宁波波导股份有限公司 2010 年半年度报告

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    宁波波导股份有限公司

    600130

    2010 年半年度报告宁波波导股份有限公司 2010 年半年度报告

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    目录

    一、重要提示.......................................................................... 3

    二、公司基本情况...................................................................... 3

    三、股本变动及股东情况................................................................ 6

    四、董事、监事和高级管理人员情况...................................................... 7

    五、董事会报告........................................................................ 7

    六、重要事项......................................................................... 11

    七、财务报告（未经审计） ............................................................. 11

    八、备查文件目录..................................................................... 94宁波波导股份有限公司 2010 年半年度报告

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    一、重要提示

    (一) 本公司董事会、监事会及其董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、

    误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。

    (二) 如有董事未出席董事会，应当单独列示其姓名

    未出席董事姓名 未出席董事职务 未出席董事的说明 被委托人姓名

    沈余银 董事 因公 李凌

    (三) 公司半年度财务报告未经审计。

    (四)

    公司负责人姓名 徐立华

    主管会计工作负责人姓名 马建峰

    会计机构负责人（会计主管人员）姓名 肖永辉

    公司负责人徐立华、主管会计工作负责人马建峰及会计机构负责人（会计主管人员）肖永辉声明：保

    证半年度报告中财务报告的真实、完整。

    (五) 是否存在被控股股东及其关联方非经营性占用资金情况？

    否

    (六) 是否存在违反规定决策程序对外提供担保的情况？

    否

    二、公司基本情况

    (一) 公司信息

    公司的法定中文名称 宁波波导股份有限公司

    公司的法定中文名称缩写 波导

    公司的法定英文名称 NINGBO BIRD Co.,Ltd.

    公司的法定英文名称缩写 BIRD

    公司法定代表人 徐立华宁波波导股份有限公司 2010 年半年度报告

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    (二) 联系人和联系方式

    董事会秘书 证券事务代表

    姓名 马思甜 方玉意

    联系地址 浙江省奉化市大成东路999 号

    电话 0574-88918855

    传真 0574-88929054

    电子信箱 birdzq@chinabird.com

    (三) 基本情况简介

    注册地址 浙江省奉化市大成东路999 号

    注册地址的邮政编码 315500

    办公地址 浙江省奉化市大成东路999 号

    办公地址的邮政编码 315500

    公司国际互联网网址 http://www.chinabird.com/

    电子信箱 birdzq@chinabird.com

    (四) 信息披露及备置地点

    公司选定的信息披露报纸名称 中国证券报、上海证券报

    登载半年度报告的中国证监会指定网站的网址 http://www.sse.com.cn/

    公司半年度报告备置地点 公司证券部

    (五) 公司股票简况

    公司股票简况

    股票种类 股票上市交易所 股票简称 股票代码 变更前股票简称

    A 股 上海证券交易所 ST 波导 600130 *ST 波导

    （六）公司其他基本情况

    公司首次注册登记日期 1995 年7 月27 日

    公司首次注册登记地点 浙江宁波

    最近一次变更

    公司变更注册登记日期 2006 年11 月7 日

    公司变更注册登记地点 浙江宁波

    企业法人营业执照注册号 3302001001488

    税务登记号码 330283713326377

    组织机构代码 71332637-7

    公司聘请的会计师事务所名称 天健会计师事务所有限公司

    公司聘请的会计师事务所办公地址 杭州市西溪路128 号新湖商务大厦6-10 层宁波波导股份有限公司 2010 年半年度报告

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    （七）主要财务数据和指标

    1、主要会计数据和财务指标

    单位:万元 币种:人民币

    本报告期末 上年度期末

    本报告期末比上年度

    期末增减(%)

    总资产 95,317.28 99,196.88 -3.91

    所有者权益（或股东权益） 59,426.61 58,449.53 1.67

    归属于上市公司股东的每

    股净资产（元／股）

    0.774 0.761 1.71

    报告期（1－6 月） 上年同期

    本报告期比上年同期

    增减(%)

    营业利润 486.89 -4,109.02 不适用

    利润总额 969.74 -3,853.62 不适用

    归属于上市公司股东的净

    利润

    969.74 -3,853.62 不适用

    归属于上市公司股东的扣

    除非经常性损益的净利润

    403.40 -4,146.49 不适用

    基本每股收益(元) 0.013 -0.05 不适用

    扣除非经常性损益后的基

    本每股收益(元)

    0.005 -0.05 不适用

    稀释每股收益(元) 0.013 -0.05 不适用

    加权平均净资产收益率

    (%)

    1.65 -7.01 增加8.66 个百分点

    经营活动产生的现金流量

    净额

    -3,139.79 -819.87 不适用

    每股经营活动产生的现金

    流量净额（元）

    -0.04 -0.01 不适用

    2、非经常性损益项目和金额

    单位：元 币种：人民币

    非经常性损益项目 金额

    非流动资产处置损益 37,048.71

    计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按

    照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外）

    3,264,774.83宁波波导股份有限公司 2010 年半年度报告

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    计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 1,833,000.00

    除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，

    持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价

    值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融

    负债和可供出售金融资产取得的投资收益

    374,485.66

    除上述各项之外的其他营业外收入和支出 154,115.72

    合计 5,663,424.92

    三、股本变动及股东情况

    (一) 股份变动情况表

    报告期内，公司股份总数及股本结构未发生变化。

    (二) 股东和实际控制人情况

    1、股东数量和持股情况

    单位：股

    报告期末股东总数 74,263 户

    前十名股东持股情况

    股东名称

    股东性

    质

    持股比

    例(%)

    持股总数

    报告期

    内增减

    持有有限售条

    件股份数量

    质押或冻结的

    股份数量

    宁波电子信息

    集团有限公司

    境内非

    国有法

    人

    21.71 166,752,000 0 0

    波导科技集团

    股份有限公司

    境内非

    国有法

    人

    16.40 125,946,400 0 0

    奉化市大桥镇

    资产经营总公

    司

    其他 0.93 7,176,328 0 0

    刘菊芳 未知 0.34 2,579,124 未知0

    中国电子进出

    口宁波有限公

    司

    国有法

    人

    0.31 2,377,400 未知0

    施建荣 未知 0.30 2,341,070 未知0

    覃晓 未知 0.29 2,214,600 未知0宁波波导股份有限公司 2010 年半年度报告

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    卢军 未知 0.25 1,882,421 未知0

    杨龙忠 未知 0.24 1,818,110 未知0

    吴宝发 未知 0.22 1,677,000 未知0

    前十名无限售条件股东持股情况

    股东名称

    持有无限售条件股份的

    数量

    股份种类及数量

    宁波电子信息集团有限公司 166,752,000 人民币普通股 166,752,000

    波导科技集团股份有限公司 125,946,400 人民币普通股 125,946,400

    奉化市大桥镇资产经营总公司 7,176,328 人民币普通股 7,176,328

    刘菊芳 2,579,124 人民币普通股 2,579,124

    中国电子进出口宁波有限公司 2,377,400 人民币普通股 2,377,400

    施建荣 2,341,070 人民币普通股 2,341,070

    覃晓 2,214,600 人民币普通股 2,214,600

    卢军 1,882,421 人民币普通股 1,882,421

    杨龙忠 1,818,110 人民币普通股 1,818,110

    吴宝发 1,677,000 人民币普通股 1,677,000

    上述股东关联关系或一致行动的

    说明

    股东之间未发现存在关联关系。

    注：2010 年8 月5 日，波导科技集团股份有限公司将其所持本公司无限售条件流通股6500 万股

    质押给兴业银行股份有限公司宁波分行。

    2、控股股东及实际控制人变更情况

    本报告期内公司控股股东及实际控制人没有发生变更。

    四、董事、监事和高级管理人员情况

    (一) 董事、监事和高级管理人员持股变动

    报告期内公司董事、监事、高级管理人员持股未发生变化。

    (二) 新聘或解聘公司董事、监事、高级管理人员的情况

    报告期内公司董事、监事、高级管理人员未发生变动。

    五、董事会报告

    (一) 报告期内整体经营情况的讨论与分析

    报告期内，公司继续立足移动通信产业，充分发挥在采购、研发、生产、质量方面的优势，积极开

    拓新的业务模式和盈利领域。通过继续挖掘公司在手机产业链中的优势，大力开拓了研发服务业务；宁波波导股份有限公司 2010 年半年度报告

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    同时紧跟手机产业升级步伐，做好3G 手机和智能手机研发工作；并且加强了资产的经营管理，提高了

    资金了的使用效率。通过上述各方面的努力，公司经营业绩较上年同期出现了比较大起色，实现了主

    营业务及总体的盈利。

    报告期内，公司共实现主营业务收入49,854.82 万元，同比上升 14.94%，营业利润486.89 万元，

    净利润969.74 万元。

    (二) 公司主营业务及其经营状况

    1、主营业务分行业、产品情况表

    单位:万元 币种:人民币

    分行业或

    分产品

    营业收入 营业成本

    营业利润

    率

    (%)

    营业收入

    比上年同

    期增减(%)

    营业成本

    比上年同

    期增减(%)

    营业利润率比

    上年同期增减

    (%)

    分产品

    手机及配

    件

    49,854.82 43,671.10 12.40 14.94 7.78

    增加5.82 个百

    分点

    其中：报告期内上市公司向控股股东及其子公司销售产品和提供劳务的关联交易总金额0 万元。

    本公司属于电子通讯行业，主要从事电子通讯产品、通讯系统、计算机及配件、现代办公设备的研究

    开发、制造、维修；信息服务和进出口业务。公司以移动电话等移动通信终端产品的开发、生产、销

    售及相应的维修服务为主业。

    2、主营业务分地区情况

    单位:万元 币种:人民币

    地区 营业收入 营业收入比上年增减(%)

    国内 5,836.41 -64.52

    国外 44,018.41 63.48

    3、主营业务盈利能力（毛利率）与上年相比发生重大变化的原因说明

    本期公司盈利能力较上年同期有较大提高，主要是公司积极开拓新的业务模式，有效的降低了库存

    金额及由此带来的库存贬值风险，大幅减少了产品积压给公司造成的损失。宁波波导股份有限公司 2010 年半年度报告

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    4、主要会计数据

    资产负债表项目

    单位：万元

    项目 期末金额 期初金额 增减幅度（%）

    货币资金 31,667.16 44,391.64 -28.66

    其他应收款 14,902.41 5,827.86 155.71

    短期借款 3,254.54 4,885.01 -33.38

    应付票据 4,587.19 6,404.59 -28.38

    应交税费 -1,526.79 -1,249.39 22.20

    (1) 货币资金期末数较期初数减少28.66%（绝对额减少12,724.48 万元），主要系委托贷款贷出

    资金9000 万元及偿还部分短期借款所致；

    (2) 其他应收款期末数较期初数增长155.71%（绝对额增加9,074.55万元），主要委托贷款贷出资

    金9000万元所致；

    (3) 短期借款期末数较期初数减少33.38%（绝对额减少1,630.47 万元），主要系贸易融资减少所

    致；

    (4) 应付票据期末数较期初数减少28.38%（绝对额减少1,817.40 万元），主要系偿还到期票据所

    致；

    (5) 应交税费期末数较期初数减少22.20%（绝对额减少277.40 万元），主要系增值税留抵增加所

    致；

    利润表项目

    单位：万元

    项目 本期数 上年同期数 增减幅度（%）

    营业税金及附加 56.96 89.23 -36.16

    销售费用 655.22 1,911.76 -65.73

    管理费用 3,193.31 4,008.86 -20.34

    财务费用 -227.51 -114.61 98.50

    资产减值损失 2,516.49 2,064.80 21.88

    投资收益 -0.98 152.98 -100.64

    营业外支出 45.72 230.88 -80.20

    (1) 营业税金及附加本期数较上年同期数减少36.16%（绝对额减少32.27 万元），主要系随着国

    内产品销售收入的减少，应缴增值税金额大幅下降，导致各项税费及附加也相应下降；

    (2) 销售费用本期数较上年同期数减少65.73%（绝对额减少1,256.54万元），主要系随着国内产品

    销售规模的大幅下降以及销售机构的进一步精简，导致与其相关的广告、宣传、促销、售后服务费、宁波波导股份有限公司 2010 年半年度报告

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    薪酬等相应大幅下降；

    (3) 管理费用本期数较上年同期数减少20.34%（绝对额减少815.55万元），主要系公司管理机构精

    简后人员薪酬、办公费、软件费等各项费用支出相应减少；

    (4) 财务费用本期数较上年同期数大幅减少（绝对额减少112.90万元），主要系本期委托贷款利息

    收入增加所致；

    (5) 资产减值损失本期数较上年同期数增加21.88%（绝对额增加451.70万元），主要系随着本期产

    品销售规模有所上升，期末库存水平有所上升，导致期末计提的存货跌价准备相应增加；

    (6) 投资收益本期数较上年同期数减少100.64%（绝对额减少153.96万元），主要系上期收到了参

    股公司分红所致；

    (7) 营业外支出本期数较上年同期数减少80.20%（绝对额减少185.16万元），主要系本期固定资产

    处置损失和对外捐赠减少所致。

    现金流量表项目

    单位：万元

    项目 本期数 上年同期数 同比增减

    经营活动产生的现金流量净额 -3,139.79 -819.87

    投资活动产生的现金流量净额 -7,855.63 505.27

    筹资活动产生的现金流量净额 -1,666.91 -86.02

    注：

    （1）经营活动产生的现金净流量金额负数较上年同期大幅增加，系本期支付采购款增加所致；

    （2）投资活动产生的现金净流量净额大幅减少系本期委托贷款所致；

    （3）筹资活动产生的现金流量净额较上期增加系本期偿还贸易融资借款金额较大所致。

    5、 主要控股子公司的经营情况及业绩

    单位:万元

    公司名称

    业务性

    质

    主要产品或服务 注册资本

    期末资产规

    模

    本期净利

    润

    宁波波导销

    售有限公司

    商业

    电子、通讯产品批发、零售、

    通讯系统研究开发、制造、维

    修

    500 万元 12,429.04 32.52

    杭州波导永

    友通信有限

    公司

    电子通

    信

    通信设备的研发、维护、技术

    服务、蜂窝移动通信码分多址

    系统设备的生产等

    200 万美元 8.09 -0.45

    随州波导电

    子有限公司

    制造

    电子通讯产品、通讯系统、计

    算机；配件、现代办公设备的

    725 万美元20,306.41 1,055.48宁波波导股份有限公司 2010 年半年度报告

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    研究、维修及销售

    波导国际有

    限公司

    商业 电子产品、通信产品的销售等

    3,900 万港

    元

    1,471.39 -60.61

    九五八五九

    八（湖北）电

    讯有限公司

    商业

    电子、通讯、计算机产品的连

    锁零售销售等

    2,152.8 万

    元

    7,671.93 81.24

    宁波波导软

    件有限公司

    软件

    计算机软硬件、电子产品、移

    动通信产品的技术开发、技术

    咨询服务、成果转让；计算机

    软硬件、电子产品、通讯产品、

    通信产品的生产、安装、维修、

    批发、零售。

    500 万元2,982.97 490.66

    (三) 公司投资情况

    1、募集资金使用情况

    报告期内，公司无募集资金或前期募集资金使用到本期的情况。

    2、非募集资金项目情况

    报告期内，公司无非募集资金投资项目。

    六、重要事项

    (一) 公司治理的情况

    （1）公司严格按照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》及《公司章程》的有关规定规范运作，

    建立了较完善的公司法人治理结构。

    （2）公司按照中国证券监督管理委员会等部门发布的《企业内部控制基本规范》的要求，梳理和补充

    公司现有内部规章制度，不断完善内部控制体系，公司的内部机构设置及职能分工符合并适应公司内

    部控制的要求。

    （3）公司结合中国证券监督管理委员会公司关于开展"解决同业竞争、减少关联交易"专项活动的部署，

    公司在细化专项工作计划和具体责任的基础上，于6 月底前完成了全面梳理工作，并向宁波证监局提

    交了阶段报告。

    （4）公司控股股东严格规范自己的行为，没有超越股东大会直接或间接地干预公司的经营和决策活动，

    公司与控股股东在人员、资产、财务、机构、业务等方面做到了"五分开"。

    （5）公司在报告期内按照有关法律、法规及公司《内幕信息知情人管理制度》的相关规定，进一步强宁波波导股份有限公司 2010 年半年度报告

    1 2

    化公司的敏感信息排查、归集、保密及信息披露，防止内幕交易和股价操纵行为，切实保护中小投资

    者利益。

    (二) 报告期实施的利润分配方案执行情况

    根据公司2009 年度股东大会审议批准的2009 年度利润分配方案，2009 年度不进行利润分配，也不实

    施资本公积金转增。

    (三) 报告期内现金分红政策的执行情况

    公司章程第一百五十五条规定 ：

    "公司利润分配政策为：在公司财务稳健的基础上，公司的利润分配应重视对投资者的合理投资回报，

    利润分配政策应保持连续性和稳定性。

    公司可以采取现金或者股票方式分配股利，可以进行中期现金分红。公司最近三年以现金方式累计分

    配的利润不少于最近三年实现的年均可分配利润的百分之三十。

    对于当年盈利但未提出现金利润分配预案的，董事会应当在年度报告中披露原因，独立董事应当对此

    发表独立意见；

    存在股东违规占用上市公司资金情况的，上市公司应当扣减该股东所分配的现金红利，以偿还其占用

    的资金。"

    报告期内公司尚有累计亏损未弥补，不具备现金分红的条件。

    (四) 重大诉讼仲裁事项

    本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。

    (五) 破产重整相关事项

    本报告期公司无破产重整相关事项。

    (六) 公司持有其他上市公司股权、参股金融企业股权情况

    1、证券投资情况

    序

    号

    证券品种 证券代码 证券简称

    最初投资

    成本

    （元）

    持有数

    量

    （股）

    期末账面

    价值

    （元）

    占期末

    证券投

    资比例

    （％）

    报告期损益

    （元）

    1 股票 002443 金洲管道 11,000.00 500 11,000.00 17.62 0.00

    2 股票 002442 龙星化工 6,250.00 500 6,250.00 10.01 0.00宁波波导股份有限公司 2010 年半年度报告

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    3 股票 300094 国联水产 21,570.00 1,500 21,570.00 34.56 0.00

    4 股票 300092 科新机电 8,000.00 500 8,000.00 12.82 0.00

    5 股票 002440 闰土股份 15,600.00 500 15,600.00 24.99 0.00

    期末持有的其他证券投资 0 / 0 0 0

    报告期已出售证券投资损益 / / / / 549,855.63

    合计 62,420.00 / 62,420.00 100 549,855.63

    期末持股及报告期出售证券均为申购的新股。

    (七) 报告期内公司收购及出售资产、吸收合并事项

    本报告期公司无收购及出售资产、吸收合并事项。

    (八) 报告期内公司重大关联交易事项

    1、与日常经营相关的关联交易

    单位:元 币种:人民币

    关联

    交易

    方

    关联

    关系

    关联

    交易

    类型

    关联

    交易

    内容

    关联

    交易

    定价

    原则

    关联

    交易

    价格

    关联交易金额

    占同

    类交

    易金

    额的

    比例

    (%)

    关联

    交易

    结算

    方式

    市场

    价格

    交易

    价格

    与市

    场参

    考价

    格差

    异较

    大的

    原因

    宁波

    普莱

    特电

    子有

    限公

    司

    其他

    购买

    商品

    商品

    协议

    价

    535,964.73 0.10

    萨基

    姆移

    动电

    话（宁

    波）有

    其他

    购买

    商品

    商品

    协议

    价

    5,583,864.29 1.08宁波波导股份有限公司 2010 年半年度报告

    1 4

    限公

    司

    萨基

    姆移

    动电

    话（宁

    波）有

    限公

    司

    其他

    接受

    劳务

    加工

    费

    协议

    价

    6,248,706.49 1.21

    萨基

    姆移

    动电

    话（宁

    波）有

    限公

    司

    其他

    销售

    商品

    商品

    协议

    价

    7,835,989.14 1.52

    萨基

    姆移

    动电

    话（宁

    波）有

    限公

    司

    其他

    提供

    劳务

    技术

    服务

    费

    协议

    价

    517,000.00 0.10

    萨基

    姆移

    动电

    话（宁

    波）有

    限公

    司

    其他

    提供

    劳务

    后勤

    服务

    费/代

    收代

    付水

    电费

    协议

    价

    1,838,036.13 0.36

    2、其他重大关联交易

    根据本公司与萨基姆移动电话（宁波）有限公司签订的租赁协议，本公司将部分生产、仓储及办

    公用房等租赁给萨基姆移动电话（宁波）有限公司，并提供配套的后勤服务，本公司收取租赁费

    1,631,905.83 元。宁波波导股份有限公司 2010 年半年度报告

    1 5

    (九) 重大合同及其履行情况

    1、为公司带来的利润达到公司本期利润总额10％以上（含10％）的托管、承包、租赁事项

    (1) 托管情况

    本报告期公司无托管事项。

    (2) 承包情况

    本报告期公司无承包事项。

    (3) 租赁情况

    本报告期公司无租赁事项。

    2、担保情况

    本报告期公司无担保事项。

    3、委托理财情况

    本报告期公司无委托理财事项。

    4、其他重大合同

    本报告期公司无其他重大合同。

    (十) 承诺事项履行情况

    1、本报告期或持续到报告期内，公司或持股5%以上股东没有承诺事项。

    (1) 截至半年报披露日，是否存在尚未完全履行的业绩承诺：否

    (2) 截至半年报披露日，是否存在尚未完全履行的注入资产、资产整合承诺：否

    (十一) 聘任、解聘会计师事务所情况

    单位:万元 币种:人民币

    是否改聘会计师事务所： 否

    原聘任 现聘任

    境内会计师事务所名称 天健会计师事务所有限公司

    境内会计师事务所报酬 80

    境内会计师事务所审计年限 9宁波波导股份有限公司 2010 年半年度报告

    1 6

    (十二) 上市公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人处罚及整改情况

    公司及董事长于2010 年3 月22 日收到中国证券监督管理委员会宁波监管局（以下简称"宁波证监局

    "）的《行政监管措施决定书》,宁波证监局认定公司未披露于2003 年6 月与北京易讯无限信息技术股

    份有限公司（以下简称"北京易讯"）签订的《移动增值服务项目战略合作协议》事项，也未履行相关

    审批程序，并且未披露上述关联交易事项，违反了《上市公司信息披露管理办法》的相关规定，要求

    公司整改。

    公司内部对上述事项进行了认真的调查，相关责任人对由此给公司造成的不良影响在董事会上进行

    了检讨，公司董事会责成其今后加强学习、吸取教训，提高规范运作意识。2010 年4 月23 日，公司

    四届董事会第十一次会议对上述关联交易履行了补充审议程序。与会董事经过认真讨论，审议通过了

    该关联交易议案。

    (十三) 其他重大事项的说明

    2010 年4 月23 日，第四届董事会第十一次会议审议通过，公司通过交通银行股份有限公司宁波

    分行奉化支行向青海中金创业投资有限公司发放9000 万元人民币的委托借款，用于青海中金创投的日

    常业务经营。该委托贷款月利率为13‰，贷款期限为一年。该笔委托贷款已于2010 年5 月贷出，本

    公司将本金90,000,000.00 万元及截止2010 年6 月30 日应计利息收入1,833,000.00 元列入“其他应

    收款”核算，1,833,000.00 元计利息收入已于2010 年7 月收到。

    (十四) 信息披露索引

    事项 刊载的报刊名称及版面 刊载日期 刊载的互联网网站及检索路径

    预盈公告 中国证券报、上海证券报2010 年1 月11 日http://www.sse.com.cn

    股权质押解除公告 中国证券报、上海证券报2010 年2 月2 日http://www.sse.com.cn

    四届董事会十次会

    议公告

    中国证券报、上海证券报2010 年4 月6 日http://www.sse.com.cn

    四届监事会七次会

    议公告

    中国证券报、上海证券报2010 年4 月6 日http://www.sse.com.cn

    关于与宁波萨基姆

    2009 年日常关联交

    易及预计2010 年关

    联交易的公告

    中国证券报、上海证券报2010 年4 月6 日http://www.sse.com.cn

    关于预计与普莱特

    2010 年日常关联交

    易情况的公告

    中国证券报、上海证券报2010 年4 月6 日http://www.sse.com.cn宁波波导股份有限公司 2010 年半年度报告

    1 7

    四届董事会十一次

    会议公告

    中国证券报、上海证券报2010 年4 月27 日http://www.sse.com.cn

    波导股份2009 年度

    股东大会会议通知

    中国证券报、上海证券报2010 年4 月27 日http://www.sse.com.cn

    关于与北京易讯签

    订移动增值服务协

    议关联交易的公告

    中国证券报、上海证券报2010 年4 月27 日http://www.sse.com.cn

    关于委托贷款事项

    的公告

    中国证券报、上海证券报2010 年4 月27 日http://www.sse.com.cn

    2009 年度股东大会

    增加临时提案的公

    告

    中国证券报、上海证券报2010 年5 月7 日http://www.sse.com.cn

    2009 年度股东大会

    决议公告

    中国证券报、上海证券报2010 年5 月19 日http://www.sse.com.cn

    关于撤销退市风险

    警示实施其他特别

    处理的公告

    中国证券报、上海证券报2010 年6 月30 日http://www.sse.com.cn宁波波导股份有限公司 2010 年半年度报告

    1 8

    七、财务报告（未经审计）

    （一）会计报表

    合并资产负债表

    2010 年6 月30 日

    编制单位:宁波波导股份有限公司

    单位:元 币种:人民币

    项目 附注 期末余额 年初余额

    流动资产：

    货币资金 316,671,620.83 443,916,416.49

    结算备付金

    拆出资金

    交易性金融资产 62,420.00 270,260.00

    应收票据 450,000.00 1,077,300.00

    应收账款 24,690,304.92 28,703,894.32

    预付款项 4,624,513.96 4,790,172.79

    应收保费

    应收分保账款

    应收分保合同准备金

    应收利息

    应收股利

    其他应收款 149,024,055.46 58,278,562.58

    买入返售金融资产

    存货 102,747,968.46 89,934,894.82

    一年内到期的非流动

    资产

    其他流动资产

    流动资产合计 598,270,883.63 626,971,501.00

    非流动资产：

    发放委托贷款及垫款

    可供出售金融资产

    持有至到期投资

    长期应收款

    长期股权投资 30,354,021.00 32,488,868.09

    投资性房地产 176,456,450.06 179,923,900.08

    固定资产 100,929,491.80 104,800,568.85

    在建工程

    工程物资

    固定资产清理

    生产性生物资产

    油气资产

    无形资产 47,161,943.65 47,783,962.89

    开发支出

    商誉宁波波导股份有限公司 2010 年半年度报告

    1 9

    长期待摊费用

    递延所得税资产

    其他非流动资产

    非流动资产合计 354,901,906.51 364,997,299.91

    资产总计 953,172,790.14 991,968,800.91

    流动负债：

    短期借款 32,545,388.25 48,850,137.74

    向中央银行借款

    吸收存款及同业存放

    拆入资金

    交易性金融负债 300,385.73 284,880.37

    应付票据 45,871,903.46 64,045,925.81

    应付账款 178,870,430.69 181,459,508.25

    预收款项 27,937,372.25 25,370,611.40

    卖出回购金融资产款

    应付手续费及佣金

    应付职工薪酬 51,725,506.92 61,592,054.45

    应交税费 -15,267,904.82 -12,493,873.68

    应付利息 284,957.84 194,322.92

    应付股利

    其他应付款 21,329,908.50 21,746,159.59

    应付分保账款

    保险合同准备金

    代理买卖证券款

    代理承销证券款

    一年内到期的非流动

    负债

    其他流动负债

    流动负债合计 343,597,948.82 391,049,726.85

    非流动负债：

    长期借款

    应付债券

    长期应付款 2,652,487.50 2,652,487.50

    专项应付款

    预计负债

    递延所得税负债

    其他非流动负债 12,656,240.03 13,771,261.11

    非流动负债合计 15,308,727.53 16,423,748.61

    负债合计 358,906,676.35 407,473,475.46

    所有者权益（或股东权

    益）：

    实收资本（或股本） 768,000,000.00 768,000,000.00宁波波导股份有限公司 2010 年半年度报告

    2 0

    资本公积 455,922,182.76 455,922,182.76

    减：库存股

    专项储备

    盈余公积 66,404,174.11 66,404,174.11

    一般风险准备

    未分配利润 -695,246,290.18 -704,943,692.06

    外币报表折算差额 -813,952.90 -887,339.36

    归属于母公司所有者

    权益合计

    594,266,113.79 584,495,325.45

    少数股东权益

    所有者权益合计 594,266,113.79 584,495,325.45

    负债和所有者权益

    总计

    953,172,790.14 991,968,800.91

    法定代表人：徐立华 主管会计工作负责人：马建峰 会计机构负责人：肖永辉宁波波导股份有限公司 2010 年半年度报告

    2 1

    母公司资产负债表

    2010 年6 月30 日

    编制单位:宁波波导股份有限公司

    单位:元 币种:人民币

    项目 附注 期末余额 年初余额

    流动资产：

    货币资金 256,946,159.07 354,406,277.00

    交易性金融资产 24,440.00 92,655.00

    应收票据 377,300.00

    应收账款 220,060,459.85 242,419,767.52

    预付款项 5,663,958.81 5,589,150.15

    应收利息

    应收股利

    其他应收款 93,721,869.25 842,570.29

    存货 53,360,576.21 54,276,993.69

    一年内到期的非流动

    资产

    其他流动资产

    流动资产合计 629,777,463.19 658,004,713.65

    非流动资产：

    可供出售金融资产

    持有至到期投资

    长期应收款

    长期股权投资 121,382,500.00 123,117,600.00

    投资性房地产 103,794,185.77 105,915,042.02

    固定资产 95,915,082.83 98,599,064.10

    在建工程

    工程物资

    固定资产清理

    生产性生物资产

    油气资产

    无形资产 46,144,877.63 46,704,262.12

    开发支出

    商誉

    长期待摊费用

    递延所得税资产

    其他非流动资产

    非流动资产合计 367,236,646.23 374,335,968.24

    资产总计 997,014,109.42 1,032,340,681.89

    流动负债：

    短期借款 32,545,388.25 48,850,137.74

    交易性金融负债 300,385.73 284,880.37

    应付票据 45,871,903.46 64,045,925.81宁波波导股份有限公司 2010 年半年度报告

    2 2

    应付账款 147,711,470.51 133,886,155.33

    预收款项 6,847,029.87 7,102,043.61

    应付职工薪酬 44,133,410.17 51,085,347.63

    应交税费 -379,736.22 -1,064,478.71

    应付利息 284,957.84 194,322.92

    应付股利

    其他应付款 13,797,894.23 14,254,347.79

    一年内到期的非流动

    负债

    其他流动负债

    流动负债合计 291,112,703.84 318,638,682.49

    非流动负债：

    长期借款

    应付债券

    长期应付款 2,652,487.50 2,652,487.50

    专项应付款

    预计负债 127,397,394.01 128,534,940.97

    递延所得税负债

    其他非流动负债 11,703,173.23 12,818,194.31

    非流动负债合计 141,753,054.74 144,005,622.78

    负债合计 432,865,758.58 462,644,305.27

    所有者权益（或股东权

    益）：

    实收资本（或股本） 768,000,000.00 768,000,000.00

    资本公积 454,479,099.84 454,479,099.84

    减：库存股

    专项储备

    盈余公积 66,404,174.11 66,404,174.11

    一般风险准备

    未分配利润 -724,734,923.11 -719,186,897.33

    所有者权益（或股东权益）

    合计

    564,148,350.84 569,696,376.62

    负债和所有者权益

    （或股东权益）总计

    997,014,109.42 1,032,340,681.89

    法定代表人：徐立华 主管会计工作负责人：马建峰 会计机构负责人：肖永辉宁波波导股份有限公司 2010 年半年度报告

    2 3

    合并利润表

    2010 年1—6 月

    单位:元 币种:人民币

    项目 附注 本期金额 上期金额

    一、营业总收入 515,034,143.23 457,779,104.10

    其中：营业收入 515,034,143.23 457,779,104.10

    利息收入

    已赚保费

    手续费及佣金收入

    二、营业总成本 510,139,972.29 500,399,128.15

    其中：营业成本 448,195,224.72 420,798,816.69

    利息支出

    手续费及佣金支出

    退保金

    赔付支出净额

    提取保险合同准备金净额

    保单红利支出

    分保费用

    营业税金及附加 569,629.78 892,320.76

    销售费用 6,552,182.07 19,117,560.11

    管理费用 31,933,113.17 40,088,584.68

    财务费用 -2,275,114.67 -1,146,137.49

    资产减值损失 25,164,937.22 20,647,983.40

    加：公允价值变动收益（损失以

    “－”号填列）

    -15,505.36

    投资收益（损失以“－”号填

    列）

    -9,756.07 1,529,818.28

    其中：对联营企业和合营企

    业的投资收益

    -300,235.83 -161,800.97

    汇兑收益（损失以“－”号填

    列）

    三、营业利润（亏损以“－”号填列） 4,868,909.51 -41,090,205.77

    加：营业外收入 5,285,684.21 4,862,830.51

    减：营业外支出 457,191.84 2,308,815.77

    其中：非流动资产处置损失 10,264.98 256,288.50

    四、利润总额（亏损总额以“－”号

    填列）

    9,697,401.88 -38,536,191.03

    减：所得税费用

    五、净利润（净亏损以“－”号填列） 9,697,401.88 -38,536,191.03

    归属于母公司所有者的净利润 9,697,401.88 -38,536,191.03

    少数股东损益

    六、每股收益：

    （一）基本每股收益 0.013 -0.050宁波波导股份有限公司 2010 年半年度报告

    2 4

    （二）稀释每股收益 0.013 -0.050

    七、其他综合收益 73,386.46 2,486.97

    八、综合收益总额 9,770,788.34 -38,533,704.06

    归属于母公司所有者的综合收益

    总额

    9,770,788.34 -38,533,704.06

    归属于少数股东的综合收益总额

    法定代表人：徐立华 主管会计工作负责人：马建峰 会计机构负责人：肖永辉宁波波导股份有限公司 2010 年半年度报告

    2 5

    母公司利润表

    2010 年1—6 月

    单位:元 币种:人民币

    项目 附注 本期金额 上期金额

    一、营业收入 445,858,879.09 402,321,550.97

    减：营业成本 440,363,946.07 419,096,076.29

    营业税金及附加 194,214.16 508,124.03

    销售费用 1,950,370.84 8,488,694.01

    管理费用 14,900,904.59 15,134,004.45

    财务费用 -2,989,048.33 -1,734,886.83

    资产减值损失 -149,609.19 254,187.56

    加：公允价值变动收益（损失以

    “－”号填列）

    -15,505.36

    投资收益（损失以“－”号

    填列）

    1,132,929.94 3,043,803.16

    其中：对联营企业和合营

    企业的投资收益

    二、营业利润（亏损以“－”号填列） -7,294,474.47 -36,380,845.38

    加：营业外收入 2,203,340.53 2,884,828.44

    减：营业外支出 456,891.84 496,617.58

    其中：非流动资产处置损失 10,264.98 59,090.42

    三、利润总额（亏损总额以“－”号

    填列）

    -5,548,025.78 -33,992,634.52

    减：所得税费用

    四、净利润（净亏损以“－”号填列） -5,548,025.78 -33,992,634.52

    五、每股收益：

    （一）基本每股收益 -0.010 -0.040

    （二）稀释每股收益 -0.010 -0.040

    六、其他综合收益

    七、综合收益总额 -5,548,025.78 -33,992,634.52

    法定代表人：徐立华 主管会计工作负责人：马建峰 会计机构负责人：肖永辉宁波波导股份有限公司 2010 年半年度报告

    2 6

    合并现金流量表

    2010 年1—6 月

    单位:元 币种:人民币

    项目 附注 本期金额 上期金额

    一、经营活动产生的现金

    流量：

    销售商品、提供劳务

    收到的现金

    526,039,750.00 556,921,904.48

    客户存款和同业存放

    款项净增加额

    向中央银行借款净增

    加额

    向其他金融机构拆入

    资金净增加额

    收到原保险合同保费

    取得的现金

    收到再保险业务现金

    净额

    保户储金及投资款净

    增加额

    处置交易性金融资产

    净增加额

    收取利息、手续费及

    佣金的现金

    拆入资金净增加额

    回购业务资金净增加

    额

    收到的税费返还 71,562,033.36 26,983,684.69

    收到其他与经营活动

    有关的现金

    4,123,349.44 6,373,644.31

    经营活动现金流入

    小计

    601,725,132.80 590,279,233.48

    购买商品、接受劳务

    支付的现金

    569,764,044.10 508,757,657.32

    客户贷款及垫款净增

    加额

    存放中央银行和同业

    款项净增加额

    支付原保险合同赔付

    款项的现金

    支付利息、手续费及

    佣金的现金

    支付保单红利的现金宁波波导股份有限公司 2010 年半年度报告

    2 7

    支付给职工以及为职

    工支付的现金

    39,925,218.45 23,475,775.27

    支付的各项税费 10,907,383.27 10,873,462.15

    支付其他与经营活动

    有关的现金

    12,526,418.61 55,371,015.74

    经营活动现金流出

    小计

    633,123,064.43 598,477,910.48

    经营活动产生的

    现金流量净额

    -31,397,931.63 -8,198,676.99

    二、投资活动产生的现金

    流量：

    收回投资收到的现金 6,240,955.00

    取得投资收益收到的

    现金

    549,855.63 1,500,000.00

    处置固定资产、无形

    资产和其他长期资产收回

    的现金净额

    246,630.79 1,944,687.70

    处置子公司及其他营

    业单位收到的现金净额

    收到其他与投资活动

    有关的现金

    8,374,835.40 2,361,931.39

    投资活动现金流入

    小计

    15,412,276.82 5,806,619.09

    购建固定资产、无形

    资产和其他长期资产支付

    的现金

    487,136.10 753,964.20

    投资支付的现金 92,398,015.00

    质押贷款净增加额

    取得子公司及其他营

    业单位支付的现金净额

    支付其他与投资活动

    有关的现金

    1,083,384.02

    投资活动现金流出

    小计

    93,968,535.12 753,964.20

    投资活动产生的

    现金流量净额

    -78,556,258.30 5,052,654.89

    三、筹资活动产生的现金

    流量：

    吸收投资收到的现金

    其中：子公司吸收少

    数股东投资收到的现金

    取得借款收到的现金 37,226,630.55 93,978,944.22

    发行债券收到的现金宁波波导股份有限公司 2010 年半年度报告

    2 8

    收到其他与筹资活动

    有关的现金

    筹资活动现金流入

    小计

    37,226,630.55 93,978,944.22

    偿还债务支付的现金 53,512,832.29

    分配股利、利润或偿

    付利息支付的现金

    382,902.04 619,120.33

    其中：子公司支付给

    少数股东的股利、利润

    支付其他与筹资活动

    有关的现金

    94,220,000.00

    筹资活动现金流出

    小计

    53,895,734.33 94,839,120.33

    筹资活动产生的

    现金流量净额

    -16,669,103.78 -860,176.11

    四、汇率变动对现金及现

    金等价物的影响

    -621,501.95 -54,828.08

    五、现金及现金等价物净

    增加额

    -127,244,795.66 -4,061,026.29

    加：期初现金及现金

    等价物余额

    443,916,416.49 385,521,497.12

    六、期末现金及现金等价

    物余额

    316,671,620.83 381,460,470.83

    法定代表人：徐立华 主管会计工作负责人：马建峰 会计机构负责人：肖永辉宁波波导股份有限公司 2010 年半年度报告

    2 9

    母公司现金流量表

    2010 年1—6 月

    单位:元 币种:人民币

    项目 附注 本期金额 上期金额

    一、经营活动产生的现金

    流量：

    销售商品、提供劳务

    收到的现金

    541,484,569.71 418,844,219.09

    收到的税费返还

    收到其他与经营活动

    有关的现金

    1,088,319.45 1,265,449.75

    经营活动现金流入

    小计

    542,572,889.16 420,109,668.84

    购买商品、接受劳务

    支付的现金

    514,846,470.22 356,560,286.84

    支付给职工以及为职

    工支付的现金

    9,411,465.97 8,463,537.79

    支付的各项税费 4,472,848.89 6,270,751.26

    支付其他与经营活动

    有关的现金

    11,616,169.23 33,366,096.57

    经营活动现金流出

    小计

    540,346,954.31 404,660,672.46

    经营活动产生的

    现金流量净额

    2,225,934.85 15,448,996.38

    二、投资活动产生的现金

    流量：

    收回投资收到的现金 2,503,305.00

    取得投资收益收到的

    现金

    155,247.59 1,500,000.00

    处置固定资产、无形

    资产和其他长期资产收回

    的现金净额

    186,621.49 4,789,613.00

    处置子公司及其他营

    业单位收到的现金净额

    收到其他与投资活动

    有关的现金

    5,390,700.30 2,168,210.91

    投资活动现金流入

    小计

    8,235,874.38 8,457,823.91

    购建固定资产、无形

    资产和其他长期资产支付

    的现金

    719,293.72

    投资支付的现金 90,699,990.00 0.00

    取得子公司及其他营宁波波导股份有限公司 2010 年半年度报告

    3 0

    业单位支付的现金净额

    支付其他与投资活动

    有关的现金

    610,070.97

    投资活动现金流出

    小计

    91,310,060.97 719,293.72

    投资活动产生的

    现金流量净额

    -83,074,186.59 7,738,530.19

    三、筹资活动产生的现金

    流量：

    吸收投资收到的现金

    取得借款收到的现金 37,226,630.55 23,978,944.22

    收到其他与筹资活动

    有关的现金

    筹资活动现金流入

    小计

    37,226,630.55 23,978,944.22

    偿还债务支付的现金 53,512,832.29

    分配股利、利润或偿

    付利息支付的现金

    382,902.04 460,173.66

    支付其他与筹资活动

    有关的现金

    24,220,000.00

    筹资活动现金流出

    小计

    53,895,734.33 24,680,173.66

    筹资活动产生的

    现金流量净额

    -16,669,103.78 -701,229.44

    四、汇率变动对现金及现

    金等价物的影响

    57,237.59 377,115.25

    五、现金及现金等价物净

    增加额

    -97,460,117.93 22,863,412.38

    加：期初现金及现金

    等价物余额

    354,406,277.00 319,921,744.90

    六、期末现金及现金等价

    物余额

    256,946,159.07 342,785,157.28

    法定代表人：徐立华 主管会计工作负责人：马建峰 会计机构负责人：肖永辉宁波波导股份有限公司 2010 年半年度报告

    31

    合并所有者权益变动表

    2010 年1—6 月

    单位:元 币种:人民币

    本期金额

    归属于母公司所有者权益

    项目

    实收资本（或股

    本）

    资本公积

    减：

    库存

    股

    专项

    储备

    盈余公积

    一般

    风险

    准备

    未分配利润 其他

    少数

    股东

    权益

    所有者权益合计

    一、上年年末

    余额

    768,000,000.00 455,922,182.76 66,404,174.11 -704,943,692.06 -887,339.36 584,495,325.45

    加：会计

    政策变更

    前期差错更正

    其他

    二、本年年初

    余额

    768,000,000.00 455,922,182.76 66,404,174.11 0.00 -704,943,692.06 -887,339.36 584,495,325.45

    三、本期增减

    变动金额（减

    少以“－”号

    填列）

    9,697,401.88 73,386.46 9,770,788.34

    （一）净利润 9,697,401.88 9,697,401.88

    （二）其他综

    合收益

    73,386.46 73,386.46

    上述（一）和

    （二）小计

    9,697,401.88 73,386.46 9,770,788.34宁波波导股份有限公司 2010 年半年度报告

    32

    （三）所有者

    投入和减少资

    本

    1．所有者投入

    资本

    2．股份支付计

    入所有者权益

    的金额

    3．其他

    （四）利润分

    配

    1．提取盈余公

    积

    2．提取一般风

    险准备

    3 ．对所有者

    （或股东）的

    分配

    4．其他

    （五）所有者

    权益内部结转

    1．资本公积转

    增资本（或股

    本）

    2．盈余公积转

    增资本（或股宁波波导股份有限公司 2010 年半年度报告

    33

    本）

    3．盈余公积弥

    补亏损

    4．其他

    （六）专项储

    备

    1．本期提取

    2．本期使用

    四、本期期末

    余额

    768,000,000.00 455,922,182.76 66,404,174.11 0.00 -695,246,290.18 -813,952.90 594,266,113.79

    单位:元 币种:人民币

    上年同期金额

    归属于母公司所有者权益

    项目

    实收资本（或股

    本）

    资本公积

    减：

    库存

    股

    专项

    储备

    盈余公积

    一般

    风险

    准备

    未分配利润 其他

    少数

    股东

    权益

    所有者权益合计

    一、上年年末余

    额

    768,000,000.00 455,922,182.76 66,404,174.11 -720,660,154.97 -897,986.93 568,768,214.97

    加：会计政策变

    更

    前期差错更正

    其他

    二、本年年初余768,000,000.00 455,922,182.76 66,404,174.11 -720,660,154.97 -897,986.93 568,768,214.97宁波波导股份有限公司 2010 年半年度报告

    34

    额

    三、本期增减变

    动金额（减少以

    “－”号填列）

    -38,536,191.03 2,486.97 -38,533,704.06

    （一）净利润 -38,536,191.03 -38,536,191.03

    （二）其他综合

    收益

    2,486.97 2,486.97

    上述（ 一） 和

    （二）小计

    -38,536,191.03 2,486.97 -38,533,704.06

    （三）所有者投

    入和减少资本

    1．所有者投入

    资本

    2．股份支付计

    入所有者权益

    的金额

    3．其他

    （四）利润分配

    1．提取盈余公

    积

    2．提取一般风

    险准备

    3．对所有者（或

    股东）的分配

    4．其他宁波波导股份有限公司 2010 年半年度报告

    35

    （五）所有者权

    益内部结转

    1．资本公积转

    增资本（ 或股

    本）

    2．盈余公积转

    增资本（ 或股

    本）

    3．盈余公积弥

    补亏损

    4．其他

    （六）专项储备

    1．本期提取

    2．本期使用

    四、本期期末余

    额

    768,000,000.00 455,922,182.76 0.00 0.00 66,404,174.11 0.00 -759,196,346.00 -895,499.96 0.00 530,234,510.91

    法定代表人：徐立华 主管会计工作负责人：马建峰 会计机构负责人：肖永辉宁波波导股份有限公司 2010 年半年度报告

    36

    母公司所有者权益变动表

    2010 年1—6 月

    单位:元 币种:人民币

    本期金额

    项目 实收资本（或股

    本）

    资本公积

    减：

    库存

    股

    专项

    储备

    盈余公积

    一般

    风险

    准备

    未分配利润 所有者权益合计

    一、上年年末余额 768,000,000.00 454,479,099.84 66,404,174.11 -719,186,897.33 569,696,376.62

    加：会计政

    策变更

    前期差错更正

    其他

    二、本年年初余额 768,000,000.00 454,479,099.84 0.00 0.00 66,404,174.11 0.00 -719,186,897.33 569,696,376.62

    三、本期增减变动

    金额（减少以“－”

    号填列）

    -5,548,025.78 -5,548,025.78

    （一）净利润 -5,548,025.78 -5,548,025.78

    （二）其他综合收

    益

    上述（一）和（二）

    小计

    -5,548,025.78 -5,548,025.78

    （三）所有者投入

    和减少资本

    1．所有者投入资

    本宁波波导股份有限公司 2010 年半年度报告

    37

    2．股份支付计入

    所有者权益的金

    额

    3．其他

    （四）利润分配

    1．提取盈余公积

    2. 提取一般风险

    准备

    3．对所有者（或

    股东）的分配

    4．其他

    （五）所有者权益

    内部结转

    1．资本公积转增

    资本（或股本）

    2．盈余公积转增

    资本（或股本）

    3．盈余公积弥补

    亏损

    4．其他

    （六）专项储备

    1．本期提取

    2．本期使用

    四、本期期末余额 768,000,000.00 454,479,099.84 66,404,174.11 -724,734,923.11 564,148,350.84宁波波导股份有限公司 2010 年半年度报告

    38

    单位:元 币种:人民币

    上年同期金额

    项目 实收资本（或股

    本）

    资本公积

    减：

    库存

    股

    专

    项

    储

    备

    盈余公积

    一

    般

    风

    险

    准

    备

    未分配利润 所有者权益合计

    一、上年年末余额 768,000,000.00 454,479,099.84 66,404,174.11 -691,735,768.94 597,147,505.01

    加：会计政策变更 0.00

    前期差错更正 0.00

    其他 0.00

    二、本年年初余额 768,000,000.00 454,479,099.84 66,404,174.11 -691,735,768.94 597,147,505.01

    三、本期增减变动金额（减少

    以“－”号填列）

    -33,992,634.52 -33,992,634.52

    （一）净利润 -33,992,634.52 -33,992,634.52

    （二）其他综合收益 0.00

    上述（一）和（二）小计 -33,992,634.52 -33,992,634.52

    （三）所有者投入和减少资本

    1．所有者投入资本

    2．股份支付计入所有者权益

    的金额

    3．其他宁波波导股份有限公司 2010 年半年度报告

    39

    （四）利润分配

    1．提取盈余公积

    2.提取一般风险准备

    3．对所有者（或股东）的分

    配

    4．其他

    （五）所有者权益内部结转

    1．资本公积转增资本（或股

    本）

    2．盈余公积转增资本（或股

    本）

    3．盈余公积弥补亏损

    4．其他

    （六）专项储备

    1．本期提取

    2．本期使用

    四、本期期末余额 768,000,000.00 454,479,099.84 66,404,174.11 -725,728,403.46 563,154,870.49

    法定代表人：徐立华 主管会计工作负责人：马建峰 会计机构负责人：肖永辉宁波波导股份有限公司 2010 年半年度报告

    40

    （二）财务报表附注

    2010 年1-6 月

    金额单位：人民币元

    一、公司基本情况

    宁波波导股份有限公司(以下简称公司或本公司)系经宁波市人民政府甬政发〔1999〕53

    号文批准，由奉化市波导有限公司依法变更设立的股份有限公司，于1995 年7 月27 日在宁

    波市工商行政管理局登记注册，取得注册号为3302001001488 的《企业法人营业执照》。现

    有注册资本768,000,000.00 元，股份总数768,000,000 股（每股面值1 元），均系无限售条

    件的流通A 股。公司股票已于2000 年7 月6 日在上海证券交易所挂牌交易。

    本公司属电子通信行业。经营范围：电子通讯产品、通讯系统、计算机及配件、现代办

    公室设备研究开发、制造、维修；信息服务；根据〔1999〕外经贸政审函字第1957 号文件

    经营进出口业务。主要产品为手机及配件等。

    二、公司主要会计政策和会计估计

    (一) 遵循企业会计准则的声明

    本公司执行财政部2006年2月公布的《企业会计准则》。本财务报表符合企业会计准则的

    要求，真实、完整地反映了企业的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。

    (二) 财务报表的编制基础

    本公司财务报表以持续经营为编制基础。

    (三) 会计期间

    会计年度自公历1 月1 日起至12 月31 日止。本报告所载财务信息的会计期间为2010

    年1 月1 日起至2010 年6 月30 日止。

    (四) 记账本位币

    采用人民币为记账本位币。

    (五) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理

    1. 同一控制下企业合并的会计处理

    公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方的账面价值计量。公司取得

    的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公

    积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

    2. 非同一控制下企业合并的会计处理宁波波导股份有限公司 2010 年半年度报告

    41

    公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差

    额，确认为商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首

    先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行

    复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差

    额计入当期损益。

    (六) 合并财务报表的编制方法

    母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司及

    其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，按照权益法调整对子公司的长期股权投资

    后，由母公司按照《企业会计准则第33 号——合并财务报表》编制。

    (七) 现金及现金等价物的确定标准

    列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是

    指企业持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

    (八) 外币业务和外币报表折算

    1. 外币业务折算

    对发生的外币业务，采用按照系统合理的方法确定的、与交易发生日即期汇率近似的汇

    率折合人民币记账。对各种外币账户的外币期末余额、外币货币性项目按资产负债表日即期

    汇率折算，除与购建符合资本化条件资产有关的专门借款本金及利息的汇兑差额外，其他汇

    兑差额计入当期损益；以历史成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日的即期汇率折

    算；以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，差额作为

    公允价值变动损益。

    2. 外币财务报表折算

    资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目

    除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算；利润表中的收入和费用项

    目，采用按照系统合理的方法确定的、与交易发生日即期汇率近似的汇率折算。按照上述折

    算产生的外币财务报表折算差额，在资产负债表中所有者权益项目下单独列示；现金流量表

    采用按照系统合理的方法确定、与现金流量发生日即期汇率近似的汇率折算。汇率变动对现

    金的影响额作为调节项目，在现金流量表中单独列示。

    (九) 金融工具

    1. 金融资产和金融负债的分类

    金融资产在初始确认时划分为以下四类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融宁波波导股份有限公司 2010 年半年度报告

    42

    资产（包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产）、

    持有至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产。

    金融负债在初始确认时划分为以下两类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融

    负债（包括交易性金融负债和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债）、

    其他金融负债。

    2. 金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件

    公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或

    金融负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和

    金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交

    易费用计入初始确认金额。

    公司按照公允价值对金融资产进行后续计量，且不扣除将来处置该金融资产时可能发生

    的交易费用，但下列情况除外：(1) 持有至到期投资以及贷款和应收款项采用实际利率法，

    按摊余成本计量；(2) 在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，

    以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。

    公司采用实际利率法，按摊余成本对金融负债进行后续计量，但下列情况除外：(1) 以

    公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，按照公允价值计量，且不扣除将来结清金

    融负债时可能发生的交易费用；(2) 与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权

    益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本计量；(3) 不属于指定

    为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，或没有指定为以公允

    价值计量且其变动计入当期损益并将以低于市场利率贷款的贷款承诺，按照履行相关现时义

    务所需支出的最佳估计数与初始确认金额扣除按照实际利率法摊销的累计摊销额后的余额

    两项金额之中的较高者进行后续计量。

    金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失，除与套期保值有关外，按照如下

    方法处理：(1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债公允价值变动

    形成的利得或损失，计入公允价值变动损益；在资产持有期间所取得的利息或现金股利，确

    认为投资收益；处置时，将实际收到的金额与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同

    时调整公允价值变动损益。(2) 可供出售金融资产的公允价值变动计入资本公积；持有期间

    按实际利率法计算的利息，计入投资收益；可供出售权益工具投资的现金股利，于被投资单

    位宣告发放股利时计入投资收益；处置时，将实际收到的金额与账面价值扣除原直接计入资

    本公积的公允价值变动累计额之后的差额确认为投资收益。宁波波导股份有限公司 2010 年半年度报告

    43

    当收取某项金融资产现金流量的合同权利已终止或该金融资产所有权上几乎所有的风

    险和报酬已转移时，终止确认该金融资产；当金融负债的现时义务全部或部分解除时，相应

    终止确认该金融负债或其一部分。

    3. 金融资产转移的确认依据和计量方法

    公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给了转入方的，终止确认该金融

    资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产，并

    将收到的对价确认为一项金融负债。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有

    的风险和报酬的，分别下列情况处理：(1) 放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资

    产；(2) 未放弃对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资

    产，并相应确认有关负债。

    金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1) 所

    转移金融资产的账面价值；(2) 因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值

    变动累计额之和。金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价

    值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列

    两项金额的差额计入当期损益：(1) 终止确认部分的账面价值；(2) 终止确认部分的对价，

    与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和。

    4. 主要金融资产和金融负债的公允价值确定方法

    存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活跃市场的报价确定其公允价值；不存在活跃

    市场的金融资产或金融负债，采用估值技术（包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行

    的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现

    法和期权定价模型等）确定其公允价值；初始取得或源生的金融资产或承担的金融负债，以

    市场交易价格作为确定其公允价值的基础。

    5. 金融资产的减值测试和减值准备计提方法

    资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的

    账面价值进行检查，如有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。

    对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，可以单

    独进行减值测试，或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试；单独测

    试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用

    风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。

    按摊余成本计量的金融资产，期末有客观证据表明其发生了减值的，根据其账面价值与宁波波导股份有限公司 2010 年半年度报告

    44

    预计未来现金流量现值之间的差额确认减值损失。在活跃市场中没有报价且其公允价值不能

    可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资

    产发生减值时，将该权益工具投资或衍生金融资产的账面价值，与按照类似金融资产当时市

    场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失。可供出售金融资产

    的公允价值发生较大幅度下降且预期下降趋势属于非暂时性时，确认其减值损失，并将原直

    接计入所有者权益的公允价值累计损失一并转出计入减值损失。

    (十) 应收款项

    1. 单项金额重大的应收款项坏账准备的确认标准和计提方法

    确认标准 占应收款项账面余额10%以上的款项

    计提方法

    单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏

    账准备；经单独测试未发生减值的，包括在具有类似信用风险特征的应收款

    项组合中计提坏账准备，具体方法见单项金额不重大且未单独进行减值测试

    的应收款项坏账准备的确认标准和计提方法。

    2. 单项金额不重大但单独进行减值测试的应收款项坏账准备的确认标准和计提方法

    确认标准 具有特殊性质的款项

    计提方法

    单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提

    坏账准备；经单独测试未发生减值的，包括在具有类似信用风险特征的应

    收款项组合中计提坏账准备，具体方法见单项金额不重大且未单独进行减

    值测试的应收款项坏账准备的确认标准和计提方法。

    3. 单项金额不重大且未单独进行减值测试的应收款项坏账准备的确认标准和计提方法

    信用风险特征组合的确定依据 以账龄为信用风险特征进行组合

    (1) 账龄分析法

    账 龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%)

    1 年以内（含1 年，以下同） 5 5

    1-2 年 15 15

    2-3 年 30 30

    3-5 年 50 50

    5 年以上 100 100

    计提坏账准备的说明

    以账龄为信用风险特征进行组合并结合现实的实际损失率确

    定各组合计提坏账准备的比例宁波波导股份有限公司 2010 年半年度报告

    45

    (2) 其他计提方法

    对有确凿证据表明可收回性存在明显差异的应收账款和其他应收款，采用个别认定法计

    提坏账准备。对应收票据、预付款项、应收利息、长期应收款等其他应收款项，根据其未来

    现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备。

    (十一) 存货

    1. 存货的分类

    存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生

    产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。

    2. 发出存货的计价方法

    发出存货采用加权平均法。

    3. 存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法

    资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照单个存货成本高于可变现净

    值的差额计提存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计

    售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在

    正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计

    的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有

    合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进

    行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。

    4. 存货的盘存制度

    存货的盘存制度为永续盘存制。

    5. 低值易耗品和包装物的摊销方法

    (1) 低值易耗品

    按照五五摊销法进行摊销。

    (2) 包装物

    按照一次转销法进行摊销。

    (十二) 长期股权投资

    1. 初始投资成本的确定

    (1) 同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或

    发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作

    为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合并对价的账面价值或发行股份的宁波波导股份有限公司 2010 年半年度报告

    46

    面值总额之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

    (2) 非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值和各项

    直接相关费用作为其初始投资成本。

    (3) 除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始

    投资成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；

    投资者投入的，按照投资合同或协议约定的价值作为其初始投资成本（合同或协议约定价值

    不公允的除外）。

    2. 后续计量及损益确认方法

    对被投资单位能够实施控制的长期股权投资采用成本法核算，在编制合并财务报表时按

    照权益法进行调整；对不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值

    不能可靠计量的长期股权投资，采用成本法核算；对具有共同控制或重大影响的长期股权投

    资，采用权益法核算。

    3. 确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据

    按照合同约定，与被投资单位相关的重要财务和经营决策需要分享控制权的投资方一致

    同意的，认定为共同控制；对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够

    控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定的，认定为重大影响。

    4. 减值测试方法及减值准备计提方法

    资产负债表日，以成本法核算的、在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长

    期股权投资，有客观证据表明其发生减值的，按照类似投资当时市场收益率对预计未来现金

    流量折现确定的现值低于其账面价值之间的差额，计提长期股权投资减值准备；其他投资的

    减值，按本财务报表附注二之资产减值所述方法计提长期股权投资减值准备。

    (十三) 投资性房地产

    1. 投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已

    出租的建筑物。

    2. 投资性房地产按照成本进行初始计量，采用成本模式进行后续计量，并采用与固定

    资产和无形资产相同的方法计提折旧或进行摊销。在资产负债表日有迹象表明投资性房地产

    发生减值的，按本财务报表附注二之资产减值所述方法计提投资性房地产减值准备。

    (十四) 固定资产

    1. 固定资产确认条件

    固定资产同时满足下列条件的予以确认：(1) 与该固定资产有关的经济利益很可能流入宁波波导股份有限公司 2010 年半年度报告

    47

    企业；(2) 该固定资产的成本能够可靠地计量。与固定资产有关的后续支出，符合上述确认

    条件的，计入固定资产成本；不符合上述确认条件的，发生时计入当期损益。固定资产按照

    成本进行初始计量。

    2. 各类固定资产的折旧方法

    固定资产折旧采用年限平均法。各类固定资产的折旧年限、估计残值率和年折旧率如下：

    项 目 折旧年限（年) 估计残值率(%) 年折旧率(%)

    房屋及建筑物 5-30 3-10 19.40-3.00

    机器设备 5 3-10 19.40-18.00

    运输工具 5-7 3-10 19.40-12.86

    其他设备 5-10 3-10 19.40-9.00

    3. 固定资产的减值测试方法及减值准备计提方法

    资产负债表日，有迹象表明固定资产发生减值的，按本财务报表附注二之资产减值所述

    方法计提固定资产减值准备。

    (十五) 在建工程

    1. 在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量则予以确认。在建工程

    按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。

    2. 在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使

    用状态但尚未办理竣工结算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成

    本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。

    3. 资产负债表日，有迹象表明在建工程发生减值的，按本财务报表附注二之资产减值

    所述方法计提在建工程减值准备。

    (十六) 借款费用

    1. 借款费用资本化的确认原则

    公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资

    本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。

    2．借款费用资本化期间

    (1) 当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：1) 资产支出已经发生；2) 借款费

    用已经发生；3) 为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开

    始。宁波波导股份有限公司 2010 年半年度报告

    48

    (2) 若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连

    续超过3 个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资

    产的购建或者生产活动重新开始。

    (3) 当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款

    费用停止资本化。

    3．借款费用资本化金额

    为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的

    利息费用（包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存

    入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息

    金额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专

    门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化

    的利息金额。

    (十七) 无形资产

    1. 无形资产包括土地使用权、专利权及非专利技术等，按成本进行初始计量。

    2. 使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预

    期实现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。具体年限如

    下：

    项 目 摊销年限(年)

    土地使用权 50

    商标权 10

    软件 5-10

    3．资产负债表日，检查无形资产预计给公司带来未来经济利益的能力，按本财务报表

    附注二之资产减值所述方法计提无形资产减值准备。

    4. 内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开

    发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产： (1) 完成该无形资产以使其能够

    使用或出售在技术上具有可行性；(2) 具有完成该无形资产并使用或出售的意图；(3) 无形

    资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自

    身存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；(4) 有足够的技术、财务资源和

    其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；(5) 归属于该

    无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。宁波波导股份有限公司 2010 年半年度报告

    49

    公司划分内部研究开发项目研究阶段支出和开发阶段支出的具体标准为：为获取新的技

    术和知识等进行的有计划的调查阶段，应确定为研究阶段，该阶段具有计划性和探索性等特

    点；在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出

    新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等阶段，应确定为开发阶段，该阶段具有针对性

    和形成成果的可能性较大等特点。

    (十八) 长期待摊费用

    长期待摊费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待

    摊的费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损

    益。

    (十九) 预计负债

    1. 因对外提供担保、诉讼事项、产品质量保证、亏损合同等或有事项形成的义务成为

    公司承担的现实义务，履行该义务很可能导致经济利益流出公司，且该义务的金额能够可靠

    的计量时，公司将该项义务确认为预计负债。

    2. 公司按照履行相关现实义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行初始计量，并在

    资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。

    (二十) 收入

    1. 销售商品

    销售商品收入在同时满足下列条件时予以确认：(1) 将商品所有权上的主要风险和报酬

    转移给购货方；(2) 公司不再保留通常与所有权相联系的继续管理权，也不再对已售出的商

    品实施有效控制；(3) 收入的金额能够可靠地计量；(4) 相关的经济利益很可能流入；(5) 相

    关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。

    2. 提供劳务

    提供劳务交易的结果在资产负债表日能够可靠估计的（同时满足收入的金额能够可靠地

    计量、相关经济利益很可能流入、交易的完工进度能够可靠地确定、交易中已发生和将发生

    的成本能够可靠地计量），采用完工百分比法确认提供劳务的收入，并按已经发生的成本占

    估计总成本的比例确定提供劳务交易的完工进度。提供劳务交易的结果在资产负债表日不能

    够可靠估计的，若已经发生的劳务成本预计能够得到补偿，按已经发生的劳务成本金额确认

    提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本；若已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿，

    将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认劳务收入。

    3. 让渡资产使用权宁波波导股份有限公司 2010 年半年度报告

    50

    让渡资产使用权在同时满足相关的经济利益很可能流入、收入金额能够可靠计量时，确

    认让渡资产使用权的收入。利息收入按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确

    定；使用费收入按有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。

    (二十一) 政府补助

    1. 政府补助包括与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。

    2. 政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量；政府补助为非货币性资产

    的，按照公允价值计量，公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。

    3. 与资产相关的政府补助，确认为递延收益，在相关资产使用寿命内平均分配，计入

    当期损益。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收

    益，在确认相关费用的期间，计入当期损益；用于补偿以前的相关费用或损失的，直接计入

    当期损益。

    (二十二) 递延所得税资产/递延所得税负债

    1. 根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项

    目按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收

    回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。

    2. 确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为

    限。资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵

    扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。

    3. 资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法

    获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价

    值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。

    4. 公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列

    情况产生的所得税：(1) 企业合并；(2) 直接在所有者权益中确认的交易或者事项。

    (二十三) 经营租赁

    公司为承租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金计入相关资产成本或确认为当

    期损益，发生的初始直接费用，直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。

    公司为出租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金确认为当期损益，发生的初始

    直接费用，直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。

    (二十四) 资产减值

    1. 在资产负债表日判断资产[除存货、采用成本法核算的在活跃市场中没有报价且其公宁波波导股份有限公司 2010 年半年度报告

    51

    允价值不能可靠计量的长期股权投资、采用公允价值模式计量的投资性房地产、消耗性生物

    资产、建造合同形成的资产、递延所得税资产、融资租赁中出租人未担保余值和金融资产（不

    含长期股权投资）以外的资产]是否存在可能发生减值的迹象。有迹象表明一项资产可能发

    生减值的，以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计的，

    以该资产所属的资产组或资产组组合为基础确定其可收回金额。因企业合并所形成的商誉和

    使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。

    2. 可收回金额根据单项资产、资产组或资产组组合的公允价值减去处置费用后的净额

    与其预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。

    3. 单项资产的可收回金额低于其账面价值的，按单项资产的账面价值与可收回金额的

    差额计提相应的资产减值准备。资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的（总部

    资产和商誉分摊至某资产组或资产组组合的，该资产组或资产组组合的账面价值包括相关总

    部资产和商誉的分摊额），确认其相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至资产组或资

    产组组合中商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉之外的其他各项资产的账

    面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值；以上资产账面价值的抵减，作为各

    单项资产（包括商誉）的减值损失，计提各单项资产的减值准备。

    4. 上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。

    三、税项

    (一) 主要税种及税率

    税 种 计 税 依 据 税 率

    增值税 销售货物或提供应税劳务

    17%；出口货物享受“免、抵、

    退”政策，退税率为13%或17%

    营业税 应纳税营业额 5%

    从价计征的，计税依据为房产原值减除一定比例

    后的余值

    1.2%

    房产税

    从租计征的，计税依据为租金收入 12%

    城市维护建设税 应缴流转税税额 7%

    教育费附加 应缴流转税税额 3%

    地方教育附加 应缴流转税税额 2%

    企业所得税 应纳税所得额 [注]

    [注]：子公司随州波导电子有限公司和杭州波导永友通信有限公司系生产性外商投资企宁波波导股份有限公司 2010 年半年度报告

    52

    业，依法享有企业所得税“两免三减半”的税收优惠政策, 随州波导电子有限公司本期为减

    半征收第二年，杭州波导永友通信有限公司本期为免税年度；宁波波导软件有限公司系软件

    生产企业，依法享有企业所得税“两免三减半”的税收优惠政策，本期为免税年度；其他公

    司均按25%的税率计缴。

    (二) 无超过法定纳税期限尚未缴纳的税款。

    四、企业合并及合并财务报表

    (一) 子公司情况

    1. 通过设立或投资等方式取得的子公司

    子公司

    全称

    子公司

    类型

    注册

    地

    业务

    性质

    注册资本

    (万元)

    经营

    范围

    宁波波导销售有限公司

    控股

    子公司

    宁波奉化

    批发零

    售贸易

    500.00

    电子、通讯产品批发、零售，

    通讯系统研究开发、制造、维

    修。

    随州波导电子有限公司

    全资

    子公司

    湖北随州

    通讯设

    备制造

    USD 725.00

    移动电话、电子通讯产品、通

    讯系统、计算机及配件、现代

    办公设备的研究、制造、维修

    及销售。

    杭州波导永友通信有限

    公司

    控股

    子公司

    浙江杭州

    通讯设

    备制造

    USD 200.00

    通信设备的研发、维护、技术

    服务；蜂窝移动通信码分多址

    系统设备的生产（国家禁止和

    限制的除外）。

    宁波波导软件有限公司

    全资

    子公司

    宁波市高

    新区

    软件

    开发

    500.00

    计算机软硬件、电子产品、移

    动通信产品的技术开发、技术

    咨询服务、成果转让；计算机

    软硬件、电子产品、通讯产品、

    通信产品的生产、安装、维修、

    批发、零售。

    续上表：

    子公司

    全称

    期末实际

    出资额(万元)

    实质上构成对子公司净投

    资的其他项目金额(万元)

    持股

    比例(%)

    表决权

    比例(%)

    是否合并

    报表

    宁波波导销售有限公司450.00 90.00 90.00 是

    随州波导电子有限公司USD 725.00 100.00 100.00 是

    杭州波导永友通信有限

    公司

    USD 102.00 51.00 51.00 是

    宁波波导软件有限公司500.00 100.00 100.00 是

    续上表：宁波波导股份有限公司 2010 年半年度报告

    53

    子公司

    全称

    少数股东

    权益

    少数股东权益中

    用于冲减少数股

    东损益的金额

    从母公司所有者权益中冲减子公司少数股

    东分担的本期亏损超过少数股东在该子公

    司期初所有者权益中所享有份额后的余额

    宁波波导销售有限公司

    随州波导电子有限公司

    杭州波导永友通信有限

    公司

    -2,212.84

    宁波波导软件有限公司

    2. 无通过同一控制下的企业合并取得的子公司。

    3. 非同一控制下企业合并取得的子公司

    子公司

    全称

    子公司

    类型

    注册

    地

    业务

    性质

    注册资本

    (万元)

    经营

    范围

    波导国际有限公司

    全资子公

    司

    香港

    批发零售

    贸易

    HKD 3,900.00

    电子产品、通信产品的销售

    等。

    九五八五九八（湖北）

    电讯有限公司

    控股子公

    司

    湖北随州

    批发零售

    贸易

    2,152.80

    电子通讯、计算机等产品及

    系统和配件、办公自动化设

    备、家用电器的研发、生产、

    批发、连锁、零售、销售、

    维修及信息服务咨询（期

    货、证券除外）；场地租赁。

    续上表

    子公司

    全称

    期末实际

    出资额(万元)

    实质上构成对子公司净投

    资的其他项目金额(万元)

    持股

    比例(%)

    表决权

    比例(%)

    是否合

    并报表

    波导国际有限公司 HKD 3,900.00 100.00 100.00 是

    九五八五九八（湖北）

    电讯有限公司

    1,506.96 70.00 70.00 是

    续上表：

    子公司

    全称

    少数股东

    权益

    少数股东权益中

    用于冲减少数股

    东损益的金额

    从母公司所有者权益中冲减子公司少数股

    东分担的本期亏损超过少数股东在该子公

    司期初所有者权益中所享有份额后的余额

    波导国际有限公司

    九五八五九八（湖北）

    电讯有限公司

    4．其他说明

    (1) 无母公司对子公司的持股比例与其在子公司表决权比例不一致的情况。

    (2) 无母公司拥有其半数或半数以下表决权而纳入合并财务报表范围的子公司。

    (3) 无母公司拥有半数以上表决权但未能对其形成控制的公司。宁波波导股份有限公司 2010 年半年度报告

    54

    (二) 报告期合并范围发生变更的说明

    报告期内合并范围未发生变更。

    五、合并财务报表项目注释

    (一) 合并资产负债表项目注释

    1. 货币资金

    (1) 明细情况

    期末数 期初数

    项 目

    外币金额 汇率 人民币金额 外币金额 汇率 人民币金额

    库存现金 -

    人民币 - 7,644.35 4,240.76

    澳元 4.35 6.0207 26.19 4.35 6.1294 26.66

    小 计 7,670.54 4,267.42

    银行存款 -

    人民币 248,734,614.60 365,025,456.52

    美元 288,268.86 6.7909 1,957,605.00 980,975.05 6.8282 6,698,293.84

    港币 92,636.05 0.8724 80,815.69 29,746.10 0.8805 26,191.44

    加元 379.49 6.3685 2,416.78 379.49 6.4802 2,459.17

    澳元 210.00 6.0196 1,264.12 210.00 6.1294 1,287.17

    小 计 250,776,716.19 371,753,688.14

    其他货币资金 - 0.00

    人民币 - 65,887,234.10 72,158,460.93

    小 计 65,887,234.10 72,158,460.93

    合 计 316,671,620.83 443,916,416.49

    (2) 期末其他货币资金包括银行承兑汇票保证金13,761,573.00 元、押汇保证金

    32,797,014.50 元、信用证保证金15,570,949.50 元和存出投资款3,757,697.10 元。

    2. 交易性金融资产

    项 目 期末数 期初数

    交易性权益工具投资 62,420.00 270,260.00

    合 计 62,420.00 270,260.00宁波波导股份有限公司 2010 年半年度报告

    55

    3. 应收票据

    (1) 明细情况

    期末数 期初数

    种 类

    账面余额 坏账准备账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值

    银行承兑汇票 450,000.00 450,000.00 1,077,300.00 1,077,300.00

    合 计 450,000.00 450,000.00 1,077,300.00 1,077,300.00

    (2) 期末无已质押的应收票据。

    (3) 期末无因出票人无力履约而将票据转为应收账款的票据；期末公司已经背书给他方

    但尚未到期的票据金额前5 名情况

    出票单位 出票日 到期日 金额 备注

    贵州中意电讯连锁销售有限公司 2010-2-9 2010-7-4 150,000.00

    贵州中意电讯连锁销售有限公司 2010-3-5 2010-9-5 100,000.00

    贵州中意电讯连锁销售有限公司 2010-1-25 2010-7-25 100,000.00

    赤峰海达电器有限责任公司 2010-3-8 2010-9-8 100,000.00

    贵州中意电讯连锁销售有限公司 2010-4-13 2010-10-13 100,000.00

    小 计 550,000.00

    (4) 期末无已贴现或质押的商业承兑汇票。

    4. 应收账款

    (1) 明细情况

    1) 类别明细情况

    期末数 期初数

    项 目 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备

    金额 比例(%) 金额 比例(%) 金额 比例(%) 金额 比例(%)

    单项金额重大 19,905,558.28 76.45 995,277.91 5.00 20,223,523.71 66.60 1,011,176.19 5.00

    单项金额不重大但

    按信用风险特征组

    合后该组合的风险

    较大

    其他不重大 6,133,149.07 23.55 353,124.52 5.76 10,142,615.70 33.40 651,068.90 6.42

    合 计 26,038,707.35 100.00 1,348,402.43 5.18 30,366,139.41 100.00 1,662,245.09 5.47宁波波导股份有限公司 2010 年半年度报告

    56

    2) 账龄明细情况

    期末数 期初数

    账 龄 账面余额 账面余额

    金额 比例(%)

    坏账准备

    金额 比例(%)

    坏账准备

    1 年以内 25,574,036.69 98.22 1,278,701.83 28,926,758.22 95.26 1,446,337.91

    1-2 年 464,670.66 1.78 69,700.60 1,439,381.19 4.74 215,907.18

    合 计 26,038,707.35 100.00 1,348,402.43 30,366,139.41 100.00 1,662,245.09

    (2) 期末坏账准备补充说明

    单独进行减值测试未发生减值和未单独进行减值测试的应收账款坏账准备计提情况详

    见本财务报表附注二应收款项之说明。

    (3) 本期实际核销的应收账款情况

    单位名称

    应收账款性

    质

    核销金额核销原因

    是否因关联

    交易产生

    零星客户 货款 26,950.52 业务尾款、账龄较长，无法收回 否

    小 计 26,950.52

    (4) 无持有公司5%以上（含5%）表决权股份的股东单位款项。

    (5) 应收账款金额前5 名情况

    应收账款内容 与本公司关系 账面余额 账龄

    占应收账款余

    额的比例(%)

    单位1 非关联方 6,670,339.45 1 年以内 25.62

    单位2 非关联方 6,273,238.00 1-2 年 24.09

    单位3 非关联方 3,658,753.35 1 年以内 14.05

    单位4 非关联方 3,303,227.47 1 年以内 12.69

    单位5 非关联方 1,911,462.81 1 年以内 7.34

    小 计 21,817,021.08 83.79

    (6) 其他应收关联方款项情况详见本附注六关联方及关联交易之说明。

    (7) 期末应收账款未用于担保。

    (8) 应收账款——外币应收账款

    期 末 数 期 初 数

    币 种

    原币金额 汇率 折人民币金额原币金额 汇率 折人民币金额

    美元 2,331,762.11 6.7909 15,834,763.31 2,412,837.53 6.8282 16,475,337.22

    小 计 15,834,763.31 16,475,337.22宁波波导股份有限公司 2010 年半年度报告

    57

    5. 预付款项

    (1) 账龄分析

    期末数 期初数

    账 龄

    账面余额 比例(%)

    坏账

    准备

    账面价值 账面余额 比例(%)

    坏账

    准备

    账面价值

    1 年以内 4,485,778.81 97.00 4,485,778.81 4,656,987.69 97.22 4,656,987.69

    1-2 年 138,735.15 3.00 138,735.15 133,185.10 2.78 133,185.10

    合 计 4,624,513.96 100.00 4,624,513.96 4,790,172.79 100.00 4,790,172.79

    (2) 预付款项金额前5 名情况

    单位名称 与本公司关系 期末数 账龄 未结算原因

    三达香港有限公司 非关联方 3,436,773.55 1 年以内 预付货款

    宁波利安电子有限公司 非关联方 542,573.17 1 年以内 预付货款

    毕昇微电子（中国）有限公司 非关联方 149,113.96 1 年以内 预付货款

    郑州联祥瑞和电子有限公司 非关联方 79,200.00 1-2 年 预付货款

    西门子电子装配系统有限公司 非关联方 67,039.04 1 年以内 预付货款

    小 计 4,274,699.72

    (3) 无预付持有本公司5%以上（含5%）表决权股份的股东单位款项。

    (4) 无账龄1 年以上且金额重大的预付款项。

    (5) 预付款项——外币预付款项

    期末数 期初数

    币 种

    原币金额 折人民币金额 原币金额 折人民币金额

    美元 510,669.23 3,467,903.67 542,886.41 3,706,936.98

    港币 159,027.00 138,735.15 161,562.03 142,255.37

    小 计 3,606,638.82 3,849,192.35宁波波导股份有限公司 2010 年半年度报告

    58

    6. 其他应收款

    (1) 明细情况

    1) 类别明细情况

    期末数 期初数

    项 目 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备

    金额 比例(%) 金额 比例(%) 金额 比例(%) 金额 比例(%)

    单项金额重大 143,276,518.96 95.10 50,615,205.46 84.57

    单项金额不重大

    但按信用风险特

    征组合后该组合

    的风险较大

    1,573,121.16 1.04 786,560.58 50 3,000.00 0.00 1,500.00 50.00

    其他不重大 5,808,229.79 3.86 847,253.87 14.59 9,235,396.86 15.43 1,573,539.74 17.04

    合 计 150,657,869.91 100.00 1,633,814.45 1.08 59,853,602.32 100.00 1,575,039.74 2.63

    2) 账龄明细情况

    期末数 期初数

    账 龄 账面余额 账面余额

    金额 比例(%)

    坏账准备

    金额 比例(%)

    坏账准备

    1 年以内 146,825,579.21 97.46 177,453.01 52,713,367.16 88.07 104,908.09

    1-2 年 53,000.00 0.04 7,950.00 4,895,593.29 8.18 796,139.09

    2-3 年 2,206,169.54 1.46 661,850.86 2,241,641.87 3.75 672,492.56

    3-5 年 1,573,121.16 1.04 786,560.58 3,000.00 1,500.00

    合 计 150,657,869.91 100.00 1,633,814.45 59,853,602.32 100.00 1,575,039.74

    (2) 期末坏账准备补充说明

    1) 期末单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试结果计提了坏账准备的其他应收

    款坏账准备计提

    其他应收款内容 账面余额 坏账准备 计提比例理由

    青海中金创业投资有

    限公司

    91,833,000.00

    经单独测试后，未发现其存在明显

    减值迹象，故未计提坏账准备。

    随州市国税局直属分

    局（应收出口退税）

    51,443,518.96

    经单独测试后，未发现其存在明显

    减值迹象，故未计提坏账准备。

    小 计 143,276,518.96

    2) 单独进行减值测试未发生减值和未单独进行减值测试的其他应收款坏账准备计提

    单独进行减值测试未发生减值和未单独进行减值测试的其他应收款坏账准备计提情况宁波波导股份有限公司 2010 年半年度报告

    59

    详见本财务报表附注二应收款项之说明。

    (3) 本期实际核销的其他应收款情况

    单位名称 其他应收款性质核销金额 核销原因

    是否因关联

    交易产生

    零星客户 保证金 20,000.00 账龄较长、预计无法收回 否

    小 计 20,000.00

    (4) 无应收持有公司5%以上（含5%）表决权股份的股东单位款项。

    (5) 其他应收款金额前5 名情况

    单位名称 与本公司关系账面余额 账龄

    占其他应收款

    总额的比例(%)

    青海中金创业投资有限公司 非关联方 91,833,000.00 1 年以内 60.95

    应收出口退税 非关联方 51,443,518.96 1 年以内 34.15

    孙国庆 非关联方 1,436,056.16 3-5 年 0.95

    杭州波导科技有限公司 非关联方 120,000.00 1 年以内 0.08

    宁波先豪塑胶精密模具有限公司 非关联方 112,837.09 1 年以内 0.07

    小计 144,945,412.21 96.21

    (6) 期末无其他应收关联方款项。

    (7) 期末其他应收款未用于担保。

    (8) 其他应收款——外币其他应收款

    期末数 期初数

    币 种

    原币金额 汇率 折人民币金额原币金额 汇率 折人民币金额

    美 元 11,690.69 6.7909 79,390.31 40,512.00 6.8282 276,624.04

    小 计 79,390.31 276,624.04

    7. 存货

    (1) 明细情况

    期末数 期初数

    项 目

    账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值

    原材料 101,815,991.84 21,552,854.99 80,263,136.85 71,396,943.44 15,929,399.97 55,467,543.47

    在产品 4,130,465.07 1,534,672.51 2,595,792.56 6,048,930.67 1,444,150.23 4,604,780.44

    库存商品 11,855,117.77 1,388,354.54 10,466,763.23 23,787,700.68 2,335,404.97 21,452,295.71

    委托加工物资 10,857,829.13 2,298,432.82 8,559,396.31 9,685,876.29 2,160,919.00 7,524,957.29宁波波导股份有限公司 2010 年半年度报告

    60

    低值易耗品 862,879.51 862,879.51 885,317.91 885,317.91

    合 计 129,522,283.32 26,774,314.86 102,747,968.46 111,804,768.99 21,869,874.17 89,934,894.82

    (2) 存货跌价准备

    1) 明细情况

    本期减少

    项 目 期初数 本期增加

    转回 转销

    期末数

    原材料 15,929,399.97 21,552,854.99 15,929,399.97 21,552,854.99

    在产品 1,444,150.23 1,534,672.51 1,444,150.23 1,534,672.51

    库存商品 2,335,404.97 1,388,354.54 2,335,404.97 1,388,354.54

    委托加工物资 2,160,919.00 2,298,432.82 2,160,919.00 2,298,432.82

    小 计 21,869,874.17 26,774,314.86 21,869,874.17 26,774,314.86

    2) 存货跌价准备的计提依据详见本财务报表附注二之存货说明。本期转销均系随存货

    使用或出售而相应转出的存货跌价准备。

    (3) 期末存货无利息资本化金额。

    (4) 期末存货未用于担保。

    8. 长期股权投资

    (1) 明细情况

    被投资

    单位

    核算

    方法

    初始投资

    成本

    期初

    数

    增减

    变动

    期末

    数

    对联营企业投资

    重庆波导科技有限责任公司 按权益法核算940,000.00 1,735,100.00 -1,735,100.00

    杭州绿宇通信技术有限公司 按权益法核算980,000.00 569,461.29 -243,626.53 325,834.76

    杭州亚峰科技有限公司 按权益法核算367,500.00 184,306.80 -156,120.56 28,186.24

    其他股权投资

    中移鼎讯通信股份有限公司 按成本法核算30,000,000.00 30,000,000.00 30,000,000.00

    WABS Corporation Ltd. 按成本法核算1,572,535.00

    合 计 33,860,035.00 32,488,868.09 -2,134,847.09 30,354,021.00

    (续上表)宁波波导股份有限公司 2010 年半年度报告

    61

    被投资

    单位

    持股比例

    (%)

    表决权

    比例

    (%)

    持股比例与表决

    权比例不一致的

    说明

    减值

    准备

    本期计提

    减值准备

    本期现金

    红利

    对联营企业的投资

    重庆波导科技有限责任公司 47.00 47.00

    杭州绿宇通信技术有限公司 49.00 49.00

    杭州亚峰科技有限公司 49.00 49.00

    其他股权投资

    中移鼎讯通信股份有限公司 15.00 15.00

    WABS Corporation Ltd. 19.00 19.00 1,572,535.00

    合 计 1,572,535.00

    (2) 被投资单位向投资企业转移资金的能力未受到限制。

    (3) 其他说明

    经公司第四届董事会第八次会议决议通过，本公司与自然人王左于2009 年10 月签订了

    《股权转让协议》。本公司将持有的重庆波导科技有限责任公司47%股权以173.51 万元转让

    给王左。截至2010 年6 月30 日，该股权转让事项已经完成。

    9. 投资性房地产

    (1) 明细情况

    项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数

    1) 账面原值小计 222,664,965.86 222,664,965.86

    房屋及建筑物 210,239,340.31 210,239,340.31

    土地使用权 12,425,625.55 12,425,625.55

    2) 累计折旧和累计摊销小计 42,741,065.78 3,467,450.02 46,208,515.80

    房屋及建筑物 40,064,873.48 3,347,161.93 43,412,035.41

    土地使用权 2,676,192.30 120,288.09 2,796,480.39

    3) 投资性房地产账面净值小计 179,923,900.08 3,467,450.02 176,456,450.06

    房屋及建筑物 170,174,466.83 3,347,161.93 166,827,304.90

    土地使用权 9,749,433.25 120,288.09 9,629,145.16

    4) 投资性房地产减值准备累计

    金额小计宁波波导股份有限公司 2010 年半年度报告

    62

    房屋及建筑物

    土地使用权

    5) 投资性房地产账面价值合计 179,923,900.08 3,467,450.02 176,456,450.06

    房屋及建筑物 170,174,466.83 3,347,161.93 166,827,304.90

    土地使用权 9,749,433.25 120,288.09 9,629,145.16

    (2) 期末投资性房地产未用于担保。

    (3) 未办妥产权证书的固定资产的情况

    项 目 账面价值 未办妥产权证书原因 预计办结产权证书时间

    浙江宁海房产 11,941,030.11 尚未办妥产权人变更手续 下一个会计年度

    小 计 11,941,030.11

    (4) 期末，未发现投资性房地产存在明显减值迹象，故未计提减值准备。

    10. 固定资产

    (1) 明细情况

    项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数

    1) 账面原值小计 307,321,799.18 487,136.10 1,478,253.57 306,330,681.71

    房屋及建筑物 123,892,018.78 123,892,018.78

    机器设备 164,938,104.95 368,137.85 665,270.73 164,640,972.07

    运输工具 8,348,094.33 12,840.00 8,335,254.33

    其他设备 10,143,581.12 118,998.25 800,142.84 9,462,436.53

    2) 累计折旧小计 198,324,066.12 4,148,631.07 1,268,671.49 201,204,025.70

    房屋及建筑物 31,570,523.26 1,961,551.25 33,532,074.51

    机器设备 150,635,304.93 1,671,747.15 529,345.04 151,777,707.04

    运输工具 7,106,102.17 277,058.53 12,198.00 7,370,962.70

    其他设备 9,012,135.76 238,274.14 727,128.45 8,523,281.45

    3)账面净值小计 108,997,733.06 487,136.10 4,358,213.15 105,126,656.01

    房屋及建筑物 92,321,495.52 0.00 1,961,551.25 90,359,944.27

    机器设备 14,302,800.02 368,137.85 1,807,672.84 12,863,265.03

    运输工具 1,241,992.16 0.00 277,700.53 964,291.63宁波波导股份有限公司 2010 年半年度报告

    63

    其他设备 1,131,445.36 118,998.25 311,288.53 939,155.08

    4)减值准备小计 4,197,164.21 4,197,164.21

    房屋及建筑物 0.00

    机器设备 4,165,793.85 4,165,793.85

    运输工具 0.00

    其他设备 31,370.36 31,370.36

    5)账面价值合计 104,800,568.85 487,136.10 4,358,213.15 100,929,491.80

    房屋及建筑物 92,321,495.52 0.00 1,961,551.25 90,359,944.27

    机器设备 10,137,006.17 368,137.85 1,807,672.84 8,697,471.18

    运输工具 1,241,992.16 0.00 277,700.53 964,291.63

    其他设备 1,100,075.00 118,998.25 311,288.53 907,784.72

    本期折旧额为4,148,631.07 元。

    (2) 暂时闲置固定资产

    项 目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值 备注

    机器设备 26,476,027.75 21,149,454.71 4,165,793.85 1,160,779.19

    其他设备 81,471.61 46,027.67 31,370.36 4,073.58

    小 计 26,557,499.36 21,195,482.38 4,197,164.21 1,164,852.77

    (3) 期末固定资产均已办妥产权登记手续。

    (4) 期末固定资产未用于担保。

    11. 无形资产

    (1) 明细情况

    项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数

    1)账面原值小计 208,821,593.27 208,821,593.27

    土地使用权 53,309,573.50 53,309,573.50

    商标权 150,014,000.00 150,014,000.00

    软件 5,498,019.77 5,498,019.77

    2)累计摊销小计 64,778,647.05 622,019.24 65,400,666.29

    土地使用权 6,813,361.38 499,984.49 7,313,345.87宁波波导股份有限公司 2010 年半年度报告

    64

    商标权 53,755,016.67 53,755,016.67

    软件 4,210,269.00 122,034.75 4,332,303.75

    3)账面净值小计 144,042,946.22 622,019.24 143,420,926.98

    土地使用权 46,496,212.12 499,984.49 45,996,227.63

    商标权 96,258,983.33 96,258,983.33

    软件 1,287,750.77 122,034.75 1,165,716.02

    4)减值准备小计 96,258,983.33 96,258,983.33

    土地使用权

    商标权 96,258,983.33 96,258,983.33

    软件

    5)账面价值合计 47,783,962.89 622,019.24 47,161,943.65

    土地使用权 46,496,212.12 499,984.49 45,996,227.63

    商标权

    软件 1,287,750.77 122,034.75 1,165,716.02

    本期摊销额为622,019.24 元。

    (2) 期末无形资产均已办妥产权登记手续。

    (3) 期末无形资产未用于担保。

    12. 短期借款

    (1) 明细情况

    项 目 期末数 期初数

    质押借款 32,545,388.25 48,850,137.74

    合 计 32,545,388.25 48,850,137.74

    (2) 期末无已到期未偿还或展期的短期借款。

    (3) 短期借款——外币借款

    期末数 期初数

    币 种

    原币金额 汇率 折人民币金额原币金额 汇率 折人民币金额

    美元 4,792,500.00 6.7909 32,545,388.25 7,154,175.00 6.8282 48,850,137.74

    小 计 32,545,388.25 48,850,137.74宁波波导股份有限公司 2010 年半年度报告

    65

    13. 交易性金融负债

    项 目 期末数 期初数

    衍生金融负债 300,385.73 284,880.37

    合 计 300,385.73 284,880.37

    14. 应付票据

    种 类 期末数 期初数

    银行承兑汇票 45,871,903.46 64,045,925.81

    合 计 45,871,903.46 64,045,925.81

    15. 应付账款

    (1) 明细情况

    项 目 期末数 期初数

    货款 148,680,051.71 145,091,697.21

    软件、检测费和销售、售后服务费27,049,848.77 31,818,676.15

    其他 3,140,530.21 4,549,134.89

    合 计 178,870,430.69 181,459,508.25

    (2) 无应付持有本公司5%以上(含5%)表决权股份的股东单位账款。

    (3) 无账龄超过1 年的大额应付账款。

    (4) 应付账款——外币应付账款

    期末数 期初数

    币 种

    原币金额 汇率 折人民币金额原币金额 汇率 折人民币金额

    美元 8,231,643.48 6.7909 55,900,267.71 6,978,801.42 6.8282 47,652,651.86

    日元 5,795,628.00 0.07378 427,601.43

    小 计 55,900,267.71 48,080,253.29宁波波导股份有限公司 2010 年半年度报告

    66

    16. 预收款项

    (1) 明细情况

    项 目 期末数 期初数

    货款 27,309,008.25 24,450,211.40

    其他 628,364.00 920,400.00

    合 计 27,937,372.25 25,370,611.40

    (2) 无预收持有本公司5%以上(含5%)表决权股份的股东单位款项。

    (3) 无账龄超过1 年的大额预收账款。

    (4) 预收账款——外币预收账款

    期末数 期初数

    币 种

    原币金额 汇率 折人民币金额原币金额 汇率 折人民币金额

    美元 1,768,064.79 6.7909 12,006,751.18 2,227,653.76 6.8282 15,210,865.40

    小 计 12,006,751.18 15,210,865.40

    17. 应付职工薪酬

    (1) 明细情况

    项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数

    工资、奖金、津贴和补贴 11,656,130.22 23,663,183.74 28,871,375.59 6,447,938.37

    职工福利费 47,430,119.18 4,104,300.00 43,325,819.18

    社会保险费 71,355.09 2,322,883.05 896,156.68 1,498,081.46

    其中：医疗保险费 21,873.62 597,456.15 246,238.10 373,091.67

    基本养老保险费 41,790.67 1,404,918.35 422,966.50 1,023,742.52

    失业保险费 4,926.00 214,536.37 191,352.40 28,109.97

    工伤保险费 921.6 43,361.58 7,828.48 36,454.70

    生育保险费 1,843.20 62,610.60 27,771.20 36,682.60

    住房公积金 3,762.00 874,464.80 722,327.00 155,899.80

    辞退福利 1,730,307.81 184,797.54 1,915,105.35 0.00

    其他 700,380.15 309,280.85 711,892.89 297,768.11

    合 计 61,592,054.45 27,354,609.98 37,221,157.51 51,725,506.92宁波波导股份有限公司 2010 年半年度报告

    67

    期末数中无拖欠性质职工薪酬。

    (2) 应付职工薪酬预计发放时间、金额等安排

    工资、奖金、津贴和补贴以预计将于下一会计期间内发放；社会保险费、住房公积金预

    计将于下一会计期间内上缴；其他将于未来会计期间内使用。

    (3) 其他说明

    应付职工福利费系根据公司2008 年4 月18 日第三届董事会第十七次会议通过的《公司

    职工福利方案》确定的职工福利计提金额为55,967,100.00 元，实施期限为3 年。2008 年，

    兑现金额为0.00 元；2009 年，兑现金额为8,536,980.82 元，2010 年1-6 月兑现金额为

    4,104,300.00，尚余43,325,819.18 元。

    18. 应交税费

    项 目 期末数 期初数

    增值税 -15,802,850.99 -13,416,775.07

    营业税 194,867.43 462,217.35

    代扣代缴个人所得税 46,399.92 116,011.13

    城市维护建设税 64,644.76 100,358.61

    房产税 54,267.86 62,178.48

    印花税 23,955.86 26,474.68

    教育费附加 5,703.81 43,010.84

    地方教育附加 59,978.00 24,368.71

    水利建设专项资金 76,148.81 84,309.59

    残疾人就业保障金 1,212.00 3,972.00

    其它 7,767.72

    合 计 -15,267,904.82 -12,493,873.68宁波波导股份有限公司 2010 年半年度报告

    68

    19. 应付利息

    (1) 明细情况

    项 目 期末数 期初数

    短期借款应付利息 284,957.84 194,322.92

    合 计 284,957.84 194,322.92

    (2) 应付利息——外币应付利息

    期末数 期初数

    币 种

    原币金额 汇率 折人民币金额原币金额 汇率 折人民币金额

    美元 41,961.72 6.7909 284,957.84 28,458.88 6.8282 194,322.92

    小 计 284,957.84 194,322.92

    20. 其他应付款

    (1) 明细情况

    项 目 期末数 期初数

    押金保证金 4,979,713.54 6,398,043.91

    应付暂收款 6,587,045.31 6,356,842.25

    其他 9,763,149.65 8,991,273.43

    合 计 21,329,908.50 21,746,159.59

    (2) 无应付持有本公司5%以上(含5%)表决权股份的股东单位款项。

    (3) 无账龄超过1 年的大额其他应付款。

    (4) 无金额较大的其他应付款。

    (5) 其他应付款——外币其他应付款

    期末数 期初数

    币 种

    原币金额 汇率 折人民币金额原币金额 汇率 折人民币金额

    美元 54,271.54 6.7909 368,552.60 112,653.46 6.8282 769,220.36

    港币 977,426.08 0.8724 852,706.51 1,777,362.00 0.8805 1,564,967.24

    小 计 1,221,259.11 2,334,187.60宁波波导股份有限公司 2010 年半年度报告

    69

    21. 长期应付款

    单 位 期限 初始金额 年利率(%) 应计利息期末数 借款条件

    奉化市财政局

    (国债转贷资金)

    15 年 2,600,000.00

    1 年期存款利

    率上浮0.3%

    52,487.50 2,652,487.50 信用

    小 计 2,600,000.00 52,487.50 2,652,487.50

    22. 其他非流动负债

    (1) 明细情况

    项 目 期末数 期初数

    递延收益 12,656,240.03 13,771,261.11

    合 计 12,656,240.03 13,771,261.11

    (2) 递延收益的明细情况

    项 目 原始发生额 期初数 本期增加本期结转 期末数 说明

    与资产相关的政府补助

    国家高技术产业

    发展项目和产业

    技术研究与开发

    资金

    10,000,000.00 436,170.28

    126,874.18

    309,296.10

    宁波市财政局甬财政

    工〔2004〕758 号《关

    于下达2004 年第一

    批国家高技术产业发

    展项目和产业技术研

    究与开发资金的通

    知》

    企业信息化开发

    与建设项目拨款

    7,100,000.00 1,100,257.45

    495,186.87

    605,070.58

    宁波市发展计划委员

    会甬计工〔2005〕11

    号《转发国家发展改

    革委关于下达2004

    年信息产业企业技术

    进步和产业升级专

    项、企业信息化专项

    国家预算内专项资金

    (国债)投资计划的通

    知》

    3G 系统及终端

    (重点TD-SCDMA)

    开发及产业化项

    目款

    4,000,000.00 32,069.98

    22,531.49

    9,538.49

    本公司与信息产业部

    电子发展基金管理办

    公室签订的《电子信

    息产业发展基金重点

    招议标项目合同书》

    创新能力建设项

    目补助款

    3,000,000.00 1,101,888.87

    285,000.00

    816,888.87

    天津市计划发展国家

    发展和改革委员会办

    公厅发改办高技

    〔2007〕406 号《国

    家发展改革委办公厅

    关于2006 年企业技

    术中心创新能力专项

    项目的复函》

    信息产业部信息

    产业发展基金

    1,000,000.00 1,000,000.00

    1,000,000.00

    信息产业部信部运

    〔2007〕329 号《关

    于下达2007 年度电

    子信息产业发展基金

    第二批项目计划的通

    知》

    企业挖潜改造资

    金

    11,125,712.10 9,147,807.73 185,428.54 8,962,379.19宁波波导股份有限公司 2010 年半年度报告

    70

    企业挖潜改造资

    金(科技园项目

    费)

    953,066.80 953,066.80 953,066.80

    小 计 42,178,778.90 13,771,261.11 1,115,021.08 12,656,240.03

    上述与资产相关的政府补助，根据企业会计准则的有关规定，确认为递延收益，并自相

    关资产可供使用时起，按照其预计使用期限平均分摊转入当期损益；其相关资产在使用寿命

    结束时或结束前被处置的，尚未分摊的递延收益余额一次性转入当期损益。

    23. 股本

    (1) 明细情况

    本期增减变动（+，-）

    项 目 期初数

    发行

    新股

    送股

    公积金

    转股

    其他 小计

    期末数

    1．国家持股

    2．国有法人持股

    3．其他内资持股 0

    其中：

    境内法人持股 0

    境内自然人持股

    4．外资持股

    其中：

    境外法人持股

    境外自然人持股

    （一）

    有

    限

    售

    条

    件

    股

    份

    有限售条件股份合计0

    1．人民币普通股 768,000,000 768,000,000

    2．境内上市的外资股

    3．境外上市的外资股

    4．其他

    （二）

    无

    限

    售

    条

    件

    股

    份

    已流通股份合计 768,000,000 768,000,000

    （三）股份总数 768,000,000 768,000,000宁波波导股份有限公司 2010 年半年度报告

    71

    24. 资本公积

    项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数

    股本溢价 417,465,332.56 417,465,332.56

    其他资本公积 38,456,850.20 38,456,850.20

    合 计 455,922,182.76 455,922,182.76

    25. 盈余公积

    项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数

    法定盈余公积 66,404,174.11 66,404,174.11

    合 计 66,404,174.11 66,404,174.11

    26. 未分配利润

    项 目 金额 提取或分配比例

    调整前上期末未分配利润 -704,943,692.06

    调整期初未分配利润合计数（调增＋，调减－）

    调整后期初未分配利润 -704,943,692.06

    加：本期归属于母公司所有者的净利润 9,697,401.88

    减：提取法定盈余公积

    提取任意盈余公积

    期末未分配利润 -695,246,290.18

    (二) 合并利润表项目注释

    1. 营业收入/营业成本

    (1) 明细情况

    项 目 本期数 上年同期数

    主营业务收入 498,548,198.44 433,748,956.49

    其他业务收入 16,485,944.79 24,030,147.61

    营业成本 448,195,224.72 420,798,816.69

    (2) 主营业务收入/主营业务成本（分产品）宁波波导股份有限公司 2010 年半年度报告

    72

    本期数 上年同期数

    产品名称

    收入 成本 收入 成本

    手机及配件 498,548,198.44 436,711,049.67 433,748,956.49 405,203,150.95

    小 计 498,548,198.44 436,711,049.67 433,748,956.49 405,203,150.95

    (3) 主营业务收入/主营业务成本（分地区）

    本期数 上年同期数

    地区名称

    收入 成本 收入 成本

    国内 58,364,135.16 56,774,826.10 164,496,244.61 163,432,187.65

    国外 440,184,063.28 379,936,223.57 269,252,711.88 241,770,963.30

    小 计 498,548,198.44 436,711,049.67 433,748,956.49 405,203,150.95

    (4) 公司前五名客户的营业收入情况

    客户名称 营业收入 占公司全部营业收入的比例(%)

    单位1 167,450,706.69 33.59

    单位2 79,952,263.24 16.04

    单位3 42,314,929.52 8.49

    单位4 33,872,947.20 6.79

    单位5 22,493,017.10 4.51

    小 计 346,083,863.75 69.42

    2. 营业税金及附加

    项 目 本期数 上年同期数 计缴标准

    营业税 267,112.40 573,440.53 详见本财务报表附注税项之说明

    城市维护建设税 178,085.44 161,092.29 详见本财务报表附注税项之说明

    教育费附加 76,322.38 94,488.77 详见本财务报表附注税项之说明

    地方教育附加 48,109.56 63,299.17 详见本财务报表附注税项之说明

    合 计 569,629.78 892,320.76宁波波导股份有限公司 2010 年半年度报告

    73

    3. 资产减值损失

    项 目 本期数 上年同期数

    坏账损失 -208,117.43 -1,501,902.75

    存货跌价损失 25,373,054.65 22,149,886.15

    合 计 25,164,937.22 20,647,983.40

    4. 公允价值变动收益

    项 目 本期数 上年同期数

    交易性金融负债 -15,505.36

    合 计 -15,505.36

    5. 投资收益

    (1) 明细情况

    项 目 本期数 上年同期数

    成本法核算的长期股权投资收益 1,500,000.00

    权益法核算的长期股权投资收益 -399,747.09 29,818.28

    处置交易性金融资产取得的投资收益 389,991.02

    合 计 -9,756.07 1,529,818.28

    (2) 本公司不存在投资收益汇回的重大限制。

    6. 营业外收入

    (1) 明细情况

    项 目 本期数 上年同期数

    非流动资产处置利得合计 47,313.69 424,372.81

    其中：固定资产处置利得 47,313.69 424,372.81

    政府补助 5,083,954.80 4,068,795.48

    赔款收入 1,080.00 18,666.00

    其他 153,335.72 350,996.22

    合 计 5,285,684.21 4,862,830.51宁波波导股份有限公司 2010 年半年度报告

    74

    (2) 政府补助明细

    项 目 本期数 说明

    与收益相关的政府补助

    增值税返还 1,819,179.97

    宁波国家高新技术产业开发区国家税务局甬国税

    高〔2008〕88 号《关于同意宁波波导软件有限公

    司享受软件产品优惠政策的通知》

    扶持中小企业专项经费 1,628,123.18 随州市财政局本期拨付的补助

    外经贸发展专项资金 90,000.00

    甬外经贸贸促〔2008〕28 号《关于印发宁波市2009

    年境外参展展位补贴实施办法的通知》

    企业开拓国际市场补贴、奖励 339,630.57

    奉化市对外贸易经济合作局、奉化市财政局奉外经

    贸〔2008〕12 号《关于做好2009 年度企业赴境外

    参展、商标注册等补贴奖励资金申报的通知》

    其他零星补助 92,000.00

    与资产相关的政府补助

    递延收益摊销转入 1,115,021.08 详见本注释其他非流动负债之说明

    政府补助小计 5,083,954.80

    上述与收益相关的政府补助，均为无指定用途的财政补助或奖励款，根据企业会计准则

    的有关规定，计入收到该等款项的当期损益。

    7. 营业外支出

    项 目 本期数 上年同期数

    非流动资产处置损失合计 10,264.98 256,288.50

    其中：固定资产处置损失 10,264.98 256,288.50

    水利建设专项资金 446,626.86 374,700.67

    对外捐赠 1,600,000.00

    其他 300.00 77,826.60

    合 计 457,191.84 2,308,815.77宁波波导股份有限公司 2010 年半年度报告

    75

    8. 其他综合收益

    项 目 本期数 上年同期数

    可供出售金融资产产生的利得（损失）金额

    减：可供出售金融资产产生的所得税影响

    前期计入其他综合收益当期转入损益的净额

    小 计

    按照权益法核算的在被投资单位其他综合收益中所享有的份额

    减：按照权益法核算的在被投资单位其他综合收益中所享

    有的份额产生的所得税影响

    前期计入其他综合收益当期转入损益的净额

    小 计

    外币财务报表折算差额 73,386.46 2,486.97

    减：处置境外经营当期转入损益的净额

    小 计 73,386.46 2,486.97

    其他

    减：由其他计入其他综合收益产生的所得税影响

    前期其他计入其他综合收益当期转入损益的净额

    小 计

    合 计 73,386.46 2,486.97

    (三) 合并现金流量表项目注释

    1. 收到的其他与经营活动有关的现金

    项 目 本期数

    政府补助 3,968,933.72

    其他 154,415.72

    合 计 4,123,349.44宁波波导股份有限公司 2010 年半年度报告

    76

    2. 支付的其他与经营活动有关的现金

    项 目 本期数

    科研费用 4,479,429.27

    广告、宣传和促销支出 996,529.25

    差旅费 1,112,388.67

    物流费 830,577.61

    业务招待费 1,366,738.40

    其他 3,740,755.41

    合 计 12,526,418.61

    3. 收到的其他与投资活动有关的现金

    项 目 本期数

    利息收入 2,001,988.24

    投资性房地产租赁收入 6,372,847.16

    合 计 8,374,835.40

    4. 支付的其他与投资活动有关的现金

    项 目 本期数

    投资性房地产支出 1,083,384.02

    合 计 1,083,384.02

    5. 现金流量表补充资料

    (1) 现金流量表补充资料

    补充资料 本期数 上年同期数

    1）将净利润调节为经营活动现金流量：

    净利润 9,697,401.88 -38,536,191.03

    加：资产减值准备 25,164,937.22 20,647,983.40

    固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折

    旧 7,616,081.09

    9,896,581.00

    无形资产摊销 622,019.24 742,307.33宁波波导股份有限公司 2010 年半年度报告

    77

    长期待摊费用摊销

    处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失

    (收益以“－”号填列) -37,048.71

    256,288.50

    固定资产报废损失(收益以“－”号填列)

    公允价值变动损失(收益以“－”号填列) 15,505.36

    财务费用(收益以“－”号填列) -2,844,975.23 -1,685,496.01

    投资损失(收益以“－”号填列) 9,756.07 -1,529,818.28

    递延所得税资产减少(增加以“－”号填列)

    递延所得税负债增加(减少以“－”号填列)

    存货的减少(增加以“－”号填列) -38,186,128.29 20,118,698.08

    经营性应收项目的减少(增加以“－”号填列) 4,202,172.78 49,685,477.32

    经营性应付项目的增加(减少以“－”号填列) -32,368,189.90 -67,794,507.30

    其他 -5,289,463.14

    经营活动产生的现金流量净额 -31,397,931.63 -8,198,676.99

    2）不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：

    债务转为资本

    一年内到期的可转换公司债券

    融资租入固定资产

    3）现金及现金等价物净变动情况：

    现金的期末余额 316,671,620.83 381,460,470.83

    减：现金的期初余额 443,916,416.49 385,521,497.12

    加：现金等价物的期末余额

    减：现金等价物的期初余额

    现金及现金等价物净增加额 -127,244,795.66 -4,061,026.29

    (2) 现金和现金等价物的构成

    项 目 期末数 期初数

    1）现金 316,671,620.83 443,916,416.49

    其中：库存现金 7,670.54 4,267.42

    可随时用于支付的银行存款 250,776,716.19 371,753,688.14宁波波导股份有限公司 2010 年半年度报告

    78

    可随时用于支付的其他货币资金 65,887,234.10 72,158,460.93

    2）现金等价物

    其中：三个月内到期的债券投资

    3）期末现金及现金等价物余额 316,671,620.83 443,916,416.49

    其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物

    (四) 资产减值准备明细

    本期减少

    项 目 期初数 本期计提

    转回 转销

    期末数

    坏账准备 3,237,284.83 -255,067.95 2,982,216.88

    存货跌价准备 21,869,874.17 26,774,314.86 21,869,874.17 26,774,314.86

    长期股权投资减值准备 2,385,079.63 812,544.63 1,572,535.00

    固定资产减值准备 4,197,164.21 4,197,164.21

    无形资产减值准备 96,258,983.33 96,258,983.33

    合 计 127,948,386.17 26,519,246.91 0.00 22,682,418.80 131,785,214.28

    六、关联方及关联交易

    (一) 关联方情况

    1. 本公司的第一大股东情况

    单位名称 关联关系 企业类型 注册地 法人代表 业务性质

    宁波电子信息集团有

    限公司

    本公司第一大股东有限责任公司浙江宁波 沈余银 对外投资、制造业

    （续上表）

    单位名称 注册资本

    母公司对本公司

    的持股比例(%)

    母公司对本公司

    的表决权比例(%)

    本公司最终

    控制方

    组织机构

    代码

    宁波电子信息集团有

    限公司

    155,000,000.00 21.71 21.71

    中国新纪元

    有限公司

    71115337X

    2. 本公司的子公司情况详见本财务报表附注企业合并及合并财务报表之说明。

    3. 本公司的合营和联营企业情况

    单位：万元

    被投资单位

    名称

    企业

    类型

    注册

    地

    法人

    代表

    业务

    性质

    注册资本

    持股

    比例(%)

    表决权

    比例(%)

    杭州绿宇通信技术有限有限责浙江杭州李钦 通讯设备200.00 49.00 49.00宁波波导股份有限公司 2010 年半年度报告

    79

    公司 任公司

    杭州亚峰科技有限公司

    有限责

    任公司

    浙江杭州周炯亮 通讯设备75.00 49.00 49.00

    （续上表）

    被投资单位

    名称

    期末资产

    总额

    期末负债

    总额

    期末净资产

    总额

    本期营业

    收入总额

    本期

    净利润

    关联

    关系

    组织机构

    代码

    杭州绿宇通信

    技术有限公司

    198.99 132.49 66.50 -49.72

    联营

    企业

    67063647-0

    杭州亚峰科技

    有限公司

    303.68 297.93 5.75 301.86 -31.86

    联营

    企业

    67063429-9

    4. 本公司的其他关联方情况

    其他关联方名称 其他关联方与本公司关系 组织机构代码

    波导科技集团股份有限公司 本公司第二大股东 711174461

    宁波神马汽车制造有限公司 本公司第二大股东的子公司 72048129-5

    奉化市绿都物业有限公司 本公司第二大股东的子公司 78043332-4

    宁波通信工程技术研究开发中心 关联人(与公司同一董事长) 71119148-0

    宁波普莱特电子有限公司

    其他(该公司第一大股东系宁波电子信息集团有限

    公司)

    75326928-2

    萨基姆移动电话（宁波）有限公司 其他[注1] 74219723-6

    北京易讯无线信息技术股份有限公司 其他[注2] 75133023-8

    [注1]：该公司2010 年7 月更名为宁波现代萨际通移动电话有限公司。根据2009 年3

    月香港萨姆希移动通讯有限公司（HONGKONGSMCMOBILECO.LIMITED）与法国萨基姆移动电话

    有限公司签订的《股权转让合同》，法国萨基姆移动电话有限公司将持有的该公司100.00%

    股权全部转让给香港萨姆希移动通讯有限公司。香港萨姆希移动通讯有限公司成立于2009

    年1 月23 日，公司股东为徐锡广先生、吴裕平先生、王建平先生。因徐锡广先生为本公司

    第二大股东波导科技集团股份有限公司的股东、董事，王建平先生为本公司第二大股东波导

    科技集团股份有限公司（以下简称“波导科技”）的股东、波导国际有限公司执行董事，故

    上述股权转让合同签订后，该公司构成本公司的关联方。

    2010 年5 月，波导科技完成了股权变更工商登记，隋波、徐锡广、蒲杰、王建平四人

    不再持有波导科技股权.波导科技目前的股东结构为徐立华持股90%，张萍持股10%。所以自

    2010 年6 月始，本公司与宁波萨基姆已不构成关联方关系。

    [注2] 本公司第二大股东波导科技的原股东、董事徐立华、蒲杰、徐锡广和隋波四人

    合计持有北京易讯72%的股份，对该公司实施共同控制，为该公司的实际控制人，并且徐立宁波波导股份有限公司 2010 年半年度报告

    80

    华先生为本公司董事长，隋波先生为本公司董事、副总经理。故北京易讯构成本公司的关联

    方。

    2010 年5 月，本公司董事长徐立华先生已将其持有的北京易讯全部股权转让给了其他

    股东。该转让完成后，本公司副总经理隋波先生持有北京易讯16.10%的股份，位列该公司

    第三大股东。

    (二) 关联交易情况

    1. 购销商品、提供和接受劳务的关联交易

    (1) 采购商品和接受劳务的关联交易

    本期数 上期同期数

    关联方

    关联交易

    类型

    关联交易

    内容

    关联交易

    定价方式

    及决策程序

    金额

    占同类交易

    金额的比例

    (%)

    金额

    占同类交易

    金额的比例

    (%)

    宁波普莱特

    电子有限公

    司

    采购 商品 协议价 535,964.73 0.10 4,240,943.58 1.27

    萨基姆移动

    电话（宁波）

    有限公司

    采购 商品 协议价 6,906,227.42 1.33 113,942.61 0.03

    萨基姆移动

    电话（宁波）

    有限公司

    接受劳

    务

    加工费 协议价 6,248,706.49 1.21

    (2) 销售商品和提供劳务的关联交易

    本期数[注] 上期同期数

    关联方

    关联交易

    类型

    关联交易

    内容

    关联交易

    定价方式

    及决策程

    序

    金额

    占同类交易

    金额的比例

    (%)

    金额

    占同类交易

    金额的比例

    (%)

    杭州绿宇通信

    技术有限公司

    销售 商品 协议价60,998.62 0.01

    杭州亚峰科技

    有限公司

    销售 商品 协议价25,294.58 0.00

    萨基姆移动电

    话（宁波）有限

    公司

    销售 商品 协议价8,405,090.94 1.63 3,251,701.23 0.70

    北京易讯无限

    信息技术股份

    有限公司

    提供劳务

    技术服务

    费

    协议价40,000.00 0.01

    波导科技集团提供劳务 后勤服务费协议价16,103.68 0.00宁波波导股份有限公司 2010 年半年度报告

    81

    股份有限公司 / 代收代付

    水电费

    宁波神马汽车

    制造有限公司

    提供劳务

    后勤服务费

    / 代收代付

    水电费

    协议价

    93,794.76

    0.02

    宁波神马汽车

    制造有限公司

    销售 备品备件等协议价 107,055.00 0.02

    奉化市绿都物

    业有限公司

    提供劳务

    后勤服务

    费

    协议价12,920.00 0.00

    萨基姆移动电

    话（宁波）有限

    公司

    提供劳务

    技术服务

    费

    协议价675,000.00 0.13

    萨基姆移动电

    话（宁波）有限

    公司

    提供劳务

    后勤服务

    费/代收代

    付水电费

    协议价2,553,939.86 0.50 3,699,523.30

    2. 关联租赁情况

    根据本公司与萨基姆移动电话（宁波）有限公司及宁波神马汽车制造有限公司签订的租

    赁协议，本公司将部分生产、仓储及办公用房等租赁给两公司，并提供配套的后勤服务。本

    期，本公司向分别向两公司收取租赁费分别为1,631,905.83 元、42,890.00 元。

    3. 关联担保情况

    担保方 被担保方 类别 余额 到期日 备注

    票据 45,871,903.46

    2010.7.23-

    宁波电子信息集2010.9.25

    团有限公司

    本公司

    信用证 USD 890,950.00

    2010.8.5-

    2010.8.23

    提供最高额7,315 万

    元的保证担保

    信用证 USD 3,137,100.00

    2010.7.1-

    2010.9.16

    提供最高额3,500 万

    元的保证担保

    波导科技集团股

    份有限公司

    本公司

    信用证

    USD 5,058,900.00 2010.7.12-

    2010.9.16

    提供最高额4,000 万

    元的保证担保

    (三) 关联方应收应付款项

    项目名称 关联方 期末数 期初数

    应收账款 奉化市绿都物业有限公司 2,635.00宁波波导股份有限公司 2010 年半年度报告

    82

    宁波神马汽车制造有限公司 61,451.95 6,180.00

    北京易讯无限信息技术股份有限公司 40,000.00 8,750.00

    萨基姆移动电话（宁波）有限公司 3,658,753.35 3,022,781.56

    小 计 3,760,205.30 3,040,346.56

    应付票据

    宁波普莱特电子有限公司 1,654,094.28

    小 计 1,654,094.28

    应付账款

    杭州亚峰科技有限公司 180,000.00

    宁波普莱特电子有限公司 529,846.45 1,042,989.60

    萨基姆移动电话（宁波）有限公司 2,689,004.62

    小 计 4,808,566.92

    其他应付款

    宁波通信工程技术研究开发中心 188,245.00 188,245.00

    小 计 188,245.00 188,245.00

    七、或有事项

    截至资产负债表日，本公司不存在需要披露的重大或有事项。

    八、承诺事项

    截至资产负债表日，本公司不存在需要披露的重大承诺事项。

    九、资产负债表日后事项中的非调整事项

    无重要资产负债表日后事项中的非调整事项。

    十、其他重要事项

    (一) 非货币性资产交换

    无重大非货币性资产交换。

    (二) 债务重组宁波波导股份有限公司 2010 年半年度报告

    83

    无重大债务重组事项。

    (三) 其他重要事项

    1、本公司对子公司九五八五九八（湖北）电讯有限公司和宁波波导销售有限公司的持

    股比例分别为70.00%和90.00%。截至2010 年6 月30 日，该等公司净资产已为负数。由于

    本公司欲通过采取各种财务支持措施继续扶持该等公司，且未有证据表明该等公司的其他少

    数股东有义务和意向承担该等公司的超额亏损，为了更稳健、公允地反映本公司的财务状况

    和经营成果，故分别将该等公司截至2010 年6 月30 日的净资产-87,893,680.53 元、

    -58,084,542.10 元扣除本公司对该等公司应收款项计提的坏账准备0.00 元、18,580,828.62

    元后的金额-87,893,680.53 元、-39,503,713.48 元，计列母公司资产负债表中的“预计负

    债”项目；在编制合并财务报表时，根据企业会计准则的相关规定，将其转列“未分配利润”

    项目。

    2、2010 年4 月23 日，第四届董事会第十一次会议审议通过，公司通过交通银行股份

    有限公司宁波分行奉化支行向青海中金创业投资有限公司发放9000 万元人民币的委托借

    款，用于青海中金创投的日常业务经营。该委托贷款月利率为13‰，贷款期限为一年。该

    笔委托贷款已于2010 年5 月贷出，本公司将本金90,000,000.00 万元及截止2010 年6 月

    30 日应计利息收入1,833,000.00 元列入“其他应收款”核算，1,833,000.00 元计利息收入

    已于2010 年7 月收到。

    十一、母公司财务报表项目注释

    (一) 母公司资产负债表项目注释

    1. 应收账款

    (1) 明细情况

    1) 类别明细情况

    期末数 期初数

    项 目 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备

    金额 比例(%) 金额 比例(%) 金额 比例(%) 金额 比例(%)

    单项金额重大 185,476,343.16 76.73 18,036,220.93 9.72 259,489,133.87 97.47 22,631,932.94 8.72

    单项金额不重大

    但按信用风险特

    征组合后该组合

    的风险较大

    393,316.27 0.16 393,316.27 100.00 699,316.27 0.26 699,316.27 100.00

    其他不重大 55,851,047.94 23.11 3,230,710.32 5.78 6,039,820.79 2.27 477,254.20 7.90

    合 计 241,720,707.37 100.00 21,660,247.52 8.96 266,228,270.93 100.00 23,808,503.41 8.94宁波波导股份有限公司 2010 年半年度报告

    84

    2) 账龄明细情况

    期末数 期初数

    账 龄 账面余额 账面余额

    金额 比例(%)

    坏账准备

    金额 比例(%)

    坏账准备

    1 年以内 151,950,721.69 62.86 7,597,536.08 167,201,560.58 62.81 8,360,078.03

    1-2 年 87,624,037.71 36.25 13,143,605.66 98,327,394.08 36.93 14,749,109.11

    2-3 年 1,752,631.70 0.73 525,789.51

    5 年以上 393,316.27 0.16 393,316.27 699,316.27 0.26 699,316.27

    合 计 241,720,707.37 100.00 21,660,247.52 266,228,270.93 100.00 23,808,503.41

    (2) 期末坏账准备补充说明

    单独进行减值测试未发生减值和未单独进行减值测试的应收账款坏账准备计提情况详

    见本财务报表附注二应收款项之说明。

    (3) 无应收持有本公司5%以上（含5%）表决权股份的股东单位账款。

    (4) 应收账款金额前5 名情况

    单位名称 与本公司关系 账面余额 账龄

    占应收账款总额

    的比例(%)

    宁波波导销售有限

    公司

    控股子公司 185,476,343.16

    1 年以内、

    1-2 年均有

    76.73

    宁波波导软件有限

    公司

    全资子公司 8,461,300.00 1 年以内 3.50

    单位1 非关联方 2,351,930.56 1 年以内 0.97

    波导国际有限公司 全资子公司 1,534,463.28 2-3 年 0.63

    单位2 非关联方 1,734,291.25 1 年以内 0.72

    小 计 199,558,328.25 82.56

    (5) 应收关联方账款情况

    单位名称 与本公司关系 账面余额

    占应收账款余额

    的比例(%)

    宁波波导销售有限公司 控股子公司 185,476,343.16 76.73

    宁波波导软件有限公司 全资子公司 8,461,300.00 3.50

    波导国际有限公司 全资子公司 1,534,463.28 0.63

    杭州波导永友通信有限公司 控股子公司 393,316.27 0.16

    宁波神马汽车制造有限公司 第二大股东的控股子公司 61,451.95 0.03

    小 计 195,926,874.66 81.06宁波波导股份有限公司 2010 年半年度报告

    85

    (6) 期末应收账款未用于担保。

    (7) 应收账款——外币应收账款

    期末数 期初数

    币 种

    原币金额 汇率 折人民币金额 原币金额 汇率 折人民币金额

    美元 225,958.75 6.7909 1,534,463.28 225,958.75 6.8282 1,542,891.54

    小 计 1,534,463.28 1,542,891.54

    2. 其他应收款

    (1) 明细情况

    1) 类别明细情况

    期末数 期初数

    项 目 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备

    金额 比例(%) 金额 比例(%) 金额 比例(%) 金额 比例(%)

    单项金额重大 91,833,000.00 97.81 420,000.00 42.93 51,000.00 12.14

    单项金额不重大

    但按信用风险特

    征组合后该组合

    的风险较大

    137,065.00 0.15 68,532.50 50 3,000.00 0.31 1,500.00 50.00

    其他不重大 1,921,722.90 2.05 101,386.15 5.28 555,222.67 56.76 83,152.38 14.98

    合 计 93,891,787.90 100.00 169,918.65 0.18 978,222.67 100.00 135,652.38 13.87

    2) 账龄明细情况

    期末数 期初数

    账 龄 账面余额 账面余额

    金额 比例(%)

    坏账准备

    金额 比例(%)

    坏账准备

    1 年以内 93,701,722.90 99.80 93,436.15 441,657.67 45.15 22,082.88

    1-2 年 53,000.00 0.06 7,950.00 320,000.00 32.71 48,000.00

    2-3 年 213,565.00 21.83 64,069.50

    3-5 年 137,065.00 0.15 68,532.50 3,000.00 0.31 1,500.00

    合 计 93,891,787.90 100.00 169,918.65 978,222.67 100.00 135,652.38

    (2) 期末坏账准备补充说明

    单独进行减值测试未发生减值和未单独进行减值测试的其他应收款坏账准备计提情况

    详见本财务报表附注二应收款项之说明。

    (3) 无应收持有公司5%以上（含5%）表决权股份的股东单位款项。宁波波导股份有限公司 2010 年半年度报告

    86

    (4) 其他应收款金额前5 名情况

    单位名称 与本公司关系账面余额 账龄

    占其他应收款

    总额的比例

    (%)

    青海中金创业投资有限公司 非关联方 91,833,000.00 1 年以内 97.81

    杭州波导科技有限公司 非关联方 120,000.00 1-2 年 0.13

    宁波先豪塑胶精密模具有限公司 非关联方 112,837.09 1 年以内 0.12

    中国移动通信集团浙江有限公司 非关联方 60,000.00 3-5 年 0.06

    杜宏亮 非关联方 49,962.00 3-5 年 0.05

    小 计 92,175,799.09 98.17

    (5) 无其他应收关联方款项。

    (6) 期末其他应收款未用于担保。

    3. 长期股权投资

    (1) 明细情况

    被投资

    单位

    核算

    方法

    初始投资

    成本

    期初

    数

    增减

    变动

    期末

    数

    对子公司投资

    宁波波导销售有限公司

    按成本

    法核算

    4,500,000.00

    随州波导电子有限公司

    按成本

    法核算

    45,000,000.00 45,000,000.00 45,000,000.00

    杭州波导永友通信有限

    公司

    按成本

    法核算

    8,442,030.00

    波导国际有限公司

    按成本

    法核算

    41,382,500.00 41,382,500.00 41,382,500.00

    九五八五九八(湖北)电

    讯有限公司

    按成本

    法核算

    15,069,600.00

    宁波波导软件有限公司

    按成本

    法核算

    5,000,000.00 5,000,000.00 5,000,000.00

    对联营企业投资

    重庆波导科技有限责任

    公司

    按权益

    法核算

    940,000.00 1,735,100.00 -1,735,100.00

    其他股权投资宁波波导股份有限公司 2010 年半年度报告

    87

    中移鼎讯通信股份有限

    公司

    按成本

    法核算

    30,000,000.00 30,000,000.00 30,000,000.00

    合 计 150,334,130.00 123,117,600.00 -1,735,100.00 121,382,500.00

    (续上表)

    被投资

    单位

    持股

    比例(%)

    表决权

    比例(%)

    减值

    准备

    本期计提

    减值准备

    本期现金

    红利

    对子公司投资

    宁波波导销售有限公司90.00 90.00 4,500,000.00

    随州波导电子有限公司75.00 75.00

    杭州波导永友通信有限

    公司

    51.00 51.00 8,442,030.00

    波导国际有限公司 100.00 100.00

    九五八五九八(湖北)电

    讯有限公司

    70.00 70.00 15,069,600.00

    宁波波导软件有限公司100.00 100.00

    对联营企业投资

    重庆波导科技有限责任

    公司

    47.00 47.00

    其他股权投资

    中移鼎讯通信股份有限

    公司

    15.00 15.00

    合 计

    28,011,630.00

    (二) 母公司利润表项目注释

    1. 营业收入/营业成本

    (1) 明细情况

    项 目 本期数 上年同期数

    主营业务收入 83,251,384.86 154,870,882.97

    其他业务收入 362,607,494.23 247,450,668.00

    营业成本 440,363,946.07 419,096,076.29宁波波导股份有限公司 2010 年半年度报告

    88

    (2) 主营业务收入/主营业务成本（分产品）

    本期数 上年同期数

    产品名称

    收入 成本 收入 成本

    手机及配件 83,251,384.86 80,792,184.57 154,870,882.97 177,367,622.65

    小 计 83,251,384.86 80,792,184.57 154,870,882.97 177,367,622.65

    (3) 主营业务收入/主营业务成本（分地区）

    本期数 上年同期数

    地区名称

    收入 成本 收入 成本

    国内 83,251,384.86 80,792,184.57 154,870,882.97 177,367,622.65

    小 计 83,251,384.86 80,792,184.57 154,870,882.97 177,367,622.65

    (4) 公司前五名客户的营业收入情况

    客户名称 营业收入

    占公司全部营业收入的

    比例(%)

    单位1 358,077,858.79 81.31

    单位2 70,802,476.00 16.08

    单位3 3,598,583.00 0.82

    单位4 1,852,855.00 0.42

    单位5 1,317,084.00 0.30

    小 计 435,648,856.79 98.93

    2. 投资收益

    (1) 明细情况

    项 目 本期数 上年同期数

    成本法核算的长期股权投资收益 1,500,000.00

    权益法核算的长期股权投资收益 201,976.62

    处置交易性金融资产取得的投资收益 -4,617.02

    其他投资收益 1,137,546.96 1,341,826.54

    合 计 1,132,929.94 3,043,803.16

    其他投资收益系本公司对已经出现亏损的子公司九五八五九八（湖北）电讯有限公司和

    宁波波导销售有限公司的预计负债减少 1,137,546.96 元，详见本财务财务报表附注十之其宁波波导股份有限公司 2010 年半年度报告

    89

    他重要事项说明。

    (2) 按成本法核算的长期股权投资收益

    被投资单位 本期数 上年同期数 本期比上期增减变动的原因

    中移鼎讯通信股份有限公司 1,500,000.00

    小 计 1,500,000.00

    (三) 母公司现金流量表补充资料

    补充资料 本期数 上年同期数

    1.将净利润调节为经营活动现金流量：

    净利润 -5,548,025.78 -33,992,634.52

    加：资产减值准备 -149,609.19 254,187.56

    固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 4,655,264.74 2,489,470.44

    无形资产摊销 559,384.49 679,672.58

    长期待摊费用摊销

    处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失

    (收益以“－”号填列) -37,048.71

    固定资产报废损失(收益以“－”号填列)

    公允价值变动损失(收益以“－”号填列) 15,505.36

    财务费用(收益以“－”号填列) -3,394,160.53 -2,085,152.50

    投资损失(收益以“－”号填列) -1,132,929.94 -3,043,803.16

    递延所得税资产减少(增加以“－”号填列)

    递延所得税负债增加(减少以“－”号填列)

    存货的减少(增加以“－”号填列) -1,001,012.43 6,426,965.80

    经营性应收项目的减少(增加以“－”号填列) 23,679,539.15 -25,381,028.28

    经营性应付项目的增加(减少以“－”号填列) -12,442,390.52 70,101,318.46

    其他 -2,978,581.79

    经营活动产生的现金流量净额 2,225,934.85 15,448,996.38

    2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：

    债务转为资本

    一年内到期的可转换公司债券宁波波导股份有限公司 2010 年半年度报告

    90

    融资租入固定资产

    3.现金及现金等价物净变动情况：

    现金的期末余额 256,946,159.07 342,785,157.28

    减：现金的期初余额 354,406,277.00 319,921,744.90

    加：现金等价物的期末余额

    减：现金等价物的期初余额

    现金及现金等价物净增加额 -97,460,117.93 22,863,412.38

    十二、其他补充资料

    (一) 非经常性损益

    1. 当期非经常性损益明细表

    项 目 金额 说明

    非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分 37,048.71

    越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税收返还、减免

    计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关，符合国

    家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外）

    3,264,774.83

    计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 1,833,000.00

    企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时

    应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益

    非货币性资产交换损益

    委托他人投资或管理资产的损益

    因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备

    债务重组损益

    企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等

    交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益

    同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益

    与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益

    除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金

    融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易

    性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益

    374,485.66

    单独进行减值测试的应收款项减值准备转回

    对外委托贷款取得的损益宁波波导股份有限公司 2010 年半年度报告

    91

    采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生

    的损益

    根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对

    当期损益的影响

    受托经营取得的托管费收入

    除上述各项之外的其他营业外收入和支出 154,115.72

    其他符合非经常性损益定义的损益项目

    小 计 5,663,424.92

    减：企业所得税影响数（所得税减少以“－”表示）

    少数股东权益影响额(税后)

    归属于母公司所有者的非经常性损益净额 5,663,424.92

    2. 公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1 号——非经常性损益》定

    义界定“其他符合非经常性损益定义的损益项目”，以及把《公开发行证券的公司信息披露

    解释性公告第1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目

    的原因说明。

    项 目 涉及金额 原因

    水利建设专项资金 446,626.86

    因其系国家规定之税费，且其金额

    计算与公司正常经营业务存在直接

    关系，故不具特殊和偶发性，因此

    将其界定为经常性损益项目。

    (二) 净资产收益率及每股收益

    1. 明细情况

    每股收益(元/股)

    报告期利润 加权平均净资产收益率(%)

    基本每股收益 稀释每股收益

    归属于公司普通股股东的净利润 1.65 0.013 0.013

    扣除非经常性损益后归属于公司

    普通股股东的净利润

    0.68 0.005 0.005

    2． 加权平均净资产收益率的计算过程

    项 目 序号 本期数

    归属于公司普通股股东的净利润 A 9,697,401.88

    归属于公司普通股股东的非经常性损益 B 5,663,424.92

    扣除非经营性损益后的归属于公司普通股股东的净利润 C=A-B 4,033,976.96宁波波导股份有限公司 2010 年半年度报告

    92

    归属于公司普通股股东的期初净资产 D 584,495,325.45

    发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股东的净资产 E

    新增净资产次月起至报告期期末的累计月数 F

    回购或现金分红等减少的、归属于公司普通股股东的净资产 G

    减少净资产次月起至报告期期末的累计月数 H

    其他交易或事项引起的、归属于公司普通股股东的净资产增减变动 I 73,386.46

    发生其他净资产增减变动次月起至报告期末的累计月数 J 3

    报告期月份数 K 6

    加权平均净资产

    L=D+A/2

    +E×F/K-G×

    H/K±I×J/K

    589,380,719.62

    加权平均净资产收益率 M=A/L 1.65%

    扣除非经常性损益后加权平均净资产收益率 N=C/L 0.68%

    3．基本每股收益的计算过程

    项 目 序号 本期数

    归属于公司普通股股东的净利润 A 9,697,401.88

    非经常性损益 B 5,663,424.92

    扣除非经营性损益后的归属于公司普通股股东的净利润 C=A-B 4,033,976.96

    期初股份总数 D 768,000,000.00

    因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数 E

    发行新股或债转股等增加股份数 F

    增加股份次月起至报告期期末的累计月数 G

    因回购等减少股份数 H

    减少股份次月起至报告期期末的累计月数 I

    报告期缩股数 J

    报告期月份数 K

    发行在外的普通股加权平均数

    L=D+E+F×G/K-H

    ×I/K-J

    768,000,000.00

    基本每股收益 M=A/L 0.013

    扣除非经常损益基本每股收益 N=C/L 0.005

    4. 稀释每股收益与基本每股收益金额一致，其计算过程与基本每股收益的计算过程相宁波波导股份有限公司 2010 年半年度报告

    93

    同。

    (三) 公司主要财务报表项目的异常情况及原因说明

    1. 合并资产负债表项目

    (1) 货币资金期末数较期初数减少28.66%（绝对额减少12,724.48 万元），主要系委

    托贷款贷出资金9000 万元及偿还部分短期借款所致；

    (2) 其他应收款期末数较期初数增长155.71%（绝对额增加9,074.55万元），主要委托

    贷款贷出资金9000万元所致；

    (3) 短期借款期末数较期初数减少33.38%（绝对额减少1,630.47 万元），主要系贸易

    融资减少所致；

    (4) 应付票据期末数较期初数减少28.38%（绝对额减少1,817.40 万元），主要系偿还

    到期票据所致；

    (5) 应交税费期末数较期初数减少22.20%（绝对额减少277.40 万元），主要系增值税

    留抵增加所致；

    2. 合并利润表项目

    (1) 营业税金及附加本期数较上年同期数减少36.16%（绝对额减少32.27 万元），主

    要系随着国内产品销售收入的减少，应缴增值税金额大幅下降，导致各项税费及附加也相应

    下降；

    (2) 销售费用本期数较上年同期数减少65.73%（绝对额减少1,256.54万元），主要系随

    着国内产品销售规模的大幅下降以及销售机构的进一步精简，导致与其相关的广告、宣传、

    促销、售后服务费、薪酬等相应大幅下降；

    (3) 管理费用本期数较上年同期数减少20.34%（绝对额减少815.55万元），主要系公司

    管理机构精简后人员薪酬、办公费、软件费等各项费用支出相应减少；

    (4) 财务费用本期数较上年同期数大幅减少（绝对额减少112.90万元），主要系本期委

    托贷款利息收入增加所致；

    (5) 资产减值损失本期数较上年同期数增加21.88%（绝对额增加451.70万元），主要系

    随着本期产品销售规模有所上升，期末库存水平有所上升，导致期末计提的存货跌价准备相

    应增加；

    (6) 投资收益本期数较上年同期数减少100.64%（绝对额减少153.96万元），主要系上

    期收到了参股公司分红所致；宁波波导股份有限公司 2010 年半年度报告

    94

    (7) 营业外支出本期数较上年同期数减少80.20%（绝对额减少185.16万元），主要系本

    期固定资产处置损失和对外捐赠减少所致。

    八、备查文件目录

    1、载有法定代表人签名的半年度报告文本；

    2、载有单位负责人、主管会计工作的负责人、会计机构负责人签名并盖章的财务报告文本；

    3、报告期内在中国证监会指定报刊上公开披露过的所有文件的正本及公告的原稿；

    董事长：徐立华

    宁波波导股份有限公司

    2010 年8 月16 日