关于贵州长征天成控股股份有限公司
非经营性资金占用及其他关联资金往来情况
汇总表的专项审核报告
瑞华核字[2015]48040016 号
目 录
一、 专项审核报告 1-2
二、 非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表 3-4
三、 本所营业执照及执业许可证（复印件）
四、 签字注册会计师资格证书（复印件）
通讯地址：北京市海淀区西四环中路 16 号院 2 号楼 4 层
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关于贵州长征天成控股股份有限公司
非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表的
专项审核报告
瑞华核字[2015]48040016 号
贵州长征天成控股股份有限公司全体股东：
我们接受委托，在审计了贵州长征天成控股股份有限公司（以下简称“天成
控股公司”）2014 年 12 月 31 日合并及公司的资产负债表，2014 年度合并及公
司的利润表、合并及公司的现金流量表和合并及公司的股东权益变动表以及财务
报表附注的基础上，对后附的《上市公司 2014 年度非经营性资金占用及其他关
联资金往来的情况汇总表》（以下简称“汇总表”）进行了专项审核。按照中国证
券监督管理委员会、国务院国有资产监督管理委员会印发的《关于规范上市公司
与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知》（证监发[2003]56 号）
的规定，编制和披露汇总表、提供真实、合法、完整的审核证据是天成控股公司
管理层的责任，我们的责任是在执行审核工作的基础上对汇总表发表专项审核意
见。
我们按照中国注册会计师审计准则的相关规定执行了审核工作。中国注册会
计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执行审核工作
以对汇总表是否不存在重大错报获取合理保证。在审核过程中，我们实施了包括
检查会计记录、重新计算相关项目金额等我们认为必要的程序。我们相信，我们
的审核工作为发表审核意见提供了合理的基础。
我们认为，后附汇总表所载资料与我们审计天成控股公司 2014 年度财务报
表时所复核的会计资料和经审计的财务报表的相关内容，在所有重大方面没有发
现不一致。
为了更好地理解天成控股公司 2014 关联方占用上市公司资金情况，后附汇
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总表应当与已审的财务报表一并阅读。
本审核报告仅供贵州长征天成控股股份有限公司 2014 年度年报披露之目的
使用，不得用作任何其他目的。
瑞华会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师
中国北京
二○一五年四月二十三日
李泽浩
中国注册会计师
何燕秋
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附表
上市公司 2014 年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表
编制单位：贵州长征天成控股股份有限公司 金额单位：人民币万元
报告期占用 报告期
上市公司核算的会 期初占用 报告期偿还 期末占用 占用
非经营性资金占用 资金占用方名称 占用方与上市公司的关联关系 累计发生金额 占用资金的利息 占用性质
计科目 资金余额 累计发生额 资金余额 形成原因
（不含利息） （如有）
非经营性占用
现大股东及其
附属企业
非经营性占用
小 计 —— —— —— —— ——
- - - - -
非经营性占用
前大股东及其
附属企业
非经营性占用
小 计 —— —— —— —— ——
- - - - -
总 计 —— —— —— —— ——
- - - - -
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附表
上市公司 2014 年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表
编制单位：贵州长征天成控股股份有限公司 金额单位：人民币万元
报告期
上市公司核算的会 期初往来 报告期往来累计发生金额 报告期偿还 期末往来 往来
其它关联资金往来 资金往来方名称 往来方与上市公司的关联关系 往来资金的利息 往来性质
计科目 资金余额 （不含利息） 累计发生额 资金余额 形成原因
（如有）
广西柳州特种变压器有限公司 母公司的控股子公司 应收账款 10.55 273.75 221.00 63.30 货款 经营性往来
江西变压器科技股份有限公司 母公司的控股子公司 应收账款 645.04 266.38 150.00 761.42 货款 经营性往来
北海银河科技电气有限责任公司 参股股东、母公司的控股子公司 应收账款 17.16 17.16 货款 经营性往来
北海银河科技变压器有限公司 母公司的控股子公司 应收账款 2.22 2.22 货款 经营性往来
北海银河产业投资股份有限公司 母公司的控股子公司 应收账款 194.99 175.19 19.80 货款 经营性往来
威海银河风力发电设备有限公司 母公司的控股子公司 应收账款 262.17 262.17 货款 经营性往来
应收账款小计 —— —— 934.92 737.34 548.41 1,123.85
威海银河永磁发电机有限公司 母公司的控股子公司 预付款项 1.35 1.35 货款 经营性往来
预付款项小计 —— —— 1.35 1.35 - -
大股东及其
附属企业 南宁银河南方软件有限公司 母公司的控股子公司 应付账款 8.79 8.79 货款 经营性往来
四川永星电子有限公司 母公司的控股子公司 应付账款 4.91 4.91 货款 经营性往来
北海银河科技变压器有限公司 母公司的控股子公司 应付账款 23.16 31.10 39.01 15.25 货款 经营性往来
应付账款小计 —— —— 36.86 31.10 52.71 15.25
北海银河产业投资股份有限公司 母公司的控股子公司 其他应付款 27.34 24.72 2.62 货款 经营性往来
银河天成集团有限公司 控股股东 其他应付款 16,800.00 16,775.91 24.09 往来款 经营性往来
广西银河风力发电有限公司 母公司的控股子公司 其他应付款 1,020.75 351.70 1,333.93 38.52 货款 经营性往来
其他应付款小计 —— —— 1,048.09 17,151.70 18,134.56 65.23
北海银河产业投资股份有限公司 母公司的控股子公司 预收款项 16.32 16.32 货款/租金 经营性往来
预收款项小计 —— 16.32 16.32
小计 —— —— —— 2,037.54 17,920.14 - 18,753.35 1,204.33 —— ——
上市公司的子公司 非经营性往来
及其附属企业 非经营性往来
小计 —— —— —— - - - - - —— ——
非经营性往来
关联自然人
非经营性往来
小计 —— —— —— - - - - - —— ——
其他关联方及其附 非经营性往来
属企业 非经营性往来
小计 —— —— —— - - - - - —— ——
总计 —— —— —— 2,037.54 17,920.14 - 18,753.35 1,204.33 —— ——
法定代表人： 主管会计工作的负责人： 会计机构负责人：
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