北京国华汇银科技有限公司
2012 年度、2013 年 1-10 月财务报表
审 计 报 告
瑞华审字[2013]第 825A0006 号
目 录
一、 审计报告 1-2
二、 已审财务报表
1、 资产负债表 3-4
2、 利润表 5
3、 现金流量表 6
4、 所有者权益变动表 7-8
5、 财务报表附注 9-47
三、 本所营业执照及执业许可证（复印件）
四、 签字注册会计师资格证书（复印件）
审 计 报 告
瑞华审字[2013]第 825A0006 号
贵州长征电气股份有限公司全体股东：
我们审计了后附的北京国华汇银科技有限公司(以下简称“国华汇银”)财务报
表，包括 2012 年 12 月 31 日、2013 年 10 月 31 日的资产负债表，2012 年度、
2013 年 1-10 月利润表、现金流量表和所有者权益变动表以及财务报表附注。
一、管理层对财务报表的责任
编制和公允列报财务报表是国华汇银管理层的责任。这种责任包括：（1）
按照企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执
行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错
报。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照
中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求
我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否
不存在重大错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。
选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报
表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和
公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有
效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估
计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基
础。
三、审计意见
我们认为，上述财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公
允反映了国华汇银 2012 年 12 月 31 日、2013 年 10 月 31 日以及 2012 年度、
2013 年 1-10 月的经营成果和现金流量，以及国华汇银 2012 年 12 月 31 日、2013
年 10 月 31 日的财务状况以及 2012 年度、2013 年 1-10 月的经营成果和现金流
量。
瑞华会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师
中国北京
2013 年 11 月 6 日
管盛春
中国注册会计师
魏国光
北京国华汇银科技有限公司
财务报表
资产负债表
编制单位：北京国华汇银科技有限公司
金额单位：人民币元
项目 附注四 2013-10-31 2012-12-31
流动资产：
货币资金 1 9,449,907.23 12,032,871.22
交易性金融资产 - -
应收票据 - -
应收账款 - -
预付款项 3 66,666.69 222,364.75
应收利息 - -
应收股利 - -
其他应收款 2 5,509,101.18 7,812,690.77
存货 4 5,200.00 5,200.00
一年内到期的非流动资产 - -
其他流动资产 - -
流动资产合计 15,030,875.10 20,073,126.74
非流动资产：
可供出售金融资产 - -
持有至到期投资 - -
长期应收款 - -
长期股权投资 - -
投资性房地产 - -
固定资产 5 73,725.60 111,747.25
在建工程 - -
工程物资 - -
固定资产清理 - -
生产性生物资产 - -
油气资产 - -
无形资产 - -
开发支出 - -
商誉 - -
长期待摊费用 - -
递延所得税资产 6 - -
其他非流动资产 - -
非流动资产合计 73,725.60 111,747.25
资产总计 15,104,600.70 20,184,873.99
法定代表人：_____________ 主管会计工作负责人：_____________ 会计机构负责人：_____________
资产负债表（续）
编制单位：北京国华汇银科技有限公司
金额单位：人民币元
项目 附注四 2013-10-31 2012-12-31
流动负债：
短期借款 - -
交易性金融负债 - -
应付票据 - -
应付账款 - -
预收款项 - -
应付职工薪酬 8 - -
应交税费 9 690.64 1,010.01
应付利息 - -
应付股利 - -
其他应付款 10 17,105,647.93 19,768,508.09
一年内到期的非流动负债 - -
其他流动负债 - -
流动负债合计 17,106,338.57 19,769,518.10
非流动负债：
长期借款 - -
应付债券 - -
长期应付款 - -
专项应付款 - -
预计负债 - -
递延所得税负债 - -
其他非流动负债 - -
非流动负债合计 - -
负债合计 17,106,338.57 19,769,518.10
所有者权益：
实收资本 11 30,000,000.00 30,000,000.00
资本公积 - -
减：库存股 - -
专项储备 - -
盈余公积 - -
一般风险准备 - -
未分配利润 12 -32,001,737.87 -29,584,644.11
所有者权益合计 -2,001,737.87 415,355.89
负债和所有者权益总计 15,104,600.70 20,184,873.99
法定代表人：_____________ 主管会计工作负责人：_____________ 会计机构负责人：_____________
利润表
编制单位：北京国华汇银科技有限公司
金额单位：人民币元
项目 附注四 2013 年 1-10 月 2012 年度
一、营业收入 13 5,530,185.12 20,510,868.82
减：营业成本 13 5,184,883.64 19,574,089.02
营业税金及附加 14 20,948.85 33,203.62
销售费用 15 843,227.08 2,559,633.72
管理费用 16 2,126,997.52 2,703,680.97
财务费用 17 -233,556.08 -22,961.03
资产减值损失 18 4,737.94 375,817.96
加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列） - -
投资收益（损失以“－”号填列） - -
其中：对联营企业和合营企业的投资收益 - -
二、营业利润（亏损以“－”号填列） -2,417,053.83 -4,712,595.44
加：营业外收入 19 - 101,210.00
减：营业外支出 20 39.93 57,450.54
其中：非流动资产处置损失 - -
三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） -2,417,093.76 -4,668,835.98
减：所得税费用 21 - -
四、净利润（净亏损以“－”号填列） -2,417,093.76 -4,668,835.98
五、每股收益：
（一）基本每股收益 - -
（二）稀释每股收益 - -
六、其他综合收益 - -
七、综合收益总额 -2,417,093.76 -4,668,835.98
法定代表人：_____________ 主管会计工作负责人：_____________ 会计机构负责人：_____________
现金流量表
编制单位：北京国华汇银科技有限公司
金额单位：人民币元
项目 附注四 2013 年 1-10 月 2012 年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 6,460,191.02 23,968,191.80
收到的税费返还 - -
收到其他与经营活动有关的现金 22 243,255.24 1,066,090.27
经营活动现金流入小计 6,703,446.26 25,034,282.07
购买商品、接受劳务支付的现金 5,875,161.44 21,637,558.85
支付给职工以及为职工支付的现金 1,335,455.86 1,656,858.50
支付的各项税费 114,032.82 46,094.81
支付其他与经营活动有关的现金 22 1,940,087.13 3,570,653.54
经营活动现金流出小计 9,264,737.25 26,911,165.70
经营活动产生的现金流量净额 -2,561,290.99 -1,876,883.63
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 - -
取得投资收益收到的现金 - -
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 - -
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 - -
收到其他与投资活动有关的现金 - -
投资活动现金流入小计 - -
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 21,673.00 20,487.00
投资支付的现金 - -
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 - -
支付其他与投资活动有关的现金 - -
投资活动现金流出小计 21,673.00 20,487.00
投资活动产生的现金流量净额 -21,673.00 -20,487.00
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 - -
取得借款收到的现金 - -
发行债券收到的现金 - -
收到其他与筹资活动有关的现金 - -
筹资活动现金流入小计 - -
偿还债务支付的现金 - -
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 - -
支付其他与筹资活动有关的现金 - -
筹资活动现金流出小计 - -
筹资活动产生的现金流量净额 - -
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 - -
五、现金及现金等价物净增加额 -2,582,963.99 -1,897,370.63
加：期初现金及现金等价物余额 12,032,871.22 13,930,241.85
六、期末现金及现金等价物余额 9,449,907.23 12,032,871.22
法定代表人：_____________ 主管会计工作负责人：_____________ 会计机构负责人：_____________
所有者权益变动表
编制单位：北京国华汇银科技有限公司 金额单位：人民币元
2013 年 1-10 月
项目
实收资本 资本公积 减：库存股 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 所有者权益合计
一、上年年末余额 30,000,000.00 - - - - - -29,584,644.11 415,355.89
加：会计政策变更 - - - - - - - -
前期差错更正 - - - - - - - -
其他 - - - - - - - -
二、本年年初余额 30,000,000.00 - - - - - -29,584,644.11 415,355.89
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） - - - - - - -2,417,093.76 -2,417,093.76
（一）净利润 - - - - - - -2,417,093.76 -2,417,093.76
（二）其他综合收益 - - - - - - - -
上述（一）和（二）小计 - - - - - - -2,417,093.76 -2,417,093.76
（三）所有者投入和减少资本 - - - - - - - -
1．所有者投入资本 - - - - - - - -
2．股份支付计入所有者权益的金额 - - - - - - - -
3．其他 - - - - - - - -
（四）利润分配 - - - - - - - -
1．提取盈余公积 - - - - - - - -
2.提取一般风险准备 - - - - - - - -
3．对所有者的分配 - - - - - - - -
4．其他 - - - - - - - -
（五）所有者权益内部结转 - - - - - - - -
1．资本公积转增资本 - - - - - - - -
2．盈余公积转增资本 - - - - - - - -
3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - -
4．其他 - - - - - - - -
（六）专项储备 - - - - - - - -
1．本期提取 - - - - - - - -
2．本期使用 - - - - - - - -
（七）其他 - - - - - - - -
四、本期期末余额 30,000,000.00 - - - - - -32,001,737.87 -2,001,737.87
法定代表人：________________ 主管会计工作负责人：________________ 会计机构负责人：________________
所有者权益变动表
编制单位：北京国华汇银科技有限公司 金额单位：人民币元
2012 年度
项目
实收资本 资本公积 减：库存股 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 所有者权益合计
一、上年年末余额 30,000,000.00 - - - - - -24,915,808.13 5,084,191.87
加：会计政策变更 - - - - - - - -
前期差错更正 - - - - - - - -
其他 - - - - - - - -
二、本年年初余额 30,000,000.00 - - - - - -24,915,808.13 5,084,191.87
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） - - - - - - -4,668,835.98 -4,668,835.98
（一）净利润 - - - - - - -4,668,835.98 -4,668,835.98
（二）其他综合收益 - - - - - - - -
上述（一）和（二）小计 - - - - - - -4,668,835.98 -4,668,835.98
（三）所有者投入和减少资本 - - - - - - - -
1．所有者投入资本 - - - - - - - -
2．股份支付计入所有者权益的金额 - - - - - - - -
3．其他 - - - - - - - -
（四）利润分配 - - - - - - - -
1．提取盈余公积 - - - - - - - -
2.提取一般风险准备 - - - - - - - -
3．对所有者的分配 - - - - - - - -
4．其他 - - - - - - - -
（五）所有者权益内部结转 - - - - - - - -
1．资本公积转增资本 - - - - - - - -
2．盈余公积转增资本 - - - - - - - -
3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - -
4．其他 - - - - - - - -
（六）专项储备 - - - - - - - -
1．本期提取 - - - - - - - -
2．本期使用 - - - - - - - -
（七）其他 - - - - - - - -
四、本期期末余额 30,000,000.00 - - - - - -29,584,644.11 415,355.89
法定代表人：________________ 主管会计工作负责人：________________ 会计机构负责人：________________
北京国华汇银科技有限公司 2012 年度及 2013 年 1-10 月财务报表附注
北京国华汇银科技有限公司
财务报表附注
2012 年度及 2013 年 1-10 月
（除非特别注明，以下币种为人民币，货币单位为元）
一、公司基本情况
1、公司概况
北京国华汇银科技有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）于 2009 年 6 月 24 日经北京市
工商行政管理局海淀分局核准登记，企业法人营业执照注册号：110108012031866，注册资
本：3000 万，法定代表人：吴玉华，注册地址：北京市海淀区花园北路 14 号 67 幢一层 111
号，经营范围：批发兼零售预包装食品，技术开发、技术推广、技术转让、技术咨询、技术
服务、技术中介服务；企业管理咨询；企业策划；经济贸易咨询；计算机系统服务；会议服
务；设计、制作、代理、发布广告。
2013 年 7 月 6 日由中国人民银行颁发《中华人民共和国支付业务许可证》，许可证编号：
Z2023111000017，许可业务类型：预付卡发行与受理。
2、历史沿革
北京市国华汇银科技咨询有限公司（于 2010 年 10 月更名为北京国华汇银科技有限公司）
在 2009 年 6 月 24 日，由时延辉出资 200 万元发起设立，经由北京润鹏冀能会计师事务所有
限责任公司审验，并于 2009 年 6 月 23 日出具京润（京润（验）字【2009】-26952 号验资
报告，经北京市工商行政管理局海淀分局核准登记。
根据公司 2010 年股东会决议和修改后的章程规定，时延辉将其在公司的货币出资以 120
万元转让给吴玉华，同时申请增加注册资本 800 万元，由北京京杰锐思技术开发有限公司、
吴玉华、王军一次缴足。变更后的注册资本为 1000 万元，其中北京京杰锐思技术开发有限
公司出资 550 万元，占股权比例 55%，吴玉华出资 300 万，占股权比例 30%，王军出资 150
万，占出资比例 15%。以上经由北京正义会计师事务所审验，并出具正义验字【2010】第
1-050 号验资报告。
根据公司 2011 年股东会决议和修改后的章程规定，公司申请由北京京杰锐思技术开发有
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北京国华汇银科技有限公司 2012 年度及 2013 年 1-10 月财务报表附注
限公司、王军转让其以货币出资的 550 万元、150 万元给北京天宇林商贸有限公司，同时申
请增加注册资本 2000 万元，变更后企业的注册资本为 3000 万元，增加的注册资本均以货币
出资。此次变更后，吴玉华出资 1010 万元，占股权比例 33.67%，陈露出资 285 万元，占股
权比例 9.5%，吕超英出资 285 万元，占股权比例 9.5%，陈晓琦出资 240 万元，占股权比例
8%，徐东明出资 240 万元，占股权比例 8%，吴坚出资 240 万元，占股权比例 8%，北京天
宇林商贸有限公司 700 万元，占出资比例 23.33%。以上由北京隆盛会计师事务所有限责任
公司审验，并相出具隆盛验字【2011】第 946 号验资报告。
根据 2011 年 8 月签订的出资转让协议书，吴玉华将北京国华汇银科技有限公司的出资
725 万元人民币转让给北京天宇林商贸有限公司。此次变更后，北京天宇林商贸有限公司持
有股权比例变更为 47.5%，吴玉华出资 285 万元，占股权比例 9.5%，陈露出资 285 万元，
占股权比例 9.5%，吕超英出资 285 万元，占股权比例 9.5%，陈晓琦出资 240 万元，占股权
比例 8%，徐东明出资 240 万元，占股权比例 8%，吴坚出资 240 万元，占股权比例 8%，
截至 2013 年 10 月 31 日，北京国华汇银科技有限公司股权结构如下：
股东名称 出资额（万元） 股权比例
北京天宇林商贸有限公司 1425 47.5%
吴玉华 285 9.5%
陈露 285 9.5%
吕超英 285 9.5%
陈晓琦 240 8%
吴坚 240 8%
合计 3000 100%
二、公司主要会计政策、会计估计和前期差错
1、财务报表的编制基础
本集团财务报表以持续经营假设为基础编制，根据实际发生的交易和事项，按照财政部
于 2006 年 2 月 15 日颁布的《企业会计准则——基本准则》和 38 项具体会计准则、其后颁
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北京国华汇银科技有限公司 2012 年度及 2013 年 1-10 月财务报表附注
布的企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”）、
以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号——财务报告
的一般规定》（2010 年修订）的披露规定编制。
2、遵循企业会计准则的声明
本公司基于上述编制基础编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映
了本公司的财务状况，以及经营成果和现金流量等有关信息。
3、会计期间
采用公历年度，即从每年 1 月 1 日至 12 月 31 日为一个会计年度。本报告会计期间为 2012
年 1 月 1 日至 2013 年 10 月 31 日。
4、记账本位币
以人民币为记账本位币。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
A、同一控制下的企业合并：在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方
的账面价值计量。取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）
的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。为进行企业合并发生的各项
直接相关费用，包括为进行企业合并而支付的审计费用、评估费用、法律服务费用等，于发
生时计入当期损益。企业合并形成母子公司关系的，母公司编制合并日的合并资产负债表、
合并利润表和合并现金流量表。合并资产负债表中被合并方的各项资产、负债，按其账面价
值计量。因被合并方采用的会计政策与合并方不一致，按照本准则规定进行调整的，以调整
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北京国华汇银科技有限公司 2012 年度及 2013 年 1-10 月财务报表附注
后的账面价值计量。合并利润表包括参与合并各方自合并当期期初至合并日所发生的收入、
费用和利润。被合并方在合并前实现的净利润，在合并利润表中单列项目反映。合并现金流
量表包括参与合并各方自合并当期期初至合并日的现金流量。
B、非同一控制下的企业合并：在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发
生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值加上各项直接相关费用为合并成本。在购
买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量，公允价值与其
账面价值的差额，计入当期损益。对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允
价值份额的差额，确认为商誉。对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价
值份额的时，对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本
的计量进行复核；经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份
额的，其差额计入当期损益。企业合并形成母子公司关系的，母公司编制购买日的合并资产
负债表，因企业合并取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债以公允价值列示。
6、合并财务报表的编制方法
（1）
A、合并财务报表以本公司和纳入合并财务报表范围的各子公司的财务报表及其他有关
资料为合并依据，按照权益法调整对子公司的长期股权投资，将本公司和纳入合并财务报表
范围的各子公司之间的投资、交易及往来等全部抵销，并计算少数股东损益及少数股东权益
后合并编制而成。
B、合并时，如纳入合并范围的子公司与本公司会计政策不一致，按本公司执行的会计政
策对其进行调整后合并。
C、对于同一控制下企业合并取得的子公司，视同该企业合并于合并当期的期初已经发生，
从合并当期的期初起将其资产、负债、经营成果和现金流量纳入合并财务报表。
D、同一控制下的企业合并事项的，被重组方合并前的净损益计入非经常性损益，并在
申报财务报表中单独列示。
E、重组属于同一公司控制权人下的非企业合并事项，但被重组方重组前一个会计年度末
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北京国华汇银科技有限公司 2012 年度及 2013 年 1-10 月财务报表附注
的资产总额或前一个会计年度的营业收入或利润总额达到或超过重组前发行人相应项目 20%
的，从合并当期的期初起编制备考利润表。
F、对于因非同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并报表时，以购买日可辨认净
资产公允价值为基础对个别财务报表进行调整。
（2）对同一子公司的股权在连续两个会计年度买入再卖出，或卖出再买入的应披露相关
的会计处理方法。
无。
7、现金及现金等价物的确定标准
现金是指本公司的库存现金以及随时用于支付的存款。
现金等价物为本公司持有的期限短（一般是指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易
于转换为已知金额现金且价值变动风险很小的投资。
8、外币业务和外币报表折算
A、外币业务核算方法
本公司外币交易均按交易发生日的即期近似汇率折算为记账本位币。该即期近似汇率指
交易发生日当月月初的汇率。
在资产负债表日，按照下列规定对外币货币性项目和外币非货币性项目进行处理：
a、外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率与初始
确认时或前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期损益。
b、以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其
记账本位币金额。
c、以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后
的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动处理，计入当期损益。
B、外币财务报表的折算方法
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以外币为本位币的子公司，在编制折合人民币财务报表时，采用现行汇率法，即所有资
产、负债及损益类项目按照合并会计报表决算日的市场汇率折算为母公司记账本位币，所有
者权益类项目除“未分配利润”项目外，均按照发生时的市场汇率折算为母公司本位币。由于
折算汇率不同产生的折算差额，在折合人民币资产负债表所有者权益类设外币报表折算差额
项目反映。
9、金融工具
A、金融资产的分类：
金融资产分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（包括交易性金融资产
和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产）、持有至到期投资、贷款和应收
款项、可供出售金融资产等四类。
B、金融资产的计量：
a、初始确认金融资产按照公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的
金融资产，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入
初始确认金额。
b、本公司按照公允价值对金融资产进行后续计量，且不扣除将来处置该金融资产时可能
发生的交易费用。但是，下列情况除外：
1/持有至到期投资以及贷款和应收款项，采用实际利率法，按摊余成本计量。
2/在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工
具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。
C、金融资产公允价值的确定：
a、存在活跃市场的金融资产，将活跃市场中的报价确定为公允价值；
b、金融资产不存在活跃市场的，采用估值技术确定公允价值。采用估值技术得出的结果，
反映估值日在公平交易中可能采用的交易价格。
D、金融资产转移：
本公司于将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方或已放弃对该金融资
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产的控制时，终止确认该金融资产。
E、金融资产减值：
在资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的
账面价值进行检查，有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。金融资产发生
减值的客观证据，包括下列各项：
a、发行方或债务人发生严重财务困难；
b、债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等；
c、本公司出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生困难的债务人作出让步；
d、债务人很可能倒闭或进行其他财务重组；
e、因发行方发生重大财务困难，该金融资产无法在活跃市场继续交易；
f、债务人经营所处的技术、市场、经济和法律环境等发生重大不利变化，使本公司可能
无法收回投资成本；
g、权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌；
h、其他表明金融资产发生减值的客观证据。
F、金融资产减值损失的计量：
a、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产不需要进行减值测试；
b、持有至到期投资的减值损失的计量：按预计未来现金流现值低于期末账面价值的差额
计提减值准备；
c、应收款项坏账准备的确认标准、计提方法：单项金额重大的，单独进行减值测试，根
据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备；单项金额不
重大，经测试未减值的应收款项，采用账龄分析法，按应收款项的账龄和规定的提取比例确
认减值损失，计提坏账准备；单项金额不重大但按信用风险特征组合法组合后风险较大的应
收款项，单独进行测试，并计提个别坏账准备。经单独测试未减值的应收款项，采用账龄分
析法，按应收款项的账龄和规定的提取比例确认减值损失。
d、可供出售的金融资产减值的判断：若该项金融资产公允价值出现持续下降，且其下降
属于非暂时性的，则可认定该项金融资产发生了减值。
G、将尚未到期的持有至到期投资重分类为可供出售金融资产的，说明持有意图或能力
发生改变的依据。
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无。
10、应收款项
（1）单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项：
单项金额重大的应收款项指单笔金额应收账款为 500 万
单项金额重大的判断依据或金额标准 元以上的应收款项，其他应收款指单笔金额为 300 万元
以上的应收款项。
对于单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，有客
观证据表明发生了减值，根据其未来现金流量现值低于
单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法 其账面价值的差额计提坏账准备。
单独测试未发生减值的单项金额重大的应收款项，以账
龄为信用风险组合依据账龄分析法计提坏账准备。
（2）单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项：
单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的判断
是指账龄超过 5 年的应收款项。
依据或金额标准
对于单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款
项单独进行减值测试，有客观证据表明发生了减值，
根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提
单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的计提
坏账准备。
方法
单独测试未发生减值的单项金额虽不重大但单项计提
坏账准备的应收款项，以账龄为信用风险组合依据账
龄分析法计提坏账准备。
（3）按组合计提坏账准备应收款项：
对于单项金额不重大的应收款项，与经单独测试后未减值的单项金额重大、单项金额虽
不重大但单项计提坏账准备的应收款项一起按以下信用风险组合计提坏账准备，以账龄为信
用风险组合依据账龄分析法计提坏账准备
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组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的：
账龄 应收账款计提比例 其他应收款计提比例
1 年以内（含 1 年） 5% 5%
1－2 年 10% 10%
2－3 年 20% 20%
3－4 年 40% 40%
4－5 年 60% 60%
5 年以上 80% 80%
本公司对纳入合并报表范围内公司之间的应收款项不计提坏账准备。
11、存货
（1）存货的分类
存货分为原材料、在产品、产成品、低值易耗品等四大类。
（2）发出存货的计价方法
各类存货的购入与入库按实际成本计价，发出采用先进先出法计价。
（3）存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
存货可变现净值系根据本公司在正常经营过程中，以估计售价减去估计完工成本及销售
所必须的估计费用后的价值。
存货跌价准备的计提方法：本公司于每年中期期末及年度终了在对存货进行全面盘点的
基础上，对遭受损失，全部或部分陈旧过时或销售价格低于成本的存货，根据存货成本与可
变现净值孰低计量，按单个存货项目对同类存货项目的可变现净值低于存货成本的差额计提
存货跌价准备，并计入当期损益。确定可变现净值时，除考虑持有目的和资产负债表日该存
货的价格与成本波动外，还需要考虑未来事项的影响。
（4）存货的盘存制度
存货的盘存制度采用永续盘存法。
（5）低值易耗品和包装物的摊销方法
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低值易耗品：
低值易耗品于其领用时采用一次性摊销法摊销。
包装物：
包装物于其领用时采用一次性摊销法摊销。
12、长期股权投资
（1）投资成本的确定
A、企业合并形成的长期股权投资，按照下列规定确定其投资成本：
a、同一控制下的企业合并，合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合
并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的投资
成本。长期股权投资投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之
间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
合并方以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面
价值的份额作为长期股权投资的投资成本。按④照发行股份的面值总额作为股本，长期股权
投资投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调
整留存收益。
b、非同一控制下的企业合并，按照下列规定确定的合并成本作为长期股权投资的投资成
本：
①一次交换交易实现的企业合并，合并成本为购买方在购买日为取得对被购买方的控制
权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。
②通过多次交换交易分步实现的企业合并，合并成本为每一单项交易成本之和。
③购买方为进行企业合并发生的各项直接相关费用也计入企业合并成本。
④在合并合同或协议中对可能影响合并成本的未来事项作出约定的，购买日如果估计未
来事项很可能发生并且对合并成本的影响金额能够可靠计量的，购买方将其计入合并成本。
B、除企业合并形成的长期股权投资以外，其它方式取得的长期股权投资，按照下列规
定确定其投资成本：
a、以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为投资成本。投资成本
包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其它必要支出。
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b、以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为投资成
本。
c、投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值作为投资成本，但合同
或协议约定价值不公允的除外。
d、通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，如非货币性资产交换具有商业实质，换
入的长期股权投资按照公允价值和应支付的相关税费作为投资成本；如非货币资产交易不具
有商业实质，换入的长期股权投资以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为投资成本。
e、通过债务重组取得的长期股权投资，其投资成本按照公允价值和应付的相关税费确定。
（2）后续计量及损益确认方法
A、本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资或本公司对被投资单位不具有共
同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资采
用成本法核算。
采用成本法核算的长期股权投资按照投资成本计价。追加或收回投资时调整长期股权投
资的成本。被投资单位宣告分派的现金股利或利润，除取得投资时实际支付的价款或对价中
包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，本公司按照享有被投资单位宣告发放的现金
股利或利润确认当期投资收益。
B、本公司对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。
长期股权投资的投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，
不调整长期股权投资的投资成本；长期股权投资的投资成本本小于投资时应享有被投资单位
可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。
公司取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益的份额，确
认投资损益并调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计
算应分得的部分，相应减少长期股权投资的账面价值。公司确认被投资单位发生的净亏损，
以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为
限，公司负有承担额外损失义务的除外。被投资单位以后实现净利润的，投资企业在其收益
分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。
在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等
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的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及
会计期间与投资企业不一致的，按照投资企业的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报
表进行调整，并据以确认投资损益。
C、处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。
（3）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
共同控制，是指按照合同约定对某项经济活动所共有的控制，仅在与该项经济活动相关
的重要财务和经营决策需要分享控制权的投资方一致同意时存在。
重大影响，是指对一个企业的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者
与其他方一起共同控制这些政策的制定。
（4）减值测试方法及减值准备计提方法
资产负债表日对长期股权投资逐项进行检查，判断长期股权投资是否存在可能发生减值
的迹象。如果存在被投资单位经营状况恶化等减值迹象的，则估计其可收回金额。可收回金
额的计量结果表明，长期股权投资的可收回金额低于其账面价值的，将长期股权投资的账面
价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的
长期投资减值准备。长期投资减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
13、投资性房地产
无。
14、固定资产
（1）固定资产确认条件
为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的、使用寿命超过一个会计年度的有形
资产。
（2）各类固定资产的折旧方法
类别 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）
房屋及建筑物 30-40 5 3.17-2.38
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机器设备 10-14 5 9.50-6.790
运输设备 8 5 11.88
其他设备 3 5 31.67
（3）固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法
资产负债表日判断固定资产是否存在可能发生减值的迹象。如果存在资产市价持续下跌，
或技术陈旧、损坏、长期闲置等减值迹象的，则估计其可收回金额。可收回金额的计量结果
表明，固定资产的可收回金额低于其账面价值的，将固定资产的账面价值减记至可收回金额，
减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的固定资产减值准备。固定
资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
（4）融资租入固定资产的认定依据、计价方法
如果与某项租入固定资产有关的全部风险和报酬实质上已经转移，本公司认定为融资租
赁。融资租入固定资产需按租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额现值两者中的
较低者，加上可直接归属于租赁项目的初始直接费用，作为租入资产的入账价值，将最低租
赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。未确认融资费用采用实
际利率法在租赁期内分摊。租入固定资产按租赁期和估计净残值确定折旧率，计提折旧。
（5）其他说明
无。
15、在建工程
A、在建工程的核算方法
在建工程包括施工前期准备、正在施工中的建筑工程、安装工程、技术改造工程和大修
理工程等。在建工程按照实际发生的支出分项目核算，并在工程达到预定可使用状态时结转
为固定资产。与在建工程有关的借款费用（包括借款利息、溢折价摊销、汇兑损益等），在相
关工程达到预定可使用状态前的计入工程成本，在相关工程达到预定可使用状态后的计入当
期财务费用。
B、在建工程减值准备
资产负债表日对在建工程进行全面检查，判断固定资产是否存在可能发生减值的迹象。
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如果存在：（1）在建工程长期停建并且预计在未来 3 年内不会重新开工，（2）所建项目在性
能上、技术上已经落后并且所带来的经济效益具有很大的不确定性等减值迹象的，则估计其
可收回金额。可收回金额的计量结果表明，在建工程的可收回金额低于其账面价值的，将在
建工程的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同
时计提相应的在建工程减值准备。在建工程减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
16、借款费用
A、企业发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予
以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当
期损益。借款费用同时满足下列条件的，开始资本化：
a、资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现
金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
b、借款费用已经发生；
c、为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
B、购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用
停止资本化。在符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后所发生的借款费
用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
17、生物资产
无。
18、油气资产
无。
22
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19、无形资产
A、无形资产指企业拥有或控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产，包括专有技术、
土地使用权等。
B、无形资产在取得时按照实际成本计价。
C、对使用寿命确定的无形资产，自无形资产可供使用时起，在使用寿命内采用直线法
摊销，计入当期损益；对使用寿命不确定的无形资产不摊销；公司于年度终了对无形资产的
使用寿命及摊销方法进行复核，使用寿命及摊销方法与以前估计不同的，则改变摊销期限和
摊销方法；公司新增采矿权按产量法摊销，计入产品成本。
D、无形资产减值准备
期末检查各项无形资产预计给本公司带来未来经济利益的能力，当存在以下情形之一时：
（1）某项无形资产已被其他新技术等所替代，使其为企业创造经济利益的能力受到重大不利
影响；（2）某项无形资产的市价在当期大幅下跌，在剩余摊销年限内预期不会恢复；（3）某
项无形资产已超过法律保护期限，但仍然具有部分使用价值等减值迹象的，则估计其可收回
金额。可收回金额的计量结果表明，无形资产的可收回金额低于其账面价值的，将无形资产
的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提
相应的无形资产减值准备；（4）其他足以证明某项无形资产实质上已发生了减值准备情形的
情况，按预计可收回金额低于账面价值的差额计提无形资产减值准备。无形资产减值损失一
经确认，在以后会计期间不再转回。
20、长期待摊费用
A、长期待摊费用指应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。
B、长期待摊费用在取得时按照实际成本计价，开办费在发生时计入当期损益；经营性
租赁固定资产的装修费用在自生产经营之日起 5 年内平均摊销，其他长期待摊费用按项目的
受益期平均摊销。对于在以后会计期间已无法带来预期经济利益的长期待摊费用，本公司对
其尚未摊销的摊余价值全部转入当期损益。
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21、附回购条件的资产转让
无。
22、预计负债
A、与或有事项相关的义务同时符合以下条件，本公司将其确认为预计负债：该义务是
本公司承担的现时义务；该义务的履行很可能导致经济利益流出企业；该义务的金额能够可
靠的计量；
B、本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额只有在基
本确定能够收到时，才能作为资产单独确认，同时对该项单独核算的资产确认的补偿金额不
超过对应的预计负债的账面金额。
23、股份支付及权益工具
（1）股份支付的种类
无。
（2）权益工具公允价值的确定方法
无。
（3）确认可行权权益工具最佳估计的依据
无。
（4）实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理
无。
24、回购本公司股份
24
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无。
25、收入
A、销售商品收入
企业已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；企业既没有保留通常与所有权相
联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关
的经济利益很可能流入企业；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。
B、提供劳务收入
对在同一会计年度内开始并完成的劳务，于完成劳务时确认收入；如果劳务的开始和完成
分属不同的会计年度，则在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，于期末按完工百分比
法确认相关的劳务收入。
C、让渡资产使用权收入
让渡资产使用权收入包括利息收入和使用费收入等；利息收入金额，按照他人使用本公
司货币资金的时间和实际利率计算确定；使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费
时间和方法计算确定。
26、政府补助
包括财政拨款、财政贴息、税收返还和无偿划拨非货币性资产。本公司收到的与资产相
关的政府补助，确认为递延收益，自相关资产达到预定可使用状态时起，在该资产使用寿命
内平均计入各期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将递
延收益余额一次性转入资产处置当期的损益。收到的与收益相关的政府补助，用于补偿以后
期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关费用的期间计入当期损益；用于补
偿已经发生的相关费用或损失的，取得时直接计入当期损益。
27、递延所得税资产/递延所得税负债
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A、递延所得税资产的确认
a、本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认由可抵扣
暂时性差异产生的递延所得税资产。但是同时具有下列特征的交易中因资产或负债的初始确
认所产生的递延所得税资产不予确认：
1/该项交易不是企业合并；
2/交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）。
b、本公司对与子公司、联营公司及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下
列条件的，确认相应的递延所得税资产：
1/暂时性差异在可预见的未来很可能转回；
2/未来很可能获得用来抵扣暂时性差异的应纳税所得额。
c、本公司对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵
扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。
B、递延所得税负债的确认
除下列情况产生的递延所得税负债以外，本公司确认所有应纳税暂时性差异产生的递延
所得税负债：
a、商誉的初始确认；
b、同时满足具有下列特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：
1/该项交易不是企业合并；
2/交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）。
c、本公司对与子公司、联营公司及合营企业投资产生相关的应纳税暂时性差异，同时满
足下列条件的：
1/投资企业能够控制暂时性差异的转回的时间；
2/暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
28、经营租赁、融资租赁
无。
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29、持有待售资产
无。
30、资产证券化业务
无。
31、套期会计
无。
32、主要会计政策、会计估计的变更
（1）会计政策变更
公司本报告期未发生主要会计政策的变更。
（2）会计估计变更
公司本报告期未发生主要会计估计的变更。
33、前期会计差错更正
公司本报告期未发生前期会计差错的更正。
34、其他主要会计政策、会计估计和财务报表编制方法
无。
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三、税项
1、主要税种及税率
税种 计税依据 税率
增值税 应纳税销售收入乘以增值税税率抵减准予扣除的增值税进项税额 17%
营业税 服务收入 5%
城市维护建设税 应纳流转税额 7%
教育费附加 应纳流转税额 3%
地方教育费附加 应纳流转税额 2%
企业所得税 应纳税所得额 25%
四、财务报表项目注释
1、货币资金
2013-10-31 2012-12-31
项目
外币金额 折算率 人民币金额 外币金额 折算率 人民币金额
现金： / / 31,223.50 / / 16,502.04
人民币 / / 31,223.50 / / 16,502.04
银行存款： / / 9,418,683.73 / / 12,016,369.18
人民币 / / 9,418,683.73 / / 12,016,369.18
合计 9,449,907.23 12,032,871.222
2、其他应收款
（1）其他应收款按种类披露：
种类 2013-10-31
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账面余额 坏账准备
金额 比例（%） 金额 比例（%）
单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款 20,000,000.00 76.93 20,000,000.00 100.00
按组合计提坏账准备的其他应收款
账龄组合 5,997,609.86 23.07 488,508.68 8.15
单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款 - - - -
合计 25,997,609.86 100.00 20,488,508.68 78.81
2012-12-31
种类 账面余额 坏账准备
金额 比例（%） 金额 比例（%）
单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款 20,000,000.00 76.93 20,000,000.00 100.00
按组合计提坏账准备的其他应收款
账龄组合 8,296,461.51 29.32 483,770.74 5.83
单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款 - - - -
合计 28,296,461.51 100.00 20,483,770.74 72.39
其他应收款种类的说明：
详见附注二.10、应收款项。
本期末公司单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款如下：
单位名称 期末余额 坏账准备金额 全额计提坏账准备原因
多次催收无果，且账龄超过 3
北京富国天成商贸有限公司 20,000,000.00 20,000,000.00
年以上,预计难以收回
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
期末数 期初数
账龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金额 比例（%） 金额 比例（%）
1 年以内 4,982,952.55 83.08 249,147.63 7,639,560.08 92.08 381,978.00
29
北京国华汇银科技有限公司 2012 年度及 2013 年 1-10 月财务报表附注
期末数 期初数
账龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金额 比例（%） 金额 比例（%）
1至2年 357,755.88 5.96 35,775.59 295,875.53 3.57 29,587.55
2至3年 295,875.53 4.93 59,175.11 361,025.90 4.35 72,205.18
3至4年 361,025.90 6.02 144,410.36 - - -
4至5年 - - - - - -
5 年以上 - - - - - -
合计 5,997,609.86 100.00 488,508.68 8,296,461.51 100.00 483,770.74
（2）本期转回或收回情况
本报告期无以前已全额计提坏账准备，或计提减值准备的比例较大，但在本期又全额收
回或转回，或在本期收回或转回比例较大的其他应收账款。
（3）本报告期无实际核销的其他应收款项。
（4）本报告期其他应收款中持有公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位款项情
况如下：
单位名称 与本公司关系 金额 年限 占其他应收款总额的比例（%）
持股 9.5%的高
吴玉华
级管理人员 91,427.31 1 年以内 0.35
（5）金额较大的其他的其他应收款的性质或内容
单位名称 期末余额 性质/内容
北京富国天成商贸有限公司 20,000,000.00 借款
北京九润源酒业有限公司 2,518,921.61 往来款
（6）其他应收款金额前五名单位情况
占其他应收款总
单位名称 与本公司关系 金额 年限 额的比例（%）
北京富国天成商贸有限公司 非关联方 20,000,000.00 4-5 年 76.93
受本公司高管控制的
北京九润源酒业有限公司 2,518,921.61
公司 1 年以内 9.69
北京城乡贸易中心股份有限公司 非关联方 600,000.00 1 年以内 2.31
30
北京国华汇银科技有限公司 2012 年度及 2013 年 1-10 月财务报表附注
占其他应收款总
单位名称 与本公司关系 金额 年限 额的比例（%）
北京华美家房地产经纪有限公司 非关联方 356,231.90 1 年以内 1.37
张云峰 非关联方 306,803.00 1 年以内 1.18
合计 23,781,956.51 91.48
（7）本报告期其他应收款中应收关联方款项如下：
单位名称 与本公司关系 金额 年限 占其他应收款总额的比例（%）
受本公司高管控
北京九润源酒业有限公司
制的公司 2,518,921.61 1 年以内 9.69
那福东 高级管理人员 128,500.00 1 年以内 0.49
吴玉华 高级管理人员 91,427.31 1 年以内 0.35
合计 / 2,738,848.92 / 10.54
（8）本报告期无终止确认的应收款项情况。
（9）本报告期无以应收款项为标的进行证券化的情况。
3、预付款项
（1）预付款项按账龄列示
2013-10-31 2012-12-31
账龄
金额 比例（%） 金额 比例（%）
1 年以内 66,666.69 100.00 222,364.75 100.00
1至2年 - - - -
2至3年 - - - -
3 年以上 - - -
合计 66,666.69 - 222,364.75 -
（2）预付款项金额前五名单位情况
单位名称 与本公司关系 金额 时间 未结算原因
31
北京国华汇银科技有限公司 2012 年度及 2013 年 1-10 月财务报表附注
单位名称 与本公司关系 金额 时间 未结算原因
通联支付网络服务股份有限公司 非关联方 66,666.69 1 年以内 未到期的预付服务费
（3）本报告期预付款项中无持有公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位情况。
4、存货
（1）存货分类
2013-10-31 2012-12-31
项目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
库存商品 5,200.00 - 5,200.00 5,200.00 - 5,200.00
合计 5,200.00 - 5,200.00 5,200.00 - 5,200.00
（2）存货跌价准备
无。
（3）存货跌价准备情况
无。
（4）存货的说明：
存货期末余额中无借款费用资本化金额。
5、固定资产
（1）固定资产情况
项目 2012-12-31 本期增加 本期减少 2013-10-31
一、账面原值合计： 249,460.00 21,673.00 - 271,133.00
其中：房屋及建筑物 - - - -
机器设备 - - - -
运输工具 - - - -
其他设备 249,460.00 21,673.00 - 271,133.00
32
北京国华汇银科技有限公司 2012 年度及 2013 年 1-10 月财务报表附注
项目 2012-12-31 本期增加 本期减少 2013-10-31
- 本期新增 本期计提
二、累计折旧合计： 137,712.75 - 59,694.65 - 197,407.40
其中：房屋及建筑物 - - - - -
机器设备 - - - - -
运输工具 - - - - -
其他设备 137,712.75 - 59,694.65 - 197,407.40
三、固定资产账面净值合计 111,747.25 - - 73,725.60
其中：房屋及建筑物 - - - -
机器设备 - - - -
运输工具 - - - -
其他设备 111,747.25 - - 73,725.60
四、减值准备合计 - - - -
其中：房屋及建筑物 - - -
机器设备 - - -
运输工具 - - -
其他设备 - - -
五、固定资产账面价值合计 111,747.25 - - 73,725.60
其中：房屋及建筑物 - - - -
机器设备 - - - -
运输工具 - - - -
其他设备 111,747.25 - - 73,725.60
本期计提折旧额 59,694.65 元。
本期由在建工程转入固定资产原价为 0 元。
（2）本报告期末无暂时闲置的固定资产情况。
（3）本报告期无通过融资租赁租入的固定资产情况。
（4）本报告期无通过经营租赁租出的固定资产。
33
北京国华汇银科技有限公司 2012 年度及 2013 年 1-10 月财务报表附注
（5）本报告期末无持有待售的固定资产情况。
（6）本报告期末无未办妥产权证书的固定资产情况。
6、递延所得税资产/递延所得税负债
递延所得税资产和递延所得税负债不以抵销后的净额列示。
（1）已确认的递延所得税资产和递延所得税负债
项目 2013-10-31 2012-12-31
递延所得税资产：
资产减值准备 - -
可抵扣亏损 - -
小计 - -
递延所得税负债： - -
非同一控制下企业合并中应予确认的可辨认资产、负债的
公允价值其计税基础与账面价值不同形成暂时性差异 - -
小计 - -
（2）应纳税差异和可抵扣差异项目明细
项目 金额
应纳税差异项目： -
无。 -
小计 -
可抵扣差异项目 -
应收账款坏账准备 -
其他应收款坏账准备 -
存货存货跌价准备 -
长期股权投资减值准备 -
固定资产减值准备 -
34
北京国华汇银科技有限公司 2012 年度及 2013 年 1-10 月财务报表附注
项目 金额
在建工程减值准备 -
可抵扣亏损 -
小计 -
（3）未确认递延所得税资产明细
项 目 2013-10-31 2012-12-31
可抵扣暂时性差异 20,488,508.68 20,483,770.74
可抵扣亏损 11,513,229.19 9,100,873.37
合 计 32,001,737.87 29,584,644.11
未确认递延所得税资产的说明：公司自 2009 年成立、2010 年实际经营以来每年均亏损，
根据公司目前的盈利模式，及参考同行业公司经营现状，预计公司的盈利周期会比较长，从
谨慎性原则出发，不确认可抵扣暂时性差异及可抵扣亏损产生的递延所得税资产。
（3）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
年 份 2013-10-31 2012-12-31 备注
2015 1,267,992.91 1,267,992.91
2016 3,164,044.48 3,164,044.48
2017 4,668,835.98 4,668,835.98
2018 2,412,355.82 -
合 计 11,513,229.19 9,100,873.37
7、资产减值准备明细
本期减少
项目 2012-12-31 本期增加 2013-10-31
转回 转销
一、坏账准备 20,483,770.74 4,737.94 - - 20,488,508.68
二、存货跌价准备 - - - - -
三、长期股权投资减值准备 - - - - -
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北京国华汇银科技有限公司 2012 年度及 2013 年 1-10 月财务报表附注
本期减少
项目 2012-12-31 本期增加 2013-10-31
转回 转销
四、在建工程减值准备 - - - - -
合计 20,483,770.74 4,737.94 - - 20,488,508.68
8、应付职工薪酬
项目 2012-12-31 本期增加 本期减少 2013-10-31
一、工资、奖金、津贴和补贴 - 922,146.68 922,146.68 -
二、职工福利费 - 86,659.79 86,659.79 -
三、社会保险费 - 255,777.70 255,777.70 -
社会保险费分项 - - - -
1．医疗保险费 - 255,777.70 255,777.70 -
2．基本养老保险费 - - - -
3．年金缴费 - - - -
4．失业保险费 - - - -
5．工伤保险费 - - - -
6．生育保险费 - - - -
四、住房公积金 - 70,871.69 70,871.69 -
五、辞退福利 - - - -
六、其他 - - - -
七、工会经费和职工教育经费 - - - -
合计 - 1,335,455.86 1,335,455.86 -
应付职工薪酬中属于拖欠性质的金额 0 元。
9、应交税费
36
北京国华汇银科技有限公司 2012 年度及 2013 年 1-10 月财务报表附注
项目 2013-10-31 2012-12-31
增值税 - -
营业税 250.97 1,010.01
企业所得税 - -
个人所得税 - -
城市维护建设税 256.47 -
房产税 - -
教育费附加 129.94 -
地方教育附加 53.26 -
地方综合基金 - -
价调基金 - -
印花税 - -
契税 - -
合计 690.64 1,010.01
10、其他应付款
（1）其他应付款情况
项目 2013-10-31 2012-12-31
1 年以内 17,102,908.93 19,763,605.06
1至2年 2,739.00 4,903.03
2至3年 - -
3 年以上 - -
合计 17,105,647.93 19,768,508.09
（2）本报告期末其他应付款中无应付持有公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单
位及关联方款项。
（3）大额他应付款情况说明：
37
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其他应付款中已售未消费卡 9,188,191.90 元，应付北方雅美雅兰商贸有限公司往来款
7,700,000.00 元。
11、实收资本
项目 2012-12-31 本期增加 本期减少 2013-10-31
吴玉华 2,850,000.00 - - 2,850,000.00
北京天宇林商贸有限公司 14,250,000.00 - - 14,250,000.00
陈露 2,850,000.00 - - 2,850,000.00
吕超英 2,850,000.00 - - 2,850,000.00
陈晓琦 2,400,000.00 - - 2,400,000.00
徐东明 2,400,000.00 - - 2,400,000.00
吴坚 2,400,000.00 - - 2,400,000.00
合计 30,000,000.00 - - 30,000,000.00
12、未分配利润
项目 2013-10-31 2012-12-31
调整前上年末未分配利润 -29,584,644.11 -24,915,808.13
调整年初未分配利润合计数（调增+，调减-） - -
调整后年初未分配利润 -29,584,644.11 -24,915,808.13
加：本期净利润 -2,417,093.76 -4,668,835.98
减：提取法定盈余公积 - -
提取任意盈余公积 - -
提取一般风险准备 - -
应付普通股股利 - -
转作股本的普通股股利 - -
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项目 2013-10-31 2012-12-31
期末未分配利润 -32,001,737.87 -29,584,644.11
13、营业收入和营业成本
（1）营业收入、营业成本
项目 2013 年 1-10 月 2012 年度
主营业务收入 5,530,185.12 20,486,653.43
其他业务收入 - 24,215.39
营业成本 5,184,883.64 19,574,089.02
（2）主营业务（分行业）
2013 年 1-10 月 2012 年度
行业名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
商贸 5,470,622.80 5,184,883.64 20,434,430.34 19,574,089.02
预付卡服务 59,562.32 - 52,223.09 -
（3）主营业务（分产品）
2013 年 1-10 月 2012 年度
产品名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
酒类收入 5,470,622.80 5,184,883.64 20,434,430.34 19,574,089.02
手续费 59,562.32 - 52,223.09 -
14、营业税金及附加
项目 2013 年 1-10 月 2012 年度 计缴标准
营业税 9,601.87 16,661.93 5%
城市维护建设税 6,615.32 9,759.04 7%
教育费附加 4638.05 6,740.07 3%
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北京国华汇银科技有限公司 2012 年度及 2013 年 1-10 月财务报表附注
项目 2013 年 1-10 月 2012 年度 计缴标准
地方教育费附加 93.61 42.58 2%
合计 20,948.85 33,203.62 -
15、销售费用
项目 2013 年 1-10 月 2012 年度
印刷费 17,000.00 58,052.00
业务招待费 265,079.04 1,033,718.95
业务自用 -10,295.50 434,555.84
服务费 241,763.43 451,714.17
房租 204,333.31 314,999.96
培训费 4,000.00 -
会议费 121,346.80 223,826.30
其他 - 42,766.50
合计 843,227.08 2,559,633.72
16、管理费用
项目 2013 年 1-10 月 2012 年度
办公费 421,609.81 693,962.07
差旅费 732.00 59,767.80
通讯费 41,266.77 46,477.25
水电费 7,724.35 10,525.50
办公室电话费 12,511.78 8,607.39
工资 922,146.68 1,154,358.39
社保 255,777.70 265,896.80
40
北京国华汇银科技有限公司 2012 年度及 2013 年 1-10 月财务报表附注
项目 2013 年 1-10 月 2012 年度
公积金 70,871.69 88,434.00
折旧费 59,694.65 76,004.91
汽油 23,124.00 18,144.00
出租 309.00 2,697.00
过路、停车费 524.50 1,187.75
快递费 3,598.00 7,938.00
交通费 54,735.30 72,528.50
员工福利 86,659.79 148,169.31
礼品 49.50 4,485.00
印花税 50.00 -
残保金 13,151.00 11,827.00
培训费 150,000.00 -
误餐费 75.00 971.00
修理费 2,386.00 5,397.00
其他 - 26,302.30
合计 2,126,997.52 2,703,680.97
17、财务费用
项目 2013 年 1-10 月 2012 年度
利息支出 - -
债券应计利息 - -
债券利息调整摊销 - -
利息收入 243,255.24 53,525.72
手续费 9,699.16 30,564.69
41
北京国华汇银科技有限公司 2012 年度及 2013 年 1-10 月财务报表附注
汇兑损益 - -
合计 -233,556.08 -22,961.03
18、资产减值损失
项目 2013 年 1-10 月 2012 年度
一、坏账损失 4,737.94 375,817.96
二、存货跌价损失 - -
三、可供出售金融资产减值损失 - -
四、持有至到期投资减值损失 - -
五、长期股权投资减值损失 - -
六、投资性房地产减值损失 - -
七、固定资产减值损失 - -
八、工程物资减值损失 - -
九、在建工程减值损失 - -
十、生产性生物资产减值损失 - -
十一、油气资产减值损失 - -
十二、无形资产减值损失 - -
十三、商誉减值损失 - -
十四、其他 - -
合计 4,737.94 375,817.96
19、营业外收入
（1）营业外收入情况
项目 2013 年 1-10 月 2012 年度
42
北京国华汇银科技有限公司 2012 年度及 2013 年 1-10 月财务报表附注
项目 2013 年 1-10 月 2012 年度
非流动资产处置利得合计 - -
其中：固定资产处置利得 - -
无形资产处置利得 - -
债务重组利得 - 100,000.00
政府补助 - -
其他 - 1,210.00
合计 - 101,210.00
20、营业外支出
项目 2013 年 1-10 月 2012 年度
非流动资产处置损失合计 - -
其中：固定资产处置损失 - -
无形资产处置损失 - -
债务重组损失 - -
非货币性资产交换损失 - -
罚款支出 - 57,450.54
其他 39.93 -
合计 39.93 57,450.54
21、所得税费用
项目 2013 年 1-10 月 2012 年度
按税法及相关规定计算的当期所得税 - -
递延所得税调整 - -
43
北京国华汇银科技有限公司 2012 年度及 2013 年 1-10 月财务报表附注
合计 - -
22、现金流量表项目注释
（1）收到的其他与经营活动有关的现金
项目 2013 年 1-10 月 2012 年度
利息收入 243,255.24 53,525.72
往来款项 - 1,012,564.55
合计 243,255.24 1,066,090.27
（2）支付的其他与经营活动有关的现金
项目 2013 年 1-10 月 2012 年度
管理费用 731,847.01 970,817.56
销售费用 843,227.08 2,559,633.72
往来款项 364,008.51 -
其他 1,004.53 40,202.26
合计 1,940,087.13 3,570,653.54
（3）收到的其他与投资活动有关的现金
无。
（4）支付的其他与投资活动有关的现金
无。
（5）收到的其他与筹资活动有关的现金
无。
（6）支付的其他与筹资活动有关的现金
无。
23、现金流量表补充资料
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北京国华汇银科技有限公司 2012 年度及 2013 年 1-10 月财务报表附注
（1）现金流量表补充资料
补充资料 2013 年 1-10 月 2012 年度
净利润 -2,417,093.76 -4,668,835.98
加：资产减值准备 4,737.94 375,817.96
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 59,694.65 76,004.91
无形资产摊销 - -
长期待摊费用摊销 - -
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失
（收益以“－”号填列） - -
固定资产报废损失（收益以“－”号填列） - -
公允价值变动损失（收益以“－”号填列） - -
财务费用（收益以“－”号填列） - -
投资损失（收益以“－”号填列） - -
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） - -
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） - -
存货的减少（增加以“－”号填列） - 1,309,242.61
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 2,454,549.71 -6,547,463.30
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -2,663,179.53 7,578,350.17
其他 - -
经营活动产生的现金流量净额 -2,561,290.99 -1,876,883.63
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本 - -
一年内到期的可转换公司债券 - -
融资租入固定资产 - -
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 9,449,907.23 12,032,871.22
减：现金的期初余额 12,032,871.22 13,930,241.85
加：现金等价物的期末余额 - -
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北京国华汇银科技有限公司 2012 年度及 2013 年 1-10 月财务报表附注
补充资料 2013 年 1-10 月 2012 年度
减：现金等价物的期初余额 - -
现金及现金等价物净增加额 -2,582,963.99 -1,897,370.63
（2）现金和现金等价物的构成
项目 2013 年 1-10 月 2012 年度
一、现金 9,449,907.23 12,032,871.22
其中：库存现金 31,223.50 16,502.04
可随时用于支付的银行存款 9,418,683.73 12,016,369.18
可随时用于支付的其他货币资金 - -
二、现金等价物 - -
其中：三个月内到期的债券投资 - -
三、期末现金及现金等价物余额 9,449,907.23 12,032,871.22
注：现金和现金等价物不含使用受限制的现金和现金等价物（如汇票保证金）。
七、关联方及关联交易
1、母公司情况
无。
2、本企业的其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本公司关系 组织机构代码
北京九润源酒业有限公司 本公司高管吴玉华控制的公司
那福东 高级管理人员
本企业的其他关联方情况的说明
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3、关联交易情况
（1）采购商品/接受劳务情况表
2013 年 1-10 月 2012 年度
关联交易定价
关联方 关联交易内容 占同类交易 占同类交易
方式及决策程序 金额 金额
金额的比例（%） 金额的比例（%）
无
出售商品/提供劳务情况表
2013 年 1-10 月 2012 年度
关联交易定价
关联交易内容 占同类交易 占同类交易
关联方 方式及决策程序 金额 金额
金额的比例（%） 金额的比例（%）
无
（2）关联托管/承包情况
无。
（3）关联租赁情况
本报告期公司出租给关联方的情况。
出租方名称 承租方名称 租赁资产种类 租赁起始日 租赁终止日 年度确认的收入
无
公司承租情况表：
年度确认的
出租方名称 承租方名称 租赁资产种类 租赁起始日 租赁终止日
租赁费
无
（4）关联担保情况
担保是否已经
担保方 被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日
履行完毕
无。
（5）关联方资金拆借
无。
（6）关联方资产转让、债务重组情况
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无。
（7）其他关联交易
无。
4、关联方应收应付款项
应收关联方款项：
2013 年 10 月 31 日 2012 年 12 月 31 日
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
其他应收款 北京九润源酒业有限公司 2,518,921.61 125,946.08 326,457.87 16,322.89
其他应收款 那福东 128,500.00 6,425.00 - -
应付关联方款项：
项目名称 关联方 2013 年 10 月 31 日 2012 年 12 月 31 日
无。
八、或有事项
1、未决诉讼仲裁形成的或有负债及其财务影响
截至 2013 年 10 月 31 日，本公司不存在应披露的未决诉讼仲裁形成的或有负债。
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2、为其他单位提供债务担保形成的或有负债及其财务影响
截至 2013 年 10 月 31 日，本公司不存在为其他单位提供债务担保形成的或有负债。
3、其他或有负债及其财务影响
截至 2013 年 10 月 31 日，本公司不存在应披露的其他或有负债。
九、承诺事项
1、重大承诺事项
截至 2013 年 10 月 31 日，本公司不存在应披露的重大承诺事项。
2、前期承诺履行情况
截至 2013 年 10 月 31 日，本公司不存在应披露的前期承诺履行情况。
十、资产负债表日后事项
1、重要的资产负债表日后事项说明
截至本财务报表签发日（2013 年 11 月 6 日），本公司不存在应披露的重要资产负债表日
后事项。
2、资产负债表日后利润分配情况说明
无。
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北京国华汇银科技有限公司 2012 年度及 2013 年 1-10 月财务报表附注
3、其他资产负债表日后事项说明
截至本财务报表签发日（2013 年 11 月 6 日），本公司不存在应披露的其他资产负债表日
后事项。
十一、其他重要事项
无。
十二、财务报表的批准
本公司管理层于 2013 年 11 月 6 日同意报出 2012 年度及 2013 年 1-10 月的财务报告。
北京国华汇银科技有限公司
2013 年 11 月 6 日
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
日 期： 日 期： 日 期：
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