新疆亿路万源实业投资控股股份有限公司监事会关于

         保留意见加强调事项段的审计报告的专项说明



    大华会计师事务所（特殊普通合伙）（以下简称“大华会计师事
务所”）对公司 2016 年财务报表进行了审计，并出具了保留意见加
强调事项段的审计报告。公司监事会对大华会计师事务所的有关审计
意见说明如下：

     一、关于公司董事会对大华会计师事务所保留意见的审计报告
事项的说明

    （一）我公司因破产重组，致使原有业务已剥离，只能利用保留

下来的大宗商品和农牧产品贸易来维持公司经营，在大宗商品采购业

务中大额资金的支付商家选用承兑汇票结算方式，降低资金的成本，

该结算方式是现行经济业务发生过程中一种最能加速企业流动资金

速度周转的方法，就保证程度而言，银行承兑汇票又对企业资金的兑

付增加了一道保险，我公司应收票据有大部分是银行承兑汇票，占票

据总额的 2/3。

   （二）按审计要求，我公司向大华会计师事务所提供了相应的采

购合同原件、银行承兑汇票原件、应收账款明细，应收票据盘点表等

资料。

   （三）对于大额采购合同，为降低风险，合同中也约定了未能按

期执行合同约定，我公司有权按合同条款收取资金占用费，并已实际

收取。并且，所收取的资金占用费已足额向主管税务机关申报缴纳税
金，相关资料也如实提供给大华会计师事务所。大华会计师事务所对

该资金占用不予确认收入，让我公司与实际缴纳的税金一起在其他往

来科目核算，我公司多次与大华会计师事务所、塔城国税局沟通此业

务，大华会计师事务所坚持不确认收入，塔城国税局认为我公司适用

增值税政策准确（财税函 36 号文及附件）。此项事项调整，从我公司

账面中转出收入 40217225.83 元，已缴纳税金 505112.9 及附加税

60613.55 元。

    （4）2015 年 12 月 17 日，新亿股份对长期投资的股权进行公开

拍卖（公告编号：2015-158），按照相关法律法规的规定，豁免手续

至 2016 年 1 月才办理完成。遵照会计准则及相关法律法规的规定，

于 2016 年进行债务豁免处理。该笔债务的豁免是公司经营团队积极

努力，并获得债权人对公司良性发展的认可和支持下取得的，即增强

了公司的营运能力，也为广大投资者争取了利益。在这笔业务中公司

经营团队勤勉尽责，合规操作。

    此两项收入的调整导致我公司由当年盈利，转至当年亏损。

    （五）就新疆证监局的立案调查，公司多次与监管部门进行沟通
和汇报，积极阐述我们的观点，提供相关证据资料。我们有信心可以
妥善解决，2016 年上半年，按照塔城中院作出的《民事裁定书》【2015】
塔城民破字（第 1-11 号）执行《重整计划》，在管理人的组织下，在
公司的配合下，公司重整计划实质上已经完成。为了改善公司经营管
理，提高盈利能力，建立可持续的产业结构和业务模式，公司管理层
和控股股东开始积极寻找和遴选优质资产，并积极开展项目前期的尽
职调查工作以及商务谈判，取得了一些实质性进展。但由于 2016 年
6 月 20 日，公司收到新疆维吾尔自治区高级人民法院送达的（2016）
新民监字第 6 号《 新疆维吾尔自治区高级人民法院受理申请再审案
件通知书》，公司重整工作从法律层面上出现了不确定性，给公司经
营管理带来重大不利影响。一是股票无法复牌，截止目前，股票以及
连续停牌长达一年五个月，是上交所目前停牌最长的公司。二是由于
极少数对《重整计划》不服的投资者向新疆自治区高院申请再审，并
采取了一些不理智行为，公司管理层疲于应对；同时，对公司的声誉
造成了不良影响。三是一些优质资产方，考虑到公司股票停牌及公司
面临的多重压力，暂停了商业谈判，并对业务合作采取了冷淡处理。

     且著名的法学家李曙光教授专门就新亿破产重整案件所涉法律
问题，作出过《专项法律事项论证》，证券权威媒体也发表过著名法
学家的专题文章，均认为重整方案合法合理。

    （6）为了改善公司的经营情况，增强盈利能力，充分利用公司

保留的农业和大宗商品贸易业务，增加了公司的现金流。已在 2016

年 8 月 16 日设立全资子公司-新疆万源汇金投资控股有限公司，未来

公司将依托新疆区域的政策，发挥平台优势，拓展公司业务空间。

    下一步，公司将尽最大努力推动公司股票尽快复牌，在此基础上，
公司及公司控股股东将继续积极遴选优质资产，争取尽快将具备较强
盈利能力及成长性的优质资产注入公司，适时注入关联方或第三方的
现代农业、大健康、物联网和矿业等各类型优质资产，通过多种方式
改善公司的经营状况与盈利能力。

     二、监事会的意见

    公司监事会原则上同意大华会计师事务所为公司出具的保留意
见审计报告的相关内容，认可并支持公司董事会就上述事项所做的专
项说明，希望董事会和管理层落实相关应对措施，特别是加强与相关
部门沟通，争取自治区高院对重整再审立案审查，尽快依法做出有效
裁决，同时积极申请股票复牌交易，以保护广大投资者的合法权益，
增强持续经营能力。我公司有信心在新疆证监局的支持和监管下，依
法合规经营，保障新亿股份健康稳健发展，打造新疆经济发展的一张
新名片！




                 新疆亿路万源实业投资控股股份有限公司监事会

                            2017 年 4 月 27 日