贵州长征天成控股股份有限公司
2013 年度财务报表
审 计 报 告
瑞华审字[2014]48040044 号
目 录
一、 审计报告 1-2
二、 已审财务报表
1、 合并资产负债表 3-4
2、 合并利润表 5
3、 合并现金流量表 6
4、 合并股东权益变动表 7-8
5、 资产负债表 9-10
6、 利润表 11
7、 现金流量表 12
8、 股东权益变动表 13-14
9、 财务报表附注 15-112
三、 本所营业执照及执业许可证（复印件）
四、 签字注册会计师资格证书（复印件）
通讯地址：北京市海淀区西四环中路 16 号院 2 号楼 4 层
Postal Address：4th Floor of Tower 2,No.16 Xisihuanzhong Road,Haidian District, Beijing
审 计
邮政编码（Post Code）：100039
电话（Tel）：+86(10)88219191
报 告
传真（Fax）：+86(10)88210558
瑞华审字
[2014]48040044 号
贵州长征天成控股股份有限公司全体股东：
我们审计了后附的贵州长征天成控股股份有限公司（以下简称“天成控股公司”）的财务
报表，包括 2013 年 12 月 31 日合并及公司的资产负债表，2013 年度合并及公司的利润表、
合并及公司的现金流量表和合并及公司的股东权益变动表以及财务报表附注。
一、管理层对财务报表的责任
编制和公允列报财务报表是天成控股公司管理层的责任。这种责任包括：（1）按照企业
会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控
制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会
计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计
师职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计
程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。
在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰
当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用
会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、审计意见
1
我们认为，上述财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了天
成控股公司 2013 年 12 月 31 日合并及公司的财务状况以及 2013 年度合并及公司的经营成
果和现金流量。
瑞华会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师
中国北京
二〇一四年四月二十四日
李泽浩
中国注册会计师
何燕秋
2
合并资产负债表
2013 年 12 月 31 日
编制单位：贵州长征天成控股股份有限公司 金额单位：人民币元
项目 注释七 年末数 年初数
流动资产：
货币资金 1 509,162,288.46 232,681,088.66
交易性金融资产 - -
应收票据 2 138,310,271.25 129,623,721.58
应收账款 4 320,774,388.63 244,550,169.87
预付款项 6 405,977,519.15 381,082,078.37
应收利息 - -
应收股利 3 12,113,601.49 8,813,601.49
其他应收款 5 132,269,262.25 105,924,465.86
存货 7 262,714,465.51 246,758,202.61
一年内到期的非流动资产 - -
其他流动资产 8 9,990,542.94 -
流动资产合计 1,791,312,339.68 1,349,433,328.44
非流动资产：
可供出售金融资产 - -
持有至到期投资 - -
长期应收款 - -
长期股权投资 9 86,502,824.26 88,749,846.13
投资性房地产 - -
固定资产 10 492,067,070.99 467,149,714.83
在建工程 11 168,691,130.31 147,230,525.96
工程物资 - 6,965,528.19
固定资产清理 - -
生产性生物资产 - -
油气资产 - -
无形资产 12、（1） 335,795,648.88 317,989,924.90
开发支出 12、（2） 108,202,603.72 102,647,258.38
商誉 13 39,818,179.07 7,555,525.69
长期待摊费用 - -
递延所得税资产 14 41,997,145.16 29,209,840.08
其他非流动资产 - -
非流动资产合计 1,273,074,602.39 1,167,498,164.16
资产总计 3,064,386,942.07 2,516,931,492.60
载于第 15 页至第 111 页的财务报表附注是本财务报表的组成部分
第 3 页至第 14 页的财务报表由以下人士签署：
法定代表人：_____________ 主管会计工作负责人：_____________ 会计机构负责人：_____________
3
合并资产负债表（续）
2013 年 12 月 31 日
编制单位：贵州长征天成控股股份有限公司 金额单位：人民币元
项目 注释七 年末数 年初数
流动负债：
短期借款 17 598,000,000.00 159,000,000.00
交易性金融负债 - -
应付票据 18 153,813,701.46 97,829,337.11
应付账款 19 298,370,207.13 267,940,614.53
预收款项 20 11,070,836.87 13,970,373.40
应付职工薪酬 21 427,808.73 325,154.20
应交税费 22 6,806,906.52 9,525,971.05
应付利息 23 - 4,923,324.63
应付股利 24 894,994.00 -
其他应付款 25 69,019,864.24 55,071,409.57
一年内到期的非流动负债 26 30,000,000.00 8,000,000.00
其他流动负债 27 3,859,158.36 3,551,431.48
流动负债合计 1,172,263,477.31 620,137,615.97
非流动负债：
长期借款 28 625,654,544.00 236,922,726.00
应付债券 29 - 393,753,424.65
长期应付款 - -
专项应付款 30 1,774,884.07 1,774,884.07
预计负债 - -
递延所得税负债 14 31,939,325.00 31,939,325.00
其他非流动负债 31 46,743,993.92 51,125,672.13
非流动负债合计 706,112,746.99 715,516,031.85
负债合计 1,878,376,224.30 1,335,653,647.82
股东权益：
股本 32 509,204,846.00 509,204,846.00
资本公积 33 324,045,023.96 324,045,023.96
减：库存股 - -
专项储备 - -
盈余公积 34 22,848,279.75 22,848,279.75
一般风险准备 - -
未分配利润 35 329,912,568.06 325,179,695.07
外币报表折算差额 - -
归属于母公司股东权益合计 1,186,010,717.77 1,181,277,844.78
少数股东权益 - -
股东权益合计 1,186,010,717.77 1,181,277,844.78
负债和股东权益总计 3,064,386,942.07 2,516,931,492.60
载于第 15 页至第 111 页的财务报表附注是本财务报表的组成部分
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合并利润表
2013 年度
编制单位：贵州长征天成控股股份有限公司 金额单位：人民币元
项目 注释七 本年数 上年数
一、营业总收入 654,631,311.12 826,083,082.32
其中：营业收入 36 654,631,311.12 826,083,082.32
二、营业总成本 706,910,227.73 849,423,758.09
其中：营业成本 36 438,922,035.00 582,119,339.43
营业税金及附加 37 5,204,054.15 4,255,741.24
销售费用 38 74,547,393.23 96,887,395.03
管理费用 39 94,832,684.23 92,287,974.65
财务费用 40 80,526,063.49 51,684,109.85
资产减值损失 41 12,877,997.63 22,189,197.89
加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列） - -
投资收益（损失以“-”号填列） 42 1,052,978.13 7,106,421.94
其中：对联营企业和合营企业的投资收益 42 1,052,978.13 7,106,421.94
三、营业利润（亏损以“－”号填列） -51,225,938.48 -16,234,253.83
加：营业外收入 43 59,324,493.13 94,151,466.51
减：营业外支出 44 949,160.03 414,972.04
其中：非流动资产处置损失 44 815,966.50 322,227.24
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 7,149,394.62 77,502,240.64
减：所得税费用 45 -129,502.60 2,651,170.48
五、净利润（净亏损以"－"号填列） 7,278,897.22 74,851,070.16
归属于母公司股东的净利润 7,278,897.22 74,851,070.16
少数股东损益 - -
六、每股收益：
(一)基本每股收益 46 0.0143 0.1470
(二)稀释每股收益 46 0.0143 0.1470
七、其他综合收益 - -
八、综合收益总额 7,278,897.22 74,851,070.16
归属于母公司股东的综合收益总额 7,278,897.22 74,851,070.16
归属于少数股东的综合收益总额 - -
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合并现金流量表
2013 年度
编制单位：贵州长征天成控股股份有限公司 金额单位：人民币元
项目 注释七 本年数 上年数
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 706,195,033.25 627,554,786.62
收到的税费返还 576,478.96 912,901.21
收到其他与经营活动有关的现金 47 62,460,822.12 52,434,223.94
经营活动现金流入小计 769,232,334.33 680,901,911.77
购买商品、接受劳务支付的现金 514,254,004.63 428,971,618.53
支付给职工以及为职工支付的现金 96,129,583.65 92,293,055.56
支付的各项税费 60,710,852.53 47,109,439.40
支付其他与经营活动有关的现金 47 111,196,317.29 144,285,295.38
经营活动现金流出小计 782,290,758.10 712,659,408.87
经营活动产生的现金流量净额 -13,058,423.77 -31,757,497.10
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 - -
取得投资收益收到的现金 - -
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 9,670,380.64 1,736,941.50
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 - -
收到其他与投资活动有关的现金 - 8,259,640.00
投资活动现金流入小计 9,670,380.64 9,996,581.50
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 15,272,663.70 261,151,032.73
投资支付的现金 3,913,294.13 32,011,705.78
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 30,688,209.96 28,742,195.99
支付其他与投资活动有关的现金 36,000,000.00 -
投资活动现金流出小计 85,874,167.79 321,904,934.50
投资活动产生的现金流量净额 -76,203,787.15 -311,908,353.00
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 - -
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 - -
取得借款收到的现金 1,217,000,000.00 346,700,000.00
发行债券收到的现金 - -
收到其他与筹资活动有关的现金 47 41,318.72 1,770,124.08
筹资活动现金流入小计 1,217,041,318.72 348,470,124.08
偿还债务支付的现金 761,218,182.00 216,218,182.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 78,084,630.65 55,401,084.32
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 - -
支付其他与筹资活动有关的现金 47 142,762,890.20 12,895,705.76
筹资活动现金流出小计 982,065,702.85 284,514,972.08
筹资活动产生的现金流量净额 234,975,615.87 63,955,152.00
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 610.41 40,004.82
五、现金及现金等价物净增加额 145,714,015.36 -279,670,693.28
加：期初现金及现金等价物余额 220,685,382.90 500,356,076.18
六、期末现金及现金等价物余额 366,399,398.26 220,685,382.90
载于第 15 页至第 111 页的财务报表附注是本财务报表的组成部分
第 3 页至第 14 页的财务报表由以下人士签署：
法定代表人：_____________ 主管会计工作负责人：_____________ 会计机构负责人：_____________
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合并股东权益变动表
编制单位：贵州长征天成控股股份有限公司 金额单位：人民币元
本年数
归属于母公司股东的股东权益
项目
减：库 专项 一般 少数股东权益 股东权益合计
股本 资本公积 盈余公积 未分配利润 其他
存股 储备 风险准备
一、上年年末余额 509,204,846.00 324,045,023.96 - - 22,848,279.75 - 325,179,695.07 - - 1,181,277,844.78
加：会计政策变更 - - - - - - - - - -
前期差错更正 - - - - - - - - - -
其他 - - - - - - - - - -
二、本年年初余额 509,204,846.00 324,045,023.96 - - 22,848,279.75 - 325,179,695.07 - - 1,181,277,844.78
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） - - - - - - 4,732,872.99 - - 4,732,872.99
（一）净利润 - - - - - - 7,278,897.22 - - 7,278,897.22
（二）其他综合收益 - - - - - - - - - -
上述(一)和（二）小计 - - - - - - 7,278,897.22 - - 7,278,897.22
（三）股东投入和减少资本 - - - - - - - - - -
1、股东投入资本 - - - - - - - - - -
2、股份支付计入股东权益的金额 - - - - - - - - - -
3、其他 - - - - - - - - - -
（四)利润分配 - - - - - - -2,546,024.23 - - -2,546,024.23
1、提取盈余公积 - - - - - - - - - -
2、提取一般风险准备 - - - - - - - - - -
3、对股东的分配 - - - - - - -2,546,024.23 - - -2,546,024.23
4、其他 - - - - - - - - - -
（五）股东权益内部结转 - - - - - - - - - -
1、资本公积转增资本(或股本) - - - - - - - - - -
2、盈余公积转增资本(或股本) - - - - - - - - - -
3、盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - -
4、其他 - - - - - - - - - -
（六）专项储备 - - - - - - - - - -
1、本期提取 - - - - - - - - - -
2、本期使用 - - - - - - - - - -
（七）其他 - - - - - - - - - -
四、本期期末余额 509,204,846.00 324,045,023.96 - - 22,848,279.75 - 329,912,568.06 - - 1,186,010,717.77
载于第 15 页至第 111 页的财务报表附注是本财务报表的组成部分
第 3 页至第 14 页的财务报表由以下人士签署：
法定代表人：_____________ 主管会计工作负责人：_____________ 会计机构负责人：_____________
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合并股东权益变动表（续）
编制单位：贵州长征天成控股股份有限公司 金额单位：人民币元
上年数
归属于母公司股东的股东权益
项目
减：库 专项 一般 少数股东权益 股东权益合计
股本 资本公积 盈余公积 未分配利润 其他
存股 储备 风险准备
一、上年年末余额 424,337,372.00 408,912,497.96 - - 22,848,279.75 - 254,571,998.63 - - 1,110,670,148.34
加：会计政策变更 - - - - - - - - - -
前期差错更正 - - - - - - - - - -
其他 - - - - - - - - - -
二、本年年初余额 424,337,372.00 408,912,497.96 - - 22,848,279.75 - 254,571,998.63 - - 1,110,670,148.34
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） 84,867,474.00 -84,867,474.00 - - - - 70,607,696.44 - - 70,607,696.44
（一）净利润 - - - - - - 74,851,070.16 - - 74,851,070.16
（二）其他综合收益 - - - - - - - - - -
上述(一)和（二）小计 - - - - - - 74,851,070.16 - - 74,851,070.16
（三）股东投入和减少资本 - - - - - - - - - -
1、股东投入资本 - - - - - - - - - -
2、股份支付计入股东权益的金额 - - - - - - - - - -
3、其他 - - - - - - - - - -
（四)利润分配 - - - - - - -4,243,373.72 - - -4,243,373.72
1、提取盈余公积 - - - - - - - - - -
2、提取一般风险准备 - - - - - - - - - -
3、对股东的分配 - - - - - - -4,243,373.72 - - -4,243,373.72
4、其他 - - - - - - - - - -
（五）股东权益内部结转 84,867,474.00 -84,867,474.00 - - - - - - - -
1、资本公积转增资本(或股本) 84,867,474.00 -84,867,474.00 - - - - - - - -
2、盈余公积转增资本(或股本) - - - - - - - - - -
3、盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - -
4、其他 - - - - - - - - - -
（六）专项储备 - - - - - - - - - -
1、本期提取 - - - - - - - - - -
2、本期使用 - - - - - - - - - -
（七）其他 - - - - - - - - - -
四、本期期末余额 509,204,846.00 324,045,023.96 - - 22,848,279.75 - 325,179,695.07 - - 1,181,277,844.78
载于第 15 页至第 111 页的财务报表附注是本财务报表的组成部分
第 3 页至第 14 页的财务报表由以下人士签署：
法定代表人：_____________ 主管会计工作负责人：_____________ 会计机构负责人：_____________
8
资产负债表
2013 年 12 月 31 日
编制单位：贵州长征天成控股股份有限公司 金额单位：人民币元
项目 注释十四 年末数 年初数
流动资产：
货币资金 192,052,355.55 51,768,050.65
交易性金融资产 - -
应收票据 633,000.00 1,000,000.00
应收账款 1 147,512,968.12 129,776,067.31
预付款项 190,337,637.15 155,574,223.57
应收利息 - -
应收股利 12,113,601.49 8,813,601.49
其他应收款 2 88,441,358.07 128,325,950.54
存货 14,018,871.43 18,179,823.30
一年内到期的非流动资产 - -
其他流动资产 - -
流动资产合计 645,109,791.81 493,437,716.86
非流动资产：
可供出售金融资产 - -
持有至到期投资 - -
长期应收款 - -
长期股权投资 3 1,038,180,123.93 1,010,427,145.80
投资性房地产 - -
固定资产 207,310,750.46 206,779,259.50
在建工程 - 225,500.00
工程物资 - -
固定资产清理 - -
生产性生物资产 - -
油气资产 - -
无形资产 39,046,051.81 40,715,851.09
开发支出 - -
商誉 - -
长期待摊费用 - -
递延所得税资产 22,795,804.27 22,083,566.15
其他非流动资产 9,690,257.96 9,690,257.96
非流动资产合计 1,317,022,988.43 1,289,921,580.50
资产总计 1,962,132,780.24 1,783,359,297.36
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资产负债表（续）
2013 年 12 月 31 日
编制单位：贵州长征天成控股股份有限公司 金额单位：人民币元
项目 注释十四 年末数 年初数
流动负债：
短期借款 305,000,000.00 49,000,000.00
交易性金融负债 - -
应付票据 - 11,192,820.00
应付账款 29,255,935.63 162,311,091.75
预收款项 6,023,494.42 6,186,018.15
应付职工薪酬 105,926.75 131,934.86
应交税费 2,972,184.83 4,344,123.36
应付利息 - 4,923,324.63
应付股利 894,994.00 -
其他应付款 45,630,869.97 65,780,973.22
一年内到期的非流动负债 - 8,000,000.00
其他流动负债 163,088,112.80 38,294,196.75
流动负债合计 552,971,518.40 350,164,482.72
非流动负债：
长期借款 476,654,544.00 136,922,726.00
应付债券 - 393,753,424.65
长期应付款 - -
专项应付款 1,774,884.07 1,774,884.07
预计负债 - -
递延所得税负债 - -
其他非流动负债 26,153,722.11 29,944,174.90
非流动负债合计 504,583,150.18 562,395,209.62
负债合计 1,057,554,668.58 912,559,692.34
股东权益：
股本 509,204,846.00 509,204,846.00
资本公积 335,863,723.10 335,863,723.10
减：库存股 - -
专项储备 - -
盈余公积 22,848,279.75 22,848,279.75
一般风险准备 - -
未分配利润 36,661,262.81 2,882,756.17
股东权益合计 904,578,111.66 870,799,605.02
负债和股东权益总计 1,962,132,780.24 1,783,359,297.36
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利润表
2013 年度
编制单位：贵州长征天成控股股份有限公司 金额单位：人民币元
项目 注释十四 本年数 上年数
一、营业收入 4 160,956,093.72 327,029,679.73
减：营业成本 4 156,429,099.83 330,501,658.51
营业税金及附加 202,657.03 373,277.19
销售费用 298,743.73 685,162.81
管理费用 33,061,822.32 37,269,328.44
财务费用 66,563,916.70 45,196,499.99
资产减值损失 8,245,780.95 17,976,110.68
加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列） - -
投资收益（损失以“-”号填列） 5 97,519,878.13 7,106,421.94
其中：对联营企业和合营企业的投资收益 1,052,978.13 7,106,421.94
二、营业利润（亏损以“－”号填列） -6,326,048.71 -97,865,935.95
加：营业外收入 42,561,997.78 70,426,701.82
减：营业外支出 623,656.32 68,208.84
其中：非流动资产处置损失 623,195.32 11,375.34
三、利润总额（亏损总额以“－”号填列) 35,612,292.75 -27,507,442.97
减：所得税费用 -712,238.12 -5,854,822.86
四、净利润（净亏损以"－"号填列） 36,324,530.87 -21,652,620.11
五、其他综合收益 - -
六、综合收益总额 36,324,530.87 -21,652,620.11
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现金流量表
2013 年度
编制单位：贵州长征天成控股股份有限公司 金额单位：人民币元
项目 注释十四 本年数 上年数
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 163,816,396.60 132,776,285.96
收到的税费返还 - -
收到其他与经营活动有关的现金 309,266,921.68 102,853,260.67
经营活动现金流入小计 473,083,318.28 235,629,546.63
购买商品、接受劳务支付的现金 333,105,242.33 193,354,871.87
支付给职工以及为职工支付的现金 11,989,654.31 10,208,554.64
支付的各项税费 3,113,416.83 2,372,887.99
支付其他与经营活动有关的现金 123,889,363.33 128,619,811.63
经营活动现金流出小计 472,097,676.80 334,556,126.13
经营活动产生的现金流量净额 985,641.48 -98,926,579.50
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 - -
取得投资收益收到的现金 96,466,900.00 -
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 8,994,500.00 1,620,800.00
收到其他与投资活动有关的现金 - 2,400,000.00
投资活动现金流入小计 105,461,400.00 4,020,800.00
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 1,055,885.95 88,745,256.82
投资支付的现金 56,651,088.00 91,711,705.78
支付其他与投资活动有关的现金 36,000,000.00 -
投资活动现金流出小计 93,706,973.95 180,456,962.60
投资活动产生的现金流量净额 11,754,426.05 -176,436,162.60
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 - -
取得借款收到的现金 772,000,000.00 179,000,000.00
发行债券收到的现金 - -
收到其他与筹资活动有关的现金 - 1,475,965.47
筹资活动现金流入小计 772,000,000.00 180,475,965.47
偿还债务支付的现金 578,218,182.00 140,218,182.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 66,237,580.63 46,992,530.82
支付其他与筹资活动有关的现金 30,000,000.00 900,000.00
筹资活动现金流出小计 674,455,762.63 188,110,712.82
筹资活动产生的现金流量净额 97,544,237.37 -7,634,747.35
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 - -
五、现金及现金等价物净增加额 110,284,304.90 -282,997,489.45
加：期初现金及现金等价物余额 51,768,050.65 334,765,540.10
六、期末现金及现金等价物余额 162,052,355.55 51,768,050.65
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贵州长征天成控股股份有限公司 2013 年度财务报表附注
股东权益变动表
编制单位：贵州长征天成控股股份有限公司 金额单位：人民币元
本年数
项目
股本 资本公积 减：库存股 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 股东权益合计
一、上年年末余额 509,204,846.00 335,863,723.10 - - 22,848,279.75 - 2,882,756.17 870,799,605.02
加：会计政策变更 - - - - - - - -
前期差错更正 - - - - - - - -
其他 - - - - - - - -
二、本年年初余额 509,204,846.00 335,863,723.10 - - 22,848,279.75 - 2,882,756.17 870,799,605.02
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） - - - - - - 33,778,506.64 33,778,506.64
（一）净利润 - - - - - - 36,324,530.87 36,324,530.87
（二）其他综合收益 - - - - - - -
上述(一)和（二）小计 - - - - - - 36,324,530.87 36,324,530.87
（三）股东投入和减少资本 - - - - - - - -
1、股东投入资本 - - - - - - - -
2、股份支付计入股东权益的金额 - - - - - - - -
3、其他 - - - - - - - -
（四)利润分配 - - - - - - -2,546,024.23 -2,546,024.23
1、提取盈余公积 - - - - - - - -
2、提取一般风险准备 - - - - - - - -
3、对股东的分配 - - - - - - -2,546,024.23 -2,546,024.23
4、其他 - - - - - - - -
（五）股东权益内部结转 - - - - - - - -
1、资本公积转增资本(或股本) - - - - - - - -
2、盈余公积转增资本(或股本) - - - - - - - -
3、盈余公积弥补亏损 - - - - - - - -
4、其他 - - - - - - - -
（六）专项储备 - - - - - - - -
1、本期提取 - - - - - - - -
2、本期使用 - - - - - - - -
（七）其他 - - - - - - - -
四、本期期末余额 509,204,846.00 335,863,723.10 - - 22,848,279.75 - 36,661,262.81 904,578,111.66
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贵州长征天成控股股份有限公司 2013 年度财务报表附注
股东权益变动表（续）
编制单位：贵州长征天成控股股份有限公司 金额单位：人民币元
上年数
项目
股本 资本公积 减：库存股 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 股东权益合计
一、上年年末余额 424,337,372.00 420,731,197.10 - - 22,848,279.75 28,778,750.00 896,695,598.85
加：会计政策变更 - - - - - - - -
前期差错更正 - - - - - - - -
其他 - - - - - - - -
二、本年年初余额 424,337,372.00 420,731,197.10 - - 22,848,279.75 - 28,778,750.00 896,695,598.85
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） 84,867,474.00 -84,867,474.00 - - - - -25,895,993.83 -25,895,993.83
（一）净利润 - - - - - - -21,652,620.11 -21,652,620.11
（二）其他综合收益 - - - - - - - -
上述(一)和（二）小计 - - - - - - -21,652,620.11 -21,652,620.11
（三）股东投入和减少资本 - - - - - - - -
1、股东投入资本 - - - - - - - -
2、股份支付计入股东权益的金额 - - - - - - - -
3、其他 - - - - - - - -
（四)利润分配 - - - - - - -4,243,373.72 -4,243,373.72
1、提取盈余公积 - - - - - - - -
2、提取一般风险准备 - - - - - - - -
3、对股东的分配 - - - - - - -4,243,373.72 -4,243,373.72
4、其他 - - - - - - - -
（五）股东权益内部结转 84,867,474.00 -84,867,474.00 - - - - - -
1、资本公积转增资本(或股本) 84,867,474.00 -84,867,474.00 - - - - - -
2、盈余公积转增资本(或股本) - - - - - - - -
3、盈余公积弥补亏损 - - - - - - - -
4、其他 - - - - - - - -
（六）专项储备 - - - - - - - -
1、本期提取 - - - - - - - -
2、本期使用 - - - - - - - -
（七）其他 - - - - - - - -
四、本期期末余额 509,204,846.00 335,863,723.10 - - 22,848,279.75 - 2,882,756.17 870,799,605.02
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贵州长征天成控股股份有限公司 2013 年度财务报表附注
贵州长征天成控股股份有限公司
2013 年度财务报表附注
（除特别说明外，金额单位为人民币元）
一、公司基本情况
（一）历史沿革
贵州长征天成控股股份有限公司（以下简称本公司或公司）是由贵州长征电器集团有
限责任公司作为独家发起人，采用向社会公开发行股票而募集设立的股份有限公司。本公
司经中国证券监督管理委员会证监发字（1997）494号文和证监发字（1997）495号文批
准，于1997年10月31日在上海证券交易所上网发行，并于同年11月27日在上海证券交易所
正式挂牌上市交易，股票简称“长征电器”，股票代码“600112”。
2002年7月9日，为理顺产权关系，经财政部的财企[2002]269号《财政部关于贵州长
征电器股份有限公司国家股划转有关问题的批复》文件批准，贵州长征电器集团有限责任
公司将其所持发行人12,000万股国家股中的8,460.296万股划转给遵义市国有资产投资经
营有限公司，遵义市国有资产投资经营有限公司持有本公司8,460.296万股，占总股本的
49.19%，成为本公司第一大股东。
2004年5月24日，遵义市国有资产投资经营有限公司将其持有的本公司股份分别转让
给银河天成集团有限公司（广西银河集团有限公司于2012年6月更名为银河天成集团有限
公司,下同）4644万股及北海银河科技电气有限公司3,816.296万股，银河天成集团有限公
司及北海银河科技电气有限公司成为本公司的第一和第二大股东。
2013年12月9日召开的公司2013年第五次临时股东大会审议通过了《关于变更公司名
称及经营范围的议案》。公司名称由“贵州长征电气股份有限公司”变更为“贵州长征天成控股
股份有限公司”。2013年12月16日，公司已完成上述工商变更登记手续，并取得贵州省工
商行政管理局换发的《企业法人营业执照》，公司名称正式变更为“贵州长征天成控股股份
有限公司”。经公司申请，并经上海证券交易所核准，自2013年12月24日起，股票简称“长
征电气”变更为“天成控股”，公司A股证券代码不变，仍为“600112”。
经过历年派送红股、配售新股、转增股本等，截至2013年12月31日止，本公司注册资
15
贵州长征天成控股股份有限公司 2013 年度财务报表附注
本为人民币509,204,846元。经贵州省工商行政管理局核准，本公司取得了注册号为
520000000037463号的企业法人营业执照。法定代表人：李勇。公司总部住所：贵州省遵
义市武汉路临1号。公司注册地点：遵义市。
本公司的母公司为银河天成集团有限公司；集团最终控制人为潘琦。
（二）行业性质、经营范围
本公司属电气机械及器材制造业，是西南地区大型的工业电器生产企业。经营范围为
投资管理；高、中、低压电器元件及成套设备，风力发电设备的设计、研制、生产、销售
及售后服务；电气技术开发、咨询及服务；精密模具、机械加工。矿产品开采、加工、销
售（在取得许可或资质的子公司或分公司开展经营活动）；网络系统技术开发、技术服务及
成果转让；新能源产业投资、销售及售后服务；提供金融、商业信息咨询。
（三）主要产品或提供的劳务
公司是专业生产高、中压电器元件、风力发电设备等产品的国家大型一档企业，是西
南地区最大的工业电器生产基地。主要生产ZM型（ZY1A）、ZV型（FY30）、ZMD型高压
有载分接开关、ZVM型油浸式真空有载分接开关，CSIS系列固封式真空断路器、GLX24
系列SF6气体绝缘环网柜、兆瓦级风力发电机组、钼镍矿相关产品等。
（四）财务报告的批准报出者和财务报告批准报出日
本公司财务报告业经本公司2014年4月24日第六届董事会第二次会议批准对外报出。
（五）公司在报告期内发生重大并购情况
1、收购北京国华汇银科技有限公司100%股权，2013年11月13日，本公司与北京天宇
林商贸有限公司、吴玉华、陈露、吕超英、陈晓琦、徐东明、吴坚签署了《股权转让协议》，
公司以3000万元人民币收购国华汇银100%股权，2014年1月10日办理工商变更，根据实际
取得对被购买方控制权的日期确定合并日为2013年12月1日。
二、财务报表的编制基础
16
贵州长征天成控股股份有限公司 2013 年度财务报表附注
本公司财务报表以持续经营假设为基础编制，根据实际发生的交易和事项，按照财政部
于2006年2月15日颁布的《企业会计准则——基本准则》和38项具体会计准则、其后颁布的
企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”）、以
及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的
一般规定》（2010年修订）的披露规定编制。
根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具
外，本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的
减值准备。
三、遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司2013年12
月31日的财务状况及2013年度的经营成果和现金流量等有关信息。此外，本公司的财务报表
在所有重大方面符合中国证券监督管理委员会2010年修订的《公开发行证券的公司信息披露
编报规则第15号－财务报告的一般规定》有关财务报表及其附注的披露要求。
四、主要会计政策和会计估计
1、会计期间
本公司的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的报告期间。
本公司会计年度采用公历年度，即每年自 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
2、记账本位币
以人民币为记账本位币。
3、企业合并的会计处理方法
企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企
业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。
（1）同一控制下企业合并
参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的，
17
贵州长征天成控股股份有限公司 2013 年度财务报表附注
为同一控制下的企业合并。同一控制下的企业合并，在合并日取得对其他参与合并企业控制
权的一方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。合并日，是指合并方实际取得对被合
并方控制权的日期。
合并方取得的资产和负债均按合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的净资产
账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积（股本
溢价）；资本公积（股本溢价）不足以冲减的，调整留存收益。
合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。
（2）非同一控制下企业合并
参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企
业合并。非同一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买
方，参与合并的其他企业为被购买方。购买日，是指为购买方实际取得对被购买方控制权的
日期。
对于非同一控制下的企业合并，合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方的控制权
而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，为企业合并发生的审
计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他管理费用于发生时计入当期损益。购买方作为
合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始
确认金额。所涉及的或有对价按其在购买日的公允价值计入合并成本，购买日后 12 个月内出
现对购买日已存在情况的新的或进一步证据而需要调整或有对价的，相应调整合并商誉。购
买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。合并成本大
于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。合并成
本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对取得的被购买方各项可
辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，复核后合并成本仍小
于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。
购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日因不符合递延所得税资产确认条件
而未予确认的，在购买日后 12 个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已
经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，则确认相关
的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情
况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产的，计入当期损益。
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贵州长征天成控股股份有限公司 2013 年度财务报表附注
通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据《财政部关于印发企业会计准则
解释第 5 号的通知》（财会〔2012〕19 号）关于“一揽子交易”的判断标准(参见本附注四、4
（2）)，判断该多次交易是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，参考本部分前面各段
描述及本附注四、10“长期股权投资”进行会计处理；不属于“一揽子交易”的，区分个别财务报
表和合并财务报表进行相关会计处理：
在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投
资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综
合收益的，在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益转入当期投资收益。
在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公
允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的
被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益应当转为购买日所属当期投
资收益。
4、合并财务报表的编制方法
（1）合并财务报表范围的确定原则
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司能够决定被投资单位
的财务和经营政策,并能据以从被投资单位的经营活动中获取利益的权力。合并范围包括本公
司及全部子公司。子公司，是指被本公司控制的企业或主体。
（2）合并财务报表编制的方法
从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本公司开始将其纳入合
并范围；从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处置的子公司，处置日前的经营
成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中；当期处置的子公司，不
调整合并资产负债表的期初数。非同一控制下企业合并增加的子公司，其购买日后的经营成
果及现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，且不调整合并财务报表的
期初数和对比数。同一控制下企业合并增加的子公司【及吸收合并下的被合并方】，其自合并
当期期初至合并日的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表
中，并且同时调整合并财务报表的对比数。
在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本
公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并
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贵州长征天成控股股份有限公司 2013 年度财务报表附注
取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。
公司内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。
子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益及
少数股东损益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。子公司当期净损益中属于
少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股东
分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中所享有的份额，冲减少数股
东权益。
当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于剩余股权，按
照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之
和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的
差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧
失控制权时一并转为当期投资收益。其后，对该部分剩余股权按照《企业会计准则第 2 号——
长期股权投资》或《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》等相关规定进行后续计
量，详见本附注四、10“长期股权投资”或本附注四、7“金融工具”。
本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分处置对子公
司股权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。处置对子公司股权投资的各项
交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为
一揽子交易进行会计处理：①这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；②这
些交易整体才能达成一项完整的商业结果；③一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发
生；④一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。不属于一揽子交
易的，对其中的每一项交易视情况分别按照“不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期
股权投资”和“因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权”（详见前段）适
用的原则进行会计处理。处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易
的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制
权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表
中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
5、现金及现金等价物的确定标准
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贵州长征天成控股股份有限公司 2013 年度财务报表附注
现金是指本公司的库存现金以及随时用于支付的存款。
现金等价物为本公司持有的期限短（一般是指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易
于转换为已知金额现金且价值变动风险很小的投资。
6、外币业务和外币报表折算
A、外币业务核算方法
本公司外币交易均按交易发生日的即期近似汇率折算为记账本位币。该即期近似汇率指
交易发生日当月月初的汇率。
在资产负债表日，按照下列规定对外币货币性项目和外币非货币性项目进行处理：
a、外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率与初始
确认时或前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期损益。
b、以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其
记账本位币金额。
c、以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后
的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动处理，计入当期损益。
B、外币财务报表的折算方法
以外币为本位币的子公司，在编制折合人民币财务报表时，采用现行汇率法，即所有资
产、负债及损益类项目按照合并会计报表决算日的市场汇率折算为母公司记账本位币，所有
者权益类项目除“未分配利润”项目外，均按照发生时的市场汇率折算为母公司本位币。由于
折算汇率不同产生的折算差额，在折合人民币资产负债表所有者权益类设外币报表折算差额
项目反映。
7、金融工具
A、金融资产的分类：
金融资产分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（包括交易性金融资产
和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产）、持有至到期投资、贷款和应收
款项、可供出售金融资产等四类。
B、金融资产的计量：
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贵州长征天成控股股份有限公司 2013 年度财务报表附注
a、初始确认金融资产按照公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的
金融资产，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入
初始确认金额。
b、本公司按照公允价值对金融资产进行后续计量，且不扣除将来处置该金融资产时可能
发生的交易费用。但是，下列情况除外：
1/持有至到期投资以及贷款和应收款项，采用实际利率法，按摊余成本计量。
2/在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工
具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。
C、金融资产公允价值的确定：
a、存在活跃市场的金融资产，将活跃市场中的报价确定为公允价值；
b、金融资产不存在活跃市场的，采用估值技术确定公允价值。采用估值技术得出的结果，
反映估值日在公平交易中可能采用的交易价格。
D、金融资产转移：
本公司于将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方或已放弃对该金融资
产的控制时，终止确认该金融资产。
E、金融资产减值：
在资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的
账面价值进行检查，有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。金融资产发生
减值的客观证据，包括下列各项：
a、发行方或债务人发生严重财务困难；
b、债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等；
c、本公司出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生困难的债务人作出让步；
d、债务人很可能倒闭或进行其他财务重组；
e、因发行方发生重大财务困难，该金融资产无法在活跃市场继续交易；
f、债务人经营所处的技术、市场、经济和法律环境等发生重大不利变化，使本公司可能
无法收回投资成本；
g、权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌；
h、其他表明金融资产发生减值的客观证据。
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贵州长征天成控股股份有限公司 2013 年度财务报表附注
F、金融资产减值损失的计量：
a、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产不需要进行减值测试；
b、持有至到期投资的减值损失的计量：按预计未来现金流现值低于期末账面价值的差额
计提减值准备；
c、应收款项坏账准备的确认标准、计提方法：单项金额重大的，单独进行减值测试，根
据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备；单项金额不
重大，经测试未减值的应收款项，采用账龄分析法，按应收款项的账龄和规定的提取比例确
认减值损失，计提坏账准备；单项金额不重大但按信用风险特征组合法组合后风险较大的应
收款项，单独进行测试，并计提个别坏账准备。经单独测试未减值的应收款项，采用账龄分
析法，按应收款项的账龄和规定的提取比例确认减值损失。
d、可供出售的金融资产减值的判断：若该项金融资产公允价值出现持续下降，且其下降
属于非暂时性的，则可认定该项金融资产发生了减值。
G、将尚未到期的持有至到期投资重分类为可供出售金融资产的，说明持有意图或能力
发生改变的依据。
无
8、应收款项
（1）单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项：
单项金额重大的应收款项指单笔金额应收账款为 500 万元以上的
单项金额重大的判断依据或金额标准
应收款项，其他应收款指单笔金额为 300 万元以上的应收款项。
对于单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，有客观证据表明
发生了减值，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提
单项金额重大并单项计提坏账准备的
坏账准备。
计提方法
单独测试未发生减值的单项金额重大的应收款项，以账龄为信用风
险组合依据账龄分析法计提坏账准备。
（2）单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项：
单项金额虽不重大但单项计提坏账准
是指账龄超过 5 年的应收款项。
备的判断依据或金额标准
对于单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项单独进行
单项金额虽不重大但单项计提坏账准
减值测试，有客观证据表明发生了减值，根据其未来现金流量现值
备的计提方法
低于其账面价值的差额计提坏账准备。
23
贵州长征天成控股股份有限公司 2013 年度财务报表附注
单独测试未发生减值的单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的
应收款项，以账龄为信用风险组合依据账龄分析法计提坏账准备。
（3）按组合计提坏账准备应收款项：
对于单项金额不重大的应收款项，与经单独测试后未减值的单项金额重大、单项金额虽
不重大但单项计提坏账准备的应收款项一起按以下信用风险组合计提坏账准备，以账龄为信
用风险组合依据账龄分析法计提坏账准备
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的：
账龄 应收账款计提比例 其他应收款计提比例
1 年以内（含 1 年） 5% 5%
1－2 年 10% 10%
2－3 年 20% 20%
3－4 年 40% 40%
4－5 年 60% 60%
5 年以上 80% 80%
本公司对纳入合并报表范围内公司之间的应收款项不计提坏账准备。
9、存货
（1）存货的分类
存货分为原材料、在产品、产成品、低值易耗品等四大类。
（2）发出存货的计价方法
各类存货的购入与入库按实际成本计价，发出采用先进先出法计价。
（3）存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
存货可变现净值系根据本公司在正常经营过程中，以估计售价减去估计完工成本及销售
所必须的估计费用后的价值。
存货跌价准备的计提方法：本公司于每年中期期末及年度终了在对存货进行全面盘点的
基础上，对遭受损失，全部或部分陈旧过时或销售价格低于成本的存货，根据存货成本与可
变现净值孰低计量，按单个存货项目对同类存货项目的可变现净值低于存货成本的差额计提
存货跌价准备，并计入当期损益。确定可变现净值时，除考虑持有目的和资产负债表日该存
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贵州长征天成控股股份有限公司 2013 年度财务报表附注
货的价格与成本波动外，还需要考虑未来事项的影响。
（4）存货的盘存制度
存货的盘存制度采用永续盘存法。
（5）低值易耗品和包装物的摊销方法
低值易耗品：
低值易耗品于其领用时采用一次性摊销法摊销。
包装物：
包装物于其领用时采用一次性摊销法摊销。
10、长期股权投资
（1）投资成本的确定
A、企业合并形成的长期股权投资，按照下列规定确定其投资成本：
a、同一控制下的企业合并，合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合
并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的投资
成本。长期股权投资投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之
间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
合并方以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面
价值的份额作为长期股权投资的投资成本。按④照发行股份的面值总额作为股本，长期股权
投资投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调
整留存收益。
b、非同一控制下的企业合并，按照下列规定确定的合并成本作为长期股权投资的投资成
本：
①一次交换交易实现的企业合并，合并成本为购买方在购买日为取得对被购买方的控制
权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。
②通过多次交换交易分步实现的企业合并，合并成本为每一单项交易成本之和。
③购买方为进行企业合并发生的各项直接相关费用也计入企业合并成本。
④在合并合同或协议中对可能影响合并成本的未来事项作出约定的，购买日如果估计未
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贵州长征天成控股股份有限公司 2013 年度财务报表附注
来事项很可能发生并且对合并成本的影响金额能够可靠计量的，购买方将其计入合并成本。
B、除企业合并形成的长期股权投资以外，其它方式取得的长期股权投资，按照下列规
定确定其投资成本：
a、以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为投资成本。投资成本
包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其它必要支出。
b、以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为投资成
本。
c、投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值作为投资成本，但合同
或协议约定价值不公允的除外。
d、通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，如非货币性资产交换具有商业实质，换
入的长期股权投资按照公允价值和应支付的相关税费作为投资成本；如非货币资产交易不具
有商业实质，换入的长期股权投资以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为投资成本。
e、通过债务重组取得的长期股权投资，其投资成本按照公允价值和应付的相关税费确定。
（2）后续计量及损益确认方法
A、本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资或本公司对被投资单位不具有共
同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资采
用成本法核算。
采用成本法核算的长期股权投资按照投资成本计价。追加或收回投资时调整长期股权投
资的成本。被投资单位宣告分派的现金股利或利润，除取得投资时实际支付的价款或对价中
包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，本公司按照享有被投资单位宣告发放的现金
股利或利润确认当期投资收益。
B、本公司对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。
长期股权投资的投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，
不调整长期股权投资的投资成本；长期股权投资的投资成本本小于投资时应享有被投资单位
可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。
公司取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益的份额，确
认投资损益并调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计
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贵州长征天成控股股份有限公司 2013 年度财务报表附注
算应分得的部分，相应减少长期股权投资的账面价值。公司确认被投资单位发生的净亏损，
以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为
限，公司负有承担额外损失义务的除外。被投资单位以后实现净利润的，投资企业在其收益
分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。
在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等
的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及
会计期间与投资企业不一致的，按照投资企业的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报
表进行调整，并据以确认投资损益。
C、处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。
（3）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
共同控制，是指按照合同约定对某项经济活动所共有的控制，仅在与该项经济活动相关
的重要财务和经营决策需要分享控制权的投资方一致同意时存在。
重大影响，是指对一个企业的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者
与其他方一起共同控制这些政策的制定。
（4）减值测试方法及减值准备计提方法
资产负债表日对长期股权投资逐项进行检查，判断长期股权投资是否存在可能发生减值
的迹象。如果存在被投资单位经营状况恶化等减值迹象的，则估计其可收回金额。可收回金
额的计量结果表明，长期股权投资的可收回金额低于其账面价值的，将长期股权投资的账面
价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的
长期投资减值准备。长期投资减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
11、投资性房地产
无。
12、固定资产
（1）固定资产确认条件
为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的、使用寿命超过一个会计年度的有形
资产。
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（2）各类固定资产的折旧方法
类别 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）
房屋及建筑物 30-40 5 3.17-2.38
机器设备 10-14 5 9.50-6.790
运输设备 8 5 11.88
其他设备 5 5 19.00
（3）固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法
资产负债表日判断固定资产是否存在可能发生减值的迹象。如果存在资产市价持续下跌，
或技术陈旧、损坏、长期闲置等减值迹象的，则估计其可收回金额。可收回金额的计量结果
表明，固定资产的可收回金额低于其账面价值的，将固定资产的账面价值减记至可收回金额，
减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的固定资产减值准备。固定
资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
（4）融资租入固定资产的认定依据、计价方法
如果与某项租入固定资产有关的全部风险和报酬实质上已经转移，本公司认定为融资租
赁。融资租入固定资产需按租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额现值两者中的
较低者，加上可直接归属于租赁项目的初始直接费用，作为租入资产的入账价值，将最低租
赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。未确认融资费用采用实
际利率法在租赁期内分摊。租入固定资产按租赁期和估计净残值确定折旧率，计提折旧。
（5）其他说明
无。
13、在建工程
A、在建工程的核算方法
在建工程包括施工前期准备、正在施工中的建筑工程、安装工程、技术改造工程和大修
理工程等。在建工程按照实际发生的支出分项目核算，并在工程达到预定可使用状态时结转
为固定资产。与在建工程有关的借款费用（包括借款利息、溢折价摊销、汇兑损益等），在相
关工程达到预定可使用状态前的计入工程成本，在相关工程达到预定可使用状态后的计入当
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贵州长征天成控股股份有限公司 2013 年度财务报表附注
期财务费用。
B、在建工程减值准备
资产负债表日对在建工程进行全面检查，判断固定资产是否存在可能发生减值的迹象。
如果存在：（1）在建工程长期停建并且预计在未来 3 年内不会重新开工，（2）所建项目在性
能上、技术上已经落后并且所带来的经济效益具有很大的不确定性等减值迹象的，则估计其
可收回金额。可收回金额的计量结果表明，在建工程的可收回金额低于其账面价值的，将在
建工程的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同
时计提相应的在建工程减值准备。在建工程减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
14、借款费用
A、企业发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予
以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当
期损益。借款费用同时满足下列条件的，开始资本化：
a、资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现
金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
b、借款费用已经发生；
c、为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
B、购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用
停止资本化。在符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后所发生的借款费
用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
15、生物资产
无。
16、油气资产
无。
17、无形资产
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贵州长征天成控股股份有限公司 2013 年度财务报表附注
A、无形资产指企业拥有或控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产，包括专有技术、
土地使用权等。
B、无形资产在取得时按照实际成本计价。
C、对使用寿命确定的无形资产，自无形资产可供使用时起，在使用寿命内采用直线法
摊销，计入当期损益；对使用寿命不确定的无形资产不摊销；公司于年度终了对无形资产的
使用寿命及摊销方法进行复核，使用寿命及摊销方法与以前估计不同的，则改变摊销期限和
摊销方法；公司新增采矿权按产量法摊销，计入产品成本。
D、无形资产减值准备
期末检查各项无形资产预计给本公司带来未来经济利益的能力，当存在以下情形之一时：
（1）某项无形资产已被其他新技术等所替代，使其为企业创造经济利益的能力受到重大不利
影响；（2）某项无形资产的市价在当期大幅下跌，在剩余摊销年限内预期不会恢复；（3）某
项无形资产已超过法律保护期限，但仍然具有部分使用价值等减值迹象的，则估计其可收回
金额。可收回金额的计量结果表明，无形资产的可收回金额低于其账面价值的，将无形资产
的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提
相应的无形资产减值准备；（4）其他足以证明某项无形资产实质上已发生了减值准备情形的
情况，按预计可收回金额低于账面价值的差额计提无形资产减值准备。无形资产减值损失一
经确认，在以后会计期间不再转回。
18、长期待摊费用
A、长期待摊费用指应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。
B、长期待摊费用在取得时按照实际成本计价，开办费在发生时计入当期损益；经营性
租赁固定资产的装修费用在自生产经营之日起 5 年内平均摊销，其他长期待摊费用按项目的
受益期平均摊销。对于在以后会计期间已无法带来预期经济利益的长期待摊费用，本公司对
其尚未摊销的摊余价值全部转入当期损益。
19、附回购条件的资产转让
无。
30
贵州长征天成控股股份有限公司 2013 年度财务报表附注
20、预计负债
A、与或有事项相关的义务同时符合以下条件，本公司将其确认为预计负债：该义务是
本公司承担的现时义务；该义务的履行很可能导致经济利益流出企业；该义务的金额能够可
靠的计量；
B、本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额只有在基
本确定能够收到时，才能作为资产单独确认，同时对该项单独核算的资产确认的补偿金额不
超过对应的预计负债的账面金额。
21、股份支付
（1）股份支付的种类
无。
（2）权益工具公允价值的确定方法
无。
（3）确认可行权权益工具最佳估计的依据
无。
（4）实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理
无。
22、回购股份
无。
23、收入
A、销售商品收入
企业已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；企业既没有保留通常与所有权
相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；
相关的经济利益很可能流入企业；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。
B、提供劳务收入
对在同一会计年度内开始并完成的劳务，于完成劳务时确认收入；如果劳务的开始和完
31
贵州长征天成控股股份有限公司 2013 年度财务报表附注
成分属不同的会计年度，则在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，于期末按完工百
分比法确认相关的劳务收入。
C、让渡资产使用权收入
让渡资产使用权收入包括利息收入和使用费收入等；利息收入金额，按照他人使用本公
司货币资金的时间和实际利率计算确定；使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费
时间和方法计算确定。
D、预付卡销售手续费收入
所销售的预付卡，在顾客持卡至特定商户消费后，公司按照有关合同或协议的约定获得
收取预付卡销售手续费的权利时确认收入。
24、政府补助
包括财政拨款、财政贴息、税收返还和无偿划拨非货币性资产。本公司收到的与资产相
关的政府补助，确认为递延收益，自相关资产达到预定可使用状态时起，在该资产使用寿命
内平均计入各期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将递
延收益余额一次性转入资产处置当期的损益。收到的与收益相关的政府补助，用于补偿以后
期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关费用的期间计入当期损益；用于补
偿已经发生的相关费用或损失的，取得时直接计入当期损益。
25、递延所得税资产/递延所得税负债
A、递延所得税资产的确认
a、本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认由可抵扣
暂时性差异产生的递延所得税资产。但是同时具有下列特征的交易中因资产或负债的初始确
认所产生的递延所得税资产不予确认：
1/该项交易不是企业合并；
2/交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）。
b、本公司对与子公司、联营公司及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下
列条件的，确认相应的递延所得税资产：
1/暂时性差异在可预见的未来很可能转回；
32
贵州长征天成控股股份有限公司 2013 年度财务报表附注
2/未来很可能获得用来抵扣暂时性差异的应纳税所得额。
c、本公司对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵
扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。
B、递延所得税负债的确认
除下列情况产生的递延所得税负债以外，本公司确认所有应纳税暂时性差异产生的递延
所得税负债：
a、商誉的初始确认；
b、同时满足具有下列特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：
1/该项交易不是企业合并；
2/交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）。
c、本公司对与子公司、联营公司及合营企业投资产生相关的应纳税暂时性差异，同时满
足下列条件的：
1/投资企业能够控制暂时性差异的转回的时间；
2/暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
26、租赁
融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所有权最终可
能转移，也可能不转移。融资租赁以外的其他租赁为经营租赁。
（1）本公司作为承租人记录经营租赁业务
经营租赁的租金支出在租赁期内的各个期间按【直线法】计入相关资产成本或当期损益。
初始直接费用计入当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。
（2）本公司作为出租人记录经营租赁业务
经营租赁的租金收入在租赁期内的各个期间按直线法确认为当期损益。对金额较大的初
始直接费用于发生时予以资本化，在整个租赁期间内按照与确认租金收入相同的基础分期计
入当期损益；其他金额较小的初始直接费用于发生时计入当期损益。或有租金于实际发生时
计入当期损益。
（3）本公司作为承租人记录融资租赁业务
无
33
贵州长征天成控股股份有限公司 2013 年度财务报表附注
（4）本公司作为出租人记录融资租赁业务
无
27、持有待售资产
无。
28、套期会计
无。
29、职工薪酬
本公司在职工提供服务的会计期间，将应付的职工薪酬确认为负债。
本公司按规定参加由政府机构设立的职工社会保障体系，包括基本养老保险、医疗保险、
住房公积金及其他社会保障制度，相应的支出于发生时计入相关资产成本或当期损益。
在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给
予补偿的建议，如果本公司已经制定正式的解除劳动关系计划或提出自愿裁减建议并即将实
施，同时本公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议的，确认因解除与职工劳动关
系给予补偿产生的预计负债，并计入当期损益。
职工内部退休计划采用上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止提供服务日
至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预计负债确认条
件时，计入当期损益（辞退福利）。
30、其他主要会计政策、会计估计和财务报表编制方法
无
31、主要会计政策、会计估计的变更
（1）会计政策变更
公司本年度未发生主要会计政策的变更。
（2）会计估计变更
公司本年度未发生主要会计估计的变更。
34
贵州长征天成控股股份有限公司 2013 年度财务报表附注
32、前期会计差错更正
公司本年度未发生前期会计差错的更正。
五、税项
1、主要税种及税率
税种 计税依据 税率
增值税 应纳税销售收入乘以增值税税率抵减准予扣除的增值税进项税额 17%
城市维护建设税 应纳流转税额 7%
企业所得税 应纳税所得额 9%、15%、25%
各公司企业所得税率说明：贵州长征天成控股股份有限公司和贵州长征电气有限公司本
期所得税率为15%；北海银河开关设备有限公司本期所得税率为9%；广西银河风力发电有限
公司本期所得税率为25%；威海银河长征风力发电设备有限公司（含其子公司）本期所得税
率为25%；贵州长征中压开关设备有限公司本期所得税率为15%；江苏银河长征风力发电设
备有限公司本期所得税率为25%；遵义长征矿业有限公司本期所得税率为25%；遵义市通程
矿业有限公司本期所得税率为25%；贵州博毫矿业有限公司本期所得税率为25%。
2、税收优惠及批文
（1）公司于2011年9月28日通过高新技术企业复审，收到贵州省科学技术厅、贵州省财
政厅、贵州省国家税务局、贵州省地方税务局联合颁发的高新技术企业证书，证书编号：
GF201152000013，有效期三年。根据税法规定，本公司2011-2013年度按15%税率征收企
业所得税。根据遵义市地方税务局重点税源管理分局下发的遵市地税重函[2013]18号《关于
贵州长征电气股份有限公司享受税收优惠政策的函》，同意该企业2012年至2020年享受减按
15%的优惠税率征收企业所得税的税收优惠政策。
（2）公司子公司北海银河开关设备有限公司（含广西银河迪康电气有限公司）于2010
年5月18日收到北海市国家税务局下发的批复，同意其在2010-2012年度期间，享受高新技术
企业所得税优惠政策资格不变的前提下，免征属于地方分享部分的企业所得税。桂政办发
[2013]104号文将上述税收优惠期延长至2013年12月31日。
（3）公司子公司贵州长征电气有限公司（原名：贵州长征电力设备有限公司）于2013
35
贵州长征天成控股股份有限公司 2013 年度财务报表附注
年07月26日通过高新技术企业复审，收到贵州省科学技术厅、贵州省财政厅、贵州省国家税
务局、贵州省地方税务局联合颁发的高新技术企业证书，证书编号：GF201352000007，有
效期三年。根据税法规定，2013-2015年度按15%税率征收企业所得税。
根据遵义市地方税务局直属征收分局下发的[2012]27号《关于贵州长征电力设备有限公
司享受税收优惠政策的函》，同意该企业2011年至2020年享受减按15%的优惠税率征收企业
所得税的税收优惠政策。
（4）公司子公司贵州长征中压开关设备有限公司获得遵义市汇川区国家税务局对西部大
开发企业所得税优惠审核确认表的批复，并于2013年7月获得贵州省2013年第一批高新技术
企业（国科火字[2013]193号文），根据国家税务总局关于深入实施西部大开发战略所得税问
题的公告（国家税务总局公告2012年第12号）及黔国税函[2012]82号文件精神，同意该企业
享受减按15%的优惠税率征收企业所得税的税收优惠政策。
3、其他说明
无
36
贵州长征天成控股股份有限公司
2013 年度财务报表附注
六、企业合并及合并财务报表
37
贵州长征天成控股股份有限公司 2013 年度财务报表
附注
1、子公司情况
（1）通过设立或投资等方式取得的子公司
实质上构成对子
企业 组织机 年末实际
子公司全称 子公司类型 注册地 业务性质 注册资本 经营范围 法人代表 公司净投资的
类型 构代码 出资额
其他项目余额
电力设备、电器元件及电子产品的设计、
贵州长征电气 研制、生产、销售及售后服务；电气技
全资子公司 遵义市武汉路临 1 号 电工器械制造业 114,000,000.00 有限公司 李勇 68016109-3 114,000,000.00 -
有限公司 术开发、咨询及服务；对外贸易；机械
加工。
电力成套设备、开关柜、断路器、开关
及相关元器件的设计、研制、生产、销
贵州长征中压
售及售后服务（以上经营范围国家法律、
开关设备有限 全资子公司 遵义市武汉路临 1 号 电工器械制造业 20,000,000.00 有限公司 周联俊 55663284-7 20,000,000.00 -
法规禁止经营的项目不得经营；国家法
公司
律、法规规定应经审批而未获得审批前
的项目不得经营）。
风力发电机组及其零部件的设计、制造
江苏银河长征
与销售；与风电相关的业务咨询（以上
风力发电设备 全资子公司 响水沿海经济开发区 电机制造业 50,000,000.00 有限公司 高健 55123378-3 50,000,000.00 -
范围国家有专项规定的待取得审批手续
有限公司
后方可经营）。
风力发电设备的研发、生产、销售；备
威海银河长征 案范围内的货物及技术进出口业务。（法
威海市火炬 213 号创新创
风力发电设备 全资子公司 电机制造业 100,000,000.00 律、法规、国务院决定禁止的项目除外， 有限公司 司徒功云 56253657-9 99,437,793.87 -
业基地 A 座 1513 室
有限公司 法律、法规、国务院决定限制的项目须
取得许可证后方可
矿产品加工（不含开采）:销售:有色金属
\矿产品（除专项）\进出口业务\矿产品
遵义长征矿业
全资子公司 遵义市红花岗区深溪镇内 矿业 10,000,000.00 技术开发研究（以上经营范围国家法律 有限公司 高健 57332893-5 10,000,000.00 -
有限公司
法规禁止经营的不得经营,法律法规规
定须经审批而未获得审批前不得经营）
桐梓银河天成
遵义市桐梓县大河镇政府
风力发电有限 全资子公司 制造业 1,000,000.00 风力发电项目的筹建 有限公司 高健 07847514-5 1,000,000.00 -
大院内
公司
（续）
38
贵州长征天成控股股份有限公司 2013 年度财务报表
附注
从母公司股东权益冲减子公司
少数股东权益中
持股比例 表决权比例 是否 少数股东分担的本年亏损超过少数
子公司全称 少数股东权益 用于冲减少数股 注释
（%） （%） 合并报表 股东在该子公司年初股东权益中
东损益的金额
所享有份额后的余额
贵州长征电气有限公司 100 100 是 - - - -
贵州长征中压开关设备有限公司 100 100 是 - - - -
江苏银河长征风力发电设备有限公司 100 100 是 - - - -
威海银河长征风力发电设备有限公司 100 100 是 - - - -
遵义长征矿业有限公司 100 100 是 - - - -
桐梓银河天成风力发电有限公司 100 100 是 - - - -
①贵州长征电力设备有限公司，于2013年12月23日更名为贵州长征电气有限公司。
②桐梓银河天成风力发电有限公司为公司子公司威海银河长征风力发电设备有限公司于本年度新设的全资子公司，于2013年9月
23日成立，已取得企业营业执照，尚未实际运营。
（2）同一控制下企业合并取得的子公司
实质上构成对子
企业 组织机 年末实际
子公司全称 子公司类型 注册地 业务性质 注册资本 经营范围 法人代表 公司净投资的
类型 构代码 出资额
其他项目余额
电力成套设备、开
关柜、断路器、开 电力成套设备、开关柜、断路器、开关
北海银河开关 北海市西藏路银河软件科
全资子公司 关及相关元器件的 100,000,000.00 及相关元器件的设计、研制、生产、销 有限公司 王国生 79432210-7 100,254,629.23 --
设备有限公司 技园专家创业 1 号楼三楼
设计、研制、生产、 售及售后服务。
销售及售后服务。
广西银河风力 北海市西藏路银河软件园 风力发电机组及零 风力发电机组及零部件和辅助设备的设
全资子公司 450,000,000.00 有限公司 王国生 79974506-1 446,797,876.57 --
发电有限公司 信息中心大楼四楼 部件和辅助设备的 计、生产、销售及售后服务。与风力发
39
贵州长征天成控股股份有限公司 2013 年度财务报表
附注
实质上构成对子
企业 组织机 年末实际
子公司全称 子公司类型 注册地 业务性质 注册资本 经营范围 法人代表 公司净投资的
类型 构代码 出资额
其他项目余额
设计、生产、销售 电相关的业务咨询风电场的投资和管理
及售后服务。与风 （不含经营），自营和代理各类商品的技
力发电相关的业务 术的进出口业务。
咨询风电场的投资
和管理（不含经
营），自营和代理各
类商品的技术的进
出口业务。
开发、生产电气设
北海市西藏路 11 号银河软 备，销售自产产品、 开发、生产电气设备，销售自产产品、
广西银河迪康
全资子公司 件科技园信息中心大楼 2、（凡涉及许可证的 52,000,000.00 （凡涉及许可证的项目凭许可证在有 有限公司 曹玉生 76580011-4 52,000,000.00 -
电气有限公司
3层 项目凭许可证在有 效期内经营）
效期内经营）
（续）
从母公司股东权益冲减子公司
少数股东权益中
持股比例 表决权比例 是否 少数股东分担的本年亏损超过少数
子公司全称 少数股东权益 用于冲减少数股 注释
（%） （%） 合并报表 股东在该子公司年初股东权益中
东损益的金额
所享有份额后的余额
北海银河开关设备有限公司 100 100 是 -
广西银河风力发电有限公司 100 100 是 -
广西银河迪康电气有限公司 100 100 是 -
40
贵州长征天成控股股份有限公司 2013 年度财务报表
附注
（3）非同一控制下企业合并取得的子公司
实质上构成对子
企业 组织机 年末实际
子公司全称 子公司类型 注册地 业务性质 注册资本 经营范围 法人代表 公司净投资的
类型 构代码 出资额
其他项目余额
矿产品（不含煤矿）、有色金属经
营（以上经营范围国家法律、法规
遵义市通程矿 遵义市红花岗区金鼎镇莲
全资子公司 矿产品、有色金属经营。 8,000,000.00 禁止经营的项目不得经营；国家法 有限公司 周联俊 67542529-3 32,000,000.00 --
业有限公司 池村
律法规规定应经审批而未获得审
批的项目不得经营）。
采矿、矿产品开发利用（不含开采、
贵州博毫矿业 遵义县毛石镇人民政府 2 矿产品开发利用，钼矿 法律、法规禁止的，不得经营；应
全资子公司 4,000,000.00 有限公司 高健 78018152-6 49,900,000.00 --
有限公司 号办公楼三楼. 开采。 经审批的，未获审批前不得经营）、
钼矿开采。
批发兼零售预包装食
品，技术开发、技术推
批发兼零售预包装食品，技术开
广、技术转让、技术咨
发、技术推广、技术转让、技术咨
询、技术服务、技术中
北京国华汇银 北京市海淀区花园北路 14 询、技术服务、技术中介服务；企
全资子公司 介服务；企业管理咨询； 30,000,000.00 有限公司 王国生 69169219-9 30,000,000.00 -
科技有限公司 号 67 幢一层 111 号 业管理咨询；企业策划；经济贸易
企业策划；经济贸易咨
咨询；计算机系统服务；会议服务；
询；计算机系统服务；
设计、制作、代理、发布广告
会议服务；设计、制作、
代理、发布广告
（续）
从母公司股东权益冲减子公司
少数股东权益中
持股比例 表决权比例 是否 少数股东分担的本年亏损超过少数
子公司全称 少数股东权益 用于冲减少数股 注释
（%） （%） 合并报表 股东在该子公司年初股东权益中
东损益的金额
所享有份额后的余额
遵义市通程矿业有限公司 100 100 是 - - -
贵州博毫矿业有限公司 100 100 是 - - -
北京国华汇银科技有限公司 100 100 是 - - -
注：北京国华汇银科技有限公司于2014年1月10日，变更营业执照，注册资本增至1亿元人民币
41
2、特殊目的主体或通过受托经营或承租等方式形成控制权的经营实体
无。
3、合并范围发生变更的说明
本报告期公司通过非同一控制下合并收购北京国华汇银科技有限公司100%股权，本期将
该公司纳入合并范围。
本报告期公司子公司威海银河长征风力发电设备有限公司新设全资子公司桐梓银河天成
风力发电有限公司，本期将该孙公司纳入合并范围。
4、报告期新纳入合并范围的主体和报告期不再纳入合并范围的主体
（1）本报告期内新纳入合并范围的子公司、特殊目的主体、通过受托经营或承租等方式
形成控制权的经营实体
名称 期末净资产 本期净利润
北京国华汇银科技有限公司 -2,858,059.43 -595,406.05
桐梓银河天成风力发电有限公司 934,788.21 -65,211.79
（2）本报告期内不再纳入合并范围的子公司、特殊目的主体、通过受托经营或承租等方
式形成控制权的经营实体
无。
5、报告期发生的同一控制下企业合并
无。
6、报告期发生的非同一控制下企业合并
被合并方 商誉金额 商誉计算方法
北京国华汇银科技有限 32,262,653.38 合并商誉=企业合并成本-合并中取得被购买方
公司 可辨认净资产公允价值份额
注：公司于购买日对取得的被购买方北京国华汇银科技有限公司的各项可辨认资产、负
债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，经复核后确认合并成本大于合并中
取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，其差额32,262,653.38元确认商誉。
42
7、报告期出售丧失控制权的股权而减少的子公司
无。
8、本年发生的反向购买
无。
9、本年发生的吸收合并
无。
10、境外经营实体主要报表项目的折算汇率
无。
七、合并财务报表项目注释
以下注释项目（含公司财务报表主要项目注释）除非特别指出，年初指2013年1月1日，
年末指2013年12月31日。
1、 货币资金
年末数 年初数
项目
外币金额 折算率 人民币金额 外币金额 折算率 人民币金额
库存现金： 1,038,191.02 680,741.57
-人民币 - - 876,664.81 - - 481,233.54
-欧元 19,139.45 8.4189 161,133.11 23,937.51 8.3176 199,102.60
-港币 500.00 0.7862 393.10 500.00 0.81085 405.43
银行存款： - - 365,361,207.24 - - 172,568,359.80
-人民币 - - 365,360,081.44 - - 172,567,295.80
-欧元 132.42 8.4189 1,114.83 126.56 8.3176 1,052.69
-美元 1.80 6.0969 10.97 1.80 6.2855 11.31
43
年末数 年初数
项目
外币金额 折算率 人民币金额 外币金额 折算率 人民币金额
其他货币资金： - - 142,762,890.20 - - 59,431,987.29
-人民币 - - 142,762,890.20 - - 59,431,987.29
合计 509,162,288.46 232,681,088.66
年末其他货币资金142,762,890.20元中包含保函保证金735,664.00元，汇票保证金
141,416,850.73元，预存预付卡消费款356,589.18元，矿区环境恢复保证金等253,786.29元。
2、应收票据
（1）应收票据分类
种类 年末数 年初数
银行承兑汇票 124,573,271.25 129,623,721.58
商业承兑汇票 13,737,000.00 -
合计 138,310,271.25 129,623,721.58
（2）年末公司无已质押的应收票据。
（3）本报告期无因出票人无力履约而将票据转为应收账款的票据情况
（4）年末已经背书给其他方但尚未到期的票据情况（金额最大的前五项）
是否已终止确
出票单位 出票日期 到期日 金额 备注
认
特变电工沈阳变压
2013.11.29 2014.5.29 1,500,000.00 否 -
器集团有限公司
西电济南变压器股 2013.9.18 2014.3.18
1,000,000.00 否 -
份有限公司
深圳市信恒通贸易 2013.8.13 2014.2.13
1,000,000.00 否 -
有限公司
广州华成电器股份
2013.12.24 2014.4.30 1,000,000.00 否 -
有限公司
南京立业电力变压
2013.8.9 2014.2.9 1,000,000.00 否 -
器有限公司
合计 5,500,000.00
44
应收票据的说明：
① 公司已经背书给其他方但尚未到期的票据金额为36,035,310.80元，前五名情况如
上表。
② 公司已经贴现但尚未到期的票据金额为15,360,000.00元
3、应收股利
未收回的原 相关款项
项目 年初数 本年增加 本年减少 年末数
因 是否发生减值
账龄一年以内的应收股利 - 3,300,000.00 - 3,300,000.00 - -
其中：
承德苏垦银河连杆股份有
否
限公司 - 3,300,000.00 - 3,300,000.00 尚未发放
账龄一年以上的应收股利 8,813,601.49 - - 8,813,601.49 - -
其中：
江苏银河机械有限公司 8,813,601.49 - - 8,813,601.49 尚未发放 否
合计 8,813,601.49 3,300,000.00 - 12,113,601.49
4、应收账款
（1）应收账款按种类列示
年末数
种类 账面余额 坏账准备
金额 比例（%） 金额 比例（%）
单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款 - - - -
按组合计提坏账准备的应收账款
账龄组合 358,255,663.12 99.56 37,481,274.49 10.46
组合小计 358,255,663.12 99.56 37,481,274.49 10.46
单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款 1,570,051.72 0.44 1,570,051.72 100.00
45
年末数
种类 账面余额 坏账准备
金额 比例（%） 金额 比例（%）
合计 359,825,714.84 39,051,326.21
（续）
年初数
种类 账面余额 坏账准备
金额 比例（%） 金额 比例（%）
单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款 - - - -
按组合计提坏账准备的应收账款
账龄组合 296,316,368.83 98.79 51,766,198.96 17.47
组合小计 296,316,368.83 98.79 51,766,198.96 17.47
单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款 3,629,609.41 1.21 3,629,609.41 100.00
合计 299,945,978.24 55,395,808.37
（2）应收账款按账龄列示
年末数 年初数
项目
金额 比例（%） 金额 比例（%）
1 年以内 313,055,578.35 87.00 216,280,734.64 72.11
1至2年 11,465,308.32 3.19 14,475,708.36 4.82
2至3年 5,149,123.27 1.43 10,821,276.39 3.61
3至4年 6,672,495.55 1.85 10,116,970.51 3.37
4至5年 2,725,405.46 0.76 12,018,976.26 4.01
5 年以上 20,757,803.89 5.77 36,232,312.08 12.08
合计 359,825,714.84 100.00 299,945,978.24 100.00
（3）坏账准备的计提情况
① 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款坏账准备计提情况
无
46
②按组合计提坏账准备的应收账款
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
年末数 年初数
账面余额 账面余额
账龄
比例 坏账准备 比例 坏账准备
金额 金额
（%） （%）
1 年以内 313,055,578.35 87.38 15,650,705.76 216,280,734.64 72.99 10,814,036.74
1至2年 11,465,308.32 3.20 1,146,300.83 14,475,708.36 4.89 1,447,570.84
2至3年 5,149,123.27 1.44 1,029,824.65 10,821,276.39 3.65 2,164,255.28
3至4年 6,672,495.55 1.86 2,668,998.22 10,116,970.51 3.41 4,046,788.20
4至5年 2,725,405.46 0.76 1,635,243.28 12,018,976.26 4.06 7,211,385.76
5 年以上 19,187,752.17 5.36 15,350,201.75 32,602,702.67 11.00 26,082,162.14
合计 358,255,663.12 100.00 37,481,274.49 296,316,368.83 100.00 51,766,198.96
③单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
应收账款内容 账面余额 坏账金额 计提比例（%） 理由
金额较小，汇总合计 1,570,051.72 1,570,051.72 100.00 预计无法收回
合计 1,570,051.72 1,570,051.72
（4）本期转回或收回情况
本报告期无以前已全额计提坏账准备，或计提减值准备的比例较大，但在本期又全额收
回或转回，或在本期收回或转回比例较大的应收账款。
（5）本报告期无实际核销的应收账款。
（6）本报告期应收账款中无持有公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位情况。
（7）应收账款金额前五名单位情况
占应收账款
单位名称 与本公司关系 金额 年限
总额的比例（%）
大唐桂冠盘县四格风力发电有限公司 非关联方 137,181,582.06 1 年以内 38.12
通用电气企业发展(上海)有限公司 非关联方 20,574,444.22 1 年以内 5.72
广东汇网电气有限公司 非关联方 11,219,304.00 1 年以内 3.12
47
特变电工衡阳变压器有限公司 非关联方 8,314,333.72 1 年以内，4-5 年 2.31
特变电工沈阳变压器集团有限公司 非关联方 5,802,802.00 1 年以内 1.61
合计 183,092,466.00 50.88
（8）应收关联方账款情况
占应收账款
单位名称 与本公司关系 金额
总额的比例（%）
广西柳州特种变压器有限公司 受同一控股股东控制 105,500.00 0.03
6,450,442.0
江西变压器科技股份有限公司 受同一控股股东控制 4 1.79
北海银河科技电气有限责任公 参股股东/受同一控股股东控
司 制 171,616.95 0.05
6,727,558.9
合计 9 1.87
（9）本报告期无终止确认的应收款项情况。
（10）本报告期无以应收款项为标的进行证券化的情况。
5、其他应收款
（1）其他应收款按种类列示
年末数
种类 账面余额 坏账准备
金额 比例（%） 金额 比例（%）
单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款 35,885,951.60 18.76 35,885,951.60 100.00
按组合计提坏账准备的其他应收款
账龄组合 154,213,258.29 80.63 21,943,996.04 14.23
组合小计 154,213,258.29 80.63 21,943,996.04 14.23
单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款 1,160,000.00 0.61 1,160,000.00 100.00
合计 191,259,209.89 58,989,947.64
（续）
48
年初数
种类 账面余额 坏账准备
金额 比例（%） 金额 比例（%）
单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款 35,885,951.60 21.53 35,885,951.60 100.00
按组合计提坏账准备的其他应收款
账龄组合 127,926,718.79 76.76 22,002,252.93 17.20
组合小计 127,926,718.79 76.76 22,002,252.93 17.20
单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款 2,853,357.06 1.71 2,853,357.06 100.00
合计 166,666,027.45 60,741,561.59
（2）其他应收款按账龄列示
年末数 年初数
项目
金额 比例（%） 金额 比例（%）
1 年以内 77,839,744.45 40.70 85,240,395.40 51.14
1至2年 51,236,307.52 26.79 16,926,484.99 10.16
2至3年 9,483,045.61 4.96 3,010,572.33 1.81
3至4年 3,049,173.62 1.59 2,000,801.72 1.20
4至5年 1,282,407.72 0.67 7,768,110.04 4.66
5 年以上 48,368,530.97 25.29 51,719,662.97 31.03
合计 191,259,209.89 100.00 166,666,027.45 100.00
（3）坏账准备的计提情况
①单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款：
其他应收款内容 账面余额 坏账金额 计提比例（%） 理由
上海银基投资有限公司 32,575,421.60 32,575,421.60 100.00 预计无法收回
上海海欣发企业发展有限公司 3,310,530.00 3,310,530.00 100.00 预计无法收回
合计 35,885,951.60 35,885,951.60
形成原因和理由：
（1）2002年公司对上海海欣发企业发展有限公司及上海银基投资有限公司委托理财
49
48,000,000.00元诉讼案，省高院《民事判决书》（2002）黔高民二初第1号，判决上海海欣
发企业发展有限公司及上海银基投资有限公司连带返还本公司委托资金，公司胜诉并进行了
强制执行。相关信息详见2001年3月19日和2002年9月5日《上海证券报》上的公司公告。
为了有效防范风险、谨慎经营，根据中国证监会《关于上市公司、拟首次发行股票并上
市的公司做好与新会计准则和制度相关信息披露工作的通知》（证监会计字【2001】14号）
和财政部《企业会计制度》的规定，2002年10月29日，公司召开二届董事会第十二次会议，
审议并通过了《八项资产减值准备与核销制度》。根据公司《八项资产减值准备计提与核销制
度》以及省高院冻结情况，2002年12月31日以所冻结资产的收盘价计算，预计可收回价值
13,850,944.80元，预计减值34,149,055.20元，2005年12月31日根据市值调整冲回预计减值
1,573,633.60元,至此委托理财已计提减值准备32,575,421.60元。2006年3月及6月，公司分
别收回款项13,000,000.00元及2,424,578.40元，共计15,424,578.40元,为了配合执行新企业
会计准则，公司在2006年12月31日将该项长期债权投资进行了重新分类,并入其他应收款项
目进行核算。
（2）其他诉讼及保全费等3,310,530.00元为上述事件的附属款项，根据以上依据及财政
部财企[2002]513号《财政部关于建立健全企业应收账款管理制度的通知》文件全额计提减值
准备。
②按组合计提坏账准备的其他应收款
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
年末数 年初数
账龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金额 比例（%） 金额 比例（%）
1 年以内 77,839,744.45 50.48 3,876,578.59 85,240,395.40 66.64 4,262,019.79
1至2年 51,236,307.52 33.22 5,123,630.74 16,926,484.99 13.23 1,692,648.50
2至3年 9,483,045.61 6.15 1,896,609.13 3,010,572.33 2.35 202,114.46
3至4年 3,049,173.62 1.98 1,219,669.45 2,000,801.72 1.56 800,320.69
4至5年 1,282,407.72 0.83 769,444.63 7,768,110.04 6.07 4,660,866.04
5 年以上 11,322,579.37 7.34 9,058,063.50 12,980,354.31 10.15 10,384,283.45
50
年末数 年初数
账龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金额 比例（%） 金额 比例（%）
127,926,718.7
合计
154,213,258.29 100.00 21,943,996.04 9 100.00 22,002,252.93
③年末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款
其他应收款内容 账面余额 坏账金额 计提比例（%） 理由
贵州民气工业有限公
司 1,160,000.00 1,160,000.00 100.00 预计无法收回
合计 1,160,000.00 1,160,000.00
（4）本期转回或收回情况
本报告期无以前已全额计提坏账准备，或计提减值准备的比例较大，但在本期又全额
收回或转回，或在本期收回或转回比例较大的其他应收款。
（5）本报告期其他应收款中无持有公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位和其他
关联方情况。
（6）金额较大的其他应收款的性质或内容
单位名称 年末数 性质和内容
遵义浩鑫房地产开发有限责任公司 34,388,307.50 政府规划房屋拆迁补偿款
上海银基投资有限公司 32,575,421.60 委托理财，诉讼无法收回
遵义龙湖房地产开发有限责任公司 16,695,011.90 政府规划房屋拆迁补偿款
遵义市恒生矿产投资有限责任公司 9,142,387.98 往来款
张孝中 3,800,000.00 出售债权款
合计 96,601,128.98
（7）其他应收款金额前五名单位情况
占其他应收款
单位名称或项目 与本公司关系 金额 年限
总额的比例（%）
遵义浩鑫房地产开发有限责任公 非关联方 34,388,307.50 1 年以内、1-2 年 17.98
51
司
上海银基投资有限公司 非关联方 32,575,421.60 5 年以上 17.03
遵义龙湖房地产开发有限责任公
司 非关联方 16,695,011.90 1-2 年 8.73
遵义市恒生矿产投资有限责任公
司 非关联方 9,142,387.98 1 年以内、1-2 年 4.78
张孝中 非关联方 3,800,000.00 1 年以内 1.99
合计 96,601,128.98 50.51
（8）本报告期无终止确认的其他应收款项情况 。
（9）本报告期无以其他应收款项为标的进行证券化的情况。
6、预付款项
（1）预付款项按账龄列示
年末数 年初数
账龄
金额 比例（%） 金额 比例（%）
1 年以内 290,552,653.22 71.57 326,939,129.09 85.80
1至2年 68,764,080.37 16.94 44,063,734.05 11.56
2至3年 36,581,570.33 9.01 7,750,716.73 2.03
3 年以上 10,079,215.23 2.48 2,328,498.50 0.61
合计 405,977,519.15 100.00 381,082,078.37 100.00
（2）预付款项金额的前五名单位情况
单位名称 与本公司关系 金额 预付时间 未结算原因
刘勤 非关联方 60,807,999.91 1 年以内 预付股权款，未完成矿权变更
张家界嘉华工贸有限责任公司 非关联方 59,700,000.00 1 年以内 预付股权款，未完成矿权变更
上海甄航投资管理中心 非关联方 36,000,000.00 1 年以内 委托理财款
盐城恒达盛商贸有限公司 非关联方 27,200,000.00 1 年以内 采购周期内
江西金力永磁科技有限公司 非关联方 22,906,800.00 1-2 年 采购周期内
52
单位名称 与本公司关系 金额 预付时间 未结算原因
合计 206,614,799.91
（3）本报告期预付款项中无持有公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位情况。
预付账款的说明：
①账龄超过1年的预付账款合计115,424,865.93元，主要为在采购周期内预付款、预付土
地使用款等；
②预付账款前5名金额合计206,614,799.91，占预付账款账面价值50.89%。
7、存货
（1）存货分类
年末数
项目
账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 96,123,028.62 1,115,604.10 95,007,424.52
在产品 41,218,966.30 21,524.44 41,197,441.86
库存商品 129,264,162.38 4,062,374.32 125,201,788.06
周转材料 1,307,927.48 116.41 1,307,811.07
合计 267,914,084.78 5,199,619.27 262,714,465.51
（续）
年初数
项目
账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 105,664,651.67 2,082,131.70 103,582,519.97
在产品 84,468,339.11 21,524.44 84,446,814.67
库存商品 61,270,927.30 4,062,374.32 57,208,552.98
周转材料 1,531,252.25 10,937.26 1,520,314.99
合计 252,935,170.33 6,176,967.72 246,758,202.61
（2）存货跌价准备变动情况
项目 年初数 本年计提数 本年减少数 年末数
53
转回数 转销数
原材料 2,082,131.70 - - 966,527.60 1,115,604.10
在产品 21,524.44 - - - 21,524.44
库存商品 4,062,374.32 - - - 4,062,374.32
周转材料 10,937.26 - - 10,820.85 116.41
合计 6,176,967.72 - - 977,348.45 5,199,619.27
（3）存货跌价准备计提和转回原因
计提存货跌价准备的 本年转回 本年转回金额占该项
项目
依据 存货跌价准备的原因 存货年末余额的比例
原材料 - - -
在产品 - - -
库存商品 - - -
周转材料 - - -
（4）存货年末余额中含有借款费用资本化金额：无。
8、其他流动资产
项目 性质（或内容） 年末数 年初数
增值税 - 9,128,041.19 -
房产税 - 154,728.56 -
土地使用税 - 148,390.80 -
待摊费用 - 559,382.39 -
合计 9,990,542.94 -
9、长期股权投资
（1）长期股权投资分类
项目 年初数 本年增加 本年减少 年末数
对合营企业投资
54
73,182,846. 2,247,021.8 70,935,824.
对联营企业投资
13 - 7 26
19,185,000. 19,185,000.
其他股权投资
00 - - 00
减：长期股权投资减值准 3,618,000.0 3,618,000.0
- -
备 0 0
88,749,846. 2,247,021.8 86,502,824.
合计
13 - 7 26
（2）长期股权投资明细情况
被投资单位 核算方法 投资成本 年初数 增减变动 年末数
江苏银河机械有限公司 权益法 13,231,782.37 27,362,939.30 -1,787,343.98 25,575,595.32
承德苏垦银河连杆股份有限公司 权益法 24,514,400.52 45,819,906.83 -459,677.89 45,360,228.94
上海双威科技投资管理有限公司 成本法 6,030,000.00 6,030,000.00 - 6,030,000.00
贵州泰和保险代理有限公司 成本法 1,000,000.00 1,000,000.00 - 1,000,000.00
贵州长征开关制造有限公司 成本法 2,000,000.00 11,655,000.00 - 11,655,000.00
贵州长征电器成套有限公司 成本法 500,000.00 500,000.00 - 500,000.00
合计 47,276,182.89 92,367,846.13 -2,247,021.87 90,120,824.26
（续）
在被投资 在被投资 在被投资单位持股比例
本年计提 本年
被投资单位 单位持股 单位享有表决权比 与表决权比例不一致的 减值准备
减值准备 现金红利
比例（%） 例（%） 说明
江苏银河机械有限公司 41.70 41.70 - - - -
承德苏垦银河连杆股份有限公司 30.00 30.00 - - - 1,500,000.00
上海双威科技投资管理有限公司 15.00 15.00 - 3,618,000.00 - -
贵州泰和保险代理有限公司 10.00 10.00 - - - -
贵州长征开关制造有限公司 3.33 3.33 - - - -
贵州长征电器成套有限公司 2.50 2.50 - - - -
合计 3,618,000.00 - 1,500,000.00
55
（3）本报告期无向投资企业转移资金的能力受到限制的有关情况。
（4）本报告期无未确认的投资损失的情况。
（5）对合营企业投资和联营企业投资
① 合营企业情况
无
② 联营企业情况
本企业 本企业在
被投资单位名称 企业类型 注册地 法人代表 业务性质 注册资本 持股比例 被投资单位
（%） 表决权比例
承德苏垦银河连杆股份 股份有限公司 河北省承德市
孙宝成 生产销售汽车发动机连杆 50,000,000.00 30.00 30.00
有限公司 (非上市) 开发区东区
内燃机配件、汽车配件、拖拉
机配件、纺织机械配件、农机
射阳县中兴桥 及配件、阀门、五金制造、销
江苏银河机械有限公司 有限责任公司 东（新洋农场 周作安 售（以上项目涉及国家专项规 20,000,000.00 41.70 41.70
场部内） 定的除外）；金属材料（除贵、
稀金属）电器机械及器件批
发、零售。
（续）
年末 年末 年末 本年
被投资单位名称 本年净利润 关联关系 组织机构代码
资产总额 负债总额 净资产总额 营业收入总额
承德苏垦银河连杆股份
380,477,943.36 227,232,609.37 153,245,333.99 277,174,271.74 16,462,585.85 - 75893444-8
有限公司
江苏银河机械有限公司 93,842,572.29 32,510, 209.42 61,332,362.87 57,555,877.24 -3,034,372.34 - 74682330-2
（6）长期股权投资减值准备明细情况
项目 年初数 本年增加 本年减少 年末数
上海双威科技投资管理有限公司 3,618,000.00 - - 3,618,000.00
合计 3,618,000.00 - - 3,618,000.00
10、固定资产
（1）固定资产情况
项目 年初数 本年增加 本年减少 年末数
一、账面原值合计 579,601,115.02 69,778,801.36 61,200,544.45 588,179,371.93
其中：房屋及建筑物 338,645,633.04 41,343,076.89 8,217,068.03 371,771,641.90
56
项目 年初数 本年增加 本年减少 年末数
机器设备 194,446,170.15 14,628,669.58 45,689,010.67 163,385,829.06
运输工具 21,829,571.42 1,413,700.45 1,902,314.40 21,340,957.47
其他设备 24,679,740.41 12,393,354.44 5,392,151.35 31,680,943.50
二、累计折旧 本年新增 本年计提
累计折旧合计 108,625,186.72 202,459.42 29,984,595.59 44,349,167.41 94,463,074.32
其中：房屋及建筑物 8,534,446.36 - 10,840,870.76 5,062,599.02 14,312,718.10
机器设备 78,419,195.45 - 12,174,103.55 34,079,686.71 56,513,612.29
运输工具 10,975,933.26 - 2,214,975.32 1,438,234.46 11,752,674.12
其他设备 10,695,611.65 202,459.42 4,754,645.96 3,768,647.22 11,884,069.81
三、账面净值合计 470,975,928.30 493,716,297.61
其中：房屋及建筑物 330,111,186.68 357,458,923.80
机器设备 116,026,974.70 106,872,216.77
运输工具 10,853,638.16 9,588,283.35
其他设备 13,984,128.76 19,796,873.69
四、减值准备合计 3,826,213.47 1,649,226.62
其中：房屋及建筑物 - -
机器设备 1,901,990.57 1,173,582.51
运输工具 473,408.90 439,583.36
其他设备 1,450,814.00 36,060.75
五、账面价值合计 467,149,714.83 492,067,070.99
其中：房屋及建筑物 330,111,186.68 357,458,923.80
机器设备 114,124,984.13 105,698,634.26
运输工具 10,380,229.26 9,148,699.99
其他设备 12,533,314.76 19,760,812.94
注：本年折旧额为29,984,595.59元；
57
本年由在建工程转入固定资产原价为37,647,912.54元。
（2）所有权受到限制的固定资产情况：详见注释七.16、所有权或使用权受限制的资产。
（3）本报告期无暂时闲置的固定资产情况。
（4）本报告期无通过融资租赁租入的固定资产情况。
（5）本报告期通过经营租赁租出的固定资产情况：
本报告期，公司子公司威海银河风力发电设备有限公司将位于威海市火炬高技术产业开
发区初村镇华海路1号银河风电产业园的厂房出租，承租方为威海银河永磁发电机有限公司。
（6）本报告期末无持有待售的固定资产情况。
（7）本报告期末无未办妥产权证书的固定资产情况。
11、在建工程
（1）在建工程基本情况
年末数 年初数
项目
账面余额 减值准备 账面净值 账面余额 减值准备 账面净值
171,410,691. 168,691,130. 148,784,560. 147,230,525.
在建工程
51 2,719,561.20 31 93 1,554,034.97 96
（2）重大在建工程项目变动情况
本年转入
工程名称 预算数 年初数 本年增加数 其他减少数 年末数
固定资产数
固体绝缘环网柜装配
4,750,000.00 - 6,113,015.62 - - 6,113,015.62
生产线
威海银河风电厂房 90,000,000.00 10,000,000.00 3,339,386.64 13,339,386.64 - -
威海银河风电 2#厂房 60,000,000.00 11,309,500.00 500,000.00 11,809,500.00 - -
威海银河风电 2#宿舍 15,000,000.00 4,365,200.39 10,966,332.00 - - 15,331,532.39
GX113 优化 18,000,000.00 - 1,725,485.00 - - 1,725,485.00
GX113 样机 19,650,000.00 - 15,456,282.80 - - 15,456,282.80
江苏银河风电厂房 30,000,000.00 5,255,358.00 15,483,000.00 - - 20,738,358.00
叶片厂房 80,000,000.00 2,337,144.66 - - - 2,337,144.66
58
叶片模具 36,450,000.00 24,359,492.45 - - - 24,359,492.45
AV928 65,000,000.00 61,242,054.97 1,625,664.28 - - 62,867,719.25
AV1010 30,000,000.00 17,838,348.60 - - - 17,838,348.60
异地搬迁技改扩能一
100,000,000.00 1,408,492.12 3,030,792.02 4,379,255.02 - 60,029.12
期工程
合计 548,850,000.00 138,115,591.19 58,239,958.36 29,528,141.66 - 166,827,407.89
（续）
利息资本化 其中：本年利息 本年利息资本化 工程投入占预算
工程名称 工程进度 资金来源
累计金额 资本化金额 率（%） 的比例（%）
固体绝缘环网柜装
- - - - 72% -
配生产线
威海银河风电厂房 1,857,386.64 1,857,386.64 - - 100% -
威海银河风电 2#
5,258,792.22 - - - 100% -
厂房
威海银河风电 2#
3,742,756.64 3,742,756.64 - - 90% -
宿舍
GX113 优化 - - - - 9% -
GX113 样机 - - - - 79% -
江苏银河风电厂房 - - - - 70% -
叶片厂房 - - - - 3% -
叶片模具 - - - - 67% -
AV928 - - - - 95% -
AV1010 - - - - 59% -
异地搬迁技改扩能
7,049,873.34 - - - 99% -
一期工程
合计 17,908,808.84 5,600,143.28 - - -
（3）在建工程减值准备
项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 计提原因
AV928 1,554,034.97 1,165,526.23 - 2,719,561.20 可收回金额低于其账面价值
合计 1,554,034.97 1,165,526.23 - 2,719,561.20
（4）重大在建工程的工程进度情况
59
备注
项目 工程进度
固体绝缘环网柜装配生产线 72% -
威海银河风电厂房 100% -
威海银河风电 2#厂房 100% -
威海银河风电 2#宿舍 90% -
GX113 优化 9% -
GX113 样机 79% -
江苏银河风电厂房 70% -
叶片厂房 3% -
叶片模具 67% -
AV928 95% -
AV1010 59% -
异地搬迁技改扩能一期工程 99% -
在建工程的说明：
在建工程本年利息资本化金额为5,600,143.28元。
12、无形资产
（1）无形资产情况
项目 年初数 本年增加 本年减少 年末数
379,746,780.0
一、账面原值合计
349,447,609.18 30,533,696.49 234,525.61 6
土地使用权 118,479,279.31 124,141.80 - 118,603,421.11
124,386,058.9
专有技术
94,211,029.87 30,409,554.69 234,525.61 5
采矿权 94,396,200.00 - - 94,396,200.00
探矿权 42,361,100.00 - - 42,361,100.00
二、累计摊销合计 31,457,684.28 12,727,972.51 234,525.61 43,951,131.18
土地使用权 3,438,671.66 2,463,313.31 - 5,901,984.97
60
项目 年初数 本年增加 本年减少 年末数
专有技术 28,019,012.62 10,264,659.20 234,525.61 38,049,146.21
采矿权 - -
探矿权 - -
三、减值准备累计金额合
计 - -
335,795,648.8
四、账面价值合计
317,989,924.90 8
112,701,436.1
土地使用权
115,040,607.65 4
专有技术 66,192,017.25 86,336,912.74
采矿权 94,396,200.00 94,396,200.00
探矿权 42,361,100.00 42,361,100.00
注：本年摊销金额为12,727,972.51元。
无形资产说明：
公司已将遵汇国用（2011）第50号、遵汇国用（2011）第52号土地及全资子公司北海银
河开关设备有限公司北国用（2011）第B33731号土地的土地使用权抵押给贵阳银行市西路支
行用于银行借款。
（2）开发项目支出
本年减少
项目 年初数 本年增加 确认为无形资 年末数
计入当期损益
产
VV 真空有载分接开关 1,146,234.02 294,549.67 - 1,440,783.69 -
VMT 系列油浸式真空有
1,740,054.69 233,018.57 - 1,973,073.26 -
载分接开关
VMD 系列油浸式真空有
2,160,924.93 263,851.14 - 2,424,776.07 -
载分接开关
MA 型 220KV 有载分接
1,108,779.25 128,552.47 - - 1,237,331.72
开关智能电动机构
61
本年减少
项目 年初数 本年增加 确认为无形资 年末数
计入当期损益
产
VMG 系列油浸式真空有
457,717.19 416,740.80 - - 874,457.99
载分接开关
ZVMM 系列油浸式真空
434,907.53 941,187.31 - - 1,376,094.84
有载分接开关
ZVMI 系列油浸式真空有
183,938.18 245,522.49 - - 429,460.67
载分接开关
C-GIS 气体绝缘开关柜 2,291,610.04 1,387,474.49 - 3,679,084.53
CH1 系列气体绝缘环网
2,076,891.43 - 2,076,891.43 -
柜
固体绝缘开关柜 9,134,834.32 312,684.72 - 9,134,834.32 312,684.72
VYGM-12/2000-40 3,295,191.38 12,069.07 - - 3,307,260.45
VYGQ-24/3150-31.5 99,736.54 -99,736.54 - - -
VYGQ-40.5/2500-31.5 99,736.56 -99,736.56 - - -
真空在线监测 470,620.00 80,000.00 - - 550,620.00
智能固封式断路器 284,047.10 - - 284,047.10
固体绝缘环网柜 5,286,955.57 4,177,849.98 - - 9,464,805.55
中置式开关柜 1,282,252.00 346,028.28 - - 1,628,280.28
OSIS 固体绝缘新品试制 12,327,701.10 5,442,396.39 - - 17,770,097.49
24KV（65/79KV）RMU
9,215,936.08 - - 9,215,936.08 -
整体项目
固封式断路器 - 2,089,160.40 - - 2,089,160.40
气体绝缘金属封闭环网
- 1,872,968.30 - - 1,872,968.30
柜
AV928T 风机开发 3,881,351.64 - - - 3,881,351.64
风 机 叶 片 研 发
1,541,066.42 - - - 1,541,066.42
AB-100.2300-Ⅲa-01
风机研发(AV1010) 8,509,956.23 - - - 8,509,956.23
62
本年减少
项目 年初数 本年增加 确认为无形资 年末数
计入当期损益
产
AV101080 米 塔筒载荷
134,198.25 - 134,198.25 - -
评估
SCADA 软件 6,942.72 - 6,942.72 - -
IRD 风机技术开发 1,800,915.26 437,935.91 - - 2,238,851.17
企业资源规划软件
2,465,505.21 - - - 2,465,505.21
（SAP）
6MW 海上风机控制系统 581,939.15 -581,939.15 - - -
抗凝冻直驱永磁风力发
- 4,316,311.85 - - 4,316,311.85
电机组研发
5-6MW 海上风机 30,270,230.02 4,962,372.42 - - 35,232,602.44
GX113/2.5MW 直 驱 永
1,215,977.00 2,255,284.80 - - 3,471,261.80
磁风力发电机组
GX113 优化项目 - 401,342.92 - - 401,342.92
100kt/a 高碳质页岩综合
1,218,000.00 50,000.00 - - 1,268,000.00
开发
常溪水钼镍多金属矿技
- 45,000.00 45,000.00 - -
改扩建采矿工程项目
108,202,603.7
合计 102,647,258.38 32,007,781.16 186,140.97 26,266,294.85
2
注：本年开发支出占本年研究开发项目支出总额的比例为82.64%。通过公司内部研究开
发形成的无形资产占无形资产年末账面价值的比例为26.72%。
13、商誉
被投资单位名称或形成 年末
年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
商誉的事项 减值准备
遵义市通程矿业有限公
司 7,555,525.69 - - 7,555,525.69 -
63
北京国华汇银科技有限
公司 - 32,262,653.38 - 32,262,653.38 -
合计 7,555,525.69 32,262,653.38 - 39,818,179.07 -
商誉的说明：
（1）本报告期新增商誉是公司收购北京国华汇银科技有限公司100%股权，公司合并成
本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额。
公司收购北京国华汇银科技有限公司 100%股权的合并成本为 3000 万元，以北京大正
海地人资产评估有限公司出具的大正海地人评报字(2013)323C 号评估报告书对北京国华汇
银科技有限公司股东全部权益价值的评估值及瑞华会计师事务所出具的瑞华审字[2013]第
825A0006 号的审计报告为基础，确认公司将北京国华汇银科技有限公司纳入合并时所取得
的被购买方可辨认净资产公允价值为-2,262,653.38 元，将合并成本大于合并中取得的被购买
方可辨认净资产公允价值份额的差额 32,262,653.38 元确认为商誉。
（2）截至 2013 年 12 月 31 日，公司商誉无账面价值低于可收回金额的情况。
14、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）已确认的递延所得税资产和递延所得税负债
① 已确认的递延所得税资产
年末数 年初数
项目 可抵扣暂时性差 可抵扣暂时性差
递延所得税资产 递延所得税资产
异及可抵扣亏损 异及可抵扣亏损
资产减值准备 16,453,361.68 110,343,238.14 19,099,538.64 129,845,053.18
政府补助 - - 71,250.00 475,000.00
可抵扣亏损 25,543,783.48 126,587,952.44 10,039,051.44 53,903,724.40
② 已确认递延所得税负债
年末数 年初数
项目
递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异
无形资产评估增值 31,939,325.00 127,757,300.00 31,939,325.00 127,757,300.00
（2）未确认递延所得税资产明细
64
项目 年末数 年初数
可抵扣暂时性差异(减值准备)
可抵扣亏损 21,977,675.33 66,208,456.35
合计 21,977,675.33 66,208,456.35
（3）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
年份 年末数 年初数 备注
2014 年 - 8,365,426.35 -
2015 年 - 26,662,849.73 -
2016 年 - 26,033,905.68 -
2017 年 - - -
2018 年 21,977,675.33 - -
合计 21,977,675.33 61,062,181.76
15、资产减值准备明细
本年减少
项目 年初数 本年计提 年末数
转回数 转销数
一、坏账准备 116,137,369.96 12,204,201.23 3,221.15 30,297,076.19 98,041,273.85
二、存货跌价准备 6,176,967.72 - - 977,348.45 5,199,619.27
三、 长期股权投资减值准备 3,618,000.00 - - - 3,618,000.00
四、 固定资产减值准备 3,826,213.47 - - 2,176,986.85 1,649,226.62
五、 在建工程减值准备 1,554,034.97 1,165,526.23 - - 2,719,561.20
合计 131,312,586.12 13,369,727.46 3,221.15 33,451,411.49 111,227,680.94
16、所有权或使用权受限制的资产
（1）资产所有权受到限制的原因
本公司将部分资产用于向银行抵押，以取得银行借款，截至2013年12月31日，所有权受
到限制的资产明细如下：
65
（2）所有权受到限制的资产金额
所有权受到限制的资产类别 年初账面价值 本年增加额 本年减少额 年末账面价值
一、用于担保的资产 54,504,538.39 938,676.00 4,414,403.31 51,028,811.08
1、土地使用权 31,050,950.71 - 3,639,987.02 27,410,963.69
2、房屋建筑物 23,453,587.68 938,676.00 774,416.29 23,617,847.39
3、机器设备 - - - -
4、存货 - - - -
二、其他原因造成所有权受到限制
的资产 - - - -
1、土地使用权 - - - -
2、房屋建筑物 - - - -
3、机器设备 - - - -
4、存货 - - - -
合计 54,504,538.39 938,676.00 4,414,403.31 51,028,811.08
17、短期借款
（1）短期借款分类
项目 年末数 年初数
质押借款 -
抵押借款 -
保证借款 180,000,000.00 110,000,000.00
信用借款 418,000,000.00 49,000,000.00
合计 598,000,000.00 159,000,000.00
（2）本报告期无已到期未偿还的短期借款情况。
（3）短期借款的说明
保证借款保证方为：公司对子公司北海银河开关设备有限公司提供连带责任担保 4,000
66
万元、公司对子公司贵州长征电气有限公司提供连带责任担保 2,000 万元、公司对子公司威
海银河长征风力发电设备有限公司提供连带责任担保 3,000 万元，公司对子公司广西银河风
力发电有限公司提供连带责任担保 4,000 万元，银河天成集团有限公司对公司提供连带责任
担保 5000 万元。
18、应付票据
种类 年末数 年初数
商业承兑汇票 8,980,000.00 -
银行承兑汇票 144,833,701.46 97,829,337.11
合计 153,813,701.46 97,829,337.11
应付票据说明：
下一会计期间将到期的金额为 153,813,701.46 元。
19、应付账款
（1）应付账款明细情况
项目 年末数 年初数
1 年以内 220,608,913.52 244,807,737.12
1至2年 56,503,597.66 3,136,988.37
2至3年 2,087,328.94 3,067,182.71
3 年以上 19,170,367.01 16,928,706.33
合计 298,370,207.13 267,940,614.53
（2）报告期应付账款中应付持有公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位或关联
方的款项。
单位名称 年末数 年初数
北海银河科技变压器有限公司 231,600.00 362,100.00
四川永星电子有限公司 49,140.00 411,199.62
67
南宁银河南方软件有限公司 87,900.00 87,900.00
威海银河永磁发电机有限公司 - 44,373.05
合计 368,640.00 905,572.67
（3）账龄超过 1 年的大额应付账款情况的说明
账龄超过 1 年的应付账款合计 77,761,293.61 元，为在结算期内尚未支付。
20、预收款项
（1）预收款项明细情况
项目 年末数 年初数
1 年以内 4,971,861.54 7,330,509.07
1至2年 76,441.00 127,450.00
2至3年 46,300.00 680,727.18
3 年以上 5,976,234.33 5,831,687.15
合计 11,070,836.87 13,970,373.40
（2）报告期预收款项中预收持有公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位或关联
方的款项。
单位名称 年末数 年初数
北海银河产业投资股份有限公司 163,228.30 -
合计 163,228.30 -
（3）账龄超过 1 年的大额预收款项情况的说明
账龄超过 1 年的预收账款合计 6,098,975.33 元，为在结算期内尚未结算。
21、应付职工薪酬
项目 年初数 本年增加 本年减少 年末数
一、工资、奖金、津贴和
补贴 - 71,515,531.62 71,490,710.78 24,820.84
二、职工福利费 - 5,656,477.69 5,656,477.69 -
三、社会保险费 22,211.28 16,685,973.92 16,602,332.00 105,853.20
68
项目 年初数 本年增加 本年减少 年末数
1、基本医疗保险费 19,226.80 3,918,146.56 3,921,333.48 16,039.88
2、基本养老保险费 2,929.21 11,137,303.51 11,053,861.42 86,371.30
3、年金缴费 - - - -
4、失业保险费 - 906,958.89 903,602.81 3,356.08
5、工伤保险费 - 550,032.65 549,946.71 85.94
6、生育保险费 55.27 173,532.31 173,587.58 -
四、住房公积金 80,313.20 4,112,049.69 4,149,712.89 42,650.00
五、工会经费和职工教育
经费 222,629.72 786,154.29 754,299.32 254,484.69
六、辞退福利 - 63,497.00 63,497.00 -
七、其他 - - - -
合计 325,154.20 98,819,684.21 98,717,029.68 427,808.73
注：工会经费和职工教育经费金额 786,154.29 元，非货币性福利金额 0 元，因解除劳动
关系给予补偿 63,497.00 元。
22、应交税费
项目 年末数 年初数
增值税 - -5,334,590.48
营业税 85,302.34 257,693.14
企业所得税 5,553,394.27 12,483,638.56
个人所得税 86,619.61 208,403.47
城市维护建设税 447,122.39 359,985.92
房产税 - 108,178.08
土地使用税 - 540,696.60
教育费附加 191,206.33 154,279.52
69
项目 年末数 年初数
地方教育附加 124,683.34 100,065.48
地方综合基金 113,486.52 75,633.97
价调基金 33,105.99 307,269.64
印花税 171,985.73 264,717.15
契税 - -
合计 6,806,906.52 9,525,971.05
23、应付利息
项目 年末数 年初数
分期付息到期还本的长期借款利
息 - 281,875.00
企业债券利息 - 4,536,986.30
短期借款应付利息 - 104,463.33
合计 - 4,923,324.63
24、应付股利
单位名称 年末数 年初数 超过 1 年未支付的原因
银河天成集团有限公司 516,994.00 - -
成都财盛投资有限公司 378,000.00 - -
合计 894,994.00 -
25、其他应付款
（1）其他应付款明细情况
项目 年末数 年初数
1 年以内 22,123,334.99 43,043,491.53
70
项目 年末数 年初数
1至2年 21,757,471.67 4,583,736.16
2至3年 2,883,026.50 413,574.45
3 年以上 22,256,031.08 7,030,607.43
合计 69,019,864.24 55,071,409.57
（2）本公司其他应付款中应付持有公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位或
其他关联方的款项
单位名称 年末数 年初数
北海银河产业投资股份有限公司 273,435.05 16,037,405.06
江西变压器科技股份有限公司 - 100,000.00
合计 273,435.05 16,137,405.06
（3）账龄超过 1 年的大额其他应付款情况的说明：
账龄超过 1 年的其他应付款合计 46,896,529.25 元，为在结算期内尚未支
付。
26、一年内到期的非流动负债
（1）1 年内到期的非流动负债情况
项目 年末数 年初数
1 年内到期的长期借款 30,000,000.00 8,000,000.00
1 年内到期的应付债券 - -
1 年内到期的长期应付款 - -
合计 30,000,000.00 8,000,000.00
（2）1 年内到期的长期借款
①1 年内到期的长期借款明细情况
项目 年末数 年初数
质押借款 - -
抵押借款 - -
71
保证借款 30,000,000.00 8,000,000.00
信用借款 - -
合计 30,000,000.00 8,000,000.00
一年内到期的长期借款中属于逾期借款获得展期的金额 0 元。
② 金额前五名的 1 年内到期的长期借款
年末数 年初数
利率
贷款单位 借款起始日 借款终止日 币种 外币 外币
（%） 本币金额 本币金额
金额 金额
遵义市红花岗农联 人民
2012.2.20 2014.2.19 7.315 - 20,000,000.00 - -
社杭州路分社 币
遵义市红花岗农联 人民
2012.3.29 2014.3.28 7.315 - 10,000,000.00 - -
社杭州路分社 币
合计 30,000,000.00 -
③ 1 年内到期的长期借款中的逾期借款
无
注：资产负债表日后已偿还的金额 3000.00 万元。
27、其他流动负债
项目 内容 年末数 年初数
递延收益 政府补助 3,859,158.36 3,551,431.48
合计 3,859,158.36 3,551,431.48
其中，递延收益明细如下：
项目 年末数 年初数
异地搬迁扩能技改项目资金 2,973,038.56 2,340,311.68
抗凝冻直驱永磁风力发电生产基地项目
资金 94,894.38 94,894.38
2.5MW 风机研发生产项目补助资金 465,615.22 465,615.22
直驱永磁海、陆风力发电机组生产扶持
资金 125,610.20 125,610.20
72
科技厅创新企业项目款 200,000.00 -
VV 项目补助 - 350,000.00
科技项目拨款 - 175,000.00
28、长期借款
（1）长期借款分类
①长期借款的分类
项目 年末数 年初数
质押借款
抵押借款 73,500,000.00 73,500,000.00
保证借款 482,500,000.00 164,500,000.00
信用借款 99,654,544.00 6,922,726.00
减：一年内到期的长期借款（附注七、
8,000,000.00
26） 30,000,000.00
合计 625,654,544.00 236,922,726.00
注：抵押借款的抵押资产类别以及金额,参见附注七、16。
长期借款说明：
抵押借款抵押物为公司遵汇国用（2011）第 50 号、遵汇国用（2011）第 52 号土地及全
资子公司北海银河开关设备有限公司北国用（2011）第 B33731 号土地及地上附着物；保证
借款保证方为：公司对子公司贵州长征电气有限公司提供连带责任担保 3,000 万元、对子公
司威海银河长征风力发电设备有限公司提供连带责任担保 7,000 万元，银河天成集团有限公
司对公司提供连带责任担保 35,450 万元,鼎盛鑫融资担保有限公司遵义分公司对公司提供连
带责任担保 2,800 万元。
②金额前五名的长期借款
借款 借款 利率 年末数 年初数
贷款单位 币种
起始日 终止日 （%） 外币金额 本币金额 外币金额 本币金额
招商银行股份有限
2013.11.21 2015.11.20 7.23 RMB - 151,000,000.00 - -
公司遵义分行
73
借款 借款 利率 年末数 年初数
贷款单位 币种
起始日 终止日 （%） 外币金额 本币金额 外币金额 本币金额
贵州银行股份有限
2013.04.19 2015.04.19 7.38 RMB - 100,000,000.00 - -
公司遵义分行
贵阳银行股份有限
2012.5.10 2015.5.9 7.98 RMB - 98,000,000.00 - 100,000,000.00
公司
招商银行遵义分行 2013.11.21 2015.11.20 7.23 RMB - 70,300,000.00 -
贵州银行股份有限
2013.3.19 2015.3.19 7.0725 RMB - 30,000,000.00 - -
公司遵义分行
合计 449,300,000.00 100,000,000.00
29、应付债券
债 年
年末
券 年初 本年 本年已付利 末
债券名称 面值 发行日期 发行金额 应付利
期 应付利息 应付利息 息 余
息
限 额
400,000,000.0 2011.11. 400,000,000. 4,536,986. 31,463,013.
36,000,000.
公司债券 0 14 3年 00 30 70 00 - -
400,000,000.0 400,000,000. 4,536,986. 31,463,013.
36,000,000.
小计
0 00 30 70 00 - -
减：一年
内到期部 -
- - - - - - - -
分年末余
额
400,000,000.0 400,000,000. 4,536,986. 31,463,013..
36,000,000.
合计
0 00 30 70 00 - -
应付债券的说明：
本报告期公司对债券名称为2009 年贵州长征电气股份有限公司公司债券（简称：11长
征债）进行回售，根据《2011年贵州长征电气股份有限公司公开发行公司债券募集说明书》
之约定，回售的价格为债券面值（100元/张），本次售等同于本期债券持有人于债券存续期间
第2个付息日（2013年11月18日）以100元/张的价格（净价）卖出本期债券。回售登记期：
74
2013年10月21日至2013年10月25日，根据中国证券登记结算公司上海分公司对本次回售申
报的统计，本次回售有效申报数量为400,000手，回售金额为400,000,000.00元。
30、专项应付款
项目 年初数 本年增加 本年减少 年末数 备注
挖潜改造 200,000.00 - - 200,000.00 -
其他 1,574,884.07 - - 1,574,884.07 -
合计 1,774,884.07 - - 1,774,884.07
31、其他非流动负债
项目 内容 年末数 年初数
递延收益 政府补助 46,743,993.92 51,125,672.13
合计 46,743,993.92 51,125,672.13
其中，递延收益明细如下：
本年 本年计入 与资产相关/
负债项目 年初余额 其他变动 年末余额
新增补助金额 营业外收入金额 与收益相关
异地搬迁扩能技改项目资金 27,659,290.43 - 3,062,831.53 632,726.88 23,963,732.02 与资产相关
大功率直驱永磁海陆风力发
3,993,860.12 - - - 3,993,860.12 与资产、收益相关
电机生产项目补助资金
2.5MW 风机研发生产项目补
16,032,904.79 - 465,615.22 - 15,567,289.57 与资产、收益相关
助资金
直驱永磁海、陆风力发电机组
1,154,732.32 - 125,610.20 - 1,029,122.12 与资产、收益相关
生产扶持资金
抗凝冻直驱永磁风力发电生
2,284,884.47 - 94,894.38 - 2,189,990.09 与资产相关
产基地项目资金
合计 51,125,672.13 - 3,748,951.33 632,726.88 46,743,993.92
其他非流动负债说明：
（1）异地搬迁扩能技改项目资金：根据遵义市工业和能源委员会、遵义市财政局遵市工
业技术（2010）46 号“关于转下达 2010 年省技术改造项目资金计划的通知，遵义市发展和改
革委员会、遵义市工业和能源委员会遵市发改投资（2010）276 号“关于转下达重点产业振兴
75
和技术改造（第三批）2010 年中央预算内投资计划的通知”，本公司取得异地搬迁扩能技改
一期工程项目资金补贴 3200 万元，均属于与资产相关的政府补助。该项补助已全部用于土
建施工及设备安装采购，在本期结转营业外收入的金额为 3,062,831.53 元，未确认收益金额
26,936,770.58 元，其中将于 2014 年结转营业外收入的金额为 2,973,038.56 元，按照证监
会 15 号编报规则的规定转入其他流动负债项目列示，期末账面余额 23,963,732.02 元将在
2015 年及以后确认收益。
（2）抗凝冻直驱永磁项目：根据遵义市财政局遵财建（2012）130 号“关于转下达 2012
年战略性新兴产业（能源）第二批中央基建投资预算的通知”，本公司本年取得直驱永磁风力
发电机生产基地项目建设专项资金补贴 240 万元，均属于与资产相关的政府补助。该项补助
已全部用于直驱永磁风力发电机生产基地项目建设，在本期结转营业外收入的金 额为
94,894.38 元；未确认收益金额 2,284,884.47 元，其中将于在 2014 年结转营业外收入的金
额为 94,894.38 元，1 按照证监会 15 号编报规则的规定转入其他流动负债项目列示，期末账
面余额 2,189,990.09 元将在 2015 年及以后确认收益。
（3）2.5MW 风机研发生产项目补助资金：2011 年根据威海火炬高技术产业开发区财政
局下发的威高财预指【2011】65 号收到项目补助资金 20,897,250.00 元，其中划分为收益相
关金额 4,023,102.94 元，于以前年度结转至营业外收入；与资产相关金额 16,874,147.06 元，
在本期内结转营业外收入 465,615.22 元，未确认收益金额 16,032,904.79 元，其中将于在
2014 年结转营业外收入的金额为 465,615.22 元，按照证监会 15 号编报规则的规定转入其他
流动负债项目列示，期末账面余额 15,567,289.57 元将在 2015 年及以后确认收益。
（4）直驱永磁海、陆风力发电机组生产扶持资金：2011 年根据威海火炬高技术产业开
发区财政局下发的威高财预指【2011】345 号收到政府扶持资金 2,000.000.00 元，其中划分
为收益相关金额 677,787.42 元，于以前年度结转至营业外收入；资产相关金额 1,322,212.58
元，均用于购建长期资产，相应地在本期内应结转营业外收入 125,610.20 元，未确认收益金
额 1,154,732.32 元，其中将于在 2014 年结转营业外收入的金额为 125,610.20 元，按照证监
会 15 号编报规则的规定转入其他流动负债项目列示，期末账面余额 1,029,122.12 元将在
2015 年及以后确认收益。
（5）大功率直驱永磁海陆风力发电机生产项目补助资金：2012 年根据威海火炬高技术
产业开发区财政局下发的威高财预指【2012】496 号文件收到项目补助资金 5,000,000.00 元，
76
其中划分为收益相关金额 1,006,139.88 元，于以前年度结转至营业外收入；待分配金额
3,993,860.12 元将在 2014 年及以后确认收益。
32、股本
（1）股本变动情况
本年变动增减（+、一）
股份类别 年初数 公积金 年末数
发行新股 送股 其他 小计
转股
一、有限售条件股份
1.国家持股 - - - - - - -
2.国有法人持股 - - - - - - -
3.其他内资持股
其中：境内法人持股 - - - - - - -
境内自然人持股 - - - - - - -
4.外资持股 - - - - - - -
有限售条件股份合计 - - - - - - -
二、无限售条件股份
1.人民币普通股 509,204,846 - 509,204,846
2.境内上市的外资股 - - - - -
3.境外上市的外资股 - - - - - - -
4.其他 - - - - - - -
无限售条件股份合计 509,204,846 - - - 509,204,846
三、股份总数 509,204,846 - 509,204,846
33、资本公积
项目 年初数 本年增加 本年减少 年末数
股本溢价 311,381,239.31 - - 311,381,239.31
其他资本公积 12,663,784.65 - - 12,663,784.65
77
合计 324,045,023.96 - - 324,045,023.96
34、盈余公积
项目 年初数 本年增加 本年减少 年末数
法定盈余公积 22,848,279.75 - - 22,848,279.75
35、未分配利润
（1）未分配利润变动情况
项目 本年数 上年数 提取或分配比例
调整前上年未分配利润 325,179,695.07 254,571,998.63 -
年初未分配利润调整合计数（调增+，调减-） - - -
调整后年初未分配利润 325,179,695.07 254,571,998.63 -
加：本年归属于母公司股东的净利润 7,278,897.22 74,851,070.16 -
减：提取法定盈余公积 - - -
提取任意盈余公积 - - -
应付普通股股利 2,546,024.23 4,243,373.72 每 10 股派送现金 0.05 元（含税）
转作股本的普通股股利 - - -
年末未分配利润 329,912,568.06 325,179,695.07
（2）利润分配情况的说明
根据 2013 年 2 月 28 日经本公司 2012 年度股东大会批准的《公司 2012 年度利润分配
方案》，公司向全体股东派发现金股利，以 2012 年 12 月 31 日总股本 509,204,846 股为基数，
以每 10 股派送现金 0.05 元（含税），共计减少未分配利润 2,546,024.23 元。
36、营业收入、营业成本
（1）营业收入、营业成本
项目 本年发生数 上年发生数
主营业务收入 646,143,538.77 811,761,277.34
78
项目 本年发生数 上年发生数
其他业务收入 8,487,772.35 14,321,804.98
营业收入合计 654,631,311.12 826,083,082.32
主营业务成本 432,488,994.29 571,344,520.32
其他业务成本 6,433,040.71 10,774,819.11
营业成本合计 438,922,035.00 582,119,339.43
（2）主营业务（分行业）
本年发生数 上年发生数
行业名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
电器 496,720,737.05 291,694,674.41 506,466,320.34 285,871,601.94
风电 149,412,908.04 140,786,284.25 305,294,957.00 285,472,918.38
金融 9,893.68 8,035.63 - -
合计 646,143,538.77 432,488,994.29 811,761,277.34 571,344,520.32
（3）主营业务（分产品）
本年发生数 上年发生数
产品名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
高压产品 261,583,106.01 124,050,694.78 300,222,594.02 137,069,454.85
中压产品 224,875,471.00 159,662,710.79 188,082,902.32 127,245,881.18
低压产品 104,305.87 136,159.57 2,490,532.98 2,893,061.81
成套产品 10,157,854.17 7,845,109.27 15,670,291.02 18,663,204.10
风电产品 149,412,908.04 140,786,284.25 305,294,957.00 285,472,918.38
预付卡 9,893.68 8,035.63 - -
合计 646,143,538.77 432,488,994.29 811,761,277.34 571,344,520.32
（4）主营业务（分地区）
本年发生数 上年发生数
地区名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
79
本年发生数 上年发生数
地区名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
东部 187,639,657.04 110,401,227.82 190,031,127.47 100,204,286.80
南部 132,410,495.66 83,409,575.07 55,907,439.05 16,001,515.85
西部 225,110,289.30 183,975,928.84 398,207,576.77 337,353,312.33
北部 90,682,742.64 47,522,400.66 153,843,115.01 107,014,993.72
国外 10,300,354.13 7,179,861.90 13,772,019.04 10,770,411.62
合计 646,143,538.77 432,488,994.29 811,761,277.34 571,344,520.32
（5）前五名客户的营业收入情况
期间 前五名客户营业收入合计 占同期营业收入的比例（%）
2013 年 239,204,644.24 36.54
2012 年 389,968,805.31 47.21
37、营业税金及附加
项目 本年发生数 上年发生数
营业税 109,720.34 40,220.07
城市维护建设税 2,713,378.02 2,075,733.39
教育费附加 1,163,432.89 889,652.41
地方教育费附加 761,796.27 592,989.31
价格调节基金 454,961.63 657,146.06
地方水利建设基金 765.00 -
合计 5,204,054.15 4,255,741.24
注：各项营业税金及附加的计缴标准详见附注五、税项。
38、销售费用
项目 本年发生数 上年发生数
运杂费 39,082,040.73 53,995,859.63
差旅及会议费 6,384,994.03 7,773,303.81
80
项目 本年发生数 上年发生数
办公费 1,893,510.16 2,880,974.56
业务招待费 5,420,440.98 6,339,589.74
保险费 121,693.59 170,891.78
工资 9,401,821.50 10,945,466.21
三费 548,212.94 409,648.88
业务费 2,842,028.30 3,340,305.05
五险一金 2,767,377.63 2,792,441.58
其他 6,085,273.37 8,238,913.79
合计 74,547,393.23 96,887,395.03
39、管理费用
项目 本年发生额 上年发生额
工资 25,333,978.27 21,706,340.08
业务招待费 2,625,392.63 4,768,576.08
三费数 3,596,733.95 2,423,957.27
五险一金 5,854,253.41 5,346,164.86
折旧 11,129,927.68 5,839,243.65
办公费 4,024,375.68 3,951,830.13
保险费 1,020,596.78 657,455.83
差旅及会议费 5,680,321.30 4,566,672.39
运杂费 5,696,289.45 2,553,006.02
低值易耗品摊销 522,033.85 132,449.32
税金 1,915,395.30 2,085,660.41
研究开发费 432,105.59 5,681,832.06
中介费 6,559,810.74 7,142,623.49
无形资产及长期摊销费 12,405,982.46 9,661,585.99
81
项目 本年发生额 上年发生额
修理费 1,512,645.67 1,021,658.26
租赁费 415,102.65 832,461.20
水电费 2,325,532.57 1,481,737.49
劳动保护费 437,621.89 385,747.52
流动资产盘亏、毁损和报废 376,305.62 7,594,945.62
清洁排污费 176,760.70 205,020.40
其他 2,791,518.04 4,249,006.58
合计 94,832,684.23 92,287,974.65
40、财务费用
项目 本年发生数 上年发生数
利息支出 45,227,136.95 15,328,082.26
债券应计利息 31,463,013.70 36,000,000.00
债券利息调整摊销 6,246,575.35 3,333,333.33
利息收入 3,996,944.08 4,165,075.31
手续费 1,551,133.36 1,253,981.86
汇兑损益 35,148.21 -66,212.29
合计 80,526,063.49 51,684,109.85
41、投资收益
（1）投资收益明细情况
项目 本年发生数 上年发生数
成本法核算的长期股权投资收益 - -
权益法核算的长期股权投资收益 1,052,978.13 7,106,421.94
合计 1,052,978.13 7,106,421.94
（2）本报告期无按成本法核算的长期股权投资收益。
82
（3）按权益法核算的长期股权投资收益：
项目 本年发生数 上年发生数 本期比上期增减变动的原因
江苏银河机械有限公司 -1,787,343.98 -656,673.40 被投资企业本期亏损
承德苏垦银河连杆股份有限公司 2,840,322.11 7,763,095.34 被投资企业本期利润增长
合计 1,052,978.13 7,106,421.94
投资收益的说明：
投资收益的汇回无重大限制。
42、资产减值损失
项目 本年发生数 上年发生数
坏账损失 11,712,471.40 19,772,472.92
存货跌价损失 - 854,730.37
固定资产减值损失 - 7,959.63
在建工程减值损失 1,165,526.23 1,554,034.97
合计 12,877,997.63 22,189,197.89
43、营业外收入
项目 本年发生数 上年发生数 计入当期非经常性损益的金额
非流动资产处置利得合计 13,422,697.42 38,589,422.32 13,422,697.42
其中：固定资产处置利得 13,422,697.42 38,589,422.32 13,422,697.42
无形资产处置利得 - - -
债务重组利得 19,200.00 9,660.00 19,200.00
政府补助 31,741,358.33 43,133,436.39 31,741,358.33
非同一控制下合并利得 - 11,777,903.52 -
其他 14,141,237.38 641,044.28 14,141,237.38
合计 59,324,493.13 94,151,466.51 59,324,493.13
其中，政府补助明细：
83
项目 本年发生数 上年发生数 与资产相关/与收益相关
财政贴息 112,340.00 859,640.00 与收益相关
引进国外专家补贴 247,715.00 45,000.00 与收益相关
奖励扶持资金 19,060,000.00 36,324,527.35 与收益相关
财政专项补助 6,433,477.42 2,049,050.00 与资产、收益相关
技改补贴 1,613,000.00 - 与收益相关
北海市高新区科技创新补贴 410,000.00 - 与收益相关
企业国际市场开拓补助资金 20,000.00 - 与收益相关
专利支助项目 112,100.00 5,400.00 与收益相关
异地搬迁扩能技改项目补助摊销 3,062,831.53 2,000,397.89 与资产、收益相关
抗凝冻直驱永磁风力发电生产基地项目补助摊销 94,894.38 20,221.15 与资产、收益相关
VV 产业化补助 350,000.00 50,000.00 与资产、收益相关
VMM 科技项目 175,000.00 - 与收益相关
知识产权资助 - 179,200.00 -
科技厅拨创新企业项目款 - 50,000.00 -
省科技厅拨 VM 科技成果推广项目资金 - 250,000.00 -
MD 重占技术创新项目专项资金 - 1,200,000.00 -
人力资源补贴 50,000.00 100,000.00 与收益有关
其 他 - - -
合计 31,741,358.33 43,133,436.39
44、营业外支出
计入当期非经常性损益的
项目 本年发生数 上年发生数
金额
非流动资产处置损失合计 815,966.50 322,227.24 815,966.50
其中：固定资产处置损失 815,966.50 322,227.24 815,966.50
无形资产处置损失 - - -
84
计入当期非经常性损益的
项目 本年发生数 上年发生数
金额
债务重组损失 - 13,960.25 -
非货币性资产交换损失 - - -
对外捐赠 - 8,400.00 -
其他 133,193.53 70,384.55 133,193.53
合计 949,160.03 414,972.04 949,160.03
45、所得税费用
项目 本年发生数 上年发生数
按税法及相关规定计算的当期所得税 12,657,802.48 13,449,392.93
递延所得税调整 -12,787,305.08 -10,798,222.45
合计 -129,502.60 2,651,170.48
46、基本每股收益和稀释每股收益
基本每股收益按照归属于本公司普通股股东的当期净利润，除以发行在外普通股的加权
平均数计算。新发行普通股股数，根据发行合同的具体条款，从应收对价之日（一般为股票
发行日）起计算确定。
稀释每股收益的分子以归属于本公司普通股股东的当期净利润，调整下述因素后确
定：（1）当期已确认为费用的稀释性潜在普通股的利息；（2）稀释性潜在普通股转换时将产
生的收益或费用；以及（3）上述调整相关的所得税影响。
稀释每股收益的分母等于下列两项之和：（1）基本每股收益中母公司已发行普通股的加
权平均数；及（2）假定稀释性潜在普通股转换为普通股而增加的普通股的加权平均数。
在计算稀释性潜在普通股转换为已发行普通股而增加的普通股股数的加权平均数时，
以前期间发行的稀释性潜在普通股，假设在当年年初转换；当年发行的稀释性潜在普通股，
假设在发行日转换。
（1）各期基本每股收益和稀释每股收益金额列示
85
本年发生数 上年发生数
报告期利润
基本每股收益 稀释每股收益 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 0.0143 0.0143 0.1470 0.1470
扣除非经常性损益后归属于公司普通股
-0.0998 -0.0998 -0.0362 -0.0362
股东的净利润
（2）每股收益和稀释每股收益的计算过程
① 计算基本每股收益时，归属于普通股股东的当期净利润为：
项目 本年发生数 上年发生数
归属于普通股股东的当期净利润 7,278,897.22 74,851,070.16
其中：归属于持续经营的净利润 7,278,897.22 74,851,070.16
归属于终止经营的净利润 - -
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 -50,814,304.71 -18,447,109.97
其中：归属于持续经营的净利润 -50,814,304.71 -18,447,109.97
归属于终止经营的净利润 - -
② 计算稀释性每股收益时，归属于普通股股东的当期净利润为：
项目 本年发生数 上年发生数
归属于普通股股东的当期净利润 7,278,897.22 74,851,070.16
当期已确认为费用的稀释性潜在普通股的利息扣除所
- -
得税影响后归属于普通股股东的部分
稀释性潜在普通股转换时将产生的收益或费用扣除所
- -
得税影响后归属于普通股股东的部分
其中：归属于持续经营的净利润 7,278,897.22 74,851,070.16
归属于终止经营的净利润 - -
③ 计算基本每股收益时，分母为发行在外普通股加权平均数，计算过程如下：
项目 本年发生数 上年发生数
年初发行在外的普通股股数 509,204,846.00 424,337,372.00
加：本年发行的普通股加权数 - 84,867,474.00
减：本年回购的普通股加权数 - -
86
项目 本年发生数 上年发生数
年末发行在外的普通股加权数 509,204,846.00 509,204,846.00
④ 计算稀释每股收益时，为发行在外普通股加权平均数的计算过程如下：
项目 本年发生数 上年发生数
计算基本每股收益的普通股加权平均数 509,204,846.00 509,204,846.00
加：假定稀释性潜在普通股转换为已发行普通股而
- -
增加的普通股加权平均数
其中：可转换公司债转换而增加的普通股加权数 - -
认股权证/股份期权行权而增加的普通股加权数 - -
回购承诺履行而增加的普通股加权数 - -
计算稀释每股收益的普通股加权平均数 509,204,846.00 509,204,846.00
47、现金流量表项目注释
（1）收到其他与经营活动有关的现金
项目 本年发生数 上年发生数
利息收入 3,955,625.36 2,394,951.23
租赁收入 240,000.00 727,000.00
往来款项 58,265,196.76 49,312,272.71
合计 62,460,822.12 52,434,223.94
（2）支付其他与经营活动有关的现金
项目 本年发生数 上年发生数
管理费用 23,740,318.25 24,057,887.48
销售费用 18,069,954.53 77,974,240.46
往来款项 69,386,044.51 42,253,167.44
合计 111,196,317.29 144,285,295.38
（3）收到其他与投资活动有关的现金
无
（4）支付其他与投资活动有关的现金
87
项目 本年发生数 上年发生数
委托理财 36,000,000.00 -
合计 36,000,000.00 -
（5）收到其他与筹资活动有关的现金
项目 本年发生数 上年发生数
募集资金专户利息收入 41,318.72 1,770,124.08
合计 41,318.72 1,770,124.08
（6）支付其他与筹资活动有关的现金
项目 本年发生数 上年发生数
借款相关费用 - 900,000.00
票据保证金 141,416,850.73 11,995,705.76
保函保证金 735,664.00 -
矿区环境恢复保证金 253,786.29 -
预存预付卡消费款 356,589.18 -
合计 142,762,890.20 12,895,705.76
48、现金流量表补充资料
（1）将净利润调节为经营活动现金流量的信息
项目 本年金额 上年金额
①将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 7,278,897.22 74,851,070.16
加：资产减值准备 12,877,997.63 22,189,197.89
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 29,984,595.59 15,927,192.61
无形资产摊销 12,727,972.51 9,661,585.99
长期待摊费用摊销 144,274.51 -
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失
-12,624,718.50 -38,267,195.08
（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 17,987.58 -
88
项目 本年金额 上年金额
公允价值变动损失（收益以“－”号填列） - -
财务费用（收益以“－”号填列） 78,289,887.28 52,881,758.18
投资损失（收益以“－”号填列） -1,052,978.13 -7,106,421.94
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -12,787,305.08 -10,798,222.45
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） - 31,939,325.00
存货的减少（增加以“－”号填列） -15,930,846.39 -436,464.96
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -202,695,538.01 -280,618,962.99
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 90,711,350.02 98,019,640.49
其他 - -
经营活动产生的现金流量净额 -13,058,423.77 -31,757,497.10
②不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本 - -
一年内到期的可转换公司债券 - -
融资租入固定资产 - -
③现金及现金等价物净变动情况：
现金的年末余额 366,399,398.26 220,685,382.90
减：现金的年初余额 220,685,382.90 500,356,076.18
加：现金等价物的年末余额 - -
减：现金等价物的年初余额 - -
现金及现金等价物净增加额 145,714,015.36 -279,670,693.28
（2）报告期取得或处置子公司及其他营业单位的有关信息
项目 本年金额 上年金额
①取得子公司及其他营业单位有关信息： - -
A．取得子公司及其他营业单位的价格 30,000,000.00 103,000,000.00
B．取得子公司及其他营业单位支付的现金和现金等价物 31,000,000.00 29,000,000.00
减：子公司及其他营业单位持有的现金和现金等价物 311,790.04 257,804.01
C．取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 30,688,209.96 28,742,195.99
89
项目 本年金额 上年金额
D．取得子公司的净资产 -2,262,653.38 11,404,402.83
其中：流动资产 6,484,450.39 2,073,385.63
非流动资产 68,673.58 13,176,936.89
流动负债 8,815,777.35 3,845,919.69
非流动负债 - -
②处置子公司及其他营业单位有关信息： - -
无 - -
（3）现金及现金等价物的构成
项目 年末数 年初数
①现金 366,399,398.26 220,685,382.90
其中：库存现金 1,038,191.02 680,741.57
可随时用于支付的银行存款 365,361,207.24 172,568,359.80
可随时用于支付的其他货币资金 - 47,436,281.53
②现金等价物 - -
其中：三个月内到期的债券投资 - -
④ 年末现金及现金等价物余额 366,399,398.26 220,685,382.90
注：现金和现金等价物不含母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物。
八、资产证券化业务的会计处理
无。
九、关联方及关联交易
1、本公司的母公司情况
母公司名称 关联关系 企业类型 注册地 法人代表 业务性质
项目投资管理,接受委托对企业进行
管理,投资顾问；电子技术信息开发，
银河天成集团有限 南宁市火炬路 1 电力系统自动化及电气设备的销
控股股东 有限责任 潘琦
公司 号创业大厦八楼 售；生物工程、旅游、房地产方面
的投资机械制造（具备生产条件后
方能开展经营）.
90
（续）
母公司对本企业的持 母公司对本企业的 本企业
母公司名称 注册资本 组织机构代码
股比例（%） 表决权比例（%） 最终控制方
银河天成集团有
220,000,000.00 20.31 20.31 潘琦 72308277-5
限公司
银河天成集团有限公司是公司的控股股东，持有本公司 20.31％的股权；
潘琦持有银河天成集团有限公司 52.27％的股权，为银河天成集团有限公司的控股股东，
潘琦为本公司的实际控制人。
2、本公司的子公司
详见附注六、1、子公司情况。
3、本公司的合营和联营企业情况
详见附注七、7、长期股权投资（5）
4、本公司的其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本公司关系 组织机构代码
北海银河科技电气有限责任公司 参股股东、受同一控股股东控制 74514881-9
北海银河产业投资股份有限公司 受同一控股股东控制 19935485-x
威海银河永磁发电机有限公司 受同一控股股东控制 57392859-4
四川永星电子有限公司 受同一控股股东控制 70928905-9
南宁银河南方软件有限公司 受同一控股股东控制 73763397-X
广西柳州特种变压器有限责任公
受同一控股股东控制 19859654-X
司
江西变压器科技股份有限公司 受同一控股股东控制 70552107-6
北海银河科技变压器有限公司 受同一控股股东控制 75123608-1
本企业的其他关联方情况的说明
本公司第一大股东银河天成集团有限公司持有北海银河产业投资股份有限公司 13.32%的
91
股权，为北海银河产业投资股份有限公司第一大股东。
5、关联方交易情况
（1）采购商品/接受劳务情况表
关联交易定 本年发生额 上年发生额
关联交易 价 占同类交易 占同类交易
关联方
内容 方式及决策 金额 金额的比例 金额 金额的比例
程序 （%） （%）
北海银河科技变压 按照市场公
购变压器 162,300.00 0.11 210,000.00 0.11
器有限公司 允价格
北海银河产业投资 按照市场公
购材料 1,399,577.31 0.97 3,762,681.07 1.12
股份有限公司 允价格
南宁银河南方软件 按照市场公
采购设备 - 686,091.00 0.26
有限公司 允价格
威海银河永磁发电 按照市场公
采购发电机 25,207,677.78 17.56 6,338,856.40 2.82
机有限公司 允价格
四川永星电子有限 按照市场公
购材料 49,140.00 0.03 611,199.62 0.23
公司 允价格
合计 26,818,695.09 11,608,828.09
出售商品/提供劳务情况表
关联交易定 本年发生额 上年发生额
关联交易 价 占同类交易 占同类交易
关联方
内容 方式及决策 金额 金额的比例 金额 金额的比例
程序 （%） （%）
北海银河产业投资 销售中压产
按合同价 211,425.20 0.08 1,485,811.32 0.68
股份有限公司 品
四川永星电子有限 销售中压产
按合同价 - - 2,509,599.84 1.14
公司 品
广西柳州特种变压 销售高压产
按合同价 3,486,480.00 1.14 2,579,765.00 0.73
器有限公司 品
江西变压器科技股 销售高压产
按合同价 1,660,500.00 0.54 178,900.00 0.05
份有限公司 品
威海银河永磁发电 销售风电材 按照市场公
883,541.77 0.51 - -
机有限公司 料 允价格
合计 6,241,946.97 6,754,076.16
92
（2）关联托管/承包情况
无。
（3）关联租赁情况
①本公司作为出租人
租赁资产 租赁 租赁 年度确认的
出租方名称 承租方名称 租赁收益确定依据
种类 起始日 终止日 租赁收益
威海银河风力发 威海银河永磁发
厂房 2012 年 2013 年 按照市场公允价格 1,530,000.00
电设备有限公司 电机有限公司
②本公司作为承租人
租赁资产 租赁 租赁 年度确认的
出租方名称 承租方名称 租赁收益确定依据
种类 起始日 终止日 租赁收益
北海银河产业投 北海银河开关设
办公楼 2007 年 - 按照市场公允价格 100,000.00
资股份有限公司 备有限公司
北海银河产业投 广西银河迪康电
办公楼 2007 年 - 按照市场公允价格 100,000.00
资股份有限公司 气有限公司
（4）关联担保情况
担保是否已经
担保方 被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日
履行完毕
贵州长征天成控股
银河天成集团有限公司 24,500,000.00 2012.05.10 2015.05.09 否
股份有限公司
贵州长征天成控股
银河天成集团有限公司 230,000,000.00 2013.11.21 2015.11.20 否
股份有限公司
贵州长征天成控股
银河天成集团有限公司 100,000,000.00 2013.4.19 2015.4.19 否
股份有限公司
鼎盛鑫融资担保有限公 贵州长征天成控股
28,000,000.00 2012.3.21 2015.3.20 否
司遵义分公司 股份有限公司
贵州长征天成控股
银河天成集团有限公司 50,000,000.00 2013.07.04 2014.07.03 否
股份有限公司
（5）关联方资金拆借
无。
（6）关联方资产转让、债务重组情况
无。
（7）其他关联交易
93
无。
6、关联方应收应付款项
上市公司应收关联方款项：
年末 年初
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
应收账款 北海银河科技电气有限责任公司 171,616.95 137,293.60 171,616.95 137,293.60
应收账款 江西变压器科技股份有限公司 6,450,442.04 1,856,342.82 5,086,145.54 960,731.11
应收账款 广西柳州特种变压器有限责任公司 105,500.00 5,275.00 24,820.00 1,241.00
应收账款 北海银河产业投资股份有限公司 - - 1,031,569.15 63,844.74
应收账款 威海银河永磁发电机有限公司 - - 280,778.29 14,038.91
预付账款 南宁银河南方软件有限公司 - - 99,565.00 -
预付账款 威海银河永磁发电机有限公司 13,462.85 - 24,425,709.28 -
上市公司应付关联方款项：
项目名称 关联方 年末账面余额 年初账面余额
预收账款 北海银河产业投资股份有限公司 163,228.30
应付账款 北海银河科技变压器有限公司 231,600.00 362,100.00
应付账款 威海银河永磁发电机有限公司 - 44,373.05
应付账款 四川永星电子有限公司 49,140.00 411,199.62
应付账款 南宁银河南方软件有限公司 87,900.00 87,900.00
其他应付
款 北海银河产业投资股份有限公司 273,435.05 16,037,405.06
其他应付
款 江西变压器科技股份有限公司 - 100,000.00
十、或有事项
1、未决诉讼仲裁形成的或有负债及其财务影响
94
截至2013年12月31日，本公司不存在应披露的未决诉讼仲裁形成的或有负债。
2、为其他单位提供债务担保形成的或有负债及其财务影响
2013年2月28日，公司2012年度股东大会审议通过了《公司2013年度为控股子公司提供
担保》的议案，根据该议案，公司2013年度拟为控股子公司贵州长征电气有限公司和北海银
河开关设备有限公司分别提供的12000万元和6000万元的担保额度；相关信息于2013年2月
29日在《上海证券报》、《中国证券报》、《证券时报》、《证券日报》和上海交易所网站
上对外披露。2013年9月26日，公司2013年第五次临时董事会审议通过了《关于公司为控股
子公司增加担保额度的议案》，公司为长征电气和银河开关分别增加 1000 万元的担保额度，
2013年公司为以上两家的担保额度分别增至为13000万和7000万元；相关信息于2013年9月
27日在《上海证券报》、《中国证券报》、《证券时报》、《证券日报》和上海交易所网站
上对外披露。
截至2013年12月31日，公司为控股子公司银行借款提供担保合计金额为42000万元，实
际发生担保32993.77万元。 其中，为全资子公司贵州长征电气有限公司提供担保合计5922
万元，为全资子公司北海银河开关设备有限公司提供担保合计5500万元，为全资子公司威海
银河长征风力发电设备有限公司提供担保合计11699.22万元，为全资子公司广西银河风力发
电有限公司提供担保合计9872.55万元。
3、其他或有负债及其财务影响
截至 2013 年 12 月 31 日，本公司不存在应披露的其他或有负债。
十一、承诺事项
1、重大承诺事项
截至 2013 年 12 月 31 日，本公司不存在应披露的重大承诺事项。
2、前期承诺履行情况
截至 2013 年 12 月 31 日，本公司不存在应披露的前期承诺履行情况。
十二、资产负债表日后事项
95
1、重要的资产负债表日后事项说明
（1）公司与母公司银河天成集团有限公司于 2014 年 1 月 19 日签订了《资产置换协议》，
公司将持有广西银河风力发电有限公司和威海银河长征风力发电设备有限公司的全部股权以
合计 51,684.36 万元的价格转让给银河集团，同时作为对价，银河集团将其持有的香港长城
矿业开发有限公司的 19%的股权转让给公司，公司 2014 年第一次临时股东大会审议通过了
本次资产置换。
（2）2014 年初，财政部分别以财会[2014]6 号、7 号、8 号、10 号、11 号、14 号、16
号发布了《企业会计准则第 39 号——公允价值计量》、《企业会计准则第 30 号——财务报表
列报（2014 年修订）》、《企业会计准则第 9 号——职工薪酬（2014 年修订）》、《企业会计准
则第 33 号——合并财务报表（2014 年修订）》、《企业会计准则第 40 号——合营安排》、《企
业会计准则第 2 号——长期股权投资（2014 年修订）》及《企业会计准则第 41 号——在其他
主体中权益的披露》，要求自 2014 年 7 月 1 日起在所有执行企业会计准则的企业范围内施行，
鼓励在境外上市的企业提前执行。
本公司将自 2014 年 7 月 1 日起开始执行上述各项准则，并将依据上述各项准则的规定
对相关会计政策进行变更。
以下为所涉及的会计政策变更的主要内容：
①《企业会计准则第 9 号——职工薪酬（2014 年修订）》完整地规范了离职后福利的会
计处理，将离职后福利计划分类为设定提存计划和设定受益计划。设定提存计划，是指向独
立的基金缴存固定费用后，企业不再承担进一步支付义务的离职后福利计划；设定受益计划，
是指除设定提存计划以外的离职后福利计划。企业应当在职工为其提供服务的会计期间，将
根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本；对于设
定受益计划，企业应当采用预期累计福利单位法并依据适当的精算假设，计量设定受益计划
所产生的义务，并根据设定受益计划确定的公式将产生的福利义务归属于职工提供服务的期
间，并计入当期损益，重新计量设定收益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收
益。此外，该修订后准则还充实了关于短期薪酬会计处理规范，充实了关于辞退福利的会计
处理规定，并引入了其他长期职工福利，完整地规范职工薪酬的会计处理。该准则的采用预
计不会对本公司财务报表产生重大影响。
②《企业会计准则第 30 号——财务报表列报（2014 年修订）》进一步规范了财务报表的
96
列报，在持续经营评价、正常经营周期、充实附注披露内容等方面进行了修订完善，并将“费
用按照性质分类的利润表补充资料”作为强制性披露内容。该准则要求在利润表其他综合收益
部分的列报，应将其他综合收益项目划分为两类：（1）后续不会重分类至损益的项目；（2）
在满足特定条件的情况下，后续可能重分类至损益的项目。本公司将根据该项修订后的准则，
对财务报表列报进行变更。
③据《企业会计准则第 33 号——合并财务报表（2014 年修订）》，合并财务报表的合并
范围应当以控制为基础予以确定。该准则建立了判断控制存在与否的单一模型，规定对被投
资方形成控制需要具备的三个要素为：（1）拥有对被投资方的权力；（2）通过参与被投资方
的相关活动而享有可变回报；（3）有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。在此基础
上，该准则对控制权的判断给出了较原准则更多的指引。根据该准则的规定，本公司管理层
在确定对被投资单位是否具有控制权时需运用重大判断。本公司管理层认为，该准则的采用
预计不会对本公司 2013 年度财务报表产生重大影响。
④《企业会计准则第 39 号——公允价值计量》规范了公允价值定义，明确了公允价值计
量的方法，根据公允价值计量所使用的输入值将公允价值计量划分为三个层次，并对公允价
值计量相关信息的披露作出了具体要求。但该准则并未改变其他会计准则对于哪些场合下应
运用公允价值计量的规定。本公司管理层认为，采用该准则将导致本公司修订与公允价值计
量相关的政策和程序，并在财务报表中对公允价值信息进行更广泛的披露。除此以外，采用
该准则预计不会对本公司财务报表项目的确认和计量产生重大影响。
⑤《企业会计准则第 2 号——长期股权投资（2014 年修订）》的规范范围与原准则相比
有所缩减，仅规范对子公司、合营企业和联营企业的长期股权投资的确认和计量，投资方对
被投资单位不具有控制、共同控制和重大影响的长期股权投资将变为属于《企业会计准则第
22 号——金融工具确认和计量》的规范范围。此外还引入了其他一些重要变化，包括：强调
对于同一控制下企业合并形成的长期股权投资的会计核算所依据的“账面价值”是指“被合并方
所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额”；明确投资方对于被投资单位除
净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，应当调整长期股权投资的账
面价值并计入所有者权益；调整了核算方法转换时的衔接规定；新增了关于持有待售的对合
营、联营企业投资的处理；引入对通过下属投资主体所持有的合营、联营企业投资的公允价
值计量选择权等等。本公司管理层认为，采用该准则将导致本公司原先在“长期股权投资”科
97
目核算的对被投资单位不具有控制、共同控制和重大影响的长期股权投资转作“可供出售金融
资产”核算，且可能由此导致本公司对该等投资的初始计量和后续计量金额的重新确定；对通
过同一控制下合并形成的部分长期股权投资的计量金额也将作出调整。同时追溯调整比较报
表的前期比较数据。
⑥《企业会计准则第 41 号——在其他主体中权益的披露》适用于企业在子公司、合营安
排、联营企业和未纳入合并财务报表范围的结构化主体中权益的披露。该准则要求披露对其
他主体实施控制、共同控制或重大影响的重大判断和假设，以及这些判断和假设变更的情况；
并针对在子公司中的权益、在合营安排或联营企业中的权益、在未纳入合并财务报表范围的
结构化主体中的权益，分别规定了详细的披露要求。根据该准则要求披露的信息将有助于财
务报表使用者评估本公司在其他主体中权益的性质和相关风险，以及该权益对本公司财务状
况、经营成果和现金流量的影响。该准则生效后，本公司比较财务报表中披露的该准则施行
日之前的信息将按照该准则的规定进行调整（有关未纳入合并财务报表范围的结构化主体的
披露要求除外）。针对该准则中新增的披露要求，本公司管理层将尽快启动对所需信息的收集、
整理和分析工作，以确保在该准则生效后编制的财务报表中能够按照该准则的要求披露有关
信息。
2、资产负债表日后利润分配情况说明
2014 年 4 月 24 日，本公司第 6 届董事会第 2 次会议通过决议，同意以 2013 年 12 月
31 日总股本 509,204,846 股为基数，向全体股东每 10 股派发现金红利 0.05 元（含税），本
次分配派发现金红利 2,546,024.23 元，剩余未分配利润结转至下一年度。
上述利润分配预案尚需提交本公司 2013 年度股东大会审议。
十三、其他重要事项说明
2013 年 11 月 13 日，公司 2013 年第八次临时董事会审议通过了《关于公司收购股权的
议案》，以 3000 万元人民币收购北京国华汇银科技有限公司 100%股权，收购完成后，国华
汇银成为公司全资子公司，并对国华汇银进行增资，注册资金由 3000 万元人民币增至为 1
亿元人民币，以满足国华汇银申请全国范围内的《支付业务许可证》的要求。2014 年 1 月
98
10 日，北京国华汇银科技有限公司变更营业执照，注册资本为 1 亿元人民币。
十四、公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1）应收账款按种类列示
年末数
种类 账面余额 坏账准备
金额 比例（%） 金额 比例（%）
单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款 - - - -
按组合计提坏账准备的应收账款
账龄组合 172,452,832.97 99.10 24,939,864.85 14.46
组合小计 172,452,832.97 99.10 24,939,864.85 14.46
单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款 1,570,051.72 0.90 1,570,051.72 100.00
合计 174,022,884.69 26,509,916.57
（续）
年初数
种类 账面余额 坏账准备
金额 比例（%） 金额 比例（%）
单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款 - - - -
按组合计提坏账准备的应收账款
账龄组合 171,612,869.20 97.93 41,836,801.89 24.38
组合小计 171,612,869.20 97.93 41,836,801.89 24.38
单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款 3,629,609.41 2.07 3,629,609.41 100
合计 175,242,478.61 45,466,411.30
（2）应收账款按账龄列示
项目 年末数 年初数
99
金额 比例（%） 金额 比例（%）
1 年以内 143,929,487.52 82.71 91,035,602.29 51.95
1至2年 - - 12,816,512.34 7.32
2至3年 7,706.00 0.00 11,061,435.36 6.31
3至4年 8,161,923.52 4.69 13,231,658.48 7.55
4至5年 1,251,937.96 0.72 11,012,095.26 6.28
5 年以上 20,671,829.69 11.88 36,085,174.88 20.59
合计 174,022,884.69 100.00 175,242,478.61 100.00
（3）坏账准备的计提情况
① 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款坏账准备计提情况：
无
② 按组合计提坏账准备的应收账款：
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
年末数 年初数
账龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金额 比例（%） 金额 比例（%）
1 年以内 143,929,487.52 83.46 6,862,971.63 91,035,602.29 53.04 4,429,089.63
1至2年 - - - 12,816,512.34 7.47 23,770.60
2至3年 7,706.00 - 1,541.20 11,061,435.36 6.45 1,621,846.00
3至4年 8,161,923.52 4.73 2,083,887.25 13,231,658.48 7.71 3,190,386.12
4至5年 1,251,937.96 0.73 763,972.78 11,012,095.26 6.42 6,607,257.16
5 年以上 19,101,777.97 11.08 15,227,491.99 32,455,565.47 18.91 25,964,452.38
合计 172,452,832.97 100.00 24,939,864.85 171,612,869.20 100.00 41,836,801.89
注：本公司对纳入合并报表范围内公司之间的应收款项不计提坏账准备
②单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款：
应收账款内容 账面余额 计提比例(%) 坏账准备 计提理由
金额较小，汇总合
计 1,570,051.72 - 1,570,051.72 预计无法收回
100
应收账款内容 账面余额 计提比例(%) 坏账准备 计提理由
合计 1,570,051.72 - 1,570,051.72
（4）本年转回或收回情况
无。
（5）报告期实际核销的大额应收账款情况
无。
（6）本报告期应收账款中无应收持有公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位
的款项。
（7）应收账款金额前五名单位情况
占应收账款
单位名称 与本公司关系 金额 年限 总额的比例
（%）
大唐桂冠盘县四格风力发电有 137,181,582.
限公司 非关联方 06 一年以内 78.83
贵州长征电气有限公司 合并范围内关联方 5,389,209.31 一年以内 3.10
非合并范围内关联
江西变压器科技股份有限公司 方 4,314,412.04 3至4年 2.48
贵州长征中压开关设备有限公
司 合并范围内关联方 2,952,205.39 3至4年 1.69
大连变压器厂有限公司 非关联方 1,440,898.30 5 年以上 0.83
151,278,307.
合计 10 86.93
（8）应收关联方账款情况
占应收账款
单位名称 与本公司关系 金额
总额的比例（%）
江西变压器科技股份有限公司 受同一控股股东控制 4,314,412.04 2.48
北海银河科技电气有限责任公 参股股东/受同一控股股东控
司 制 171,616.95 0.10
合计 4,486,028.99 2.58
101
2、其他应收款
（1）其他应收款按种类列示
年末数
种类 账面余额 坏账准备
金额 比例（%） 金额 比例（%）
单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款 35,885,951.60 24.98 35,885,951.60 100.00
按组合计提坏账准备的其他应收款
账龄组合 106,584,759.20 74.21 18,143,401.13 17.02
组合小计 106,584,759.20 74.21 18,143,401.13 17.02
单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款 1,160,000.00 0.81 1,160,000.00 100
合计 143,630,710.80 55,189,352.73
（续）
年初数
种类 账面余额 坏账准备
金额 比例（%） 金额 比例（%）
单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款 35,885,951.60 19.23 35,885,951.60 100.00
按组合计提坏账准备的其他应收款
账龄组合 147,870,795.12 79.24 19,544,844.58 13.22
组合小计 147,870,795.12 79.24 19,544,844.58 13.22
单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款 2,853,357.06 1.53 2,853,357.06 100.00
合计 186,610,103.78 58,284,153.24
（2）其他应收款按账龄列示
年末数 年初数
项目
金额 比例（%） 金额 比例（%）
1 年以内 38,472,695.59 26.78 114,162,163.56 61.18
1至2年 47,006,953.18 32.73 9,075,964.30 4.86
102
年末数 年初数
项目
金额 比例（%） 金额 比例（%）
2至3年 6,672,481.65 4.65 2,524,623.43 1.35
3至4年 2,330,364.82 1.62 1,928,176.00 1.03
4至5年 1,209,782.00 0.84 7,199,513.52 3.86
5 年以上 47,938,433.56 33.38 51,719,662.97 27.72
合计 143,630,710.80 100.00 186,610,103.78 100.00
（3）坏账准备的计提情况
①单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款
其他应收款内容 账面余额 计提比例(%) 坏账准备 计提理由
上海银基投资有限公司 32,575,421.60 100.00 32,575,421.60 预计无法收回
上海海欣发企业发展有限公司 3,310,530.00 100.00 3,310,530.00 预计无法收回
合计 35,885,951.60 35,885,951.60
形成原因和理由：
（1）2002 年公司对上海海欣发企业发展有限公司及上海银基投资有限公司委托理财
48,000,000.00 元诉讼案，省高院《民事判决书》（2002）黔高民二初第 1 号，判决上海海欣
发企业发展有限公司及上海银基投资有限公司连带返还本公司委托资金，公司胜诉并进行了
强制执行。相关信息详见 2001 年 3 月 19 日和 2002 年 9 月 5 日《上海证券报》上的公司公
告。
为了有效防范风险、谨慎经营，根据中国证监会《关于上市公司、拟首次发行股票并上
市的公司做好与新会计准则和制度相关信息披露工作的通知》（证监会计字【2001】14 号）
和财政部《企业会计制度》的规定，2002 年 10 月 29 日，公司召开二届董事会第十二次会
议，审议并通过了《八项资产减值准备与核销制度》。根据公司《八项资产减值准备计提与核
销制度》以及省高院冻结情况，2002 年 12 月 31 日以所冻结资产的收盘价计算，预计可收
回价值 13,850,944.80 元，预计减值 34,149,055.20 元，2005 年 12 月 31 日根据市值调整冲
回预计减值 1,573,633.60 元，至此委托理财已计提减值准备 32,575,421.60 元。2006 年 3
月及 6 月，公司分别收回款项 13,000,000.00 元及 2,424,578.40 元,共计 15,424,578.40 元，
103
为了配合执行新企业会计准则，公司在 2006 年 12 月 31 日将该项长期债权投资进行了重新
分类，并入其他应收款项目进行核算。
（2）其他诉讼及保全费等 3,310,530.00 元为上述事件的附属款项，根据以上依据及财
政部财企[2002]513 号《财政部关于建立健全企业应收账款管理制度的通知》文件全额计提
减值准备。
② 按组合计提坏账准备的其他应收款：
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
年末数 年初数
账龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金额 比例（%） 金额 比例（%）
1 年以内 38,472,695.59 36.09 1,736,208.78 114,162,163.56 77.20 3,057,061.50
1至2年 47,006,953.18 44.10 4,700,695.32 9,075,964.30 6.14 907,596.43
2至3年 6,672,481.65 6.26 1,334,496.33 2,524,623.43 1.71 104,924.68
3至4年 2,330,364.82 2.19 932,145.93 1,928,176.00 1.30 771,270.40
4至5年 1,209,782.00 1.14 725,869.20 7,199,513.52 4.87 4,319,708.12
5 年以上 10,892,481.96 10.22 8,713,985.57 12,980,354.31 8.78 10,384,283.45
106,584,759.2
合计
0 100.00 18,143,401.13 147,870,795.12 100.00 19,544,844.58
③年末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款：
其他应收款内容 账面余额 计提比例(%) 坏账准备 计提理由
贵州民气工业有限公司 1,160,000.00 100.00 1,160,000.00 预计无法收回
合计 1,160,000.00 1,160,000.00
（4）本年转回或收回情况
无。
（5）报告期实际核销的大额其他应收款情况
无。
104
（6）本报告期其他应收款中无应收持有公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位
或关联方的款项。
（7）其他应收款金额前五名单位情况
占其他应收款
单位或项目名称 与本公司关系 金额 年限
总额的比例（%）
遵义浩鑫房地产开发有
非关联方 34,388,307.50 1 年以内、1 至 2 年 23.94
限责任公司
上海银基投资有限公司 非关联方 32,575,421.60 5 年以上 22.68
遵义龙湖房地产开发有
非关联方 16,695,011.90 1至2年 11.62
限责任公司
遵义市恒生矿产投资有
拟收购公司 9,142,387.98 1 年以内、1 至 2 年 6.37
限责任公司
张孝中 非关联方 3,800,000.00 1 年以内 2.65
合计 - 96,601,128.98 67.26
3、长期股权投资
（1）长期股权投资分类
项目 年初数 本年增加 本年减少 年末数
对子公司投资 921,677,299.67 30,000,000.00 - 951,677,299.67
对合营企业投资 - - - -
对联营企业投资 73,182,846.13 - 2,247,021.87 70,935,824.26
其他股权投资 19,185,000.00 - - 19,185,000.00
减：长期股权投资减值
准备 3,618,000.00 - - 3,618,000.00
1,010,427,145.8 1,038,180,123.9
合计
0 30,000,000.00 2,247,021.87 3
（2）长期股权投资明细情况
核算方
被投资单位 投资成本 年初数 增减变动 年末数
法
北海银河开关设备有限公司 成本法 42,254,629.23 100,254,629.23 - 100,254,629.23
贵州长征电气有限公司 成本法 20,000,000.00 114,000,000.00 - 114,000,000.00
105
核算方
被投资单位 投资成本 年初数 增减变动 年末数
法
江苏银河长征风力发电设备有限公司 成本法 50,000,000.00 50,000,000.00 - 50,000,000.00
遵义长征矿业有限公司 成本法 10,000,000.00 10,000,000.00 - 10,000,000.00
威海银河长征风力发电设备有限公司 成本法 49,437,793.87 99,437,793.87 - 99,437,793.87
贵州长征中压开关设备有限公司 成本法 5,000,000.00 20,000,000.00 - 20,000,000.00
遵义市通程矿业有限公司 成本法 40,000,000.00 40,000,000.00 - 40,000,000.00
贵州博毫矿业有限公司 成本法 63,000,000.00 63,000,000.00 - 63,000,000.00
广西银河风力发电有限公司 成本法 69,984,876.57 424,984,876.57 - 424,984,876.57
江苏银河机械有限公司 权益法 13,231,782.37 27,362,939.30 -1,787,343.98 25,575,595.32
承德苏垦银河连杆股份有限公司 权益法 24,514,400.52 45,819,906.83 -459,677.89 45,360,228.94
上海双威科技投资管理有限公司 成本法 6,030,000.00 6,030,000.00 - 6,030,000.00
贵州泰和保险代理有限公司 成本法 1,000,000.00 1,000,000.00 - 1,000,000.00
贵州长征开关制造有限公司 成本法 2,000,000.00 11,655,000.00 - 11,655,000.00
贵州长征电器成套有限公司 成本法 500,000.00 500,000.00 - 500,000.00
北京国华汇银科技有限公司 成本法 30,000,000.00 30,000,000.00 30,000,000.00
合计 426,953,482.56 1,014,045,145.80 27,752,978.13 1,041,798,123.93
（续）
在被投资 在被投资单位
在被投资
单位享有表 持股比例与表 本年计提 本年
被投资单位 单位持股 减值准备
决权比例 决权比例不一 减值准备 现金红利
比例（%）
（%） 致的说明
北海银河开关设备有限公司 100 100 - - -
贵州长征电气有限公司 100 100 - - -
江苏银河长征风力发电设备有
-
限公司 100 100 - -
遵义长征矿业有限公司 100 100 - - -
威海银河长征风力发电设备有
-
限公司 100 100 - -
106
在被投资 在被投资单位
在被投资
单位享有表 持股比例与表 本年计提 本年
被投资单位 单位持股 减值准备
决权比例 决权比例不一 减值准备 现金红利
比例（%）
（%） 致的说明
贵州长征中压开关设备有限公
-
司 100 100 - -
遵义市通程矿业有限公司 100 100 - - -
贵州博毫矿业有限公司 100 100 - - -
广西银河风力发电有限公司 94.44 94.44 - - -
江苏银河机械有限公司 41.7 41.7 - - -
承德苏垦银河连杆股份有限公 1,500,000.
司 30 30 - - 00
上海双威科技投资管理有限公 3,618,000.
-
司 15 15 00 -
贵州泰和保险代理有限公司 10 10 - - -
贵州长征开关制造有限公司 3.33 3.33 - - -
贵州长征电器成套有限公司 2.5 2.5 - - -
北京国华汇银科技有限公司 100 100 - - -
3,618,000. 1,500,000.
-
合计 00 00
（3）本公司向投资企业转移资金的能力未受到限制。
（4）未确认的投资损失的详细情况
无。
4、营业收入、营业成本
（1）营业收入、营业成本
项目 本年发生额 上年发生额
主营业务收入 159,675,068.08 323,736,128.45
107
项目 本年发生额 上年发生额
其他业务收入 1,281,025.64 3,293,551.28
营业收入合计 160,956,093.72 327,029,679.73
主营业务成本 154,412,869.98 325,932,741.64
其他业务成本 2,016,229.85 4,568,916.87
营业成本合计 156,429,099.83 330,501,658.51
（2）主营业务（分行业）
本年发生额 上年发生额
行业名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
电器 10,262,160.04 7,981,268.84 18,441,171.45 22,024,139.35
风电 149,412,908.04 146,431,601.14 305,294,957.00 303,908,602.29
合计 159,675,068.08 154,412,869.98 323,736,128.45 325,932,741.64
（3）主营业务（分产品）
本年发生额 上年发生额
产品名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
高压产品 - - 158,106.41 345,632.40
低压产品 104,305.87 136,159.57 2,490,532.98 2,893,061.81
成套产品 10,157,854.17 7,845,109.27 15,792,532.06 18,785,445.14
风电产品 149,412,908.04 146,431,601.14 305,294,957.00 303,908,602.29
合计 159,675,068.08 154,412,869.98 323,736,128.45 325,932,741.64
（4）主营业务（分地区）
本年发生额 上年发生额
地区名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
东部 104,305.87 136,159.57 23,589.74 21,995.17
南部 - - 752,648.71 733,371.53
西部 159,570,762.21 154,276,710.41 322,959,890.00 325,177,374.94
合计 159,675,068.08 154,412,869.98 323,736,128.45 325,932,741.64
（5）公司前五名客户的营业收入情况
108
期间 前五名客户营业收入合计 占同期营业收入的比例（%）
2013 年 159,378,119.71 99.02
2012 年 320,922,273.14 98.12
5、投资收益
（1）投资收益项目明细
被投资单位名称 本年发生额 上年发生额
成本法核算的长期股权投资收益 96,466,900.00 -
权益法核算的长期股权投资收益 1,052,978.13 7,106,421.94
处置长期股权投资产生的投资收益 - -
持有交易性金融资产期间取得的投资收益 - -
持有至到期投资持有期间取得的投资收益 - -
持有可供出售金融资产等期间取得的投资收益 - -
处置交易性金融资产取得的投资收益 - -
处置持有至到期投资取得的投资收益 - -
处置可供出售金融资产等取得的投资收益 - -
其他 - -
合计 97,519,878.13 7,106,421.94
（2）按成本法核算的长期股权投资收益
被投资单位名称 本年发生额 上年发生额
贵州长征电气有限公司 67,643,800.00
北海银河开关设备有限公司 28,823,100.00
合计 96,466,900.00
（3）按权益法核算的长期股权投资收益
被投资单位名称 本年发生额 上年发生额 增减变动原因
江苏银河机械有限公司 -1,787,343.98 -656,673.40 被投资企业本期亏损
承德苏垦银河连杆股份有限公司 2,840,322.11 7,763,095.34 被投资企业本期利润增长
109
被投资单位名称 本年发生额 上年发生额 增减变动原因
合计 1,052,978.13 7,106,421.94
6、现金流量表补充资料
项目 本年数 上年数
（1）将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 36,324,530.87 -21,652,620.11
加：资产减值准备 8,245,780.95 17,976,110.68
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 7,814,371.34 3,374,272.40
无形资产摊销 1,669,799.28 1,669,799.28
长期待摊费用摊销 - -
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填列） -12,624,437.61 -38,394,705.44
固定资产报废损失（收益以“－”号填列） - -
公允价值变动损失（收益以“－”号填列） - -
财务费用（收益以“－”号填列） 66,484,155.98 44,767,363.29
投资损失（收益以“－”号填列） -97,519,878.13 -7,106,421.94
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -712,238.12 -5,854,822.86
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） - -
存货的减少（增加以“－”号填列） 4,181,168.38 10,463,643.23
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -59,720,012.37 -64,491,295.57
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 46,842,400.91 -39,677,902.46
其他 - -
经营活动产生的现金流量净额 985,641.48 -98,926,579.50
（2）不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本 - -
一年内到期的可转换公司债券 - -
融资租入固定资产 - -
（3）现金及现金等价物净变动情况：
110
项目 本年数 上年数
现金的年末余额 162,052,355.55 51,768,050.65
减：现金的年初余额 51,768,050.65 334,765,540.10
加：现金等价物的年末余额 - -
减：现金等价物的年初余额 - -
现金及现金等价物净增加额 110,284,304.90 -282,997,489.45
十五、补充资料
1、非经常性损益明细表
项 目 本年数 上年数
非流动性资产处置损益 12,606,730.92 38,267,195.08
越权审批，或无正式批准文件，或偶发的税收返还、减免 - -
计入当期损益的政府补助，但与企业正常经营业务密切相关，符合国家政策规定，
31,741,358.33 43,133,436.39
按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 - -
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单
- 11,777,903.52
位可辨认净资产公允价值产生的收益
非货币性资产交换损益 - -
委托他人投资或管理资产的损益 - -
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 - -
债务重组损益 19,200.00 -4,300.25
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 - -
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 - -
同一控制下企业合并产生的子公司年初至合并日的当期净损益 - -
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 - -
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、交易性
金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和 - -
可供出售金融资产取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 - -
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项 目 本年数 上年数
对外委托贷款取得的损益 - -
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益 - -
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响 - -
受托经营取得的托管费收入 - -
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 14,008,043.85 562,259.73
其他符合非经常性损益定义的损益项目 - -
小计 58,375,333.10 93,736,494.47
所得税影响额 -282,131.17 -438,314.34
少数股东权益影响额（税后） - -
合计 58,093,201.93 93,298,180.13
本公司对非经常性损益项目的确认依照《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1
号——非经常性损益》（证监会公告[2008]43号）的规定执行。
2、境内外会计准则下会计数据差异
无。
3、净资产收益率及每股收益
加权平均 每股收益（元/股）
报告期利润
净资产收益率 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 0.6153% 0.0143 0.0143
扣除非经常损益后归属于普通股
-4.2953% -0.0998 -0.0998
股东的净利润
4、本公司合并财务报表主要项目的异常情况及原因的说明
（1）货币资金2013年12月31日年末数为509,162,288.46元，比年初数232,681,088.66
元增加118.82%，其主要原因是：公司融资借款增加。
（2）应收账款2013年12月31日年末数为320,774,388.63元，比年初数244,550,169.87
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元增加31.17%，其主要原因是：货款回笼减少。
（3）应收股利2013年12月31日年末数12,113,601.49元，比年初数8,813,601.49元增加
37.44%，其主要原因是：承德苏垦银河连杆股份有限公司利润分配。
（4）商誉2013年12月31日年末数为39,818,179.07元，比年初数7,555,525.69元增加
427.01%，其主要原因是：子公司收购中合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产
公允价值份额的差额。
（5）递延所得税资产 2013 年 12 月 31 日年末数 41,997,145.16 元，比年初数
29,209,840.08 元增加 43.78%，其主要原因是：可抵扣差异增加。
（6）短期借款 2013 年 12 月 31 日年末数 598,000,000.00 元，比年初数 159,000,000.00
元增加 276.1%，其主要原因是：公司银行借款增加。
（7）应付票据 2013 年 12 月 31 日年末数 153,813,701.46 元，比年初数 97,829,337.11
元增加 57.23%，其主要原因是：增加票据结算方式。
（8）应付职工薪酬 2013年12月31日年末数427,808.73元，比年初数325,154.20元增加
31.57%，其主要原因是：职工社保基数增加。
（9）一年内到期的非流动负债2013年12月31日年末数30,000,000.00元，比年初数
8,000,000.00元增加275.00%，其主要原因是：长期借款将到期。
（10）应付利息2013年12月31日年末数0.00元，比年初数4,923,324.63元减少100.00%，
其主要原因是：债券回售。
（11）应付股利2013年12月31日年末数894,994.00元，比年初数0.00元增加100.00%，
其主要原因是：公司利润分配。
（12）长期借款 2013 年 12 月 31 日年末数 625,654,544.00 元，比年初数 236,922,726.00
元增加 164.08%，其主要原因是：银行借款增加。
（ 13 ） 应 付 债 券 2013 年 12 月 31 日 年 末 数 0.00 元 ， 比 年 初 数 393,753,424.65 元 减 少
100.00%，其主要原因是：债券回售。
（14）资产减值损失2013年度发生额12,877,997.63元，比上年22,189,197.89元减少
41.96%，其主要原因是：计提基数减少。
（15）财务费用2013年度发生额80,526,063.49元，比上年51,684,109.85元增加55.80%，
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主要增加的项目是汇兑损益，其主要原因是：银行借款增加,利息增加。
（16）投资收益2013年度发生额1,052,978.13元，比上年7,106,421.94元减少85.18%，
主要原因是：被投资企业利润减少。
（17）营业外收入2013年度发生额59,324,493.13元，比上年94,151,466.51元减少
36.99%，其主要原因是：厂房搬迁房屋拆迁补偿款减少。
（18）营业外支出2013年度发生额949,160.03元，比上年414,972.04元增加128.73%，
其主要原因是：处置固定资产增多。
（19）所得税费用 2013 年发生额-129,502.60 元，比上年 2,651,170.48 元减少 104.88%，
其主要原因是：递延所得税费用减少。
（ 20 ） 归 属 于 母 公 司 所 有 者 的 净 利 润 2013 年 发 生 额 7,278,897.22 元 ， 比 上 年
74,851,070.16元减少90.28%，其主要原因是：销售收入及政府补助减少。
（21）经营活动产生的现金流量净额 2013 年度发生额-13,058,423.77 元，比上年
-31,757,497.10 元增加 58.88%，其主要原因是：加大差额票据支付方式。
（22）处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 2013年度发生额
9,670,380.64元，比上年1,736,941.50元增加456.75%，其主要原因是：处置固定资产增多。
（23）购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金2013年发生额15,272,663.70
元，比上年261,151,032.73元减少94.15%，其主要原因是：园区建设等工程基本完成，相应
支出减少。
（24）投资支付的现金2013年发生额3,913,294.13元，比上年32,011,705.78元减少
87.78%，其主要原因是：本期投资业务减少。
（ 25 ） 投 资 活 动 产 生 的 现 金 流 量 净 额 2013 年 发 生 额 -76,203,787.15 元 ， 比 上 年
-311,908,353.00元增加75.57%，其主要原因是：本期投资业务、非流动资产项目减少。
（26）取得借款收到的现金2013年度发生额1,217,000,000.00元，比上年346,700,000.00
元增加251.02 %，其主要原因是：银行借款增加。
（ 27 ） 收 到 其 他 与 筹 资 活 动 有 关 的 现 金 2013 年 度 发 生 额 41,318.72 元 ， 比 上 年
1,770,124.08元减少97.67 %，其主要原因是：募集资金专户利息收入减少
（28）偿还债务支付的现金 2013 年度发生额 761,218,182.00 元，比上年 216,218,182.00
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元增加 252.06%，其主要原因是：公司债券回购。
（29）分配股利、利润或偿付利息支付的现金2013年度发生额78,084,630.65元，比上
年55,401,084.32元增加40.94%，其主要原因是：借款增加利息增加。
（30）支付其他与投资活动有关的现金 2013 年度发生额 36,000,000.00 元，比上年增
加 100%，其主要原因是：本期增加委托理财款
（31）支付其他与筹资活动有关的现金 2013 年度发生额 142,762,890.20 元，比上年
12,895,705.76 元增加 1,007.06%，其主要原因是：本期票据保证金增加。
贵州长征天成控股股份有限公司
二〇一四年四月二十四日
法定代表人：___________ 主管会计工作负责人：___________ 会计机构负责人：___________
日期： 日期： 日期：
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