成都百货(集团)股份有限公司2000年年度报告
重要提示
本公司董事会保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性负个别及连带责任。
(一)公司简介
（一）、公司法定中文名称：成都百货（集团）股份有限公司
公司英文名称：CHENGDU COMMODITIES CO.,LTD（GROUP）
公司英文名称缩写：C.C
（二）、公司法定代表人：赵路
（三）、公司董事会秘书：李勇
联系地址：四川省成都市大慈寺路83号
邮政编码：610016
电话：(028）6652215 （028）6664151
传真：(028）6666775
电子信箱：CC600109@mail.sc.cninfo.net
（四）、公司注册地址、办公地址：四川省成都市大慈寺路83 号
邮政编码：610016
公司电子信箱：CC600109@mail.sc.cninfo.net
电话：（028）6664151
传真：（028）6666775
（五）、公司选定的信息披露报纸：《上海证券报》
登载公司年度报告的中国证监会指定的国际互联网址：http：//www.sse.com.cn
公司年度报告备案地点:公司证券部
（六）、股票上市地：上海证券交易所
股票简称：成百集团
股票代码：600109
二 、会计数据和业务数据摘要
（一）、本年度实现利润总额-3,123.38 万元，净利润-3,124.60 万元，扣除非经常性损益后的净利润-2,384.60 万元，其中主营业务利润2,543.09 万元，其它业务利润439.67 万元，营业利润-2,039.84 万元，投资收益-117.58 万元，营业外收支支出净额965.96 万元，经营活动产生的现金流量净额1,340.94 万元，现金及现金等价物净增加额443.96 万元。
（二）、截止本报告年度末公司前三年主要会计数据和财务指标：
单 位：人民币元
指标项目
2000年 1999年 1998 年
调整前 调整后 调整前 调整后
1、主营业务收入
783,746,072.30 762,391,297.07 762,391,297.07 881,487,402.61 881,487,402.61
2、净利润
-31,246,046.56 -26,531,761.91 -27,130,474.90 11,234,559.38 10,830,774.19
3、总资产
271,576,205.46 294,543,648.07 293,541,149.89 332,891,359.43 332,487,574.24
4、股东权益
40,021,561.40 72,270,106.14 71,267,607.96 98,801,868.05 98,398,082.86
5、每股收益（摊薄）
-0.44 -0.374 -0.382 0.158 0.153
6、每股收益（加权）
-0.44 -0.374 -0.382 0.158 0.153
7、每股净资产
0.564 1.018 1.004 1.392 1.386
8、调整后的每股净资产
0.051 0.608 0.594 0.969 0.964
9、净资产收益率（摊薄）%
-78.07 -36.71 -38.07 11.37 11.01
10、净资产收益率（加权）%
-56.15 -31.02 -31.98 12.06 11.66
11、每股经营活动产生的现金
流量净额 0.189 0.532 0.532 0.37
0.37
按 照中国证监会《公开发行证券公司信息披露编报规则（第九号）》的要求,计算2000 年度的净资产收益率和每股收益如下：
净资产收益率（%） 每股收益
报告期利润 全面 加权 全面 加权
摊薄 平均 摊薄 平均
主营业务利润 63.54 45.70 0.358 0.358
营业利润 -50.97 -36.66 -0.287 -0.287
净利润 -78.07 -56.15 -0.44 -0.44
扣除非经常性损益后的净利润 -59.58 -42.85 -0.336 -0.336
注：主要财务指标计算公式如下：
（1）全面摊薄每股收益=报告期利润/期末股份总数
（2）每股净资产=年度末股东权益/年度末普通股股份总数
（3）调整后的每股净资产=年度末股东权益-三年以上的应收款项净额-待摊费用-待处理（流动、固定）资产净损失-开办费-长期待摊费用-住房周转金负数余额）/年度末普通股股份总数
（4）每股经营活动产生的现金流量净额=经营活动产生的现金流量净额/年度末普通股股份总数
（5）净资产收益率=净利润/年度末股东权益×100%
（6）加权平均净资产收益率=报告期利润/期初净资产+报告期净利润÷2+（报告期发行新股或债转股等新增净资产×新增净资产下一月份起至报告期期末的月份数÷报告期月份数）-（报告期回购或现金分红等减少净资产×减少净资产下一月份起至报告期期末的月份数÷报告期月份数）
（7）加权平均每股收益=报告期利润/期初股份总数+报告期因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数+（报告期因发行新股或债转股等增加股份数×增加股份下一月份起至报告期期末的月份数÷报告期月份数）-（报告期因回购或缩股等减少股份数×减少股份下一月份起至报告期期末的月份数÷报告期月份数）
（三）根据财政部新旧会计制度衔接办法的有关规定，本公司变更了会计政策，计提固定资产减值准备，并采用追溯调整法调整了本年度及1999 年度以前会计报表中相关的固定资产减值准备，调整前后1998 、1999 年度有关数据如下：
项目 1998 年度 1999 年度
调整前 调整后 调整前 调整后
固定资产减值准备 403,785.19 1,002,498.18
未分配利润 -4,230,312.45 -4,634,097.64 -30,762,074.36 -31,764,572.54
（四）报告期内股东权益变动情况（单位：元）
项目 股本 资本公积 盈余公积 法定公益金
期初数 70,982,696.43 23,834,560.94 6,296,563.32 1,918,359.81
本期增加
本期减少
期末数 70,982,696.43 23,834,560.94 6,296,563.32 1,918,359.81
续上表：
项目 未分配利润 合计
期初数 -31,764,572.54 71,267,607.96
本期增加 -31,246,046.56 -31,246,046.56
本期减少
期末数 -63,010,619.10 40,021,561.40
说 明：
1 、资本公积、盈余公积、法定公益金本期无变动。
2 、未分配利润增加-31,246,046.56 元，系本年度亏损净额转入。
三 、股东情况介绍
1 、截止2000 年12 月31 日，本公司股东人数7993 户。
2 、前十名股东持股情况（截止2000 年12 月31 日）
名次 股东名称 持股数 持股比例（%） 股票类别
1 成都市国有资产管理局 3348.27 万股 47.14 国有股
2 成都市国有资产投资经营公司 250 万股 3.52 法人股
3 中国光大银行国际信托投资公司 160 万股 2.25 法人股
4 四川省闽南实业投资有限公司 110 万股 1.55 法人股
5 四川电器股份有限公司 70 万股 0.99 法人股
6 宋继永 642000 股 0.90 上市流通股
7 罗歌颂 458060 股 0.65 上市流通股
8 蜀都大厦股份有限公司 40 万股 0.56 法人股
9 蓝风实业股份有限公司 40 万股 0.56 法人股
10 成都彩虹电器（集团）股份有限公司 40 万股 0.56 法人股
四 、股东大会简介
（一）年度股东大会
公 司一九九九年度股东大会于二000 年六月二十六日在公司七楼会议室召开。本次股东大会通知刊载于二000 年五月十九日《中国证券报》，决议公告刊载于二000 年六月二十七日《中国证券报》。
（二）临时股东大会
公司二000 年第一次临时股东大会于二000 年九月一日在公司七楼会议室召开。本次临时股东大会通知刊载于二000 年七月三十一日《上海证券报》，决议公告刊载于二000 年九月二日《上海证券报》。
五 、董事会报告
（一）公司经营情况
1 、公司所处的行业及在本行业中的地位
公 司是以批发为主，批零兼营的商贸企业，批发销售占总销售的95%以上。公司的光电、制冷、家用电器类商品销售均增长10%以上，三个分公司销售占总销售的84%。而公司传统经营的搪铝制品、针纺织品、五金制品、鞋类等日用百货类商品销售大幅度萎缩。
2 、在经营中出现的问题与困难及解决方案
（1）报告期内出现的问题与困难
批发商业企业在商品供大于求和竞争加剧的情况下，经营举步为艰，经营风险加剧，企业持续经营能力薄弱，多数经营部门处于清理阶段，进而造成经营规模萎缩，经营设施闲置。
（2）解决方案
① 着力调整经营结构。继续对优势分公司予以扶持，以获取最大效益，对传统日用商品经营部门，以清收应收帐款和处理呆滞商品为主，尽力摇活资金。
② 盘活存量资产，加大招商招租力度，提高资产使用效益。
（二）公司财务状况
1 、指标
项目 2000 年 1999 年 增减比例（%）
总资产 27,157.62 29,354.11 -7.48
长期负债 -2,840.83 -2,041.05 -39.18
股东权益 4,002.15 7,126.76 -43.84
主营业务收入 78,374.61 76,239.13 2.80
主营业务利润 2,543.09 3,071.61 -17.21
净利润 -3,124.60 -2,713.05 -15.17
注：股东权益下降系当年亏损所致。
（三）公司投资情况
年末公司对外投资总额578.20 万元，较上年664.49 万元，减少86.29 万元
本年度成都维信置业有限公司，开发的肖家河“信苑”住宅，已全面峻工，并已开始销售，由于受销售收入实现时间的规定，年度内无销售收入、开办费、广告费等期间费用等支出导致亏损。
（四）新年度业务发展计划
1、加快资产重组步伐，寻求新的经济增长点。
2、对有一定规模和效益的分公司，提供必要条件，扩大市场占有率。对调整清理的经营部门，加大处理呆滞商品和清收应收账款的工作力度。
3、继续盘活公司存量资产，提高资产利用效率。
4、按照政府有关文件，做好人员分流工作，实现减员增效。
（五）董事会日常工作情况
1、报告期内董事会的会议情况及决议内容
（1）二000 年三月二十八日在八楼会议室召开公司第四届董事会第十六次会议。应到董事九人，实到八人，监事会召集人及其他高级管理人员列席会议，会议审议并通过公司一九九九年度董事会工作报告、一九九九年度报告及年报摘要等事项。此决议刊登在三月三十日《中国证券报》上。
（2）二000 年七月二十七日在八楼会议室召开公司第四届董事会第十七次会议，应到董事九人，实到董事七人，公司监事会召集人、总经理列席会议，符合《公司法》和公司《章程》的规定，会议审议并通过公司二000年中期报告及摘要等事项，此决议刊登在七月三十一日《上海证券报》上。
（3）二000 年九月一日在公司八楼会议室召开公司第五届董事会第一次会议，应到董事七人，实到董事七人，全体监事列席会议。会议通过如下决议：
一致选举赵路先生为公司董事长。
根据董事长赵路先生的提名，全体董事一致同意李勇先生为公司董事会秘书。
2 、董事会对股东大会决议的执行情况
公司董事会认真贯彻股东大会的决议，随时了解和掌握股东大会决议的执行情况，并将执行情况在股东大会上报告和年度报告中披露。
报告期内公司未实施利润分配和资本公积金转增股本，亦无配股和增发新股等事项。
（六）公司管理人员及员工情况
1、董事、监事、高级管理人员
姓名 职务 性别 年龄 任期起止日期 年初持 年末持 年度报酬
有股数 有股数 总额（元）
（股） （股）
赵路 董事长 男 46 2000.9 ——2003.9 1000 1000 14180.00
王成宪 总经理 男 47 2000.9 ——2003.9 0 0 3200.00
李勇 董事兼董事会秘书 男 38 2000.9 ——2003.9 4000 4000 12747.00
曾建国 董事兼副总经理 男 46 2000.9 ——2003.9 2000 2000 12000.00
张大德 董事兼总经济师 男 57 2000.9 ——2003.9 2000 2000 12000.00
高朴 董事兼总经理助理 女 50 2000.9 ——2003.9 0 0 12000.00
乔建荣 董事 女 40 2000.9 ——2003.9 0 0 未在公司领取报酬
王维平 董事 男 35 2000.9 ——2003.9 0 0 未在公司领取报酬
赵克忠 监事会召集人 男 57 2000.9 ——2003.9 4000 4000 13564.40
刘彦明 监事 男 47 2000.9 ——2003.9 4000 4000 12777.20
刘本明 监事 男 53 2000.9 ——2003.9 2000 2000 11994.00
温学琼 监事 女 44 2000.9 ——2003.9 1500 1500 10125.35
余立忠 监事 男 54 2000.9 ——2003.9 2000 2000 10800.00
苏文志 副总经理 男 50 2000/9 ——2003/9 4000 4000 13246.64
方子明 副总经理 男 50 2000/9 ——2003/9 4000 4000 13086.80
邹幼琼 总经理助理 女 50 2000/9 ——2003/9 0 0 14400.00
李兴宁 总经理助理 男 39 2000/9 ——2003/9 0 0 7452.50
注：（1）本公司董事、监事、高级管理人员年度报酬在1 万元以上的有14 人，1 万元以下的有2 人。其中:乔建荣、王维平本年度未在公司领取报酬。
（2）报告期内公司董事会进行了换届选举。董事王筑生先生因健康原因辞去董事、董事长职务。尹慕兰女士因退休不再担任本公司董事。
（3）公司员工的数量、专业构成、教育程度及退休职工人数情况
二000 年，公司在册员工总数1,864 人；其中管理人员342 人；营业人员815 人；财务人员85 人。员工文化程度状况为：研究生10 人；大学本科生28 人；大专生199 人；中专生117 人；高中658 人；初中及以下852 人。退休职工610 人。
（七）本次利润分配预案及资本公积金转增股本预案：
（1）本次利润分配预案经重庆天健会计师事务所审计，二000 年，公司实现净利润-31,246,046.56 万元，经研究本次利润不分配，也不实施公积金转增股本。此预案尚需年度股东大会审议通过。
（2）预计二00 一年利润分配政策
由 于公司已连续二年亏损，未弥补亏损额占股本的88.7%，若本年度能实现盈利，应用于弥补以前年度亏损。
（八）其他报告事项
公 司选定的信息披露报纸为《上海证券报》。
六 、监事会报告
二000 年，公司监事会按照《公司法》赋予的职责，就公司执行国家方针、政策和股东大会通过的决议等有关方面，以及公司董事会成员、高级管理人员遵守法律、法规和公司《章程》的情况，积极地开展了监督工作。
（一）监事会会议情况
1 、2000 年3 月29 日在公司八楼会议室召开了公司第二届监事会第十三次会议。会议审议通过了公司一九九九年度监事会报告； 公司一九九九年年报及摘要等事项。
2 、2000 年7 月27 日在公司八楼会议室召开了第二届监事会第十四次会议，应到监事五名，实到监事五名，会议审议通过公司二000 年中期报告及摘要等事项。
3、2000 年9 月1 日在公司八楼会议室召开了第三届监事会第一次会议，。应到监事五名，实到监事五名。一致选举赵克忠先生为第三届监事会召集人。
（二）公司财务状况
2001 年2 月，重庆天健会计师事务所受公司董事会委托，对公司的财务状况进行了审计，出具了无保留意见的审计报告。公司的财务报告真实地反映了公司的财务状况和经营成果。
七 、重要事项
1 、本年度公司重大诉讼、仲裁事项。
① 公司为纺织品公司提供担保本金867 万元，其中567 万元已经成都市中级人民法院（2000）成经初字第389 号和390 号民事调解达成协议，本公司承担一般担保责任，其余担保300 万元已于二00 一年元月向市中级人民法院提起诉讼，尚未判决。
② 公司为成都市文化用品钟表总公司提供贷款担保本金1927 万元，已经成都市中级人民法院（2000）成经初字第602 号、744 号、745 号民事判决书判决，本公司承担连带责任。为减少本公司或有损失，成都工商信托投资有限公司已通过成都市中级人民法院对文钟公司地处红星中路营业用房4000 平方米，8 个停车位进行封存，不足部分文钟公司承诺以成都市八里庄102 库土地约10 亩向本公司提供反担保，土地使用权尚在办理中。
③ 公司起诉成都油脂化工总厂欠本公司货款92.33 万元，成都市中级人民法院以（2000）成经终字第564 号判决本公司胜诉，目前尚在申请执行中。
2 、本年度公司董事及高级管理人员未受监管部门任何处罚。
3 、报告期内控股股东及管理层变动情况
① 报告期内未发生本公司控股股东变更。
② 报告期内公司董事会进行了换届选举，王筑生先生因健康原因辞去董事、董事长职务，尹慕兰女士因退休不再担任本公司董事。总经理、董事会秘书等其他高级管理人员未发生变动。
4 、本年度内公司无收购及出售资产、吸收合并事项。
5 、“三分开”情况
本公司与第一大股东成都市国有资产管理局，人员独立、资产完整、财务独立。
6 、报告期内资产托管、承兑、租赁情况
本 公司一百商场于二000 年九月二十九日与成都高邦服饰有限公司签订使用协议书，将一百商场部份营业场地，计建筑面积4698 平方米提供给成都高邦服饰有限公司使用，协议有效期10 年，成都高邦服饰有限公司每年支付420 万元，主要用于下岗职工安置费和相应场地使用费。
7 、本年度本公司无重大关联交易事项。
8 、续聘重庆天健会计师事务所为公司财务审计机构。
9 、公司对外担保及履行情况。
接受担保单位名称 担保金额 担保期限
（万元）
成都纺织品公司 67.00 1991/6 ——1995/6
成都纺织品公司 300.00 1991/12 ——1995/12
成都纺织品公司 500.00 1994/4 ——1997/4
成都市文化用品钟表公司 7.00 1997/3 ——1998/3
成都市文化用品钟表公司 220.00 1997/6 ——1998/5
成都市文化用品钟表公司 200.00 1997/6 ——1998/5
成都市文化用品钟表公司 200.00 1994/4 ——1995/4
成都市文化用品钟表公司 1000.00 1992/9 ——1995/9
成都市文化用品钟表公司 300.00 1997/8 ——1998/8
成都百货大楼 13.43 1999/7 ——2000/6
合计 2807.43
注：上述公司逾期未偿还借款，本公司承担担保责任情况详“本年度公司重大诉讼、仲裁事项。
10 、其它重大事项
本 公司第一大股东成都市国有资产管理局，于二000 年九月同成都友鹏实业发展有限公司、深圳正汇投资有限公司签署股权转让协议，拟将其持有我公司国家股47.17%全部转让给予上述二家公司。其中成都友鹏实业公司受让2000 万股（占本公司总股本28.17%），深圳正汇投资有限公司受让1348.27 万股（占本公司总股本19%）。目前股权转让事宜尚待有关部门批准。
11 、本年度公司无更改名称及股票简称的情况
八 、财务会计报告
（一）审 计 报 告
成都百货（集团）股份有限公司全体股东：
我 们接受委托，审计了贵公司2000 年12 月31 日资产负债表、2000 年度利润及利润分配表和现金流量表。这些会计报表由贵公司负责，我们的责任是对这些会计报表发表审计意见。我们的审计是依据《中国注册会计师独立审计准则》进行的。在审计过程中，我们结合贵公司的实际情况，实施了包括抽查会计记录等我们认为必要的审计程序。
我 们认为，上述会计报表符合《企业会计准则》和《股份有限公司会计制度》的有关规定，在所有重大方面公允地反映了贵公司2000 年12 月31 日的财务状况及2000 年度的经营成果和现金流量，会计处理方法的选用遵循了一贯性原则。
重庆天健会计师事务所 中国注册会计师：阮响华
有限责任公司
中 国·重庆 中国注册会计师：徐克美
二 ○○一年二月二十七日
（二）会计报表附注
（一）、公司主要会计政策、会计估计
1 、会计制度
本 公司执行《企业会计准则》和《股份有限公司会计制度》及其补充规定。
自2001 年1 月1 日起本公司执行《企业会计制度》。
2 、会计年度
公 历一月一日至十二月三十一日。
3 、记帐本位币以
人民币为记帐本位币。
4 、记帐基础和计价原则
以 权责发生制为记帐基础；以历史成本为计价原则。
5 、外币业务核算方法
会 计年度内涉及外币的经济业务，按发生当月月初外汇市场汇价中间价折合本位币入帐，月末将外币帐户余额按月末外汇市场汇价中间价折合本位币进行调整，调整后记帐本位币余额与原帐面余额之间的差额列入“财务费用--汇兑损益”。
6 、现金等价物
现 金等价物的确认标准：是指企业持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、 价值变动风险很小的投资。
7 、坏帐核算方法
（1）坏帐的确认标准
债 务人破产或者死亡，以其破产财产或者遗产清偿后，仍然不能收回的；而且具有明显特征表明确实无法收回的应收帐款。
（2）坏帐损失核算方法
坏 帐损失核算采用备抵法核算。
（3）坏帐准备的计提方法和计提比例
根 据本公司应收款项（包括应收帐款和其他应收款）债务单位的财务状况、现金流量等情况，按帐龄分析法计提坏帐准备，并计入当期损益。计提坏帐准备的比例列示如下：
帐 龄 计提比例
1年以内 5%
1—2年 10%
2—3年 30%
3—4年 40%
4—5年 60%
5年以上 70%
其他应收款中持有本公司47.17%股份的成都市国有资产管理局欠款均为代垫离退休人员费用，期末按其余额的10%计提坏帐准备。
8 、存货核算方法
（1）存货分类为：库存材料、库存商品、在途物资、低值易耗品
（2）存货按取得时的实际成本计价，批发商品和发出库存材料采用先进先出法结转成本；零售商品采用售价金额核算，月末按进销差价率计算结转成本。
（3）低值易耗品领用时采用五五摊销法核算。
（4）存货跌价准备的计提
本 公司存货期末按成本与可变现净值孰低计价，存货跌价准备按单项（类）存货成本高于可变现净值的差额计提，预计的存货跌价损失计入当期损益。
9 、短期投资核算方法
公 司将能够随时变现并且持有时间不准备超过一年的投资作为短期投资。以投资成本入帐，于投资转让或到期兑付时确认投资收益，计入当期损益。期末按成本与市价孰低法计价。短期投资跌价准备按单项投资成本高于市价的差额计提，并计入当期损益。
10 、长期投资核算方法
（1）长期股权投资计价和收益确认方法：长期股权投资包括股票投资和其他股权投资。长期股权投资按投资时实际支付的价款入帐。
公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的，长期股权投资采用权益法核算；公司对被投资单位无控制、无共同控制且无重大影响的，长期股权投资采用成本法核算。
（2）长期股权投资采用权益法核算时，其取得成本与其在被投资单位所有者权益中所占份额之间的差额，计入长期股权投资差额，并按10 年平均摊销计入损益。
（3）长期债权投资的计价及收益确认方法：公司对购入的在一年以内（不含一年）不能变现或不准备变现的债券和其他债权投资，以实际成本入帐。公司对按债券面值取得的投资，在债券持有期间按期计提的利息收入，扣除摊销的计入投资成本的相关费用后的金额，确认为当期投资收益；对溢价或折价取得的债券投资，在债券持有期间按期计提的利息收入，经调整溢价和折价以及摊销的取得时发生的相关费用后的金额，确认为当期投资收益；对到期收回或未到期提前处置的债权投资，实际取得的价款与其帐面价值的差额，确认为收到或处置当期的收益或损失。
（4）长期债权投资溢价和折价的摊销方法：在债券购入后至到期日止的期间内按直线法，于确认相关债券利息收入的同时摊销。
（5）长期投资减值准备的确认标准和计提方法：当长期投资由于市价持续下跌或被投资单位经营状况恶化等原因导致其可收回金额低于长期股权投资的帐面价值，并且这种降低的价值在可预计的未来期间内不可能恢复时，按可收回金额低于长期股权投资帐面价值的差额计提长期投资减值准备，并计入当期损益。
11 、固定资产计价和折旧方法
（1）固定资产标准为：使用期限超过一年的房屋、建筑物、机器、运输工具以及其他与生产、经营有关的设备、器具、工具等；单位价值在2000 元以上，并且使用期限超过两年的不属于生产经营主要设备的物品。
（2）固定资产分类为：房屋及建筑物、通用设备、运输设备。
（3）固定资产计价：自行购建的固定资产按实际成本计价；投资者投入的固定资产按评估确认的价值计价；接受捐赠的固定资产按发票帐单金额加上企业负担的有关费用计价。
（4）固定资产折旧采用直线法计算，并按各类固定资产的原值和估计的使用年限扣除残值（原值的3%）确定其折旧率，各类固定资产折旧率如下：
资产类别 使用年限 残值率（%） 年折旧率(%)
房屋建筑物 5 —35 年 3 19.4--2.77
通用设备 5 —18 年 3 19.4--5.39
运输设备 5 —15 年 3 19.4--6.47
（5）固定资产减值准备的确认标准和计提方法：当固定资产由于市价持续下跌或技术陈旧、损坏、长期闲置等原因导致其可收回金额低于固定资产的账面价值，按可收回金额低于其账面价值的差额计提固定资产减值准
备。固定资产减值准备按单项资产计提，并计入当期损益。
12 、在建工程核算方法
（1）在建工程在完工交付使用后，按工程的实际成本确认为固定资产 ；；在建工程交付使用前发生的利息计入工程成本，在建工程完工交付使用后发生的利息计入当期损益。
（2）在建工程减值准备的确认标准和计提方法：当在建工程预计可收回金额低于在建工程的账面价值，按可收回金额低于其账面价值的差额计提在建工程减值准备。在建工程减值准备按单项资产计提，并计入当期损益。
13 、无形资产计价和摊销方法
土地使用权：以成都市国有资产管理局确认的折股价值入帐，按50 年平均摊销。
无形资产减值准备的确认标准和计提方法：当无形资产预计收回金额低于无形资产的账面价值时，按可收回金额低于其账面价值的差额计提无形资产减值准备，并计入当期损益。
14 、长期待摊费用核算方法
固定资产大修理净支出按3 年平均摊销。
租 入固定资产改良支出按25 年平均摊销。
102 库增容改造支出按3 年摊销。
五 块石营业用房房租按租赁期47 个月摊销。
一 百装修工程支出按3 年摊销。
15 、收入确认原则
（1）商品销售
下列条件均能满足时确认收入的实现：公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施控制；与交易相关的经济利益能够流入公司；相关的收入和成本能够可靠地计量。
（2）提供劳务
在 同一会计年度内开始并完成的劳务，在完成劳务时确认收入。如劳务的开始和完成分属不同的会计年度，在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，在资产负债表日按完工百分比法确认相关的劳务收入。
（3）他人使用本公司资产
利息收入，按使用现金的时间和适用利率计算确定；发生的使用费收入按有关合同或协议规定的收费时间和方法计算确定。上述收入的确定并应同时满足：①与交易相关的经济利益能够流入公司，②收入的金额能够可靠地计量。
16 、所得税的会计处理方法
公 司所得税除捐赠资产应交的所得税计入递延税款外，其余的采用应付税款法进行核算。
17 、会计政策、会计估计变更和会计差错更正
根 据《企业会计制度》和《企业会计准则—无形资产》的有关规定，本公司自2001 年1 月1 日起对固定资产减值准备、无形资产减值准备的相关会计政策进行了变更，并作为2000 年度资产负债表日后事项的调整事项处理。
对 上述会计政策变更采用追溯调整法，调整了2000 年度会计报表相关项目的期末数或本年累计数、期初数或上年实际数。追溯调整对净利润累计影响数为-1,437,708.05 元，均为固定资产减值准备计提方法变更影响。从影响期间分析：减少2000 年度净利润435,209.87 元，减少1999 年度净利润598,712.99 元，减少1999 年以前净利润403,785.19 元。
（三）、税项及附加
本 公司适用的税种及税率如下：
税种 税率 计税基础
增值税 4%、6%、17% 增值税应纳税收入额
营业税 5% 广告、租赁等收入
消费税 5% 黄金首饰营业额
城市维护建设税 7% 应纳流转税额
所得税 15%、33%* 应纳税所得额
交通重点建设费附加 4% 应纳流转税额
教育费附加 3% 应纳流转税额
副食品调控基金 1‰ 营业收入
*根据成都市人民政府成府函（1993）122 号文，自1993 年1 月1 日起，公司的所得税率减按15%执行。根据财政部财税（2000）99 号文《关于进一步认真贯彻落实国务院〈关于纠正地方自行制定税收先征后返政策的通知〉的通知》及四川省财政厅川财税（2001）2 号文《关于同意四川全兴股份有限公司等14 家上市公司（第二批）享受企业所得税先征后返政策的通知》，本公司享受企业所得税先征收33%再返还18%的政策，该政策执行至2001 年12 月31 日。重庆光电分公司的所得税税率为33%。
（三）、或有事项
截止二○○○年十二月三十一日，公司对外提供担保借款情况如下：
接受担保单位 担保金额 担保期限备注
（万元）
成都市文化用品钟表公司 7.00 1997.3--1998.3 1.1
成都市文化用品钟表公司 220.00 1997.6--1998.5 1.2
成都市文化用品钟表公司 200.00 1997.6--1998.5 1.2
成都市文化用品钟表公司 1,000.00 1992.9--1995.9 1.3.1
成都市文化用品钟表公司 200.00 1994.4--1995.4 1.3.2
成都市文化用品钟表公司 300.00 1997.8--1998.8 1.3.2
成都百货大楼 13.43 1999.7--2000.6 2
成都纺织品公司 300.00 1991.12--1995.12 3.1
成都纺织品公司 67.00 1991.6--1995.6 3.2
成都纺织品公司 500.00 1994.4--1997.4 3.3
合 计 2,807.43
注：
1 公司为成都市文化用品钟表公司（以下简称文钟公司）借款提供担保事项
1.1 本公司为文钟公司向成都市财政局所得税返借7 万元提供担保，该借款已于1998 年3 月到期。截止2000 年12 月31 日，文钟公司尚未偿还借款。
1.2 1997 年6 月，本公司为文钟公司向成都市信托投资股份有限公司借款200 万元、220 万元提供担保，上述借款到期日均为1998 年5 月，文钟公司未履行偿还义务。2000 年11 月经成都市中级人民法院（2000）成经初字第602 号民事判决书判决：本公司对借款本金420 万元及利息、逾期利息承担连带责任，案件受理费31,010 元由本公司和文钟公司共同承担。 截止2000 年12 月31 日，文钟公司尚未偿还本金及利息，其中：预计利息为128.5 万元。
1.3.1 1992 年9 月，本公司为文钟公司向成都工商信托投资有限责任公司借款2000 万元提供担保，该借款已于1995 年9 月到期，文钟公司尚有1000 万元本金及利息未偿还。2000 年11 月经成都市中级人民法院（2000）成经初字第744 号民事判决书判决：本公司对借款本金1000 万元及利息、逾期利息承担连带责任，案件受理费60,010 元由本公司和文钟公司共同承担。截止2000 年12 月31 日，文钟公司尚未偿还本金和利息，其中：预计利息为816.6 万元。
1.3.2 1994 年4 月和1997 年8 月本公司分别为文钟公司向成都工商信托投资有限责任公司借款200 万元、300 万元提供担保，上述借款已分别于1995 年4 月和1998 年8 月到期，文钟公司未履行偿还义务。 2000 年11 月经成都市中级人民法院（2000）成经初字第745 号民事判决书判决：本公司对借款本金500 万元及利息、逾期利息承担连带责任，案件受理费12,510 元由本公司和文钟公司共同承担。 截止2000 年12 月31 日，文钟公司尚未偿还本金和利息，其中：预计利息为215.3 万元。
2000 年5 月成都工商信托投资有限公司已通过成都市中级人民法院对文钟公司地处红星中路的营业用房4000 平方米和8 个停车位进行封存。
2000 年9 月文钟公司与本公司在成都市商业贸易委员会的协调下签订反担保协议书。上述1500 万元借款文钟公司已用“东大灯饰广场”中属文钟公司的房屋进行了抵押，对抵押资产不足部分，文钟公司承诺以成都市八里庄102 仓库（文钟公司仓库）土地约10 亩向本公司提供反担保。截止审计报告日，土地使用权证尚在办理中。
鉴 于目前文钟公司已资不抵债，本公司很可能承担偿还义务。由于上述红星中路封存资产和102库土地变现可偿还本金和大部分利息，故本公司按借款本金和预计利息与上述资产变现价值的差额，即按借款本金和预计利息的20%预计负债600 万元。
2 本公司为成都百货大楼借款提供担保事项
本公司为成都百货大楼向成都市财政局所得税返借13.43 万元提供担保，该借款已于2000 年6 月到期，由于成都百货大楼经营和财务状况良好，故未预计负债。
3 本公司为成都市纺织品公司（以下简称纺织品公司）借款提供担保事项
3.1 1991 年12 月，本公司为纺织品公司向成都工商信托投资有限责任公司借款300 万元提供担保，该借款已于1995 年12 月到期，纺织品公司未履行偿还义务。成都工商信托投资有限责任公司已于2000 年11 月向成都市中级人民法院提起诉讼，要求纺织品公司和本公司归还300 万元及利息，并承担全部诉讼费用。截止2000 年12月31 日，纺织品公司尚未偿还本金和利息，其中预计利息为230 万元。
3.2 1991 年6 月，本公司为纺织品公司向成都工商信托投资有限责任公司借款67 万元，该借款已于1995年6 月到期，纺织品公司未履行偿还义务。根据成都市中级人民法院（2000）成经初字第389 号民事调解书调解达成协议，纺织品公司应于2001 年6 月30 日前支付工商信托投资有限责任公司借款本金67 万元及逾期利息和损失费3 万元，本公司承担一般保证责任。 截止2000 年12 月31 日，纺织品公司尚未偿还本金和利息，其中预计利息为52.9 万元。
3.3 1994 年4 月，本公司为 纺织品公司向成都工商信托投资有限责任借款500 万元，该借款已于1997年4 月到期，纺织品公司未履行偿还义务。根据成都市中级人民法院（2000）成经初字第390 号民事调解书调解达成协议，纺织品公司于2001 年6 月30 日前支付工商信托投资有限责任公司借款本金500 万元及利息、逾期利息和损失费3 万元，本公司承担一般保证责任。 截止2000 年12 月31 日，纺织品公司尚未偿还本金和利息，其中预计利息为297.4 万元。
鉴 于纺织品公司目前已资不抵债，本公司很可能承担偿还义务。由于纺织品公司起诉威成香港有限公司诈骗案极可能胜诉，其合作的友谊大厦项目资产变现足以偿还借款本息。故公司按借款本金和利息的10%预计负债140 万元。
除以上事项外，截止二○○○年十二月三十一日，公司无需予以披露的重大或有事项。
（四）、承诺事项
截止二○○○年十二月三十一日，公司无需予以披露的重大承诺事项。
（五）、资产负债表日后事项
1 、资产负债表日后事项的非调整事项
截止2000 年12 月31 日，本公司住房周转金期末借方余额为28,408,257.32 元。本公司系1995 年2 月前设立的股份有限公司，根据财政部2001 年1 月颁布的《企业住房制度改革中有关会计处理问题的规定》，本公司将在2001 年将住房周转金借方余额转入年初未分配利润，并经股东大会审议批准后冲销股东权益项目。
2 、资产负债表日后事项的调整事项
根据财政部财会（2000）25 号文《关于印发《企业会计制度》的通知》的规定，本公司自2001 年1 月1 日起执行《企业会计制度》。同时根据财政部财会（2001）17 号文《贯彻实施《企业会计制度》有关政策衔接问题的规定》，对按《企业会计制度》规定计提的固定资产、无形资产、在建工程、委托贷款减值准备采用追溯调整法处理，并作为2000 年度资产负债表日后事项的调整事项。具体影响详见附注二、17 。
除上述事项外，截止二○○一年二月二十七日，公司没有需要披露的重大资产负债表日后事项。
（六）、其他重要事项
1 、经成都市人民政府批准（成府函（2000）122 号），本公司第一大股东成都市国有资产管理局与成都市友鹏实业发展有限公司、深圳市正汇投资有限公司于2000 年9 月签订了转让协议，将其所持有的本公司国家股3,348.27 万股转让给上述两公司，其中成都友鹏实业发展有限公司受让2,000 万股（占本公司总股本28.17%)，深圳市正汇投资有限公司受让1,348.27 万股（占本公司总股本19%）。上述股权转让事宜尚待有关部门批准。
2 、本公司于2000 年9 月与成都高邦服饰有限公司签订租赁合同，本公司将位于成都市春熙路北段45 号1-4 楼营业大厅（总建筑面积为4698 平方米）租赁给成都高邦服饰有限公司使用，租赁期为2001 年1 月6 日至2011 年1 月5 日，租赁费为每年420 万元，按每月35 万元交纳。成都高邦服饰有限公司已按合同规定向本公司支付了100 万元租赁保证金和100 万元暂借款。
九、公司的其他有关资料
（一）公司首次注册登记日期：1988 年7 月20 日
地 点：成都市工商行政管理局
（二）企业法人营业执照注册号：2019649 ——0
（三）税务登记号码：国税川字 510104201961940
地 税川字 510101520222023
（四）公司未流通股票托管机构名称：上海证券中央登记结算公司
（五）公司聘请会计师事务所名称：重庆天健会计师事务所
办 公地点：中国重庆市渝中区人和街74 号12 楼
十、备查文件目录
（一）载有法定代表人、财务负责人、会计经办人员签字并盖章的会计报表。
（二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告正本。
（三）报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件中的正本及公告的原稿。
成都百货（集团）股份有限公司
二○○一年三月二十七日
资产负债表
编制单位；成都百货(集团)股份有限公司 2000年12月31日 单位：人民币元
资产 期初数 期末数
流动资产：
货币资金 37823295.22 42262924.78
短期投资
减：短期投资跌价准备
短期投资净额
应收票据 410000
应收股利 19700
应收利息
应收帐款 27236681.75 25887918.48
其它应收款 32211956.46 25272157.61
减：坏帐准备 11255943.85 10716960.33
应收帐款净额 48192694.36 40443115.76
预付帐款 39909032.79 41790753.49
应收补贴款
存货 76651533.73 62885401.77
减：存货跌价准备 14361737.78 11886451.75
存货净额 62289795.95 50998950.02
待摊费用 717613.72 396038.31
待处理流动资产净损失 629489.52 -7191.27
一年内到期的长期债权投资 9500
其它流动资产
流动资产合计 189991621.56 175894091.09
长期投资：
长期股权投资 6556429.18 5712536.76
长期债权投资 88500 69500
其它长期投资
长期投资合计 6644929.18 5782036.76
减：长期投资减值准备 390000 726200
长期投资净额 6254929.18 5055836.76
其中：合并价差
股权投资差额
固定资产：
固定资产原值 129909333.09 130789821.54
减：累计折旧 42180663.75 44921384.24
固定资产净值 87728669.34 85868437.3
工程物资
在建工程 3266884.2
固定资产清理
待处理固定资产净损失
固定资产合计 90995553.54 85868437.3
无形及其它资产：
无形资产 2683200 2620800
开办费
长期待摊费用 3615845.61 2137040.31
其它长期资产
无形资产及其它资产合计 6299045.61 4757840.31
递延税项：
递延税款借项
资产总计：
资产总计 293541149.89 271576205.46
流动负债：
短期借款 98650000 94650000
应付票据 63350000 56800000
应付帐款 55218510.5 58692835.9
预收帐款 3779820.14 6520535.81
代销商品款
应付工资 1870989.38 1667154.72
应付福利费 211903.09 657634.33
应付股利 9928931.96 9868031.96
应付税金 1791880.63 1039571.02
其它应交款 326939.11 239474.58
其它应付款 5517701.3 20521983.03
应付短期债券
预提费用 2008079.99 1886630.03
一年内到期的长期负债
其它流动负债 7400000
职工奖励及福利基金
流动负债合计 242654756.1 259943851.38
长期负债：
长期借款
应付债券
长期应付款
住房周转金 -20410464.17 -28408257.32
其它长期负债
长期负债合计 -20410464.17 -28408257.32
递延税项：
递延税项贷款 29250 19050
负债合计：
负债合计 222273541.93 231554644.06
少数股东权益：
少数股东权益
股东权益：
股本 70982696.43 70982696.43
资本公积金 23834560.94 23834560.94
盈余公积 8214923.13 8214923.13
其中：公益金 1918359.81 1918359.81
未确认的外资损失
未分配利润 -31764572.54 -63010619.1
外币报表折算差额
股东权益合计 71267607.96 40021561.4
负债和股东权益总计：
负债和股东权益总计 293541149.89 271576205.46
利润及利润分配表
编制单位；成都百货(集团)股份有限公司 2000年度 单位：人民币元
项目 上年实际数 本年累计数
一、主营业务收入 762391297.07 783746072.3
减：折扣与折让
主营业务收入净额 762391297.07 783746072.3
减：主营业务成本 731094908 757901289.56
主营业务税金及附加 580273.03 413887.98
二、主营业务利润 30716116.04 25430894.76
加：其他业务利润 3795929.82 4396650.52
减：存货跌价损失 71143.43 1096033.19
营业费用 23823495.08 19557764.79
管理费用 27985762.55 23603547.28
财务费用 7402468.92 5968592.61
三、营业利润 -24770824.12 -20398392.59
加：投资收益 -302570.82 -1175773.42
期货损益
补贴收入
营业外收入 393162.53 348683.51
以前年度损益调整
减：营业外支出 2450242.49 10008330.06
分给外单位利润
四、利润总额 -27130474.9 -31233812.56
减：所得税 12234
少数股东损益
职工奖励及福利基金
购并利润
加：未确认的投资损失
所得税返还
五、净利润 -27130474.9 -31246046.56
加：年初未分配利润 -4634097.64 -31764572.54
盈余公积转入数
年初未分配利润调整
减少注册资本减少的未分
配利润
外币报表折算差额
减：股份公司成立前利润分配
六、可供分配的利润 -31764572.54 -63010619.1
减：提取法定盈余公积金
提取法定公益金
提取职工奖励福利基金
七、可供股东分配的利润 -31764572.54 -63010619.1
减：应付优先股股利
提取任意盈余公积金
应付普通股股利
转作股本的普通股股利
八、未分配利润 -31764572.54 -63010619.1
现金流量表
编制单位；成都百货(集团)股份有限公司 2000年度 单位：人民币元
项目 金额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现
金 925535808.63
收取的租金
收到的增值税销项税款和退回
的增值税款
收到的除增值税以外的其它税
费返还
收到的其它与经营活动有关的
现金 10245768.56
经营活动产生的现金流入小计 935781577.19
购买商品、接受劳务支付的现
金 882461066.3
经营租赁所支付的现金
支付给职工以及为职工支付的
现金 14090058.77
支付的增值税款
支付的所得税款
支付的除增值税、所得税以外
的其它税费 6063205.48
支付的其它与经营活动有关的
现金 19757861.32
经营活动产生的现金流出小计 922372191.87
经营活动产生的现金流量净额 13409385.32
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资所收到的现金 9500
分得股利或利润所收到的现金
取得债券利息收入所收到的现
金
处置固定资产、无形资产和其
它长期资产而收回的现金净额 131208
收到的其它与投资活动有关的
现金 24019
投资活动产生的现金流入小计 164727
购建固定资产、无形资产和其
它长期资产所支付的现金 544922.24
权益性投资所支付的现金
债权性投资所支付的现金
支付的其它与投资活动有关的
现金
投资活动产生的现金流出小计 544922.24
投资活动产生的现金流量净额 -380195.24
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收权益性投资所收到的现金
其中：子公司吸收少数股东权
益性投资收到的现金
发行债券所收到的现金
借款所收到的现金 109030000
收到的其它与筹资活动有关的
现金
筹资活动产生的现金流入小计 109030000
偿还债务所支付的现金 111030000
发生筹资费用所支付的现金
分配股利或利润所支付的现金 6457700.24
其中：子公司支付少数股东的
股利
偿付利息所支付的现金
融资租赁所支付的现金
减少注册资本所支付的现金
其中：子公司依法减资支付给
少数股东的现金
支付的其它与筹资活动有关的
现金 131860.28
筹资活动产生的现金流出小计 117619560.52
筹资活动产生的现金流量净额 -8589560.52
四、汇率变动对现金的影响：
汇率变动对现金的影响
五、现金及现金等价物净增加额：
现金及现金等价物净增加额 4439629.56
附注：
1、 不涉及现金收支的投资和筹
资活动：
以固定资产偿还债务
以投资偿还债务
以固定资产进行长期投资
以存货偿还债务
融资租赁固定资产
2、 将净利润调节为经营活动的
现金流量：
净利润 -31246046.56
加：少数股东损益
购并利润
计提的坏帐准备或转销的坏帐
固定资产折旧 4451011.45
无形资产及其他资产摊销 1541205.3
待摊费用的减少（减增加） 321575.41
预提费用的增加（减减少） 98550.04
处置无形资产、固定资产和其
它长期资产的损失（减收益）
固定资产报废损失 578396.66
财务费用 6449768.93
投资损失（减收益） 1175773.42
递延税款贷项（减借项） 19050
存货的减少（减增加） 11453597.49
经营性应收项目的减少（减增
加） 8580282.82
经营性应付项目的增加（减减
少） 6650634.99
增值税增加净额
其它 3335585.37
经营活动产生的现金流量净额 13409385.32
3、 现金及现金等价物净值增加
情况：
货币资金的期末余额 42262924.78
减：货币资金的期初余额 37823295.22
现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 4439629.56
