国金证券股份有限公司

    600109

    2010 年半年度报告国金证券股份有限公司 2010 年半年度报告

    1

    目录

    一、重要提示.......................................................................... 2

    二、公司基本情况...................................................................... 2

    三、股本变动及股东情况................................................................ 6

    四、董事、监事和高级管理人员情况...................................................... 8

    五、董事会报告........................................................................ 9

    六、重要事项......................................................................... 14

    七、财务会计报告..................................................................... 21

    八、证券公司信息披露................................................................. 29

    九、备查文件目录..................................................................... 30国金证券股份有限公司 2010 年半年度报告

    2

    一、重要提示

    (一) 本公司董事会、监事会及其董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假

    记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。

    (二) 董事赵隽先生因工作原因未出席会议，特委托董事张峥先生代为表决；独立董事于宁先生因

    工作原因未出席会议，特委托独立董事岳公侠先生代为表决。

    (三)公司半年度财务报告未经审计。

    (四) 公司负责人冉云、主管会计工作负责人张峥及会计机构负责人（会计主管人员）李登川声明：

    保证半年度报告中财务报告的真实、完整。

    (五)公司不存在被控股股东及其关联方非经营性占用资金情况。

    (六)公司不存在违反规定决策程序对外提供担保的情况。

    二、公司基本情况

    (一)公司信息

    公司的法定中文名称 国金证券股份有限公司

    公司的法定中文名称缩写 国金证券

    公司的法定英文名称 SINOLINK SECURITIES CO., LTD.

    公司的法定英文名称缩写 SINOLINK SECURITIES

    公司法定代表人 冉云

    (二)联系人和联系方式

    董事会秘书 证券事务代表

    姓名 刘邦兴 金宇航

    联系地址 成都市东城根上街95 号 成都市东城根上街95 号

    电话 028-86690021 028-86690206

    传真 028-86695681 028-86695681

    电子信箱 liubx@gjzq.com.cn jinyh@gjzq.com.cn

    (三) 基本情况简介

    注册地址 成都市东城根上街95 号

    注册地址的邮政编码 610015

    办公地址 成都市东城根上街95 号成证大厦16 楼

    办公地址的邮政编码 610015

    公司国际互联网网址 www.gjzq.com.cn

    电子信箱 bgs@gjzq.com.cn

    (四) 信息披露及备置地点

    公司选定的信息披露报纸名称 《中国证券报》、《上海证券报》、《证券日报》

    登载半年度报告的中国证监会指定网站的网址 http://www.sse.com.cn

    公司半年度报告备置地点 国金证券董事会办公室国金证券股份有限公司 2010 年半年度报告

    3

    (五) 公司股票简况

    公司股票简况

    股票种类 股票上市交易所 股票简称 股票代码 变更前股票简称

    A 股 上海证券交易所 国金证券 600109 成都建投

    (六) 公司其他基本情况

    公司的经营范围:证券经纪；证券投资咨询；与证券交易、证券投资活动有关的财务顾问；证券承

    销与保荐；证券自营；证券投资基金代销；为期货公司提供中间介绍业务。

    (七) 主要财务数据和指标

    1、主要会计数据和财务指标

    单位:元 币种:人民币

    本报告期末 上年度期末

    本报告期末比上年度

    期末增减(%)

    总资产 10,502,789,927.39 11,018,073,174.35 -4.68

    所有者权益（或股东权益） 2,865,931,917.10 2,591,413,873.80 10.59

    归属于上市公司股东的每

    股净资产（元／股）

    2.87 2.59 10.81

    报告期（1－6 月） 上年同期

    本报告期比上年同期

    增减(%)

    营业利润 392,406,332.49 259,399,725.74 51.27

    利润总额 395,905,199.53 270,584,271.78 46.31

    归属于上市公司股东的净

    利润

    296,111,172.50 202,564,556.18 46.18

    归属于上市公司股东的扣

    除非经常性损益的净利润

    293,506,830.97 194,177,769.70 51.15

    基本每股收益(元) 0.296 0.203 45.81

    扣除非经常性损益后的基

    本每股收益(元)

    0.293 0.194 51.03

    稀释每股收益(元) 0.296 0.203 45.81

    加权平均净资产收益率(%) 10.85 9.03 增加1.82 个百分点

    经营活动产生的现金流量

    净额

    -381,816,858.27 1,566,026,018.70 -124.38

    每股经营活动产生的现金

    流量净额（元）

    -0.38 1.57 -124.20

    2、非经常性损益项目和金额

    单位：元 币种：人民币

    非经常性损益项目 金额 说明国金证券股份有限公司 2010 年半年度报告

    4

    非流动资产处置损益 -179,766.88

    计入当期损益的政府补助（与企

    业业务密切相关，按照国家统一

    标准定额或定量享受的政府补助

    除外）

    3,499,000.00 财政扶持款

    除上述各项之外的其他营业外收

    入和支出

    179,633.92

    所得税影响额 -874,716.76

    少数股东权益影响额（税后） -19,808.75

    合计 2,604,341.53

    3、按《证券公司年度报告内容与格式准则》（证监会公告[2008]1号）的要求编制的主要财务数

    据和指标

    （1）合并财务报表主要项目会计数据

    单位：人民币元

    项目 2010 年6 月30 日 2009 年12 月31 日 增减百分比（% ）

    货币资金 8,518,346,086.24 8,060,435,623.08 5.68

    结算备付金 978,820,518.94 1,800,443,649.02 -45.63

    交易性金融资产 459,422,643.41 557,330,530.00 -17.57

    衍生金融资产

    可供出售金融资产 78,691,895.97 181,252,934.94 -56.58

    持有至到期投资

    长期股权投资

    资产总额 10,502,789,927.39 11,018,073,174.35 -4.68

    代理买卖证券款 7,323,305,362.34 8,080,845,067.65 -9.37

    交易性金融负债

    衍生金融负债

    负债总额 7,633,132,397.80 8,422,879,448.69 -9.38

    股本 1,000,242,124.00 1,000,242,124.00 -

    未分配利润 1,218,607,530.38 922,496,357.88 32.10

    项目 20010 年1-6 月 2009 年1-6 月 增减百分比（% ）

    手续费及佣金净收入 798,092,378.72 438,119,826.37 82.16

    利息净收入 50,349,748.76 37,959,065.49 32.64

    投资收益 -28,159,910.80 114,151,828.09 -124.67

    公允价值变动收益 -5,089,206.09 -14,361,006.38 64.56

    营业支出 422,883,422.36 316,592,222.23 33.57

    利润总额 395,905,199.53 270,584,271.78 46.31

    归属于母公司所有者的净

    利润

    296,111,172.50 202,564,556.18 46.18国金证券股份有限公司 2010 年半年度报告

    5

    （2）母公司财务报表主要项目会计数据

    单位：人民币元

    项目 2010 年6 月30 日 2009 年12 月31 日 增减百分比%

    货币资金 8,252,029,118.83 7,818,666,216.64 5.54

    结算备付金 909,287,505.50 1,757,896,648.07 -48.27

    交易性金融资产 449,220,133.41 557,242,350.00 -19.39

    衍生金融资产

    可供出售金融资产 78,691,895.97 181,252,934.94 -56.58

    持有至到期投资

    长期股权投资 90,476,153.47 90,476,153.47 -

    资产总额 10,068,748,087.15 10,662,344,462.91 -5.57

    代理买卖证券款 6,899,297,798.24 7,736,835,303.28 -10.83

    交易性金融负债

    衍生金融负债

    负债总额 7,202,653,083.76 8,071,918,582.78 -10.77

    实收资本（股本） 1,000,242,124.00 1,000,242,124.00 -

    未分配利润 1,218,770,616.67 921,508,364.21 32.26

    项目 2010 年1-6 月 2009 年1-6 月 增减百分比（% ）

    手续费及佣金净收入 783,260,307.94 426,449,895.42 83.67

    利息净收入 47,931,534.62 35,850,348.06 33.7

    投资收益 -28,531,674.03 114,151,828.09 -124.99

    公允价值变动收益 -5,291,716.09 -14,361,006.38 63.15

    营业支出 402,874,951.96 302,827,646.82 33.04

    利润总额 397,502,185.77 270,522,108.63 46.94

    净利润 297,262,252.46 202,520,031.83 46.78

    （3）净资本及风险控制指标(以国金证券股份有限公司母公司数据计算)

    单位：人民币元

    项 目 2010 年6 月30 日 2009 年12 月31 日 增减(%)

    净资本 2,642,516,165.31 2,382,106,849.74 10.93

    净资产 2,866,095,003.39 2,590,425,880.13 10.64

    净资本/各项风险准备之和（%） 352.57 475.20 -122.63

    净资本/净资产（%） 92.20 91.96 0.24

    净资本/负债（%） 871.10 710.90 160.20

    净资产/负债（%） 944.80 773.07 171.73

    自营权益类证券及证券衍生品（包括股指期

    货）/净资本（%）

    5.17 10.97 -5.80

    自营固定收益类证券/净资本（%） 15.52 20.03 -4.51国金证券股份有限公司 2010 年半年度报告

    6

    三、股本变动及股东情况

    (一) 股份变动情况表

    单位：股

    本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后

    数量

    比例

    (%)

    发

    行

    新

    股

    送

    股

    公

    积

    金

    转

    股

    其他 小计 数量

    比例

    (%)

    一、有限

    售条件股

    份

    732,585,296 73.25 -159,006,212 -159,006,212 573,579,084 57.35

    1、国家持

    股

    2、国有法

    人持股

    179,213,588 17.92 179,213,588 17.92

    3、其他内

    资持股

    553,371,708 55.33 -159,006,212 -159,006,212 394,365,496 39.43

    其中： 境

    内非国有

    法人持股

    553,371,708 55.33 -159,006,212 -159,006,212 394,365,496 39.43

    境

    内自然人

    持股

    ４、外资

    持股

    其中： 境

    外法人持

    股

    境

    外自然人

    持股

    二、无限

    售条件流

    通股份

    267,656,828 26.75 159,006,212 159,006,212 426,663,040 42.65

    1、人民币

    普通股

    267,656,828 26.75 159,006,212 159,006,212 426,663,040 42.66

    2、境内上

    市的外资

    股

    3、境外上

    市的外资

    股

    4、其他

    三、股份

    总数

    1,000,242,124 100.00 1,000,242,124 100.00国金证券股份有限公司 2010 年半年度报告

    7

    股份变动的过户情况

    2010 年3 月30 日，公司披露了《关于非公开发行形成的有限售条件的流通股上市流通的提示公

    告》，湖南涌金投资（控股）有限公司持有公司的因2007 年重大资产置换并非公开发行形成的有限售

    条件的流通股159,006,212 股于2010 年4 月6 日上市流通。公告详情可在上海证券交易所网站

    （www.sse.com.cn）查阅。

    (二) 股东和实际控制人情况

    1、股东数量和持股情况

    单位：股

    报告期末股东总数 92,439 户

    前十名股东持股情况

    股东名称 股东性质 持股比例(%) 持股总数 报告期内增减

    持有有限售条

    件股份数量

    质押或冻结的

    股份数量

    长沙九芝堂(集团)有限公司 境内非国有法人 27.35 273,557,616 0 273,557,616 无

    清华控股有限公司 国有法人 17.92 179,213,588 0 179,213,588 无

    湖南涌金投资（控股）有限

    公司

    境内非国有法人 15.90 159,006,212 0 0 无

    上海鹏欣建筑安装工程有限

    公司

    境内非国有法人 12.08 120,807,880 0 120,807,880 无

    上海淳海投资管理有限公司 境内非国有法人 1.39 13,871,782 0 0 无

    成都鼎立资产经营管理有限

    公司

    境内非国有法人 0.59 5,914,048 0 0 无

    成都市第三产业实业发展公

    司

    境内非国有法人 0.40 4,000,000 0 0 无

    百联集团有限公司 境内非国有法人 0.37 3,700,000 0 0 无

    王淑媛 境内非国有法人 0.24 2,358,925 2,358,925 0 无

    中国银行-嘉实沪深300 指

    数证券投资基金

    其他 0.19 1,880,470 -72,300 0 无

    前十名无限售条件股东持股情况

    股东名称 持有无限售条件股份的数量 股份种类及数量

    湖南涌金投资（控股）有限公司 159,006,212 人民币普通股

    上海淳海投资管理有限公司 13,871,782 人民币普通股

    成都鼎立资产经营管理有限公司 5,914,048 人民币普通股

    成都市第三产业实业发展公司 4,000,000 人民币普通股

    百联集团有限公司 3,700,000 人民币普通股

    王淑媛 2,358,925 人民币普通股

    中国银行-嘉实沪深300 指数证券投资基金 1,880,470 人民币普通股

    中国工商银行股份有限公司-华夏沪深300 指数证券投资基金 1,414,911 人民币普通股国金证券股份有限公司 2010 年半年度报告

    8

    成都博瑞传播股份有限公司 880,000 人民币普通股

    陈来兴 830,439 人民币普通股

    上述股东关联关系或一致行动的说明

    前十名股东中长沙九芝堂（集团）有限公司与湖南涌金投资（控

    股）有限公司存在关联关系，亦属于《上市公司收购管理办法》规

    定的一致行动人。

    公司未知前十名无限售条件股东之间是否存在关联关系，也未

    知是否属于《上市公司收购管理办法》规定的一致行动人。

    前十名有限售条件股东持股数量及限售条件

    单位:股

    有限售条件股份可上市交易情况

    序号 有限售条件股东名称

    持有的有限

    售条件股份

    数量

    可上市交易时间

    新增可上市交

    易股份数量

    限售条件

    1

    长沙九芝堂(集团)有

    限公司

    273,557,616 2011 年2 月1 日0

    自本次吸收合并原国

    金证券完成之日起，

    36 个月内不转让其所

    持有的存续公司股份

    2 清华控股有限公司 179,213,588 2011 年2 月1 日0

    自本次吸收合并原国

    金证券完成之日起，

    36 个月内不转让其所

    持有的存续公司股份

    3

    上海鹏欣建筑安装工

    程有限公司

    120,807,880 2011 年2 月1 日0

    自本次吸收合并原国

    金证券完成之日起，

    36 个月内不转让其所

    持有的存续公司股份

    上述股东关联关系或一致行动人的说明 上述股东不存在关联关系。

    2、控股股东及实际控制人变更情况

    本报告期内公司控股股东及实际控制人没有发生变更。

    四、董事、监事和高级管理人员情况

    (一) 董事、监事和高级管理人员持股变动

    报告期内公司董事、监事、高级管理人员持股未发生变化。

    (二) 新聘或解聘公司董事、监事、高级管理人员的情况

    1、2010 年4 月19 日，公司2009 年度股东大会选举冉云先生、王晋勇先生、赵隽先生、张峥先

    生、刘邦兴先生、秦蓬先生为公司第八届董事会董事；选举于宁先生、岳公侠先生、秦俭先生为公司

    第八届董事会独立董事；选举金鹏先生、舒广先生为公司第六届监事会监事。2010 年4 月6 日，公司

    召开职工代表大会，选举王丹女士为公司第六届监事会职工代表监事。

    2、2010 年4 月21 日，公司第八届董事会第一次会议选举冉云先生为公司第八届董事会董事长；

    公司第六届监事会第一次会议选举金鹏先生为公司第八届监事会主席。

    3、2010 年4 月21 日，公司第八届董事会第一次会议聘任张峥先生为公司总经理，聘任李蒲贤先国金证券股份有限公司 2010 年半年度报告

    9

    生、姜文国先生、纪路先生为公司副总经理，聘任刘邦兴先生为公司董事会秘书。

    4、2010 年6 月21 日，公司第八届董事会第三次会议聘任易浩先生为公司合规总监。

    五、董事会报告

    (一)报告期内公司经营情况

    2010年上半年，国内宏观经济面临复杂考验，受经济增速下降预期、前期流动性过度释放导致通

    胀压力增大、以及房地产调控新政等因素的影响，证券市场走势较弱。上证指数从年初的3289点，下

    跌到6月末的2398点，跌幅为27％；深圳成指从年初的13766点，下跌到6月末的9386点，跌幅为32％。

    2010年1-6月沪深市场总交易量较上年同期略有下降，且激烈的市场竞争导致全行业经纪业务佣金率整

    体下滑。今年上半年债券融资市场有所萎缩，但股票融资市场规模持续扩大，1-6月完成股票公开发行

    2646亿元，同比增加274倍，企业债券发行1948亿元，同比下降14%。

    面对复杂多变的市场环境，公司秉承 “合规管理、稳健经营”的经营理念，积极拓展各项主营业

    务。公司经纪业务的市场份额得到增长，经纪业务收入仅比上年同期略有下降；投行业务方面，公司

    抓住市场机遇，取得了较好的经营成绩，承销保荐业务收入较上年同期大幅增长。报告期内，公司实

    现营业收入815,289,754.85元，同比增长 41.55%；利润总额395,905,199.53元，同比增长46.31%；归

    属于母公司的净利润296,111,172.50元，同比增长46.18%。

    （二）公司主营业务及其经营状况

    1、公司主营业务分行业、分产品情况表

    单位：人民币元

    分行业 营业收入 营业成本

    营业利润率

    (%)

    营业收入比

    上年同期增

    减（%）

    营业成本比

    上年同期增

    减（%）

    营业利润率

    比上年同期

    增减（%）

    证券经纪业务 402,462,901.45 179,566,039.80 55.38 -3.39 7.78 -4.63

    投资银行业务 404,123,525.93 131,345,659.72 67.50 1376.25 101.78 205.29

    证券投资业务 -34,767,090.12 11,937,570.86 -134.34 -135.26 -41.15 -213.77

    （1）证券经纪业务：

    2010 年上半年低迷的市场环境和激烈的佣金大战对整个证券行业经纪业务的开展造成较大的冲

    击，券商之间的竞争日益白热化，证券交易佣金率持续下降。在不利的市场环境下,公司经纪业务坚持

    “术业分工，专业合作，整合资源，提高效率”的工作导向，构建销售、服务、运营三大体系，积极

    拓展与各渠道的共赢合作，推出双极星移动证券服务等，并对部分职能部门的组织架构进行调整，以

    适应竞争的需要和满足客户的需求。报告期内，公司有5 家服务部规范升级为证券营业部，市场占有

    率同比小幅上升，实现代理买卖证券业务净收入373,786,501.45 元，较上年同期下降5.31%。国金证券股份有限公司 2010 年半年度报告

    10

    公司代理买卖证券情况统计

    证券种类

    2010 年1-6 月交易额

    （亿元）

    市场份额

    2009 年1-6 月交易额

    （亿元）

    市场份额

    股票 2,210.33 0.49% 2,083.89 0.47%

    基金 13.34 0.18% 11.67 0.16%

    权证 45.81 0.25% 91.43 0.19%

    债券 3.40 0.07% 5.24 0.12%

    合计 2,272.88 0.47% 2,192.23 0.44%

    （2）投资银行业务：

    得益于创业板市场的平稳发展和新股发行体制改革，2010 年上半年A 股市场融资总量大幅上升，证

    券行业的投资银行业务取得了较好发展。报告期内,公司实现证券承销保荐业务收入402,053,525.93 元，

    较上年同期增长1789.80%；股票承销项目总金额99.44 亿元，排名第11 位；股票主承销家数7 家，排

    名第8 位。截至报告期末，公司共有注册保荐代表人32 名，在全部保荐机构中排名第13 位。

    证券承销业务情况统计

    承销次数 承销金额（万元）

    承销方式 2010年

    1-6月

    以前年

    度累计

    2010年1-6月 以前年度累计

    新股发行 5 6 855,777.60 180,032.00

    增发新股 2 5 109,964.40 347,278.90

    配股 1 258,812.50

    债券 1 177,000.00

    可转换债券

    基金

    主

    承

    销

    商

    小计 7 13 965,742.00 963,123.40

    新股发行 4 21,461.20

    增发新股

    配股

    债券

    可转换债券

    基金

    副

    主

    承

    销

    商

    小计 4 21,461.20

    新股发行 3 21 117,550.00 293,534.88国金证券股份有限公司 2010 年半年度报告

    11

    增发新股 1 12.77

    配股 2 13,940.50

    债券 12 32 76,567.00 273,850.80

    可转换债券

    基金

    分

    销

    小计 15 56 194,117.00 581,338.95

    总计 22 73 1,159,859.00 1,565,923.55

    （3）证券投资业务：

    2010 年上半年，因证券市场走势的低迷，公司继续坚持严控投资风险的原则，投资品种主要为固

    定收益类证券，权益性证券的投资策略也随之调整，期望通过基本面数据与财务模型的优化筛选，在

    保证非系统性风险足够分散的前提下，投资组合的整体收益率在绝大部份时间内能高于市场指数的收

    益率。报告期内，沪深300 指数期间跌幅达28.32%，公司的自营业务投资也受到一定影响，同时由于

    可供出售金融资产投资收益的减少，公司证券投资业务出现亏损。

    证券投资业务收入情况

    单位：人民币元

    项目 2010年1-6月 2009年1-6月

    证券投资收益 -28,159,910.80 114,151,828.09

    其中：出售交易性金融资产收益 -788,449.08 23,221,263.08

    出售可供出售金融资产收益 -33,492,908.38 75,635,160.79

    金融资产持有期间收益 6,121,446.66 15,295,404.22

    公允价值变动损益 -5,089,206.09 -14,361,006.38

    其中：交易性金融资产 -5,089,206.09 -14,361,006.38

    2、公司营业收入、营业利润地区分部情况

    （1）公司营业收入地区分部情况

    单位：人民币元

    2010 年1-6 月 2009 年1-6 月

    地区

    营业部数

    量

    营业收入

    营业部数

    量

    营业收入

    增减百分比

    （%）

    四川（含公司

    总部）

    14 625,740,474.69 9 420,043,399.14 48.97

    上海 2 122,517,130.75 2 95,224,890.08 28.66

    北京 1 38,951,251.29 1 32,493,703.77 19.87

    湖南 1 7,319,755.57 1 8,581,513.42 -14.70

    浙江 1 3,899,256.87 1 4,912,588.34 -20.63国金证券股份有限公司 2010 年半年度报告

    12

    云南 1 10,935,199.13 1 11,351,672.82 -3.67

    福建 1 5,926,686.55 1 3,384,180.40 75.13

    合计 21 815,289,754.85 16 575,991,947.97 41.55

    （2）公司营业利润地区分部情况

    单位：人民币元

    2010 年1-6 月 2009 年1-6 月

    地区

    营业部数

    量

    营业利润

    营业部数

    量

    营业利润

    增减百分比

    （%）

    四川（含公司

    总部）

    14 268,282,443.47 9 156,002,168.98 71.97

    上海 2 99,869,884.15 2 77,733,639.94 28.48

    北京 1 15,373,170.00 1 14,794,664.41 3.91

    湖南 1 2,457,153.25 1 3,921,368.54 -37.34

    浙江 1 1,051,624.95 1 1,490,725.64 -29.46

    云南 1 4,826,476.86 1 6,499,553.55 -25.74

    福建 1 545,579.81 1 -1,042,395.32 152.34

    合计 21 392,406,332.49 16 259,399,725.74 51.27

    3、主营业务及其结构发生重大变化的原因说明

    报告期内，新股发行活跃，公司积极拓展承销保荐业务，股票承销收入大幅增长。投行业务本期

    实现营业收入404,123,525.93 元，较上年同期上升1,376.25%；上半年沪深股市大幅下挫，受行情波

    动影响，公司证券投资业务收入下滑，报告期内实现证券投资业务收入-34,767,090.12 元，同比下降

    135.26%。

    4、主营业务盈利能力（毛利率）与上年度相比发生重大变化的原因分析

    报告期内公司投行业务收入与业绩得到大幅提升，投行业务实现营业利润率为67.50%，同比上升

    205.29%。报告期内证券市场低迷,公司证券投资业务出现亏损,本期证券投资业务实现营业利润率为

    -134.33,同比下降213.77%。

    5、利润构成与上年度相比发生重大变化的情况说明

    报告期内,公司投行业务实现利润大幅增长，投行业务营业利润在主营业务利润中占比由去年同期

    的-12.98%升至本期的60.76%；受行情影响，佣金率亦有所下降，上半年证券经纪业务业绩略有下滑，

    证券投资业务出现亏损。证券经纪业务实现营业利润在上年主营业务利润中占比为 86.02 % ，本期降

    至49.64%；证券投资业务实现营业利润在上年同期主营业务利润中占比为26.96%，本期降至-10.40%。国金证券股份有限公司 2010 年半年度报告

    13

    6、公司主要会计报表项目、财务指标大幅度变动的情况及原因(单位:元)

    项目 2010 年6 月30 日 2009 年12 月31 日

    增减幅度

    (%)

    主要原因

    结算备付金 978,820,518.94 1,800,443,649.02 -45.63 划付备付金减少

    可供出售金融资产 78,691,895.97 181,252,934.94 -56.58

    报告期内出售较大金额可供出售金融资

    产

    其他资产 128,006,422.49 91,228,243.96 40.31 应收往来款增加

    应付职工薪酬 149,001,639.96 230,702,224.05 -35.41 按公司薪酬制度，支付职工薪酬

    应交税费 89,804,273.24 44,837,268.11 100.29 已提未付税费增加

    未分配利润 1,218,607,530.38 922,496,357.88 32.10 本期利润增加

    项目 2010 年1-6 月 2009 年1-6 月

    增减幅度

    (%)

    主要原因

    证券承销业务净收

    入

    402,053,525.93 21,275,000.00 1789.79 报告期内公司股票承销业务大幅增长

    投资收益 -28,159,910.80 114,151,828.09 -124.67

    证券投资业务(出售可供出售金融资产)

    实现收益同比减少

    公允价值变动收益 -5,089,206.09 -14,361,006.38 64.56

    报告期公司出售部分交易性金融资产转

    入投资收益金额同比减少

    营业税金及附加 46,689,673.80 26,300,216.02 77.53 承销收入大幅增长相应税金增加

    所得税费用 99,848,266.40 68,017,617.59 46.80 应纳税所得额同比增加

    归属于母公司所有

    者的净利润

    296,111,172.50 202,564,556.18 46.18 证券承销业务净收入同比增加

    其他综合收益 -21,593,129.20 -47,406,346.60 54.45

    可供出售金融资产前期计入的其他综合

    收益当期转入损益的净额同比减少

    经营活动产生的现

    金流量净额

    -381,816,858.27 1,566,026,018.70 -124.38

    本年客户交易结算资金及公司处置交易

    性金融资产及同比减少

    基本每股收益 0.296 0.203 45.81 净利润同比增加

    7、公司主要子公司、参股公司的经营情况：

    国金期货有限责任公司，注册资金80,000,000.00 元，公司持有其95.5%的股份。截止2010 年6

    月30 日，国金期货有限公司资产总额513,270,702.72 元，净资产82,791,388.68 元；报告期内实现

    营业收入17,824,558.15 元，利润总额-1,596,986.24 元，净利润-1,205,319.33 元。

    8、公司在经营中出现的问题及应对措施：

    （1）公司在经营中面临的困难和问题

    国内宏观经济持续健康发展的长期趋势没有改变，但由于通货膨胀压力的逐步显现、对未来房地

    产行业增长性的担忧，经济增速将放缓。从证券市场来看，由于投资者对宏观经济前景预期的谨慎，

    以及流动性紧缩带来的市场资金面压力，A 股市场将出现反复拉锯的格局，市场环境不容乐观。在证

    券行业处于转型期的大背景下，大型券商未停止扩张的步伐，经纪业务竞争将更加激烈，新设网点有

    可能打乱地区原有竞争格局，对原有营业部的经营造成冲击，佣金战将逐渐波及到中小城市，佣金率

    也有可能进一步下滑。作为公司主营业务支柱之一的经纪业务面临较大的经营压力。

    公司已承销保荐的多属于中小板、创业板项目，在大型股票项目、债券主承销项目的承揽能力和

    项目储备方面存在一定不足，投行业务保持持续增长的压力也较大。

    （2）公司的应对措施及下半年计划国金证券股份有限公司 2010 年半年度报告

    14

    经纪业务方面，公司以打造“差异化增值服务供应商”为努力目标，着力推广“国金太阳”服务

    品牌和理财产品，为投资者提供全方位的财富管理产品和服务。加快各项服务营销系统平台的建设工

    作，深化经纪业务经营模式的转型。全面提升网点服务形象，拟重点打造2-3 家星级服务网点，树立

    服务标杆。公司研究所本着“投资型研究”的经营理念，以提供产品和高端机构销售交易服务为主要

    业务模式，通过研究力量来驱动公司相关业务的开展。

    投行业务方面抓住市场机遇，集中力量做好已在会投行项目的报批、发行工作，继续做好项目的

    储备工作，力争在大型股票项目、债券主承销项目上有所突破。

    投资业务方面，继续将风险控制放在第一位，减少高风险金融工具的自营投资规模，同时引入专

    业化研究团队，加大风险头寸较小的对冲套利交易和程序交易业务，实现自营资金安全、流动及合理

    收益。加强对市场指数波动的风险管理策略研究，期望在市场出现系统性风险的情况下，能运用股指

    期货进行科学的套期保值操作。

    (三) 公司投资情况

    1、募集资金使用情况

    报告期内，公司无募集资金或前期募集资金使用到本期的情况。

    2、非募集资金项目情况

    报告期内，公司无非募集资金投资项目。

    六、重要事项

    (一) 公司治理的情况

    报告期内，公司严格按照《证券法》、《公司法》、《上市公司治理准则》等相关法律法规、规

    范性文件的要求，不断完善公司法人治理结构，加强信息披露管理，规范公司运作，健全了现代企业

    制度。公司目前治理结构如下：

    1、关于股东与股东大会

    公司依照《股东大会议事规则》的规定，进一步确保所有股东，特别是中小股东享有平等地位，

    确保所有股东能够充分行使股东权利;公司严格按照《股东大会议事规则》的要求召集、召开股东大会、

    确保与会股东能够行使其表决权，并聘请律师出席股东大会和出具法律见证意见。

    2、关于控股股东与上市公司的关系

    公司在业务、人员、资产、机构、财务等方面与控股股东完全分离，控股股东仅通过股东大会行

    使出资人权利，没有超越股东大会直接或间接干预公司经营活动，公司董事会、监事会和内部机构能

    够独立运作。

    3、关于董事与董事会

    公司董事会会议的召集、召开以及表决程序均严格按照公司《章程》及《董事会议事规则》的规

    定进行；全体董事依据有关制度以认真、勤勉、诚信的态度履行职责。国金证券股份有限公司 2010 年半年度报告

    15

    4、关于监事与监事会

    公司监事能够认真履行自己的职责，本着对全体股东负责的态度，对公司依法运作情况、财务情

    况以及公司董事、高级管理人员履行职责的合法合规性进行监督。

    5、关于绩效评价与激励约束机制

    公司设立了董事会薪酬考核委员会，制定了有效的绩效评价和激励约束机制，并逐步完善。

    6、关于利益相关者

    公司能够充分尊重和维护股东、债权人、员工、客户等利益相关者的合法权益，共同推动公司持

    续、健康、稳定地发展。

    7、关于信息披露与透明度

    在信息披露方面，公司严格按照《上海证券交易所股票上市规则》、公司《章程》、公司《信息

    披露制度》的规定，确保真实、及时、准确、完整地披露有关信息，并确保所有股东有平等的权利和

    机会获得公司披露的信息。

    8、公司治理的整改及完善情况

    报告期内，本公司根据证券监管部门的要求和公司《章程》的规定，在公司治理方面进行了如下

    完善工作：

    （1）制定了公司《内幕信息知情人管理制度》、《外部信息使用人管理制度》、《年报重大差错

    责任追究制度》，加强内幕信息保密工作，强化责任追究机制；

    （2）积极发挥董事会各专门委员会的作用，加强各专门委员会在公司相关工作领域内的决策，认

    真履行内部审计、薪酬考核等相关职责；

    （3）进一步发挥独立董事的独立作用， 报告期内各位独立董事本着对公司和全体股东认真负责的

    态度，积极出席报告期内的股东大会和董事会，诚信勤勉地履行义务，对公司的经营、决策、重大事

    项等充分发表自己的独立意见；

    （4）进一步加强对合规工作的领导。报告期内公司进一步完善了合规管理的组织体系、制度体系、

    合规检查体系、监控体系等，对公司的稳健发展起到了积极的促进作用。

    (二) 报告期实施的利润分配方案执行情况

    报告期内，公司未实施利润分配方案。

    (三) 报告期内现金分红政策的执行情况

    为保持公司持续发展能力，确保公司净资本满足公司新业务开展的需要，报告期内未实施现金分

    红。公司未分配利润将用于维持公司净资本水平，以适应经纪业务的发展和投资银行业务规模扩大的

    需要，力争尽快取得相关创新业务资格。

    (四) 重大诉讼仲裁事项

    本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。国金证券股份有限公司 2010 年半年度报告

    16

    (五) 破产重整相关事项

    本报告期公司无破产重整相关事项。

    (六) 公司持有其他上市公司股权、参股金融企业股权情况

    1、证券投资情况

    序号

    证券

    品种

    证券代码

    证券

    简称

    最初投资成本

    （元）

    持有数量

    （股）

    期末账面价值

    （元）

    占期末

    证券投

    资比例

    （％）

    报告期损益

    （元）

    1

    公司

    债券

    0301080047

    10 南

    昌城

    投债

    199,566,000.00 2,000,000.00 204,153,400.00 39.95 6,098,906.85

    2

    股票

    型基

    金

    510050

    华夏

    50ETF

    79,874,580.27 38,020,000.00 69,766,699.99 13.65 -27,501,944.90

    3

    公司

    债券

    112020

    10 大

    亚债

    59,870,000.00 600,000.00 61,452,510.00 12.03 2,948,155.69

    4

    企业

    债券

    0300088039

    08 兵

    器装

    备债

    51,197,900.00 500,000.00 52,177,700.00 10.21 1,930,073.98

    5

    中期

    票据

    0301082027

    10 兴

    蓉

    MTN1

    50,000,000.00 500,000.00 51,579,610.96 10.09 725,410.96

    6

    企业

    债券

    0300980131

    09 合

    肥鑫

    城债

    50,324,000.00 500,000.00 51,063,000.00 9.99 2,590,934.93

    7

    股票

    型基

    金

    9900162213

    泰达

    中证

    9,999,000.00 9,999,000.00 9,329,067.00 1.83 -670,933.00

    8 股票 000858

    五 粮

    液

    3,992,330.00 140,000.00 3,392,200.00 0.66 -600,130.00

    9 股票 600104

    上海

    汽车

    3,842,860.00 237,900.00 2,919,033.00 0.57 -915,386.66

    10 股票 000963

    华东

    医药

    1,976,453.87 83,939.00 1,996,069.42 0.39 46,944.81

    期末持有的其他证券投资 3,953,905.48 / 3,172,964.00 0.63 -209,882.16

    报告期已出售证券投资损益 / / / / 15,840,493.47

    合计 514,597,029.62 / 511,002,254.37 100 282,643.97国金证券股份有限公司 2010 年半年度报告

    17

    2、持有其他上市公司股权情况

    单位：元

    证券代

    码

    证券简称 最初投资成本

    占该

    公司

    股权

    比例

    （％）

    期末账面价值

    报告

    期损

    益

    报告期所有者

    权益变动

    会计核算

    科目

    股份来源

    601179 中国西电 32,988,985.90 0.10 27,101,078.29 -4,415,930.71

    可供出售

    金融资产

    申购新股

    002422 科伦药业 3,917.92 0.00 4,408.60 368.01

    可供出售

    金融资产

    承销余股

    002387 黑牛食品 2,052.00 0.00 2,808.96 567.72

    可供出售

    金融资产

    承销余股

    002431 棕榈园林 2,115.00 0.00 2,579.83 348.62

    可供出售

    金融资产

    承销余股

    002418 康盛股份 1,178.82 0.00 995.33 -137.62

    可供出售

    金融资产

    承销余股

    002420 毅昌股份 496.80 0.00 414.00 -62.10

    可供出售

    金融资产

    承销余股

    合计 32,998,746.44 / 27,112,285.01 -4,414,846.08 / /

    3、持有非上市金融企业股权情况

    所持对象

    名称

    最初投资成本

    （元）

    持有数

    量（股）

    占该

    公司

    股权

    比例

    （%）

    期末账面价值

    （元）

    报告期损益

    （元）

    报告期所有者

    权益变动（元）

    会计核

    算科目

    股份

    来源

    国金期货

    有限责任

    公司

    90,476,153.47 95.50 90,476,153.47 -1,151,079.96 -1,151,079.96

    长期股

    权投资

    出资、

    增资

    (七) 报告期内公司收购及出售资产、吸收合并事项

    本报告期公司无收购及出售资产、吸收合并事项。

    (八) 重大关联交易

    本报告期公司无重大关联交易事项。

    (九) 重大合同及其履行情况

    1、为公司带来的利润达到公司本期利润总额10％以上（含10％）的托管、承包、租赁事项

    (1) 托管情况

    本报告期公司无托管事项。

    (2) 承包情况

    本报告期公司无承包事项。国金证券股份有限公司 2010 年半年度报告

    18

    (3) 租赁情况

    本报告期公司无重大租赁事项。

    2、担保情况

    本报告期公司无担保事项。

    3、委托理财情况

    本报告期公司无委托理财事项。

    4、其他重大合同

    本报告期公司无其他重大合同。

    (十) 承诺事项履行情况

    公司或持股5%以上股东在报告期内或持续到报告期内的承诺事项

    承诺事项 承诺内容 履行情况

    股改承诺

    九芝堂集团承诺，其持有的在重大资产置换过程中，认购及受

    让的股份自股权分置改革方案实施后首个交易日起36 个月内

    不上市交易；

    湖南涌金承诺，其持有的在重大资产置换过程中，认购非公开

    发行股份自股权分置改革方案实施后首个交易日起36 个月内

    不上市交易。

    相关承诺履行方

    均按照承诺履

    行。

    发行时所作承诺

    九芝堂集团承诺，自本次吸收合并原国金证券完成（指2008

    年1 月29 日工商变更登记手续完成）之日起，36 个月内不转

    让其所持有的公司股份；

    清华控股有限公司承诺，自本次吸收合并原国金证券完成（指

    2008 年1 月29 日工商变更登记手续完成）之日起，36 个月内

    不转让本次吸收合并所获得的公司股份；

    上海鹏欣建筑安装工程有限公司承诺，自本次吸收合并原国金

    证券完成（指2008 年1 月29 日工商变更登记手续完成）之日

    起，36 个月内不转让本次吸收合并所获得的公司股份。

    相关承诺履行方

    均按照承诺履

    行。

    注：2010 年3 月30 日，公司披露了《关于非公开发行形成的有限售条件的流通股上市流通的提

    示公告》，湖南涌金投资（控股）有限公司持有公司的因2007 年重大资产置换并非公开发行形成的有

    限售条件的流通股159,006,212 股于2010 年4 月6 日上市流通，公告详情可在上海证券交易所网站

    （www.sse.com.cn）查阅。至此，湖南涌金做出的股改承诺已履行完毕。

    (1) 截至半年报披露日，公司不存在尚未完全履行的业绩承诺。

    (2) 截至半年报披露日，公司不存在尚未完全履行的注入资产、资产整合承诺。

    (十一) 聘任、解聘会计师事务所情况

    公司二〇〇八年度股东大会聘用天健光华（北京）会计师事务所有限责任公司作为本公司二〇〇

    九年度的审计机构，审计费用为人民币叁拾万元整。鉴于天健光华（北京）会计师事务所有限公司与

    中和正信会计师事务所有限公司合并，中和正信会计师事务所有限公司为法律存续主体，合并后的主

    体改名为"天健正信会计师事务所有限公司"，经公司二〇一〇年度第一次临时股东大会审议通过《关

    于变更公司二〇〇九年度审计机构的议案》，公司二〇〇九年度的审计机构变更为"天健正信会计师事国金证券股份有限公司 2010 年半年度报告

    19

    务所有限公司"，年度审计费用不变。

    2010 年4 月19 日，公司2009 年度股东大会审议通过《关于续聘天健正信会计师事务所有限公司

    为公司二〇一〇年度审计机构的议案》，同意续聘天健正信会计师事务所有限公司为本公司2010 年度

    审计机构，年度审计费用为人民币叁拾万元整。

    (十二) 上市公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人处罚及整改情况

    本报告期公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人均未受中国证监会的稽查、

    行政处罚、通报批评及证券交易所的公开谴责。

    (十三) 其他重大事项的说明

    本报告期公司无其他重大事项。

    (十四) 信息披露索引

    事项 刊载的报刊名称及版面 刊载日期

    刊载的互联网网站

    及检索路径

    国金证券股份有限公司

    2009 年度业绩快报

    《中国证券报》A15 版

    《上海证券报》B79 版

    《证券日报》A3 版

    2010 年1 月21 日

    上海证券交易所网站

    (http://www.sse.com.cn)

    国金证券股份有限公司第

    七届董事会第二十九次会

    议（临时会议）决议公告

    《中国证券报》D007 版

    《上海证券报》B5 版

    《证券日报》E3 版

    2010 年2 月26 日

    上海证券交易所网站

    (http://www.sse.com.cn)

    国金证券股份有限公司关

    于召开二〇一〇年第一次

    临时股东大会的通知

    《《中国证券报》D007 版

    《上海证券报》B5 版

    《证券日报》E3 版

    2010 年2 月26 日

    上海证券交易所网站

    (http://www.sse.com.cn)

    国金证券股份有限公司关

    于证券服务部规范为证券

    营业部的公告

    《中国证券报》D007 版

    《上海证券报》B5 版

    《证券日报》E3 版

    2010 年2 月26 日

    上海证券交易所网站

    (http://www.sse.com.cn)

    国金证券股份有限公司二

    〇一〇年第一次临时股东

    大会决议公告

    《中国证券报》B06 版

    《上海证券报》B88 版

    《证券日报》G1 版

    2010 年3 月16 日

    上海证券交易所网站

    (http://www.sse.com.cn)

    国金证券股份有限公司澄

    清公告

    《中国证券报》B03 版

    《上海证券报》B5 版

    《证券日报》B1 版

    2010 年3 月17 日

    上海证券交易所网站

    (http://www.sse.com.cn)

    国金证券股份有限公司第

    七届董事会第三十次会议

    决议公告

    《中国证券报》D70-71 版

    《上海证券报》B110 版

    《证券日报》G1-3 版

    2010 年3 月30 日

    上海证券交易所网站

    (http://www.sse.com.cn)

    国金证券股份有限公司第

    五届监事会第十六次会议

    决议公告

    《中国证券报》D70-71 版

    《上海证券报》B110 版

    《证券日报》G1-3 版

    2010 年3 月30 日

    上海证券交易所网站

    (http://www.sse.com.cn)

    国金证券股份有限公司日

    常关联交易公告

    《中国证券报》D70-71 版

    《上海证券报》B110 版

    《证券日报》G1-3 版

    2010 年3 月30 日

    上海证券交易所网站

    (http://www.sse.com.cn)

    国金证券股份有限公司关

    于召开二〇〇九年度股东

    大会的通知

    《中国证券报》D70-71 版

    《上海证券报》B110 版

    《证券日报》G1-3 版

    2010 年3 月30 日

    上海证券交易所网站

    (http://www.sse.com.cn)

    国金证券股份有限公司关《中国证券报》D010 版 2010 年3 月31 日 上海证券交易所网站国金证券股份有限公司 2010 年半年度报告

    20

    于非公开发行形成的有限

    售条件的流通股上市流通

    的提示公告

    《上海证券报》B206 版

    《证券日报》I4 版

    (http://www.sse.com.cn)

    国金证券股份有限公司关

    于通过为期货公司提供中

    间介绍业务开业验收的公

    告

    《中国证券报》D042 版

    《上海证券报》B53 版

    《证券日报》A4 版

    2010 年4 月15 日

    上海证券交易所网站

    (http://www.sse.com.cn)

    国金证券股份有限公司关

    于证券服务部规范为证券

    营业部的公告

    《中国证券报》C002 版

    《上海证券报》87 版

    《证券日报》B2 版

    2010 年4 月17 日

    上海证券交易所网站

    (http://www.sse.com.cn)

    国金证券股份有限公司二

    〇〇九年度股东大会决议

    公告

    《中国证券报》A19 版

    《上海证券报》B14 版

    《证券日报》I4 版

    2010 年4 月20 日

    上海证券交易所网站

    (http://www.sse.com.cn)

    国金证券股份有限公司第

    八届董事会第一次会议（临

    时会议）决议公告

    《中国证券报》D075 版

    《上海证券报》B71 版

    《证券日报》J4 版

    2010 年4 月22 日

    上海证券交易所网站

    (http://www.sse.com.cn)

    国金证券股份有限公司第

    六届监事会第一次会议（临

    时会议）决议公告

    《中国证券报》D075 版

    《上海证券报》B71 版

    《证券日报》J4 版

    2010 年4 月22 日

    上海证券交易所网站

    (http://www.sse.com.cn)

    国金证券股份有限公司职

    工代表监事履职公告

    《中国证券报》B014 版

    《上海证券报》29 版

    《证券日报》A2 版

    2010 年5 月4 日

    上海证券交易所网站

    (http://www.sse.com.cn)

    国金证券股份有限公司关

    于证券服务部规范为证券

    营业部的公告

    《中国证券报》B007 版

    《上海证券报》B34 版

    《证券日报》E11 版

    2010 年5 月21 日

    上海证券交易所网站

    (http://www.sse.com.cn)

    国金证券股份有限公司第

    八届董事会第三次会议（临

    时会议）决议公告

    《中国证券报》A30 版

    《上海证券报》B34 版

    《证券日报》D13 版

    2010 年6 月22 日

    上海证券交易所网站

    (http://www.sse.com.cn)国金证券股份有限公司 2010 年半年度报告

    21

    七、财务会计报告

    (一) 财务报表

    会证01表

    编制单位:国金证券股份有限公司 单位：元

    资 产附注编号2010年6月30日2009年12月31日负债和股东权益附注编号2010年6月30日2009年12月31日

    资 产： 负 债：

    货币资金五、（一） 8,518,346,086.24 8,060,435,623.08 短期借款

    其中：客户资金存款6,176,733,069.84 6,202,468,199.21 其中：质押借款

    结算备付金五、（二） 978,820,518.94 1,800,443,649.02 拆入资金

    其中：客户备付金927,766,271.07 1,682,443,072.80 交易性金融负债

    拆出资金 衍生金融负债

    交易性金融资产五、（三） 459,422,643.41 557,330,530.00 卖出回购金融资产款

    衍生金融资产 代理买卖证券款五、（十四） 7,323,305,362.34 8,080,845,067.65

    买入返售金融资产 代理承销证券款

    应收利息五、（四） 7,915,651.64 应付职工薪酬五、（十五） 149,001,639.96 230,702,224.05

    存出保证金五、（五） 247,725,427.78 244,115,168.54 应交税费五、（十六） 89,804,273.24 44,837,268.11

    可供出售金融资产五、（六） 78,691,895.97 181,252,934.94 应付利息五、（十七） 765,966.16 903,634.80

    持有至到期投资 预计负债

    长期股权投资 长期借款

    投资性房地产五、（七） 3,993,751.81 4,112,444.53 应付债券

    固定资产五、（八） 45,439,122.36 45,980,504.85 递延所得税负债五、（十一） 110,645.07 6,050,289.42

    无形资产五、（九） 18,953,761.25 21,004,759.85 其他负债五、（十八） 70,144,511.03 59,540,964.66

    其中:交易席位费4,929,166.98 5,638,667.01 负债合计7,633,132,397.80 8,422,879,448.69

    商誉五、（十） 11,247,290.99 11,247,290.99 股东权益：

    递延所得税资产五、（十一） 4,227,354.51 922,024.59 股本五、（十九） 1,000,242,124.00 1,000,242,124.00

    其他资产五、（十二） 128,006,422.49 91,228,243.96 资本公积五、（二十） 1,160,062.09 22,753,191.29

    减：库存股

    盈余公积五、（二十一） 221,760,854.58 221,760,854.58

    一般风险准备五、（二十二） 223,139,485.16 223,139,485.16

    交易风险准备五、（二十三） 201,021,860.89 201,021,860.89

    未分配利润五、（二十四） 1,218,607,530.38 922,496,357.88

    外币报表折算差额

    归属于母公司股东权益合计2,865,931,917.10 2,591,413,873.80

    少数股东权益3,725,612.49 3,779,851.86

    股东权益合计2,869,657,529.59 2,595,193,725.66

    　　 资产总计10,502,789,927.39 11,018,073,174.35 负债和股东权益总计10,502,789,927.39 11,018,073,174.35

    公司法定代表人：冉云 主管会计工作的公司负责人：张峥

    合 并 资 产 负 债 表

    公司会计机构负责人：李登川国金证券股份有限公司 2010 年半年度报告

    22

    会证01表

    编制单位:国金证券股份有限公司单位：元

    资 产附注编号2010年6月30日2009年12月31日负债和股东权益附注编号2010年6月30日2009年12月31日

    资 产： 负 债：

    货币资金8,252,029,118.83 7,818,666,216.64 短期借款

    其中：客户资金存款5,950,198,169.67 6,024,533,200.64 其中：质押借款

    结算备付金909,287,505.50 1,757,896,648.07 拆入资金

    其中：客户备付金858,233,257.63 1,639,896,071.85 交易性金融负债

    拆出资金 衍生金融负债

    交易性金融资产449,220,133.41 557,242,350.00 卖出回购金融资产款

    衍生金融资产 代理买卖证券款6,899,297,798.24 7,736,835,303.28

    买入返售金融资产 代理承销证券款

    应收利息7,681,561.64 应付职工薪酬147,688,521.39 228,522,690.55

    存出保证金108,083,892.78 109,445,142.94 应交税费89,562,602.13 44,229,664.14

    可供出售金融资产78,691,895.97 181,252,934.94 应付利息765,966.16 903,634.80

    持有至到期投资 预计负债

    长期股权投资十二、（一） 90,476,153.47 90,476,153.47 长期借款

    投资性房地产3,993,751.81 4,112,444.53 应付债券

    固定资产40,436,433.31 38,462,767.94 递延所得税负债5,939,644.35

    无形资产16,403,706.22 18,444,599.04 其他负债65,338,195.84 55,487,645.66

    其中：交易席位费4,929,166.98 5,638,667.01 负债合计7,202,653,083.76 8,071,918,582.78

    递延所得税资产3,415,352.94 509,269.58 股东权益：

    其他资产109,028,581.27 85,835,935.76 股本1,000,242,124.00 1,000,242,124.00

    资本公积1,160,062.09 22,753,191.29

    减：库存股

    盈余公积221,760,854.58 221,760,854.58

    一般风险准备223,139,485.16 223,139,485.16

    交易风险准备201,021,860.89 201,021,860.89

    未分配利润1,218,770,616.67 921,508,364.21

    股东权益合计2,866,095,003.39 2,590,425,880.13

    　　 资产总计10,068,748,087.15 10,662,344,462.91 负债和股东权益总计10,068,748,087.15 10,662,344,462.91

    公司法定代表人：冉云主管会计工作的公司负责人：张峥

    资 产 负 债 表

    公司会计机构负责人：李登川国金证券股份有限公司 2010 年半年度报告

    23

    会证02表

    编制单位:国金证券股份有限公司 单位:元

    项 目附注编号2010年1-6月2009年1-6月

    一、营业收入五、（二十五） 815,289,754.85 575,991,947.97

    手续费及佣金净收入798,092,378.72 438,119,826.37

    其中：代理买卖证券业务净收入373,786,501.45 394,758,755.44

    证券承销业务净收入402,053,525.93 21,275,000.00

    受托客户资产管理业务净收入

    咨询业务净收入7,420,280.56 10,416,139.98

    利息净收入50,349,748.76 37,959,065.49

    投资收益（损失以“-”号填列） -28,159,910.80 114,151,828.09

    其中:对联营企业和合营企业的投资收益

    公允价值变动收益（损失以“-”号填列） -5,089,206.09 -14,361,006.38

    汇兑收益（损失以“-”号填列） -42,499.74 -2,859.60

    其他业务收入139,244.00 125,094.00

    二、营业支出422,883,422.36 316,592,222.23

    营业税金及附加五、（二十六） 46,689,673.80 26,300,216.02

    业务及管理费五、（二十七） 376,075,055.84 290,169,555.09

    资产减值损失五、（二十八） 3,758.40

    其他业务成本118,692.72 118,692.72

    三、营业利润（亏损以“-”号填列） 392,406,332.49 259,399,725.74

    加：营业外收入五、（二十九） 4,048,165.82 11,580,816.53

    减：营业外支出五、（三十） 549,298.78 396,270.49

    四、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 395,905,199.53 270,584,271.78

    减：所得税费用五、（三十一） 99,848,266.40 68,017,617.59

    五、净利润（净亏损以“-”号填列） 296,056,933.13 202,566,654.19

    归属于母公司所有者的净利润296,111,172.50 202,564,556.18

    少数股东损益-54,239.37 2,098.01

    六、每股收益：

    （一）基本每股收益五、（三十二） 0.296 0.203

    （二）稀释每股收益五、（三十二） 0.296 0.203

    七、其他综合收益五、（三十三） - 21,593,129.20 - 47,406,346.60

    八、综合收益总额 274,463,803.93 155,160,307.59

    归属于母公司所有者的综合收益总额 274,518,043.30 155,158,209.58

    归属于少数股东的综合收益总额 - 54,239.37 2 ,098.01

    公司法定代表人：冉云 主管会计工作的公司负责人：张峥 公司会计机构负责人：李登川

    合 并 利 润 表国金证券股份有限公司 2010 年半年度报告

    24

    会证02表

    编制单位:国金证券股份有限公司 单位:元

    项 目附注编号2010年1-6月2009年1-6月

    一、营业收入十二、（二） 797,465,196.70 562,213,299.59

    手续费及佣金净收入783,260,307.94 426,449,895.42

    其中：代理买卖证券业务净收入373,786,501.45 394,758,755.44

    证券承销业务净收入402,053,525.93 21,275,000.00

    受托客户资产管理业务净收入

    咨询业务净收入 7,420,280.56 10,416,139.98

    利息净收入47,931,534.62 35,850,348.06

    投资收益（损失以“-”号填列） -28,531,674.03 114,151,828.09

    其中:对联营企业和合营企业的投资收益

    公允价值变动收益（损失以“-”号填列） -5,291,716.09 -14,361,006.38

    汇兑收益（损失以“-”号填列） -42,499.74 -2,859.60

    其他业务收入139,244.00 125,094.00

    二、营业支出402,874,951.96 302,827,646.82

    营业税金及附加45,849,829.58 25,644,067.54

    业务及管理费356,906,429.66 277,064,886.56

    资产减值损失

    其他业务成本118,692.72 118,692.72

    三、营业利润（亏损以“-”号填列） 394,590,244.74 259,385,652.77

    加：营业外收入3,422,665.68 11,470,699.15

    减：营业外支出510,724.65 334,243.29

    四、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 397,502,185.77 270,522,108.63

    减：所得税费用100,239,933.31 68,002,076.80

    五、净利润（净亏损以“-”号填列） 297,262,252.46 202,520,031.83

    六、每股收益：

    （一）基本每股收益0.297 0.202

    （二）稀释每股收益0.297 0.202

    七、其他综合收益 -21,593,129.20 -47,406,346.60

    八、综合收益总额 275,669,123.26 155,113,685.23

    公司法定代表人：冉云 主管会计工作的公司负责人：张峥 公司会计机构负责人：李登川

    利润表国金证券股份有限公司 2010 年半年度报告

    25

    会证03表

    编制单位:国金证券股份有限公司 单位:元

    项 目附注编号2010年1-6月2009年1-6月

    一、经营活动产生的现金流量：

    处置交易性金融资产净增加额99,323,614.73 1,404,505,064.28

    收取利息、手续费及佣金的现金938,560,361.08 537,454,457.80

    拆入资金净增加额

    回购业务资金净增加额

    收到其他与经营活动有关的现金五、（三十四） 80,869,754.00 542,641,638.19

    经营活动现金流入小计1,118,753,729.81 2,484,601,160.27

    支付利息、手续费及佣金的现金90,683,894.90 62,115,525.02

    支付给职工以及为职工支付的现金334,897,745.14 210,964,084.90

    支付的各项税费104,278,173.02 236,229,569.76

    回购业务支付的现金净额289,000,000.00

    支付其他与经营活动有关的现金五、（三十四） 970,710,775.02 120,265,961.89

    经营活动现金流出小计1,500,570,588.08 918,575,141.57

    经营活动产生的现金流量净额-381,816,858.27 1,566,026,018.70

    二、投资活动产生的现金流量：

    收回投资收到的现金431,330,164.96 102,850,641.59

    取得投资收益收到的现金824,231.71 2,009,033.53

    收到其他与投资活动有关的现金

    投资活动现金流入小计432,154,396.67 104,859,675.12

    投资支付的现金401,052,873.19 182,475,213.71

    购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金12,954,832.39 5,535,551.02

    支付其他与投资活动有关的现金

    投资活动现金流出小计414,007,705.58 188,010,764.73

    投资活动产生的现金流量净额18,146,691.09 -83,151,089.61

    三、筹资活动产生的现金流量：

    吸收投资收到的现金

    其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金

    发行债券收到的现金

    收到其他与筹资活动有关的现金

    筹资活动现金流入小计

    偿还债务支付的现金

    分配股利、利润或偿付利息支付的现金60,049,150.06

    支付其他与筹资活动有关的现金

    筹资活动现金流出小计60,049,150.06

    筹资活动产生的现金流量净额-60,049,150.06

    四、汇率变动对现金及现金等价物的影响-42,499.74 -2,859.60

    五、现金及现金等价物净增加额 -363,712,666.92 1,422,822,919.43

    加：期初现金及现金等价物余额9,860,879,272.10 5,457,776,994.15

    六、期末现金及现金等价物余额9,497,166,605.18 6,880,599,913.58

    公司法定代表人：冉云 主管会计工作的公司负责人：张峥 公司会计机构负责人：李登川

    合 并 现 金 流 量 表国金证券股份有限公司 2010 年半年度报告

    26

    会证03表

    编制单位：国金证券股份有限公司 单位:元

    项 目附注编号2010年1-6月2009年1-6月

    一、经营活动产生的现金流量：

    处置交易性金融资产净增加额99,323,614.73 1,404,505,064.28

    收取利息、手续费及佣金的现金921,738,068.82 524,371,426.42

    拆入资金净增加额

    回购业务资金净增加额

    收到其他与经营活动有关的现金14,755,233.58 452,006,897.56

    经营活动现金流入小计1,035,816,917.13 2,380,883,388.26

    支付利息、手续费及佣金的现金 9 0,683,894.90 6 2,115,525.02

    支付给职工以及为职工支付的现金 3 28,556,626.41 206,307,055.35

    支付的各项税费 1 02,438,824.04 235,254,690.07

    回购业务支付的现金净额 2 89,000,000.00

    支付其他与经营活动有关的现金 9 59,494,176.78 113,975,569.62

    经营活动现金流出小计1,481,173,522.13 906,652,840.06

    经营活动产生的现金流量净额-445,356,605.00 1,474,230,548.20

    二、投资活动产生的现金流量：

    收回投资收到的现金431,330,164.96 102,850,641.59

    取得投资收益收到的现金 6 86,558.48 2,009,033.53

    收到其他与投资活动有关的现金 -

    投资活动现金流入小计432,016,723.44 104,859,675.12

    投资支付的现金 3 91,052,873.19 182,475,213.71

    购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金10,810,985.89 4,987,835.83

    支付其他与投资活动有关的现金

    投资活动现金流出小计401,863,859.08 187,463,049.54

    投资活动产生的现金流量净额30,152,864.36 -82,603,374.42

    三、筹资活动产生的现金流量：

    吸收投资收到的现金

    发行债券收到的现金

    收到其他与筹资活动有关的现金

    筹资活动现金流入小计

    偿还债务支付的现金

    分配股利、利润或偿付利息支付的现金60,049,150.06

    支付其他与筹资活动有关的现金

    筹资活动现金流出小计60,049,150.06

    筹资活动产生的现金流量净额-60,049,150.06

    四、汇率变动对现金及现金等价物的影响-42,499.74 -2,859.60

    五、现金及现金等价物净增加额 -415,246,240.38 1,331,575,164.12

    加：期初现金及现金等价物余额 9 ,576,562,864.71 5,299,689,528.00

    六、期末现金及现金等价物余额9,161,316,624.33 6,631,264,692.12

    公司法定代表人：冉云 主管会计工作的公司负责人：张 峥 公司会计机构负责人：李登川

    现 金 流 量 表27

    会证04表

    编制单位:国金证券股份有限公司 单位:元

    股本资本公积减：库存股盈余公积一般风险准备交易风险准备未分配利润其他股本资本公积减：库存股盈余公积一般风险准备交易风险准备未分配利润其他

    一、上年年末余额1 ,000,242,124.00 2 2,753,191.29 221,760,854.58 2 23,139,485.16 201,021,860.89 922,496,357.88 3 ,779,851.86 2,595,193,725.66 5 00,121,062.00 5 3,185,952.37 170,167,746.49 1 71,546,377.07 1 49,428,752.80 1,121,043,779.53 3 ,759,287.82 2,169,252,958.08

    加：会计政策变更

    前期差错更正

    其他

    二、本年年初余额1,000,242,124.00 22,753,191.29 221,760,854.58 223,139,485.16 201,021,860.89 922,496,357.88 3,779,851.86 2,595,193,725.66 500,121,062.00 53,185,952.37 170,167,746.49 171,546,377.07 149,428,752.80 1,121,043,779.53 3,759,287.82 2,169,252,958.08

    三、本期增减变动金额（减少以“一”号填列） -21,593,129.20 296,111,172.50 -54,239.37 274,463,803.93 500,121,062.00 -47,406,346.60 -357,571,036.68 2,098.01 95,145,776.73

    (一)净利润296,111,172.50 -54,239.37 296,056,933.13 202,564,556.18 2,098.01 202,566,654.19

    (二)其他综合收益-21,593,129.20 -21,593,129.20 -47,406,346.60 -47,406,346.60

    上述(一)和(二)小计-21,593,129.20 296,111,172.50 -54,239.37 274,463,803.93 -47,406,346.60 202,564,556.18 2,098.01 155,160,307.59

    (三)股东投入和减少资本500,121,062.00 500,121,062.00

    1.股东投入资本500,121,062.00 500,121,062.00

    2.股份支付计入股东权益的金额

    3.其他

    (四)利润分配-560,135,592.86 -560,135,592.86

    1.提取盈余公积

    2.提取一般风险准备

    3.提取交易风险准备

    4.对股东的分配-560,135,592.86 -560,135,592.86

    5.其他

    (五)股东权益内部结转

    1.资本公积转增股本

    2.盈余公积转增股本

    3.盈余公积弥补亏损

    4.一般风险准备弥补亏损

    5.其他

    四、本期期末余额1,000,242,124.00 1,160,062.09 221,760,854.58 223,139,485.16 201,021,860.89 1,218,607,530.38 3,725,612.49 2,869,657,529.59 1,000,242,124.00 5,779,605.77 170,167,746.49 171,546,377.07 149,428,752.80 763,472,742.85 3,761,385.83 2,264,398,734.81

    公司法定代表人：冉云主管会计工作的公司负责人：张峥 公司会计机构负责人：李登川

    合并股东权益变动表

    项 目

    2010年1-6月2009年1-6月

    股东权益合计

    归属于母公司股东权益

    少数股东权益少数股东权益股东权益合计

    归属于母公司股东权益国金证券股份有限公司 2010 年半年度报告

    28

    会证04表

    编制单位:国金证券股份有限公司 单位:元

    一、上年年末余额 1 ,000,242,124.00 2 2,753,191.29 - 221,760,854.58 223,139,485.16 201,021,860.89 9 21,508,364.21 2,590,425,880.13 5 00,121,062.00 5 3,185,952.37 - 170,167,746.49 171,546,377.07 149,428,752.80 1,120,492,200.44 2,164,942,091.17

    加：会计政策变更

    前期差错更正

    其他

    二、本年年初余额1,000,242,124.00 22,753,191.29 221,760,854.58 223,139,485.16 201,021,860.89 921,508,364.21 2,590,425,880.13 500,121,062.00 53,185,952.37 170,167,746.49 171,546,377.07 149,428,752.80 1,120,492,200.44 2,164,942,091.17

    三、本期增减变动金额（减少以“一”号填列） -21,593,129.20 297,262,252.46 275,669,123.26 500,121,062.00 -47,406,346.60 -357,615,561.03 95,099,154.37

    (一)净利润297,262,252.46 297,262,252.46 202,520,031.83 202,520,031.83

    (二)其他综合收益-21,593,129.20 -21,593,129.20 -47,406,346.60 -47,406,346.60

    上述(一)和(二)小计-21,593,129.20 297,262,252.46 275,669,123.26 -47,406,346.60 202,520,031.83 155,113,685.23

    (三)所有者投入和减少资本500,121,062.00 500,121,062.00

    1.所有者投入资本500,121,062.00 500,121,062.00

    2.股份支付计入所有者权益的金额

    3.其他

    (四)利润分配-560,135,592.86 -560,135,592.86

    1.提取盈余公积

    2.提取一般风险准备

    3.提取交易风险准备

    4.对股东的分配-560,135,592.86 -560,135,592.86

    5.其他

    (五)股东权益内部结转

    1.资本公积转增股本

    2.盈余公积转增股本

    3.盈余公积弥补亏损

    4.一般风险准备弥补亏损

    5.其他

    四、本期期末余额1,000,242,124.00 1,160,062.09 221,760,854.58 223,139,485.16 201,021,860.89 1,218,770,616.67 2,866,095,003.39 1,000,242,124.00 5,779,605.77 170,167,746.49 171,546,377.07 149,428,752.80 762,876,639.41 2,260,041,245.54

    公司法定代表人：冉云主管会计工作的公司负责人：张峥 公司会计机构负责人：李登川

    股本资本公积减：库存股盈余公积一般风险准备交易风险准备未分配利润股东权益合计一般风险准备交易风险准备

    股东权益变动表

    股本资本公积减：库存股股东权益合计

    项 目

    2010年1-6月2009年1-6月

    盈余公积未分配利润29

    根据中国证券监督管理委员会下发的“机构部部函[2009]586 号”《《证券公司综合监管报表》编报指引

    第7 号》文的相关规定，公司重新编报了2009 年1-6 月的利润表、现金流量表，使之与2010 年1-6 月利润表、

    现金流量表各项目口径保持一致，具体调整项目为：利润表中将席位出租收入62,109,683.91 元从“其他业务收

    入”调入“代理买卖业务净收入”，将出租席位费用摊销1,438,499.98 元从“其他业务成本”调入业务及管理

    费用。现金流量表中，收取利息、手续费及佣金的现金调增62,109,683.91 元，收到其他与经营活动有关的现金

    调减62,109,683.91 元。

    （二）财务报表附注

    附后。

    八、证券公司信息披露

    （一）公司重大行政许可事项的相关情况

    1、证券服务部规范为证券营业部事项

    时间 行政许可批复名称 行政许可批复文号

    2010 年1 月11 日

    关于国金证券股份有限公司成都蜀都大道证券营业部

    温江区证券服务部规范为证券营业部的批复

    川证监机构[2010]2 号

    2010 年1 月18 日

    关于国金证券股份有限公司成都人民南路证券营业部

    新都区证券服务部规范为证券营业部的批复

    川证监机构[2010]6 号

    2010 年3 月2 日

    关于国金证券股份有限公司都江堰都江大道证券营业部

    邛崃市证券服务部规范为证券营业部的批复

    川证监机构[2010]34 号

    2010 年3 月15 日

    关于国金证券股份有限公司成都抚琴东路证券营业部

    大邑县证券服务部规范为证券营业部的批复

    川证监机构[2010]43 号

    2010 年4 月14 日

    关于国金证券股份有限公司成都东城根街证券营业部

    双流县中和镇证券服务部规范为证券营业部的批复

    川证监机构[2010]53 号

    2010 年4 月14 日

    关于国金证券股份有限公司成都武成大街证券营业部

    蒲江县证券服务部规范为证券营业部的批复

    川证监机构[2010]55 号

    注：经中国证监会四川监管局核准，公司成都东城根街证券营业部双流县中和镇证券服务部规范为证券营业

    部，并更名为“国金证券股份有限公司成都天府大道证券营业部”。2010 年7 月，本公司办理了该营业部的工

    商注册登记手续，并领取了《证券经营机构营业许可证》。

    2、证券营业部迁址及新址开业事项

    时间 行政许可批复名称 行政许可批复文号

    2010 年3 月12 日

    关于国金证券股份有限公司成都人民南路证券营业部

    同城迁址的批复

    川证监机构[2010]36 号

    2010 年3 月17 日

    关于国金证券股份有限公司成都抚琴东路证券营业部

    同城迁址的批复

    川证监机构[2010]44 号国金证券股份有限公司 2010 年半年度报告

    30

    2010 年5 月10 日

    关于国金证券股份有限公司都江堰都江大道证券营业部

    新址开业的批复

    川证监机构[2010]68 号

    2010 年7 月30 日

    关于国金证券股份有限公司成都人民南路证券营业部

    新址开业的批复

    川证监机构[2010]99 号

    2010 年8 月4 日

    关于国金证券股份有限公司成都抚琴东路证券营业部

    新址开业的批复

    川证监机构[2010]104 号

    3、证券公司董事、监事、高级管理人员及分支机构负责人任职资格事项

    时间 行政许可批复名称 行政许可批复文号

    2010 年3 月2 日 关于古华任职资格的批复 川证监机构[2010]27 号

    2010 年3 月2 日 关于张春任职资格的批复 川证监机构[2010]28 号

    2010 年3 月10 日 关于秦蓬证券公司董事任职资格的批复 川证监机构[2010]35 号

    2010 年4 月20 日 关于雷红任职资格的批复 川证监机构[2010]56 号

    2010 年4 月27 日 关于王丹证券公司监事任职资格的批复 川证监机构[2010]61 号

    2010 年5 月10 日 关于高山任职资格的批复 川证监机构[2010]67 号

    2010 年6 月17 日 关于核准易浩证券公司经理层高级管理人员任职资格的批复 川证监机构[2010]83 号

    (二) 监管部门对公司的分类结果

    2009 年7 月，公司被评定为B 类BB 级证券公司。2010 年7 月，公司被评定为B 类BBB 级证券公司。

    九、备查文件目录

    （一）载有董事长冉云先生签名的二〇一〇半年度报告文本；

    （二）载有董事长冉云先生、主管会计工作的总经理张峥先生、会计机构负责人李登川先生签章的财务报告

    文件；

    （三）报告期内在《中国证券报》、《上海证券报》和《证券日报》上公开披露过的所有公司文件的正本及

    公告稿；

    （四）公司章程文本；

    （五）其他有关资料。

    国金证券股份有限公司

    董事长：冉云

    2010 年8 月25 日国金证券股份有限公司 2010 年半年度报告

    31

    财务报告附注

    编制单位：国金证券股份有限公司 金额单位：人民币元

    一、 公司概况

    国金证券股份有限公司（以下简称“公司”或”本公司”）为成都城建投资发展股份有限公司（以下简称“原成都

    建投”）吸收合并国金证券有限责任公司（以下简称“原国金证券”）后更名而成。

    原成都建投系于2002年12月24日经成都市工商行政管理局批准由成都百货（集团）股份有限公司更名而成

    的股份有限公司。公司前身成都百货（集团）股份有限公司于1997年8月7日在上海证券交易所上市，股票代码

    600109。原国金证券前身为成立于1990年的成都证券公司，经过历年的更名及增资，于2005年11月更名为“国

    金证券有限责任公司”，注册资本人民币500,000,000.00元。

    2007年1月24日，中国证券监督管理委员会以证监公司字〔2007〕12号文核准原成都建投与长沙九芝堂（集

    团）有限公司（以下简称“九芝堂集团”）、 湖南涌金投资（控股）有限公司（以下简称“湖南涌金”）和四川舒卡

    特种纤维股份有限公司（以下简称“舒卡股份”）进行重大资产置换，并发行不超过7,500万股的人民币普通股购

    买其合计持有的原国金证券51.76%的股权；以证监公司字〔2007〕13号文批复同意九芝堂集团、湖南涌金公告

    原成都建投收购报告书并豁免要约收购义务；以证监机构字〔2007〕23号文核准原成都建投分别受让九芝堂集

    团、湖南涌金和舒卡股份持有的原国金证券51.76%股权。至此，原成都建投成为原国金证券的控股股东。

    2008年1月22日，中国证券监督管理委员会以证监许可〔2008〕113号文核准原成都建投向原国金证券除原

    成都建投以外的股东发行216,131,588股股份换股吸收合并原国金证券。在完成相关吸收合并工作后，原国金证

    券依法注销。公司由原成都建投更名为国金证券股份有限公司，并依法继承原国金证券（含分支机构）的各项证

    券业务资格。注册地址迁址到成都市青羊区东城根上街95号。

    根据公司2008 年度股东大会决议通过的2008 年度利润分配方案，公司以2008年12 月31 日总股份

    500,121,062 股为基数向全体股东每10 股派发股票股利10 股（含税），向全体股东每10股派发现金股利1.2元

    （含税）。该利润分配方案已于2009年6月实施完毕，公司股本变更为1,000,242,124元。公司注册地址：成都

    市青羊区东城根上街95号，法定代表人：冉云。

    公司所属行业：证券业。经营范围：证券经纪；证券投资咨询；与证券交易、证券投资活动有关的财务顾问；

    证券承销与保荐；证券自营；证券投资基金代销；为期货公司提供中间介绍业务。

    本公司的母公司为长沙九芝堂（集团）有限公司；本公司的实际控制人为陈金霞女士。国金证券股份有限公司 2010 年半年度报告

    32

    二、 公司主要会计政策、会计估计和前期差错

    （一） 财务报表的编制基础

    本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照《企业会计准则—基本准则》和其他各项具体

    会计准则、应用指南及准则解释的规定进行确认和计量，在此基础上编制财务报表。编制符合企业会计准则要求

    的财务报表需要使用估计和假设，这些估计和假设会影响到财务报告日的资产、负债和或有负债的披露，以及报

    告期间的收入和费用。

    （二） 遵循企业会计准则的声明

    本公司编制的财务报表符合《企业会计准则》的要求，真实、完整地反映了本公司2010 年6 月30 日的财务

    状况、2010 年1-6 月的经营成果和现金流量等有关信息。

    （三） 会计期间

    本公司会计年度为公历年度，即每年1 月1 日起至12 月31 日止。

    （四） 记账本位币

    本公司以人民币为记账本位币。

    （五） 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

    1. 同一控制下的企业合并

    对于同一控制下的企业合并，合并方在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方的账面价值计

    量。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积；

    资本公积不足冲减的，调整留存收益。

    2. 非同一控制下的企业合并

    对于非同一控制下的企业合并，合并成本为购买方在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生

    或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。通过多次交换交易分步实现的企业合并，合并成本为每一单项

    交易成本之和。购买方为进行企业合并发生的各项直接相关费用计入企业合并成本。

    购买方对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。购买方对合

    并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买

    方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。

    （六） 合并财务报表的编制方法

    本公司将拥有实际控制权的子公司和特殊目的主体纳入合并财务报表范围。

    本公司合并财务报表按照《企业会计准则第33 号－合并财务报表》及相关规定的要求编制，合并时合并范

    围内的所有重大内部交易和往来业已抵销。子公司的股东权益中不属于母公司所拥有的部分作为少数股东权益在

    合并财务报表中股东权益项下单独列示。

    子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，在编制合并财务报表时，按照本公司的会计政策或会

    计期间对子公司财务报表进行必要的调整。

    对于非同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并财务报表时，以购买日可辨认净资产公允价值为基础国金证券股份有限公司 2010 年半年度报告

    33

    对其个别财务报表进行调整；对于同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并财务报表时，视同合并后形成

    的报告主体自最终控制方开始实施控制时一直是一体化存续下来的，对合并资产负债表的期初数进行调整，同时

    对比较报表的相关项目进行调整。

    （七） 现金及现金等价物的确定标准

    本公司在编制现金流量表时所确定的现金，是指本公司的库存现金以及可以随时用于支付的存款；现金等价

    物，是指本公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

    （八） 外币业务

    外币业务核算采用统账制记账方法。公司在处理外币交易时，汇率变动不大的，采用按照系统合理的方法确

    定的、与交易发生日的即期汇率近似的汇率将外币金额折算为记账本位币金额反映。即期汇率，以中国人民银行

    公布的当日人民币外汇牌价的中间价为准。即期汇率的近似汇率，采用交易发生日上一月度的平均汇率。公司发

    生的外币兑换业务或涉及外币兑换的交易事项，按照交易实际采用的汇率（即银行买入价或卖出价）折算。

    资产负债表日，外币货币性项目按资产负债表日的即期汇率折合为人民币，其与账面人民币金额之间的差额，

    作为汇兑损益计入当期损益；属于与符合资本化条件资产有关的借款产生的汇兑损益，按照借款费用资本化的原

    则进行处理。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用业务发生日中国人民银行授权中国外汇交易中心公布

    的中间价折算，不改变其记账本位币金额。

    （九） 金融工具

    1. 金融工具的分类、确认依据和计量方法

    本公司的金融资产包括：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、应收款项（相关说明见附注二

    之（十））、可供出售金融资产和持有至到期投资。金融资产的分类取决于本公司及其子公司对金融资产的持有

    意图和持有能力。

    本公司的金融负债包括：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。

    （1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

    包括交易性金融资产和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，按照取得时的公允价

    值作为初始确认金额，相关的交易费用在发生时计入当期损益。支付的价款中包含已宣告但尚未发放的现金股利

    或已到付息期但尚未领取的债券利息，单独确认为应收项目。本公司在持有该等金融资产期间取得的利息或现金

    股利，确认为投资收益。资产负债表日，本公司将该等金融资产的公允价值变动计入当期损益。处置该等金融资

    产时，该等金融资产公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。

    （2）持有至到期投资

    指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力持有至到期的非衍生金融资产。本公司

    对持有至到期投资，按取得时的公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。支付的价款中包含的已到付息

    期但尚未领取的债券利息的，单独确认为应收项目。持有至到期投资在持有期间按照摊余成本和实际利率确认利

    息收入，计入投资收益。实际利率在取得持有至到期投资时确定，在随后期间保持不变。实际利率与票面利率差

    别很小的，按票面利率计算利息收入，计入投资收益。处置持有至到期投资时，将所取得价款与该投资账面价值

    之间的差额确认为投资收益。

    如本公司因持有意图或能力发生改变，使某项投资不再适合作为持有至到期投资，则将其重分类为可供出售国金证券股份有限公司 2010 年半年度报告

    34

    金融资产，并以公允价值进行后续计量。重分类日，该投资的账面价值与公允价值之间的差额计入所有者权益，

    在该可供出售金融资产发生减值或终止确认时转出，计入当期损益。

    （3）可供出售金融资产

    指初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产，即本公司没有划分为以公允价值计量且其变动计入当

    期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项的金融资产。

    本公司可供出售金融资产按取得时的公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。支付的价款中包含已

    到付息期但尚未领取的债券利息或已宣告但尚未发放的现金股利，单独确认为应收项目。本公司可供出售金融资

    产持有期间取得的利息或现金股利，确认为投资收益。资产负债表日，可供出售资产按公允价值计量，其公允价

    值变动计入“资本公积－其他资本公积”。

    处置可供出售金融资产时，将取得的价款和该金融资产的账面价值之间的差额，计入投资收益，同时，将原

    直接计入所有者权益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入投资收益。

    （4）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

    指交易性金融负债和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，具体包括：1）为了近

    期内回购而承担的金融负债；2）本公司基于风险管理、战略投资需要等，直接指定为以公允价值计量且其变动

    计入当期损益的金融负债；3）不作为有效套期工具的衍生工具。

    本公司持有该类金融负债按公允价值计价，不扣除将来结清金融负债时可能发生的交易费用。如不适合按公

    允价值计量时，本公司将该类金融负债改按摊余成本计量。

    （5）其他金融负债

    本公司的其他金融负债是指除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以外的金融负债。主要包括

    企业发行的债券、因购买商品产生的应付账款、长期应付款等。其他金融负债按其公允价值和相关交易费用之和

    作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量。

    本公司拥有的其他不属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同等，按其公允价

    值和相关交易费用之和作为初始确认金额。在初始计量后按《企业会计准则第13 号－或有事项》确定的金额，

    和按《企业会计准则第14 号—收入》的原则确定的累计摊销额后的余额两者中的较高者进行后续计量。

    2. 金融资产转移的确认依据和计量方法

    本公司的金融资产转移，包括下列两种情形：

    （1）将收取金融资产现金流量的权利转移给另一方；

    （2）将金融资产转移给另一方，但保留收取金融资产现金流量的权利，并承担将收取的现金流量支付给最

    终收款方的义务，同时满足下列条件：

    A．从该金融资产收到对等的现金流量时，才有义务将其支付给最终收款方。企业发生短期垫付款，但有权

    全额收回该垫付款并按照市场上同期银行贷款利率计收利息的，视同满足本条件。

    B．根据合同约定，不能出售该金融资产或作为担保物，但可以将其作为对最终收款方支付现金流量的保证。

    C．有义务将收取的现金流量及时支付给最终收款方。企业无权将该现金流量进行再投资，但按照合同约定

    在相邻两次支付间隔期内将所收到的现金流量进行现金或现金等价物投资的除外。企业按照合同约定进行再投资

    的，应当将投资收益按照合同约定支付给最终收款方。国金证券股份有限公司 2010 年半年度报告

    35

    已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有

    权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产。

    既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：

    （1）放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产。

    （2）未放弃对该金融资产控制的，按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认

    有关负债。

    3. 金融负债终止确认条件

    金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，终止确认该金融负债或其一部分。金融负债全部或部分终止确

    认的，将终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计

    入当期损益。

    4. 金融工具的公允价值确定方法

    存在活跃市场的金融资产，采用活跃市场中的报价确定其公允价值，活跃市场中的报价是指易于定期从交易

    所、经纪商、定价服务机构等获得的价格，且代表了公平交易中实际发生的市场交易价格。对存在活跃市场的投

    资品种：如资产负债表日有成交市价，则以当日收盘价作为公允价值；如资产负债表日无成交市价、且最近交易

    日后经济环境未发生重大变化的，则以最近交易日收盘价作为公允价值；如资产负债表日无成交市价、且最近交

    易日后经济环境发生了重大变化的，则在谨慎性原则的基础上采用适当的估值技术，审慎确定公允价值。不存在

    活跃市场的金融资产，在谨慎性原则的基础上采用适当的估值技术确定公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并

    自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融资产的当前公允价值、现金流量

    折现法等。采用估值技术时，尽可能最大程度使用市场参数，减少使用与本公司及其子公司特定相关的参数。公

    司报告期内未采用估值技术确定金融资产的公允价值。

    5. 金融资产减值测试方法、减值准备计提方法

    资产负债表日，本公司对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面价值进行

    检查。

    对于持有至到期投资，有客观证据表明其发生了减值的，根据其账面价值与预计未来现金流量现值之间差额

    计算确认减值损失；计提后如有证据表明其价值已恢复，原确认的减值损失可予以转回，记入当期损益，但该转

    回的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。

    对于可供出售金融资产，如果其公允价值出现持续大幅度下降，且预期该下降为非暂时性的，则根据其初始

    投资成本扣除已收回本金和已摊销金额及当期公允价值后的差额计算确认减值损失；在计提减值损失时将原直接

    计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出，计入“资产减值损失”。

    （十） 应收款项

    本公司应收款项（包括应收账款和其他应收款等）按合同或协议价款作为初始入账金额。凡因债务人破产，

    依照法律清偿程序清偿后仍无法收回；或因债务人死亡，既无遗产可供清偿，又无义务承担人，确实无法收回；

    或因债务人逾期未能履行偿债义务，经法定程序审核批准，该等应收账款列为坏账损失。

    在资产负债表日，本公司对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，经测试发生了减值的，按其未来现国金证券股份有限公司 2010 年半年度报告

    36

    金流量现值低于其账面价值的差额，确定减值损失，计提坏账准备；对单项测试未减值的应收款项，汇同对单项

    金额非重大的应收款项，按类似的信用风险特征划分为若干组合，再按这些应收款项组合在资产负债表日余额的

    一定比例计算确定减值损失，计提坏账准备。

    应收款项以账龄为风险特征划分信用风险组合，确定计提比例如下：

    账 龄 1年以内 1-2年 2-3年 3年以上

    计提比例 0% 0% 50% 100%

    本公司以应收债权向银行等金融机构转让、质押或贴现等方式融资时，根据相关合同的约定，当债务人到期

    未偿还该项债务时，若本公司负有向金融机构还款的责任，则该应收债权作为质押贷款处理；若本公司没有向金

    融机构还款的责任，则该应收债权作为转让处理，并确认债权的转让损益。

    本公司收回应收款项时，将取得的价款和应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。

    （十一） 客户交易结算资金

    客户交易结算资金与公司自有资金分开核算，并在“货币资金”项目中单设明细科目核算，公司代理客户买

    卖证券收到的客户交易结算资金，全额存入公司指定的银行账户，同时确认为一项负债，与客户进行相关的结算。

    公司接受客户委托通过证券交易所代理买卖证券，与客户清算时如买入证券成交总额大于卖出证券成交总

    额，按清算日买卖证券成交价的差额，加代扣代缴的印花税和应向客户收取的佣金等手续费减少客户交易结算资

    金；如买入证券成交总额小于卖出证券成交总额，按清算日买卖证券成交价的差额，减代扣代缴的印花税和应向

    客户收取的佣金等手续费增加客户交易结算资金。

    公司代理客户买卖证券的手续费收入，在与客户办理上述买卖证券款项清算时确认收入。

    公司向客户统一结息，增加客户交易结算资金。

    （十二） 长期股权投资

    本公司的长期股权投资包括对子公司的投资、对合营企业、联营企业的投资和其他长期股权投资。

    1. 初始投资成本的确定

    本公司对子公司的投资按照初始投资成本计价，控股合并形成的长期股权投资的初始计量参见本附注二之

    （五）同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法。追加或收回投资调整长期股权投资的成本。

    本公司对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，以及对被投资单位不具有共同控制或重大影

    响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，均按照初始投资成本计价。

    2. 后续计量及损益确认方法

    本公司对子公司的投资的后续计量采用成本法核算，编制合并财务报表时按照权益法进行调整。除取得投资

    时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，按照享有被投资单位宣告发放的现金

    股利或利润确认投资收益。

    本公司对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，后续计量采用权益法核算。长期股权投资的

    初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成

    本；长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额应当计入

    当期损益，同时调整长期股权投资的成本。取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损国金证券股份有限公司 2010 年半年度报告

    37

    益的份额，确认投资损益并调整长期股权投资的账面价值。本公司按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计

    算应分得的部分，相应减少长期股权投资的账面价值。

    本公司对被投资单位不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长

    期股权投资，后续计量采用成本法核算。

    3. 确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据

    共同控制，是指按照合同约定对某项经济活动所共有的控制，仅在与该项经济活动相关的重要财务和经营决

    策需要分享控制权的投资方一致同意时存在。投资企业与其他方对被投资单位实施共同控制的，被投资单位为其

    合营企业；重大影响，是指对一个企业的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起

    共同控制这些政策的制定。投资企业能够对被投资单位施加重大影响的，被投资单位为其联营企业。

    4. 减值测试方法及减值准备计提方法

    资产负债表日，若因市价持续下跌或被投资单位经营状况恶化等原因使长期股权投资存在减值迹象时，根据

    单项长期股权投资的公允价值减去处置费用后的净额与长期股权投资预计未来现金流量的现值两者之间较高者

    确定长期股权投资的可收回金额。长期股权投资的可收回金额低于账面价值时，将资产的账面价值减记至可收回

    金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。长期股权投资减值损失

    一经确认，在以后会计期间不再转回。

    （十三） 投资性房地产

    公司投资性房地产为已出租的建筑物及其土地使用权。

    本公司的投资性房地产按其成本作为入账价值，外购投资性房地产的成本包括购买价款、相关税费和可直接

    归属于该资产的其他支出；自行建造投资性房地产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要

    支出构成。

    本公司对投资性房地产采用成本模式进行后续计量，按其预计使用寿命及净残值率对建筑物和土地使用权计

    提折旧或摊销。投资性房地产的预计使用寿命、净残值率及年折旧（摊销）率列示如下：

    类 别 预计使用寿命（年） 预计净残值率 年折旧（摊销）率

    房屋建筑物 30 3 3.23

    投资性房地产的用途改变为自用时，自改变之日起，本公司将该投资性房地产转换为固定资产或无形资产。

    自用房地产的用途改变为赚取租金或资本增值时，自改变之日起，本公司将固定资产或无形资产转换为投资性房

    地产。发生转换时，以转换前的账面价值作为转换后的入账价值。

    资产负债表日，若单项投资性房地产的可收回金额低于账面价值时，将资产的账面价值减记至可收回金额，

    减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。投资性房地产减值损失一经确

    认，在以后会计期间不再转回。

    当投资性房地产被处置，或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，终止确认该项投资性房

    地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。

    （十四） 固定资产

    1. 固定资产确认条件国金证券股份有限公司 2010 年半年度报告

    38

    固定资产指同时满足与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业和该固定资产的成本能够可靠地计量条

    件的，为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的使用寿命超过一个会计年度的有形资产。

    2. 各类固定资产的折旧方法

    除已提足折旧仍继续使用的固定资产和单独计价入账的土地之外，本公司对所有固定资产计提折旧。折旧方

    法采用年限平均法。

    本公司根据固定资产的性质和使用情况，确定固定资产的使用寿命和预计净残值。并在年度终了，对固定资

    产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整。

    本公司的固定资产类别、折旧年限、残值率和年折旧率如下：

    资产类别 预计使用寿命（年） 预计净残值率（%） 年折旧率（%）

    房屋及建筑物 30 3 3.23

    电子设备 5 3 19.40

    运输工具 4-6 3 24.25-16.17

    办公设备 5 3 19.40

    其他设备 5 3 19.40

    3. 固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法

    资产负债表日，固定资产按照账面价值与可收回金额孰低计价。若单项固定资产的可收回金额低于账面价值，

    将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减

    值准备。固定资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。

    4. 融资租入固定资产的认定依据、计价方法

    当本公司租入的固定资产符合下列一项或数项标准时，确认为融资租入固定资产：

    （1）在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给本公司。

    （2）本公司有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁资产的公允价值，

    因而在租赁开始日就可以合理确定本公司将会行使这种选择权。

    （3）即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分。

    （4）本公司在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值。

    （5）租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有本公司才能使用。

    融资租赁租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额的现值两者中较低者，作为入

    账价值。最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。在租赁谈判和签订租赁合同

    过程中发生的，可归属于租赁项目的手续费、律师费、差旅费、印花税等初始直接费用，计入租入资产价值。未

    确认融资费用在租赁期内各个期间采用实际利率法进行分摊。

    本公司采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提融资租入固定资产折旧。能够合理确定租赁期届满时取得

    租赁资产所有权的，在租赁资产使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，

    在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。

    5. 其他说明

    本公司固定资产按成本进行初始计量。其中，外购的固定资产的成本包括买价、进口关税等相关税费，以及国金证券股份有限公司 2010 年半年度报告

    39

    为使固定资产达到预定可使用状态前所发生的可直接归属于该资产的其他支出。自行建造固定资产的成本，由建

    造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。投资者投入的固定资产，按投资合同或协议约定的价

    值作为入账价值，但合同或协议约定价值不公允的按公允价值入账。购买固定资产的价款超过正常信用条件延期

    支付，实质上具有融资性质的，固定资产的成本以购买价款的现值为基础确定。实际支付的价款与购买价款的现

    值之间的差额，除应予资本化的以外，在信用期间内计入当期损益。

    当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资产出售、

    转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。

    （十五） 在建工程

    本公司自行建造的在建工程按实际成本计价，实际成本由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要

    支出构成。

    已达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的固定资产，按照估计价值确定其成本，并计提折旧；待办理竣

    工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。

    资产负债表日，本公司对在建工程按照账面价值与可收回金额孰低计量，按单项工程可收回金额低于账面价

    值的差额，计提在建工程减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。在建工程减值损失一经确认，

    在以后会计期间不再转回。

    （十六） 借款费用

    本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资

    产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。符合资本化条件的资产，是指需要

    经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资

    产。

    同时满足下列条件时，借款费用开始资本化：（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合

    资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；（2）借款费用已经发生；

    （3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

    在资本化期间内，每一会计期间的资本化金额，为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，

    以专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取

    得的投资收益后的金额确定。为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，根据累计资产支出超

    过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金

    额。利息资本化金额，不超过当期相关借款实际发生的利息金额。

    符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3 个月的，暂停借款费

    用的资本化。在中断期间发生的借款费用确认为费用，计入当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始。

    如果中断是所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态必要的程序，借款费用继续

    资本化。

    购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，停止借款费用资本化。

    （十七） 无形资产与开发支出

    无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产，包括交易席位费、特许经营权、国金证券股份有限公司 2010 年半年度报告

    40

    软件以及期货会员资格投资等。

    无形资产按照成本进行初始计量。购入的无形资产，按实际支付的价款和相关支出作为实际成本。投资者投

    入的无形资产，按投资合同或协议约定的价值确定实际成本，但合同或协议约定价值不公允的，按公允价值确定

    实际成本。

    本公司在取得无形资产时分析判断其使用寿命，划分为使用寿命有限和使用寿命不确定的无形资产。

    使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内采用直线法摊销，并在年度终了，对无形资产的使用寿命和摊销方

    法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整。

    使用寿命不确定的无形资产不予摊销。本公司在每个会计期间对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行

    复核，当有确凿证据表明其使用寿命是有限的，则估计其使用寿命，按直线法进行摊销。使用寿命不确定的无形

    资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。

    资产负债表日，本公司对无形资产按照其账面价值与可收回金额孰低计量，按单项资产可收回金额低于账面

    价值的差额计提无形资产减值准备，相应的资产减值损失计入当期损益。无形资产减值损失一经确认，在以后会

    计期间不再转回。

    本公司内部研究开发项目的支出，区分研究阶段支出与开发阶段支出进行相应处理。将为获取并理解新的科

    学或技术知识而进行的独创性的有计划调查期间确认为研究阶段；将进行商业性生产（或使用）前，将研究成果

    或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品）期间确认为开发阶段。

    研究是指为获取并理解新的科学或技术知识而进行的独创性的有计划调查。

    开发是指在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有

    实质性改进的材料、装置、产品等。

    内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益；内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足

    下列条件的确认为无形资产，否则于发生时计入当期损益：（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术

    上具有可行性；（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；（3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够

    证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，应当证明其有用

    性；（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资

    产；（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。前期已计入损益的开发支出不在以后期间确认为

    资产。已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出，自该项目达到预定可使用状态之日起转为无

    形资产。

    （十八） 商誉

    商誉为非同一控制下企业合并成本超过应享有的被投资单位或被购买方可辨认净资产于取得日或购买日的

    公允价值份额的差额。

    与子公司有关的商誉在合并财务报表上单独列示，与联营企业和合营企业有关的商誉，包含在长期股权投资

    的账面价值中。

    在财务报表中单独列示的商誉至少在每年年终进行减值测试。减值测试时，商誉的账面价值依据相关的资产

    组或者资产组组合能够从企业合并的协同效应中受益的情况分摊至受益的资产组或资产组组合。国金证券股份有限公司 2010 年半年度报告

    41

    （十九） 长期待摊费用

    本公司长期待摊费用是指已经支出，但受益期限在一年以上（不含一年）的各项费用，包括经营租入固定资

    产改良支出等，其摊销方法如下：

    类别 摊销方法 摊销年限

    经营租入固定资产改良支出 直线法 按租赁期和5 年孰短来确定摊销期限

    （二十） 应付职工薪酬

    职工薪酬，是指本公司为获得职工提供的服务而给予各种形式的报酬以及其他相关支出。主要包括工资、奖

    金、津贴和补贴、职工福利费、社会保险费及住房公积金、工会经费、职工教育经费、非货币性福利、辞退福利

    和其他与获得职工提供的服务相关的支出。

    1. 辞退福利

    本公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿的建

    议，当本公司已经制定正式的解除劳动关系计划（或提出自愿裁减建议）并即将实施，且本公司不能单方面撤回

    解除劳动关系计划或裁减建议的，确认因解除与职工的劳动关系给予补偿而产生的预计负债，同时计入当期损益。

    2. 其他方式的职工薪酬

    本公司在职工提供服务的会计期间，将应付的职工薪酬确认为负债，除辞退福利外，根据职工提供服务的受

    益对象计入相应的产品成本、劳务成本、资产成本及当期损益。

    （二十一） 一般风险准备的计提标准及管理办法

    根据《金融企业财务规则》及其实施指南的要求，公司按照弥补亏损后的税后利润的10%计提一般风险准备

    金，用于补偿风险损失。

    （二十二） 交易风险准备的计提标准及管理办法

    2007 年度起，根据《证券法》和证监机构字[2007]320 号《关于证券公司2007 年年度报告工作的通知》的

    规定，公司按照税后利润的10%计提交易风险准备金，用于弥补证券交易损失。

    （二十三） 收入

    1. 手续费及佣金收入

    代买卖证券手续费收入：在与客户办理买卖证券款项清算时确认收入；咨询服务收入：于咨询服务完成且实

    际收讫价款或取得收款证据时予以确认；证券承销收入：于承销义务完成时，即在经济利益能够流入公司，以及

    相关的收入和成本能够可靠地计量时确认；受托资产管理收入：受托资产管理业务收入于委托资产管理合同到期

    与委托单位结算收益或损失时，按合同规定的比例计算应由本公司享有的收益或承担的损失，确认为当期的收益

    及损失。

    2. 利息收入

    在相关的收入金额能够可靠地计量，相关的经济利益能够流入公司时，按资金使用时间和实际利率计算确定

    利息收入金额。国金证券股份有限公司 2010 年半年度报告

    42

    3. 其他业务收入

    包括转让及出租投资性房地产等业务，在满足相关的收入金额能够可靠地计量，相关的经济利益能够流入公

    司的条件下，以劳务已提供、资产已转让时确认为收入。

    4. 投资收益

    公司交易性金融资产、可供出售金融资产持有期间的利息或现金股利，在取得时确认为投资收益，持有至到

    期投资在持有期间按摊余成本和实际利率计算利息收入，计入投资收益；处置上述金融资产时，将取得价款与资

    产账面价值之间的差额确认为投资收益，同时转出原公允价值变动部分计入投资收益。

    采用成本法核算的长期股权投资，按被投资单位宣告发放的现金股利或利润中属于公司的部分确认收益；采

    用权益法核算长期股权投资的，根据被投资单位实现的净利润或经调整的净利润计算应享有的份额确认投资收

    益。

    （二十四） 政府补助

    政府补助，是指本公司从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产，但不包括政府作为企业所有者投入的资

    本。

    政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量；政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；

    公允价值不能可靠取得的，按照名义金额（人民币1 元）计量。

    与资产相关的政府补助，本公司确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计入当期损益。但是，

    按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。

    与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费

    用的期间，计入当期损益；用于补偿本公司已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。

    已确认的政府补助需要返还的，存在相关递延收益的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；

    不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。

    （二十五） 递延所得税资产/递延所得税负债

    本公司的所得税采用资产负债表债务法核算。资产、负债的账面价值与其计税基础存在差异的，按照规定确

    认所产生的递延所得税资产和递延所得税负债。

    在资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产），按照税法规定计算的预期应交纳

    （或返还）的所得税金额计量；对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回该资产或

    清偿该负债期间的适用税率计量。

    递延所得税资产的确认以本公司很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的应纳税所

    得额为限。在无法明确估计可抵扣暂时性差异预期转回期间可能取得的应纳税所得额时，不确认与可抵扣暂时性

    差异相关的递延所得税资产。对子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异产生的递延所得税负

    债，予以确认，但同时满足能够控制应纳税暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转

    回的，不予确认；对子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产，该可抵

    扣暂时性差异同时满足在可预见的未来很可能转回即在可预见的将来有处置该项投资的明确计划，且预计在处置

    该项投资时，除了有足够的应纳税所得以外，还有足够的投资收益用以抵扣可抵扣暂时性差异时，予以确认。

    资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核。除企业合并、直接在所有者权益中确认的交易或者

    事项产生的所得税外，本公司将当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益。国金证券股份有限公司 2010 年半年度报告

    43

    （二十六） 经营租赁、融资租赁

    如果租赁条款在实质上将与租赁资产所有权有关的全部风险和报酬转移给承租人，该租赁为融资租赁，其他

    租赁则为经营租赁。

    1. 本公司作为出租人

    融资租赁中，在租赁开始日本公司按最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁款的入账价值，

    同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融

    资收益。未实现融资收益在租赁期内各个期间采用实际利率法计算确认当期的融资收入。

    经营租赁中的租金，本公司在租赁期内各个期间按照直线法确认当期损益。发生的初始直接费用，计入当期

    损益。

    2. 本公司作为承租人

    融资租赁中，在租赁开始日本公司将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的

    入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。初始直接费用计入租入

    资产价值。未确认融资费用在租赁期内各个期间采用实际利率法计算确认当期的融资费用。本公司采用与自有固

    定资产相一致的折旧政策计提租赁资产折旧。

    经营租赁中的租金，本公司在租赁期内各个期间按照直线法计入相关资产成本或当期损益；发生的初始直接

    费用，计入当期损益。

    （二十七） 分部报告

    本公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部。本公司的经营分部是指同时满足下

    列条件的组成部分：

    1．该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；

    2．管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；

    3．能够取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。

    本公司以经营分部为基础确定报告分部，分部间转移价格参照市场价格确定，与各分部共同使用的资产、相

    关的费用按照收入比例在不同的分部之间分配。

    （二十八） 主要会计政策、会计估计的变更

    1. 会计政策变更

    本报告期主要会计政策未发生变更。

    2. 会计估计变更

    本报告期主要会计估计未发生变更。

    （二十九） 前期会计差错更正

    本报告期未发生前期会计差错更正。

    三、 税项

    （一） 主要税种及税率国金证券股份有限公司 2010 年半年度报告

    44

    1. 流转税及附加税费

    税目 纳税（费）基础 税（费）率 备注

    营业税 应税收入* 5%

    城建税 应交流转税额 7%

    教育费附加 应交流转税额 3%

    * 注：根据财政部、国家税务总局联合发布的财税【2004】203 号文件精神，从2005 年1 月1 日起准许证券

    公司代收的以下费用从其营业税计税营业额中扣除：为证券交易所代收的证券交易监管费；代理他人买卖证券代

    收的证券交易所经手费；为中国证券登记结算公司代收的股东账户开户费（包括A 股和B 股）、特别转让股票开

    户费、过户费、B 股结算费、转托管费。

    根据财政部、国家税务总局联合发布的财税【2004】203 号文件精神，准许期货公司为期货交易所代收的手

    续费从其营业税计税营业额中扣除。

    2. 企业所得税

    公司名称 税率 备注

    本公司 25%

    国金期货有限责任公司 25%

    3. 房产税

    房产税按照房产原值的70%为纳税基准，税率为1.2%，或以租金收入为纳税基准，税率为12%。

    4. 个人所得税

    员工个人所得税由本公司代扣代缴。

    四、 企业合并及合并财务报表

    （一） 子公司情况

    1. 非同一控制下的企业合并取得的子公司

    子公司名称 子公司类型 注册地 业务性质 注册资本（万

    元）

    法人

    代表 经营范围

    国金期货有

    限责任公司

    控股子公司

    成都市锦江区走

    马街68 号锦城大

    厦16 楼

    证券、期货业 8000 金鹏

    商品期货经纪、金融期货

    经纪（经营项目及期限以

    许可证为准）

    持股比例（%） 子公司名称

    直接 间接

    表决权比例（%） 年末实际出资额

    实质上构成对子公司

    净投资的其他项目余

    额

    是否

    合并

    国金期货有

    限责任公司 95.50 95.50 90,476,153.47 是

    子公司名称 企业类型 组织机构代码 少数股东权益

    少数股东权

    益中用于冲

    减少数股东

    损益的金额

    从母公司所有者权益冲减子公

    司少数股东分担的本期亏损超

    过少数股东在该子公司期初所

    有者权益中所享有份额后的余

    额

    国金期货有

    限责任公司 有限公司 62160823-8 3,725,612.49国金证券股份有限公司 2010 年半年度报告

    45

    五、 合并财务报表项目注释

    （一） 货币资金

    期末账面余额 期初账面余额

    项 目

    原币 汇率 折合人民币 原币 汇率 折合人民币

    一、现金 - - - -

    人民币 - 278,150.60 - 15,880.38

    现金小计 - 278,150.60 15,880.38

    二、银行存款 - -

    其中公司自有： - -

    人民币 - 2,219,771,519.03 - 1,853,038,041.20

    美元 715,435.77 6.7909 4,858,452.77 705,022.29 6.8282 4,814,033.20

    港币 166,088.56 0.87239 144,894.00 112,971.44 0.88048 99,469.09

    小计 2,224,774,865.80 1,857,951,543.49

    经纪业务客户： - -

    人民币 6,173,971,780.81 - 6,197,996,742.24

    美元 256,103.12 6.7909 1,739,170.68 558,308.70 6.8282 3,812,243.46

    港币 1,171,630.05 0.87239 1,022,118.35 748,697.90 0.88048 659,213.51

    小计 - 6,176,733,069.84 6,202,468,199.21

    银行存款小计 - 8,401,507,935.64 - 8,060,419,742.70

    三、其他货币资金（认购

    新股占用款） -

    人民币 116,560,000.00 -

    其他货币资金小计 116,560,000.00 -

    合 计 8,518,346,086.24 - 8,060,435,623.08

    截至2010 年6 月30 日止，本公司不存在质押、冻结，或有潜在收回风险的款项。

    （二） 结算备付金

    期末账面余额 期初账面余额

    项 目

    原币 汇率 折合人民币 原币 汇率 折合人民币

    一、证券经纪业务客

    户备付金 - - -

    - -

    -

    人民币 - 853,321,412.65 1,637,314,507.05

    美元 452,770.40 6.7909 3,074,718.51 183,683.72 6.8282 1,254,229.17

    港币 2,105,854.58 0.87239 1,837,126.47 1,507,513.67 0.88048 1,327,335.63

    小计 - - 858,233,257.63 - - 1,639,896,071.85

    二、期货经纪业务客

    户备付金 - - -

    - -

    -

    人民币 - 69,533,013.44 42,547,000.95

    小计 - 69,533,013.44 42,547,000.95

    三、公司备付金 - - -国金证券股份有限公司 2010 年半年度报告

    46

    期末账面余额 期初账面余额

    项 目

    原币 汇率 折合人民币 原币 汇率 折合人民币

    人民币 - 51,054,247.87 - 118,000,576.22

    小计 - 51,054,247.87 118,000,576.22

    合 计 - 978,820,518.94 1,800,443,649.02

    （三） 交易性金融资产

    项 目 期末公允价值 期初公允价值

    债券 368,846,610.00

    股票 11,480,266.42 88,180.00

    基金 79,095,766.99 557,242,350.00

    合 计 459,422,643.41 557,330,530.00

    （四） 应收利息

    项 目 期初账面余额本期增加额 本期减少额 期末账面余额

    应收未到期债券利息 726,480,094.67 718,564,443.03 7,915,651.64

    合 计 726,480,094.67 718,564,443.03 7,915,651.64

    （五） 存出保证金

    期末账面余额 期初账面余额

    项 目

    原币 汇率 折合人民币 原币 汇率 折合人民币

    证券交易保证金*

    其中中国证券登记结算有限责任

    公司上海分公司：

    人民币 - 9,150,000.00 - - 9,050,000.00

    美元 270,000.00 6.7909 1,833,543.00 270,000.00 6.8282 1,843,614.00

    小计 - - 10,983,543.00 - - 10,893,614.00

    中国证券登记结算有限责任

    公司深圳分公司： - - - - - -

    人民币 - - 96,664,154.78 - - 98,111,288.94

    港币 500,000.00 0.87239 436,195.00 500,000.00 0.88048 440,240.00

    小计 - - 97,100,349.78 - - 98,551,528.94

    证券交易保证金小计 - - 108,083,892.78 - 109,445,142.94

    期货交易保证金** - - - -

    人民币 - - 139,641,535.00 - - 134,670,025.60

    小计 - 139,641,535.00 - - 134,670,025.60

    合 计 - 247,725,427.78 - 244,115,168.54

    *注：系公司存入中国证券登记结算有限责任公司的交易保证金，其中客户交易保证金92,414,154.78 元，

    自有交易保证金15,669,738.00 元（含B 股交易保证金2,269,738.00 元）。

    **注：系公司子公司国金期货有限责任公司存入期货交易所的交易保证金。国金证券股份有限公司 2010 年半年度报告

    47

    （六） 可供出售金融资产

    项目 期末公允价值 期初公允价值

    可供出售债券 51,579,610.96 52,203,380.15

    可供出售权益工具 27,112,285.01 129,049,554.79

    合 计 78,691,895.97 181,252,934.94

    减：可供出售金融资产减值准备

    净 额 78,691,895.97 181,252,934.94

    （七） 投资性房地产

    采用成本计量模式的投资性房地产本期增减变动如下：

    项目 期初账面余额 本期增加额 本期减少额 期末账面余额

    一、投资性房地产原价合计 5,860,116.00 5,860,116.00

    1、房屋、建筑物 5,860,116.00 5,860,116.00

    二、投资性房地产累计折旧（摊销）合计 1,747,671.47 118,692.72 1,866,364.19

    1、房屋、建筑物 1,747,671.47 118,692.72 1,866,364.19

    三、投资性房地产账面价值合计 4,112,444.53 3,993,751.81

    1、房屋、建筑物 4,112,444.53 3,993,751.81

    本年计提的折旧额为118,692.72 元。

    投资性房地产本年无应提取减值准备情况。

    （八） 固定资产

    固定资产及其累计折旧明细项目和增减变动如下：

    项目 期初账面余额 本期增加额 本期减少额 期末账面余额

    一、固定资产原价合计 97,889,246.97 8,770,198.87 10,178,782.80 96,480,663.04

    1、房屋建筑物 5,704,662.02 4,908,371.20 796,290.82

    2、电子设备 71,220,635.70 7,982,977.87 4,252,458.54 74,951,155.03

    3、运输工具 9,990,771.19 9,990,771.19

    4、办公设备 4,920,979.24 311,683.00 92,109.20 5,140,553.04

    5、其他设备 6,052,198.82 475,538.00 925,843.86 5,601,892.96

    二、累计折旧合计 51,908,742.12 6,493,383.99 7,360,585.43 51,041,540.68

    1、房屋建筑物 2,959,340.40 73,931.10 2,770,903.75 262,367.75

    2、电子设备 39,370,319.12 4,951,108.98 3,665,255.31 40,656,172.79

    3、运输工具 3,365,749.11 762,654.44 4,128,403.55

    4、办公设备 2,491,128.91 380,527.90 84,673.94 2,786,982.87

    5、其他设备 3,722,204.58 325,161.57 839,752.43 3,207,613.72

    三、固定资产账面价值合计 45,980,504.85 45,439,122.36

    1、房屋建筑物 2,745,321.62 533,923.07

    2、电子设备 31,850,316.58 34,294,982.24

    3、运输工具 6,625,022.08 5,862,367.64

    4、办公设备 2,429,850.33 2,353,570.17

    5、其他设备 2,329,994.24 2,394,279.24国金证券股份有限公司 2010 年半年度报告

    48

    本年计提的折旧额为6,493,383.99 元。

    固定资产本年无应提取减值准备情况。

    （九） 无形资产

    （一）无形资产情况

    项目 期初账面余额 本期增加额 本期减少额 期末账面余额

    一、原价合计 38,279,368.04 619,016.00 4,983.21 38,893,400.83

    1、交易席位费 14,507,291.61 14,507,291.61

    2、特许经营权 5,400,000.00 5,400,000.00

    3、软件 16,972,076.43 619,016.00 4,983.21 17,586,109.22

    4、期货会员资格投资* 1,400,000.00 1,400,000.00

    二、累计摊销额合计 17,274,608.19 2,669,878.24 4,846.85 19,939,639.58

    1、交易席位费 8,868,624.60 709,500.03 9,578,124.63

    2、特许经营权 2,076,666.68 270,000.01 2,346,666.69

    3、软件 6,329,316.91 1,690,378.20 4,846.85 8,014,848.26

    4、期货会员资格投资*

    三、账面价值合计 21,004,759.85 18,953,761.25

    1、交易席位费 5,638,667.01 4,929,166.98

    2、特许经营权 3,323,333.32 3,053,333.31

    3、软件 10,642,759.52 9,571,260.96

    4、期货会员资格投资* 1,400,000.00 1,400,000.00

    *注：期货会员资格投资系公司子公司国金期货有限责任公司向期货交易所交纳的会员资格费，由于期货

    会员资格的使用寿命不确定，未对其进行摊销。

    本期摊销额为2,669,878.24 元。

    （二）交易席位费增减变化明细如下：

    项目 期初账面余额 本期增加额 本期减少额 期末账面余额

    一、原价合计 14,507,291.61 14,507,291.61

    1、上海证券交易所 8,117,291.61 8,117,291.61

    其中：A 股 8,117,291.61 8,117,291.61

    2、深圳证券交易所 6,390,000.00 6,390,000.00

    其中：A 股 6,390,000.00 6,390,000.00

    二、累计摊销额合计 8,868,624.60 709,500.03 9,578,124.63

    1、上海证券交易所 5,972,291.61 390,000.00 6,362,291.61

    其中：A 股 5,972,291.61 390,000.00 6,362,291.61

    2、深圳证券交易所 2,896,332.99 319,500.03 3,215,833.02

    其中：A 股 2,896,332.99 319,500.03 3,215,833.02

    三、账面价值合计 5,638,667.01 4,929,166.98

    1、上海证券交易所 2,145,000.00 1,755,000.00

    其中：A 股 2,145,000.00 1,755,000.00

    2、深圳证券交易所 3,493,667.01 3,174,166.98

    其中：A 股 3,493,667.01 3,174,166.98

    （三）特许经营权原始发生额5,400,000.00 元。其中，4,000,000.00 元系2005 年收购上海证券有限责任国金证券股份有限公司 2010 年半年度报告

    49

    公司位于上海市吴淞淞滨路93 号的宝山证券营业部的款项，1,400,000.00 元系2006 年11 月收购和兴证券经纪

    有限责任公司位于成都市高新区高新大道创业路2 号的创业路证券营业部的款项。

    （十） 商誉

    被投资单位名称或形成商

    誉的事项

    期初账面余额本期增加额本期减少额期末账面余额 期末减值准备

    国金期货合并商誉 11,247,290.99 11,247,290.99

    合计 11,247,290.99 11,247,290.99

    （十一） 递延所得税资产与递延所得税负债

    未互抵的递延所得税资产和递延所得税负债明细列示如下：

    期末账面余额 期初账面余额

    项目

    可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异 递延所得税资产

    资产减值准备 1,964,921.34 491,230.34 1,964,921.34 491,230.34

    期货风险准备金差异 1,637,996.88 409,499.22 1,637,996.88 409,499.22

    交易性金融工具、衍生金

    融工具的估值 5,376,896.21 1,344,224.06 85,180.12 21,295.03

    计入资本公积的可供出售

    金融资产公允价值变动 5,032,261.43 1,258,065.36

    应付职工薪酬 1,300,355.87 325,088.97

    其他 1,596,986.24 399,246.56

    合 计 16,909,417.97 4,227,354.51 3,688,098.34 922,024.59

    期末账面余额 期初账面余额

    项目

    应纳税暂时性差异递延所得税负债应纳税暂时性差异 递延所得税负债

    计入资本公积的可供出售

    金融资产公允价值变动 23,758,577.39 5,939,644.35

    未到期定期存单利息 442,580.28 110,645.07 442,580.28 110,645.07

    合 计 442,580.28 110,645.07 24,201,157.67 6,050,289.42

    （十二） 其他资产

    （1）分类列示

    项 目 期末账面余额 期初账面余额

    其他应收款 104,446,357.84 77,963,476.98

    应收期货结算担保金 10,000,000.00

    长期待摊费用 13,560,064.65 13,264,766.98

    合 计 128,006,422.49 91,228,243.96

    （2）其他应收款

    A、按类别分析列示如下：

    期末账面余额

    类别 账面金额 坏账准备

    金额 比例

    （%）

    金额 计提比例

    （%）

    净额

    单项金额重大的其他应收款 84,121,646.79 79.05 1,587,782.32 0、100 82,533,864.47国金证券股份有限公司 2010 年半年度报告

    50

    单项金额不重大但按信用风险特征

    组合后该组合的风险较大的其他应

    收款

    其他不重大其他应收款 22,289,632.39 20.95 377,139.02 0、50、100 21,912,493.37

    合 计 106,411,279.18 100.00 1,964,921.34 104,446,357.84

    期初账面余额

    类别 账面金额 坏账准备

    金额 比例

    （%） 金额 计提比例

    （%）

    净额

    单项金额重大的其他应收款 65,415,528.25 81.84 1,587,782.32 0、100 63,827,745.93

    单项金额不重大但按信用风险特征

    组合后该组合的风险较大的其他应

    收款

    其他不重大其他应收款 14,512,870.07 18.16 377,139.02 0、50、100 14,135,731.05

    合 计 79,928,398.32 100.00 1,964,921.34 77,963,476.98

    B、按账龄分析列示如下：

    期末账面余额

    账龄结构

    金额 比例（%） 坏账准备 净额

    1 年以内 62,521,810.06 58.76 62,521,810.06

    1－2 年（含） 37,106,764.70 34.87 37,106,764.70

    2－3 年（含） 4,821,936.14 4.53 4,153.06 4,817,783.08

    3 年以上 1,960,768.28 1.84 1,960,768.28

    合 计 106,411,279.18 100.00 1,964,921.34 104,446,357.84

    期初账面余额

    账龄结构

    金额 比例（%） 坏账准备 净额

    1 年以内 51,543,421.14 64.49 51,543,421.14

    1－2 年（含） 26,415,902.79 33.05 26,415,902.79

    2－3 年（含） 8,306.11 0.01 4,153.06 4,153.05

    3 年以上 1,960,768.28 2.45 1,960,768.28

    合 计 79,928,398.32 100.00 1,964,921.34 77,963,476.98

    C、本报告期其他应收款中无持有本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位欠款情况。

    D、年末其他应收款前五名单位列示如下：

    单位名称 款项内容 与本公司关系 期末金额 账龄 占其他应收款总额

    的比例（%）

    国金通用基金筹

    备组 往来款 拟参与设立基金

    公司筹备组 70,128,628.83 1 年以内、

    1－2 年、2-3 年 65.90

    员工备用金借款 备用金 公司员工 5,438,424.58 1 年以内 5.11

    四川嘉信贸易有

    限责任公司 应收代垫赔偿款 国金期货原股东 4,990,936.06 1 年以内、 1

    －2 年 4.69

    上海东上海联合

    置业有限公司

    租房押金 房主 1,975,875.00 1 年以内 1.86国金证券股份有限公司 2010 年半年度报告

    51

    员工住房借款 员工住房借款 公司员工 1,587,782.32 3 年以上 1.49

    合 计 84,121,646.79 79.05

    （3）长期待摊费用

    项目 期初账面余额本期增加额本期摊销额本期其他减少额 期末账面余额

    经营租入固定资产改良支出13,264,766.98 2,653,080.13 2,357,782.46 13,560,064.65

    合计 13,264,766.98 2,653,080.13 2,357,782.46 13,560,064.65

    （十三） 资产减值准备

    本期减少额

    项 目 期初账面余额 本期增加额

    转回 转销

    期末账面余额

    坏账准备 1,964,921.34 1,964,921.34

    合 计 1,964,921.34 1,964,921.34

    （十四） 代买卖证券款

    项 目 期末账面余额 期初账面余额

    个人客户 5,126,829,161.85 5,998,565,771.30

    法人客户 1,772,468,636.39 1,738,269,531.98

    应付期货保证金 424,007,564.10 344,009,764.37

    合 计 7,323,305,362.34 8,080,845,067.65

    （十五） 应付职工薪酬

    （1）应付职工薪酬明细如下：

    项目 期初账面余额 本期增加额 本期减少额 期末账面余额

    工资、奖金、津贴和补贴 222,716,236.47 229,565,782.39 308,593,223.03 143,688,795.83

    职工福利费 496,151.67 496,151.67

    社会保险费 1,655,756.79 15,260,154.62 15,916,215.33 999,696.08

    其中：养老保险 1,035,312.32 8,672,793.41 9,072,193.73 635,912.00

    医疗保险 484,981.16 5,433,115.90 5,607,346.99 310,750.07

    失业保险 79,689.90 653,444.95 702,480.32 30,654.53

    工伤保险 22,235.28 178,808.51 186,477.68 14,566.11

    生育保险 26,505.53 188,418.44 212,852.34 2,071.63

    其他 7,032.60 133,573.41 134,864.27 5,741.74

    住房公积金 147,969.00 3,541,888.22 3,483,687.22 206,170.00

    辞退福利 38,791.00 254,753.65 109,355.06 184,189.59

    工会经费和职工教育经费 6,143,470.79 5,020,353.97 7,241,036.30 3,922,788.46

    合计 230,702,224.05 254,139,084.52 335,839,668.61 149,001,639.96

    （2）应付职工薪酬中无属于拖欠性质的款项。国金证券股份有限公司 2010 年半年度报告

    52

    （十六） 应交税费

    项目 期末账面余额 期初账面余额

    营业税 17,488,510.59 11,619,334.30

    企业所得税 51,837,412.47 15,212,548.98

    个人所得税 4,528,613.53 3,461,342.72

    城市维护建设税 1,389,073.98 809,896.41

    教育费附加 528,155.09 347,098.36

    股息红利个人所得税* 11,895,030.00 11,895,030.00

    代扣限售股转让个人所得税 1,609,501.23

    其他 527,976.35 1,492,017.34

    合计 89,804,273.24 44,837,268.11

    *注：股息红利个人所得税系公司代扣的尚未支付的股利个人所得税款。

    （十七） 应付利息

    项目 期末账面余额 期初账面余额

    应付客户保证金存款利

    息 765,966.16 903,634.80

    合计 765,966.16 903,634.80

    （十八） 其他负债

    （1）其他负债列示如下：

    项 目 期末账面余额 期初账面余额

    其他应付款 64,014,368.60 54,152,425.82

    应付股利 1,691,430.80 1,691,430.80

    期货风险准备金 4,438,711.63 3,697,108.04

    合 计 70,144,511.03 59,540,964.66

    （2）其他应付款

    A、金额较大的其他应付款明细列示如下：

    项目 期末账面余额

    应付服务费 22,647,006.27

    证券投资者保护基金 9,945,428.61

    合 计 32,592,434.88

    B、账龄超过一年的大额其他应付款的明细如下：

    单位名称 期末账面余额 性质或内容 未偿还的原因

    四川嘉信贸易有限责任公司 3,615,153.47 购买股权款 结算尚在办理过程中

    合计 3,615,153.47

    C、本报告期其他应付款中无应付持有本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位或关联方的款项。国金证券股份有限公司 2010 年半年度报告

    53

    （3）应付股利

    投资者名称 期末账面余额 期初账面余额 超过1 年未支付原因

    部分法人股东 481,050.00 481,050.00 未领取

    成都市财政局 1,210,000.00 1,210,000.00 未领取

    无限售条件的流通股股东380.80 380.80 未领取

    合计 1,691,430.80 1,691,430.80

    （十九） 股本

    （1）本期股本变动情况如下：

    期初账面余额 本 期 增 减 期末账面余额

    股份类别

    股数 比例(%) 发行

    新股

    送股 公积金

    转股

    其他 小计 股数 比例(%)

    一、有限售条件股份

    1. 国家持股

    2. 国有法人持股 179,213,588 17.92 179,213,588 17.92

    3. 其他内资持股 553,371,708 55.32 -159,006,212 -159,006,212 394,365,496 39.42

    其中：境内非国有法人持股 553,371,708 55.32 -159,006,212 -159,006,212 394,365,496 39.42

    有限售条件股份合计 732,585,296 73.24 -159,006,212 -159,006,212 573,579,084 57.34

    二、无限售条件股份

    1 人民币普通股 267,656,828 26.76 159,006,212 159,006,212 426,663,040 42.66

    无限售条件股份合计 267,656,828 26.76 159,006,212 159,006,212 426,663,040 42.66

    股份总数 1,000,242,124 100.00 1,000,242,124 100

    （二十） 资本公积

    本期资本公积变动情况如下：

    项目 期初账面余额 本期增加额* 本期减少额* 期末账面余额

    股本溢价

    其他资本公积 22,753,191.29 1,160,062.09

    其中：原制度资本公积转入

    可供出售金融资产公允价

    值变动计入 17,818,933.02 21,593,129.20 -3,774,196.18

    其他 4,934,258.27 4,934,258.27

    合计 22,753,191.29 21,593,129.20 1,160,062.09

    *注：本期减少额中，11,362,143.55 元系处置可供出售金融资产转出所致；10,230,985.65 元系可供出售金

    融资产公允价值变动所致。

    （二十一） 盈余公积

    项目 期初账面余额 本期增加额 本期减少额 期末账面余额

    法定盈余公积 221,760,854.58 221,760,854.58

    合计 221,760,854.58 221,760,854.58国金证券股份有限公司 2010 年半年度报告

    54

    （二十二） 一般风险准备

    项目 期初账面余额 本期增加额 本期减少额 期末账面余额

    一般风险准备 223,139,485.16 223,139,485.16

    合计 223,139,485.16 223,139,485.16

    （二十三） 交易风险准备

    项目 期初账面余额 本期增加额 本期减少额 期末账面余额

    交易风险准备 201,021,860.89 201,021,860.89

    合计 201,021,860.89 201,021,860.89

    （二十四） 未分配利润

    未分配利润增减变动情况如下：

    项目 本期数 上年数 提取比例

    上年年末未分配利润 922,496,357.88 1,121,043,779.53

    加：年初未分配利润调整数（调减“-”）

    本年年初未分配利润 922,496,357.88 1,121,043,779.53

    加：本期归属于母公司所有者的净利润 296,111,172.50 516,367,495.48

    其他转入

    减：提取法定盈余公积 51,593,108.09 10%

    提取一般风险准备 51,593,108.09 10%

    提取交易风险准备 51,593,108.09 10%

    期末未分配利润 1,218,607,530.38 922,496,357.88

    （二十五） 营业收入

    （1）手续费及佣金净收入按类别列示：

    项 目 本期发生额 上年同期发生额

    代理买卖证券业务净收入 373,786,501.45 394,758,755.44

    证券承销业务净收入 402,053,525.93 21,275,000.00

    咨询业务净收入 7,420,280.56 10,416,139.98

    期货经纪业务净收入 14,832,070.78 11,669,930.95

    合计 798,092,378.72 438,119,826.37

    （2）代理买卖证券业务净收入按类别列示：

    项 目 本期发生额 上年同期发生额

    代买卖证券手续费收入 425,199,167.28 443,691,707.94

    其中：经纪业务席位收入* 93,308,919.51 62,109,683.91

    代理销售金融产品手续费收入 80,730.33 106,295.91

    代买卖证券手续费支出 51,412,665.83 48,932,952.50

    代理买卖证券业务净收入 373,786,501.45 394,758,755.44

    *注：公司将其拥有的部分交易席位租赁给机构客户使用，租赁价格按成交金额的一定比例计算。根据中国

    证券监督管理委员会下发的“机构部部函[2009]586 号”《《证券公司综合监管报表》编报指引第7 号》文的相

    关规定，公司调整了上年同期的营业收入项目列示，将出租席位收入62,109,683.91 元从“其他业务收入”项目调

    整至“代买卖证券手续费收入”项目。

    （3）证券承销业务净收入按类别列示：国金证券股份有限公司 2010 年半年度报告

    55

    项 目 本期发生额 上年同期发生额

    证券承销业务净收入 303,024,525.93 18,275,000.00

    保荐业务净收入 99,029,000.00 3,000,000.00

    合计 402,053,525.93 21,275,000.00

    （4）咨询业务净收入按类别列示：

    项 目 本期发生额 上年同期发生额

    财务顾问业务净收入 2,070,000.00 6,100,000.00

    投资咨询业务净收入 5,350,280.56 4,316,139.98

    合计 7,420,280.56 10,416,139.98

    （5）利息收入和利息支出：

    项 目 本期发生额 上年同期发生额

    利息收入 66,828,102.92 51,097,295.93

    其中：存放金融机构 66,744,683.60 51,097,295.93

    买入返售金融资产 83,419.32

    利息支出 16,478,354.16 13,138,230.44

    其中：客户存放资金 15,534,684.83 11,961,831.06

    拆入资金

    卖出回购金融资产 943,669.33 1,176,399.38

    利息净收入 50,349,748.76 37,959,065.49

    （6）投资收益：

    产生投资收益的来源 本期发生额 上年同期发生额

    处置交易性金融资产取得的投资收益 -788,449.08 23,221,263.08

    处置可供出售金融资产等取得的投资收益 -33,492,908.38 75,635,160.79

    持有交易性金融资产期间取得的投资收益 5,434,888.18 13,286,370.69

    持有可供出售金融资产等期间取得的投资收益 686,558.48 2,009,033.53

    合 计 -28,159,910.80 114,151,828.09

    （7）公允价值变动损益

    产生公允价值变动收益的来源 本期发生额 上年同期发生额

    交易性金融资产 -5,089,206.09 -14,361,006.38

    其中：衍生金融工具产生的公允价值变动收益

    合 计 -5,089,206.09 -14,361,006.38

    （8）其他业务收入

    项 目 本期发生额 上年同期发生额

    出租固定资产收入 134,244.00 125,094.00

    其他 5,000.00

    合 计 139,244.00 125,094.00

    （二十六） 营业税金及附加

    税 种 本期发生额 上年同期发生额 计缴标准

    营业税 41,600,178.06 23,486,114.73 5%

    城建税 2,911,539.14 1,644,028.08 7%

    教育附加 1,248,005.34 704,583.40 3%国金证券股份有限公司 2010 年半年度报告

    56

    其他 929,951.26 465,489.81

    合计 46,689,673.80 26,300,216.02

    （二十七） 业务及管理费

    金额较大的费用项目列示如下：

    项 目 本期发生额 上年同期发生额

    职工薪酬 254,139,084.52 213,017,860.57

    投资者保护基金 20,175,623.71 8,431,741.39

    租赁费 15,127,381.89 13,878,379.99

    折旧及摊销 11,521,044.69 10,526,304.43

    差旅费 11,894,075.63 6,503,211.37

    通讯费 8,941,424.55 6,288,275.14

    咨询及审计费 3,589,931.34 3,430,272.30

    其他 50,686,489.51 28,093,509.90

    合 计 376,075,055.84 290,169,555.09

    （二十八） 资产减值损失

    项 目 本期发生额 上年同期发生额

    坏账损失 3,758.40

    合计 3,758.40

    （二十九） 营业外收入

    项目 本期发生额 上年同期发生额

    非流动资产处置利得合计 18,476.44 10,100.81

    其中：固定资产处置利得 18,476.44 10,100.81

    政府补助 3,499,000.00 11,552,000.00

    其他 530,689.38 18,715.72

    合计 4,048,165.82 11,580,816.53

    政府补助明细列示如下：

    项目 本期发生额 上年同期发生额

    财政扶持款 3,499,000.00 11,552,000.00

    合计 3,499,000.00 11,552,000.00

    （三十） 营业外支出

    项目 本期发生额 上年同期发生额

    非流动资产处置损失合计 198,243.32 33,893.29

    其中：固定资产处置损失 198,243.32 33,893.29

    对外捐赠* 310,000.00 300,000.00

    其他 41,055.46 62,377.20

    合计 549,298.78 396,270.49国金证券股份有限公司 2010 年半年度报告

    57

    *注：公司捐赠支出系通过中国证券业协会及中国期货业协会捐赠玉树地区赈灾款。

    （三十一） 所得税费用

    所得税费用的组成

    项目 本期发生额 上年同期发生额

    按税法及相关规定计算的当期所得税 101,570,441.98 71,606,929.59

    递延所得税调整 -1,722,175.58 -3,589,312.00

    合计 99,848,266.40 68,017,617.59

    （三十二） 基本每股收益和稀释每股收益的计算过程

    本公司按照中国证监会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第9 号——净资产收益率和每股收益的计算

    及披露（2010 年修订）》（“中国证券监督管理委员会公告[2010]2 号）、《公开发行证券的公司信息披露解释

    性公告第1 号——非经常性损益（2008）》（“中国证券监督管理委员会公告[2008]43 号”）要求计算的每股

    收益如下：

    1. 计算结果

    本年数 上年数

    报告期利润 基本每股收

    益

    稀释每

    股收益

    基本每股收

    益

    稀释每股收

    益

    归属于公司普通股股东的净利润（Ⅰ） 0.296 0.296 0.203 0.203

    扣除非经常性损益后归属于公司普通股

    股东的净利润（Ⅱ） 0.293 0.293 0.194 0.194

    2. 每股收益的计算过程

    项目 序号 本期数 上年同期数

    归属于本公司普通股股东的净利润 1 296,111,172.50 202,564,556.18

    扣除所得税影响后归属于母公司普通股

    股东净利润的非经常性损益 2 2,604,341.53 8,386,786.48

    扣除非经常性损益后的归属于本公司普

    通股股东的净利润 3=1-2 293,506,830.97 194,177,769.70

    年初股份总数 4 1,000,242,124.00 500,121,062.00

    报告期因公积金转增股本或股票股利分

    配等增加的股份数 5 500,121,062.00

    6

    6

    报告期因发行新股或债转股等增加的股

    份数

    6

    7

    7

    发行新股或债转股等增加股份下一月份

    起至报告期年末的月份数

    7

    报告期因回购等减少的股份数 8

    减少股份下一月份起至报告期年末的月

    份数 9

    报告期缩股数 10国金证券股份有限公司 2010 年半年度报告

    58

    项目 序号 本期数 上年同期数

    报告期月份数 11 6 6

    发行在外的普通股加权平均数（Ⅰ）* 12=4+5+6×7

    ÷11-8×9÷11-10 1,000,242,124.00 1,000,242,124.00

    因同一控制下企业合并而调整的发行在

    外的普通股加权平均数（Ⅱ）* 13 1,000,242,124.00 1,000,242,124.00

    基本每股收益（Ⅰ）* 14=1÷12 0.296 0.203

    基本每股收益（Ⅱ）* 15=3÷13 0.293 0.194

    已确认为费用的稀释性潜在普通股利息 16

    所得税率 17

    转换费用 18

    可转换公司债券、认股权证、股份期权等

    转换或行权而增加的股份数 19

    稀释每股收益（Ⅰ）* 20=[1+(16-18)×

    (1-17)]÷(12+19) 0.296 0.203

    稀释每股收益（Ⅱ）* 21=[3+(16－18)

    ×(1-17)]÷(13+19) 0.293 0.194

    （1）基本每股收益

    基本每股收益=P0÷S

    S= S0＋S1＋Si×Mi÷M0– Sj×Mj÷M0-Sk

    其中：P0 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于普通股股东的净利润；S 为发行在

    外的普通股加权平均数；S0 为期初股份总数；S1 为报告期因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数；Si

    为报告期因发行新股或债转股等增加股份数；Sj 为报告期因回购等减少股份数；Sk 为报告期缩股数；M0 报告期

    月份数；Mi 为增加股份次月起至报告期期末的累计月数；Mj 为减少股份次月起至报告期期末的累计月数。

    （2）稀释每股收益

    稀释每股收益=P1/(S0＋S1＋Si×Mi÷M0–Sj×Mj÷M0–Sk+认股权证、股份期权、可转换债券等增加的普通

    股加权平均数)

    其中，P1 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润，并考

    虑稀释性潜在普通股对其影响，按《企业会计准则》及有关规定进行调整。公司在计算稀释每股收益时，考虑所

    有稀释性潜在普通股对归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润

    和加权平均股数的影响，按照其稀释程度从大到小的顺序计入稀释每股收益，直至稀释每股收益达到最小值。

    （三十三） 其他综合收益

    项 目 本期发生额 上年同期发生额

    可供出售金融资产产生的利得（损失）金额 -5,032,261.43 1,127,130.00

    减：可供出售金融资产产生的所得税影响 -1,258,065.27 281,782.49

    前期计入其他综合收益当期转入损益的净额 17,818,933.04 48,251,694.11

    合 计 -21,593,129.20 -47,406,346.60国金证券股份有限公司 2010 年半年度报告

    59

    （三十四） 现金流量表项目注释

    1. 收到的其他与经营活动有关的现金中金额较大的项目列示如下：

    项目 本期金额 上年同期金额

    代理买卖证券款净增加额 555,683,808.37

    2. 支付的其他与经营活动有关的现金中金额较大的项目列示如下：

    项目 本年金额 上年金额

    代理买卖证券款净减少额 757,539,705.31

    （三十五） 现金流量表补充资料

    （1）采用间接法将净利润调节为经营活动现金流量

    补充资料 本年金额 上年金额

    1.将净利润调节为经营活动现金流量：

    净利润 296,056,933.13 202,566,654.19

    加：资产减值准备 3,758.40

    固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 6,612,076.71 5,257,247.64

    无形资产摊销 2,669,878.24 2,263,547.49

    长期待摊费用摊销 2,357,782.46 2,174,917.75

    处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填

    列） 179,766.88 23,792.48

    固定资产报废损失（收益以“－”号填列）

    公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 5,089,206.09 14,361,006.38

    财务费用（收益以“－”号填列）

    投资损失（收益以“－”号填列） 32,806,349.90 -77,644,194.32

    递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -2,047,264.56 152,477.81

    递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） -3,590,251.60

    存货的减少（增加以“－”号填列）

    经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 59,899,094.85 1,274,732,501.26

    经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -785,440,681.97 145,724,561.22

    其他

    经营活动产生的现金流量净额 -381,816,858.27 1,566,026,018.70

    2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：

    债务转为资本

    一年内到期的可转换公司债券

    融资租入固定资产

    3.现金及现金等价物净变动情况：

    现金的年末余额 9,497,166,605.18 6,880,599,913.58国金证券股份有限公司 2010 年半年度报告

    60

    补充资料 本年金额 上年金额

    减：现金的年初余额 9,860,879,272.10 5,457,776,994.15

    加：现金等价物的年末余额

    减：现金等价物的年初余额

    现金及现金等价物净增加额 -363,712,666.92 1,422,822,919.43

    （2）现金和现金等价物

    项目 本期金额 上年同期金额

    一、现金 9,497,166,605.18 6,880,599,913.58

    其中：库存现金

    278,150.60 227,039.43

    可随时用于支付的银行存款 8,401,507,935.64 6,457,380,894.32

    可随时用于支付的其他货币资金 116,560,000.00

    可用于支付的存放中央银行款项

    存放同业款项 978,820,518.94 422,991,979.83

    拆放同业款项

    二、现金等价物

    其中：三个月内到期的债券投资

    三、年末现金及现金等价物余额 9,497,166,605.18 6,880,599,913.58

    四、母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物

    （三十六） 分部报告

    （1）本公司确定报告分部考虑的因素

    本公司的报告分部都是提供不同产品或服务的业务单元。由于各种业务需要不同的技术和市场战略，各分部

    独立管理。

    本公司有3 个报告分部：证券经纪业务分部、投资银行业务分部、证券投资业务分部。

    （2）各报告分部利润（亏损）、资产及负债信息列示如下：

    证券经纪业务分部 投资银行业务分部

    项目

    本期发生额 上年同期发生额 本期发生额 上年同期发生额

    一、营业收入 402,462,901.45 416,583,766.94 404,123,525.93 27,375,000.00

    其中：手续费及佣金净收入 373,786,501.45 394,758,755.44 404,123,525.93 27,375,000.00

    其他收入 28,676,400.00 21,825,011.50

    其中：对外交易收入 402,462,901.45 416,583,766.94 404,123,525.93 27,375,000.00

    分部间交易收入

    二、营业费用 179,566,039.80 166,608,063.97 131,345,659.72 65,094,889.02国金证券股份有限公司 2010 年半年度报告

    61

    三、营业利润（亏损） 222,896,861.65 249,975,702.97 272,777,866.21 -37,719,889.02

    四、资产总额 7,332,267,826.81 5,021,749,404.14 296,652,366.16 21,038,450.42

    五、负债总额 6,939,838,819.70 4,623,203,332.01 86,937,773.45 13,185,244.57

    六、补充信息

    1、折旧和摊销费用 7,122,215.38 6,923,439.80 809,520.16 665,865.48

    2、资本性支出 4,073,736.47 2,142,171.90 35,500.00 1,735,490.69

    （续）

    证券投资业务分部 其他

    项目

    本期发生额 上年同期发生额 本期发生额 上年同期发生额

    一、营业收入 -34,767,090.12 98,614,422.33 43,470,417.59 33,418,758.70

    其中：手续费及佣金净收入 20,182,351.34 15,986,070.93

    其他收入 -34,767,090.12 98,614,422.33 23,288,066.25 17,432,687.77

    其中：对外交易收入 -34,767,090.12 98,614,422.33 43,470,417.59 33,418,758.70

    分部间交易收入 -

    二、营业费用 11,937,570.86 20,284,210.59 100,034,151.98 64,605,058.65

    三、营业利润（亏损） -46,704,660.98 78,330,211.74 -56,563,734.39 -31,186,299.95

    四、资产总额 528,647,175.14 243,268,913.15 2,450,222,559.28 2,208,413,636.91

    五、负债总额 5,307,073.75 30,691,849.83 601,048,730.90 487,991,243.40

    六、补充信息

    1、折旧和摊销费用 204,171.05 201,274.46 3,385,138.10 2,735,724.69

    2、资本性支出 46,659.00 51,535.00 7,886,399.53 2,495,522.00国金证券股份有限公司 2010 年半年度报告

    62

    （续）

    抵消 合计

    项目

    本期发生额 上年同期发生额 本期发生额 上年同期发生额

    一、营业收入 815,289,754.85 575,991,947.97

    其中：手续费及佣金净收入 798,092,378.72 438,119,826.37

    其他收入 17,197,376.13 137,872,121.60

    其中：对外交易收入 815,289,754.85 575,991,947.97

    分部间交易收入 -

    二、营业费用 422,883,422.36 316,592,222.23

    三、营业利润（亏损） 392,406,332.49 259,399,725.74

    四、资产总额 105,000,000.00 75,000,000.00 10,502,789,927.39 7,419,470,404.62

    五、负债总额 7,633,132,397.80 5,155,071,669.81

    六、补充信息 - -

    1、折旧和摊销费用 11,521,044.69 10,526,304.43

    2、资本性支出 12,042,295.00 6,424,719.59

    本公司各经营分部的会计政策与在“重要会计政策和会计估计”所描述的会计政策相同。

    六、 关联方关系及其交易

    （一） 关联方关系

    1． 本公司的母公司情况

    母公司名称 企业类型 注册地 法人代

    表

    业务性质 注册资本

    （万元）

    组织机构代

    码

    母公司

    对本企

    业的持

    股比例

    （%）

    母公司

    对本企

    业的表

    决权比

    例（%）

    长沙九芝堂

    （集团）有

    限公司

    有限公司

    长沙市芙蓉

    中路一段

    129 号

    魏锋

    房地产开发；预包

    装食品、百货、五

    金、交电、化工产

    品、建筑材料、金

    属材料、农副产品

    的销售；经济信息

    咨询

    9565 18384459-8 27.35 27.35

    陈金霞*国金证券股份有限公司 2010 年半年度报告

    63

    *注：陈金霞女士系公司最终控制人。

    2． 本公司的子公司情况

    子公司情况详见本附注四、企业合并及合并财务报表之（一）。

    3． 本公司的其他关联方情况

    关联方名称 与本公司关系 组织机构代码

    云南国际信托有限公司 同一最终控制人 79971150-4

    涌金实业（集团）有限公司 同一最终控制人 60748600-0

    上海纳米创业投资有限公司 同一最终控制人 631753308

    上海涌金理财顾问有限公司 同一最终控制人 133829680

    上海涌铧投资管理有限公司 同一最终控制人 703100024

    （二） 关联方交易

    1. 房屋租赁

    公司子公司国金期货有限责任公司与涌金实业（集团）有限公司签订《房屋租赁合同》，向其租入位于北京

    市金融街投资广场房屋，年租金231,294.42 元。租赁期自2009 年1 月1 日至2013 年12 月31 日。公司与涌金

    实业（集团）有限公司签订的原房屋租赁合同同时解除。

    2. 公司与云南国际信托有限公司和相关托管银行分别签订了金丝猴、瑞凯中国龙稳健、瑞浦等资金信托计

    划的《证券经纪服务协议》，为上述信托计划的证券交易提供代理买卖服务，本年公司共从上述信托计划中获取

    代理证券交易服务的手续费收入3,024,640.57 元。

    3. 投资顾问

    （1）2007 年，公司与涌金实业（集团）有限公司等签订《投资银行顾问协议》，为各方参与股权投资类项

    目提供投资银行顾问服务，具体情况如下：

    协议对方 投资项目/服务项目 协议报酬

    涌金实业（集团）有限公司 浙江大华技术股份有限公司

    上海纳米创业投资有限公司 山东信得药业有限公司

    上海纳米创业投资有限公司 深圳市好百年物流有限公司

    陈金霞 山东青岛赛轮有限公司

    长沙九芝堂（集团）有限公司 湖南家润多商业股份有限公司

    1、每个协议顾问费均为20 万元

    2、业绩报酬，按投资项目收益的10%

    计算，在股权完全处置、实现收益后支

    付

    上海涌金理财顾问有限公司 上海涌金慧泉有限合伙（投资中心）

    1、顾问费20 万元

    2、业绩报酬，按上海涌金理财顾问有

    限公司从上海涌金慧泉有限合伙（投资

    中心）取得的管理业绩报酬的25%支

    付

    上述顾问费公司于2007 年已经收到，因上述投资项目尚未上市、已上市公司股权尚处于锁定期等原因，截

    至报告期末，协议约定的业绩报酬尚未实现。

    （2）公司与上海涌铧投资管理有限公司（以下简称上海涌铧）签订《投资顾问协议》，公司担任上海涌铧

    的投资顾问，为其提供投资咨询服务等，基础服务报酬为人民币50 万元/年，若特定项目需要公司付出额外的人国金证券股份有限公司 2010 年半年度报告

    64

    力与物力资源时，公司将酌情向上海涌铧按项目另行收取费用，具体收费方式和金额，双方根据具体项目商定。

    七、 或有事项

    截止2010 年6 月30 日，本公司无应披露未披露的重大或有事项。

    八、 重大承诺事项

    截止2010 年6 月30 日，本公司没有需要披露的重大承诺事项。

    九、 资产负债表日后事项

    截止2010 年8 月25 日，本公司没有需要披露的重大资产负债表日后事项。

    十、 其他重要事项

    以公允价值计量的资产

    项目 期初公允价值 本年公允价值

    变动损益

    计入权益的累计

    公允价值变动

    本年计提的减值 期末公允价值

    一、金融资产

    738,583,464.94

    -5,089,206.09

    -5,032,261.43

    538,114,539.38

    1、以公允价值计量且

    其变动计入当期损益

    的金融资产（不含衍

    生金融资产）

    557,330,530.00

    -5,089,206.09

    459,422,643.41

    2、可供出售金融资产

    181,252,934.94

    -5,032,261.43

    78,691,895.97

    资产合计

    738,583,464.94

    -5,089,206.09

    -5,032,261.43

    538,114,539.38

    十一、 风险管理

    1、风险管理政策和组织架构

    公司已建立健全的法人治理结构，公司股东大会、董事会、监事会、管理层职责明确；按照“健全、合理、

    制衡、独立”的原则，建立了包含董事会风险控制委员会、合规总监、审计稽核部与合规管理部、职能管理部门、

    部门内部合规风控岗的五层级风险管理架构；根据《公司法》、《证券法》、《证券公司内部控制指引》等相关

    法律法规、规范性文件的规定，依照公司《章程》，建立健全了内部授权管理体系。

    为保证公司战略目标的实现，对公司战略制定和经营活动中存在的风险进行管理，公司制定了《国金证券股

    份有限公司内部控制制度》，确定公司风险管理策略。风险管理政策，主要包括对各种风险的来源、正式风险治

    理组织和科学的监督流程及其定期复核制度，以及在严格职责分离、监督和控制基础上各相关业务部门、高级管

    理人员和风险管理职能部门之间的沟通和协作等。为有效防范公司风险传递，避免利益冲突，防止内幕交易等行

    为的发生，公司根据有效隔离、冲突协调、信息保密原则，制定了《国金证券隔离墙管理制度》，并建立健全了

    相应机制，保证人员、业务有效隔离，越墙行为有序、受控。公司在开展新业务、创新业务、扩大业务规模前，

    由合规管理部与业务部门共同负责进行合规性审查及风险评估工作，综合分析最大可能的风险水平是否在公司可国金证券股份有限公司 2010 年半年度报告

    65

    承受的范围内。合规管理部还通过审查部门业务规章制度、各种对外合同的合规性，从制度建设、风险识别等方

    面对各项业务的风险进行事前控制；公司在办公流程中全面嵌入合规审查节点，合规管理部归口人员通过对办公

    流程的处理，及时发现、识别和处理自营业务、投行业务、经纪业务及各类创新业务中的合规风险；合规管理部

    中央监控室负责对自营业务、经纪业务、交易类创新业务、净资本及相关风险控制指标进行监控，对监控中发现

    的异常事项进行警示、上报并报送相关部门，通过实时监控系统对各项业务风险进行事中控制，并对各项业务进

    行风险的不定期评估；审计稽核部通过现场稽核、非现场稽核、专项稽核、全面稽核等多种稽核方式对各项业务

    的合规合法性、内部控制的有效性进行独立的内部审计，对各项业务风险进行事后控制，对公司内部控制的健全

    性、有效性进行评价。

    在日常经营活动中涉及的财务风险主要包括信用风险、流动性风险及市场风险。公司制定了政策和程序来识

    别及分析这些风险，并设定适当的风险限额及内部控制流程，通过可靠的管理及信息系统持续监控上述各类风险。

    2、信用风险

    信用风险指因借款人或交易对手无法履约而导致的损失。公司可能产生信用风险的金融资产主要包括货币资

    金、结算备付金、存出保证金、债券投资、买入返售金融资产和应收款项等。公司的货币资金、结算备付金和存

    出保证金均存放于信用良好的商业银行、中国证券登记结算有限责任公司和相关交易所，债券投资均为央行或资

    信较好的公司所发行的债券，买入返售金融资产均为质押式回购，应收款项大部分为预付款项，信用风险较低，

    且根据债务人的经营情况、现金流量情况，公司对其他应收款已充分计提了坏账准备，将该类金融资产的信用风

    险降低至最低水平。针对信用风险，公司要求对所有采用信用方式进行交易的客户进行信用审核和风险监控，如

    公司有专门的部门对货币资金、结算备付金、存出保证金进行实时监控，由专业投资人员负责管理债券投资，各

    项应收款项均需经过公司严格的信用审核和审批流程方能支付，另外针对代理客户买卖证券可能带来信用损失，

    公司均要求客户以全额保证金结算的方式，完全能控制与代理客户买卖证券产生的结算风险。

    3、流动风险

    流动性风险一般是指在履行与金融负债有关的义务时遇到资金短缺的风险。而流动性指资产在不受价值损失

    的条件下迅速变现的能力，资产的流动性影响公司偿还到期债务的能力。公司在进行流动性风险分析时，对金融

    资产和金融负债按到期日结构进行分析，确定到期期限分析时间段主要是考虑公司各项金融资产和金融负债流动

    性的高低对公司经营的影响程度及公司对金融资产和金融负债流动性的需求。

    公司管理金融资产和金融负债流动风险的方法和措施主要有：建立动态的以净资本为核心的风险控制指标监

    控体系，并自行开发了净资本动态监控系统；建立资金监控的相关内控制度，对货币资金、结算备付金、存出保

    证金等金融资产，由公司清算部、合规管理部随时进行监控，对影响流动性的业务和投资于流动性较低的领域，

    需公司相关决策机构进行审议；建立专业投资管理部门，并由董事会授权投资管理部门在限额内进行证券投资，

    并根据证券市场行情及公司流动性需求，严格控制自营业务投资规模；审慎选择信用程度较高的商业银行存放各

    项货币资金，有力地保证了货币资金的流动性和安全性。公司重视资产和负债到期日的匹配及有效控制匹配差异，

    以保证到期债务的支付。

    截止2010 年6 月30 日，公司资产总额（不含客户资金）为31.79 亿元，其中长期资产的比例仅占3.06%。

    公司期末自有货币资金23.93 亿元，交易性金融资产4.59 亿元易于及时变现，流动负债仅为3.10 亿元，债务的国金证券股份有限公司 2010 年半年度报告

    66

    支付能得到保证。公司证券经纪业务收取的代理买卖证券款，在实行第三方独立存管后，代理买卖证券款由托管

    银行监控，公司不能支配和挪用，因此这部分负债不构成公司的流动性风险。

    4、市场风险

    公司涉及的市场风险是指持有的金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险，包

    括外汇风险、利率风险和其他价格风险。

    利率风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险，利率风险主要影响生

    息资产和负债。公司生息资产主要为银行存款、结算备付金、存出保证金、债券投资等。一般而言，生息资产和

    付息负债的利率同向变动。客户资产和负债方面，生息资产和负债均由证券经纪业务产生，客户资金存款和代买

    卖证券款的期限相互匹配，利率风险较小，但由于市场利率的变动，公司的利差收入可能增加，也可能减少。公

    司采用敏感性分析衡量在其他变量不变的假设下，利率发生合理、可能的变动时，将对公司利润总额和股东权益

    产生的影响。截止2010 年6 月30 日，公司债券投资票面金额4 亿元人民币，在其他变量不变的情况下，假设

    人民币利率升高30bp，交易类组合市值减少525.37 万元，可供出售类组合市值减少36.97 万元；假设人民币利

    率降低30bp，交易类组合市值增加535.59 万元，可供出售类组合市值增加37.36 万元。

    外汇风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。人民币与公司从事业

    务的其他货币之间的汇率波动会影响本公司的财务状况和经营业绩。由于外币在公司资产负债及收入结构中所占

    比例较低，因此汇率风险较小。

    其他价格风险是指公司所持金融工具的公允价值或未来现金流量因除利率和汇率以外的因素变动而发生波

    动的风险。公司面临的价格风险与价值随市价变动而改变的金融资产有关，主要为交易性金融资产和可供出售金

    融资产。公司用在险价值（VaR）来对所持有的金融资产进行市场风险的敏感性分析。VaR 是指在给定的置信度

    下衡量给定资产或负债在一给定时间内可能发生的最大（价值）损失。公司选取2 个时间长度（1 天和5 天）、

    1 个置信度（95%）来测算VaR。根据测算，我公司持有的交易性金融资产中：权益类投资在95%的概率下1

    天的最大亏损不超过2,600,787.53 元，固定收益类投资在95%的概率下1 天的最大亏损不超过1,880,900.00 元；

    权益类投资在95%的概率下5 天（一周）的最大亏损不超过5,815,57.71 元，固定收益类投资在95%的概率下5

    天（一周）的最大亏损不超过268,700.00 元。在95%的置信度下，公司持有的可供出售金融资产的1 天

    VaR=-1,348,638.93 元，5 天VaR=-2,993,716.86 元。

    十二、 母公司财务报表主要项目注释

    （一）长期股权投资

    被投资单位名称 初始投资金额 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额

    一、按成本法核算

    国金期货有限责任公司 90,476,153.47 90,476,153.47 90,476,153.47

    合计 90,476,153.47 90,476,153.47 90,476,153.47

    （二）营业收入国金证券股份有限公司 2010 年半年度报告

    67

    （1）手续费及佣金净收入按类别列示：

    项 目 本期发生额 上年同期发生额

    代理买卖证券业务净收入 373,786,501.45 394,758,755.44

    证券承销业务净收入 402,053,525.93 21,275,000.00

    咨询业务净收入 7,420,280.56 10,416,139.98

    合计 783,260,307.94 426,449,895.42

    （2）代理买卖证券业务净收入按类别列示：

    项 目 本期发生额 上年同期发生额

    代买卖证券手续费收入 425,199,167.28 443,691,707.94

    其中：经纪业务席位收入* 93,308,919.51 62,109,683.91

    代理销售金融产品手续费收入 80,730.33 106,295.91

    代买卖证券手续费支出 51,412,665.83 48,932,952.50

    代理买卖证券业务净收入 373,786,501.45 394,758,755.44

    *注：公司将其拥有的部分交易席位租赁给机构客户使用，租赁价格按成交金额的一定比例计算。根据中国

    证券监督管理委员会下发的“机构部部函[2009]586 号”《《证券公司综合监管报表》编报指引第7 号》文的相

    关规定，公司调整了上年同期的营业收入项目列示，将出租席位收入62,109,683.91 元从“其他业务收入”项目调

    整至“代买卖证券手续费收入”项目。

    （3）证券承销业务净收入按类别列示：

    项 目 本期发生额 上年同期发生额

    证券承销业务净收入 303,024,525.93 18,275,000.00

    保荐业务净收入 99,029,000.00 3,000,000.00

    合计 402,053,525.93 21,275,000.00

    （4）咨询业务净收入按类别列示：

    项 目 本期发生额 上年同期发生额

    财务顾问业务净收入 2,070,000.00 6,100,000.00

    投资咨询业务净收入 5,350,280.56 4,316,139.98

    合计 7,420,280.56 10,416,139.98

    （5）利息收入和利息支出：

    项 目 本期发生额 上年同期发生额

    利息收入 64,409,888.78 48,988,578.50

    其中：存放金融机构 64,326,469.46 48,988,578.50

    买入返售金融资产 83,419.32

    利息支出 16,478,354.16 13,138,230.44

    其中：客户存放资金 15,534,684.83 11,961,831.06

    拆入资金

    卖出回购金融资产 943,669.33 1,176,399.38

    利息净收入 47,931,534.62 35,850,348.06

    （6）投资收益：

    产生投资收益的来源 本期发生额 上年同期发生额

    处置交易性金融资产取得的投资收益 -926,122.31 23,221,263.08

    处置可供出售金融资产等取得的投资收益 -33,492,908.38 75,635,160.79

    持有交易性金融资产期间取得的投资收益 5,200,798.18 13,286,370.69国金证券股份有限公司 2010 年半年度报告

    68

    持有可供出售金融资产等期间取得的投资收益 686,558.48 2,009,033.53

    合 计 -28,531,674.03 114,151,828.09

    （7）公允价值变动损益

    产生公允价值变动收益的来源 本期发生额 上年同期发生额

    交易性金融资产 -5,291,716.09 -14,361,006.38

    其中：衍生金融工具产生的公允价值变动收益

    合 计 -5,291,716.09 -14,361,006.38

    （8）其他业务收入

    项 目 本期发生额 上年同期发生额

    出租固定资产收入 134,244.00 125,094.00

    其他 5,000.00

    合 计 139,244.00 125,094.00

    十三、 补充资料

    （一） 当期非经常性损益明细表

    项目 金额 说明

    非流动资产处置损益 -179,766.88

    计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相

    关，按照国家统一标准定额或定量享受的政府补

    助除外）

    3,499,000.00 财政扶持款

    除上述各项之外的其他营业外收入和支出 179,633.92

    所得税影响额 -874,716.76

    少数股东权益影响额（税后） -19,808.75

    合计 2,604,341.53

    对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益

    项目，以及把《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目

    界定为经常性损益的项目，应说明原因。

    单位：元 币种：人民币

    项目 涉及金额 说明

    交易性金融资产的投资收益 4,646,439.10 公司主营业务收益

    可供出售金融资产的投资收益 -32,806,349.90 公司主营业务收益

    交易性金融资产公允价值变动

    损益

    -5,089,206.09 公司主营业务收益

    （二） 净资产收益率和每股收益

    本公司按照中国证监会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第9 号——净资产收益率和每股收益的计算

    及披露（2010 年修订）》（“中国证券监督管理委员会公告[2010]2 号）、《公开发行证券的公司信息披露解释

    性公告第1 号——非经常性损益》（“中国证券监督管理委员会公告[2008]43 号”）要求计算的净资产收益率

    和每股收益如下：国金证券股份有限公司 2010 年半年度报告

    69

    本年数

    报告期利润 加权平均净资产收益每股收益

    率 基本每股收益 稀释每股收益

    归属于公司普通股股东的净利润 10.85 0.296 0.296

    扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润10.76 0.293 0.293

    上年数

    报告期利润 加权平均净资产收益每股收益

    率 基本每股收益 稀释每股收益

    归属于公司普通股股东的净利润 9.03 0203 0.203

    扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 8.66 0.194 0.194

    （三） 公司主要财务报表项目的异常情况及原因说明

    项目 2010 年6 月30 日 2009 年12 月31 日

    增减幅度

    (%)

    主要原因

    结算备付金 978,820,518.94 1,800,443,649.02 -45.63 划付备付金减少

    可供出售金融资产 78,691,895.97 181,252,934.94 -56.58

    报告期内出售较大金额可供出售金融资

    产

    其他资产 128,006,422.49 91,228,243.96 40.31 应收往来款增加

    应付职工薪酬 149,001,639.96 230,702,224.05 -35.41 按公司薪酬制度，支付职工薪酬

    应交税费 89,804,273.24 44,837,268.11 100.29 已提未付税费增加

    未分配利润 1,218,607,530.38 922,496,357.88 32.10 本期利润增加

    项目 2010 年1-6 月 2009 年1-6 月

    增减幅度

    (%)

    主要原因

    证券承销业务净收

    入

    402,053,525.93 21,275,000.00 1789.79 报告期内公司股票承销业务大幅增长

    投资收益 -28,159,910.80 114,151,828.09 -124.67

    证券投资业务(出售可供出售金融资产)

    实现收益同比减少

    公允价值变动收益 -5,089,206.09 -14,361,006.38 64.56

    报告期公司出售部分交易性金融资产转

    入投资收益金额同比减少

    营业税金及附加 46,689,673.80 26,300,216.02 77.53 承销收入大幅增长相应税金增加

    所得税费用 99,848,266.40 68,017,617.59 46.80 应纳税所得额同比增加

    归属于母公司所有

    者的净利润

    296,111,172.50 202,564,556.18 46.18 证券承销业务净收入同比增加

    其他综合收益 -21,593,129.20 -47,406,346.60 54.45

    可供出售金融资产前期计入的其他综合

    收益当期转入损益的净额同比减少

    经营活动产生的现

    金流量净额

    -381,816,858.27 1,566,026,018.70 -124.38

    本年客户交易结算资金及公司处置交易

    性金融资产及同比减少

    基本每股收益 0.296 0.203 45.81 净利润同比增加

    十四、 财务报表的批准

    本财务报表业经本公司经公司董事会于2010年8月25日决议批准。