国金证券:国金证券股份有限公司非公开发行2019年次级债券(第一期)2021年付息公告2021-06-17
证券代码:600109 证券简称:国金证券 公告编号:临 2021-51
债券代码:151742 债券简称:19 国金 C1
国金证券股份有限公司非公开发行 2019 年次级债券
(第一期)2021 年付息公告
本公司董事会及全体董事保证本公告内容不存在任何虚假记载,误导性陈述
或者重大遗漏,并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。
重要内容提示:
债权登记日:2021 年 6 月 23 日
债券付息日:2021 年 6 月 24 日
国金证券股份有限公司非公开发行 2019 年次级债券(第一期)
(以下简称“本期债券”),将于 2021 年 6 月 24 日支付自 2020 年 6
月 24 日至 2021 年 6 月 23 日期间的利息。为保证还本付息工作的顺
利进行,现将有关事宜公告如下:
一、本期债券的基本情况
(一)债券名称:国金证券股份有限公司非公开发行 2019 年次
级债券(第一期)
(二)债券简称:19 国金 C1
(三)债券代码:151742
(四)发行人:国金证券股份有限公司
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(五)发行总额:人民币 10 亿元
(六)债券期限:本期债券期限为 3 年。
(七)票面利率:本期债券的票面利率为 4.60%,存续期内固定
不变。
(八)计息期限及付息日:本期债券的计息期限为 2019 年 6 月
24 日至 2022 年 6 月 23 日;本期债券的付息日为 2019 年至 2022 年
每年的 6 月 24 日(如付息日为法定节假日或休息日,则顺延至下一
个交易日,顺延期间不另计利息)。
二、本期债券本年度付息兑付情况
(一)本年度计息期限:2020 年 6 月 24 日至 2021 年 6 月 23 日,
逾期部分不另计利息。
(二)票面利率及兑付金额:本期债券票面利率(计息年利率)
为 4.60%,每手本期债券面值为 1000 元,派发利息为 46.00 元(含
税)。
(三)债权登记日:2021 年 6 月 23 日。截至该日收市后,本期
债券投资者对托管账户所记载的债券余额享有本年度利息。
(四)债券付息日:2021 年 6 月 24 日。
三、本期债券付息办法
(一)本公司将与中国证券登记结算上海分公司签订委托代理债
券兑付、兑息协议,委托中国证券登记结算上海分公司进行债券兑付、
兑息。如本公司未按时足额将债券兑付、兑息资金划入中国证券登记
结算上海分公司指定的银行账户,则中国证券登记结算上海分公司将
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根据协议终止委托代理债券兑付、兑息服务,后续兑付、兑息工作由
本公司自行负责办理,相关实施事宜以本公司的公告为准。公司将在
本期兑付、兑息日 2 个交易日前将本期债券的本金及利息足额划付至
中国证券登记结算上海分公司指定的银行账户。
(二)中国证券登记结算上海分公司在收到款项后,通过资金结
算系统将债券本金及利息划付给相应的兑付机构(证券公司或中证登
上海分公司认可的其他机构),投资者于兑付机构领取债券本金及利
息。
四、关于本期债券企业债券利息所得税的征收
(一)关于向个人投资者征收企业债券利息所得税的说明
根据《中华人民共和国个人所得税法》和《企业债券管理条例》
等相关法规和文件的规定,本期债券个人投资者应就其获得的债券利
息所得缴纳企业债券利息个人所得税。本期债券发行人已在本期债券
募集说明书中对上述规定予以明确说明。
按照《国家税务总局关于加强企业债券利息个人所得税代扣代缴
工作的通知》(国税函[2003]612 号)规定,本期债券利息个人所得
税将统一由各兑付机构负责代扣代缴并直接向各兑付机构所在地的
税务部门缴付。请各兑付机构按照个人所得税法的有关规定做好代扣
代缴个人所得税工作。如各兑付机构未履行上述债券利息个人所得税
的代扣代缴义务,由此产生的法律责任由各兑付机构自行承担。
本期债券利息个人所得税的征缴说明如下:
1、纳税人:本期债券的个人投资者
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2、征税对象:本期债券的利息所得
3、征税税率:按利息额的 20%征收
4、征税环节:个人投资者在付息网点领取利息时由付息网点一
次性扣除
5、代扣代缴义务人:负责本期债券付息工作的各付息网点
6、本期债券利息税的征管部门:各付息网点所在地的税务部门
(二)关于向非居民企业征收企业债券利息所得税的说明
根据 2018 年 11 月 7 日发布的《关于境外机构投资境内债券市场
企业所得税增值税政策的通知》(财税[2018]108 号),自 2018 年 11
月 7 日起至 2021 年 11 月 6 日止,对境外机构投资境内债券市场取得
的债券利息收入暂免征收企业所得税和增值税。上述暂免征收企业所
得税的范围不包括境外机构在境内设立的机构、场所取得的与该机构、
场所有实际联系的债券利息。
五、相关机构及联系方式
(一)发行人:国金证券股份有限公司
地址:四川省成都市青羊区东城根上街 95 号
联系人:刘科、吴韩
联系电话:028-86690136、86699546
(二)受托管理人: 川财证券有限责任公司
地址:深圳市福田区福华一路免税商务大厦 32 楼
联系人:刘莉萍
联系电话:0755-25332050
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(三)托管人:中国证券登记结算有限责任公司上海分公司
地址:上海市浦东新区杨高南路 188 号 14 楼
联系人:冯天骄
联系电话:021-68606283
投资者可以到下列互联网网址专区查阅本付息公告:
http://www.sse.com.cn
特此公告。
国金证券股份有限公司
董事会
二〇二一年六月十七日
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