,155,071,669.81 5,028,116,620.29 2.52

    股本 1,000,242,124.00 500,121,062.00 100

    未分配利润 763,472,742.85 1,121,043,779.53 -31.90国金证券股份有限公司 2009 年半年度报告

    4

    项目 2009 年1-6 月 2008 年1-6 月 增减百分比(%)

    手续费及佣金净收入 376,010,142.46 326,260,462.05 15.25

    利息净收入 37,959,065.49 30,326,095.05 25.17

    投资收益 114,151,828.09 475,081,603.87 -75.97

    公允价值变动收益 -14,361,006.38 -59,195,042.04 75.74

    营业支出 316,592,222.23 215,057,097.95 47.21

    利润总额 270,584,271.78 674,425,448.59 -59.88

    归属于母公司所有者的净利润 202,564,556.18 505,961,571.63 -59.96

    2、母公司财务报表主要项目会计数据

    单位：人民币元

    项目 2008 年6 月30 日 2008 年12 月31 日 增减百分比(%)

    货币资金 6,243,389,618.24 4,637,451,566.47 34.63

    结算备付金 387,875,073.88 662,237,961.53 -41.43

    交易性金融资产 58,792,421.99 1,424,391,446.03 -95.87

    衍生金融资产

    可供出售金融资产 183,602,343.71 91,551,072.94 100.55

    持有至到期投资

    长期股权投资 90,476,153.47 90,476,153.47

    资产总额 7,166,337,749.59 7,075,854,337.89 1.28

    代理买卖证券款 4,586,236,862.89 4,162,032,066.91 10.19

    交易性金融负债

    衍生金融负债

    负债总额 4,906,296,504.05 4,910,912,246.72 -0.09

    实收资本（股本） 1,000,242,124.00 500,121,062.00 100

    未分配利润 762,876,639.41 1,120,492,200.44 -31.92

    项目 2009 年1-6 月 2008 年1-6 月 增减百分比(%)

    手续费及佣金净收入 364,340,211.51 322,241,177.25 13.06

    利息净收入 35,850,348.06 29,742,118.60 20.54

    投资收益 114,151,828.09 474,389,655.10 -75.94

    公允价值变动收益 -14,361,006.38 -59,195,042.04 75.74

    营业支出 302,827,646.82 210,045,853.98 44.17

    利润总额 270,522,108.63 674,138,923.04 -59.87

    净利润 202,520,031.83 505,756,347.71 -59.96

    3、净资本及风险控制指标(以国金证券股份有限公司母公司数据计算) 单位：人民币元

    项 目 2009 年6 月30 日 2008 年12 月31 日 增减(%)

    净资本 2,075,214,488.32 1,933,333,945.45 7.34

    净资产 2,260,041,245.54 2,164,942,091.17 4.39

    净资本/各项风险准备之和（%） 910.94 360.93 152.39

    净资本/净资产（%） 91.82 89.30 2.82

    净资本/负债（%） 648.38 258.16 151.15

    净资产/负债（%） 706.13 289.09 144.26

    自营权益类证券及证券衍生品/净资本 0.52 6.06 -91.42

    自营固定收益类证券/净资本 11.16 72.35 -84.57国金证券股份有限公司 2009 年半年度报告

    5

    三、股本变动及股东情况

    (一) 股份变动情况表

    单位：股

    本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后

    数量 比例(%)

    发

    行

    新

    股

    送股

    公

    积

    金

    转

    股

    其他 小计 数量 比例(%)

    一、有限售条

    件股份

    1、国家持股

    2、国有法人

    持股

    92,563,818 18.51 89,606,794 -2,957,024 86,649,770 179,213,588 17.92

    3、其他内资

    持股

    330,172,150 66.02 276,685,854 -53,486,296 223,199,558 553,371,708 55.32

    其中： 境内

    非国有法人

    持股

    330,172,150 66.02 276,685,854 -53,486,296 223,199,558 553,371,708 55.32

    境内

    自然人持股

    ４、外资持股

    其中： 境外

    法人持股

    境外

    自然人持股

    有限售条件

    股份合计

    422,735,968 84.53 366,292,648 -56,443,320 309,849,328 732,585,296 73.24

    二、无限售条

    件流通股份

    1、人民币普

    通股

    77,385,094 15.47 133,828,414 56,443,320 190,271,734 267,656,828 26.76

    2、境内上市

    的外资股

    3、境外上市

    的外资股

    4、其他

    无限售条件

    流通股份合

    计

    77,385,094 15.47 133,828,414 56,443,320 190,271,734 267,656,828 26.76

    三、股份总数 500,121,062 100.00 500,121,062 0 500,121,062 1,000,242,124 100.00

    股份变动的过户情况

    1、2009 年1 月21 日，公司披露了《关于非公开发行形成的有限售条件的流通股上市流通的提示

    公告》，公司因非公开发行形成的有限售条件的流通股56,443,320 股于2009 年2 月2 日上市流通。

    公告详情可在上海证券交易所网站（www.sse.com.cn）查阅。

    2、2009 年6 月1 日，公司披露了《二00 八年度利润分配实施公告》，经公司二00 八年度股东大

    会审议批准，公司二00 八年度的利润分配方案为：以公司2008 年12 月31 日总股本500,121,062 股

    为基数向全体股东每10 股派发股票股利10 股（含税），向全体股东每10 股派发现金股利1.2 元（含

    税），实施后总股本为1,000,242,124 股，新增无限售条件流通股份于2009 年6 月8 日上市流通。公

    告详情可在上海证券交易所网站（www.sse.com.cn）查阅。

    3、2009 年7 月31 日，公司完成了注册资本由500,121,062 元变更为1,000,242,124 元的工商登

    记。国金证券股份有限公司 2009 年半年度报告

    6

    (二) 股东和实际控制人情况

    1、股东数量和持股情况

    单位：股

    报告期末股东总数 96,789 户

    前十名股东持股情况

    股东名称 股东性质

    持股

    比例

    (%)

    持股总数

    报告期内增

    减

    持有有限售条

    件股份数量

    质押或冻结的股份数量

    长沙九芝堂(集团)

    有限公司

    境内非国

    有法人

    27.35 273,557,616 136,778,808 273,557,616 无

    清华控股有限公司 国有法人 17.92 179,213,588 89,606,794 179,213,588 无

    湖南涌金投资（控

    股）有限公司

    境内非国

    有法人

    15.90 159,006,212 79,503,106 159,006,212 无

    上海鹏欣建筑安装

    工程有限公司

    境内非国

    有法人

    12.08 120,807,880 60,403,940 120,807,880 无

    上海淳海投资管理

    有限公司

    境内非国

    有法人

    1.69 16,946,782 -4,334,832 0 无

    成都鼎立资产经营

    管理有限公司

    境内非国

    有法人

    0.59 5,914,048 2,957,024 0 无

    成都市第三产业实

    业发展公司

    境内非国

    有法人

    0.40 4,000,000 1,983,847 0 无

    浙江郡原房地产投

    资有限公司

    境内非国

    有法人

    0.37 3,740,000 -10,769,507 0 无

    百联集团有限公司

    境内非国

    有法人

    0.37 3,700,000 1,850,000 0 无

    交通银行－天治核

    心成长股票型证券

    投资基金

    其他 0.29 2,879,938 2,879,938 0 无

    前十名无限售条件股东持股情况

    股东名称 持有无限售条件股份的数量 股份种类

    上海淳海投资管理有限公司 16,946,782 人民币普通股

    成都鼎立资产经营管理有限公司 5,914,048 人民币普通股

    成都市第三产业实业发展公司 4,000,000 人民币普通股

    浙江郡原房地产投资有限公司 3,740,000 人民币普通股

    百联集团有限公司 3,700,000 人民币普通股

    交通银行－天治核心成长股票型

    证券投资基金

    2,879,938 人民币普通股

    中国建设银行－工银瑞信精选平

    衡混合型证券投资基金

    2,000,000 人民币普通股

    中国银行－嘉实沪深300 指数证

    券投资基金

    1,817,070 人民币普通股

    全国社保基金六零二组合 1,508,687 人民币普通股

    成都博瑞传播股份有限公司 880,000 人民币普通股

    上述股东关联关系或一致行动

    的说明

    前十名股东中长沙九芝堂（集团）有限公司与湖南涌金投资（控股）有限公

    司存在关联关系，亦属于《上市公司收购管理办法》规定的一致行动人。

    公司未知前十名无限售条件股东之间是否存在关联关系，也未知是否属于《上

    市公司收购管理办法》规定的一致行动人。

    前十名有限售条件股东持股数量及限售条件

    单位:股

    有限售条件股份可上市交易情况

    序

    号

    有限售条件股东名称

    持有的有限售

    条件股份数量可上市交易时间

    新增可上市交易股

    份数量

    限售条件

    1.

    长沙九芝堂(集团)有

    限公司

    273,557,616

    2011 年2 月1 日

    136,778,808

    自本次吸收合并原国

    金证券完成之日起，国金证券股份有限公司 2009 年半年度报告

    7

    36 个月内不转让其所

    持有的存续公司股份

    2. 清华控股有限公司 179,213,588

    2011 年2 月1 日

    89,606,794

    自本次吸收合并原国

    金证券完成之日起，

    36 个月内不转让本次

    吸收合并所获得的存

    续公司股份

    3.

    湖南涌金投资（控股）

    有限公司

    159,006,212

    2010 年3 月29 日

    79,503,106

    自公司股权分置改革

    方案实施后首个交易

    日起36 个月内不上市

    交易

    4.

    上海鹏欣建筑安装工

    程有限公司

    120,807,880

    2011 年2 月1 日

    60,403,940

    自本次吸收合并原国

    金证券完成之日起，

    36 个月内不转让本次

    吸收合并所获得的存

    续公司股份

    2、控股股东及实际控制人变更情况

    新实际控制人名称 陈金霞

    因公司原实际控制人魏东先生辞世，魏东先生拥有的湖南涌金投资（控股）有限公司（以下简称

    “湖南涌金”）66.5%股权，以及长沙九芝堂（集团）有限公司（以下简称“九芝堂集团”）26.93%

    股权，依法应由其第一顺序继承人共同继承。经各法定继承人协商一致，决定由魏东先生配偶陈金霞

    女士一人继承其股东资格及全部股权，其他人放弃相应的资格及股权。本次继承完成后，陈金霞女士

    通过湖南涌金及九芝堂集团合计持有本公司43.25%的股权。

    公司于2009 年1 月7 日收到中国证监会《关于核准陈金霞证券公司实际控制人资格的批复》（证

    监许可[2008]1480 号），中国证监会根据《证券法》、《公司法》、《证券公司监督管理条例》等有

    关规定，核准陈金霞的公司实际控制人资格；2009 年2 月5 日，本公司收到中国证监会《关于核准陈

    金霞公告国金证券股份有限公司收购报告书并豁免其要约收购义务的批复》（证监许可[2009]92 号），

    中国证监会对陈金霞女士公告国金证券股份有限公司收购报告书无异议；核准豁免陈金霞女士因继承

    而持有国金证券股份有限公司216,281,914 股人民币普通股，导致合计控制本公司216,281,914 股人

    民币普通股，约占公司总股本的43.25%而应履行的要约收购义务。（相关详情可查阅公司分别于2009

    年1 月9 日、2009 年2 月6 日在《中国证券报》、《上海证券报》、《证券日报》和上海证券交易所

    http://www.sse.com.cn 上发布的《关于公司实际控制人资格获得中国证监会核准的公告》、《董事

    会公告》及《国金证券股份有限公司收购报告书（全文）》。）

    四、董事、监事和高级管理人员情况

    (一) 董事、监事和高级管理人员持股变动

    报告期内公司董事、监事、高级管理人员持股未发生变化。

    (二) 新聘或解聘公司董事、监事、高级管理人员的情况

    1、2009 年4 月21 日，公司召开第七届董事会第二十三次会议，会议审议通过《关于聘任公司副

    总经理的议案》，根据公司经营管理和业务发展的实际需要，按照《公司法》和公司《章程》的有关

    规定，经总经理张峥先生提名，聘任金鹏先生为本公司副总经理，任期至本届董事会届满。

    2、2009 年7 月13 日，公司召开二00 九年第一次临时股东大会，会议审议通过《关于徐珊先生

    辞去独立董事职务的议案》及《关于推选岳公侠先生担任公司独立董事的议案》，公司于2008 年12

    月22 日收到独立董事徐珊先生提交的书面辞职报告，因其专职工作单位天健华证中洲（北京）会计师

    事务所已与重庆天健会计师事务所合并为天健光华（北京）会计师事务所，而重庆天健会计师事务所

    亦为本公司年度报告审计机构，为保证审计工作的独立性，会议同意徐珊先生辞去担任的本公司独立

    董事职务的申请，同时同意推选岳公侠先生担任公司第七届董事会独立董事。

    五、董事会报告

    (一) 报告期内整体经营情况的讨论与分析

    2009 年上半年，在国家促进宏观经济发展一系列政策的影响下，证券市场行情回暖，沪深交易所

    成交量同比大幅增长。在这样的市场环境中，公司坚持一贯的稳健经营方针，积极开展各项业务， 努国金证券股份有限公司 2009 年半年度报告

    8

    力提升综合竞争力和抗风险能力。公司经纪业务的市场份额得到增长，但由于公司证券投资业务实现

    收益同比减少，以及受新股发行暂停影响承销保荐业务收入下滑，导致营业收入与净利润较上年同期

    有较大幅度的下降。报告期内，公司实现营业收入575,911,947.97 元，同比下降 33.87%；利润总额

    270,584,271.78 元，同比下降59.88%；归属于母公司的净利润202,564,556.18 元，同比下降59.96%。

    (二) 公司主营业务及其经营状况

    1、主营业务分行业、产品情况表

    单位: 人民币元

    分行业或分

    产品

    营业收入 营业成本

    营业利润率

    (%)

    营业收入比

    上年增减

    (%)

    营业成本比

    上年增减

    (%)

    营业利润率比上

    年增减(%)

    分行业

    证券经纪业

    务

    354,474,083.03 107,490,609.26 69.68 39.27 32.91

    增加1.45 个百分

    点

    投资银行业

    务

    27,375,000.00 65,094,889.02 -137.79 -68.69 80.93

    减少196.64 个百

    分点

    证券投资业

    务

    98,614,422.33 20,284,210.59 79.43 -76.25 -7.60

    减少15.28 个百

    分点

    （1）证券经纪业务：

    随着积极的财政政策和宽松的货币政策的实施，投资者信心逐渐恢复，市场交投活跃。在有利的

    市场环境下,公司积极推动优势资源的整合，完成经纪业务运行模式的改革,“国金太阳”客户服务终

    端成功推出，营销体系日趋完善，差异化的优质的理财服务深得客户信任,经纪业务品牌形象基本确定，

    新增开户数、新增资券等指标明显提高，经纪业务市场份额较上年同期有所增长。报告期内，证券经

    纪业务收入354,474,083.03 元，较上年同期增长39.27%。

    公司代理买卖证券情况：

    证券种类 2009 年1-6 月交易额（亿元） 市场份额 2008 年1-6 月交易额(亿元) 市场份额

    股票 2,083.89 0.47% 1,240.22 0.37%

    基金 11.67 0.16% 15.52 0.23%

    权证 91.43 0.19% 107.70 0.15%

    债券 5.24 0.12% 6.55 0.23%

    合计 2,192.23 0.44% 1,369.99 0.33%

    （2）投资银行业务：

    2009 年上半年IPO 暂停，各券商投行的经营发展面临较大的困难。报告期内,公司投行调整了业

    务侧重点，主攻定向增发业务，并积极增加项目储备，为实现全年度业绩目标打下良好的基础。报告

    期内，公司主承销的龙净环保定向增发项目发行完成，募集资金6.34 亿元，股票主承销商承销金额排

    名第13 位。

    证券承销业务情况：

    承销次数 承销金额（万元）

    承销方式 2009年1-6

    月

    以前年

    度累计

    2009年1-6月 以前年度累计

    新股发行 3 70,802.00

    增发新股 1 2 61,668.90 188,350.00

    配股 1 258,812.50

    主

    承

    销 债券国金证券股份有限公司 2009 年半年度报告

    9

    可转换债券

    基金

    商

    小计 1 6 61,668.90 517,964.50

    新股发行 4 21,461.20

    增发新股

    配股

    债券 11 111,000.00

    可转换债券

    基金

    副

    主

    承

    销

    商

    小计 11 4 111,000.00 21,461.20

    新股发行 18 138,846.38

    增发新股 1 12.77

    配股 1 4,990.00

    债券 4 10 75,000.00 58,650.80

    可转换债券

    基金

    分

    销

    小计 4 30 75,000.00 202,499.95

    总计 16 40 247,668.90 741,925.65

    （3）证券投资业务：

    2009 年上半年，受宽松的宏观经济政策的影响，沪深股市出现较大涨幅。然而，全球金融危机仍

    深刻影响着世界主要经济体的经济复苏，尤其是上市公司的经营业绩尚未明显改观，证券市场仍有反

    复震荡的可能。报告期内，公司自营业务仍坚持“严格控制股票投资风险，加大现金管理力度”的原

    则，投资品种主要为固定收益类证券。由于可供出售金融资产投资收益的减少，公司证券投资业务收

    入与上年同期相比大幅下降。

    证券投资业务收入情况：

    单位: 人民币元

    项目 2009年1-6月 2008年1-6月

    证券投资收益 114,151,828.09 475,081,603.87

    其中：出售交易性金融资产收益 23,221,263.08 50,430,210.62

    出售可供出售金融资产收益 75,635,160.79 423,047,833.79

    金融资产持有期间收益 15,295,404.22 1,603,559.46

    公允价值变动损益 -14,361,006.38 -59,195,042.04

    其中：交易性金融资产 -14,361,006.38 -59,195,042.04

    2、公司营业收入、营业利润地区分部情况

    （1）公司营业收入地区分部情况

    单位: 人民币元

    地区 营业收入 营业收入比上年增减（％）

    四川（含公司总部） 420,043,399.14 -40.89

    上海 95,224,890.08 -24.64

    北京 32,493,703.77 103.72

    湖南 8,581,513.42 50.82

    浙江 4,912,588.34 26.21

    云南 11,351,672.82 33.81

    福建 3,384,180.40

    合计 575,991,947.97 -33.87国金证券股份有限公司 2009 年半年度报告

    10

    （2）公司营业利润地区分部情况

    单位：人民币元

    2009 年 1-6 月 2008 年1-6 月

    地区

    营业部数量 营业利润 营业部数量 营业利润

    增减百分比%

    四川（含公司

    总部）

    9 156,002,168.98 9 539,621,360.22 -71.09

    上海 2 77,733,639.94 2 108,612,119.32 -28.43

    北京 1 14,794,664.41 1 526,925.44 2,707.73

    湖南 1 3,921,368.54 1 1,962,350.86 99.83

    浙江 1 1,490,725.64 1 528,844.89 181.88

    云南 1 6,499,553.55 1 4,656,766.95 39.57

    福建 1 -1,042,395.32 - - -

    合计 16 259,399,725.74 15 655,908,367.68 -60.45

    3、主营业务及其结构发生重大变化的原因说明

    由于本期证券市场持续回暖，证券成交量较上年同期大幅攀升，证券经纪业务营业收入同比上升，

    本期实现营业收入354,474,083.03 元，较上年同期上升39.27 %；受新股发行暂停影响，公司承销收

    入下滑，投行业务本期实现营业收入27,375,000.00 元，较上年同期下降68.69%，报告期内，公司出

    售可供出售金融资产实现收益同比减少，证券投资业务实现收入98,614,422.33 元,同比下降76.25%。

    4、主营业务盈利能力（毛利率）与上年相比发生重大变化的原因说明

    公司投行业务本期营业利润率为-137.79%,较上年同期减少196.64 个百分点。报告期内，受IPO、

    公开发行审核工作暂停的政策影响，公司投行经营业绩下滑。

    5、利润构成与上年度相比发生重大变化的原因分析

    报告期内市场行情持续回升，证券交易量同比上升，公司证券经纪业务实现营业利润在上年同期

    主营业务利润中占比为28.08%，本期上升至 85.88%；报告期内，公司出售可供出售金融资产实现收

    益同比减少，投资业务实现营业利润在上年同期公司主营业务利润中占比为63.60%，本期下降至

    27.24%；由于承销收入同比减少，公司投行业务实现营业利润在上年同期公司主营业务利润中占比为

    8.32%，本期下降至 -13.12%。

    6、公司主要子公司、参股公司的经营情况：

    国金期货有限责任公司，注册资金80,000,000.00 元，公司持有其95.5%的股权。截止2009 年6

    月30 日，国金期货有限责任公司资产总额334,263,890.59 元，净资产83,586,351.75 元；报告期内

    实现营业收入13,778,648.38 元，利润总额62,163.15 元，净利润46,622.36 元。

    7、公司在经营中出现的问题及应对措施：

    在国家实施积极的财政政策和适度宽松的货币政策的刺激下，国内经济止跌回稳的态势已基本确

    定，下半年宏观经济有望继续好转。但是要清醒的认识到，全球金融危机的影响还在继续蔓延，经济

    持续健康发展的困难依然很大。从证券市场来看，上市公司的经营业绩尚未明显好转，在投资者情绪

    面的影响下，A 股市场有泡沫化的可能，对证券市场后期的走势判断较为困难。

    在大盘持续上涨的带动下，券商今年上半年的经营情况较2008 年有了明显好转，但国内证券行业

    的竞争日趋激烈。创新能力强、差异化服务好、人才储备充分的优质券商，市场占有率不断提高，公

    司品牌效应逐步显现；中小券商由于创新能力弱、同质化服务情况严重，经营压力较大，券商的发展

    呈现出两极分化的态势。

    面对复杂的宏观经济形势和激烈的市场竞争，公司目前在经营中面临的主要困难是：国金证券股份有限公司 2009 年半年度报告

    11

    （1）经纪业务方面，营业网点数量偏少且分布不甚合理。公司目前仅有16 家营业部、6 家服务

    部，其中9 家营业部、6 家服务部集中在成都地区。虽然公司大多数营业部的盈利能力较强，但是受

    制于较少的数量及区域分布的局限，公司的经纪业务拓展仍面临一定的困难。

    （2）投行业务方面，由于政策原因，上半年IPO 项目发行暂停，公司仅主承销了龙净环保定向增

    发一个项目，投行业务经营压力较大。

    （3）创新业务资格欠缺。

    针对以上不足，公司下半年的主要应对措施是：

    （1）加强经纪业务品牌的推广，加快完成证券服务部的规范升级工作，申请在四川省内新设证券

    营业部，适时推动营业网点的搬迁和布局优化。

    （2）抓住IPO 开闸和创业板推出的机遇，集中力量做好已在会投行项目的报批、发行工作。

    （3）着力开拓新的业务增长点，积极申请新的业务资格，力争在资质建设上取得新成绩。

    (三) 公司投资情况

    1、募集资金使用情况

    报告期内，公司无募集资金或前期募集资金使用到本期的情况。

    2、非募集资金项目情况

    报告期内，公司无非募集资金投资项目。

    六、重要事项

    (一) 公司治理的情况

    报告期内，公司严格按照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》、《上海证券交易所

    股票上市规则》、《证券公司监督管理条例》等有关法律、法规、规章和规范性文件的相关要求，进

    一步建立健全公司规章制度、内控管理体系，不断完善法人治理结构，规范公司运作。公司治理的实

    际情况符合中国证监会发布的《上市公司治理准则》等规范性文件要求。

    报告期内，公司因实施二00 八年度利润分配方案导致注册资本发生变更，经公司二00 九年第一

    次临时股东大会审议通过，公司对《章程》中涉及注册资本和股本的条款进行了修订，并及时将修订

    后的《章程》报四川监管局备案。

    (二) 报告期实施的利润分配方案执行情况

    2009 年4 月20 日，公司召开二00 八年度股东大会审议通过《二00 八年度利润分配预案》，以

    公司2008 年12 月31 日总股本500,121,062 股为基数向全体股东每10 股派发股票股利10 股（含税），

    向全体股东每10 股派发现金股利1.2 元（含税），实施后总股本为1,000,242,124 股。截止2009 年

    6 月8 日，公司完成了新增股份在中国证券登记结算有限责任公司上海分公司的登记工作，新增无限

    售条件流通股份上市流通。

    (三) 报告期内现金分红政策的执行情况

    2009 年4 月20 日，公司召开二00 八年度股东大会审议通过《二00 八年度利润分配预案》，以

    公司2008 年12 月31 日总股本500,121,062 股为基数向全体股东每10 股派发股票股利10 股（含税），

    向全体股东每10 股派发现金股利1.2 元（含税），扣除股票股利和现金股利税费后每10 股派发现金

    红利0.08 元，共计派发股利60,014,527.44 元。2009 年6 月10 日，持有公司无限售条件A 股股份股

    东的现金红利已由中国证券登记结算有限公司上海分公司通过其资金清算系统向股权登记日登记在册

    并在上海证券交易所会员单位办理了指定交易的股东派发。截止报告期末，持有公司有限售条件A 股

    股东的现金红利已发放完毕。

    (四) 重大诉讼仲裁事项

    本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。

    (五) 公司持有其他上市公司股权、参股金融企业股权情况

    1、证券投资情况国金证券股份有限公司 2009 年半年度报告

    12

    序

    号

    证券品

    种

    证券代码 证券简称

    初始投资金额

    （元）

    持有数量

    （股）

    期末账面值

    （元）

    占期末

    证券投

    资比例

    （％）

    报告期损益

    （元）

    1

    短期融

    资券

    0981013

    09 贵航

    CP01

    50,334,950.00 500,000.00 51,640,233.57 21.30 1,002,054.80

    2

    企业债

    券

    098037 09 百联债 50,000,000.00 500,000.00 51,238,513.36 21.14 477,534.25

    3

    企业

    债券

    098041 09 永煤债 50,000,000.00 500,000.00 50,625,485.27 20.89 480,767.12

    4

    短期

    融资券

    0881196

    08 浙能源

    CP01

    47,932,550.00 500,000.00 48,070,800.00 19.83 550,787.67

    5

    企业

    债券

    0980110

    09 远洋地

    产债

    30,000,000.00 300,000.00 30,098,111.51 12.42 28,931.51

    6 股票 600880 博瑞传播 9,890,702.80 500,000.00 10,595,000.00 4.37 702,563.51

    7 权证 031006 中兴ZXC1 108,939.54 11,700.00 108,341.99 0.04 959.00

    8 股票 000400 许继电气 14,990.00 1,000.00 18,280.00 0.01 2,564.68

    报告期已出售证券投资损益 96,544,659.17

    合计 238,282,132.34 / 242,394,765.70 100.00 99,790,821.71

    2、持有非上市金融企业股权情况

    所持对

    象名称

    初始投资金额

    （元）

    持有数量

    （股）

    占该公司

    股权比例

    （%）

    期末账面值

    （元）

    报告期损

    益（元）

    报告期所

    有者权益

    变动（元）

    会计核

    算科目

    股份来源

    国金期

    货有限

    责任公

    司

    90,476,153.47 95.5 90,476,153.47 44,524.35 44,524.35

    长期股

    权投资

    出资、增

    资

    (六) 报告期内公司收购及出售资产、吸收合并事项

    本报告期公司无收购及出售资产、吸收合并事项。

    (七) 报告期内公司重大关联交易事项

    本报告期公司无重大关联交易事项。

    (八) 重大合同及其履行情况

    1、托管、承包、租赁事项

    (1) 托管情况

    本报告期公司无托管事项。

    (2) 承包情况

    本报告期公司无承包事项。

    (3) 租赁情况

    本报告期公司无租赁事项。

    2、担保情况

    本报告期公司无担保事项。

    3、委托理财情况

    本报告期公司无委托理财事项。

    4、其他重大合同

    本报告期公司无其他重大合同。国金证券股份有限公司 2009 年半年度报告

    13

    (九) 承诺事项履行情况

    1、公司、持股5%以上股东及其实际控制人在报告期内或持续到报告期内的承诺及其履行情况

    承诺事项 承诺内容 履行情况

    股改承诺

    九芝堂集团承诺，其持有的在重大资产置换过程中，

    认购及受让的股份自股权分置改革方案实施后首个

    交易日起36 个月内不上市交易；湖南涌金承诺，其

    持有的在重大资产置换过程中，认购非公开发行股份

    自股权分置改革方案实施后首个交易日起36 个月内

    不上市交易。

    相关承诺履行方均按照承诺履行。

    发行时所作承诺

    九芝堂集团承诺，自本次吸收合并原国金证券完成

    （指2008 年1 月29 日工商变更登记手续完成）之日

    起，36 个月内不转让其所持有的公司股份；清华控

    股有限公司承诺，自本次吸收合并原国金证券完成

    （指2008 年1 月29 日工商变更登记手续完成）之日

    起，36 个月内不转让本次吸收合并所获得的公司股

    份；上海鹏欣建筑安装工程有限公司承诺，自本次吸

    收合并原国金证券完成（指2008 年1 月29 日工商变

    更登记手续完成）之日起，36 个月内不转让本次吸

    收合并所获得的公司股份。

    相关承诺履行方均按照承诺履行。

    (1) 截至半年报披露日，是否存在尚未完全履行的业绩承诺：否

    (2) 截至半年报披露日，是否存在尚未完全履行的注入资产、资产整合承诺：否

    (十) 聘任、解聘会计师事务所情况

    单位: 人民币元

    是否改聘会计师事务所： 是

    原聘任

    境内会计师事务所名称 重庆天健会计师事务所有限责任公司

    审计费用 300,000

    鉴于重庆天健会计师事务所有限责任公司已与天健华证中洲（北京）会计师事务所有限责任公司

    合并为天健光华（北京）会计师事务所有限责任公司，公司现改聘天健光华（北京）会计师事务所有

    限责任公司作为本公司二00 九年度的中介审计机构，审计费用人民币叁拾万元整。

    (十一) 上市公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人处罚及整改情况

    本报告期公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人均未受中国证监会的稽查、

    行政处罚、通报批评及证券交易所的公开谴责。

    (十二) 其他重大事项及其影响和解决方案的分析说明

    公司于2009 年5 月14 日披露了《重大事项公告》，公司董事长雷波因个人原因正在接受有关方面

    调查。公司已由副董事长王晋勇先生代行董事长职责。公司员工、客户稳定，各项业务运转正常。

    (十三) 信息披露索引

    事项 刊载的报刊名称及版面 刊载日期 刊载的互联网网站及检索路径

    国金证券股份有限公司关于

    公司实际控制人资格获得中

    国证监会核准的公告

    《中国证券报》C10、《上海

    证券报》C9 版、《证券日报》

    B3 版

    2009 年1 月8 日

    上海证券交易所网站

    (http://www.sse.com.cn)

    国金证券股份有限公司关于

    非公开发行形成的有限售条

    件的流通股上市流通的提示

    公告

    《中国证券报》B02 版、《上

    海证券报》C58 版、《证券

    日报》D1 版

    2009 年1 月21 日

    上海证券交易所网站

    (http://www.sse.com.cn)

    国金证券股份有限公司二00

    八年度业绩预告

    《中国证券报》D039 版、《上

    海证券报》C5 版、《证券日

    报》C4 版

    2009 年1 月23 日

    上海证券交易所网站

    (http://www.sse.com.cn)

    国金证券股份有限公司关于

    国金期货有限责任公司诉讼

    《中国证券报》D039 版、《上

    海证券报》C5 版、《证券日

    2009 年1 月23 日

    上海证券交易所网站

    (http://www.sse.com.cn)国金证券股份有限公司 2009 年半年度报告

    14

    事项进展公告 报》C4 版

    国金证券股份有限公司董事

    会公告

    《中国证券报》B07 版、《上

    海证券报》C4 版、《证券日

    报》C4 版

    2009 年2 月6 日

    上海证券交易所网站

    (http://www.sse.com.cn)

    国金证券股份有限公司收购

    报告书

    《中国证券报》B07 版、《上

    海证券报》C4 版、《证券日

    报》C4 版

    2009 年2 月6 日

    上海证券交易所网站

    (http://www.sse.com.cn)

    国金证券股份有限公司《章

    程》变更公告

    《中国证券报》D002 版、《上

    海证券报》C52 版、《证券

    日报》E3 版

    2009 年3 月3 日

    上海证券交易所网站

    (http://www.sse.com.cn)

    国金证券股份有限公司第七

    届董事会第二十二次会议决

    议公告

    《中国证券报》C154-155 版、

    《上海证券报》155-156 版、

    《证券日报》G2-G4 版

    2009 年3 月28 日

    上海证券交易所网站

    (http://www.sse.com.cn)

    国金证券股份有限公司关于

    召开二00 八年度股东大会

    的通知

    《中国证券报》C154-155 版、

    《上海证券报》155-156 版、

    《证券日报》G2-G4 版》

    2009 年3 月28 日

    上海证券交易所网站

    (http://www.sse.com.cn)

    国金证券股份有限公司第五

    届监事会第十次会议决议公

    告

    《中国证券报》C154-155 版、

    《上海证券报》155-156 版、

    《证券日报》G2-G4 版

    2009 年3 月28 日

    上海证券交易所网站

    (http://www.sse.com.cn)

    国金证券股份有限公司2008

    年度报告摘要

    《中国证券报》C154-155 版、

    《上海证券报》155-156 版、

    《证券日报》G2-G4 版

    2009 年3 月28 日

    上海证券交易所网站

    (http://www.sse.com.cn)

    国金证券股份有限公司二00

    八年度股东大会决议公告

    《中国证券报》B06 版、《上

    海证券报》C12 版、《证券

    日报》E4 版

    2009 年4 月21 日

    上海证券交易所网站

    (http://www.sse.com.cn)

    国金证券股份有限公司第七

    届董事会第二十三次会议决

    议公告

    《中国证券报》D040 版、《上

    海证券报》C92 版、《证券

    日报》C2 版

    2009 年4 月22 日

    上海证券交易所网站

    (http://www.sse.com.cn)

    国金证券股份有限公司2009

    年第一季度报告正文

    《中国证券报》D040 版、《上

    海证券报》C92 版、《证券

    日报》C2 版

    2009 年4 月22 日

    上海证券交易所网站

    (http://www.sse.com.cn)

    国金证券股份有限公司重大

    事项公告

    《中国证券报》D012 版、《上

    海证券报》C14 版、《证券

    日报》C4 版

    2009 年5 月14 日

    上海证券交易所网站

    (http://www.sse.com.cn)

    国金证券股份有限公司关于

    公司注册资本变更获中国证

    监会核准的公告

    《中国证券报》C010 版、《上

    海证券报》10 版、《证券日

    报》C3 版

    2009 年5 月23 日

    上海证券交易所网站

    (http://www.sse.com.cn)

    国金证券股份有限公司证券

    服务部获批升级为营业部公

    告

    《中国证券报》D002 版、《上

    海证券报》A10 版、《证券

    日报》B4 版

    2009 年6 月1 日

    上海证券交易所网站

    (http://www.sse.com.cn)

    国金证券股份有限公司二00

    八年度利润分配实施公告

    《中国证券报》D002 版、《上

    海证券报》A10 版、《证券

    日报》B4 版

    2009 年6 月1 日

    上海证券交易所网站

    (http://www.sse.com.cn)

    国金证券股份有限公司第七

    届董事会第二十四次会议

    （通讯方式）决议公告

    《中国证券报》C10 版、《上

    海证券报》C15 版、《证券

    日报》A3 版

    2009 年6 月25 日

    上海证券交易所网站

    (http://www.sse.com.cn)

    国金证券股份有限公司关于

    召开二00 九年第一次临时

    股东大会的通知

    《中国证券报》C10 版、《上

    海证券报》C15 版、《证券

    日报》A3 版

    2009 年6 月25 日

    上海证券交易所网站

    (http://www.sse.com.cn)

    七、财务报告（未经审计）

    （一）财务报表合并资产负债表

    编制单位：国金证券股份有限公司 2009 年6 月30 日 单位：人民币元

    资产附注期末数年初数负债和股东权益附注期末数年初数

    资产： 负债:

    货币资金七、1 6,457,607,933.75 4,775,922,905.98 短期借款

    其中：客户资金存款4,304,594,983.81 3,554,146,017.77 其中：质押借款

    结算备付金七、2 422,991,979.83 681,854,088.17 拆入资金

    其中：客户备付金408,680,802.68 670,660,225.11 交易性金融负债

    拆出资金 衍生金融负债

    交易性金融资产七、3 58,792,421.99 1,424,391,446.03 卖出回购金融资产款七、14 99,000,000.00 388,000,000.00

    衍生金融资产 代理买卖证券款七、15 4,830,265,028.92 4,274,581,220.55

    买入返售金融资产 代理承销证券款

    应收利息七、4 1,858,154.12 18,617,566.97 应付职工薪酬七、16 115,976,350.39 114,148,672.70

    存出保证金七、5 143,185,789.72 71,298,159.33 应交税费七、17 76,264,687.65 214,741,289.58

    可供出售金融资产七、6 183,602,343.71 91,551,072.94 应付利息574,960.91 619,302.99

    持有至到期投资 预计负债

    长期股权投资 长期借款

    投资性房地产七、7 4,231,137.25 4,349,829.97 应付债券

    固定资产七、8 42,731,163.25 43,974,883.44 递延所得税负债七、11 493,092.41 19,885,459.54

    无形资产七、9 19,609,121.95 20,941,449.42 其他负债七、18 32,497,549.53 16,140,674.93

    其中:交易席位费6,348,167.03 7,057,667.01 负债合计5,155,071,669.81 5,028,116,620.29

    商誉七、10 11,247,290.99 11,247,290.99 股东权益:

    递延所得税资产七、11 913,332.42 1,065,810.23 股本七、19 1,000,242,124.00 500,121,062.00

    其他资产七、12 72,699,735.64 52,155,074.90 资本公积七、20 5,779,605.77 53,185,952.37

    减:库存股0.00

    盈余公积七、21 170,167,746.49 170,167,746.49

    一般风险准备七、22 171,546,377.07 171,546,377.07

    交易风险准备七、23 149,428,752.80 149,428,752.80

    未分配利润七、24 763,472,742.85 1,121,043,779.53

    外币报表折算差额0.00

    归属于母公司股东权益合计2,260,637,348.98 2,165,493,670.26

    少数股东权益3,761,385.83 3,759,287.82

    股东权益合计2,264,398,734.81 2,169,252,958.08

    资产合计7,419,470,404.62 7,197,369,578.37 负债和股东权益总计7,419,470,404.62 7,197,369,578.37

    公司法定代表人：王晋勇 主管会计工作的公司负责人：张峥 公司会计机构负责人：李登川国金证券股份有限公司 2009 年半年度报告

    1

    母公司资产负债表

    编制单位：国金证券股份有限公司 2009 年6 月30 日 单位：人民币元

    资产附注期末余额年初余额负债和股东权益附注期末余额年初余额

    资产： 负债:

    货币资金6,243,389,618.24 4,637,451,566.47 短期借款

    其中：客户资金存款4,154,496,355.74 3,481,632,589.64 其中：质押借款

    结算备付金387,875,073.88 662,237,961.53 拆入资金

    其中：客户备付金373,563,896.73 651,044,098.47 交易性金融负债

    拆出资金 衍生金融负债

    交易性金融资产58,792,421.99 1,424,391,446.03 卖出回购金融资产款99,000,000.00 388,000,000.00

    衍生金融资产 代理买卖证券款4,586,236,862.89 4,162,032,066.91

    买入返售金融资产 代理承销证券款

    应收利息1,858,154.12 18,617,566.97 应付职工薪酬114,693,360.77 113,137,507.31

    存出保证金75,102,717.47 42,772,283.93 应交税费76,014,083.02 214,133,245.96

    可供出售金融资产183,602,343.71 91,551,072.94 应付利息574,960.91 619,302.99

    持有至到期投资 预计负债

    长期股权投资八、1 90,476,153.47 90,476,153.47 长期借款

    投资性房地产4,231,137.25 4,349,829.97 应付债券

    固定资产35,694,372.01 36,572,997.26 递延所得税负债493,092.41 19,885,459.54

    无形资产16,878,268.65 18,130,470.64 其他负债29,284,144.05 13,104,664.01

    其中:交易席位费6,348,167.03 7,057,667.01 负债合计4,906,296,504.05 4,910,912,246.72

    递延所得税资产500,224.55 500,224.55 股东权益:

    其他资产67,937,264.25 48,802,764.13 股本1,000,242,124.00 500,121,062.00

    资本公积5,779,605.77 53,185,952.37

    减:库存股

    盈余公积170,167,746.49 170,167,746.49

    一般风险准备171,546,377.07 171,546,377.07

    交易风险准备149,428,752.80 149,428,752.80

    未分配利润762,876,639.41 1,120,492,200.44

    股东权益合计2,260,041,245.54 2,164,942,091.17

    资产合计7,166,337,749.59 7,075,854,337.89 负债和股东权益总计7,166,337,749.59 7,075,854,337.89

    公司法定代表人：王晋勇 主管会计工作的公司负责人：张峥 公司会计机构负责人：李登川合并利润表

    编制单位：国金证券股份有限公司 2009 年1-6 月 单位：人民币元

    项 目附注本期数上年同期数

    一、营业收入七、25 575,991,947.97 870,965,465.63

    手续费及佣金净收入376,010,142.46 326,260,462.05

    其中：代理买卖证券业务净收入332,649,071.53 237,036,960.59

    证券承销业务净收入21,275,000.00 80,923,753.31

    受托客户资产管理业务净收入

    咨询业务净收入 10,416,139.98 8,299,748.15

    利息净收入37,959,065.49 30,326,095.05

    投资收益（亏损以“—”号填列） 114,151,828.09 475,081,603.87

    其中:对联营企业和合营企业的投资收益

    公允价值变动收益（亏损以“—”号填列） -14,361,006.38 -59,195,042.04

    汇兑收益（损失以“—”号填列） -2,859.60 -455,963.68

    其他业务收入62,234,777.91 98,948,310.38

    二、营业支出316,592,222.23 215,057,097.95

    营业税金及附加七、26 26,300,216.02 44,122,982.08

    业务及管理费七、27 288,731,055.11 170,197,552.01

    资产减值损失七、28 3,758.40 -1,628.80

    其他业务成本1,557,192.70 738,192.66

    三、营业利润（亏损以“—”号填列） 259,399,725.74 655,908,367.68

    加: 营业外收入七、29 11,580,816.53 21,209,413.62

    减: 营业外支出七、30 396,270.49 2,692,332.71

    四、利润总额（亏损以“—”号填列） 270,584,271.78 674,425,448.59

    减：所得税费用七、31 68,017,617.59 168,454,206.72

    五、净利润（净亏损以“—”号填列） 202,566,654.19 505,971,241.87

    归属于母公司股东的净利润202,564,556.18 505,961,571.63

    少数股东损益2,098.01 9,670.24

    六、每股收益

    （一）基本每股收益七、32 0.203 0.506

    （二）稀释每股收益七、32 0.203 0.506

    七、其他综合收益七、33 -47,406,346.60 -935,014,073.19

    八、综合收益总额155,160,307.59 -429,042,831.32

    归属于母公司所有者的综合收益总额155,158,209.58 -429,052,501.56

    归属于少数股东的综合收益总额2,098.01 9,670.24

    公司法定代表人：王晋勇 主管会计工作的公司负责人：张峥 公司会计机构负责人：李登川国金证券股份有限公司 2009 年半年度报告

    1

    母公司利润表

    编制单位：国金证券股份有限公司 2009 年1-6 月 单位：人民币元

    项 目附注本期金额上期金额

    一、营业收入八、2 562,213,299.59 865,670,265.61

    手续费及佣金净收入364,340,211.51 322,241,177.25

    其中：代理买卖证券业务净收入332,649,071.53 233,017,675.79

    证券承销业务净收入21,275,000.00 80,923,753.31

    受托客户资产管理业务净收入

    咨询业务净收入10,416,139.98 8,299,748.15

    利息净收入35,850,348.06 29,742,118.60

    投资收益（亏损以“—”号填列） 114,151,828.09 474,389,665.10

    其中:对联营企业和合营企业的投资收益

    公允价值变动收益（亏损以“—”号填列） -14,361,006.38 -59,195,042.04

    汇兑收益（损失以“—”号填列） -2,859.60 -455,963.68

    其他业务收入62,234,777.91 98,948,310.38

    二、营业支出302,827,646.82 210,045,853.98

    营业税金及附加25,644,067.54 43,770,782.27

    业务及管理费275,626,386.58 165,538,507.85

    资产减值损失-1,628.80

    其他业务成本1,557,192.70 738,192.66

    三、营业利润（亏损以“—”号填列） 259,385,652.77 655,624,411.63

    加: 营业外收入11,470,699.15 21,203,682.12

    减: 营业外支出334,243.29 2,689,170.71

    四、利润总额（亏损以“—”号填列） 270,522,108.63 674,138,923.04

    减：所得税费用68,002,076.80 168,382,575.33

    五、净利润（净亏损以“—”号填列） 202,520,031.83 505,756,347.71

    六、每股收益

    （一）基本每股收益0.202 0.506

    （二）稀释每股收益0.202 0.506

    七、其他综合收益-47,406,346.60 -935,014,073.19

    八、综合收益总额155,113,685.23 -429,257,725.48

    公司法定代表人：王晋勇 主管会计工作的公司负责人：张峥 公司会计机构负责人：李登川国金证券股份有限公司 2009 年半年度报告

    2

    合并现金流量表

    编制单位：国金证券股份有限公司 2009 年1-6 月 单位：人民币元

    项 目附注本期数上年同期数

    一、经营活动产生的现金流量：

    处置交易性金融资产净增加额1,404,505,064.28 238,242,564.06

    收取利息、手续费及佣金的现金475,344,773.89 409,112,713.51

    拆入资金净增加额

    回购业务资金净增加额

    收到其他与经营活动有关的现金七、35 604,751,322.10 1,213,950,370.47

    经营活动现金流入小计2,484,601,160.27 1,861,305,648.04

    支付利息、手续费及佣金的现金 6 2,115,525.02 53,307,284.31

    支付给职工以及为职工支付的现金 2 10,964,084.90 1 92,314,857.06

    支付的各项税费 2 36,229,569.76 3 69,233,154.86

    回购业务支付的现金净额 2 89,000,000.00

    支付其他与经营活动有关的现金 1 20,265,961.89 1 58,331,548.25

    经营活动现金流出小计918,575,141.57 773,186,844.48

    经营活动产生的现金流量净额1,566,026,018.70 1,088,118,803.56

    二、投资活动产生的现金流量：

    收回投资收到的现金102,850,641.59 698,080,752.99

    取得投资收益收到的现金 2 ,009,033.53 1,567,802.66

    收到其他与投资活动有关的现金 - 1,800.00

    投资活动现金流入小计104,859,675.12 699,650,355.65

    投资支付的现金 1 82,475,213.71 5 8,098,144.15

    购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金5,535,551.02 11,147,022.61

    支付其他与投资活动有关的现金 - -

    投资活动现金流出小计188,010,764.73 69,245,166.76

    投资活动产生的现金流量净额-83,151,089.61 630,405,188.89

    三、筹资活动产生的现金流量：

    吸收投资收到的现金

    发行债券收到的现金 - -

    收到其他与筹资活动有关的现金

    筹资活动现金流入小计

    偿还债务支付的现金 - -

    分配股利、利润或偿付利息支付的现金60,049,150.06 3,000.00

    支付其他与筹资活动有关的现金 - -

    筹资活动现金流出小计60,049,150.06 3,000.00

    筹资活动产生的现金流量净额-60,049,150.06 -3,000.00

    四、汇率变动对现金的影响-2,859.60 -455,963.68

    五、现金及现金等价物净增加额 1,422,822,919.43 1,718,065,028.77

    加：期初现金及现金等价物余额 5 ,457,776,994.15 5,393,661,987.44

    六、期末现金及现金等价物余额6,880,599,913.58 7,111,727,016.21

    公司法定代表人：王晋勇 主管会计工作的公司负责人：张峥 公司会计机构负责人：李登川国金证券股份有限公司 2009 年半年度报告

    3

    母公司现金流量表

    编制单位：国金证券股份有限公司 2009 年1-6 月 单位：人民币元

    项 目附注本期数上期数

    一、经营活动产生的现金流量：

    处置交易性金融资产净增加额1,404,505,064.28 237,550,625.29

    收取利息、手续费及佣金的现金462,261,742.51 404,597,346.01

    拆入资金净增加额

    回购业务资金净增加额

    收到其他与经营活动有关的现金514,116,581.47 1,170,091,805.47

    经营活动现金流入小计2,380,883,388.26 1,812,239,776.77

    支付利息、手续费及佣金的现金 62,115,525.02 5 3,307,284.31

    支付给职工以及为职工支付的现金 2 06,307,055.35 1 90,116,407.38

    支付的各项税费 2 35,254,690.07 3 67,433,449.72

    回购业务支付的现金净额 2 89,000,000.00

    支付其他与经营活动有关的现金 1 13,975,569.62 1 12,426,621.81

    经营活动现金流出小计906,652,840.06 723,283,763.22

    经营活动产生的现金流量净额1,474,230,548.20 1,088,956,013.55

    二、投资活动产生的现金流量：

    收回投资收到的现金102,850,641.59 698,080,752.99

    取得投资收益收到的现金 2,009,033.53 1 ,567,802.66

    收到其他与投资活动有关的现金 - 2,988,798.47

    投资活动现金流入小计104,859,675.12 702,637,354.12

    投资支付的现金 1 82,475,213.71 58,098,144.15

    购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金4,987,835.83 10,345,346.41

    支付其他与投资活动有关的现金

    投资活动现金流出小计187,463,049.54 68,443,490.56

    投资活动产生的现金流量净额-82,603,374.42 634,193,863.56

    三、筹资活动产生的现金流量：

    吸收投资收到的现金

    发行债券收到的现金

    收到其他与筹资活动有关的现金

    筹资活动现金流入小计

    偿还债务支付的现金

    分配股利、利润或偿付利息支付的现金60,049,150.06 3,000.00

    支付其他与筹资活动有关的现金

    筹资活动现金流出小计60,049,150.06 3,000.00

    筹资活动产生的现金流量净额-60,049,150.06 -3,000.00

    四、汇率变动对现金的影响-2,859.60 -455,963.68

    五、现金及现金等价物净增加额 1,331,575,164.12 1,722,690,913.43

    加：期初现金及现金等价物余额 5 ,299,689,528.00 5 ,296,464,964.75

    六、期末现金及现金等价物余额6,631,264,692.12 7,019,155,878.18

    公司法定代表人：王晋勇 主管会计工作的公司负责人：张峥 公司会计机构负责人：李登川合并权益变动表

    编制单位：国金证券股份有限公司 2009 年1-6 月 单位：人民币元

    股本资本公积减：库存股盈余公积一般风险准备交易风险准备未分配利润其他股本资本公积

    减：库存

    股

    盈余公积一般风险准备交易风险准备未分配利润其他

    一、上年年末余额500,121,062.00 53,185,952.37 170,167,746.49 171,546,377.07 149,428,752.80 1,121,043,779.53 3,759,287.82 2,169,252,958.08 283,989,474.00 901,204,062.09 48,961,172.74 49,674,751.93 38,226,669.61 302,851,394.96 1,353,422,288.06 2,978,329,813.39

    加：会计政策变更

    前期差错更正

    二、本年年初余额500,121,062.00 53,185,952.37 170,167,746.49 171,546,377.07 149,428,752.80 1,121,043,779.53 3,759,287.82 2,169,252,958.08 283,989,474.00 901,204,062.09 48,961,172.74 49,674,751.93 38,226,669.61 302,851,394.96 1,353,422,288.06 2,978,329,813.39

    三、本年增减变动金额（减少以“-”号填列） 500,121,062.00 -47,406,346.60 -357,571,036.68 2,098.01 95,145,776.73 216,131,588.00 -216,375,860.98 45,631,510.30 46,296,561.69 35,627,019.74 794,671,227.38 -1,351,024,877.45 -429,042,831.32

    （一）净利润202,564,556.18 2,098.01 202,566,654.19 505,961,571.63 9,670.24 505,971,241.87

    （二）直接计入股东权益的利得和损失-47,406,346.60 -47,406,346.60 -935,014,073.19 -935,014,073.19

    1．可供出售金融资产公允价值变动净额-63,208,462.14 -63,208,462.14 -1,246,685,430.92 -1,246,685,430.92

    （1）计入股东权益的金额12,547,742.24 12,547,742.24 -827,549,637.57 -827,549,637.57

    （2）转入当期损益的金额-75,756,204.38 -75,756,204.38 -419,135,793.35 -419,135,793.35

    2．现金流量套期工具公允价值变动净额

    （1）计入股东权益的金额

    （2）转入当期损益的金额

    （3）计入被套期项目初始确认金额中的金

    额

    3．权益法下被投资单位其他股东权益变动

    的影响

    4．与计入股东权益项目相关的所得税影响15,802,115.54 15,802,115.54 311,671,357.73 311,671,357.73

    5．其他

    上述（一）和（二）小计-47,406,346.60 202,564,556.18 2,098.01 155,160,307.59 -935,014,073.19 505,961,571.63 9,670.24 -429,042,831.32

    （三）股东投入和减少资本216,131,588.00 718,638,212.21 45,631,510.30 46,296,561.69 35,627,019.74 288,709,655.75 -1,351,034,547.69

    1．股东投入资本216,131,588.00 718,638,212.21 45,631,510.30 46,296,561.69 35,627,019.74 288,709,655.75 -1,351,034,547.69

    2．股份支付计入股东权益的金额

    3．其他

    （四）利润分配500,121,062.00 -560,135,592.86 -60,014,530.86

    1．提取盈余公积

    2．提取一般风险准备

    3．提取交易风险准备

    4．对股东的分配500,121,062.00 -560,135,592.86 -60,014,530.86

    5．其他

    （五）股东权益内部结转

    1．资本公积转增股本

    2．盈余公积转增或股本

    3．盈余公积弥补亏损

    4．一般风险准备弥补亏损

    5．其他

    四、本期期末余额1,000,242,124.00 5,779,605.77 170,167,746.49 171,546,377.07 149,428,752.80 763,472,742.85 3,761,385.83 2,264,398,734.81 500,121,062.00 684,828,201.11 94,592,683.04 95,971,313.62 73,853,689.35 1,097,522,622.34 2,397,410.61 2,549,286,982.07

    上年同期金额

    归属于母公司股东权益

    少数股东权益股东权益合计

    项 目

    本期金额

    归属于母公司股东权益

    少数股东权益股东权益合计

    公司法定代表人：王晋勇 主管会计工作的公司负责人：张峥 公司会计机构负责人：李登川国金证券股份有限公司 2009 年半年度报告

    1

    母公司权益变动表

    编制单位：国金证券股份有限公司 2009 年1-6 月 单位：人民币元

    股本资本公积减:库存股盈余公积一般风险准备交易风险准备未分配利润股东权益合计股本资本公积减:库存股盈余公积一般风险准备交易风险准备未分配利润股东合计

    一、上年年末余额500,121,062.00 53,185,952.37 170,167,746.49 171,546,377.07 149,428,752.80 1,120,492,200.44 2,164,942,091.17 500,000,000.00 1,437,748,342.05 94,592,683.04 95,971,313.62 73,853,689.35 598,391,724.97 2,800,557,753.03

    加：会计政策变更

    前期差错更正

    二、本年年初余额500,121,062.00 53,185,952.37 170,167,746.49 171,546,377.07 149,428,752.80 1,120,492,200.44 2,164,942,091.17 500,000,000.00 1,437,748,342.05 94,592,683.04 95,971,313.62 73,853,689.35 598,391,724.97 2,800,557,753.03

    三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列） 500,121,062.00 -47,406,346.60 -357,615,561.03 95,099,154.37 121,062.00 -752,920,140.94 498,831,379.04 -253,967,699.90

    （一）净利润202,520,031.83 202,520,031.83 505,756,347.71 505,756,347.71

    （二）直接计入股东权益的利得和损失-47,406,346.60 -47,406,346.60 -935,014,073.19 -935,014,073.19

    1、可供出售金融资产公允价值变动净额-63,208,462.14 -63,208,462.14 -1,246,685,430.92 -1,246,685,430.92

    （1）计入股东权益的金额12,547,742.24 12,547,742.24 -827,549,637.57 -827,549,637.57

    （2）转入当期损益的金额-75,756,204.38 -75,756,204.38 -419,135,793.35 -419,135,793.35

    2、现金流量套期工具公允价值变动净额

    （1）计入股东权益的金额

    （2）转入当期损益的金额

    （3）计入被套期项目初始确认金额中的金额

    3、权益法下被投资单位其他股东权益变动的影响

    4、与计入股东权益项目相关的所得税影响15,802,115.54 15,802,115.54 311,671,357.73 311,671,357.73

    5、其他

    上述（一）和（二）小计-47,406,346.60 202,520,031.83 155,113,685.23 -935,014,073.19 505,756,347.71 -429,257,725.48

    （三）股东投入和减少资本121,062.00 182,093,932.25 -6,924,968.67 175,290,025.58

    1、股东投入资本

    2、股份支付计入股东权益的金额

    3、其他121,062.00 182,093,932.25 -6,924,968.67 175,290,025.58

    （四）利润分配500,121,062.00 -560,135,592.86 -60,014,530.86

    1、提取盈余公积

    2、提取一般风险准备

    3、提取交易风险准备

    4、对股东的分配500,121,062.00 -560,135,592.86 -60,014,530.86

    5、其他

    （五）股东权益内部结转

    1、资本公积转增资本

    2、盈余公积转增资本

    3、盈余公积弥补亏损

    4、一般风险准备弥补亏损

    5、其他

    四、本期期末余额1,000,242,124.00 5,779,605.77 170,167,746.49 171,546,377.07 149,428,752.80 762,876,639.41 2,260,041,245.54 500,121,062.00 684,828,201.11 94,592,683.04 95,971,313.62 73,853,689.35 1,097,223,104.01 2,546,590,053.13

    项目

    本期数上年同期数

    公司法定代表人：王晋勇 主管会计工作的公司负责人：张峥 公司会计机构负责人：李登川财 务 报 表 附 注

    一、公司概况

    国金证券股份有限公司（以下简称“公司”）为成都城建投资发展股份有限公司（以

    下简称“原成都建投”）吸收合并国金证券有限责任公司（以下简称“原国金证券”）后

    更名而成。

    原成都建投系于2002年12月24日经成都市工商行政管理局批准由成都百货（集团）

    股份有限公司更名而成的股份有限公司。公司前身成都百货（集团）股份有限公司于1997

    年8月7日在上海证券交易所上市，股票代码600109。原国金证券前身为成立于1990年的

    成都证券公司，经过历年的更名及增资，于2005年11月更名为“国金证券有限责任公司”，

    注册资本人民币500,000,000.00元。

    2007年1月24日，中国证券监督管理委员会以证监公司字〔2007〕12号文核准原成

    都建投与长沙九芝堂（集团）有限公司（以下简称“九芝堂集团”）、 湖南涌金投资（控

    股）有限公司（以下简称“湖南涌金”）和四川舒卡特种纤维股份有限公司（以下简称“舒

    卡股份”）进行重大资产置换，并发行不超过7,500万股的人民币普通股购买其合计持有

    的原国金证券51.76%的股权；以证监公司字〔2007〕13号文批复同意九芝堂集团、湖南

    涌金公告原成都建投收购报告书并豁免要约收购义务；以证监机构字〔2007〕23号文核

    准原成都建投分别受让九芝堂集团、湖南涌金和舒卡股份持有的原国金证券51.76%股权。

    至此，原成都建投成为原国金证券的控股股东。2008年1月22日，中国证券监督管理委员

    会以证监许可〔2008〕113号文核准原成都建投向原国金证券除原成都建投以外的股东发

    行216,131,588股股份换股吸收合并原国金证券。在完成相关吸收合并工作后，原国金证

    券依法注销。公司由原成都建投更名为国金证券股份有限公司，并依法继承原国金证券（含

    分支机构）的各项证券业务资格。

    根据国金证券2008 年度股东大会决议通过的2008 年度利润分配方案，公司以2008

    年12 月31 日总股本500,121,062 股为基数向全体股东每10 股派发股票股利10 股（含

    税），向全体股东每10 股派发现金股利1.2 元（含税）。该利润分配方案已于2009 年6

    月实施完毕，公司股本变更为1,000,242,124.00 元。

    公司法定代表人：雷波国金证券股份有限公司 2009 年半年度报告

    1

    公司注册地址：成都市青羊区东城根上街95号。

    公司经营范围：证券（含境内上市外资股）的代理买卖；代理证券的还本付息、分红

    派息；证券代保管、鉴证；代理登记开户；证券的自营买卖；证券的承销；证券的投资咨

    询（含财务顾问）；中国证监会批准的其他业务。

    二、财务报表编制基础

    公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照《企业会计准则—基本准

    则》、具体会计准则、应用指南及准则解释的规定进行确认和计量，并在此基础上编制财

    务报表。

    三、遵循企业会计准则的声明

    公司的财务报表已按照企业会计准则编制，真实、完整地反映了公司2009年6月30

    日的财务状况、2009年1-6月的经营成果和现金流量。

    四、主要会计政策、会计估计和财务报表的编制方法

    1、会计期间

    自公历1月1日起至12月31日止。

    2、记账本位币

    以人民币为记账本位币。

    3、记账基础和会计要素计量基础

    以权责发生制为记账基础，在对会计要素进行计量时，一般采用历史成本；对于按照

    准则的规定采用重置成本、可变现净值、现值或公允价值等其他属性进行计量的情形，将

    予以特别说明。

    4、计量属性在本期发生变化的报表项目及本期采用的计量属性

    按附注四、3所述进行会计要素计量，报表项目在本报表期间的计量属性未发生变化。

    5、外币业务核算方法国金证券股份有限公司 2009 年半年度报告

    2

    外币业务核算采用统账制记账方法。公司在处理外币交易时，汇率变动不大的，采用

    按照系统合理的方法确定的、与交易发生日的即期汇率近似的汇率将外币金额折算为记账

    本位币金额反映。即期汇率，以中国人民银行公布的当日人民币外汇牌价的中间价为准。

    即期汇率的近似汇率，采用交易发生日上一月度的平均汇率。公司发生的外币兑换业务或

    涉及外币兑换的交易事项，按照交易实际采用的汇率（即银行买入价或卖出价）折算。

    资产负债表日，外币货币性项目按资产负债表日的即期汇率折合为人民币，其与账面

    人民币金额之间的差额，作为汇兑损益计入当期损益；属于与符合资本化条件资产有关的

    借款产生的汇兑损益，按照借款费用资本化的原则进行处理。以历史成本计量的外币非货

    币性项目，仍采用业务发生当日的汇率折算。

    6、编制现金流量表时现金等价物的确定标准

    将期限短（一般是指从购买日起，三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额

    现金且价值变动风险很小的投资确认为现金等价物。

    7、金融资产和金融负债的分类及计量

    （1）金融资产分类

    根据企业会计准则的规定、业务特点和风险管理要求，金融资产在初始确认时，划分

    为下列四类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、应收

    款项、可供出售金融资产。公司持有的对上市公司具有重大影响以上的限售股权，作为长

    期股权投资，视对上市公司的影响程度分别采用成本法或权益法核算；公司持有的对上市

    公司不具有控制、共同控制或重大影响的限售股权，划分为可供出售金融资产。公司持有

    的集合理财产品，划分为可供出售金融资产。

    A、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

    包括以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和指定为以公允价值计量且

    其变动计入当期损益的金融资产。将满足下列条件之一的，划分为交易性金融资产：

    Ⅰ.公司取得该金融资产的目的，主要是为了近期内出售。

    Ⅱ.属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且公司近期采用短期获利方

    式对该组合进行管理。

    Ⅲ.属于衍生工具。但是，被指定且为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同

    的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并

    须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。国金证券股份有限公司 2009 年半年度报告

    3

    B、持有至到期投资

    持有至到期投资是指具有固定到期日及固定或可确定回收金额，且公司有明确意图和

    能力持有至到期的非衍生金融资产。

    C、应收款项

    应收款项（包括应收账款和其他应收款）指不准备立即或在近期出售，且在活跃市场

    中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产，但因债务人信用恶化以外的原因，

    使公司可能难以收回几乎所有初始投资的除外。

    D、可供出售金融资产

    可供出售金融资产指初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产，或未划分为

    应收款项、持有至到期投资、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的其他金

    融资产。

    （2）金融资产的确认和计量

    公允价值，是指在公平交易中，熟悉情况的交易双方自愿进行资产交换或者债务清偿

    的金额。

    存在活跃市场的金融资产，采用活跃市场中的报价确定其公允价值，活跃市场中的报

    价是指易于定期从交易所、经纪商、定价服务机构等获得的价格，且代表了公平交易中实

    际发生的市场交易价格。对存在活跃市场的投资品种：如资产负债表日有成交市价，则以

    当日收盘价作为公允价值；如资产负债表日无成交市价、且最近交易日后经济环境未发生

    重大变化的，则以最近交易日收盘价作为公允价值；如资产负债表日无成交市价、且最近

    交易日后经济环境发生了重大变化的，则在谨慎性原则的基础上采用适当的估值技术，审

    慎确定公允价值。不存在活跃市场的金融资产，在谨慎性原则的基础上采用适当的估值技

    术确定公允价值。公司报告期内未采用估值技术确定金融资产的公允价值。

    A、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

    以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产应当按照取得金融资产的公允价

    值作为初始确认金额，相关的交易费用在发生时计入当期损益。

    支付的价款中包含已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利

    息，单独确认为应收股利或应收利息。公司在持有以公允价值计量且其变动计入当期损益

    的金融资产期间取得的利息或现金股利，确认为投资收益。

    资产负债表日，公司将以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的公允价值

    变动计入当期损益。处置该金融资产时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投国金证券股份有限公司 2009 年半年度报告

    4

    资收益，同时调整公允价值变动损益。

    B、持有至到期投资

    持有至到期投资按取得时的公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。支付的

    价款中包含的已到付息期但尚未领取的债券利息，应单独确认为应收股利或应收利息。

    持有至到期投资在持有期间应当按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投

    资收益。实际利率应当在取得持有至到期投资时确定，在该持有至到期投资预期存续期间

    或适用的更短期间内保持不变。实际利率与票面利率差别较小的，按票面利率计算利息收

    入，计入投资收益。

    处置持有至到期投资时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。

    C、应收款项

    公司对外提供劳务等形成的应收债权，通常应按从对方应收的合同或协议价款作为初

    始确认金额。

    公司收回或处置应收款项时，将取得的价款与应收款项账面价值之间的差额计入当期

    损益。

    D、可供出售金融资产

    可供出售金融资产按取得该金融资产的公允价值和相关交易费用之和作为初始确认

    金额。支付的价款中包含的已到付息期但尚未领取的债券利息或已宣告但尚未发放的现金

    股利，应单独确认为应收股利或应收利息。

    可供出售金融资产持有期间取得的利息或现金股利，计入投资收益。资产负债表日，

    可供出售金融资产以公允价值计量，且公允价值变动计入资本公积。

    处置可供出售金融资产时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投

    资损益；同时，将原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，

    计入投资损益。

    （3）金融资产减值

    资产负债表日,对以公允价值计量且其变动计入当期损益以外的其他类金融资产的账

    面价值进行检查，判断是否发生减值：

    A、以摊余成本计量的金融资产

    资产发生减值时，将该金融资产的账面价值减记至预计未来现金流量（不包括尚未发

    生的未来信用损失）现值，减记的金额确认为资产减值准备和资产减值损失并计入当期损

    益。短期应收款项的预计未来现金流量与其现值相差很小的，在确定相关减值损失时，可国金证券股份有限公司 2009 年半年度报告

    5

    不对其预计未来现金流量进行折现。

    对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试，如有客观证据表明其已发生减值，确

    认减值损失，计入当期损益。对单项金额不重大的金融资产和单独测试未发生减值的金融

    资产（包括单项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用风险特征的金融资

    产组合中进行减值测试，已单项确认减值损失的金融资产，不应包括在具有类似信用风险

    特征的金融资产组合中进行减值测试。

    对单项金额不重大和单独测试未发生减值的单项金额重大的应收款项，公司根据其不

    同信用风险特征组合及根据历史经验与之相同或类似风险特征组合的实际损失率为基础

    确定应收款项坏账准备计提比例，其中应收款项组合在2-3年的按50%计提坏账准备，应

    收款项组合在3年以上的全额计提坏账准备。

    资产负债表日，对持有至到期投资按单项投资进行减值测试。若单项测试未发生减值

    时，将包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。

    以摊余成本计量的金融资产确认减值损失后，如该金融资产价值已恢复，且客观上与

    确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失将以转回后的账面价值不超过假定不计

    提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本为限予以转回，并计入当期损益。

    B、可供出售金融资产

    可供出售金融资产发生减值时，原直接计入所有者权益的因公允价值下降形成的累计

    损失，予以转出，计入当期损益。该转出的累计损失，按可供出售金融资产的初始取得成

    本扣除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额确

    定。

    （4）金融负债分类

    金融负债在初始确认时划分为下列两类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金

    融负债、其他金融负债。以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性

    金融负债（即为交易而持有的负债）。

    （5）金融负债的后续计量

    以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以公允价值进行后续计量，其公允

    价值按照取得日或发行日的市场情况和当前市场情况，或其他类似债务工具（即有类似的

    剩余期限、现金流量模式、标价币种、信用风险、担保和利率基础等）的当前市场利率确

    定。 债务人的信用风险和适用的信用风险贴水在债务工具发行后没有改变的，使用基准

    利率估计当前市场利率确定债务工具的公允价值。债务人的信用风险和相应的信用风险贴国金证券股份有限公司 2009 年半年度报告

    6

    水在债务工具发行后发生改变的，参考类似债务工具的当前价格或利率，并考虑金融工具

    之间的差异调整，确定债务工具的公允价值。公允价值变动形成的收益或损失计入当期损

    益；

    与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过

    交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本后续计量；

    其他金融负债，以实际利率法计算的摊余成本进行后续计量。其在终止确认、发生减

    值或摊销时产生的收益或损失，均计入当期损益。

    8、客户交易结算资金会计核算方法

    （1）客户交易结算资金与公司自有资金分开核算，并在“货币资金”项目中单设明细

    科目核算，公司代理客户买卖证券收到的客户交易结算资金，全额存入公司指定的银行账

    户，同时确认为一项负债，与客户进行相关的结算。

    （2）公司接受客户委托通过证券交易所代理买卖证券，与客户清算时如买入证券成

    交总额大于卖出证券成交总额，按清算日买卖证券成交价的差额，加代扣代缴的印花税和

    应向客户收取的佣金等手续费减少客户交易结算资金；如买入证券成交总额小于卖出证券

    成交总额，按清算日买卖证券成交价的差额，减代扣代缴的印花税和应向客户收取的佣金

    等手续费增加客户交易结算资金。

    （3）公司代理客户买卖证券的手续费收入，在与客户办理上述买卖证券款项清算时

    确认收入。

    （4）公司按季向客户统一结息，增加客户交易结算资金。

    9、长期股权投资核算方法

    长期股权投资包括对子公司投资、对合营企业投资、对联营企业投资以及对被投资单

    位不具有控制、共同控制或重大影响，且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量

    的权益性投资。

    （1） 长期股权投资的初始成本计量

    同一控制下的企业合并形成的长期股权投资，在合并日按照取得被合并方所有者权

    益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，其与支付合并对价的账面价值的差

    额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。国金证券股份有限公司 2009 年半年度报告

    7

    非同一控制下公司合并形成的长期股权投资，在购买日按《企业会计准则第20号—

    企业合并》确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。

    除公司合并形成的长期股权投资以外，以其他方式取得的长期股权投资，按下列规定

    确定初始投资成本：

    A、以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。

    初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。

    B、以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初

    始投资成本。

    C、投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值作为初始投资成本，

    但合同或协议约定价值不公允的除外。

    公司无论以何种方式取得长期股权投资，实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚

    未发放的现金股利或利润，应计入应收股利，不构成取得长期股权投资的成本。

    （2）长期股权投资的后续计量

    公司对被投资单位能够实施控制或对被投资单位不具有共同控制或重大影响，并且在

    活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资采用成本法核算；对被投资

    单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。

    采用权益法核算时，投资的初始投资成本大于投资时享有被投资单位可辨认净资产公

    允价值份额的，不调整初始投资成本；初始投资成本小于投资时享有被投资单位可辨认净

    资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。

    取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益的份额，确认

    投资损益并调整投资的账面价值，在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资

    时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确

    认。

    （3）长期股权投资减值准备的确认标准和计提方法

    期末时，若由于被投资单位经营状况恶化等原因导致长期股权投资可收回金额低于账

    面价值，则按单项长期股权投资可收回金额低于账面价值的差额计提长期股权投资减值准

    备。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。国金证券股份有限公司 2009 年半年度报告

    8

    10、投资性房地产

    （1）投资性房地产分类

    公司投资性房地产为已出租的建筑物及其土地使用权。

    （2）投资性房地产计量

    投资性房地产按其取得时的成本进行初始计量，取得时的成本包括买价、相关税费和

    可直接归属于该资产的支出，以及为使投资性房地产达到预定可使用状态前所必要的支

    出。相关的土地使用权账面价值因难以合理分配，计入建筑物成本。

    投资性房地产按成本模式进行后续计量，采用直线法分类计提折旧，资产分类、估计

    经济使用年限、年折旧率及预计净残值率如下：

    类别 估计经济使用年限年折旧率(%) 预计净残值率(%)

    房屋及建筑物 30年 3.23 3

    已计提减值准备的投资性房地产在计提折旧时，按照其账面价值，以及尚可使用年限

    重新计算确定折旧率和折旧额。

    （3）投资性房地产减值准备确认标准和计提方法

    期末时，对投资性房地产逐项进行检查，根据各项投资性房地产预计给公司带来未来

    经济利益的能力，按单项投资性房地产预计可收回金额低于其账面价值的差额计提减值准

    备，资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。

    11、固定资产计价和折旧方法

    （1）固定资产标准

    同时满足以下条件的有形资产：①为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有；

    ②使用寿命超过一个会计年度。

    （2）固定资产计价

    按其取得时的成本作为入账的价值，取得时的成本包括买价、进口关税、运输和保险

    等相关费用，以及为使固定资产达到预定可使用状态前所必要的支出。

    融资租入固定资产，将租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额的现值两者中

    较低者作为租入资产的入账价值。

    （3）固定资产分类和折旧方法

    采用直线法分类计提折旧，固定资产分类、估计经济使用年限、年折旧率及预计净残国金证券股份有限公司 2009 年半年度报告

    9

    值率如下：

    固定资产类别 估计经济使用年限(年) 年折旧率(%) 预计净残值率(%)

    房屋及建筑物 30 3.23 3

    电子设备 5 19.40 3

    运输设备 4-6 24.25-16.17 3

    电器设备 5 19.40 3

    其他设备 5 19.40 3

    已计提减值准备的固定资产在计提折旧时，按照该项固定资产的原价扣除与此相关的

    减值准备和累计折旧以后的账面价值，再扣除预计净残值后的余额，在剩余预计使用年限

    内计提折旧。

    （4）固定资产减值准备确认标准和计提方法

    期末时，对固定资产逐项进行检查，如果由于市价持续下跌，或技术陈旧、损坏、长

    期闲置等原因导致其可收回金额低于账面价值的，按单项固定资产可收回金额低于其账面

    价值的差额提取固定资产减值准备。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。

    12、在建工程核算方法

    在建工程在达到预定可使用状态时结转固定资产。

    期末时，对有证据表明在建工程已经发生了减值的，按单项在建工程预计可收回金额

    低于其账面价值的差额计提在建工程减值准备。资产减值损失一经确认，在以后会计期间

    不予转回。

    13、借款费用确认与计量

    （1）发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予

    以资本化，计入相关资产成本。符合资本化条件的资产，指需要经过相当长时间的购建或

    者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资

    产。国金证券股份有限公司 2009 年半年度报告

    10

    （2）借款费用资本化期间，在以下三个条件同时具备时开始：a. 资产支出已经发生；

    b.借款费用已经发生；c.为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产

    活动已经开始；购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，

    借款费用停止资本化。符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且

    中断时间连续超过 3 个月的，暂停借款费用的资本化，将其确认为当期费用。

    （3）借款费用资本化金额的计算方法如下：

    a.为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发

    生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取

    得的投资收益后的金额确定。

    b.为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，借款费用资本化金额

    的计算方法如下：

    每一会计期间利

    息的资本化金额

    ＝

    至当期末止累计资产支出超过

    专门借款部分的加权平均数

    ×

    一般借款加权

    平均资本化率

    （4）因购建或者生产符合资本化条件的资产专门借款发生的折价或溢价的摊销和汇

    兑差额及辅助费用等，按照上述原则予以资本化，计入资产成本。

    14、无形资产确认与计量

    （1）无形资产指公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。

    （2）无形资产按照成本进行初始计量。其中：

    外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定

    用途所发生的其他支出。

    内部研究开发项目的支出，区分研究阶段支出与开发阶段支出进行相应处理。内部研

    究开发项目的研究阶段，是指为获取新的科学或技术知识并理解它们而进行的独创性的有

    计划调查。内部研究开发项目的开发阶段，是指在进行商业性生产或使用前，将研究成果

    或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品

    等。在研究阶段的支出全部费用化，计入当期损益（管理费用）； 开发阶段的支出对于

    符合条件的予以资本化，不符合资本化条件的计入当期损益（首先在研究开发支出中归集，

    期末结转管理费用）。其成本包括达到预定用途前所发生的符合上述资本化条件的支出总

    额，但是对于以前期间已经费用化的支出不再调整。

    投资者投入无形资产的成本，应当按照投资合同或协议约定的价值确定，但合同或

    协议约定价值不公允的除外。国金证券股份有限公司 2009 年半年度报告

    11

    （3）使用寿命有限的无形资产，在自可供使用当月起至终止确认时止的使用寿命期

    间内分期平均摊销，计入当期损益。

    使用寿命不确定的无形资产不摊销，直接在期末进行减值测试。

    （4）期末时，根据各项无形资产预计给公司带来未来经济利益的能力，按单项无形

    资产预计可收回金额低于其账面价值的差额计提无形资产减值准备。资产减值损失一经确

    认，在以后会计期间不予转回。若预计某项无形资产已经不能给公司带来未来经济利益，

    则将其一次性转入当期费用。

    15、商誉

    非同一控制下企业合并时，对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允

    价值份额的差额，确认为商誉。初始确认后，商誉按照成本扣除累计减值准备后的金额计

    量。每年末，结合与商誉相关的资产组或者资产组组合进行商誉减值测试。资产减值损失

    一经确认，在以后会计期间不予转回。

    16、长期待摊费用确认与计量

    长期待摊费用按实际发生额入账，采用直线法在受益期限或规定的摊销期限内摊销。

    如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全

    部转入当期损益。

    长期待摊费用的类别及摊销期限如下：

    长期待摊费用类别 摊销期限

    经营租入固定资产改良 按租赁期和5年孰短来确定摊销期限

    17、职工薪酬确认与计量

    （1）职工薪酬，是指公司为获得职工提供的服务而给予各种形式的报酬以及其他相

    关支出。

    （2）在职工提供服务的会计期间，将应付的职工薪酬确认为负债，除因解除与职工

    的劳动关系给予的补偿外，根据职工提供服务的受益对象计入相关的成本费用。

    （3）在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工自愿接受裁

    减而提出给予补偿的建议，同时满足下列条件的，确认因解除与职工的劳动关系给予补偿

    而产生的预计负债，同时计入当期损益：a.公司已经制定正式的解除劳动关系计划或提出

    自愿裁减建议，并即将实施。b.公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议。国金证券股份有限公司 2009 年半年度报告

    12

    18、政府补助

    （1）从政府无偿取得的除投入资本外的货币性资产或非货币性资产确认为政府补

    助，分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。政府补助同时满足下列条件时

    予以确认： a.能够满足政府补助所附条件； b.能够收到政府补助。

    （2）与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，

    计入当期损益。

    （3）与收益相关的政府补助，用于补偿公司以后期间的相关费用或损失的，确认为

    递延收益，并在确认相关费用的期间，计入当期损益。用于补偿公司已发生的相关费用或

    损失的，直接计入当期损益。

    19、一般风险准备的计提标准及管理办法

    根据《金融企业财务规则》及其实施指南的要求，公司按照弥补亏损后的税后利润的

    10%计提一般风险准备金，用于弥补证券交易的损失。

    20、交易风险准备的计提标准及管理办法

    2007年度起，根据《证券法》和证监机构字[2007]320号《关于证券公司2007年年度

    报告工作的通知》的规定，公司按照税后利润的10%计提交易风险准备金，用于弥补证券

    交易损失。

    21、收入确认原则

    （1）手续费及佣金收入

    代买卖证券手续费收入：在与客户办理买卖证券款项清算时确认收入；咨询服务收

    入：于咨询服务完成且实际收讫价款或取得收款证据时予以确认；证券承销收入：于承销

    义务完成时，即在经济利益能够流入公司，以及相关的收入和成本能够可靠地计量时确认；

    受托资产管理收入：受托资产管理业务收入于委托资产管理合同到期与委托单位结算收益

    或损失时，按合同规定的比例计算应由本公司享有的收益或承担的损失，确认为当期的收

    益及损失。

    （2）利息收入国金证券股份有限公司 2009 年半年度报告

    13

    在相关的收入金额能够可靠地计量，相关的经济利益能够流入公司时，按资金使用

    时间和实际利率计算确定利息收入金额。

    （3）其他业务收入

    包括转让及出租无形资产等业务，在满足相关的收入金额能够可靠地计量，相关的

    经济利益能够流入公司的条件下，以劳务已提供、资产已转让时确认为收入。

    （4）投资收益

    公司交易性金融资产、可供出售金融资产持有期间的利息或现金股利，在取得时确认

    为投资收益，持有至到期投资在持有期间按摊余成本和实际利率计算利息收入，计入投资

    收益；处置上述金融资产时，将取得价款与资产账面价值之间的差额确认为投资收益，同

    时转出原公允价值变动部分计入投资收益。

    采用成本核算的长期股权投资，按被投资单位宣告发放的现金股利或利润中属于公司

    的部分确认收益；采用权益法核算长期股权投资的，根据被投资单位实现的净利润或经调

    整的净利润计算应享有的份额确认投资收益。

    22、所得税的会计处理方法

    所得税包括当期税项和递延税项，当期税项按应纳税所得及适用税率计算，递延税项

    根据财务报表中资产和负债的账面金额与其用于计算应纳税所得的相应计税基础之间的

    差额产生的暂时性差异计算：

    （1）所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债均予确认，除非应纳税暂时性差

    异是由商誉或在某一既不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）、也不影响会计利润的交易

    中的其它资产和负债的初始确认下（除在企业合并中取得资产和负债的初始确认外）产生

    的；

    （2）可抵税暂时性差异产生的递延所得税资产只在很可能取得用来抵扣可抵税暂时

    性差异的应纳税所得额限度内予以确认，但是可抵税暂时性差异是由在某一既不影响应纳

    税所得额（或可抵扣亏损）、也不影响会计利润的交易中的其它资产和负债的初始确认下

    （除在企业合并中取得资产和负债的初始确认外）产生时不确认递延所得税资产。

    资产负债表日，递延所得税以预期于相关资产收回或相关负债清偿当期所使用的所得

    税率计量。与直接记入权益的项目有关的递延所得税作为权益项目处理，其他递延所得税

    记入当期损益。国金证券股份有限公司 2009 年半年度报告

    14

    23、合并财务报表的编制方法

    （1）合并方法

    以母公司及纳入合并范围的子公司个别财务报表为基础，汇总各项目数额，并抵销母

    子公司间和子公司间的投资、往来款项和重大的内部交易后，编制合并财务报表。

    对于非同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并财务报表时，以购买日可辨认

    净资产公允价值为基础对其个别财务报表进行调整；对于同一控制下企业合并取得的子公

    司，视同参与合并各方在最终控制方开始实施控制时即以目前的状态存在，自合并当期的

    年初起将其资产、负债、经营成果和现金流量纳入合并财务报表，并对前期比较报表按前

    述原则进行调整。

    （2）合并范围的确定原则

    除本公司（母公司）外，将满足下述条件的单位或主体的财务报表纳入合并范围：

    除有证据表明本公司不能控制被投资单位外，本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单

    位半数以上的表决权；或本公司拥有被投资单位半数或以下的表决权但本公司对其具有实

    质控制权。

    24、分部报告

    公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部，以经营分部为

    基础确定报告分部。分部间转移价格参照市场价格确定，与各分部共同使用的资产相关的

    费用按照收入比例在不同的分部之间分配。

    25、主要会计政策和会计估计变更及会计差错更正

    本期无会计政策和会计估计变更及会计差错更正。

    五、 税项

    1、所得税

    公司执行25%的所得税税率。

    公司子公司国金期货有限责任公司（以下简称“国金期货”） 执行25%的所得税率。

    2、其他税种列示如下：

    （1）营业税

    按应税收入的5%计缴。国金证券股份有限公司 2009 年半年度报告

    15

    根据财政部、国家税务总局联合发布的财税【2004】203号文件精神，从2005年1月

    1日起准许证券公司代收的以下费用从其营业税计税营业额中扣除。

    ①为证券交易所代收的证券交易监管费；

    ②代理他人买卖证券代收的证券交易所经手费；

    ③为中国证券登记结算公司代收的股东账户开户费（包括A股和B股）、特别转让股

    票开户费、过户费、B股结算费、转托管费。

    根据财政部、国家税务总局联合发布的财税【2004】203号文件精神，准许期货公司

    为期货交易所代收的手续费从其营业税计税营业额中扣除。

    （2）城市维护建设税

    按应纳流转税额部分的7%计缴。

    （3）教育费附加

    按应纳流转税额部分的3%计缴。

    六、企业合并及合并财务报表

    1、合并报表范围：

    子公司基本情况如下：

    公司名称 业务性

    质

    注

    册

    地

    注册资本

    （万元）

    经营范围 公司对其投

    资额(万元)

    公司持股

    比例（%）

    表决权比

    例（%）

    是否

    合并

    非同一控制下企业合并取得的子公司

    1、国金期

    货有限责任

    公司

    期货有

    限责任

    公司

    成

    都 8000

    商品期货经纪、金融期货经

    纪（经营项目及期限以许可

    证为准）。

    7,640.00 95.5% 95.5% 是

    本期合并范围没有发生变化。

    2、重要子公司的少数股东权益

    公司子公司国金期货有限责任公司少数股东权益期末余额为3,761,385.83元。

    七、合并财务报表主要项目注释（金额单位：人民币元）

    1、货币资金国金证券股份有限公司 2009 年半年度报告

    16

    期末数 期初数

    项目

    币种 原币 汇率 （折）人民币 原币 汇率 （折）人民币

    库存现金 人民币 227,039.43 9,500.15

    银行存款 6,457,380,894.32 4,775,913,405.83

    其中：公司自有 人民币 2,148,040,367.33 1,216,577,544.56

    美元 687,368.18 6.8319 4,696,030.67 756,045.82 6.8346 5,167,270.76

    港币 56,166.56 0.88153 49,512.51 25,595.87 0.88189 22,572.74

    小计 2,152,785,910.51 1,221,767,388.06

    经纪业务客户 人民币 4,303,242,223.12 3,552,154,702.85

    美元 167,980.89 6.8319 1,147,628.63 186,305.88 6.8346 1,273,326.19

    港币 232,700.06 0.88153 205,132.06 814,147.69 0.88189 717,988.73

    小计 4,304,594,983.81 3,554,146,017.77

    人民币 6,451,509,629.88 4,768,741,747.56

    美元 855,349.07 6.8319 5,843,659.30 942,351.70 6.8346 6,440,596.95

    港币 288,866.62 0.88153 254,644.57 839,743.56 0.88189 740,561.47

    合计

    合计 6,457,607,933.75 4,775,922,905.98

    2、结算备付金

    期末数 期初数

    项目 币种

    原币 汇率 折人民币 原币 汇率 折人民币

    证券经纪业务

    客户备付金 人民币 371,453,102.95 650,013,392.25

    美元 224,439.00 6.8319 1,533,344.80 46,366.11 6.8346 316,893.82

    港币 655,053.12 0.88153 577,448.98 809,412.06 0.88189 713,812.40

    小计 373,563,896.73 651,044,098.47

    期货经纪业务

    客户备付金 人民币 35,116,905.95 19,616,126.64

    公司备付金 人民币 14,311,177.15 11,193,863.06

    人民币 420,881,186.05 680,823,381.95

    美元 224,439.00 6.8319 1,533,344.80 46,366.11 6.8346 316,893.82

    港币 655,053.12 0.88153 577,448.98 809,412.06 0.88189 713,812.40

    合计

    合计 422,991,979.83 681,854,088.17

    3、交易性金融资产国金证券股份有限公司 2009 年半年度报告

    17

    项目 期初数 期末数 本期变动 初始成本

    股票 567,060.00 10,613,280.00 10,046,220.00 9,905,692.80

    权证 108,341.99 108,341.99 108,939.54

    债券 1,398,801,700.00 48,070,800.00 -1,350,730,900.00 47,932,550.00

    基金 25,022,686.03 -25,022,686.03

    合计 1,424,391,446.03 58,792,421.99 -1,365,599,024.04 57,947,182.34

    4、应收利息

    项 目 期末数 期初数

    应收未到期债券利息 1,858,154.12 18,617,566.97

    合 计 1,858,154.12 18,617,566.97

    5、存出保证金

    期末数 期初数

    项目

    币种 原币 汇率 （折）人民币 原币 汇率 （折）人民币

    交易保证金* 75,102,717.47 42,772,283.93

    其中：上海证券交

    易所

    人民币 8,600,000.00 8,250,000.00

    美元 270,000.00 6.8319 1,844,613.00 200,000.00 6.8346 1,366,920.00

    小计 10,444,613.00 9,616,920.00

    深圳证券交易所 人民币 64,217,339.47 32,714,418.93

    港币 500,000.00 0.88153 440,765.00 500,000.00 0.88189 440,945.00

    小计 64,658,104.47 33,155,363.93

    期货交易保证金** 人民币 68,083,072.25 28,525,875.40

    合计 人民币 140,900,411.72 69,490,294.33国金证券股份有限公司 2009 年半年度报告

    18

    美元 270,000.00 6.8319 1,844,613.00 200,000.00 6.8346 1,366,920.00

    港币 500,000.00 0.88153 440,765.00 500,000.00 0.88189 440,945.00

    合计 143,185,789.72 71,298,159.33

    *注：系公司存入中国证券登记结算有限责任公司的交易保证金，其中客户交易保证

    金61,173,669.91元，自有交易保证金13,929,047.56元（含B股交易保证金2,285,378.00

    元）。

    **注：系公司子公司国金期货有限责任公司存入期货交易所的交易保证金。

    6、可供出售金融资产

    项目 期初数 期末数 本期变动 初始成本

    股票 91,551,072.94 -91,551,072.94

    债券* 183,602,343.71 183,602,343.71 180,334,950.00

    合计 91,551,072.94 183,602,343.71 92,051,270.77 180,334,950.00

    *注：公司期末有公允价值为101,863,998.63元的债券用于回购业务质押。

    7、投资性房地产

    （1）分类列示如下：

    项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数

    一、原价合计 5,860,116.00 5,860,116.00

    房屋及建筑物 5,860,116.00 5,860,116.00

    二、累计折旧合计 1,510,286.03 118,692.72 1,628,978.75

    房屋及建筑物 1,510,286.03 118,692.72 1,628,978.75

    三、账面价值合计 4,349,829.97 4,231,137.25

    房屋及建筑物 4,349,829.97 4,231,137.25

    公司对投资性房地产采用成本计量模式计量。

    （2）报告期内无应提取减值准备情况。国金证券股份有限公司 2009 年半年度报告

    19

    8、固定资产

    （1）分类列示如下：

    项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数

    一、原价合计 92,001,508.14 4,526,086.64 2,031,060.24 94,496,534.54

    房屋及建筑物 5,704,662.02 5,704,662.02

    电子设备 67,053,471.91 2,846,920.08 1,745,152.24 68,155,239.75

    运输设备 8,512,720.19 1,125,311.00 9,638,031.19

    办公设备 4,390,067.25 305,124.00 115,748.00 4,579,443.25

    其他设备 6,340,586.77 248,731.56 170,160.00 6,419,158.33

    二、累计折旧合计 48,026,624.70 5,488,618.53 1,749,871.94 51,765,371.29

    房屋及建筑物 2,689,225.09 70,392.65 2,759,617.74

    电子设备 36,977,116.22 4,187,757.70 1,532,505.84 39,632,368.08

    运输设备 1,988,379.31 643,228.50 2,631,607.81

    办公设备 1,888,425.20 344,450.16 52,774.55 2,180,100.81

    其他设备 4,483,478.88 242,789.52 164,591.55 4,561,676.85

    三、账面价值合计 43,974,883.44 42,731,163.25

    房屋及建筑物 3,015,436.93 2,945,044.28

    电子设备 30,076,355.69 28,522,871.67

    运输设备 6,524,340.88 7,006,423.38

    办公设备 2,501,642.05 2,399,342.44

    其他设备 1,857,107.89 1,857,481.48

    （2）报告期内无应提取减值准备情况。

    9、无形资产

    （1）分类列示如下：

    项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数

    一、原价合计 33,529,694.27 931,500.00 1,543.26 34,459,651.01

    交易席位费 14,507,291.61 14,507,291.61国金证券股份有限公司 2009 年半年度报告

    20

    特许经营权 5,400,000.00 5,400,000.00

    软件 12,222,402.66 931,500.00 1,543.26 13,152,359.40

    期货会员资格投资* 1,400,000.00 1,400,000.00

    二、累计摊销额合计 12,588,244.85 2,263,547.49 1,263.28 14,850,529.06

    交易席位费 7,449,624.60 709,499.98 8,159,124.58

    特许经营权 1,536,666.63 270,000.02 1,806,666.65

    软件 3,601,953.62 1,284,047.49 1263.28 4,884,737.83

    期货会员资格投资

    三、账面价值合计 20,941,449.42 19,609,121.95

    交易席位费 7,057,667.01 6,348,167.03

    特许经营权 3,863,333.37 3,593,333.35

    软件 8,620,449.04 8,267,621.57

    期货会员资格投资 1,400,000.00 1,400,000.00

    *注：期货会员资格投资系公司子公司国金期货向期货交易所交纳的会员资格费，由

    于期货会员资格的使用寿命不确定，未对其进行摊销。

    （2）交易席位费增减变化明细如下：

    项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数

    一、原价合计 14,507,291.61 14,507,291.61

    1、上海证券交易所 8,117,291.61 8,117,291.61

    其中：A 股 8,117,291.61 8,117,291.61

    2、深圳证券交易所 6,390,000.00 6,390,000.00

    其中：A 股 6,390,000.00 6,390,000.00

    二、累计摊销额合计 7,449,624.60 709,499.98 8,159,124.58国金证券股份有限公司 2009 年半年度报告

    21

    1、上海证券交易所 5,192,291.61 390,000.00 5,582,291.61

    其中：A 股 5,192,291.61 390,000.00 5,582,291.61

    2、深圳证券交易所 2,257,332.99 319,499.98 2,576,832.97

    其中：A 股 2,257,332.99 319,499.98 2,576,832.97

    三、账面价值合计 7,057,667.01 6,348,167.03

    1、上海证券交易所 2,925,000.00 2,535,000.00

    其中：A 股 2,925,000.00 2,535,000.00

    2、深圳证券交易所 4,132,667.01 3,813,167.03

    其中：A 股 4,132,667.01 3,813,167.03

    （3）特许经营权原始发生额5,400,000.00元。其中，4,000,000.00元系2005年收购上海

    证券有限责任公司位于上海市吴淞淞滨路93号的宝山证券营业部的款项，1,400,000.00

    元系2006年11月收购和兴证券经纪有限责任公司位于成都市高新区高新大道创业路2号

    的创业路证券营业部的款项。

    （4）报告期内无应提取减值准备情况。

    10、商誉

    项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数

    国金期货合并商誉 11,247,290.99 11,247,290.99

    合 计 11,247,290.99 11,247,290.99

    11、递延所得税资产和递延所得税负债

    （1）明细列示如下：

    项目 期末数 期初数

    递延所得税资产 913,332.42 1,065,810.23

    递延所得税负债 493,092.41 19,885,459.54

    （2）引起递延所得税资产的项目：国金证券股份有限公司 2009 年半年度报告

    22

    项目 期末数 期初数

    坏账准备差异 2,015,332.79 2,011,574.39

    期货风险准备金差异 1,637,996.89 2,251,666.53

    合计 3,653,329.68 4,263,240.92

    （3）引起递延所得税负债的项目：

    项目 期末数 期初数

    交易性金融资产的公允价值变动差异 845,239.65 15,206,246.03

    可供出售金融资产的公允价值变动差异 1,127,130.00 64,335,592.14

    合计 1,972,369.65 79,541,838.17

    12、其他资产

    （1）分类列示

    项 目 期末数 期初数

    其他应收款 59,468,676.07 38,088,517.61

    长期待摊费用 13,231,059.57 14,066,557.29

    合计 72,699,735.64 52,155,074.90

    （2）其他应收款

    a．账龄结构列示如下：

    账龄 期末数 期初数

    金额

    比例

    （%）

    坏账准备 金额

    比例

    （%）

    坏账准备

    1年以内 59,077,966.47

    96.09 37,695,093.61 94.00

    1-2年 371,968.00

    0.6

    3,758.40 371,230.11 0.93 306.11

    2-3年 45,000.00

    0.07

    22,500.00 73,000.00 0.18 50,500.00

    3年以上 1,989,074.39

    3.24

    1,989,074.39 1,960,768.28 4.89 1,960,768.28

    合计 61,484,008.86 100.00 2,015,332.79 40,100,092.00 100.00 2,011,574.39

    b．按其他应收款客户类别列示如下：

    账龄 期末数 期初数国金证券股份有限公司 2009 年半年度报告

    23

    金额

    比例

    （%）

    坏账准备 金额

    比例

    （%）

    坏账准备

    单项金额重大

    的应收款项

    48,215,399.00 78.42 1,587,782.32 29,658,364.72 73.96 1,587,782.32

    其他不重大的

    应收款项

    13,268,609.86 21.58 427,550.47 10,441,727.28 27.04 423,792.07

    合计 61,484,008.86 100.00 2,015,332.79 40,100,092.00 100.00 2,011,574.39

    c．单项金额重大的其他应收款项目列示如下：

    期末数 期初数

    单 位

    金 额 坏账计提

    比例(%)

    坏账准备 金 额 坏账计提

    比例(%)

    坏账准备

    国金通用基金筹

    备组

    38,729,846.82 23,277,822.28

    员工备用金借款 5,044,301.25 1,939,291.51

    四川嘉信贸易有

    限责任公司

    2,853,468.61 2,853,468.61

    员工住房借款

    1,587,782.32 100.00 1,587,782.32 1,587,782.32 100.00 1,587,782.32

    合 计 48,215,399.00 1,587,782.32 29,658,364.72 1,587,782.32

    d．欠款金额前五名项目的总欠款金额为48,487,899.00元，占其他应收款总额的

    78.86%。其明细及账龄情况如下：

    单位 金额 坏账准备 账龄

    国金通用基金筹备组* 38,729,846.82 1年以内

    员工备用金借款 5,044,301.25 1年以内

    四川嘉信贸易有限责任公司 2,853,468.61 1年以内

    员工住房借款 1,587,782.32 1,587,782.32 3年以上

    四川省展览馆广告装饰工程中心 272,500.00 1年以内

    合计 48,487,899.00 1,587,782.32国金证券股份有限公司 2009 年半年度报告

    24

    *注：国金通用基金筹备组系公司拟设立的子公司国金通用基金管理有限公司的筹建

    机构。截止2009年6月30日，国金通用基金筹备组合计收到除公司以外的其他股东交来的

    筹建费用1632万元，合计发生了筹建费用55,049,846.82元，其中公司代垫筹建费用

    38,729,846.82元。

    e．无持公司5%以上（含5%）表决权股份的股东单位的欠款。

    （3）长期待摊费用

    项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数

    一、原价合计 36,295,855.86 1,339,420.03 37,635,275.89

    经营租入固定资产改良 36,295,855.86 1,339,420.03 37,635,275.89

    二、累计摊销合计 22,229,298.57 2,174,917.75 24,404,216.32

    经营租入固定资产改良 22,229,298.57 2,174,917.75 24,404,216.32

    三、账面价值合计 14,066,557.29 13,231,059.57

    经营租入固定资产改良 14,066,557.29 13,231,059.57

    13、资产减值准备

    项 目 期初数 本期计提额 本期转回数 其他减少额 期末数

    坏账准备 2,011,574.39 3,758.40 2,015,332.79

    合 计 2,011,574.39 3,758.40 2,015,332.79

    14、卖出回购金融资产款

    （1）按交易场所列示：

    项目 期末数 期初数

    银行间同业拆借市场 99,000,000.00 388,000,000.00

    合计 99,000,000.00 388,000,000.00国金证券股份有限公司 2009 年半年度报告

    25

    （2）按交易种类列示：

    项目 期末数 期初数

    企业债券 99,000,000.00

    央行票据 388,000,000.00

    合计 99,000,000.00 388,000,000.00

    （3）按交易品种列示：

    项目 期末数 期初数

    7 天 49,000,000.00

    14 天 50,000,000.00 388,000,000.00

    合计 99,000,000.00 388,000,000.00

    15、代理买卖证券款

    项目 期末数 期初数

    个人客户 3,265,224,104.13 3,187,145,986.39

    法人客户 1,321,012,758.76 974,886,080.52

    应付期货保证金 244,028,166.03 112,549,153.64

    合计 4,830,265,028.92 4,274,581,220.55

    16、应付职工薪酬

    （1）应付职工薪酬明细列示如下：

    项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数

    工资、奖金、津贴 105,601,429.24 195,259,255.58 196,171,097.92 104,689,586.90

    职工福利费 287,634.70 287,634.70

    社会保险费 1,004,133.76 9,973,508.10 9,890,235.00 1,087,406.86国金证券股份有限公司 2009 年半年度报告

    26

    住房公积金 220,524.60 2,890,337.78 2,938,232.78 172,629.60

    工会经费

    和职工教育经费

    7,238,732.25 4,013,885.37 1,237,377.62 10,015,240.00

    辞退福利 83,852.85 593,239.04 665,604.86 11,487.03

    合计 114,148,672.70 213,017,860.57 211,190,182.88 115,976,350.39

    （2）期末无属于拖欠性质的应付职工薪酬。

    17、应交税费

    税种 期末数 期初数

    企业所得税 54,469,066.48 192,579,585.18

    营业税 5,359,743.60 16,804,942.42

    城市维护建设税 375,182.02 1,176,348.18

    教育费附加 160,792.12 504,449.91

    个人所得税 3,769,129.52 3,029,825.76

    其他 12,130,773.91 646,138.13

    合计 76,264,687.65 214,741,289.58

    18、其他负债

    （1）其他负债列示如下：国金证券股份有限公司 2009 年半年度报告

    27

    （2）其他应付款

    a、无账龄超过一年的大额的其他应付款。

    b、无欠持本公司５％以上（含５％）表决权股份的股东单位的款项。

    （3）应付股利明细列示如下：

    （4）期货风险准备金系公司子公司国金期货已计提尚未使用的期货风险准备金。

    19、股本

    本期增加

    项 目 期初数

    送股*

    公

    积

    金

    转

    股

    配

    股

    增

    发

    其他**

    本期减少** 期末数

    一、有限售条

    件股份

    1、国有股

    2、国有法人

    股 92,563,818.00 89,606,794.00 2,957,024.00 179,213,588.00

    3、其他内资

    持股 330,172,150.00 276,685,854.00 53,486,296.00 553,371,708.00

    其中：境内法

    人持股 330,172,150.00 276,685,854.00 53,486,296.00 553,371,708.00

    有限售条件

    股份合计 422,735,968.00 366,292,648.00 56,443,320.00 732,585,296.00

    项 目 期末数 期初数

    其他应付款 27,970,955.63 12,162,958.40

    应付股利 1,691,430.80 1,726,050.00

    期货风险准备金 2,835,163.10 2,251,666.53

    合 计 32,497,549.53 16,140,674.93

    单 位 期末数 期初数 欠付原因

    部分法人股东 481,050.00 516,050.00 未领取

    成都市财政局 1,210,000.00 1,210,000.00 未领取

    无限售条件的流通股股东 380.80 未领取

    合 计 1,691,430.80 1,726,050.00国金证券股份有限公司 2009 年半年度报告

    28

    二、无限售条

    件股份

    1、人民币普

    通股 77,385,094.00 133,828,414.00 56,443,320.00 267,656,828.00

    无限售条件

    股份合计 77,385,094.00 133,828,414.00 56,443,320.00 267,656,828.00

    三、股份总数 500,121,062.00 500,121,062.00 56,443,320.00 56,443,320.00 1,000,242,124.00

    *注：本期内增资业经重庆天健会计师事务所出具的“天健光华验（2009）综字第110001

    号”验资报告予以验证。

    **注：本期增加中的其他增加及本年减少系公司有限售条件的流通股转为无限售条

    件流通股所致。

    20、资本公积

    项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数

    股本溢价

    其他资本公积 48,251,694.10 9,004,035.00 56,410,381.60 845,347.50

    其中：原制度资本公积转入

    可供出售金融资产公

    允价值变动计入 48,251,694.10 9,004,035.00 56,410,381.60 845,347.50

    其他 4,934,258.27 4,934,258.27

    合 计 53,185,952.37 9,004,035.00 56,410,381.60 5,779,605.77

    21、盈余公积

    项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数

    法定盈余公积 170,167,746.49 170,167,746.49

    合 计 170,167,746.49 170,167,746.49

    22、一般风险准备

    项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数

    一般风险准备 171,546,377.07 171,546,377.07

    合 计 171,546,377.07 171,546,377.07国金证券股份有限公司 2009 年半年度报告

    29

    23、交易风险准备

    项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数

    交易风险准备 149,428,752.80 149,428,752.80

    合 计 149,428,752.80 149,428,752.80

    24、未分配利润

    未分配利润变动情况列示如下：

    项 目 利润分配比例 本期数 上年数

    期初未分配利润

    1,121,043,779.53 302,851,394.96

    加：本期净利润

    202,564,556.18 756,207,919.17

    其他转入*

    288,709,655.75

    减：提取一般风险准备金 10%

    75,575,063.45

    提取法定盈余公积 10%

    75,575,063.45

    提取交易风险准备 10%

    75,575,063.45

    应付普通股股利

    560,135,592.86

    期末未分配利润

    763,472,742.85 1,121,043,779.53

    *注：其他转入系吸收合并前原国金证券少数股东享有的部分转入所致。

    25、营业收入

    （1）手续费及佣金净收入：

    项目 本期数 上年同期数

    手续费及佣金收入 424,943,094.96 356,588,314.91

    其中：证券经纪业务 381,582,024.03 263,345,528.65

    证券承销业务 18,275,000.00 77,923,753.31

    保荐业务 3,000,000.00 3,000,000.00国金证券股份有限公司 2009 年半年度报告

    30

    财务顾问业务 6,100,000.00 6,505,000.00

    投资咨询业务 4,316,139.98 1,794,748.15

    期货经纪业务 11,669,930.95 4,019,284.80

    手续费及佣金支出 48,932,952.50 30,327,852.86

    其中：证券经纪业务 48,932,952.50 30,327,852.86

    手续费及佣金净收入 376,010,142.46 326,260,462.05

    （2）利息收入和利息支出：

    项目 本期数 上年同期数

    利息收入 51,097,295.93 52,612,292.35

    其中：存放金融机构 51,097,295.93 52,605,449.80

    买入返售金融资产 6,842.55

    利息支出 13,138,230.44 22,286,197.30

    其中：客户存放资金 11,961,831.06 22,078,530.63

    拆入资金 207,666.67

    卖出回购金融资产 1,176,399.38

    利息净收入 37,959,065.49 30,326,095.05

    （3）投资收益：

    （4）公允价值变动损益

    项 目 本期数 上年同期数

    出售交易性金融资产的收益 23,221,263.08 50,430,210.62

    出售可供出售金融资产的收益 75,635,160.79 423,047,833.79

    交易性金融资产持有期间取得的收益 13,286,370.69 35,756.80

    可供出售金融资产持有期间取得的收益 2,009,033.53 1,567,802.66

    合 计 114,151,828.09 475,081,603.87国金证券股份有限公司 2009 年半年度报告

    31

    （5）其他业务收入

    *注：公司将其拥有的部分交易席位租赁给机构客户使用，租赁价格按成交金额的一定比

    例计算。

    26、营业税金及附加

    项目 计缴标准 本期数 上年同期数

    营业税 5% 23,486,114.73 39,214,129.55

    城建税 7% 1,644,028.08 2,744,986.75

    教育附加 3% 704,583.40 1,176,422.96

    其他 465,489.81 987,442.82

    合计 26,300,216.02 44,122,982.08

    27、业务及管理费

    金额较大的费用项目列示如下：

    项 目 本期数 上年同期数

    职工薪酬 213,017,860.57 98,057,226.79

    租赁费 13,878,379.99 11,439,062.22

    差旅费 6,503,211.37 9,442,529.88

    通讯费 6,288,275.14 6,189,541.62

    项 目 本期数 上年同期数

    交易性金融资产公允价值变动收益 -14,361,006.38 -59,195,042.04

    合 计 -14,361,006.38 -59,195,042.04

    项 目 本期数 上年同期数

    出租交易席位收入* 62,109,683.91 98,832,372.38

    其他 125,094.00 115,938.00

    合 计

    62,234,777.91 98,948,310.38国金证券股份有限公司 2009 年半年度报告

    32

    咨询及审计费 3,430,272.30 3,977,715.00

    公杂费 3,062,036.25 6,821,989.43

    设备运转维护费 2,135,491.11 4,183,773.71

    其他 40,415,528.38 30,085,713.36

    合计 288,731,055.11 170,197,552.01

    28、资产减值损失

    项目 本期数 上年同期数

    坏账损失 3,758.40 -1,628.80

    合 计 3,758.40 -1,628.80

    29、营业外收入

    主要项目列示如下:

    项 目 本期数 上年同期数

    政府补助 11,552,000.00 19,712,800.00

    非流动资产处置利得 10,100.81 95,827.74

    其他 18,715.72 1,400,785.88

    合 计 11,580,816.53 21,209,413.62

    30、营业外支出

    主要项目列示如下：

    项 目 本期数 上年同期数

    捐赠支出 300,000.00 2,010,000.00

    非流动资产处置损失 33,893.29 152,057.77

    其他 62,377.20 530,274.94

    合 计 396,270.49 2,692,332.71国金证券股份有限公司 2009 年半年度报告

    33

    31、所得税费用

    项 目 本期数 上年同期数

    本年所得税费用 71,606,929.59 178,311,754.43

    递延所得税费用 -3,589,312.00 -9,857,547.71

    所得税费用合计 68,017,617.59 168,454,206.72

    32、每股收益

    项 目 本期数 上年同期数

    （一）基本每股收益计算：

    归属于公司普通股股东的净利润 202,564,556.18 505,961,571.63

    发行的普通股加权平均数 1,000,242,124.00 1,000,242,124.00*

    基本每股收益 0.203 0.506*

    （二）稀释每股收益计算：

    调整后的归属于公司普通股股东的净利润 202,564,556.18 505,961,571.63

    稀释性潜在普通股转换后的普通股股数 1,000,242,124.00 1,000,242,124.00*

    稀释每股收益 0.203 0.506*

    *根据《公开发行证券公司信息披露编报规则第九号-净资产收益率和每股收益的计算及披露》和《企

    业会计准则第34号—每股收益》的规定，上年同期发行的普通股加权平均数、基本每股收益、稀

    释每股收益以公司2008年度利润分配方案为依据进行了重新计算。

    33、其他综合收益

    项目 本期数 上年同期数

    1、可供出售金融资产公允价值变动净额 -63,208,462.14 -1,246,685,430.92

    （1）计入所有者权益的金额 12,547,742.24 -827,549,637.57

    （2）转入当期损益的金额 -75,756,204.38 -419,135,793.35

    2、与计入所有者权益项目相关的所得税影响15,802,115.54 311,671,357.73

    合 计 -47,406,346.60 -935,014,073.19

    34、分部报告国金证券股份有限公司 2009 年半年度报告

    34

    按经营分部列示如下：

    本期数

    项目

    证券经纪业务 投行业务 证券自营业务 其他 抵销 合计

    一、营业收入 354,474,083.03 27,375,000.00 98,614,422.33 95,528,442.61 -

    575,991,947.97

    其中：手续费及

    佣金净收入 332,649,071.53 27,375,000.00 15,986,070.93

    376,010,142.46

    其他收入 21,825,011.50 98,614,422.33 79,542,371.68

    199,981,805.51

    其中：对外收入 354,474,083.03 27,375,000.00 98,614,422.33 95,528,442.61

    575,991,947.97

    分部间收入 - -

    二、营业支出 107,490,609.26 65,094,889.02 20,284,210.59 123,722,513.36

    316,592,222.23

    三、营业利润

    （亏损） 246,983,473.77

    -37,719,889.02 78,330,211.74 - 28,194,070.75 -

    259,399,725.74

    四、资产总额

    5,016,649,795.38 21,038,450.42 243,268,913.15

    2,213,513,245.67

    75,000,000.00

    7,419,470,404.62

    五、负债总额

    4,618,992,276.92 13,185,244.57 30,691,849.83 492,202,298.49

    5,155,071,669.81

    六、补充信息 -

    1、折旧和摊销 5,219,359.73 665,865.48 201,274.46 3,001,304.78 9,087,804.45

    2、资本性支出 2,094,401.90 1,735,490.69 51,535.00 2,543,292.00 6,424,719.59

    上年同期数

    项目

    证券经纪业务 投行业务 证券自营业务 其他 抵销 合计

    一、营业收入 254,525,691.35 87,428,753.31 415,201,465.61 113,809,555.36

    870,965,465.63

    其中：手续费及

    佣金净收入 233,017,675.79 87,428,753.31 5,814,032.95

    326,260,462.05

    其他收入 21,508,015.56 415,201,465.61 107,995,522.41

    544,705,003.58

    其中：对外收入 254,525,691.35 87,428,753.31 415,201,465.61 113,809,555.36

    870,965,465.63

    分部间收入 -

    二、营业支出 80,873,985.93 35,977,416.56 21,952,024.54 76,253,670.92

    215,057,097.95

    三、营业利润

    （亏损） 173,651,705.42 51,451,336.75 393,249,441.07 37,555,884.44

    655,908,367.68

    四、资产总额

    5,866,480,570.69 54,860,463.36 1,049,420,719.03

    1,634,077,596.44

    75,000,000.00

    8,529,839,349.52

    五、负债总额

    5,516,949,079.77 12,302,586.40 114,048,273.11 337,252,428.17

    5,980,552,367.45

    六、补充信息 -国金证券股份有限公司 2009 年半年度报告

    35

    1、折旧和摊销 4,082,876.05 348,930.56 145,684.05 2,722,777.18 7,300,267.84

    2、资本性支出 10,594,893.82 1,484,020.62 70,855.00 5,284,301.09

    17,434,070.53

    35、现金流量表附注

    （1）本期收到的其他与经营活动有关的现金中金额较大的项目列示如下：

    项 目 金 额

    代理买卖证券款净增加额 555,683,808.37

    （2）现金和现金等价物的有关信息：

    项 目 本期金额 上年同期金额

    一、现金 6,880,599,913.58 7,111,727,016.21

    其中：库存现金 227,039.43 354,915.95

    可随时用于支付的银行存款 6,457,380,894.32 5,765,335,132.33

    可随时用于支付的其他货币资金 139,038,099.40

    可用于支付的存放中央银行款项

    存放同业款项 422,991,979.83 1,206,998,868.53

    拆放同业款项

    二、现金等价物

    其中：三个月内到期的债券投资

    三、期末现金及现金等价物余额 6,880,599,913.58 7,111,727,016.21

    其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物

    （3）用间接法将净利润调节为经营活动现金流量：

    项 目 本期金额 上年同期金额

    1、将净利润调节为经营活动现金流量：

    净利润 202,566,654.19 505,971,241.87国金证券股份有限公司 2009 年半年度报告

    36

    加：资产减值准备 3,758.40 -1,628.80

    固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧5,257,247.64 4,107,548.94

    无形资产摊销 2,263,547.49 1,817,989.37

    长期待摊费用摊销 2,174,917.75 1,374,729.53

    处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收

    益以“-”号填列） 23,792.48 -54,799.62

    固定资产报废损失（收益以“-号”填列）

    公允价值变动损失（收益以“-号”填列） 14,361,006.38 59,195,042.04

    财务费用（收益以“-号”填列）

    投资损失（收益以“-号”填列） -77,644,194.32 -475,081,603.87

    递延所得税资产减少（增加以“-号”填列） 152,477.81 4,941,212.80

    递延所得税负债增加（减少以“-号”填列） -3,590,251.60 -14,798,760.51

    存货的减少（增加以“-号”填列）

    经营性应收项目的减少（增加以“-号”填列） 1,274,732,501.26 224,944,355.52

    经营性应付项目的增加（减少以“-号”填列） 145,724,561.22 775,247,512.61

    其他 455,963.68

    经营活动产生的现金流量净额 1,566,026,018.70 1,088,118,803.56

    2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：

    债务转为资本

    一年内到期的可转换公司债券

    融资租入固定资产

    3、现金及现金等价物净变动情况：

    现金的期末余额 6,880,599,913.58 7,111,727,016.21国金证券股份有限公司 2009 年半年度报告

    37

    减：现金的期初余额 5,457,776,994.15 5,393,661,987.44

    加：现金等价物的期末余额

    减：现金等价物的期初余额

    现金及现金等价物净增加额 1,422,822,919.43 1,718,065,028.77

    八、母公司财务报表主要项目注释（单位：元）

    1、长期股权投资

    明细列示如下：

    被投资单位名称 初始投资金额 期初余额 本期增加本期减少 期末余额

    一、按成本法核算

    国金期货有限责任公

    司

    90,476,153.47 90,476,153.47 90,476,153.47

    合计 90,476,153.47 90,476,153.47 90,476,153.47

    2、营业收入

    （1）手续费及佣金净收入：

    项目 本期数 上年同期数

    手续费及佣金收入 413,273,164.01 352,569,030.11

    其中：证券经纪业务 381,582,024.03 263,345,528.65

    证券承销业务 18,275,000.00 77,923,753.31

    保荐业务 3,000,000.00 3,000,000.00

    财务顾问业务 6,100,000.00 6,505,000.00

    咨询业务 4,316,139.98 1,794,748.15

    手续费及佣金支出 48,932,952.50 30,327,852.86

    其中：证券经纪业务 48,932,952.50 30,327,852.86国金证券股份有限公司 2009 年半年度报告

    38

    手续费及佣金净收入 364,340,211.51 322,241,177.25

    （2）利息收入和利息支出：

    项目 本期数 上年同期数

    利息收入 48,988,578.50 52,028,315.90

    其中：存放金融机构 48,988,578.50 52,021,473.35

    买入返售金融资产 6,842.55

    利息支出 13,138,230.44 22,286,197.30

    其中：客户存放资金 11,961,831.06 22,078,530.63

    拆入资金 207,666.67

    卖出回购金融资产 1,176,399.38

    利息净收入 35,850,348.06 29,742,118.60

    （3）投资收益：

    （4）公允价值变动损益

    （5）其他业务收入

    项 目 本期数 上年同期数

    出售交易性金融资产的收益 23,221,263.08 49,738,271.85

    出售可供出售金融资产的收益 75,635,160.79 423,047,833.79

    交易性金融资产持有期间取得的收益 13,286,370.69 35,756.80

    可供出售金融资产持有期间取得的收益 2,009,033.53 1,567,802.66

    合 计 114,151,828.09 474,389,665.10

    项 目 本期数 上年同期数

    交易性金融资产公允价值变动收益 -14,361,006.38 -59,195,042.04

    合 计 -14,361,006.38 -59,195,042.04国金证券股份有限公司 2009 年半年度报告

    39

    *注：公司将其拥有的部分交易席位租赁给机构客户使用，租赁价格按成交金额的一定比

    例计算。

    九、关联方关系及其交易

    （一）存在控制关系的关联方及交易

    1、母公司及其最终控制人（金额单位：万元）

    关联方名称 注册地 注册资本 业务性质 组织机构代码

    持有公司股权

    比例（%）

    对公司的表

    决权比例

    （%）

    长沙九芝堂（集

    团）有限公司

    长沙市芙

    蓉中路一

    段129号

    9565

    百货、五金、交电、

    化工产品（不含危险

    品）、建筑材料、金

    属产品、农副产品的

    销售

    18384459-8 27.35 27.35

    陈金霞*

    *注：陈金霞女士系公司最终控制人。

    2、子公司（金额单位：万元）

    子公司名称 注册地 注册资本 业务性质 组织机构代码

    公司持股

    比例（%）

    公司享有的表

    决权比例（%）

    国金期货有限责

    任公司

    成都市锦江区走马街

    68号锦城大厦16楼

    8000

    商品期货经纪、金融期货经

    纪（经营项目及期限以许可

    证为准）

    62160823-8 95.5 95.5

    3、存在控制关系的关联方注册资本及其变动（金额单位：万元）

    关联方名称 期初数 本年增加 本年减少 期末数

    长沙九芝堂（集团）有限公司 9,565.00 9,565.00

    项 目 本期数 上年同期数

    出租交易席位收入* 62,109,683.91 98,832,372.38

    其他 125,094.00 115,938.00

    合 计 62,234,777.91 98,948,310.38国金证券股份有限公司 2009 年半年度报告

    40

    国金期货有限责任公司 8,000.00 8,000.00

    4、存在控制关系的关联方交易

    本期无存在控制关系的关联方交易。

    （二）不存在控制关系的关联方及交易

    1、不存在控制关系的关联方

    关联方名称 与公司关系 组织机构代码

    云南国际信托投资有限公司 最终控制人相同 79971150-4

    涌金实业（集团）有限公司 最终控制人相同 60748600-0

    2、不存在控制关系的关联方交易

    （1）房屋租赁

    子公司国金期货有限责任公司与涌金实业（集团）有限公司（以下简称涌金实业）

    签订《房屋租赁合同》，租赁涌金实业位于北京市金融街投资广场房屋，年租金231,294.42

    元，租赁期自2009年1月1日至2013年12月31日止。公司与涌金实业签订的原房屋租赁合

    同同时解除。

    （2）公司与云南国际信托投资有限公司和相关托管银行分别签订了金丝猴、瑞凯中

    国龙稳健、瑞浦等资金信托计划的《证券经纪服务协议》，为上述信托计划的证券交易提

    供代理买卖服务，本期公司共从上述信托计划中获取代理证券交易服务的手续费收入

    7,005,475.60元。

    十、或有事项

    截止2009年6月30日，公司没有需要披露的重大或有事项。

    十一、承诺事项

    截止2009年6月30日，公司没有需要披露的重大承诺事项。

    十二、资产负债表日后事项中的非调整事项

    截止2009年8月25日，公司没有需要披露的重大资产负债表日后事项中的非调整事国金证券股份有限公司 2009 年半年度报告

    41

    项。

    十三、其他重大事项

    根据国金证券2008 年度股东大会决议通过的2008 年度利润分配方案，公司以2008

    年12 月31 日总股本500,121,062 股为基数向全体股东每10 股派发股票股利10 股（含

    税），向全体股东每10 股派发现金股利1.2 元（含税）。该利润分配方案已于2009 年6

    月实施完毕，公司股本变更为1,000,242,124.00 元。相关工商登记变更已于2009 年7

    月完成。

    十四、风险管理

    1、风险管理政策和组织架构

    公司建立了较为完善的法人治理结构，设置了清晰合理的组织架构，明确了经营层的

    分管范围和管理权限。公司按照内部控制要求，建立和完善了四个层次的授权控制体系。

    股东大会是公司的最高权力机构，通过董事会对公司进行管理和监督。董事会是公司的常

    设决策机构，向股东大会负责，对公司经营活动中的重大决策问题进行审议并作出决定，

    或提交股东大会审议。监事会是公司的监督机构，负责对公司董事、总裁的行为及公司财

    务进行监督。公司总裁由董事会聘请，在董事会的领导下，全面负责公司的日常经营管理

    活动，组织实施董事会决议。公司董事会下设审计委员会、战略委员会、提名委员会、薪

    酬与考核委员会、风险控制委员会。

    公司制定了《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》和《总

    经理工作细则》、《董事会战略发展委员会工作细则》、《董事会审计委员会工作细则》、

    《董事会风险控制委员会工作细则》、《董事会薪酬考核委员会工作细则》、《董事会提

    名委员会工作细则》、《董事会秘书工作细则》等重大规章制度，明确了股东大会、董事

    会、监事会和总裁办公会的程序，及重大事项决策等行为的合法、合规、真实、有效。

    为保证公司战略目标的实现，对公司战略制定和经营活动中存在的风险进行管理，公

    司按照《公司法》、《证券公司监督管理条例》、《证券公司内部控制指引》等相关要求，

    制定了《国金证券股份有限公司内部控制制度》，确定公司风险管理策略。风险管理政策，

    主要包括对各种风险的来源、正式风险治理组织和科学的监督流程及其定期复核制度，以

    及在严格职责分离、监督和控制基础上各相关业务部门、高级管理人员和风险管理职能部

    门之间的沟通和协作等。

    公司设合规总监，负责监督公司内部管理制度和业务规则的合规性、对公司的合规状

    况以及内部控制的有效性进行监测和检查，并对公司重大决策和主要业务活动进行合规审国金证券股份有限公司 2009 年半年度报告

    42

    核；合规总监对董事会负责。公司按照业务需要和相互牵制的原则设置业务部门和管理部

    门，并在每个部门设置合规风控岗，形成了网状的合规监管体系。合规管理部是公司专门

    负责合规管理日常工作的职能部门，在合规总监的领导下，负责公司风险管理和合规管理

    工作的规划、组织、协调和报告工作，包括：制订、修订公司的合规手册和其他合规风险

    管理规章制度；协助高级管理人员制定、修订公司的合规政策和年度合规计划，并推动其

    贯彻落实；参与新产品的开发、提供合规支持，主动识别、评估、监测和报告合规风险；

    审查公司内部管理制度、业务规程，跟踪法律法规、监管规定和行业自律规则的变动、发

    展，使内部的规章制度始终符合法律法规和公司业务发展需要；建立风险监控系统，并对

    主要风险管理指标进行实时监控；管理、协调隔离墙和反洗钱事务；撰写定期、不定期的

    合规报告，并负责向董事会、监管部门报送；组织合规培训并向公司员工提供合规咨询。

    公司设立审计稽核部，接受董事会审计委员会的领导，负责公司各职能部门、业务部

    门所有业务和内控执行情况的稽核检查并向审计委员会报告。

    业务管理方面，经纪业务部门针对自身业务特点，制定了业务运作管理办法，并形成

    了一系列的操作细则和流程，从而实现对经纪业务活动中各环节的规范化管理，为了进一

    步加强对证券营业部的控制，公司对证券营业部的管理实行了前后台分离；公司已建立健

    全了自营决策机构和决策程序，加强了对自营业务的投资策略、规模、品种、结构、期限

    等的决策管理；公司通过合理的预警机制、严密的账户管理、严格的资金审批调度、规范

    的交易操作及完善的交易记录保存制度等，控制自营业务运作风险；公司对研究咨询业务

    实行统一管理，制定了完善的研究咨询业务规范和人员管理制度，制定了适当的执业回避、

    信息披露和隔离墙等制度。公司建立了集中证券交易系统，实现了交易集中、清算集中、

    财务集中，并制定了完善的信息系统管理制度、 操作流程和风险控制制度，建立了信息

    系统的相互制约、备份的机制。信息系统内控方面，公司建立和整合多层次信息平台，确

    保信息系统的安全，为各项业务的开展提供支撑。公司制定了严密的信息系统管理制度、

    操作流程和风险控制制度，建立了信息系统的相互制约机制，计算机系统的日常维护及管

    理人员独立于财务、经纪业务等部门人员，操作系统的管理独立于数据库系统的管理等。

    在日常经营活动中涉及的财务风险主要包括信用风险、流动性风险及市场风险。公司

    制定了政策和程序来识别及分析这些风险，并设定适当的风险限额及内部控制流程，通过

    可靠的管理及信息系统持续监控上述各类风险。

    2、信用风险国金证券股份有限公司 2009 年半年度报告

    43

    信用风险指因借款人或交易对手无法履约而导致的损失。公司可能产生信用风险的金

    融资产主要包括货币资金、结算备付金、存出保证金、债券投资、买入返售金融资产和应

    收款项等。公司的货币资金、结算备付金和存出保证金均存放于信用良好的商业银行、中

    国证券登记结算有限责任公司和相关交易所，债券投资均为央行或资信较好的公司所发行

    的债券，买入返售金融资产均为质押式回购，应收款项大部分为预付款项，信用风险较低，

    且根据债务人的经营情况、现金流量情况，公司对其他应收款已充分计提了坏账准备，将

    该类金融资产的信用风险降低至最低水平。针对信用风险，公司要求对所有采用信用方式

    进行交易的客户进行信用审核和风险监控，如公司有专门的部门对货币资金、结算备付金、

    存出保证金进行实时监控，由专业投资人员负责管理债券投资，各项应收款项均需经过公

    司严格的信用审核和审批流程方能支付，另外针对代理客户买卖证券可能带来信用损失，

    公司均要求客户以全额保证金结算的方式，完全能控制与代理客户买卖证券产生的结算风

    险。

    3、流动风险

    流动性风险一般是指在履行与金融负债有关的义务时遇到资金短缺的风险。而流动性

    指资产在不受价值损失的条件下迅速变现的能力，资产的流动性影响公司偿还到期债务的

    能力。公司在进行流动性风险分析时，对金融资产和金融负债按到期日结构进行分析，确

    定到期期限分析时间段主要是考虑公司各项金融资产和金融负债流动性的高低对公司经

    营的影响程度及公司对金融资产和金融负债流动性的需求。

    公司管理金融资产和金融负债流动风险的方法和措施主要有：建立动态的以净资本为

    核心的风险控制指标监控体系，并自行开发了净资本动态监控系统；建立资金监控的相关

    内控制度，对货币资金、结算备付金、存出保证金等金融资产，由公司清算部、审计稽核

    部随时进行监控，对影响流动性的业务和投资于流动性较低的领域，需公司相关决策机构

    进行审议；建立专业投资管理部门，并由董事会授权投资管理部门在限额内进行证券投资，

    并根据证券市场行情及公司流动性需求，严格控制自营业务投资规模；审慎选择信用程度

    较高的商业银行存放各项货币资金，有力地保证了货币资金的流动性和安全性。公司重视

    资产和负债到期日的匹配及有效控制匹配差异，以保证到期债务的支付。

    截止2009 年6 月30 日，公司资产总额（不含客户资金）为25.89 亿元，其中长期

    资产的比例仅占3.55%。公司期末自有货币资金21.53 亿元，流动负债仅为3.25 亿元，

    债务的支付能得到保证。公司证券经纪业务收取的代理买卖证券款，在实行第三方独立存国金证券股份有限公司 2009 年半年度报告

    44

    管后，代理买卖证券款由托管银行监控，公司不能支配和挪用，因此这部分负债不构成公

    司的流动性风险。

    4、市场风险

    公司涉及的市场风险是指持有的金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变

    动而发生波动的风险，包括外汇风险、利率风险和其他价格风险。

    利率风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风

    险，利率风险主要影响生息资产和负债。公司生息资产主要为银行存款、结算备付金、存

    出保证金、固定收益率证券投资等。一般而言，生息资产和付息负债的利率同向变动。客

    户资产和负债方面，生息资产和负债均由证券经纪业务产生，客户资金存款和代买卖证券

    款的期限相互匹配，利率风险较小，但由于市场利率的变动，公司的利差收入可能增加，

    也可能减少。公司采用敏感性分析衡量在其他变量不变的假设下，利率发生合理、可能的

    变动时，将对公司利润总额和股东权益产生的影响。截止2009 年6 月30 日，公司固定

    收益类投资票面金额2.3 亿元人民币，在其他变量不变的情况下，假设人民币利率升高

    30bp，交易类组合市值减少3.18 万元；可供出售类组合市值减少167.09 万元；假设人

    民币利率降低30bp，交易类组合市值增加3.19 万元，可供出售类组合市值增加169.86

    万元。

    外汇风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风

    险。人民币与公司从事业务的其他货币之间的汇率波动会影响本公司的财务状况和经营业

    绩。由于外币在公司资产负债及收入结构总所占比例较低，因此汇率风险较小。

    其他价格风险是指公司所持金融工具的公允价值或未来现金流量因除利率和汇率以

    外的因素变动而发生波动的风险。公司面临的价格风险与价值随市价变动而改变的金融资

    产有关，主要为交易性金融资产和可供出售金融资产。公司用在险价值（VaR）来对所持

    有的金融资产进行市场风险的敏感性分析。VaR 是指在给定的置信度下衡量给定资产或

    负债在一给定时间内可能发生的最大（价值）损失。公司选取2 个时间长度（1 天和5 天）、

    1 个置信度（95%）来测算VaR。根据测算，我公司持有的交易性金融资产中：权益类投

    资在95%的概率下1 天的最大亏损不超过576,212.55 元，固定收益类投资在95%的概率

    下1 天的最大亏损不超过80,000.00 元；权益类投资在95%的概率下5 天（一周）的最

    大亏损不超过1,288,450.43 元，固定收益类投资在95%的概率下5 天（一周）的最大亏

    损不超过162,700.00 元。在95%的置信度下, 公司持有的可出售金融资产的1 天

    VaR=-828,900.00 元，5 天VaR=-1,769,500.00 元。国金证券股份有限公司 2009 年半年度报告

    45

    十五、财务报表的批准

    本财务报表业经公司董事会于2009 年8 月25 日决议批准。国金证券股份有限公司 2009 年半年度报告

    46

    补 充 资 料

    资料一、合并利润表附表—净资产收益率和每股收益

    资料二、变动异常的报表项目分析国金证券股份有限公司 2009 年半年度报告

    47

    资料一、合并利润表附表—净资产收益率和每股收益

    按全面摊薄法和加权平均法计算的净资产收益率，以及基本每股收益和稀释每股收

    益指标如下：

    净资产收益率ROE（%）

    报告期利润 2009 年1-6 月 2008 年1-6 月

    全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均

    归属于公司普通股股东的净利润 8.96 9.03

    19.87

    18.32

    扣除非经常性损益后归属于公司

    普通股股东的净利润 8.59 8.66

    19.32

    17.82

    每股收益EPS（元/股）

    报告期利润 2009 年1-6 月 2008 年1-6 月

    基本每股

    收益

    稀释每股

    收益

    基本每股

    收益

    稀释每股

    收益

    归属于公司普通股股东的净利润

    0.203

    0.203

    0.506

    0.506

    扣除非经常性损益后归属于公司

    普通股股东的净利润

    0.194

    0.194

    0.492

    0.492

    附：非经常性损益明细表

    明 细 项 目 金 额

    非流动资产处置损益 -23,792.48

    政府补助* 11,552,000.00

    其他营业外收入、支出净额 -343,661.48

    少数股东损益影响 -2,164.06

    所得税影响 -2,795,595.50

    合计 8,386,786.48

    根据自身正常经营业务的性质和特点将在《公开发行证券的公司信息披露解释性公告

    第1 号——非经常性损益（2008）》中列举的下列非经常性损益项目界定为经常性损益

    的项目：

    项目 金额 备注

    交易性金融资产的投资收益 36,507,633.77 公司主营业务收益

    可供出售金融资产的投资收益 77,644,194.32 公司主营业务收益

    交易性金融资产公允价值变动损益 -14,361,006.38 公司主营业务收益

    合计 99,790,821.71国金证券股份有限公司 2009 年半年度报告

    48

    上述财务指标的计算方法：

    1、全面摊薄的净资产收益率＝P÷E

    其中，P 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东

    的净利润；E 为归属于公司普通股股东的期末净资产。

    2、 加权平均净资产收益率＝P/(E0+NP÷2+Ei×Mi÷M0－Ej×Mj÷M0±Ek×Mk÷M0)

    其中：P 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东

    的净利润；NP 为归属于公司普通股股东的净利润及直接计入权益的可供出售金融资产公

    允价值变动；E0 为归属于公司普通股股东的期初净资产；Ei 为报告期发行新股或债转股

    等新增的、归属于公司普通股股东的净资产；Ej 为报告期回购或现金分红等减少的、归

    属于公司普通股股东的净资产；M0 为报告期月份数；Mi 为新增净资产下一月份起至报告

    期期末的月份数；Mj 为减少净资产下一月份起至报告期期末的月份数；Ek 为因其他交易

    或事项引起的净资产增减变动；Mk 为发生其他净资产增减变动下一月份起至报告期期末

    的月份数。

    3、基本每股收益和稀释每股收益

    基本每股收益（EPS）＝P÷S

    S=S0+S1+Si×Mi÷M0－Sj×Mj÷M0－Sk

    稀释每股收益=[P+(已确认为费用的稀释性潜在普通股利息－转换费用)×(1-所得税

    率)]/(S0+S1+Si×Mi÷M0－Sj×Mj÷M0-Sk+认股权证、股份期权、可转换债券等增加的

    普通股加权平均数)

    其中：P 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于普通股股东的净

    利润；S 为发行在外的普通股加权平均数；S0 为期初股份总数；S1 为报告期因公积金转

    增股本或股票股利分配等增加股份数；Si 为报告期因发行新股或债转股等增加股份数；

    Sj 为报告期因回购等减少股份数；Sk 为报告期缩股数；M0 报告期月份数；Mi 为增加股

    份下一月份起至报告期期末的月份数；Mj 为减少股份下一月份起至报告期期末的月份数。国金证券股份有限公司 2009 年半年度报告

    49

    资料二、变动异常的报表项目分析

    公司主要会计报表项目、财务指标大幅度变动的情况及原因(单位:元)

    项目 2009 年6 月30 2008 年12 月31

    增减幅度

    (%)

    主要原因

    货币资金 6,457,607,933.75 4,775,922,905.98 35.21

    本期末客户交易结算资金较上期末增加,

    本期处置交易性金融资产同比增加

    结算备付金 422,991,979.83 681,854,088.17 -37.96 划付备付金减少

    交易性金融资产 58,792,421.99 1,424,391,446.03 -95.87 固定收益类证券投资规模减少

    卖出回购金融资产款 99,000,000.00 388,000,000.00 -74.48 债券回购融入资金减少

    应交税费 76,264,687.65 214,741,289.58 -64.49 缴纳上年企业所得税

    股本 1,000,242,124.00 500,121,062.00 100 报告期内实施送股所致.

    未分配利润 763,472,742.85 1,121,043,779.53 -31.90 报告期内实施08 年度利润分配方案所致

    2009 年1-6 月 2008 年1-6 月

    增减幅度

    (%)

    主要原因

    代理买卖证券业务净

    收入

    332,649,071.53 237,036,960.59 40.34

    本期证券市场行情转好,经纪业务交易量

    增加所致

    证券承销业务净收入

    21,275,000.00 80,923,753.31 -73.71

    报告期内受新股发行暂停影响承销收入下

    滑

    投资收益 114,151,828.09 475,081,603.87 -75.97

    证券投资业务(出售可供出售金融资产)实

    现收益同比减少

    公允价值变动收益 -14,361,006.38 -59,195,042.04 75.74

    本期公司出售部分交易性金融资产转入投

    资收益金额同比减少

    其他业务收入 62,234,777.91 98,948,310.38 -37.10 交易席位出租取得收入同比减少

    营业税金及附加 26,300,216.02 44,122,982.08 -40.39 应税营业收入同比减少

    业务及管理费 288,731,055.11 170,197,552.01 69.64 公司业务拓展人员增加相应费用增加

    所得税费用 68,017,617.59 168,454,206.72 -59.62 应纳税所得额同比减少

    归属于母公司所有者

    的净利润

    202,564,556.18 505,961,571.63 -59.96

    证券投资业务实现收益及承销收入同比减

    少

    经营活动产生的现金

    流量净额

    1,566,026,018.70 1,088,118,803.56 43.92

    本期客户交易结算资金及公司处置交易性

    金融资产及同比增加

    投资活动产生的现金

    流量净额

    -83,151,089.61 630,405,188.89 -113.19 本期公司处置可供出售金融资产同比减少

    基本每股收益 0.203 0.506 -59.88 净利润同比减少国金证券股份有限公司 2009 年半年度报告

    50

    八、备查文件目录

    1、载有副董事长王晋勇先生签名的二00 九年半年度报告文本；

    2、载有副董事长王晋勇先生、主管会计工作的总经理张峥先生、会计机构负责人李登川先生签章的财

    务报告文件；

    3、报告期内在《中国证券报》、《上海证券报》和《证券日报》上公开披露过的所有公司文件的正本

    及公告稿；

    4、公司章程文本；

    5、其他有关资料。

    国金证券股份有限公司

    董事长：王晋勇

    二00 九年八月二十五日