2018 年年度报告
公司代码：600145 公司简称：*ST 新亿
新疆亿路万源实业投资控股股份有限公司
2018 年年度报告（修订版）
2018 年年度报告
重要提示
一、 本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证年度报告内容的真实、准确、完整，
不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。
二、 公司全体董事出席董事会会议。
三、 四川华信（集团）会计师事务所（特殊普通合作伙伴） 为本公司出具了无法表示意见的审
计报告，本公司董事会、监事会对相关事项已有详细说明，请投资者注意阅读。
详见公司董事会、监事会对相关事项的说明
四、 公司负责人黄伟、主管会计工作负责人黄伟及会计机构负责人（会计主管人员）黄伟声明：
保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
五、 经董事会审议的报告期利润分配预案或公积金转增股本预案
截至报告日，公司无利润分配预案或公积金转增股本预案。
六、 前瞻性陈述的风险声明
√适用 □不适用
公司尚未复牌，拟遴选优质资产进行并购，或适时注入关联方或第三方的现代农业、大消费 、物
联网或矿产等各类型优质资产，此事项尚在商务谈判过程中，存在不确定性。
七、 是否存在被控股股东及其关联方非经营性占用资金情况
否
八、 是否存在违反规定决策程序对外提供担保的情况？
否
九、 重大风险提示
公司于 2015 年 12 月 28 日收到中国证券监督管理委员会新疆监管局下达的《中国证券监督管
理委员会调查通知书》，因公司涉嫌信息披露违规，根据《中华人民共和国证券法》的有关规定，
中国证券监督管理委员会决定对公司进行立案调查，但目前尚未作出结论，具有不确定的风险因
素存在。 2017 年年度报告 3 / 118 2017 年 6 月 20 日，原告收到被告发出的《解除合同通知
书》，要求解除双方签订的《股权 转让协议》，退回全部股权转让款及支付资金占用损失；2017
年 7 月 28 日，公司向重庆市第五 中级人民法院提起诉讼，起诉重庆轻纺控股（集团）公司，
请求确认被告向原告发出的《解除合 同通知书》无效，因本案涉及另案，重庆市五中院已中止本
案审理，本案尚未开庭，存在不确定 性风险。 公司于 2017 年 11 月 3 日收到上海证券交易所
《关于*ST 新亿问询函回复有关事项的监管工 作函》（上证公函【2017】2288 号），对于公司
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部分股东自行提议召集股东大会的程序和内容是 否符合法律法规和公司章程的规定，要求公司董
事会、控股股东及实际控制人针对提议股东的回 复发表明确意见，公司存在治理风险。
十、 其他
√适用 □不适用
2017 年 12 月 31 日的资产负债表，2017 年度的利润表、现金流量表、股东权益变动表以及相
关财务报表附注由大华会计师事务所（特殊普通合伙）审计，并于 2017 年 4 月 26 日出具了带强
调事项的保留意见的审计报告。
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目录
第一节 释义..................................................................................................................................... 4
第二节 公司简介和主要财务指标 ................................................................................................. 4
第三节 公司业务概要 ..................................................................................................................... 8
第四节 经营情况讨论与分析 ......................................................................................................... 9
第五节 重要事项........................................................................................................................... 12
第六节 普通股股份变动及股东情况 ........................................................................................... 15
第七节 董事、监事、高级管理人员和员工情况 ....................................................................... 19
第八节 公司治理........................................................................................................................... 20
第九节 公司债券相关情况 ........................................................................................................... 21
第十节 财务报告........................................................................................................................... 22
第十一节 备查文件目录 ................................................................................................................. 116
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第一节 释义
一、 释义
在本报告书中，除非文义另有所指，下列词语具有如下含义：
常用词语释义
《证券法》 指 《中华人民共和国证券法》
《公司法》 指 《中华人民共和国公司法》
证监会 指 中国证券监督管理委员会
上交所 指 上海证券交易所
会计师事务所 指 四川华信（集团）会计师事务所（特殊普通合作伙伴）
公司/本公司/新亿股份/st/新亿 指 新疆亿路万源实业投资控股股份有限公司
万源汇金/公司控股股东 指 新疆万源汇金投资控股有限公 司
报告期 指 2018 年 1 月 1 日至 2018 年 12 月 31 日
新疆高院 指 新疆维吾尔自治区高级人民法院
塔城中院 指 塔城地中区中级人民法院
第二节 公司简介和主要财务指标
一、 公司信息
公司的中文名称 新疆亿路万源实业投资控股股份有限公司
公司的中文简称 *ST新亿
公司的外文名称 Xinjiang Yi u Wangyuan Idustrial Investment Hold ing Co.,Ltd
公司的外文名称缩写 XinYi Holding Co.，ltd.
公司的法定代表人 卡司木江吾斯曼
二、 联系人和联系方式
董事会秘书 证券事务代表
姓名
联系地址 新疆维吾尔自治区塔城地区塔城市巴克图 新疆维吾尔自治区塔城地区塔城市巴克图
路六和广场辽塔赣商大厦 路六和广场辽塔赣商大厦
电话 0901-6291128 0901-6291128
传真 0901-6291128 0901-6291128
电子信箱 xinyi600145@163.com xinyi600145@163.com
三、 基本情况简介
公司注册地址 新疆维吾尔自治区塔城地区塔城市巴克图路六和广场辽塔赣商大厦
公司注册地址的邮政编码 834300
公司办公地址 新疆维吾尔自治区塔城地区塔城市巴克图路六和广场辽塔赣商大厦
公司办公地址的邮政编码 834300
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公司网址 无
电子信箱 xinyi600145@163.com
四、 信息披露及备置地点
公司选定的信息披露媒体名称 上海证券报
登载年度报告的中国证监会指定网站的网址 www.sse.com.cn
公司年度报告备置地点 公司证券部
五、 公司股票简况
公司股票简况
股票种类 股票上市交易所 股票简称 股票代码 变更前股票简称
A股 上海证券交易所 *ST新亿 600145 *ST国创
六、 其他相关资料
名称 四川华信（集团）会计师事务所（特殊普通合作
公司聘请的会 伙伴）
计师事务所（境 办公地址 成都市武侯区洗面桥街 18 号经贸礼都南楼 28
内） 层
签字会计师姓名 何寿福 何琼莲
公司聘请的会 名称
计师事务所（境 办公地址
外） 签字会计师姓名
名称
报告期内履行
办公地址
持续督导职责
签字的保荐代表人姓名
的保荐机构
持续督导的期间
名称
报告期内履行
办公地址
持续督导职责
签字的财务顾问主办人姓名
的财务顾问
持续督导的期间
七、 近三年主要会计数据和财务指标
(一) 主要会计数据
单位：元 币种：人民币
本期比
上年同
主要会计数据 2018年 2017年 2016年
期增减
(%)
营业收入 13,385,359.08 341,552,374.98 -96.08 12,697,732.04
归属于上市公司股东的净 9,856,343.50 10,235,135.19 -3.7 -3,181,975.35
利润
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归属于上市公司股东的扣 -25,990,808.77 -16,073,897.43 -61.70 -3,181,455.76
除非经常性损益的净利润
经营活动产生的现金流量 -823,704.68 -344,181,468.19 -315,964,358.15
净额
本期末
比上年
2018年末 2017年末 同期末 2016年末
增减（%
）
归属于上市公司股东的净 635,596,112.22 625,739,768.72 1.18 615,504,633.53
资产
总资产 1,162,411,143.27 861,650,507.97 34.91 895,396,274.41
(二) 主要财务指标
本期比上年同
主要财务指标 2018年 2017年 2016年
期增减(%)
基本每股收益（元／股） 0.0066 0.0069 -4.35 -0.0021
稀释每股收益（元／股） 0.0066 0.0069 -4.35 -0.0021
扣除非经常性损益后的基本每 -0.0148 -0.011 -58.18 -0.0021
股收益（元／股）
加权平均净资产收益率（%） 1.57 1.65 减少5.1个百 0.527
分点
扣除非经常性损益后的加权平 -3.50 -2.59 减少59.45个 -0.527
均净资产收益率（%） 百分点
八、 2018 年分季度主要财务数据
单位：元 币种：人民币
第一季度 第二季度 第三季度 第四季度
（1-3 月份） （4-6 月份） （7-9 月份） （10-12 月份）
营业收入 15,759,190.
-2,373,831.27
45
归属于上市公司股东的净利润 -1,139,602 47,830,833. -4,688,348.9
-61,235,923.42
.07 00 9
归属于上市公司股东的扣除非 -1,139,602 1,280,164.0 -4,688,344.4 -30,538,591.22
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经常性损益后的净利润 .07 5 3
经营活动产生的现金流量净额 1,924,517. -1,801,558.8
900,781.13 -1,847,444.73
77 5
季度数据与已披露定期报告数据差异说明
□适用 √不适用
九、 非经常性损益项目和金额
√适用 □不适用
单位:1 币种:CNY
附注（如适 2016 年金
非经常性损益项目 2018 年金额 2017 年金额
用） 额
非流动资产处置损益
越权审批，或无正式批准文件，或
偶发性的税收返还、减免
计入当期损益的政府补助，但与公
司正常经营业务密切相关，符合国
家政策规定、按照一定标准定额或
定量持续享受的政府补助除外
计入当期损益的对非金融企业收取 26,331,761.00
的资金占用费
企业取得子公司、联营企业及合营
企业的投资成本小于取得投资时应
享有被投资单位可辨认净资产公允
价值产生的收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害
而计提的各项资产减值准备
债务重组损益 42,404,583.34
企业重组费用，如安置职工的支出、
整合费用等
交易价格显失公允的交易产生的超
过公允价值部分的损益
同一控制下企业合并产生的子公司
期初至合并日的当期净损益
与公司正常经营业务无关的或有事
项产生的损益
除同公司正常经营业务相关的有效
套期保值业务外，持有交易性金融
资产、交易性金融负债产生的公允
价值变动损益，以及处置交易性金
融资产、交易性金融负债和可供出
售金融资产取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项减值
准备转回
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的
投资性房地产公允价值变动产生的
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损益
根据税收、会计等法律、法规的要
求对当期损益进行一次性调整对当
期损益的影响
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入 148,355.12
和支出
其他符合非经常性损益定义的损益
项目
少数股东权益影响额
所得税影响额 -10,638,234.62
合计 31,914,703.84
第三节 公司业务概要
一、报告期内公司所从事的主要业务、经营模式及行业情况说明
2015 年 11 月 7 日，塔城中院以（2015)塔中民破字第 1 号《民事裁定书》裁定受理本公司重
整一案。2015 年 12 月 31 日，塔城中院（2015)塔中民破字第 1-11 号《民事裁定书》裁定：批准
《重整计划（草案）》，由本公司按照《新疆亿路万源实业投资控股股份有限公司重整计划》的
规定和投资人做出的承诺执行，终止本公司重整程序。
公司已按重整计划执行并于 2016 年 6 月 13 日向塔城中院提交了《确认〈重整计划〉执行完
毕申请书》及《新疆亿路万源实业投资控股股份有限公司〈重整计划〉执行完毕的报告》；公司
管理人向塔城中院提交了《关于新疆亿路万源实业投资控股股份有限公司〈重整计划〉执行情况
的监督报告》，申请塔城中院出具确认《重整计划》执行完毕的裁定。
新疆维吾尔自治区高级人民法院（以下简称“新疆高院”)于 2016 年 6 月 20 日向公司送达了
《新疆维吾尔自治区高级人民法院受理申请再审案件通知书》（〈2016>新民监字第 6 号）。马英、
俞小玲、乔秀娟等 76 人因与本公司申请破产重整纠纷一案，不服塔城中院作出的（2015)塔中民
破字第 1-11 号《民事裁定书》，向新疆高院申请再审，新疆高院决定立案审查。截止报告日，新
疆高院对本公司破产重整案的核查结论尚未形成，其核查的结果存在不确定性。
根据《最高人民法院关于适用〈中华人民共和国民事诉讼法〉的解释》第三百八十条规定：
“适用特别程序、督促程序、公示催告程序、破产程序等非讼程序审理的案件，当事人不得申请
再审”。重整程序作为破产程序的一种，不应进入再审程序及审判监督程序。公司已于 2016 年 6
月 28 日将《再审异议书》报送至新疆高院。截至报告出具日，新疆高院未做出相关答复。
按照《重整计划（草案）》，本公司重整后，万源汇金或其关联方将适时通过合理安排生产
经营、注入关联方或第三方的大农业或大消费等各类型优质资产等方式调整公司产业结构，增强
公司的持续盈利能力；万源汇金承诺本公司 2016 年、2017 年实现经审计的净利润分别不低于人
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民币 4 亿元、5 亿元。如果本公司最终实现的净利润未达到上述标准，由万源汇金在相应会计年
度审计报告出具后 1 个月内以现金方式向本公司补足。截止报告日，此方案未完成，原因系公司
尚未恢复上市，无法实施优质资产的注入或者引入新的投资人。
2019 年 1 月 31 日，公司向上交所递交了股票复牌申请，2019 年 2 月 14 日，公司收到上交所
《关于*ST 新亿停复牌事项的监管问询函》（上证公函【2019】0261 号）具体内容如下：对公司
股票暂不复牌：一是公司于 2015 年 12 月 28 日被证监会立案调查，公司存在被认定为重大信息披
露违法导致暂停上市的风险；二是最高人民法院将股民的投诉材料转交新疆高院，要求其立案对
新亿股份破产重整一案进行核实和查明，相关核查结论尚未形成；三是公司当期无主营业务收入，
公司大股东或其关联方向公司注入资产存在不确定性，导致公司未来持续经营能力具有不确定性。
二、报告期内核心竞争力分析
√适用 □不适用
公司注册地塔城市我国面向中亚、西亚乃至欧洲的门户，地处向西开放的前沿，是“一带一 路”
建设的重点区域。塔城地区石油、矿产资源丰富、农牧业发达。公司作为塔城地区唯一一家上市
企业，自 2015 年 6 月迁入塔城地区以来，得到了当地政府及相关部门的大力支持。公司将依 托
塔城地区地缘优势，合理安排生产经营、适时通过关联方或第三方注入现代农业、大健康、物 联
网和矿业等各类优质资产，逐步调整公司产业结构，使公司具备可持续盈利能力。
第四节 经营情况讨论与分析
一、经营情况讨论与分析
目前，公司及公司控股股东正在积极遴选优质资产，并已开展项目前期的尽职调查工作和商
务谈判，争取尽快将具备较强盈利能力及成长性的优质资产注入公司，未来亦不排除适时注入关
联方或第三方的现代农业、大健康、物联网、矿业等各类型优质资产，通过多种方式改善公司的 经
营状况与盈利能力。 由于公司现处于停牌状态，并购及资产注入等商务谈判进度受到影响。如相
关交易构成上市 公司重大资产重组，则公司将按照《上市公司重大资产重组管理办法（征求意见
稿）》及上交所 的相关要求披露重大资产重组信息，及时履行信息披露义务。
二、报告期内主要经营情况
2018 年新亿股份由于处在停牌状态，公司的重整计划已经基本执行完毕。目前公司正在积极
遴选优质资产，通过多种方式改变公司的经营状况与盈利能力。公司重整后，新疆万源汇金投资
控股有限公司或其关联方将适时通过合理安排生产经营、注入关联方或第三方的大农业或大消费
等各类型优质资产等方式调整公司产业结构，增强本公司的持续盈利能力。由于本公司尚处于被
立案调查及破产重整案立案审查阶段，其关联方的资产注入不能实施。
(一) 主营业务分析
1. 利润表及现金流量表相关科目变动分析表
单位:元 币种:人民币
科目 本期数 上年同期数 变动比例（%）
营业收入 13,385,359.08 341,552,374.98 -96.08
营业成本 12,094,267.94 341,019,174.43
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销售费用 - -
管理费用 3,880,150.89 5,038,218.37
研发费用 - -
财务费用 43.44 -5,758,780.38
经营活动产生的现金流量净额 -823,704.68 -344,181,468.19
投资活动产生的现金流量净额 9.61 7,428,954.17
筹资活动产生的现金流量净额 - -11,520,853.44
2. 收入和成本分析
□适用 √不适用
(1). 主营业务分行业、分产品、分地区情况
单位:元 币种:人民币
主营业务分行业情况
营业收入 营业成本 毛利率比
分行业 营业收入 营业成本 毛利率（%） 比上年增 比上年增 上年增减
减（%） 减（%） （%）
贸易 13,385,359.08 12,094,267.94 9.65 -96.08 -96.45 增加 5625
个百分点
主营业务分产品情况
营业收入 营业成本 毛利率比
分产品 营业收入 营业成本 毛利率（%） 比上年增 比上年增 上年增减
减（%） 减（%） （%）
贸易 13,385,359.08 12,094,267.94 9.65 -96.08 -96.45 增加 5625
个百分点
主营业务分地区情况
营业收入 营业成本 毛利率比
分地区 营业收入 营业成本 毛利率（%） 比上年增 比上年增 上年增减
减（%） 减（%） （%）
新疆 13,385,359.08 12,094,267.94 9.65 -96.08 -96.45 增加 5625
个百分点
主营业务分行业、分产品、分地区情况的说明
□适用 √不适用
(2). 成本分析表
单位：元
分行业情况
分行业 成本构 本期金额 本期占 上年同期金额 上年同 本期金 情况
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成项目 总成本 期占总 额较上 说明
比例(%) 成本比 年同期
例(%) 变动比
例(%)
贸易 13,385,359.08 100 341,019,174.43 100 -96
分产品情况
本期金
上年同
本期占 额较上
成本构 期占总 情况
分产品 本期金额 总成本 上年同期金额 年同期
成项目 成本比 说明
比例(%) 变动比
例(%)
例(%)
贸易 13,385,359.08 100 341,019,174.43 100 -96
成本分析其他情况说明
□适用 √不适用
3. 费用
√适用 □不适用
公司 2018 年度累计发生管理费用 3,880,150.89 元，主要为中介机构费用、诉讼费用、租赁
费等费用。公司 2018 年度累计发生财务费用 43.44 元，主要系公司利息收入。
4. 现金流
√适用 □不适用
公司 2018 年度经营活动产生的现金流量净额为-823,704.68 元，其中：经营活动现金流入
合计为：10,161,972.04 元，经营活动现金流出合计为：10,985,676.72。
(二) 资产、负债情况分析
√适用 □不适用
1. 资产及负债状况
单位：元
本期期 上期期
情
末数占 末数占 本期期末金额
况
项目名称 本期期末数 总资产 上期期末数 总资产 较上期期末变
说
的比例 的比例 动比例（%）
明
（%） （%）
货币资金 56,028.59 0.005 879,077.40 0.1 -93.63
应收票据 3,398,165.86 0.29 320,711.85 0.04 959.57
及应收账
款
预付账款 - 47,169.72 0.01 -100
其他应收 2,977,090,056.38 25.61 860,304,127.46 99.84 -65.39
款
其他流动 -,172,393,363.07 14.83 16,845.30 - 1,023,291.47
资产
固定资产 56,650,114.19 4.87 78,197.84 0.01 72,344.6
无形资产 18,130,345.45 1.56 4,378.40 - 413,986.09
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应付票据 2,705,847.07 0.23 626,496.11 0.07 331.9
及应付账
款
预收账款 1,000 - 1,000 - -
应付职工 5,526,200.67 0.48 5,311,608.26 0.62 4.04
薪酬
应交税费 15,890,065.08 1.37 68,262.17 0.01 23,178
其他应付 106,060,145.68 9.12 99,642,106.90 11.56 6.44
款
预计负债 188,869,403.86 16.25 130,261,265.81 15.12 44.99
实收资本 1,491,100,380.00 173 1,491,100,380.00 173.05 -
资本公积 1,514,975,748.93 175.77 1,514,975,748.93 175.82 -
盈余公积 35,700,540.76 4.14 35,700,540.76 4.14 -
未分配利 -2,406,180,557.47 -270 -2,416,036,900.97 -280.4 -0.41
润
三、公司关于公司未来发展的讨论与分析
(一) 公司发展战略
√适用 □不适用
加大市场的开发力度，投资建设商业综合房地产，深化商业模式，提升经营品质、提高商业
价值，增加经营收入。加快与地区政府的合作进程，在当地大农业、大健康产业方面加大投资、
并购和重组力度，充分借势政府政策，优化战略布局。
第五节 重要事项
一、普通股利润分配或资本公积金转增预案
(一) 公司近三年（含报告期）的普通股股利分配方案或预案、资本公积金转增股本方案或预案
单位：元 币种：人民币
分红年度合并 占合并报表中
每 10 股送 每 10 股派 现金分红 报表中归属于 归属于上市公
分红 每 10 股转
红股数 息数(元) 的数额 上市公司普通 司普通股股东
年度 增数（股）
（股） （含税） （含税） 股股东的净利 的净利润的比
润 率(%)
2018 年
2017 年
2016 年
二、承诺事项履行情况
(一) 公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内或持续到报告
期内的承诺事项
√适用 □不适用
承 承诺 承诺时间 是 是 如未能 如未
承诺背景 承诺方
诺 内容 及期限 否 否 及时履 能及
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类 有 及 行应说 时履
型 履 时 明未完 行应
行 严 成履行 说明
期 格 的具体 下一
限 履 原因 步计
行 划
与股改相关的
承诺
股 新疆万 新疆万源汇 金资源 2016 年 是 是 无 无
份 源汇金 投资 控股有限公 司 3 月 18
限 资源投 作为出资 人受让资 日至
收购报告书或 售 资控股 本 公积金转增 2019 年
权益变动报告 有限公 200000000 股承诺自 3 月 19
书中所作承诺 司 股 份受让时起 36 日。
个月不减 持。
与重大资产重
组相关的承诺
与首次公开发
行相关的承诺
与再融资相关
的承诺
与股权激励相
关的承诺
其他对公司中
小股东所作承
诺
其他承诺
其他承诺
(二) 公司资产或项目存在盈利预测，且报告期仍处在盈利预测期间，公司就资产或项目
是否达到原盈利预测及其原因作出说明
√已达到 □未达到 □不适用
本报告期内，公司没有新增存在盈利预测的资产或项目，且没有仍处在盈利预测期间的资产 或
项目。
三、聘任、解聘会计师事务所情况
单位：元 币种：人民币
原聘任 现聘任
境内会计师事务所名称 大华会计师事务所（特殊普通 四川华信（集团）会计师事务
合伙） 所（特殊普通合作伙伴）
境内会计师事务所报酬 800,000.00 800,000.00
境内会计师事务所审计年限 1年 1年
境外会计师事务所名称
境外会计师事务所报酬
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2018 年年度报告
境外会计师事务所审计年限
聘任、解聘会计师事务所的情况说明
√适用 □不适用
新疆亿路万源实业投资控股股份有限公司（以下简称“公司”）于 2019 年 2 月 22 日召开第
七届董事会第五次会议审议通过了《关于聘请四川华信（集团） 会计师事务所（特殊普通合伙）
担任公司审计机构的议案》，公司拟变更 2019 年 度财务和内部控制审计机构，现将有关事项公
告如下： 拟聘请四川华信（集团）会计师事务所（特殊普通合伙）（以下简称“华信 事务所”）
为公司 2019 年度审计机构，从事公司 2019 年度财务报告审计及内部 控制审计等相关业务。华
信事务所具有证券期货相关业务审计资格、具有多年为 上市公司提供审计服务的经验，能够独立
对公司财务状况进行审计，符合公司 2019 年度财务及内部控制审计工作要求，费用按双方协商
执行。
四、破产重整相关事项
√适用 □不适用
2015 年 11 月 7 日，公司被塔城地区中级人民法院正式裁定进行破产重整，2015 年 12 月 31
日，塔城地区中级人民法院作出（2015）塔中民破字第 1-11 号《民事裁定书》裁定批准公司 《重
整计划（草案）》，重整计划具体内容详见公司 2016 年 1 月 5 日在上海证券交易所网站发 布
的《新疆亿路万源实业投资控股股份有限公司关于法院裁定批准重整计划的公告》【公告编号：
2016—001】及其附件《新疆亿路万源实业投资控股股份有限公司重整计划》。 重整计划执行情
况： 第一，重整投资人支付的款项已经全部到位。2015 年 12 月 31 日，重整投资人支付了 8.7
亿 元。2016 年 1 月 13 日，重整投资人支付了剩余的投资款 5.77 亿元。至此，重整投资人支
付的 款项已经全部到位（详见公司 2016-010 号公告）。 第二，公司依照《重整计划》应付的
偿债资金已经实际支付或依照规定办理了提存、预留。 截至目前，公司实际清偿债权金额共计
5.63 亿元，对于其他客观上不具备支付划款条件的债权 已将对应的偿债资金进行提存，提存金
额共计 222,471,612.87 元（详见公司 2016—045 号公告）。 第三，公司于 2016 年 3 月 18 日
完成资本公积转增的股票划转工作。公司总股本已由 377,685,000 股增加至 1,491,100,380 股，
其中 113,305,500 股已登记至截至 2015 年 12 月 7 日在公司股东 名册中登记的全体股东的
证券账户，剩余的 1,000,109,880 股已经登记至新疆万源稀金资源投资 控股有限公司、新疆昆
仑众惠投资管理有限公司、昆山成通投资有限公司、深圳市德天利科技发 展有限公司、深圳市易
楚投资管理有限公司、深圳市瑞弘宝科技有限公司、深圳生命爱晚健康产 业股权投资基金合伙企
业（有限合伙）、上海好润资产管理有限公司、上海源迪投资管理有限公 司、广西沃洋能源有限
公司和贵州恒瑞丰泰股权投资中心（有限合伙）11 家投资人成员单位的证 券账户。报告期内，
《重整计划》规定的债务清偿方案已经执行完毕，偿债资金已分配给债权人 或者按规定办理了提
存和预留；出资人权益调整方案也已执行完毕，资本公积转增的股份已经全 部登记到了股东和重
整投资人名下。根据《重整计划》中规定，本重整计划的执行期限为自重整 2017 年年度报告 20 /118
计划获得塔城中院裁定批准之日起 6 个月。执行期限内，公司破产重整事项已达到重整执行完毕
的标准。2016 年 6 月 13 日，公司向塔城中院提交了《确认执行完毕申请书》及《新 疆亿路万
源实业投资控股股份有限公司执行完毕的报告》；公司管理人向塔城中院提 交了《关于新疆亿路
万源实业投资控股股份有限公司执行情况的监督报告》，申请塔 城中院出具确认《重整计划》执
行完毕的裁定。2016 年 6 月 20 日，公司收到新疆维吾尔自治区 高级人民法院邮寄送达的《新
疆维吾尔自治区高级人民法院受理申请再审案件通知书（2）》。公 司于 2016 年 6 月 28 日已
将《再审异议书》报送至新疆维吾尔自治区高级人民法院。目前，新 疆维吾尔自治区高级人民法
院决定立案审查。截止 2017 年末，新疆维吾尔自治区高级人民法院对 公司破产重整一案的核查
结论尚未形成。
五、重大诉讼、仲裁事项
√本年度公司有重大诉讼、仲裁事项 □本年度公司无重大诉讼、仲裁事项
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2018 年年度报告
(一) 诉讼、仲裁事项已在临时公告披露且无后续进展的
√适用 □不适用
事项概述及类型 查询索引
新亿股份起诉成清波、高观生、深圳中技、吉林 相关公告于 2017 年 4 月 26 日刊登于公司指定
成城、天津国恒等偿还欠款及本金纠纷一案 披 露媒体《上海证券报》及上海证券交易所网
站 （www.sse.com.cn）。公告编号：2017-011
公司申请执行辽宁渤船装备配套产业有限公司 相关公告于 2017 年 6 月 20 日刊登于公司指定
一案，公司收到辽宁省铁岭市中级人民法院执行 披 露媒体《上海证券报》及上海证券交易所网
裁定书（2016）辽 12 执异 89 号 站 （www.sse.com.cn）。公告编号：2017-028
六、重大合同及其履行情况
(一) 担保情况
□适用 √不适用
七、积极履行社会责任的工作情况
(一) 上市公司扶贫工作情况
□适用 √不适用
(二) 环境信息情况
1. 属于环境保护部门公布的重点排污单位的公司及其重要子公司的环保情况说明
□适用 √不适用
第六节 普通股股份变动及股东情况
一、 普通股股本变动情况
(一) 普通股股份变动情况表
1、 普通股股份变动情况表
报告期内，公司普通股股份总数及股本结构未发生变化。
(二) 限售股份变动情况
□适用 √不适用
二、 股东和实际控制人情况
(一) 股东总数
截止报告期末普通股股东总数(户) 32,913
年度报告披露日前上一月末的普通股股东总数(户) 32,913
截止报告期末表决权恢复的优先股股东总数（户）
年度报告披露日前上一月末表决权恢复的优先股股东总数（户）
(二) 截止报告期末前十名股东、前十名流通股东（或无限售条件股东）持股情况表
单位:股
前十名股东持股情况
股东名称 报 期末持股数 比例 持有 质押或冻结情况 股东
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2018 年年度报告
（全称） 告 量 (%) 有限 性质
期 售条
股份
内 件股 数量
状态
增 份数
减 量
新疆万源汇金投资控股 0 246,150,000 16.51 0 246,150,000 境内非国
冻结
有限公司 有法人
上海源迪投资管理有限 0 143,150,853 9.60 0 境内非国
无
公司 有法人
新疆昆仑众惠投资管理 0 110,581,243 7.42 0 境内非国
无
有限公司 有法人
深圳市易楚投资管理有 0 107,500,000 7.21 0 境内非国
无
限公司 有法人
贵州恒瑞丰泰股权投资 0 71,500,000 4.8 0 境内非国
无
中心（有限合伙） 有法人
上海好润资产管理有限 0 70,000,000 4.69 0 境内非国
无
公司 有法人
深圳市瑞弘宝科技有限 0 70,000,000 4.69 0 30,000,000 境内非国
未知
公司 有法人
广西沃洋能源有限公司 0 70,000,000 4.69 0 70,000,000 境内非国
未知
有法人
深圳市德天利科技发展 0 66,000,000 4.43 0 境内非国
无
有限公司 有法人
昆山成通投资有限公司 0 50,000,000 3.35 0 境内非国
无
有法人
前十名无限售条件股东持股情况
持有无限售 股份种类及数量
股东名称 条件流通股
种类 数量
的数量
新疆万源汇金投资控股有限公司 246,150,000 人民币普通股 246,150,000
上海源迪投资管理有限公司 143,150,853 人民币普通股 143,150,853
新疆昆仑众惠投资管理 有限公司 110,581,243 人民币普通股 110,581,243
深圳市易楚投资管理有 限公司 107,500,000 人民币普通股 107,500,000
贵州恒瑞丰泰股权投资 中心（有限合伙） 71,500,000 人民币普通股 71,500,000
上海好润资产管理有限 公司 70,000,000 人民币普通股 70,000,000
深圳市瑞弘宝科技有限 公司 70,000,000 人民币普通股 70,000,000
广西沃洋能源有限公司 70,000,000 人民币普通股 70,000,000
深圳市德天利科技发展 有限公司 66,000,000 人民币普通股 66,000,000
昆山成通投资有限公司 50,000,000 人民币普通股 50,000,000
上述股东关联关系或一致行动的说明 公司未发现上述股东相互间存在关联关系或
其他相互间属于《上市公司收购管理办法》中
规定的一致行动人。
表决权恢复的优先股股东及持股数量的说明
前十名有限售条件股东持股数量及限售条件
□适用 √不适用
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2018 年年度报告
三、 控股股东及实际控制人情况
(一) 控股股东情况
1 法人
√适用 □不适用
名称 新疆万源汇金投资控股有限公司
单位负责人或法定代表人 李勇
成立日期 2014-12-19
主要经营业务 矿业投资；矿产品销售；矿业咨询服务；货物与技术的进出 口
业务。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开 展
经营活动）
报告期内控股和参股的其他境内外 无
上市公司的股权情况
其他情况说明 无
2 公司与控股股东之间的产权及控制关系的方框图
√适用 □不适用
(二) 实际控制人情况
1 自然人
√适用 □不适用
姓名 黄伟
国籍 中国
是否取得其他国家或地区居留权 否
主要职业及职务 新疆万源汇金投资控股有限公司董事长，新疆亿路万源实业
投资控股股份有限公司董事长
过去 10 年曾控股的境内外上市公 无
司情况
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2018 年年度报告
2 公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图
√适用 □不适用
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2018 年年度报告
第七节 董事、监事、高级管理人员和员工情况
一、持股变动情况及报酬情况
(一) 现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员持股变动及报酬情况
√适用 □不适用
单位：股
年度内
年初
任期起始日 任期终止日 年末持 股份增
姓名 职务(注) 性别 年龄 持股 增减变
期 期 股数 减变动
数
量
黄伟 董事长 男 46 2017-12-08 2019-12-08 0 0 0 无
刘鹏 董事 男 2017-12-08 2019-12-08 0 0 0 无
王江海 董事 男 2019-03-15 0 0 0 无
臧忠华 董事 男 2017-09-06 2019-09-06 0 0 0 无
何菁 独立董事 女 2017-09-06 2019-09-06 0 0 0 无
韩双印 独立董事 男 0 0 0 无
谢豫新 独立董事 男 0 0 0 无
李勇 监事 男 43 0 0 0 无
陶维平 监事 男 51 0 0 0 无
程兴平 职工监事 男 39 0 0 0 无
合计 / / / / / /
姓名 主要工作经历
黄伟 任新疆万水源矿业有限责任公司执行董事；2014 年 12 月 19 日至今担任新疆亿源汇
金投资控股有限公司董事长；现任公司董事长。
刘鹏 新疆亿路万源实业投资控股股份有限公司董事
王江海 新疆亿路万源实业投资控股股份有限公司董事
臧忠华 新疆亿路万源实业投资控股股份有限公司董事
何菁 新疆亿路万源实业投资控股股份有限公司独立董事
韩双印 新疆亿路万源实业投资控股股份有限公司独立董事
谢豫新 新疆亿路万源实业投资控股股份有限公司独立董事
李勇 新疆亿路万源实业投资控股股份有限公司监事
陶维平 新疆亿路万源实业投资控股股份有限公司监事
程兴平 新疆亿路万源实业投资控股股份有限公司职工监事
其它情况说明
□适用 √不适用
(二) 董事、高级管理人员报告期内被授予的股权激励情况
□适用 √不适用
二、现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员的任职情况
(一) 在股东单位任职情况
√适用 □不适用
在股东单位担任
任职人员姓名 股东单位名称 任期起始日期 任期终止日期
的职务
新疆万源汇金投资控 董事长 2014-12-19
股有限公司
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2018 年年度报告
在股东单位任职 新疆万源汇金投资控股有限公司系公司控股股东，截至本报告披露日共计持有
情况的说明 公司股份 24,615 万股，占公司总股本的 16.51% 。除此之外，黄伟先生未担
任该公司其它职务。
(二) 在其他单位任职情况
□适用 √不适用
三、董事、监事、高级管理人员报酬情况
√适用 □不适用
董事、监事、高级管理人员报 公司董事担任具体行政管理职务的，其报酬由董事会薪酬与考核
酬的决策程序 委员会根据其年度工作目标的完成情况确定薪资待遇；公司董事
不担任公司具体行政管理职务的，以津贴的方式获取报酬，每月
按时支付。公司高级管理人员担任具体行政管理职务的，其报酬
由董事会薪酬与考核委员会根据其年度工作目标的完成情况确定
薪资待遇。公司监事报酬根据其担任的公司具体岗位，履行公司
薪酬制度规定的审批程序
董事、监事、高级管理人员报 参照市场薪酬水平设置。实际支付情况是仅独董、监事有实际薪
酬确定依据 资，且就市场同岗位最低水平。
董事、监事和高级管理人员报 公司董事、监事、高级管理人员的报酬按上述决策程序确定，由
酬的实际支付情况 公司人力资源部严格执行。
报告期末全体董事、监事和高
级管理人员实际获得的报酬
合计
四、公司董事、监事、高级管理人员变动情况
√适用 □不适用
姓名 担任的职务 变动情形 变动原因
庞建东 法定代表人 离任 辞职
韩双印 独立董事 选举 换届
谢豫新 独立董事 选举 换届
王江海 董事 选举 换届
贺孝金 独立董事 离任 换届
第八节 公司治理
一、股东大会情况简介
决议刊登的
会议届次 召开日期 决议刊登的指定网站的查询索引
披露日期
2017 年 年度 股 2018-06-07 相关公告于 2018 年 6 月 7 日刊登于公司 2018-06-07
东大会 指定披露媒体《上海证券报 》 及 上 海 证 券
交 易 所 网 站（www.sse.com.cn）。公告编号：
2018-015
2018 年 第一 次 2018-12-28 相关公告于 2018 年 12 月 28 日刊登于 2018-12-28
临时股东大会 公司指定披露媒体《上海证券报 》 及 上 海
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2018 年年度报告
证 券 交 易 所 网 站（www.sse.com.cn）。公
告编号：2018-033
股东大会情况说明
√适用 □不适用
股东大会是公司的最高权力机构。报告期内，公司共召开 1 次临时股东大会、1 次年度股东
大会，各次股东会议的召集、召开、表决程序均合法有效。
二、董事履行职责情况
(一) 董事参加董事会和股东大会的情况
参加股东
参加董事会情况
大会情况
董事 是否独
本年应参 以通讯 是否连续两 出席股东
姓名 立董事 亲自出 委托出 缺席
加董事会 方式参 次未亲自参 大会的次
席次数 席次数 次数
次数 加次数 加会议 数
黄伟 4 0 0 0 否 2
刘鹏 4 0 0 否 2
王江海 0 0 0 0 否 2
臧忠华 4 0 0 否 2
何菁 是 4 0 0 否 2
韩双印 是 0 0 0 否 2
谢豫新 是 0 0 0 否 2
连续两次未亲自出席董事会会议的说明
□适用 √不适用
年内召开董事会会议次数 4
其中：现场会议次数 2
通讯方式召开会议次数 2
现场结合通讯方式召开会议次数 1
三、报告期内对高级管理人员的考评机制，以及激励机制的建立、实施情况
√适用 □不适用
公司高级管理人员担任具体行政管理职务的，其报酬参照市场薪酬水平设置。实际支付情况
仅独 董、监事有实际薪资，且就市场同岗位最低水平。
第九节 公司债券相关情况
□适用 √不适用
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2018 年年度报告
第十节 财务报告
一、审计报告
√适用 □不适用
审计报告
川华信审（2019）274 号
新疆亿路万源实业投资控股股份有限公司全体股东：
一、无法表示意见
我们接受委托，审计新疆亿路万源实业投资控股股份有限公司（以下简称“贵公司”）财务
报表，包括 2018 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，2018 年度的合并及母公司利润表、
合并及母公司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表以及相关财务报表附注。
我们不对后附的贵公司财务报表发表审计意见。由于“形成无法表示意见的基础”部分所述
事项的重要性，我们无法获取充分、适当的审计证据以作为对财务报表发表审计意见的基础。
二、形成无法表示意见的基础
1、未能就贵公司确认的对韩真源投资有限责任公司（以下简称“韩真源公司”）股权的入账
价值和债务重组收益，以及债务重组入账资产价值的真实性、准确性获取充分、适当的审计证据。
如财务报表附注“十二、（六）10”所述，根据新疆维吾尔自治区喀什地区中级人民法院 (2017)
新 31 民初 50 号、(2017)新 31 民初 51 号、(2017)新 31 民初 52 号、(2017)新 31 民初 53 号、(2017)
新 31 民初 54 号、(2017)新 31 民初 55 号民事调解书，以及贵公司与担保人陶旭、陶勇于 2018
年 10 月 15 日签订《协议书》（简称“《购并协议》”）约定，由被告陶旭、陶勇以持有韩真源
公司的股权 91.95%偿还贵公司应收 4 家债务人本息合计 58,561.625 万元，同时韩真源公司购并
日以前的债权和债务由原股东承担，贵公司于 2018 年 12 月 29 日将陶旭、陶勇所持有韩真源公
司 91.95%的股权办理至贵公司名下。
贵公司未能取得韩真源公司 2018 年 12 月 29 日《审计报告》和《评估报告》，贵公司基于按
《购并协议》约定将购并前债权债务剥离后的评估价值不会低于抵债金额的基本判断，按法院判
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2018 年年度报告
决的抵债金额确认长期股权投资 58,561.625 万元，法院判决的债权（含利息）与账面债权的差额
确认“营业外收入——重组收益” 4,240.46 万元,由于无购并日韩真源公司的可辩认净资产公允
价值，贵公司将购并日投资成本与享有韩真源公司账面净资产份额的差额 61,406.57 万元暂作为
商誉列报。
我们未能收集到债务重组时点韩真源公司“审计报告”、“资产评估报告”，无法就贵公司
确认的对韩真源公司股权的入账价值和债务重组收益的准确性，以及债务重组入账资产价值的真
实性、准确性做出评价。
2、如财务报表附注“十二、（六）4、”所述，其他应收款余额 33,885.64 万元（贵公司按
照账龄已计提坏账准备 4,165.69 万元，账面价值 29,719.95 万元）系 2016 年至 2017 年签订采购
货物合同，预付购货款形成，而后转入其他应收款按账龄分析计提坏账准备。我们未能获取充分、
适当的审计证据，无法判断形成该等债权交易的真实性、计提坏账准备的充分性。
3、无法评价预计负债期末余额的准确性
（1）如财务报表附注“五、（十七）”预计负债所述，贵公司 2017 年末确认重整应承担的
预计损失 13,026.13 万元，本报告期没有发生变化。我们未能就上述预计负债 2018 年末余额的
准确性获取充分、适当的审计证据。
（2）如财务报表附注“十二、（六）8”所述，贵公司与重庆轻纺控股（集团）公司和重庆
四维卫浴（集团）有限公司的合同解除一案，法院于 2018 年 9 月 29 日出具（2018）渝民终 250
号《民事判决书》判决：贵公司于本判决生效之日起十五日内就其对重庆轻纺控股（集团）公司
的债务本金 5,103.00 万元及资金占用损失（分别以 1,341.1 万元为基数、自 2012 年 1 月 12 日起
至 2015 年 11 月 7 日止，以 3,761.90 万元为基数、自 2015 年 4 月 16 日起至 2015 年 11 月 7 日止，
均按中国人民银行同期贷款基准利率计算），按 65.73%的比例支付。贵公司认为该判决无法有效
执行，故不需计提预计负债。我们未能就此事项是否应计提预计负债获取充分、适当的审计证据。
4、未能执行重要审计程序
如财务报表附注“十二、（六）11”所述，我们对贵公司及全资子公司深圳市阳云科技有限
公司（以下简称“云阳科技”）未能执行查询开户信息、获取征信报告等重要的审计程序。我们
无法评估未能执行上述审计程序对贵公司 2018 年度财务报告的影响。
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2018 年年度报告
5、无法评价子公司云阳科技管理层提供的 2018 年度财务报表的准确性
如财务报表附注“一、（六）1”所述，贵公司未对云阳科技注资，云阳科技无经营、未建立
财务核算账套。云阳科技管理层提供以零列报的 2018 年度财务报表。我们未能获取云阳科技财务
核算账套及相关账务处理依据，无法评价云阳科技管理层提供的 2018 年度财务报表的准确性。
6、无法判断未决事项对 2018 年度财务报告的影响
如附注“十二（六）2”所述，最高人民法院将股民的投诉材料转交新疆高院，要求其立案对
新亿股份破产重整一案进行核实和查明，相关核查结论尚未形成。我们未能获取充分、适当的审
计证据，用以判断此未决事项对 2018 年度财务报告的影响。
7、贵公司运用持续经营假设编制 2018 年度财务报表的适当性
（1）如附注“二、（二）1”及“十二（六）1”所述，贵公司于 2015 年 12 月 28 日被中国
证监会立案调查，贵公司存在被认定为重大信息披露违法导致暂停上市的风险。截至财务报表批
准报出日，贵公司尚未收到中国证监会关于上述立案调查事项的结论性调查意见或决定。我们无
法评估此事项对贵公司的影响。
（2）如附注“十二（六）3”所述公司大股东或其关联方向公司注入资产存在不确定性，导
致公司未来持续经营能力具有重大不确定性。
我们未能就评估贵公司持续经营能力的相关指标（盈利能力、偿债能力、财务资源支持等）
取得到充分、适当的审计证据，因此我们无法判断贵公司运用持续经营假设编制 2018 年度财务报
表是否适当。
三、管理层和治理层对财务报表的责任
贵公司管理层负责按照财务报表附注二、编制基础的规定编制财务报表，使其实现公允反映，
并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
在编制财务报表时，管理层负责评估贵公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如
适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算贵公司、终止运营或别无其他现实的选择。
治理层负责监督贵公司的财务报告过程。
四、注册会计师对财务报表审计的责任
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2018 年年度报告
我们的责任是按照中国注册会计师审计准则的规定，对贵公司的财务报表执行审计工作，以
出具审计报告。但由于“形成无法表示意见的基础”部分所述的事项，我们无法获取充分、适当
的审计证据以作为发表审计意见的基础。
按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于贵公司，并履行了职业道德方面的其他责任。
五、其他事项
2017 年 12 月 31 日的资产负债表，2017 年度的利润表、现金流量表、股东权益变动表以及相
关财务报表附注由大华会计师事务所（特殊普通合伙）审计，并于 2017 年 4 月 26 日出具了带强
调事项的保留意见的审计报告。
四川华信(集团)会计师事务所 中国注册会计师：
（特殊普通合伙） （项目合伙人）
中国成都 中国注册会计师：
二 0 一九年四月二十九日
二、财务报表
合并资产负债表
2018 年 12 月 31 日
编制单位: 新疆亿路万源实业投资控股股份有限公司
单位:元 币种:人民币
项目 附注 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 56,038.20 879,077.40
结算备付金
拆出资金
以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据及应收账款 3,398,165.86 320,711.85
其中：应收票据
应收账款
预付款项 - 47,169.72
应收保费
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2018 年年度报告
应收分保账款
应收分保合同准备金
其他应收款 297,709,006.38 860,304,127.46
其中：应收利息
应收股利
买入返售金融资产
存货 8,440.00
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 172,393,363.07 16,845.30
流动资产合计 473,565,013.51 861,567,931.73
非流动资产：
发放贷款和垫款
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资
投资性房地产
固定资产 56,650,114.19 78,197.84
在建工程
生产性生物资产
油气资产
无形资产 18,130,345.45 4,378.40
开发支出
商誉 614,065,670.12
长期待摊费用
递延所得税资产
其他非流动资产
非流动资产合计 688,846,129.76 82,576.24
资产总计 1,162,411,143.27 861,650,507.97
流动负债：
短期借款
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据及应付账款 2,705,847.07 626,496.11
预收款项 1,000.00 1,000.00
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬 5,526,200.67 5,311,608.26
应交税费 15,890,065.08 68,262.17
其他应付款 106,060,145.68 99,642,106.90
其中：应付利息
应付股利
应付分保账款
保险合同准备金
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2018 年年度报告
代理买卖证券款
代理承销证券款
持有待售负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债 210,253,046.58
流动负债合计 340,436,305.08 105,649,473.44
非流动负债：
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债 188,869,403.86 130,261,265.81
递延收益
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 188,869,403.86 130,261,265.81
负债合计 529,305,708.94 235,910,739.25
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本） 1,491,100,380.00 1,491,100,380.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 1,514,975,748.93 1,514,975,748.93
减：库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积 35,700,540.76 35,700,540.76
一般风险准备
未分配利润 -2,406,180,557.47 -2,416,036,900.97
归属于母公司所有者权益合计 635,596,112.22 625,739,768.72
少数股东权益 -2,490,677.89
所有者权益（或股东权益）合计 633,105,434.33 625,739,768.72
负债和所有者权益（或股东权 1,162,411,143.27 861,650,507.97
益）总计
法定代表人：卡司木江吾斯曼 主管会计工作负责人：黄伟 会计机构负责人：黄伟
母公司资产负债表
2018 年 12 月 31 日
编制单位:新疆亿路万源实业投资控股股份有限公司
单位:元 币种:人民币
项目 附注 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 47,722.63 800,805.16
以公允价值计量且其变动计
入当期损益的金融资产
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2018 年年度报告
衍生金融资产
应收票据及应收账款 - 320,711.85
其中：应收票据
应收账款
预付款项 - 47,169.72
其他应收款 297,691,396.99 760,387,922.04
其中：应收利息
应收股利
存货
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 88,192.96 13,683.56
流动资产合计 297,827,312.58 761,570,292.33
非流动资产：
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 685,616,250.00 100,000,000.00
投资性房地产
固定资产 53,904.20 78,197.84
在建工程
生产性生物资产
油气资产
无形资产 2,958.33 4,378.40
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产
其他非流动资产
非流动资产合计 685,673,112.53 100,082,576.24
资产总计 983,500,425.11 861,652,868.57
流动负债：
短期借款
以公允价值计量且其变动计
入当期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据及应付账款 626,496.11 626,496.11
预收款项 1,000.00 1,000.00
应付职工薪酬 5,329,852.67 5,306,630.42
应交税费 6,772,249.89 56,069.03
其他应付款 203,619,544.97 98,874,420.03
其中：应付利息
应付股利
持有待售负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计 216,349,143.64 104,864,615.59
非流动负债：
长期借款
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2018 年年度报告
应付债券
其中：优先股
永续债
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债 130,261,265.81 130,261,265.81
递延收益
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 130,261,265.81 130,261,265.81
负债合计 346,610,409.45 235,125,881.40
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本） 1,491,100,380.00 1,491,100,380.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 1,514,975,748.93 1,514,975,748.93
减：库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积 35,700,540.76 35,700,540.76
未分配利润 -2,404,886,654.03 -2,415,249,682.52
所有者权益（或股东权益） 636,890,015.66 626,526,987.17
合计
负债和所有者权益（或股 983,500,425.11 861,652,868.57
东权益）总计
法定代表人：卡司木江吾斯曼 主管会计工作负责人：黄伟 会计机构负责人：黄伟
合并利润表
2018 年 1—12 月
单位:元 币种:人民币
项目 附注 本期发生额 上期发生额
一、营业总收入 13,385,359.08 341,552,374.98
其中：营业收入 13,385,359.08 341,552,374.98
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 39,376,167.85 357,626,272.41
其中：营业成本 12,094,267.94 341,019,174.43
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
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2018 年年度报告
分保费用
税金及附加 24,771.71 309,677.34
销售费用
管理费用 3,880,150.89 5,038,218.37
研发费用
财务费用 43.44 -5,758,780.38
其中：利息费用
利息收入 1,593.68 7,438,781.39
资产减值损失 23,376,933.87 17,017,982.65
加：其他收益
投资收益（损失以“－”号填
列）
其中：对联营企业和合营企业
的投资收益
公允价值变动收益（损失以
“－”号填列）
资产处置收益（损失以“－”
号填列）
汇兑收益（损失以“－”号填
列）
三、营业利润（亏损以“－”号填列） -25,990,808.77 -16,073,897.43
加：营业外收入 42,552,943.02 26,331,761.00
减：营业外支出 4.56 22,728.38
四、利润总额（亏损总额以“－”号 16,562,129.69 10,235,135.19
填列）
减：所得税费用 6,705,786.19
五、净利润（净亏损以“－”号填列） 9,856,343.50 10,235,135.19
（一）按经营持续性分类
1.持续经营净利润（净亏损以 9,856,343.50 10,235,135.19
“－”号填列）
2.终止经营净利润（净亏损以
“－”号填列）
（二）按所有权归属分类
1.归属于母公司股东的净利润 9,856,343.50 10,235,135.19
2.少数股东损益
六、其他综合收益的税后净额
归属母公司所有者的其他综合收
益的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他
综合收益
1.重新计量设定受益计划变
动额
2.权益法下不能转损益的其
他综合收益
（二）将重分类进损益的其他综
合收益
1.权益法下可转损益的其他
综合收益
2.可供出售金融资产公允价
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2018 年年度报告
值变动损益
3.持有至到期投资重分类为
可供出售金融资产损益
4.现金流量套期损益的有效
部分
5.外币财务报表折算差额
6.其他
归属于少数股东的其他综合收益
的税后净额
七、综合收益总额 9,856,343.50 10,235,135.19
归属于母公司所有者的综合收益 9,856,343.50 10,235,135.19
总额
归属于少数股东的综合收益总额
八、每股收益：
（一）基本每股收益(元/股) 0.0066 0.0069
（二）稀释每股收益(元/股) 0.0066 0.0069
法定代表人：卡司木江吾斯曼 主管会计工作负责人：黄伟 会计机构负责人：黄伟
母公司利润表
2018 年 1—12 月
单位:元 币种:人民币
项目 附注 本期发生额 上期发生额
一、营业收入 0 255,978,746.75
减：营业成本 0 255,578,471.24
税金及附加 0 209,057.77
销售费用
管理费用 2,286,811.89 4,223,468.12
研发费用
财务费用 101.74 -5,760,774.03
其中：利息费用
利息收入 1,525.38 7,438,685.48
资产减值损失 23,197,214.71 17,017,492.63
加：其他收益
投资收益（损失以“－”号填
列）
其中：对联营企业和合营企业
的投资收益
公允价值变动收益（损失以
“－”号填列）
资产处置收益（损失以“－”
号填列）
二、营业利润（亏损以“－”号填列） -25,484,128.34 -15,288,968.98
加：营业外收入 42,552,943.02 26,331,761.00
减：营业外支出 - 22,728.38
三、利润总额（亏损总额以“－”号 17,068,814.68 11,020,063.64
填列）
减：所得税费用 6,705,786.19
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2018 年年度报告
四、净利润（净亏损以“－”号填列） 10,363,028.49 11,020,063.64
（一）持续经营净利润（净亏损 10,363,028.49 11,020,063.64
以“－”号填列）
（二）终止经营净利润（净亏损
以“－”号填列）
五、其他综合收益的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他综
合收益
1.重新计量设定受益计划变动
额
2.权益法下不能转损益的其他
综合收益
（二）将重分类进损益的其他综合
收益
1.权益法下可转损益的其他综
合收益
2.可供出售金融资产公允价值
变动损益
3.持有至到期投资重分类为可
供出售金融资产损益
4.现金流量套期损益的有效部
分
5.外币财务报表折算差额
6.其他
六、综合收益总额 10,363,028.49 11,020,063.64
七、每股收益：
（一）基本每股收益(元/股)
（二）稀释每股收益(元/股)
法定代表人：卡司木江吾斯曼 主管会计工作负责人：黄伟 会计机构负责人：黄伟
合并现金流量表
2018 年 1—12 月
单位：元 币种：人民币
项目 附注 本期发生额 上期发生额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现 9,000,000.00 399,617,278.72
金
客户存款和同业存放款项净
增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净
增加额
收到原保险合同保费取得的
现金
收到再保险业务现金净额
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2018 年年度报告
保户储金及投资款净增加额
处置以公允价值计量且其变
动计入当期损益的金融资产净
增加额
收取利息、手续费及佣金的现
金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还 3,161.74 -
收到其他与经营活动有关的 1,158,810.30 2,384,124.61
现金
经营活动现金流入小计 10,161,972.04 402,001,403.33
购买商品、接受劳务支付的现 9,000,000.00 398,692,433.03
金
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净
增加额
支付原保险合同赔付款项的
现金
支付利息、手续费及佣金的现
金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付 260,494.97 394,735.50
的现金
支付的各项税费 45,355.94 798,823.45
支付其他与经营活动有关的 1,679,825.81 346,296,879.54
现金
经营活动现金流出小计 10,985,676.72 746,182,871.52
经营活动产生的现金流 -823,704.68 -344,181,468.19
量净额
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其
他长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位
收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的 9.61 355,428,954.17
现金
投资活动现金流入小计 9.61 355,428,954.17
购建固定资产、无形资产和其
他长期资产支付的现金
投资支付的现金
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位
支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的 - 348,000,000.00
现金
投资活动现金流出小计 - 348,000,000.00
33 / 117
2018 年年度报告
投资活动产生的现金流 9.61 7,428,954.17
量净额
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少数股东投
资收到的现金
取得借款收到的现金
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的 22,389,831.60
现金
筹资活动现金流入小计 22,389,831.60
偿还债务支付的现金
分配股利、利润或偿付利息支
付的现金
其中：子公司支付给少数股东
的股利、利润
支付其他与筹资活动有关的 33,910,685.04
现金
筹资活动现金流出小计 33,910,685.04
筹资活动产生的现金流 -11,520,853.44
量净额
四、汇率变动对现金及现金等价
物的影响
五、现金及现金等价物净增加额 -823,695.07 -348,273,367.46
加：期初现金及现金等价物余 879,077.40 349,152,444.86
额
六、期末现金及现金等价物余额 55,382.33 879,077.40
法定代表人：卡司木江吾斯曼 主管会计工作负责人：黄伟 会计机构负责人：黄伟
母公司现金流量表
2018 年 1—12 月
单位:元 币种:人民币
项目 附注 本期发生额 上期发生额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现 - 299,496,133.68
金
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的 1,150,661.83 2,366,032.06
现金
经营活动现金流入小计 1,150,661.83 301,862,165.74
购买商品、接受劳务支付的现 298,726,810.61
金
支付给职工以及为职工支付 209,404.99 364,009.81
的现金
支付的各项税费 685,493.70
支付其他与经营活动有关的 1,694,995.24 246,345,592.05
现金
34 / 117
2018 年年度报告
经营活动现金流出小计 1,904,400.23 546,121,906.17
经营活动产生的现金流量净 -753,738.40 -244,259,740.43
额
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其
他长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位
收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的 355,428,954.17
现金
投资活动现金流入小计 355,428,954.17
购建固定资产、无形资产和其
他长期资产支付的现金
投资支付的现金 100,000,000.00
取得子公司及其他营业单位
支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的 348,000,000.00
现金
投资活动现金流出小计 448,000,000.00
投资活动产生的现金流 -92,571,045.83
量净额
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的 22,389,831.60
现金
筹资活动现金流入小计 22,389,831.60
偿还债务支付的现金
分配股利、利润或偿付利息支
付的现金
支付其他与筹资活动有关的 33,910,685.04
现金
筹资活动现金流出小计 33,910,685.04
筹资活动产生的现金流 -11,520,853.44
量净额
四、汇率变动对现金及现金等价
物的影响
五、现金及现金等价物净增加额 -753,738.40 -348,351,639.70
加：期初现金及现金等价物余 800,805.16 349,152,444.86
额
六、期末现金及现金等价物余额 47,066.76 800,805.16
法定代表人：卡司木江吾斯曼 主管会计工作负责人：黄伟 会计机构负责人：黄伟
35 / 117
2018 年年度报告
合并所有者权益变动表
2018 年 1—12 月
单位:元 币种:人民币
本期
归属于母公司所有者权益
其他权益工 其 一
项目 具 减： 他 专 般 少数股东权益 所有者权益合计
库 综 项 风
股本 优 永 资本公积 盈余公积 未分配利润
其 存 合 储 险
先 续
他 股 收 备 准
股 债
益 备
一、上 1,491,100,380.0 1,514,975,748.9 35,700,540.7 -2,416,036,900.9 625,739,768.7
年期 0 3 6 7 2
末余
额
加：会
计政
策变
更
前
期差
错更
正
同
一控
制下
企业
合并
其
他
二、本 1,491,100,380.0 1,514,975,748.9 35,700,540.7 -2,416,036,900.9 625,739,768.7
年期 0 3 6 7 2
初余
额
36 / 117
2018 年年度报告
三、本 9,856,343.50 -2,490,677.8 7,365,665.61
期增 9
减变
动金
额（减
少以
“－
”号
填列）
（一） 9,856,343.50 9,856,343.50
综合
收益
总额
（二）
所有
者投
入和
减少
资本
1．所
有者
投入
的普
通股
2．其
他权
益工
具持
有者
投入
资本
3．股
份支
付计
入所
有者
权益
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2018 年年度报告
的金
额
4．其
他
（三） -2,490,677.8 -2,490,677.89
利润 9
分配
1．提
取盈
余公
积
2．提
取一
般风
险准
备
3．对
所有
者（或
股东）
的分
配
4．其 -2,490,677.8 -2,490,677.89
他 9
（四）
所有
者权
益内
部结
转
1．资
本公
积转
增资
本（或
股本）
2．盈
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2018 年年度报告
余公
积转
增资
本（或
股本）
3．盈
余公
积弥
补亏
损
4．设
定受
益计
划变
动额
结转
留存
收益
5．其
他
（五）
专项
储备
1．本
期提
取
2．本
期使
用
（六）
其他
四、本 1,491,100,380.0 1,514,975,748.9 35,700,540.7 -2,406,180,557.4 -2,490,677.8 633,105,434.3
期期 0 3 6 7 9 3
末余
额
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2018 年年度报告
上期
归属于母公司所有者权益
少
其他权益工 其 一 数
项目 具 他 专 般 股
减： 所有者权益合计
综 项 风 东
股本 优 永 资本公积 库存 盈余公积 未分配利润
其 合 储 险 权
先 续 股
他 收 备 准 益
股 债
益 备
一、上年期末余 1,491,100,380.00 1,514,975,748.93 35,700,540.76 -2,426,272,036.16 615,504,633.53
额
加：会计政策变
更
前期差错
更正
同一控制
下企业合并
其他
二、本年期初余 1,491,100,380.00 1,514,975,748.93 35,700,540.76 -2,426,272,036.16 615,504,633.53
额
三、本期增减变 10,235,135.19 10,235,135.19
动金额（减少以
“－”号填列）
（一）综合收益 10,235,135.19 10,235,135.19
总额
（二）所有者投
入和减少资本
1．所有者投入的
普通股
2．其他权益工具
持有者投入资本
3．股份支付计入
所有者权益的金
额
4．其他
（三）利润分配
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2018 年年度报告
1．提取盈余公积
2．提取一般风险
准备
3．对所有者（或
股东）的分配
4．其他
（四）所有者权
益内部结转
1．资本公积转增
资本（或股本）
2．盈余公积转增
资本（或股本）
3．盈余公积弥补
亏损
4．设定受益计划
变动额结转留存
收益
5．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余 1,491,100,380.00 1,514,975,748.93 35,700,540.76 -2,416,036,900.97 625,739,768.72
额
法定代表人：卡司木江吾斯曼 主管会计工作负责人：黄伟 会计机构负责人：黄伟
母公司所有者权益变动表
2018 年 1—12 月
单位:元 币种:人民币
本期
其他权益工具
项目 其他综合 未分配利 所有者权
股本 优 资本公积 减：库存股 专项储备 盈余公积
永续债 其他 收益 润 益合计
先
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2018 年年度报告
股
一、上年期末余额 1,491,100,38 1,514,9 35,700, -2,415, 626,526
0.00 75,748. 540.76 249,682 ,987.17
93 .52
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年期初余额 1,491,100,38 1,514,9 35,700, -2,415, 626,526
0.00 75,748. 540.76 249,682 ,987.17
93 .52
三、本期增减变动金额（减 10,363, 10,363,
少以“－”号填列） 028.49 028.49
（一）综合收益总额 10,363, 10,363,
028.49 028.49
（二）所有者投入和减少资
本
1．所有者投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入
资本
3．股份支付计入所有者权益
的金额
4．其他
（三）利润分配
1．提取盈余公积
2．对所有者（或股东）的分
配
3．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股
本）
2．盈余公积转增资本（或股
本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结转
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2018 年年度报告
留存收益
5．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额 1,491,100,38 1,514,9 35,700, -2,404, 636,890
0.00 75,748. 540.76 886,654 ,015.66
93 .03
上期
项目 其他权益工具 其他综合 未分配利 所有者权
股本 资本公积 减：库存股 专项储备 盈余公积
优先股 永续债 其他 收益 润 益合计
一、上年期末余额 1,491,10 1,514,9 35,700, -2,426, 615,506
0,380.00 75,748. 540.76 269,746 ,923.53
93 .16
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年期初余额 1,491,10 1,514,9 35,700, -2,426, 615,506
0,380.00 75,748. 540.76 269,746 ,923.53
93 .16
三、本期增减变动金额（减 11,020, 11,020,
少以“－”号填列） 063.64 063.64
（一）综合收益总额 11,020, 11,020,
063.64 063.64
（二）所有者投入和减少资
本
1．所有者投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入
资本
3．股份支付计入所有者权益
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2018 年年度报告
的金额
4．其他
（三）利润分配
1．提取盈余公积
2．对所有者（或股东）的分
配
3．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股
本）
2．盈余公积转增资本（或股
本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结转
留存收益
5．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额 1,491,10 1,514,9 35,700, -2,415, 626,526
0,380.00 75,748. 540.76 249,682 ,987.17
93 .52
法定代表人：卡司木江吾斯曼 主管会计工作负责人：黄伟 会计机构负责人：黄伟
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2018 年年度报告
三、公司基本情况
1. 公司概况
√适用 □不适用
中文名称：新疆亿路万源实业投资控股股份有限公司
社会信用代码：916542002035688270
法定代表人：卡司木江吾斯曼
设立日期：1998 年 9 月 28 日
公司住所：新疆塔城地区塔城市巴克图六和广场辽塔赣商大厦
注册资本：人民币 1,491,100,380.00
2. 合并财务报表范围
√适用 □不适用
本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司（包括本公司所控制的单独主体）
均纳入合并财务报表。
四、财务报表的编制基础
1. 编制基础
本公司财务报表以持续经营为编制基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的企业会
计准则及其配套指南、解释（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发
行证券的公司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》（2014 年修订）的披露规定编
制。
2. 持续经营
√适用 □不适用
2015 年 11 月 7 日，塔城中院以（2015)塔中民破字第 1 号《民事裁定书》裁定受理本公司重
整一案。2015 年 12 月 31 日，塔城中院（2015)塔中民破字第 1-11 号《民事裁定书》裁定：批准
《重整计划（草案）》，由本公司按照《新疆亿路万源实业投资控股股份有限公司重整计划》的
规定和投资人做出的承诺执行，终止本公司重整程序。
公司已按重整计划执行并于 2016 年 6 月 13 日向塔城中院提交了《确认〈重整计划〉执行完
毕申请书》及《新疆亿路万源实业投资控股股份有限公司〈重整计划〉执行完毕的报告》；公司
管理人向塔城中院提交了《关于新疆亿路万源实业投资控股股份有限公司〈重整计划〉执行情况
的监督报告》，申请塔城中院出具确认《重整计划》执行完毕的裁定。
新疆维吾尔自治区高级人民法院（以下简称“新疆高院”)于 2016 年 6 月 20 日向公司送达了
《新疆维吾尔自治区高级人民法院受理申请再审案件通知书》（〈2016>新民监字第 6 号）。马
英、俞小玲、乔秀娟等 76 人因与本公司申请破产重整纠纷一案，不服塔城中院作出的（2015)塔
中民破字第 1-11 号《民事裁定书》，向新疆高院申请再审，新疆高院决定立案审查。截止报告日，
新疆高院对本公司破产重整案的核查结论尚未形成，其核查的结果存在不确定性。
根据《最高人民法院关于适用〈中华人民共和国民事诉讼法〉的解释》第三百八十条规定：
“适用特别程序、督促程序、公示催告程序、破产程序等非讼程序审理的案件，当事人不得申请
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2018 年年度报告
再审”。重整程序作为破产程序的一种，不应进入再审程序及审判监督程序。公司已于 2016 年 6
月 28 日将《再审异议书》报送至新疆高院。截至报告出具日，新疆高院未做出相关答复。
按照《重整计划（草案）》，本公司重整后，万源汇金或其关联方将适时通过合理安排生产
经营、注入关联方或第三方的大农业或大消费等各类型优质资产等方式调整公司产业结构，增强
公司的持续盈利能力；万源汇金承诺本公司 2016 年、2017 年实现经审计的净利润分别不低于人
民币 4 亿元、5 亿元。如果本公司最终实现的净利润未达到上述标准，由万源汇金在相应会计年
度审计报告出具后 1 个月内以现金方式向本公司补足。截止报告日，此方案未完成，原因系公司
尚未恢复上市，无法实施优质资产的注入或者引入新的投资人。
2019 年 1 月 31 日，公司向上交所递交了股票复牌申请，2019 年 2 月 14 日，公司收到上交所
《关于*ST 新亿停复牌事项的监管问询函》（上证公函【2019】0261 号）具体内容如下：对公司
股票暂不复牌：一是公司于 2015 年 12 月 28 日被证监会立案调查，公司存在被认定为重大信息披
露违法导致暂停上市的风险；二是最高人民法院将股民的投诉材料转交新疆高院，要求其立案对
新亿股份破产重整一案进行核实和查明，相关核查结论尚未形成；三是公司当期无主营业务收入，
公司大股东或其关联方向公司注入资产存在不确定性，导致公司未来持续经营能力具有不确定性。
2、抵债购并韩真源公司对本公司持续经营能力的影响
在市场经营管理方面，本公司根据韩真源公司现状及时调整经营策略，一方面加强物业管理，
优化市场经营管理团队，加强与政府的沟通和协调，积极解决困扰市场大车进出卸货问题，改善
市场经营环境；一方面合理精简市场冗员，挑选业务能手担任市场招商管理，一定程度上减少运
营成本，保留大客户，引入新客户；出台优惠的招商和清欠政策及法律处置方案，加大对历年遗
留欠款的清收力度，以确保公司具有长期且稳定收入。2018 年市场租金收入 607 万元，预计 2019
年度在不增加投入和开发前提下尚能盈利，为上市公司业绩作出一定贡献。
本公司对报告期末起 12 个月的持续经营能力进行了评价，未发现对持续经营能力产生重大怀
疑的事项或情况。因此，本财务报表系在持续经营假设的基础上编制。
五、重要会计政策及会计估计
1. 遵循企业会计准则的声明
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营
成果、股东权益变动和现金流量等有关信息。
2. 会计期间
本公司会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
3. 营业周期
√适用 □不适用
自公历 1 月 1 日至 12 月 31 日止。
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2018 年年度报告
4. 记账本位币
本公司的记账本位币为人民币。
5. 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
√适用 □不适用
1、分步实现企业合并过程中的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，
将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理
①这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
②这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
③一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
④一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
2、同一控制下的企业合并
本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方资产、负债（包括最终控制
方收购被合并方而形成的商誉）在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。在合并中取得的
净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的
股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
如果存在或有对价并需要确认预计负债或资产，该预计负债或资产金额与后续或有对价结算
金额的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足的，调整留存收益。
对于通过多次交易最终实现企业合并的，属于一揽子交易的，将各项交易作为一项取得控制
权的交易进行会计处理；不属于一揽子交易的，在取得控制权日，长期股权投资初始投资成本，
与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的
差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。对于合并日之前持有的股权投资，
因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，暂不进行会计处理，
直至处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理；因采
用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的所有者权
益其他变动，暂不进行会计处理，直至处置该项投资时转入当期损益。
3、非同一控制下的企业合并
购买日是指本公司实际取得对被购买方控制权的日期，即被购买方的净资产或生产经营决策
的控制权转移给本公司的日期。同时满足下列条件时，本公司一般认为实现了控制权的转移：
①业合并合同或协议已获本公司内部权力机构通过。
②企业合并事项需要经过国家有关主管部门审批的，已获得批准。
③已办理了必要的财产权转移手续。
④本公司已支付了合并价款的大部分，并且有能力、有计划支付剩余款项。
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2018 年年度报告
⑤本公司实际上已经控制了被购买方的财务和经营政策，并享有相应的利益、承担相应的风
险。
本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量，公
允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。
本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商
誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后，计入当
期损益。
通过多次交换交易分步实现的非同一控制下企业合并，属于一揽子交易的，将各项交易作为
一项取得控制权的交易进行会计处理；不属于一揽子交易的，合并日之前持有的股权投资采用权
益法核算的，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作
为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收
益，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。合
并日之前持有的股权投资采用金融工具确认和计量准则核算的，以该股权投资在合并日的公允价
值加上新增投资成本之和，作为合并日的初始投资成本。原持有股权的公允价值与账面价值之间
的差额以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动应全部转入合并日当期的投资收益。
4、为合并发生的相关费用
为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他直接相关费用，于发生时计入
当期损益；为企业合并而发行权益性证券的交易费用，可直接归属于权益性交易的从权益中扣减。
6. 合并财务报表的编制方法
√适用 □不适用
本公司以自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。本公
司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确认、计量
和列报要求，按照统一的会计政策，反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。
所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致，如子
公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政
策、会计期间进行必要的调整。
合并财务报表时抵销本公司与各子公司、各子公司相互之间发生的内部交易对合并资产负债
表、合并利润表、合并现金流量表、合并股东权益变动表的影响。如果站在企业集团合并财务报
表角度与以本公司或子公司为会计主体对同一交易的认定不同时，从企业集团的角度对该交易予
以调整。
子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资产负债
表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。子公司少
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2018 年年度报告
数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，
冲减少数股东权益。
对于同一控制下企业合并取得的子公司，以其资产、负债（包括最终控制方收购该子公司而
形成的商誉）在最终控制方财务报表中的账面价值为基础对其财务报表进行调整。
对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务
报表进行调整
①增加子公司或业务
在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则调整合并资产负债表的期初
数；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；将子公司或
业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行
调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，视同参与合并的各方在最终控
制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整。在取得被合并方控制权之前持有的股权投资，在
取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、
其他综合收益以及其他净资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。
在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则不调整合并资产负债表期
初数；将该子公司或业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或
业务自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。
因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之前持有的被购
买方的股权，本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差
额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益以及
除净损益、其他综合收益和利润分配之外的其他所有者权益变动的，与其相关的其他综合收益、
其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净
负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
②处置子公司或业务
A—般处理方法
在报告期内，本公司处置子公司或业务，则该子公司或业务期初至处置日的收入、费用、利
润纳入合并利润表；该子公司或业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权投资，
本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公
允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产
的份额与商誉之和的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他
综合收益或除净损益、其他综合收益及利润分配之外的其他所有者权益变动，在丧失控制权时转
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2018 年年度报告
为当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收
益除外。
B 分步处置子公司
通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投资的各项
交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽
子交易进行会计处理：
a. 这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
b. 这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
c. 一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
d. 一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，本公司将各项交易作
为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款
与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在
丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前，
按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资的相关政策进行会计处理；在丧失控制权
时，按处置子公司一般处理方法进行会计处理。
③购买子公司少数股权
本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买
日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的
股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
④不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资
在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置价款与处置长期股权
投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产
负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
7. 现金及现金等价物的确定标准
在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。将同时
具备期限短（一般从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变
动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。
8. 外币业务和外币报表折算
√适用 □不适用
外币业务交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率折合成人民币记账。
资产负债表日，外币货币性项目按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与
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购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理
外，均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，
不改变其记账本位币金额。
以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，由此产生的汇兑差
额作为公允价值变动损益计入当期损益。如属于可供出售外币非货币性项目的，形成的汇兑差额
计入其他综合收益。
9. 金融工具
√适用 □不适用
金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。
1、金融工具的分类
本公司根据所发行金融工具的合同条款及其所反映的经济实质而非仅以法律形式，结合取得
持有金融资产和承担金融负债的目的，在初始确认时将金融资产和金融负债分为不同类别：以公
允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（或金融负债）；持有至到期投资；应收款项；可
供出售金融资产；其他金融负债等。
2、金融工具的确认依据和计量方法
（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债）
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或金融
负债和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。
①交易性金融资产或金融负债是指满足下列条件之一的金融资产或金融负债：
取得该金融资产或金融负债的目的是为了在短期内出售、回购或赎回；
②属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明本公司近期采用短
期获利方式对该组合进行管理；
③属于衍生金融工具，但是被指定为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工
具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权
益工具结算的衍生工具除外。
只有符合以下条件之一，金融资产或金融负债才可在初始计量时指定为以公允价值计量且其
变动计入损益的金融资产或金融负债：
a.该项指定可以消除或明显减少由于金融资产或金融负债的计量基础不同所导致的相关利得
或损失在确认或计量方面不一致的情况；
b.风险管理或投资策略的正式书面文件已载明，该金融资产组合、该金融负债组合、或该金
融资产和金融负债组合，以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人员报告；
c.包含一项或多项嵌入衍生工具的混合工具，除非嵌入衍生工具对混合工具的现金流量没有
重大改变，或所嵌入的衍生工具明显不应当从相关混合工具中分拆；
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d.包含需要分拆但无法在取得时或后续的资产负债表日对其进行单独计量的嵌入衍生工具的
混合工具。
本公司对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，在取得时以公允价
值(扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）作为初始确认金额，
相关的交易费用计入当期损益。持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允
价值变动计入当期损益。处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时
调整公允价值变动损益。
（2）应收款项
应收款项是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。
本公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的债权（不包括
在活跃市场上有报价的债务工具），包括应收账款、应收票据、预付款项、其他应收款等，以向
购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额；具有融资性质的，按其现值进行初始确认。
收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。
（3）持有至到期投资
持有至到期投资是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力持有
至到期的非衍生性金融资产。
本公司对持有至到期投资，在取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）
和相关交易费用之和作为初始确认金额。持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，
计入投资收益。实际利率在取得时确定，在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。处置
时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。
如果持有至到期投资处置或重分类为其他类金融资产的金额，相对于本公司全部持有至到期
投资在出售或重分类前的总额较大，在处置或重分类后应立即将其剩余的持有至到期投资重分类
为可供出售金融资产；重分类日，该投资的账面价值与其公允价值之间的差额计入其他综合收益，
在该可供出售金融资产发生减值或终止确认时转出，计入当期损益。但是，遇到下列情况可以除
外：
①出售日或重分类日距离该项投资到期日或赎回日较近(如到期前三个月内），且市场利率变
化对该项投资的公允价值没有显著影响。
②根据合同约定的偿付方式，企业已收回几乎所有初始本金。
③出售或重分类是由于企业无法控制、预期不会重复发生且难以合理预计的独立事件所引起。
（4）可供出售金融资产
可供出售金融资产，是指初始确认时即指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除其他金融
资产类别以外的金融资产。
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本公司对可供出售金融资产，在取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已
到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。持有期间将取得的利
息或现金股利确认为投资收益。可供出售金融资产的公允价值变动形成的利得或损失，除减值损
失和外币货币性金融资产形成的汇兑差额外，直接计入其他综合收益。处置可供出售金融资产时，
将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时，将原直接计入其他综合
收益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入投资损益。
本公司对在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益
工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。
（5）其他金融负债
按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量。
3、金融资产转移的确认依据和计量方法
公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方，
则终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该
金融资产。
在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。公
司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的，
将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）所转移金融资产的账面价值；
（2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金
融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部
分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当
期损益：
（1）终止确认部分的账面价值；
（2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认
部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融
负债。
4、金融负债终止确认条件
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公司若
与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的
合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。
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对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部
分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的非
现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值，
将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转
出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
5、金融资产和金融负债公允价值的确定方法
存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活跃市场的报价确定其公允价值；活跃市场的报价
包括易于且可定期从交易所、交易商、经纪人、行业集团、定价机构或监管机构等获得相关资产
或负债的报价，且能代表在公平交易基础上实际并经常发生的市场交易。
初始取得或衍生的金融资产或承担的金融负债，以市场交易价格作为确定其公允价值的基础。
不存在活跃市场的金融资产或金融负债，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用
在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关
资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并尽可能优先使用相关可观
察输入值。在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，使用不可观察输入值。
6、金融资产（不含应收款项）减值准备计提
资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面价
值进行检查，如有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。
金融资产发生减值的客观证据，包括但不限于：
（1）发行方或债务人发生严重财务困难；
（2）债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等；
（3）债权人出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步；
（4）债务人很可能倒闭或进行其他财务重组；
（5）因发行方发生重大财务困难，该金融资产无法在活跃市场继续交易；
（6）无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少，但根据公开的数据对其
进行总体评价后发现，该组金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减少且可计量，如
该组金融资产的债务人支付能力逐步恶化，或债务人所在国家或地区失业率提高、担保物在其所
在地区的价格明显下降、所处行业不景气等；
（7）权益工具发行方经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化，使权益
工具投资人可能无法收回投资成本；
（8）权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌；
金融资产的具体减值方法如下：
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（1）可供出售金融资产减值准备
本公司于资产负债表日对各项可供出售权益工具投资单独进行检查，若该权益工具投资于资
产负债表日的公允价值低于其成本超过 50%(含 50%)或低于其成本持续时间超过一年（含一年）的，
则表明其发生减值；若该权益工具投资于资产负债表日的公允价值低于其成本超过 20%(含 20%)
但尚未达到 50%的，本公司会综合考虑其他相关因素诸如价格波动率等，判断该权益工具投资是
否发生减值。
上段所述成本按照可供出售权益工具投资的初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、原
已计入损益的减值损失确定；不存在活跃市场的可供出售权益工具投资的公允价值，按照类似金
融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值确定；在活跃市场有报价的可供出售权益
工具投资的公允价值根据证券交易所期末收盘价确定，除非该项可供出售权益工具投资存在限售
期。对于存在限售期的可供出售权益工具投资，按照证券交易所期末收盘价扣除市场参与者因承
担指定期间内无法在公开市场上出售该权益工具的风险而要求获得的补偿金额后确定。
可供出售金融资产发生减值时，即使该金融资产没有终止确认，本公司将原直接计入其他综
合收益的因公允价值下降形成的累计损失从其他综合收益转出，计入当期损益。该转出的累计损
失，等于可供出售金融资产的初始取得成本扣除已收回本金和已摊余金额、当前公允价值和原已
计入损益的减值损失后的余额。
对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确
认原减值损失后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回计入当期损益；对于可供出售权
益工具投资发生的减值损失，在该权益工具价值回升时通过权益转回；但在活跃市场中没有报价
且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算
的衍生金融资产发生的减值损失，不得转回。
（2）持有至到期投资减值准备
对于持有至到期投资，有客观证据表明其发生了减值的，根据其账面价值与预计未来现金流
量现值之间差额计算确认减值损失；计提后如有证据表明其价值已恢复，原确认的减值损失可予
以转回，记入当期损益，但该转回的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转
回日的摊余成本。
7、金融资产及金融负债的抵销
金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，没有相互抵销。但是，同时满足下列条件的，
以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：
（1）本公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；
（2）本公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。
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10. 应收款项
(1).单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项
√适用 □不适用
单项金额重大的判断依据或金额标准 单项金额在 100 万元(含 100 万元）以上
单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法 单独进行减值测试，按预计未来现金流量现值
低于其账面价值的差额计提坏账准备，计入当
期损益。单独测试未发生减值的应收款项，将
其归入相应组合计提坏账准备。
(2).按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项
□适用 √不适用
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的
√适用 □不适用
账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%)
1 年以内（含 1 年） 5 5
其中：1 年以内分项，可添
加行
1－2 年 10 10
2－3 年 30 30
3 年以上 50 50
3－4 年 50 50
4－5 年 100 100
5 年以上 100 100
(3).单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项
√适用 □不适用
单项计提坏账准备的理由 存在客观证据表明本公司将无法按应收款项的原
有条款收回款项
坏账准备的计提方法 根据应收款项的预计未来现金流量现值低于其账
面价值的差额进行计提
11. 存货
√适用 □不适用
1、存货的分类
存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在
生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。主要包括原材料、库存商品、外购半成品、低
值易耗品等。
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房地产开发业务的存货按房地产开发产品、非开发产品分类。房地产开发产品包括已完工开
发产品、在建开发产品和拟开发产品。
已完工开发产品是指已建成、待出售的物业；在建开发产品是指尚未建成、以出售为目的的
物业；拟开发产品是指所购入的、已决定将之发展为已完工开发产品的土地。项目整体开发时，
拟开发产品全部转入在建开发产品；项目分期开发时，将分期开发用地部分转入在建开发产品，
后期未开发土地仍保留在拟开发产品。
2、存货的计价方法
存货在取得时，按成本进行初始计量，包括采购成本、加工成本和其他成本。存货发出时按
加权平均法计价。
房地产开发产品成本包括土地成本、施工成本和其他成本。符合资本化条件的借款费用，亦
计入房地产开发产品成本 (参见本附注三、（十八）) 。
3、存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
期末对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准备。产
成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存
货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材
料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成
本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而
持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，
超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。
期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类
别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目
的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。
以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价
准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。
4、存货的盘存制度
采用永续盘存制。
5、低值易耗品和包装物的摊销方法
低值易耗品、包装物采用一次转销法。
12. 持有待售资产
√适用 □不适用
1、划分为持有待售确认标准
本公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组确认为持有待售组成部分：
①根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；
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②出售极可能发生，即本公司已经就一项出售计划作出决议，并已获得监管部门批准，且获
得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。
确定的购买承诺，是指本公司与其他方签订的具有法律约束力的购买协议，该协议包含交易
价格、时间和足够严厉的违约惩罚等重要条款，使协议出现重大调整或者撤销的可能性极小。
2、划分为持有待售核算方法
本公司对于持有待售的非流动资产或处置组不计提折旧或摊销，其账面价值高于公允价值减
去出售费用后的净额的，应当将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确
认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。
对于取得日划分为持有待售类别的非流动资产或处置组，在初始计量时比较假定其不划分为
持有待售类别情况下的初始计量金额和公允价值减去出售费用后的净额，以两者孰低计量。
上述原则适用于所有非流动资产，但不包括采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产、采
用公允价值减去出售费用后的净额计量的生物资产、职工薪酬形成的资产、递延所得税资产、由
金融工具相关会计准则规范的金融资产、由保险合同相关会计准则规范的保险合同所产生的权利。
13. 长期股权投资
√适用 □不适用
1、初始投资成本的确定
①企业合并形成的长期股权投资，具体会计政策详见本附注四、（四）同一控制下和非同一
控制下企业合并的会计处理方法
②其他方式取得的长期股权投资
以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投
资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。
以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本；
发行或取得自身权益工具时发生的交易费用，可直接归属于权益性交易的从权益中扣减。
在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，
非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投资成本，除非
有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资
产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。
通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。
2、后续计量及损益确认
①成本法
本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算，并按照初始投资成本计
价，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。
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除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，本公
司按照享有被投资单位宣告分派的现金股利或利润确认为当期投资收益。
②权益法
本公司对联营企业和合营企业的长期股权投资采用权益法核算；对于其中一部分通过风险投
资机构、共同基金、信托公司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的联营企业的权益性投
资，采用公允价值计量且其变动计入损益。
长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差
额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净
资产公允价值份额的差额，计入当期损益。
本公司取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收
益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；并按照被投
资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于
被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资
的账面价值并计入所有者权益。
本公司在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产
等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。本公司与联营企业、合营企业之
间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销，在此基础上
确认投资损益。
本公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期股权
投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对被投资单
位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失，冲减长期应收项目等的账面价值。最后，
经过上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负
债，计入当期投资损失。
被投资单位以后期间实现盈利的，公司在扣除未确认的亏损分担额后，按与上述相反的顺序
处理，减记已确认预计负债的账面余额、恢复其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益及
长期股权投资的账面价值后，恢复确认投资收益。
3、长期股权投资核算方法的转换
①公允价值计量转权益法核算
本公司原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按金融工具确认和计量准
则进行会计处理的权益性投资，因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控
制但不构成控制的，按照《企业会计准则第 22 号一一金融工具确认和计量》确定的原持有的股权
投资的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。
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原持有的股权投资分类为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原
计入其他综合收益的累计公允价值变动转入改按权益法核算的当期损益。
按权益法核算的初始投资成本小于按照追加投资后全新的持股比例计算确定的应享有被投资
单位在追加投资日可辨认净资产公允价值份额之间的差额，调整长期股权投资的账面价值，并计
入当期营业外收入。
②公允价值计量或权益法核算转成本法核算
本公司原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按金融工具确认和计量准
则进行会计处理的权益性投资，或原持有对联营企业、合营企业的长期股权投资，因追加投资等
原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，在编制个别财务报表时，按照原持有的股权
投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。
购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在处置该项投资时采
用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。
购买日之前持有的股权投资按照《企业会计准则第 22 号一一金融工具确认和计量》的有关规
定进行会计处理的，原计入其他综合收益的累计公允价值变动在改按成本法核算时转入当期损益。
③权益法核算转公允价值计量
本公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的
剩余股权改按《企业会计准则第 22 号一金融工具确认和计量》核算，其在丧失共同控制或重大影
响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。
原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投
资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。
④成本法转权益法
本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，
处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该
剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整。
⑤成本法转公允价值计量
本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，
处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第 22
号一金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值
间的差额计入当期损益。
4、长期股权投资的处置
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款之间的差额，应当计入当期损益。采用权益
法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的
基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。
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处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，将
多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：
①这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
②这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
③一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
④一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，不属于一揽子交易的，区分
个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
（1）在个别财务报表中，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额计入当期
损益。处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，
并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位
实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第 22 号一金融工具确认和计量》的有关规
定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。
（2）在合并财务报表中，对于在丧失对子公司控制权以前的各项交易，处置价款与处置长期
股权投资相应对享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本
公积（股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益；在丧失对子公司控制权时，对于剩余
股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价
值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的
差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合
收益等，在丧失控制权时转为当期投资收益。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项
处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，区分个别财务报表和合并财务报表进行
相关会计处理：
（1）在个别财务报表中，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置的股权对应的长期股权投
资账面价值之间的差额，确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
（2）在合并财务报表中，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司
净资产份额的差额，确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
5、共同控制、重大影响的判断标准
如果本公司按照相关约定与其他参与方集体控制某项安排，并且对该安排回报具有重大影响
的活动决策，需要经过分享控制权的参与方一致同意时才存在，则视为本公司与其他参与方共同
控制某项安排，该安排即属于合营安排。
合营安排通过单独主体达成的，根据相关约定判断本公司对该单独主体的净资产享有权利时，
将该单独主体作为合营企业，采用权益法核算。若根据相关约定判断本公司并非对该单独主体的
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净资产享有权利时，该单独主体作为共同经营，本公司确认与共同经营利益份额相关的项目，并
按照相关企业会计准则的规定进行会计处理。
重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者
与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司通过以下一种或多种情形，并综合考虑所有事实
和情况后，判断对被投资单位具有重大影响。①在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代
表；②参与被投资单位财务和经营政策制定过程；③与被投资单位之间发生重要交易；④向被投
资单位派出管理人员；⑤向被投资单位提供关键技术资料。
14. 固定资产
(1).确认条件
√适用 □不适用
1、固定资产确认条件
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年
度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：
（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。
2、固定资产初始计量
本公司固定资产按成本进行初始计量。其中，外购的固定资产的成本包括买价、进口关税等相关
税费，以及为使固定资产达到预定可使用状态前所发生的可直接归属于该资产的其他支出。自行
建造固定资产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。投资者投
入的固定资产，按投资合同或协议约定的价值作为入账价值，但合同或协议约定价值不公允的按
公允价值入账。购买固定资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，固定
资产的成本以购买价款的现值为基础确定。实际支付的价款与购买价款的现值之间的差额，除应
予资本化的以外，在信用期间内计入当期损益。
(2).折旧方法
√适用 □不适用
类别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率 年折旧率
房屋及建筑物 年限平均法 10-40 3% 2.43-9.70
机器设备 年限平均法 15 3% 6.47
运输设备 年限平均法 8 3% 12.13
办公电子及其他 年限平均法 5-10 3% 9.70-19.40
设备
15. 在建工程
√适用 □不适用
1、在建工程初始计量
本公司自行建造的在建工程按实际成本计价，实际成本由建造该项资产达到预定可使用状态
前所发生的必要支出构成，包括工程用物资成本、人工成本、交纳的相关税费、应予资本化的借
款费用以及应分摊的间接费用等。本公司的在建工程以项目分类核算。
2、在建工程结转为固定资产的标准和时点
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在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产的入账价
值。所建造的在建工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态
之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固
定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，
但不调整原已计提的折旧额。
16. 借款费用
√适用 □不适用
1、借款费用资本化的确认原则
本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，在符合资
本化条件的情况下开始资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认
为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用
或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
借款费用同时满足下列条件时开始资本化：
①资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、
转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
②借款费用已经发生；
③为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
2、借款费用资本化其月间
资本化其期间/指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化
的期间不包括在内。
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资
本化。
当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借
款费用停止资本化。
购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的，
在该资产整体完工时停止借款费用资本化。
3、暂停资本化期间
符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过 3 个月
的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使
用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用
4、借款费用资本化金额的计算方法
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专门借款的利息费用（扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时性投
资取得的投资收益）及其辅助费用在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或
者可销售状态前，予以资本化。
根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，
计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额，调整
每期利息金额。
17. 无形资产
(1).计价方法、使用寿命、减值测试
√适用 □不适用
无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产，包括土地使用权
及软件等。
（1）无形资产的初始计量
外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所
发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无
形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。
债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价值，
并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损益。
在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，
非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证
据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面
价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。
以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入账价值；
以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值。
内部自行开发的无形资产，其成本包括：开发该无形资产时耗用的材料、劳务成本、注册费、
在开发过程中使用的其他专利权和特许权的摊销以及满足资本化条件的利息费用，以及为使该无
形资产达到预定用途前所发生的其他直接费用。
（2）无形资产的后续计量
本公司在取得无形资产时分析判断其使用寿命，划分为使用寿命有限和使用寿命不确定的无
形资产。
A、使用寿命有限的无形资产
对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销。
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每期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，如与原先估计数存在
差异的，进行相应的调整。
经复核，本期期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。
B、使用寿命不确定的无形资产
无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产。
对于使用寿命不确定的无形资产，在持有期间内不摊销，每期末对无形资产的寿命进行复核。
如果期末重新复核后仍为不确定的，在每个会计期间继续进行减值测试。
经复核，该类无形资产的使用寿命仍为不确定。
（3）划分公司内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准
研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的
阶段。
开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以
生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。
内部研究开发项目研究阶段的支出，在发生时计入当期损益。
（4）开发阶段支出符合资本化的具体标准
内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产：
A、完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
B、具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
C、无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形
资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
D、有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出
售该无形资产；
E、归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
不满足上述条件的开发阶段的支出，于发生时计入当期损益。以前期间已计入损益的开发支出不
在以后期间重新确认为资产。已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出，自该
项目达到预定用途之日起转为无形资产。
(2).内部研究开发支出会计政策
□适用 √不适用
18. 长期资产减值
√适用 □不适用
本公司在资产负债表日判断长期资产是否存在可能发生减值的迹象。如果长期资产存在减值
迹象的，以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该
资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。
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资产可收回金额的估计，根据其公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的
现值两者之间较高者确定。
可收回金额的计量结果表明，长期资产的可收回金额低于其账面价值的，将长期资产的账面
价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产
减值准备。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。
资产减值损失确认后，减值资产的折旧或者摊销费用在未来期间作相应调整，以使该资产在
剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的资产账面价值（扣除预计净残值）。
因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进
行减值测试。
在对商誉进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资
产组或资产组组合。在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关
的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测
试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组
或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的
商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面
价值的，确认商誉的减值损失。
19. 长期待摊费用
√适用 □不适用
长期待摊费用，是指本公司已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在 1 年以上的各
项费用。长期待摊费用在受益期内按直线法分期摊销。
20. 职工薪酬
(1).短期薪酬的会计处理方法
√适用 □不适用
短期薪酬是指本公司在职工提供相关服务的年度报告期间结束后十二个月内需要全部予以支
付的职工薪酬，离职后福利和辞退福利除外。本公司在职工提供服务的会计期间，将应付的短期
薪酬确认为负债，并根据职工提供服务的受益对象计入相关资产成本和费用。
(2).离职后福利的会计处理方法
√适用 □不适用
离职后福利是指本公司为获得职工提供的服务而在职工退休或与企业解除劳动关系后，提供
的各种形式的报酬和福利，短期薪酬和辞退福利除外。
本公司的离职后福利计划分类为设定提存计划和设定受益计划。
离职后福利设定提存计划主要为参加由各地劳动及社会保障机构组织实施的社会基本养老保
险、失业保险等；在职工为本公司提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额
确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
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本公司按照国家规定的标准定期缴付上述款项后，不再有其他的支付义务。
(3).辞退福利的会计处理方法
√适用 □不适用
辞退福利是指本公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工自愿
接受裁减而给予职工的补偿，在本公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议时和确认与
涉及支付辞退福利的重组相关的成本费用时两者孰早日，确认因解除与职工的劳动关系给予补偿
而产生的负债，同时计入当期损益。
本公司向接受内部退休安排的职工提供内退福利。内退福利是指，向未达到国家规定的退休年龄、
经本公司管理层批准自愿退出工作岗位的职工支付的工资及为其缴纳的社会保险费等。本公司自
内部退休安排开始之日起至职工达到正常退休年龄止，向内退职工支付内部退养福利。对于内退
福利，本公司比照辞退福利进行会计处理，在符合辞退福利相关确认条件时，将自职工停止提供
服务日至正常退休日期间拟支付的内退职工工资和缴纳的社会保险费等，确认为负债，一次性计
入当期损益。内退福利的精算假设变化及福利标准调整引起的差异于发生时计入当期损益。
(4).其他长期职工福利的会计处理方法
√适用 □不适用
其他长期职工福利是指除短期薪酬、离职后福利、辞退福利之外的其他所有职工福利。
对符合设定提存计划条件的其他长期职工福利，在职工为本公司提供服务的会计期间，将应缴存
金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本；除上述情形外的其他长期职工福利，在资产
负债表日使用预期累计福利单位法进行精算，将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服
务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。
21. 预计负债
√适用 □不适用
1、预计负债的确认标准
与或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司确认为预计负债：
（1）该义务是本公司承担的现时义务；
（2）履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；
（3）该义务的金额能够可靠地计量。
3、预计负债的计量方法
本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。
本公司在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等
因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。
最佳估计数分别以下情况处理：
所需支出存在一个连续范围（或区间），且该范围内各种结果发生的可能性相同的，则最佳
估计数按照该范围的中间值即上下限金额的平均数确定。
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所需支出不存在一个连续范围（或区间），或虽然存在一个连续范围但该范围内各种结果发
生的可能性不相同的，如或有事项涉及单个项目的，则最佳估计数按照最可能发生金额确定；如
或有事项涉及多个项目的，则最佳估计数按各种可能结果及相关概率计算确定。
本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，
作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
22. 股份支付
√适用 □不适用
1、股份支付的种类
本公司的股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
2、权益工具公允价值的确定方法
对于授予的存在活跃市场的期权等权益工具，按照活跃市场中的报价确定其公允价值。对于
授予的不存在活跃市场的期权等权益工具，采用期权定价模型等确定其公允价值，选用的期权定
价模型考虑以下因素：①期权的行权价格；②期权的有效期；③标的股份的现行价格；④股
价预计波动率；⑤股份的预计股利；⑥期权有效期内的无风险利率。
在确定权益工具授予日的公允价值时，考虑股份支付协议规定的可行权条件中的市场条件和
非可行权条件的影响。股份支付存在非可行权条件的，只要职工或其他方满足了所有可行权条件
中的非市场条件（如服务期限等），即确认已得到服务相对应的成本费用。
3、确定可行权权益工具最佳估计的依据
等待期内每个资产负债表日，根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息作出最佳估计，
修正预计可行权的权益工具数量。在可行权日，最终预计可行权权益工具的数量与实际可行权数
量一致。
4、会计处理方法
以权益结算的股份支付，按授予职工权益工具的公允价值计量。授予后立即可行权的，在授
予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。在完成等待期内的服务
或达到规定业绩条件才可行权的，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的
最佳估计为基础，按照权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和资
本公积。在可行权日之后不再对已确认的相关成本或费用和所有者权益总额进行调整。
以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的
公允价值计量。授予后立即可行权的，在授予日以本公司承担负债的公允价值计入相关成本或费
用，相应增加负债。在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权的以现金结算的股
份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本公司承担
负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用和相应的负债。在相关负债结算前的每
个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。
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若在等待期内取消了授予的权益工具，本公司对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理，将
剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。职工或其他方能够选择满足
非可行权条件但在等待期内未满足的，本公司将其作为授予权益工具的取消处理。
23. 收入
√适用 □不适用
1、销售商品收入确认时间的具体判断标准
公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；公司既没有保留与所有权相联系的
继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关的经济利
益很可能流入企业；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入实现。
确认贸易收入的方法：在商品所有权上控制权、主要风险和报酬转移给购买方时确认。
2、房地产销售、出租
房地产销售：在房产完工并验收合格，达到销售合同约定的交付条件，在客户取得相关商品
或服务控制权时点，确认销售收入的实现。
房地产出租：与租赁相关的经济利益能够流入企业，租赁收入的金额能够可靠地计量时，确
认营业收入的实现。本公司按合同或协议约定的租金在租赁期内按直线法确认为营业收入。
3、确认让渡资产使用权收入的依据
与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠地计量时，分别下列情况确定
让渡资产使用权收入金额：
①利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。
②使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
4、提供劳务收入的确认依据和方法
在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务收入。
提供劳务交易的完工进度，依据已完工作的测量确定。
提供劳务交易的结果能够可靠估计，是指同时满足下列条件：
①收入的金额能够可靠地计量；
②相关的经济利益很可能流入企业；
③交易的完工进度能够可靠地确定；
④交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。
按照已收或应收的合同或协议价款确定提供劳务收入总额，但已收或应收的合同或协议价款
不公允的除外。资产负债表日按照提供劳务收入总额乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认
提供劳务收入后的金额，确认当期提供劳务收入；同时，按照提供劳务估计总成本乘以完工进度
扣除以前会计期间累计已确认劳务成本后的金额，结转当期劳务成本。
在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：
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（1）已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务
收入，并按相同金额结转劳务成本。
（2）已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不
确认提供劳务收入。
本公司与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时，销售商品部分和提供劳务
部分能够区分且能够单独计量的，将销售商品的部分作为销售商品处理，将提供劳务的部分作为
提供劳务处理。销售商品部分和提供劳务部分不能够区分，或虽能区分但不能够单独计量的，将
销售商品部分和提供劳务部分全部作为销售商品处理。
5、建造合同收入的确认依据和方法
（1）当建造合同的结果能够可靠地估计时，与其相关的合同收入和合同费用在资产负债表日
按完工百分比法予以确认。完工百分比法，是指根据合同完工进度确认合同收入和合同费用的方
法。合同完工进度按照累计实际发生的合同费用占合同预计总成本的比例确定。
固定造价合同的结果能够可靠估计，是指同时满足下列条件：
A 合同总收入能够可靠地计量；
B 与合同相关的经济利益很可能流入企业；
C 实际发生的合同成本能够清楚地区分和可靠地计量；
D 合同完工进度和为完成合同尚需发生的成本能够可靠地确定。
成本加成合同的结果能够可靠估计，是指同时满足下列条件：
①与合同相关的经济利益很可能流入企业；
②实际发生的合同成本能够清楚地区分和可靠地计量。
在资产负债表日，按照合同总收入乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认收入后的金额，
确认为当期合同收入；同时，按照合同预计总成本乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认费
用后的金额，确认为当期合同费用。合同工程的变动、索赔及奖金以可能带来收入并能可靠计算
的数额为限计入合同总收入。
（2）建造合同的结果不能可靠估计的，分别下列情况处理：
1）合同成本能够收回的，合同收入根据能够收回的实际合同成本予以确认，合同成本在其发
生的当期确认为合同费用。
2）合同成本不可能收回的，在发生时立即确认为合同费用，不确认合同收入。
3）如果合同总成本很可能超过合同总收入，则预期损失立即确认为费用。
6、附回购条件的资产转让
公司销售产品或转让其他资产时，与购买方签订了所销售的产品或转让资产回购协议，根据协议
条款判断销售商品是否满足收入确认条件。如售后回购属于融资交易，则在交付产品或资产时，
本公司不确认销售收入。回购价款大于销售价款的差额，在回购期间按期计提利息，计入财务费
用。
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24. 政府补助
√适用 □不适用
1、与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法
与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补
助。
对期末有证据表明公司能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金
的，按应收金额确认政府补助。除此之外，政府补助均在实际收到时确认。
政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照
公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额（人民币 1 元）计量。按照名义金额
计量的政府补助，直接计入当期损益。
2、与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法
与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。
与收益相关的政府补助，用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，在
确认相关费用或损失的期间计入当期损益；用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，取得时直
接计入当期损益。
与企业日常活动相关的政府补助计入其他收益；与企业日常活动无关的政府补助计入营业外收支。
25. 递延所得税资产/递延所得税负债
√适用 □不适用
递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂时性
差异)计算确认。于资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清
偿该负债期间的适用税率计量。
1、确认递延所得税资产的依据
本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵
减的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。但是，同时具有下列
特征的交易中因资产或负债的初始确认所产生的递延所得税资产不予确认：①该交易不是企业合
并；②交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损。
对于与联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应的递延所得
税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异
的应纳税所得额。
2、确认递延所得税负债的依据
公司将当期与以前期间应交未交的应纳税暂时性差异确认为递延所得税负债。但不包括：
①商誉的初始确认所形成的暂时性差异；
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2018 年年度报告
②非企业合并形成的交易或事项，且该交易或事项发生时既不影响会计利润，也不影响应纳
税所得额（或可抵扣亏损）所形成的暂时性差异；
③对于与子公司、联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时间能够控
制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
3、同时满足下列条件时，将递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列示
①企业拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；
②递延所得税资产和递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或
者对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产和递延所得税负债转回的
期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债或是同时取得资产、
清偿债务。
26. 租赁
(1).经营租赁的会计处理方法
√适用 □不适用
①经营租入资产
公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，计入
当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用。
资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金总额中扣
除，按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。
②经营租出资产
公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，确认
为租赁收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；如金额较大的，则予
以资本化，在整个租赁期间内按照与租赁收入确认相同的基础分期计入当期收益。
公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金收入总额中扣除，
按扣除后的租金费用在租赁期内分配。
(2).融资租赁的会计处理方法
√适用 □不适用
①融资租入资产：公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较
低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确
认的融资费用。
公司采用实际利率法对未确认的融资费用，在资产租赁期间内摊销，计入财务费用。
②融资租出资产：公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之和与其现值的差额确认
为未实现融资收益，在将来收到租金的各期间内确认为租赁收入，公司发生的与出租交易相关的
初始直接费用，计入应收融资租赁款的初始计量中，并减少租赁期内确认的收益金额。
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2018 年年度报告
27. 重要会计政策和会计估计的变更
(1).重要会计政策变更
√适用 □不适用
备注(受重要影响的报表项目
会计政策变更的内容和原因 审批程序
名称和金额)
本公司编制 2018 年度报表执
行财政部《关于修订印发 2018
年度一般企业财务报表格式
的通知》(财会〔2018〕15 号)，
2018 年末财务报表已按照通
知要求科目列报，该会计政策
变更采用追溯调整方法，2017
年度财务报表科目列示进行了
如下调整：
其他说明
原报表列报项目 金额 新列报报表项目 金额
应收票据 应收票据及应收账款 320,711.85
应收账款 320,711.85
应收利息 其他应收款 860,304,127.46
应收股利
其他应收款 860,304,127.46
固定资产 78,197.84 固定资产 78,197.84
固定资产清理
应付票据 应付票据及应付账款 626,496.11
应付账款 626,496.11
应付利息 其他应付款 99,642,106.90
应付股利
其他应付款 99,642,106.90
管理费用 5,038,218.37 管理费用 5,038,218.37
研发费用
(2).重要会计估计变更
□适用 √不适用
六、税项
1. 主要税种及税率
主要税种及税率情况
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√适用 □不适用
税种 计税依据 税率
增值税 应纳税增值额 17%、6%、5%
消费税
营业税
城市维护建设税 应纳增值税、消费税 7%
企业所得税 应纳税所得额 25%
教育费附加 应纳增值税、消费税 3%
地方教育费附加 应纳增值税、消费税 2%
房产税 按照房产原值的 70%、租金收入 1.2%、12%
土地增值税 增值额
土地使用税 土地面积 2.5 元/㎡
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明
□适用 √不适用
七、合并财务报表项目注释
1、 货币资金
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
库存现金 3,355.35 1,589. 09
银行存款 52,682.85 877,488.31
其他货币资金
合计 56,038.20 879,077.40
其中：存放在境外的
款项总额
其他说明
期末货币资金冻结金额 655.87 元，系公司在中国工商银行塔城分行的银行账户
3007020109200084114 冻结所致。
2、 应收票据及应收账款
总表情况
(1). 分类列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
应收票据
应收账款 3,398,165.86 320,711.85
合计 3,398,165.86 320,711.85
应收账款
(1).应收账款分类披露
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
类别 期末余额 期初余额
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账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
计提 账面 计提 账面
比例 比例
金额 金额 比例 价值 金额 金额 比例 价值
(%) (%)
(%) (%)
单项金额 7,398, 65.29 7,398,00 100 7,398,000. 95.4 7,398,0 100.
重大并单 000.00 0.00 00 0 00.00 00
独计提坏
账准备的
应收账款
按信用风 3,577, 31.57 178,850. 5.00 3,398,1 356,346.50 4.60 35,634. 10.0 320,711.
险特征组 016.70 84 65.86 65 0 85
合计提坏
账准备的
应收账款
单项金额 356,34 3.14 356,346. 100
不重大但 6.50 50
单独计提
坏账准备
的应收账
款
11,331 100 7,933,19 70.0 3,398,1 7,754,346. 100. 7,433,6 95.8 320,711.
合计 ,363.2 7.34 1 65.86 50 00 34.65 6 85
0
应收账款期末余额较期初余额相比，增加 9.60 倍，主要系子公司亿源汇金本期应收账款未
收回。
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
应收账款 期末余额
（按单位） 应收账款 坏账准备 计提比例（%） 计提理由
深圳市华凯大地生 7,398,000.00 7,398,000.00 100.00 无法收回
态科技研发有限公
司
合计 7,398,000.00 7,398,000.00 100 /
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例（%）
1 年以内
其中：1 年以内分项
1 年以内小计 3,577,016.70 178,850.84 5
1至2年
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2至3年
3 年以上
3至4年
4至5年
5 年以上
合计 3,577,016.70 178,850.84 5
(2).本期计提、收回或转回的坏账准备情况：
本期计提坏账准备金额 499,562.69 元；本期收回或转回坏账准备金额 0 元。
(3).按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
√适用 □不适用
占应收账款总
单位名称 与本公司关系 金额 账龄
额的比例(%)
深圳市华凯大地生态科技研发
非关联方 7,398,000.00 5年以上 65.29
有限公司
上海途昊实业有限公司 非关联方 3,577,016.70 1年以内 31.57
新疆宏远伟业商贸有限公司 非关联方 356,346.50 2-3年 3.14
合计 100.00
11,331,363.20
34.56
3、 预付款项
(1).预付款项按账龄列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
账龄
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内 47,169.72 100
1至2年
2至3年
3 年以上
合计 47,169.72 100
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2018 年年度报告
4、 其他应收款
总表情况
(1).分类列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
应收利息
应收股利
其他应收款 297,709,006.38 860,304,127.46
合计 297,709,006.38 860,304,127.46
其他应收款
(1).其他应收款分类披露
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别 比 计提 账面 计提 账面
比例
金额 例 金额 比例 价值 金额 金额 比例 价值
(%)
(%) (%) (%)
单项金额重 71,385, 17. 71,385, 100 71,385,034 7.48 71,385,034 100.
大并单独计 034.81 22 034.81 .81 .81 00
提坏账准备
的其他应收
款
按信用风险 339,545 81. 41,836, 12.3 297,709 879,321,17 92.1 19,017,047 2.16 860,30
特征组合计 ,781.64 89 775.26 2 ,006.38 5.05 4 .59 4,127.
提坏账准备 46
的其他应收
款
单项金额不 3,696,4 0.8 3,696,4 100 3,638,817. 0.38 3,638,817. 100.
重大但单独 60.83 9 60.83 32 32 00
计提坏账准
备的其他应
收款
414,627 100 116,918 28.2 297,709 954,345,02 100. 94,040,899 9.85 860,30
合计 ,277.28 ,270.90 0 ,006.38 7.18 00 .72 4,127.
46
其他应收款期末余额较期初余额相比，减少 65.39 %，主要系本公司债务担保人陶旭、陶勇
以持有韩真源公司 91.95%的股权抵偿债务所致，详见本附注“十二、（六）10、（1）”。
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额
其他应收款
其他应收款 坏账准备 计提比例（%） 计提理由
（按单位）
湖南国维洁具股份 39,128,085.99 39,128,085.99 100.00 无法收回
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有限公司
陈世达 21,315,492.31 21,315,492.31 100.00 无法收回
重庆茜茜卫浴有限 6,229,701.49 6,229,701.49 100.00 无法收回
公司
重庆轻纺控股（集 3,711,755.02 3,711,755.02 100.00 无法收回
团）公司
重庆恒皓贸易有限 1,000,000.00 1,000,000.00 100.00 无法收回
公司
合计 71,385,034.81 71,385,034.81 100.00 /
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例（%）
1 年以内
其中：1 年以内分项
1 年以内小计 157,422.75 7,871.14 5
1至2年 300,008,199.11 30,000,819.91 10
2至3年 39,309,978.41 11,792,993.52 30
3 年以上
3至4年 70,181.37 35,090.69 50
4至5年
5 年以上
合计 339,545,781.64 41,836,775.26 12.32
(2).按款项性质分类情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
保证金及押金 598,277.25
单位往来款 414,401,579.77 953,746,749.93
代垫款 225,697.51
合计 414,627,277.28 954,345,027.18
(3).本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 22,877,371.18 元；本期收回或转回坏账准备金额 0 元。
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
□适用 √不适用
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2018 年年度报告
(4).按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
占其他应收款期
坏账准备
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 末余额合计数的
期末余额
比例(%)
天津中宇乾坤 往来款 160,000,000.00 38.59 16,000,000.00
国际贸易有限
公司
日照紫峰货物 往来款 90,000,000.00 21.71 9,000,000.00
代理有限公司
天津启运塑料 往来款 50,000,000.00 12.06 5,000,000.00
制品有限公司
湖南国维洁具 往来款 39,128,085.99 9.44 39,128,085.99
股份有限公司
深圳市中盛亚 往来款 30,000,000.00 7.24 9,000,000.00
科技有限公司
合计 / 369,128,085.99 / 89.04 78,128,085.99
5、 存货
(1).存货分类
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
项目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料
在产品
库存商品
周转材料 8,440.00 8,440.00
消耗性生物资
产
建造合同形成
的已完工未结
算资产
合计 8,440.00 8,440.00
6、 其他流动资产
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
增值税留抵扣额 88,192.96 13,683.56
预交所得税 3,161.74
购并前韩真源公司原股东享有的债 172,305,170.11
权金额
合计 172,393,363.07 16, 845.30
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2018 年年度报告
其他说明
注：如本附注“十二、（六）、10”所述，依据《购并协议》约定，应收韩真源公司原股东
陶旭、陶勇应当承担股权转让前的债务金额为 172,305,170.11 元。
购并前韩真源公司原股东享有的债权按债务人列示如下：
债权人/债务人 性质或内容 发生时间 金额
陶旭 借款 2013、2017、2018 85,500,000.00
韩真源公司历届股东往来 往来款 2016-2018 -30,789,245.34
喀什宏腾达物业服务有限公司 往来款 2013-2018 108,500,915.45
陶季 划走资金 2017 年 8,181,000.00
闫长虎 划走资金 2017 年 909,000.00
喀什市城市管理行政执法局 押金 2016 年 8 月 3,000.00
押金（久久软件） 押金 2017 年 7 月 500.00
合 计 172,305,170.11
7、 长期股权投资
□适用 √不适用
8、 固定资产
总表情况
(1).分类列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
固定资产 56,650,114.19 78,197.84
固定资产清理
合计 56,650,114.19 78,197.84
固定资产
(1).固定资产情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 房屋及建筑物 机器设备 运输工具 合计
一、账面原值：
1.期初余额 125,223.63 125,223.63
2.本期增加金额 11,013,347.35 330,597.00 110,443,944.35
（1）购置
（2）在建工程
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2018 年年度报告
转入
（3）企业合并
110,113,347.35 330,597.00 110,443,944.35
增加
3.本期减少金额
（1）处置或报
废
4.期末余额 110,113,347.35 455,820.63 110,569,167.98
二、累计折旧
1.期初余额 47,025.79 47,025.79
2.本期增加金额 53,536,458.64 335,569.36 53,872,028.00
（1）计提 24,293.64 24,293.64
53,536,458.64 311,275.72 53,847,734.36
3.本期减少金额
（1）处置或报
废
4.期末余额 53,536,458.64 382,595.15 53,919,053.79
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置或报
废
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值 56,576,888.71 73,225.48 56,650,114.19
2.期初账面价值 78,197.84 78,197.84
期末固定资产抵押受限情况详见本附注“七、70”。
9、 无形资产
(1).无形资产情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 土地使用权 专利权 非专利技术 合计
一、账面原值
1.期初余额 7,100.00 7,100.00
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2018 年年度报告
2.本期增加金 26,302,234.35 26,302,234.35
额
(1)购置
(2)内部研
发
(3)企业合 26,302,234.35 26,302,234.35
并增加
3.本期减少金
额
(1)处置
4.期末余额 26,302,234.35 7,100.00 26,309,334.35
二、累计摊销
1.期初余额 2,721.60 2,721.60
2.本期增加金 8,174,847.23 1,420.07 8,176,267.30
额
（1）计提 1,420.07 1,420.07
8,174,847.23 8,174,847.23
3.本期减少金
额
(1)处置
4.期末余额 8,174,847.23 4,141.67 8,178,988.90
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金
额
（1）计提
3.本期减少金
额
(1)处置
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价 18,127,387.12 2,958.33 18,130,345.45
值
2.期初账面价 4,378.40 4,378.40
值
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2018 年年度报告
10、 商誉
(1).商誉账面原值
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
本期增加 本期减少
被投资单位名称或
期初余额 企业合并 期末余额
形成商誉的事项 处置
形成的
韩真源公司 614,065,6 614,065,
70.12 670.12
614,065,6 614,065,
合计
70.12 670.12
(2).商誉减值准备
□适用 √不适用
(3).商誉所在资产组或资产组组合的相关信息
□适用 √不适用
(4).说明商誉减值测试过程、关键参数（例如预计未来现金流量现值时的预测期增长率、稳定期
增长率、利润率、折现率、预测期等，如适用）及商誉减值损失的确认方法
□适用 √不适用
(5).商誉减值测试的影响
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
11、 递延所得税资产/ 递延所得税负债
(1).未经抵销的递延所得税资产
□适用 √不适用
(2).未经抵销的递延所得税负债
□适用 √不适用
(3).以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
□适用 √不适用
(4).未确认递延所得税资产明细
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
可抵扣暂时性差异 124,851,468.24 101,474,534.37
可抵扣亏损 6,563,618.31 13,464,140.83
合计 131,415,086.55 114,938,675.20
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2018 年年度报告
(5).未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
年份 期末金额 期初金额 备注
2018 年
2019 年 4,858,896.82 12,086,380.61
2020 年
2021 年 1,358,794.01 1,358,794.01
2022 年 18,966.21 18,966.21
2023 年 326,961.27
合计 6,563,618.31 13,464,140.83 /
12、 应付票据及应付账款
总表情况
(1).分类列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
应付票据
应付账款 2,705,847.07 626,496. 11
合计 2,705,847.07 626,496. 11
应付票据
(1).应付票据列示
□适用 √不适用
应付账款
(1).应付账款列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
1 年以内 2,079,350.96
3 年以上 626,496.11 626,496.11
合计 2,705,847.07 626,496.11
应付账款期末较期初增加 3.32 倍，主要原因系子公司亿源汇金采购材料增加所致。
13、 预收款项
(1). 预收账款项列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
1 年以内 1,000.00
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2018 年年度报告
1-2 年 1,000.00
合计 1,000.00 1,000.00
14、 应付职工薪酬
(1).应付职工薪酬列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、短期薪酬 520,427.01 466,916.56 252,324.15 735,019.42
二、离职后福利-设定提存 374,314.36 8,170.82 8,170.82 374,314.36
计划
三、辞退福利 4,416,866.89 4,416,866.89
四、一年内到期的其他福
利
合计 5,311,608.26 475,087.38 260,494.97 5,526,200.67
(2).短期薪酬列示
√适用 □不适用
单位：元 币种:人民币
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、工资、奖金、津贴和 186,578.36 461,629.52 247,337.06 400,870.82
补贴
二、职工福利费
三、社会保险费 186,833.36 4,987.09 4,987.09 186,833.36
其中：医疗保险费 105,024.80 3,902.40 3,902.40 105,024.80
工伤保险费 81,787.36 737.84 737.84 81,787.36
生育保险费 21.20 346.85 346.85 21.20
四、住房公积金 21,550.79 21,550.79
五、工会经费和职工教育 125,464.50 299.95 125,764.45
经费
六、短期带薪缺勤
七、短期利润分享计划
合计 520,427.01 466,916.56 252,324.15 735,019.42
(3).设定提存计划列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、基本养老保险 271,774.18 7,954.00 7,954.00 271,774.18
2、失业保险费 102,540.18 216.82 216.82 102,540.18
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2018 年年度报告
3、企业年金缴费
合计 374,314.36 8,170.82 8,170.82 374,314.36
15、 应交税费
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
增值税 889,745.58
消费税
营业税
企业所得税 6,705,786.19
个人所得税 36,078.40 26,561.31
城市维护建设税 102,170.47
土地增值税 716,191.17
教育费附加 43,555.47
地方教育费附加 5,521.03
房产税 999,787.86
土地使用税 5,274,826.57
印花税 71,706.08 41,700.86
营业税 952,406.66
其他 92,289.60
合计 15,890,065.08 68,262.17
其他说明：
注 1：期末余额较期初相比，增加比例为 231.78 倍，主要系本期企业合并增加韩真源公司影响所
致。
注 2：各项应交税费以税务机关实际清算交纳为准。
16、 其他应付款
总表情况
(1).分类列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
应付利息
应付股利
其他应付款 106,060,145.68 99,642,106.90
合计 106,060,145.68 99,642,106.90
其他应付款
(1). 按款项性质列示其他应付款
√适用 □不适用
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2018 年年度报告
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
关联往来款 8,882,292.05 7,391,230.41
外部单位往来款 93,117,860.68 75,653,381.07
预提费用 2,029,321.50 16,597,495.42
员工暂扣款 1,217,252.69
其他 813,418.76
合计 106,060,145.68 99,642,106.90
(2). 账龄超过 1 年的重要其他应付款
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
17、 其他流动负债
其他流动负债情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
短期应付债券
韩真源公司原股东陶旭、陶 210,253,046.58
勇应当承担股权转让前的债
务
合计 210,253,046.58
注：如本附注“十六、8、（10）”所述，依据《购并协议》约定，韩真源公司原股东陶旭、陶勇
应当承担股权转让前的债务金额，为了与公司日后正常经营活动相关债务加以区分，在“其他流
动负债”列报，分类列示如下：
序号 类别 期末余额
1 计息借款 77,500,000.00
2 单位往来 128,112,637.00
3 已退房的售房款 1,107,531.50
4 押金 2,200,720.13
5 售房返租 652,332.51
6 未到期的租金 635,945.20
7 工会经费 43,880.24
合计 210,253,046.58
其中：计息债务按单位列示如下：
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2018 年年度报告
贷款单位 期限 年利率 期末余额
新疆喀什农村商业银行股份有限公司 2017/3/31 至 2025/3/30 7.84% 47,500,000.00
新疆天恒基典当有限公司 2018/7/31 至 2018/10/28 24% 30,000,000.00
注 1：在新疆喀什农村商业银行股份有限公司借款是以韩真源公司的资产为抵押，并追加陶
勇、陶旭、孙军帅的连带责任保证担保；抵押土地 39,113.42 ㎡，抵押房屋建筑面积 9,530.34
㎡。
注 2：在新疆天恒基典当有限公司借款是以韩真源公司资产为抵押，并追加陶勇、陶旭、肖慧、
薛婷的连带责任保证担保；抵押土地 51,567.13 ㎡。
长期应付款
18、 长期应付职工薪酬
□适用 √不适用
19、 预计负债
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期初余额 期末余额 形成原因
对外提供担保
未决诉讼
产品质量保证
重组义务
待执行的亏损合同
其他
重整应承担的预计损 130,261,265.81 130,261,265.81 注1
失
韩真源公司预计截止 9,080,217.79 注2
2018 年 12 月 31 日应
补缴国家税费及滞纳
金
应由韩真源公司原股 49,527,920.26 注3
东承担售房未过户拆
迁补偿的预计负债
合计 130,261,265.81 188,869,403.86 /
其他说明，包括重要预计负债的相关重要假设、估计说明：
注 1：重整应承担的预计损失系根据法院裁定金额、债权人申报暂未确认金额将账面未记录
负债和担保责任确认为预计负债，明细情况如下：
确认金额是
序
债权人 期末余额 期初余额 否经破产重
号
整法院裁定
1 天津市创捷投资有限公司 52,359,116.92 52,359,116.92 是
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2018 年年度报告
2 天津市力源祥燃料有限公司 35,646,371.68 35,646,371.68 是
3 常熟市金海岸针纺织有限公司 13,901,867.64 13,901,867.64 是
4 仁怀市茅台镇桂花煤矿 13,463,634.35 13,463,634.35 是
5 湘潭企业融资担保有限公司 3,356,800.00 3,356,800.00 否
受让深圳市阳云科技有限公司股权应
6 3,287,000.00 3,287,000.00 否
付款
7 深圳市德高汇盈投资担保有限公司 2,935,499.72 2,935,499.72 否
8 上海颖惠投资管理有限公司 1,898,303.62 1,898,303.62 是
中国建设银行股份有限公司福州马尾
9 1,424,651.54 1,424,651.54 否
支行
10 上海尧正律师事务所 920,360.00 920,360.00 否
11 江苏中立信律师事务所 657,398.17 657,398.17 是
12 中瑞信投资担保（深圳）有限公司 410,262.17 410,262.17 是
合计 130,261,265.81 130,261,265.81
注 2：如“十二、（六）、10、（2）” 所述，《购并协议》约定：“2.2 出让方负责处理本
次股权转让前韩真源公司各项税务遗留问题，如需补缴税款的，1,800 万元以内的，双方同意由
韩真源公司自行承担，超出 1,800 万元的，出让方同意以自有资金支付，若因此造成韩真源公司
损失的，出让方应予补偿”；为此，1,800 万元减去 2018 年 12 月 31 日应交税费余额 8,919,782.21
元后的差额 9,080,217.79 元，作为预计负债。
注 3：应由韩真源公司原股东承担售房未过户拆迁补偿的预计负债明细如下：
项 目 金额
抵债未过户房屋应付款 36,488,344.20
销售未过户房屋暂收款 11,506,636.06
分配给职工房屋未过户房屋应付款 1,532,940.00
合 计 49,527,920.26
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2018 年年度报告
截止 2018 年 12 月 31 日前，韩真源公司抵债、销售、分配给职工但未过户的房屋（统称“售房”），
售房不成功，按相关合同约定，合同没有约定价格的按同期同类房屋价格计量挂应付款，因这部
分债务并不会给相关债权人，只有在拆迁房屋需要补偿时才涉及到支付，故将这分部债务作为预
计负债列报，今后拆迁补偿的实际金额无法确定。
20、 股本
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
本次变动增减（+、一）
期初余额 发行 公积金 期末余额
送股 其他 小计
新股 转股
股份总 1,491,100,380.00 1,491,100,380.00
数
21、 资本公积
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
资本溢价（股本 1,448,898,178.47 1,448,898,178.47
溢价）
其他资本公积 66,077,570.46 66,077,570.46
合计 1,514,975,748.93 1,514,975,748.93
22、 盈余公积
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 35,700,540.76 35,700,540.76
任意盈余公积
储备基金
企业发展基金
其他
合计 35,700,540.76 35,700,540.76
23、 未分配利润
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期 上期
调整前上期末未分配利润 -2,416,036,900.97 -2,426,272,036.16
调整期初未分配利润合计数（调增+，
调减－）
调整后期初未分配利润 -2,416,036,900.97 -2,426,272,036.16
加：本期归属于母公司所有者的净利 9,856,343.50 10,235,135.19
润
减：提取法定盈余公积
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2018 年年度报告
提取任意盈余公积
提取一般风险准备
应付普通股股利
转作股本的普通股股利
期末未分配利润 -2,406,180,557.47 -2,416,036,900.97
调整期初未分配利润明细：
1、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润 0 元。
2、由于会计政策变更，影响期初未分配利润 0 元。
3、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润 0 元。
4、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润 0 元。
5、其他调整合计影响期初未分配利润 0 元。
24、 营业收入和营业成本
(1).营业收入和营业成本情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 13,385,359.08 12,094,267.94 341,552,374. 98 341,019,174.43
其他业务
合计 13,385,359.08 12,094,267.94 341,552,374. 98 341,019,174.43
25、 税金及附加
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
消费税
营业税
城市维护建设税 14,450.16 40,390.95
教育费附加 6,192.93 27,620.30
资源税
房产税
土地使用税
车船使用税
印花税 241,666.09
地方教育费附加 4,128.62
合计 24,771.71 309,677.34
26、 管理费用
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
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2018 年年度报告
项目 本期发生额 上期发生额
工资及福利、社保 278,739.38 402,123.91
中介机构费及其他服务费 1,651,554.70 1,252,830.16
办公费 5,933.64 30,799.14
差旅费 19,415.00 113,463.95
折旧、摊销 25,713.71 25,713.60
招待费 101,680.80
汽车费用 1,057.00 50.00
诉讼费 1,206,488.14 2,898,706.69
租赁费 424,947.50 167,516.12
其他 266,301.82 45,334.00
合计 3,880,150.89 5,038,218.37
27、 财务费用
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
利息支出 1,671,179.21
减：利息收入 1,593.68 7,438,781.39
汇兑损失
加：汇兑损益
手续费及其他 1,637.12 8,821.80
合计 43.44 -5,758,780.38
28、 资产减值损失
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
一、坏账损失 23,376,933.87 17,017,982.65
二、存货跌价损失
三、可供出售金融资产减值损失
四、持有至到期投资减值损失
五、长期股权投资减值损失
六、投资性房地产减值损失
七、固定资产减值损失
八、工程物资减值损失
九、在建工程减值损失
十、生产性生物资产减值损失
十一、油气资产减值损失
十二、无形资产减值损失
十三、商誉减值损失
十四、其他
合计 23,376,933.87 17,017,982.65
29、 营业外收入
营业外收入情况
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2018 年年度报告
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
计入当期非经常性损益
项目 本期发生额 上期发生额
的金额
非流动资产处置利得
合计
其中：固定资产处置
利得
无形资产处置利得
债务重组利得 42,404,583.34 42,404,583.34
非货币性资产交换利
得
接受捐赠
政府补助
资金占用补偿费 26,331,761.00 26,331,761.00
无法支付的款项 146,079.84 146,079.84
2,279.84 2,279.84
合计 42,552,943.02 26,331,761.00 42,552,943.02
30、 营业外支出
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
计入当期非经常性损益
项目 本期发生额 上期发生额
的金额
非流动资产处置损
失合计
其中：固定资产处置
损失
无形资产处
置损失
债务重组损失
非货币性资产交换
损失
对外捐赠
罚款支出 22,724.97
其他 3.41
滞纳金 4.56 4.56
合计 4.56 22,728.38 4.56
31、 所得税费用
(1).所得税费用表
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
当期所得税费用 6,705,786.19
递延所得税费用
93 / 117
2018 年年度报告
合计 6,705,786.19
(2).会计利润与所得税费用调整过程
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额
利润总额 16,562,129.69
按法定/适用税率计算的所得税费用 4,140,532.42
子公司适用不同税率的影响
调整以前期间所得税的影响
非应税收入的影响
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 5,844,234.61
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏 -3,360,721.16
损的影响
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性 81,740.32
差异或可抵扣亏损的影响
所得税费用 6,705,786.19
其他说明：
□适用 √不适用
32、 现金流量表项目
(1).收到的其他与经营活动有关的现金
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
利息收入 1,593.68 9,827.22
往来款及其他 1,157,216.62 2,374,297.39
合计 1,158,810.30 2,384,124.61
(2).支付的其他与经营活动有关的现金
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
费用 1,518,246.55 2,848,219.89
银行手续费 1,637.12 8,821.80
往来款及其他 159,942.14 343,439,837.85
合计 1,679,825.81 346,296,879.54
(3).收到的其他与投资活动有关的现金
√适用 □不适用
单位：元 币种:人民币
项目 本期发生额 上期发生额
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2018 年年度报告
定期存款到期 348,000,000.00
定期存款利息 7,428,954.17
韩真源公司纳入合并范围增加现金 9.61
合计 9.61 355,428,954.17
(4).支付的其他与投资活动有关的现金
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
支付定期存款 348,000,000.00
合计 348,000,000.00
(5).收到的其他与筹资活动有关的现金
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
已解除冻结资金 22,389, 831.60
合计 22,389, 831.60
(6).支付的其他与筹资活动有关的现金
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
支付银行代垫票据款及相关利息 21,910,685.04
支付往来款 12,000,000.00
合计 33,910,685.04
33、 现金流量表补充资料
(1).现金流量表补充资料
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流
量：
净利润 9,856,343.50 10,235,135.19
加：资产减值准备 23,376,933.87 17,017,982.65
固定资产折旧、油气资产折耗、生产 24,293.64 24,293.64
性生物资产折旧
无形资产摊销 1,420.07 1,419.96
长期待摊费用摊销
处置固定资产、无形资产和其他长期
资产的损失（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号
填列）
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2018 年年度报告
公允价值变动损失（收益以“－”号
填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 1,671,179.21
投资损失（收益以“－”号填列）
递延所得税资产减少（增加以“－”
号填列）
递延所得税负债增加（减少以“－”
号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列）
经营性应收项目的减少（增加以 -49,500,350.61 -343,033,582.19
“－”号填列）
经营性应付项目的增加（减少以 15,417,654.85 -30,097,896.65
“－”号填列）
其他
经营活动产生的现金流量净额 -823,704.68 -344,181,468.19
2．不涉及现金收支的重大投资和筹
资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 55,382.33 879,077.40
减：现金的期初余额 879,077.40 349,152,444.86
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -823,695.07 -348,273,367.46
(2).现金和现金等价物的构成
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
一、现金 55,382.33 879,077.40
其中：库存现金 3,355.35 1,589.09
可随时用于支付的银行存款 52,026.98 877,488.31
可随时用于支付的其他货币资
金
可用于支付的存放中央银行款
项
存放同业款项
拆放同业款项
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额 55,382.33 879,077.40
其中：母公司或集团内子公司使用
受限制的现金和现金等价物
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其他说明：
□适用 √不适用
34、 所有者权益变动表项目注释
说明对上年期末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项：
√适用 □不适用
项目 期末账面价值 受限原因
货币资金 655.87 公司在中国工商银行塔城分行的银行账户
3007020109200084114 冻结
固定资产 12,339,510.87 为韩真源向喀什农商行借款 4,750.00 万元提
供抵押
固定资产 5,005,984.33 为韩真源向典当公司借款 3,000.00 万元提供
抵押
固定资产 1,394,226.91 为陶季借款 1,800.00 万元提供抵押
固定资产 3,748,811.10 为陶勇借款 2,000.00 万元提供抵押
固定资产 2,067,931.61 为陶旭借款 1,900.00 万元提供抵押
固定资产 453,035.51 喀国用 2015 第 200 号土地上，其中约 7 亩地上
22 户人家未搬迁。
合计 25,010,156.20 /
八、合并范围的变更
1、 非同一控制下企业合并
√适用 □不适用
(1).本期发生的非同一控制下企业合并
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
购买日 购买日
购买
股权取 股权 至期末 至期末
被购买方 股权取得时 股权取得成 日的
得比例 取得 购买日 被购买 被购买
名称 点 本 确定
（%） 方式 方的收 方的净
依据
入 利润
韩真源公 2018/12/29 585,800,66 91.95 抵债 2018/12/31 工商 0.00 0.00
司 8.95 变更
其他说明：
经法院调解，本公司与韩真源公司前任控股股东陶旭、陶勇于 2018 年 10 月 15 日在乌鲁木齐
市签订《协议书》（简称“《购并协议》”）约定，由被告陶旭、陶勇以持有韩真源 91.95%股权
偿还本公司债务，并于 2018 年 12 月 29 日办妥过户手续，纳入合并财务报表范围。
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2018 年年度报告
(2).合并成本及商誉
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
合并成本 XX 公司
--现金 0.00
--非现金资产的公允价值
--发行或承担的债务的公允价值
--发行的权益性证券的公允价值
--或有对价的公允价值
--购买日之前持有的股权于购买日的公允价值
--其他 585,800,668.95
合并成本合计 585,800,668.95
减：取得的可辨认净资产公允价值份额 -28,449,420.12
商誉/合并成本小于取得的可辨认净资产公允价 614,250,089.07
值份额的金额
大额商誉形成的主要原因：
基于《购并协议》约定韩真源公司股权抵债金额为 585,616,250.00 元，若经评估
确认其公允价值低于抵债金额，转让方将补足；经本公司聘请评估机构初步测算，在
韩真源公司债权债务剥离的条件下，抵债股权评估价值不会低于抵债金额。为此，在
未收到 2018 年 12 月 31 日《审计报告》和《评估报告》之前，本公司暂按抵债金额
确认对韩真源公司的长期股权投资成本 585,616,250.00 元，扣减账面应收款余额后
的差额确认“营业外收入——重组收益” 42,404,583.34 元，投资成本减去享有韩真
源公司账面净资产份额-28,449,420.12 元（-30,940,098.01 元×91.95%）的差额
614,065,670.12 元暂时作为商誉列报。
(3).被购买方于购买日可辨认资产、负债
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
XX 公司
购买日公允价值 购买日账面价值
资产： 279,037,216.83
货币资金 9.61
应收款项
存货 8,440.00
固定资产 56,596,209.99
无形资产 18,127,387.12
172,305,170.11
负债： 309,977,314.84
借款 8,919,782.21
应付款项 210,253,046.58
递延所得税负 58,608,138.05
债
196,348.00
净资产 暂时无法确定 -30,940,098.01
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减：少数股东 -28,449,420.12
权益
取得的净资产 -2,490,677.89
2、 同一控制下企业合并
□适用 √不适用
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3、 处置子公司
是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
与原子公
处置价款与处
按照公允价 丧失控制权之 司股权投
股权 置投资对应的 丧失控制权 丧失控制权 丧失控制权
丧失控 丧失控制权 值重新计量 日剩余股权公 资相关的
股权处置 处置 股权处置 合并财务报表 之日剩余股 之日剩余股 之日剩余股
子公司名称 制权的 时点的确定 剩余股权产 允价值的确定 其他综合
价款 比例 方式 层面享有该子 权的比例 权的账面价 权的公允价
时点 依据 生的利得或 方法及主要假 收益转入
（%） 公司净资产份 （%） 值 值
损失 设 投资损益
额的差额
的金额
上海徽色资产 100 股权转让
管理有限公司
其他说明：
□适用 √不适用
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九、在其他主体中的权益
1、 在子公司中的权益
(1).企业集团的构成
√适用 □不适用
子公司 持股比例(%) 取得
主要经营地 注册地 业务性质
名称 直接 间接 方式
亿源汇金 乌鲁木齐 乌鲁木齐 商业、矿业 100.00 投资设立
等
阳云科技 深圳市宝安 深圳市宝安 工业设计、 100.00 投资设立
区 区 组 装线、波
峰焊机的研
发与销售等
韩真源公 喀什市 喀什市 房地产开 91.95 非同一控制
司 发，房屋租 下的企业合
赁等 并
(2).重要的非全资子公司
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
少数股东持股 本期归属于少数股 本期向少数股东宣 期末少数股东权
子公司名称
比例 东的损益 告分派的股利 益余额
韩真源公司 8.05 0.00 0.00 -2,490,677.89
子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明：
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
(3).重要非全资子公司的主要财务信息
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
子 期末余额 期初余额
公
非流 非流 非流 非流
司 流动 资产 流动 负债 流动 资产 流动 负债
动资 动负 动资 动负
名 资产 合计 负债 合计 资产 合计 负债 合计
产 债 产 债
称
韩 172,3 74,7 247,0 219,3 58,6 277,9 172,3 74,7 247,0 219,3 58,6 277,9
真 13,61 23,5 37,21 69,17 08,1 77,31 13,61 23,5 37,21 69,17 08,1 77,31
源 9.72 97.1 6.83 6.79 38.0 4.84 9.72 97.1 6.83 6.79 38.0 4.84
公 1 5 1 5
司
2、 在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易
□适用 √不适用
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3、 在合营企业或联营企业中的权益
□适用 √不适用
十、关联方及关联交易
1、 本企业的母公司情况
√适用 □不适用
单位：万元 币种：人民币
母公司对本企
母公司对本企业
母公司名称 注册地 业务性质 注册资本 业的持股比例
的表决权比例(%)
(%)
新疆万源汇 塔城市 商务服务业 50,000 16.51 16.51
金投资控股
有限公司
本企业的母公司情况的说明
公司名称：新疆万源汇金投资控股有限公司，统一社会信用代码：91654201313450037B；公司类
型：其他有限责任公司；行业：商务服务业；注册地址：新疆塔城地区塔城市巴克图路六和广场
（辽塔赣商大厦）；法定代表人：李勇；注册资本：50,000.00 万元人民币；注册经营范围：矿
业投资、咨询服务，矿产品销售，货物与技术的进出口业务，向商业、医疗，养老健康产业、农
业、能源与环保、基础设施、仓储物流、高新技术项目的投资及经营，对外贸易经营权，矿产品
加工及销售，农畜产品的加工及销售，新型建材产品生产及销售，财务顾问及技术咨询服务。
本公司控股股东的母公司为新疆万水源矿业有限责任公司，持有新疆万源汇金投资控股有限公司
70%股权。
本企业最终控制方是黄伟
2、 本企业的子公司情况
√适用 □不适用
本企业子公司的情况详见附注九、1、（1）企业集团的构成
3、 其他关联方情况
√适用 □不适用
其他关联方名称 其他关联方与本企业关系
其他关联方名称 其他关联方与本企业关系
庞建东 公司法定代表人
新疆东湖新型建材有限责任公司 新疆万水源矿业有限责任公司投资的企业
陶旭 韩真源公司原控股股东
陶勇 韩真源公司原股东，陶旭的兄弟
陶季 陶旭的兄弟
陶季投资的公司，在本公司收购韩真源公司但未设立
喀什宏腾达物业服务有限公司 物业公司之前，利用该公司对韩真源公司市场物业进
行管理
公司收购韩真源公司前，韩真源公司为其提供担保的
呼图壁县曙光商贸有限责任公司
单位
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4、 关联交易情况
(1).关联担保情况
本公司作为担保方
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
担保是否已经履行完
被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日
毕
陶旭 18,500,000 2018-12-19 2019-12-18 否
陶勇 19,500,000 2017-03-22 2019-03-21 否
陶季 17,300,000 2017-10-11 2020-12-13
呼图壁县曙光商 18,000,000 2017-7-11 2020-7-10
贸有限责任公司
合 计 73,300,000
本公司作为被担保方
□适用 √不适用
关联担保情况说明
□适用 √不适用
(2).关键管理人员报酬
√适用 □不适用
单位：万元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
关键管理人员报酬 13.60 12.26
5、 关联方应收应付款项
(1).应收项目
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
期末余额 期初余额
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
其他应收款 庞建东 49,609.95 49,609.95
购并前韩真源 172,305,170.11
其他流动资产 公司原股东享
有的债权金额
(2).应付项目
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目名称 关联方 期末账面余额 期初账面余额
新疆万源汇金投资控 51,230.41 51,230.41
其他应付款
股有限公司
新疆万水源矿业有限 8,404,402.19 7,340,400.00
其他应付款
责任公司
新疆东湖新型建材有 29,652.86
其他应付款
限责任公司
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2018 年年度报告
韩真源公司原股东陶 210,253,046.58
其他流动负债 旭、陶勇应当承担股
权转让前的债务
应由韩真源公司原股 49,527,920.26
预计负债 东承担售房未过户拆
迁补偿的预计负债
十一、 承诺及或有事项
1、 重要承诺事项
√适用 □不适用
资产负债表日存在的对外重要承诺、性质、金额
1、控股股东承诺
2015 年 12 月 31 日经塔城中院（2015)塔中民破字第 1-11 号《民事裁定书》裁定：
批准《重整计划（草案）》中，“4、调整产业结构，适时注入资产：新亿股份重整
后，万源稀金或其关联方将适时通过合理安排生产经营、注入关联方或第三方的大农
业或大消费等各类型优质资产等方式调整公司产业结构，增强公司的持续盈利能力。
5、盈利及业绩承诺：万源稀金承诺新亿股份 2016 年、2017 年实现经审计的净利润分
别不低于人民币 4 亿元、5 亿元。如果新亿股份最终实现的净利润未达到上述标准，
由万源稀金在相应会计年度审计报告出具后 1 个月内以现金方式向新亿股份补足。”
截止报告日，因公司尚未复牌，故上述承诺未实施。
2、本公司大股东对韩真源公司股权抵债的兜底承诺
详见本附注“十六、8、（4）”。
2、 或有事项
(1).资产负债表日存在的重要或有事项
√适用 □不适用
1、韩真源公司拆迁补偿金额已预计负债 4,952.79 万元，日后实际发生补偿金额
具有不确定性
如本附注“七、41、注 3”所述，应由韩真源公司原股东承担的开源市场以及老
市场拆迁补偿的项目及已预计负债列示如下（金额单位：人民币万元）：
序号 项 目 面积(㎡) 已预计负债 备注
见本附注
1 抵债、销售、分配给职工但未过户房屋 13,703.58 4,952.79 七、41、注
3
2 已出售、抵债且过户房屋 1,498.91 无法预计 注1
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2018 年年度报告
小计 44,447.62 4,952.79
3 22 户尚未搬迁居民的占地面积 约7亩 无法预计 注2
合 计 4,952.79
注 1：已出售、抵债且过户房屋，售房成功，今后拆迁补偿金额无法预计。
注 2：尚未搬迁居民的补偿无法预计。如本附注“五、（三十二）”所述，喀国
用 2015 第 200 号土地上，其中约 7 亩地上 22 户人家未搬迁，根据当时征地合同约定，
居民搬迁补偿应由政府承担；原征地合同已超过 10 年以上，能否继续有效执行具有
不确定性；若政府不承担搬迁补偿，该项搬迁补偿债务属于股权转让前的或有债务，
依据《购并协议》约定应由原股东陶旭、陶勇承担，但原股东尚未确认，补偿金额也
无法预计。
2、韩真源公司预计截止 2018 年 12 月 31 日补缴税款 1800 万元，日后实际发生
金额具有不确定性
如本附注“七、41、注 2”所述，依据《购并协议》约定，截止 2018 年 12 月 31 日补
缴税款 1800 万元以内的由韩真源公司承担，若超出 1,800 万元的由股权转让方承担；
据此预计负债 9,080,217.79 元，日后实际缴纳税款及滞纳金是否在 1,800 万元以内
具有不确定性。
十二、 资产负债表日后事项
1、 其他资产负债表日后事项说明
√适用 □不适用
2019 年 3 月，韩真源公司为陶季控制的喀什宏腾达物业服务有限公司向银行借款 500 万元提供担
保，期限 2019/3/29 至 2019/5/28。
除上述事项外，截止到报告日，本公司不存在需披露的其他资产负债表日后事项。
十三、 其他重要事项
1、 分部信息
(1).报告分部的确定依据与会计政策
√适用 □不适用
公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度等为依据确定报告分部，并以行业分部为基础确
定报告分部。分别对商务服务业务、房地产业务的经营业绩进行考核。与各分部共同使用的资产、
负债按照规模比例在不同的分部之间分配。
(2).报告分部的财务信息
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 商务服务业务 房地产业务 分部间抵销 合计
营业收入 13,385,359.08 13,385,359.08
营业成本 12,094,267.94 12,094,267.94
资产总额 886,924,506.32 247,037,216.83 28,449,420.12 1,162,411,143.27
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2018 年年度报告
负债总额 251,328,394.10 277,977,314.84 529,305,708.94
2、 其他
√适用 □不适用
（1）、被中国证券监督管理委员会立案调查
本公司于 2015 年 12 月 28 日收到中国证券监督管理委员会新疆监管局下达的《中国证券监督管理
委员会调查通知书》（编号：新调查通字【2015】26 号），因公司涉嫌信息披露违规，根据《中
华人民共和国证券法》的有关规定，中国证券监督管理委员会决定对本公司进行立案调查。截止
报告日，中国证券监督管理委员会的调查尚未有结果，对本公司的影响具有不确定性。
（2）、新疆高院对本公司破产重整案立案审查
本公司于 2016 年 6 月 20 日收到新疆高院送达的《新疆维吾尔自治区高级人民法院受理申请再审
案件通知书（2）》（2016）新民监字第 6 号。马英、俞小玲、乔秀娟等 76 人因与本公司申请破
产重整纠纷一案，不服塔城中院作出的（2015)塔中民破字第 1-11 号《民事裁定书》，向新疆高
院申请再审，新疆高院决定立案审查。截止报告日，新疆高院对本公司破产重整案的核查结论尚
未形成，其核查的结果存在不确定性。
（3）、注入关联方或第三方资产进展情况
本公司重整后，新疆万源汇金投资控股有限公司或其关联方将适时通过合理安排生产经营、注入
关联方或第三方的大农业或大消费等各类型优质资产等方式调整公司产业结构，增强本公司的持
续盈利能力。由于本公司尚处于被立案调查及破产重整案立案审查阶段，其关联方的资产注入不
能实施，导致未来持续经营能力具有不确定性。
（4）、预付货款及其交易形成未收回的欠款情况
本公司通过签订采购合同预付货款，而后未执行而终止合同，形成欠款，已于 2017 年转入其他应
收款按账龄分析计提坏账准备，截止 2018 年 12 月 31 日应收款余额 33,885.64 万元、已计提坏账
准备 4,165.69 万元、账面价值 29,719.95 万元，明细如下（金额单位：人民币万元）：
债务人 发生时间 应收款余额 坏账准备 账面价值
1、天津中宇乾坤国际贸易有限公司 2017 年 3 月 16,000.00 1,600.00 14,400.00
2、日照紫峰货物代理有限公司 2017 年 3 月 9,000.00 900.00 8,100.00
3、天津市启运塑料制品有限公司 2017 年 3 月 5,000.00 500.00 4,500.00
4、深圳市中盛亚科技有限公司 2016 年 6 月 3,000.00 900.00 2,100.00
5、深圳市宏利创贸易有限公司 2016 年 6 月 500.00 150.00 350.00
6、新疆和霖商贸有限公司 2016 年 8 月 385.64 115.69 269.95
合计 33,885.64 4,165.69 29,719.95
（5）、控股股东股份继续冻结
公司于 2017 年 9 月 15 日收到上交所通知，公司控股股东万源汇金持有本公司股份 246,150,000
股，继续被江苏省南通市中级人民法院冻结，冻结期限自 2017 年 9 月 14 日至 2019 年 9 月 13 日。
截至报表日，万源汇金持有公司股份 246,150,000 股，占公司总股本的 16.51%，被司法冻结股份
246,150,000 股，占其持有公司股份的 100%。
（6）、公司子公司出售股权工商变更情况
本公司原所属江苏帝普矿业投资有限公司等 5 家子公司于 2015 年 12 月 17 日拍卖，被湘潭天任电
子科技有限公司以 5,000.00 元拍卖成功，本公司已进行处置长期股权投资的账务处理，并将需要
股权变更的资料提交给受让人，但截止到 2018 年 12 月 31 日，这些公司工商登记信息显示仍未办
理工商变更手续，单位名称、原初始投资成本、原持股比例如下（金额单位：人民币万元）：
序号 被投资单位 原投资成本 原持股比例
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2018 年年度报告
1 江苏帝普矿业投资有限公司 1,500.00 100%
2 湖南国维洁具股份有限公司 2,087.50 90%
3 重庆四维创业投资有限公司 1,000.00 100%
4 湖南四维卫浴配套有限公司 5,000.00 100%
5 重庆瑞阳洁具有限公司 156.62 55%
合 计 9,744.12
注：公开网站信息显示，湖南国维洁具股份有限公司已被湖南省湘潭市中级人民法院（2018）湘
03 破 5-8 号民事裁定书宣告破产；津市一中级人民法院执行裁定书文号（2012）一中执字第 36-38
号，裁定冻结本公司持有湖南四维卫浴配套有限公司股权 5000 万元股，冻结期限为：
2018-4-19-2021-4-18。
（7）、与深圳市成城达实业有限公司等的判决书
2017 年 4 月 24 日，本公司收到新疆高院伊犁哈萨克自治州分院送达的《新疆维吾尔自治区高级
人民法院伊犁哈萨克自治州分院民事判决书》（2016)新 40 民初 99 号（以下简称“《判决书》”）。
判决书判决如下：（1）成清波于判决生效之日起十日内归还本公司代偿款 232,282,762.65 元及
利息 5,894,175.10 元；（2）高观生、深圳市成城达实业有限公司、吉林成城集团股份有限公司、
深圳市中技实业（集团）有限公司、深圳市国恒实业发展有限公司、天津国恒铁路控股股份有限
公司对上述第一项债务不能清偿部分各承担 1/7 的清偿责任。如果未按判决指定的期间履行给付
金钱义务，应当依照《中华人民共和国民事诉讼法》第二百五十三条的规定，加倍支付迟延履行
期间的债务利息。案件受理费 1,232,684.69 元由成清波负担，截止报告日，上述案件暂无其他进
展。
（8）、与重庆轻纺控股（集团）公司和重庆四维卫浴（集团）限公司的合同解除情况
本公司收到重庆市第五中级人民法院受理案件通知书（2017)渝 05 民初 1277 号，受理案件通知书
公告如下：2017 年 6 月 20 日，本公司收到重庆轻纺控股（集团）公司和重庆四维卫浴（集团）
有限公司发出的《解除合同通知书》，以受让的股权被天津市第一中级人民法院冻结，无法完成
股权变更登记手续为由，要求解除双方签订的《重庆四维精美龙头有限公司股权转让协议》，退
回全部股权转让款及支付资金占用损失。该案件已由本公司申请撤诉，由重庆市第五中级人民法
院（2017）渝 05 民初 1277 号之一《民事判决书》同意撤诉，案件受理费 198,777.50 元（减半收
取）由本公司负担。
该案，重庆市第一中级人民法院一审(2017)渝 01 民初 38 号民事判决书判决如下：
“一、解除重庆卫浴公司与新疆亿路公司于 2012 年 1 月 12 日签订的《精美龙头公司股权转让协
议书》；二、新疆亿路公司于判决生效十日内退还轻纺集团公司股权转让款 5,103.00 万元，并支
付以 5,103.00 万元为基数、自 2012 年 1 月 12 日起按中国人民银行同期贷款利率计至实际退还款
项之日止的利息；三、轻纺集团公司对深圳益峰源公司质押的其持有的新疆亿路公司 1300 万股股
份（证券代码：600145）享有优先受偿权；四、深圳益峰源公司、青海中金公司对新疆亿路公司
上述第二项给付义务承担连带清偿责任；五、驳回轻纺集团公司、重庆卫浴公司的其他诉讼请求。
一审案件受理费由深圳益峰源公司、青海中金公司、新疆亿路公司共同负担 282,540.00 元，由轻
纺集团公司、重庆卫浴公司共同负担 313,933.00 元。”
本公司后又向重庆市高级人民法院提起上诉，重庆市高级人民法院于 2018 年 9 月 29 日出具（2018）
渝民终 250 号《民事判决书》判决如下：
“一、维持重庆市第一中级人民法院(2017)渝 01 民初 38 号民事判决第一项；
“二、撤销重庆市第一中级人民法院(2017)渝 01 民初 38 号民事判决第二、三、四、五项；
“三、新疆亿路万源实业投资控股股份有限公司于本判决生效之日起十五日内就其对重庆轻纺控
股（集团）公司的债务本金 5,103.00 万元及资金占用损失（分别以 1341.1 万元为基数、自 2012
年 1 月 12 日起至 2015 年 11 月 7 日止，以 3,761.90 万元为基数、自 2015 年 4 月 16 日起至 2015
年 11 月 7 日止，均按中国人民银行同期贷款基准利率计算），按 65.73%的比例支付；
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2018 年年度报告
“五、深圳市益峰源实业有限公司、青海中金创业投资有限公司在 5,103.00 万元及资金占用损失
（分别以 1,341.10 万元为基数、自 2012 年 1 月 12 日起至付清之日止，以 3,761.90 万元为基数、
自 2015 年 4 月 16 日起至付清之日止，均按中国人民银行同期贷款基准利率计算）范围内，就新
疆亿路万源实业投资控股股份有限公司对重庆轻纺控股（集团）公司的债务承担连带清偿责任；
“一审案件受理费 308,933.00 元，由重庆轻纺控股（集团）公司、重庆四维卫浴（集团）有限公
司共同负担 61,786.00 元，新疆亿路万源实业投资控股股份有限公司、深圳市益峰源实业有限公
司、青海中金创业投资有限公司共同负担 247,147.00 元；财产保全费 5,000.00 元，由新疆亿路
万源实业投资控股股份有限公司、深圳市益峰源实业有限公司、青海中金创业投资有限公司共同
负担。二审案件受理费 308,933.14 元，由重庆轻纺控股（集团）公司、重庆四维卫浴（集团）有
限公司共同负担 123,573.00 元，由新疆亿路万源实业投资控股股份有限公司负担 185,360.14 元。”
因《民事判决书》中所提“债务本金”系本公司现股东之一——深圳市益峰源实业有限公司所持
有本公司 1300 万股股份的收购款（已向重庆轻纺控股（集团）公司支付），法院判决偿还此部分
“债务本金”的 65.73%，即为偿还此股份总额的 65.73%；本公司决定服从判决，偿还此本金，但
是，因本公司处于经营状态，截止到判决生效时，股权、股本、市值、资产等均发生较大变化，
本公司现股东要求将其恢复到购买股份时的实有状态以还原其价值，重庆轻纺控股（集团）公司
亦无法办到，自 2018 年 9 月判决书生效时起至今，重庆轻纺控股（集团）公司亦再未有过相关主
张。为此，本公司认为该判决无法有效执行，故不需预计负债。
（9）、辽宁省铁岭市中级人民法院执行裁定书（2016)辽 12 执异 89 号公告
本公司收到辽宁省铁岭市中级人民法院执行裁定书（2016)辽 12 执异 89 号。该案详见 2016 年 8
月 19 日和 2016 年 12 月 2 日本公司 2016-084 号公告和 2016-099 号公告。现就执行裁定书公告如
下：公司于 2016 年 12 月 1 日向辽宁省铁岭市中级人民法院申请追加第三人辽宁渤船重工船舶修
造有限公司、葫芦岛鸿盛海洋工程机电配套有限公司为被执行人，截止报告日，该案件暂无其他
进展。
（10）、韩真源公司股权抵债相关情况
根据新疆维吾尔自治区喀什地区中级人民法院 (2017)新 31 民初 50 号、(2017)新 31 民初 51 号、
(2017)新 31 民初 52 号、（2017)新 31 民初 53 号、(2017)新 31 民初 54 号、(2017)新 31 民初 55
号民事调解书，以及本公司与担保人陶旭、陶勇于 2018 年 10 月 15 日签订《协议书》（简称“《购
并协议》”）约定，由被告陶旭、陶勇以持有韩真源公司的股权 91.95%进行偿还，并于 2018 年
12 月 29 日将陶旭、陶勇所持有韩真源公司 91.95%的股权转让过户至本公司名下，相关情况如
下：
（1）应收 4 家债务人本息合计 58,561.625 万元的构成如下（金额单位：人民币万元）：
债务人 本金 利息 本息合计
1、乌鲁木齐鹏程旭工贸有限公司 28,000.00 980.00 28,980.00
2、乌鲁木齐震北商贸有限公司 13,800.00 1,380.00 15,180.00
3、新疆中酒时代酒业有限公司 7,525.00 257.375 7,782.375
4、上海聚赫投资管理有限公司 5,950.00 669.25 6,619.25
合 计 55,275.00 3,286.625 58,561.625
（2）《购并协议》约定的重要条款
《购并协议》约定：
“三．标的公司对应资产
“依据《调解协议》及《执行协议书》，本次转让标的对应的初始债权/担保债权为 585,616,250.00
元，经双方协商，自初始债权/担保债权确认之日起至本股权转让协议生效之日的利息受方保留追
索权利，即：
“1.本次股权转让及资产交接与清理全部完成后，股权份额对应的韩真源公司资产不低于
585,616,250.00 元的，受让方同意放弃债权确认日至股权转让日的利息损失；
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2018 年年度报告
“2.若股权转让及资产交接与清理完成后，股权份额对应的韩真源公司资产不足 585,616,250.00
元的，受让方应书面致函转让方以自有资产另行补足至 585,616,250.00 元，转让方收到致函后
90 日内未能以自有资产另行补足的，则受让方除有权要求转让方补足至 585,616,250.00 元外，
还有权追索自债权确认之日（《执行协议书》签订日）起开始计算的银行同期贷款利率；
“3.韩真源公司的资产价值以第三方出具的《审计报告》及《评估报告》为确认数额的依据，即
审计后的净资产*91.95%。
“四．标的公司的交接……
“2.1.3 上述资产及负债核查完毕后，转让方、受让方及目标公司三方应共同编制资产移交确认
清单，并由指定负责人共同签字以确认资产的具体情况；
“3. 人员移交
“本次股权转让协议生效后 3 日内，转让方应督促韩真源公司与全部在册员工签订《劳动协议解
除协议》，如需支付解除劳动协议补偿金的，由转让方自行承担，原劳动关系解除后，由受让方
依据公司治理情况另行安排韩真源公司与留任管理人员与员工重组签订新的《劳动协议》……”。
“五．移留问题的处理
“1．上述移交手续办理完毕后，出让方仍有义务处理韩真源公司的各项移留事务，包括但不限于
韩真源公司的各项工程建设手续的办理、土地及房屋产权证的办理等，具体缺失的土地及房屋产
权证参考基于本次转让出具的《法律尽调报告》；
“2. 鉴于《喀什韩真源投资有限责任公司拟资产转让涉及的部分资产评估报告》（2017）XJ0028
号仅涉及目标公司的土地及有产权证的房屋，未能办理产权证的房屋、机械设备、办公用品等其
他资产，经双方协商，同意其他资产估价 5,000 万元，转让方就此不再另行支付款项，用于处理
韩真源公司下列遗留问题：
“2.1 转让方应负责在本协议生效后三年内解除与耿海银和王武江、阿吉、曹宏宇等三家联建协
议，收回相关联建涉及的房屋及土地等，解除联建协议时需要对联建方予以经济补偿的，其中耿
海银、王武江相关联建事宜补偿费在 2,400 万以内的由韩真源公司承担，如超出 2,400 万元，则
转让方以自有资金予以支付；阿吉相关联建事宜补偿费在 400 万以内的由韩真源公司承担，如超
出 400 万元，则转让方以自有资金予以支付；曹宏宇相关联建事宜补偿费在 400 万以内的由韩真
源公司承担，如超出 400 万元，则转让方以自有资金予以支付。
“2.2 出让方负责处理本次股权转让前韩真源公司各项税务遗留问题，如需补缴税款的，1,800
万元以内的，双方同意由韩真源公司自行承担，超出 1,800 万元的，出让方同意以自有资金支付，
若因此造成韩真源公司损失的，出让方应予补偿；
“3. 除受让方同意抵债的债务外，本次股权转让前韩真源公司的债权由转让方享有，债务由转让
方承担，如转让方未能及时处理或因其他原因导致由韩真源公司承担债务的，转让方予以补偿；
“六．转让方同意下列韩真源公司的下列债务由转让方承担
贷款人 借款人 金额 抵押资产 借款期限
新疆天山农商行大十 韩真源公司开源老市 2018 年 12 月 19 日-2019
陶旭 1850 万元
字支行 场 年 12 月 18 日
新疆天山农商行大十 韩真源公司开源老市 2017 年 3 月 22 日-2019
陶勇 1950 万元
字支行 场 年 3 月 21 日
韩真源公司开源补偿 2017 年 10 月 11 日-2020
新疆喀什农商银行 陶季 1730 万元
土地 年 10 月 10 日
韩真源公 2017 年 4 月 14 日-2025
喀什农商银行 4750 万元 韩真源公司土地
司 年 3 月 30 日
新疆天恒基典当有限 韩真源公 2018 年 7 月 31 日-2018
3000 万元 韩真源公司土地
公司 司 年 10 月 28 日
“如转让方未能在本协议生效后将本条前款所列债务自行清理完毕，转让方同意以剩余持有的
8.05%的股权按本次转让的股权对应的资产价格予以补偿，本转让价格已经双方确定，各方同意不
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再另行评估定价，转让方应负责配合受让方办理韩真源公司剩余 8.05%股权的过户及其他相关手
续，因此产生的税费由转让方承担。……”
（3）《购并协议》约定重要条款的执行情况
韩真源公司组织力量对截止 2018 年 12 月 31 日资产负债进行全面清查，截止报告日，因韩真源公
司股权转让前归属转让方享有的债权和承担的债务尚未实现剥离，尤其是如本附注“五、（十七）”
“九、1”所述，拆迁补偿、需补缴的税款等预计负债无法准确估计，《购并协议》约定的后续无
法有效推进，包括对韩真源公司截止 2018 年 12 月 31 日资产负债表出具《审计报告》及韩真源公
司整体资产出具评估《评估报告》等目标无法实现，可辨认净资产公允价值无法确认。
（4）本公司大股东对韩真源公司股权抵债的兜底承诺
本公司 2019 年 3 月 6 日编号为 2019-008《关于 2019 年第一次临时股东大会增加临时提案的公
告》之《喀什韩真源投资有限责任公司相关事项的议案》显示：“……对已经过户的资产委托评
估机构以 2018 年 12 月 30 日为基准日进行评估。如果经评估的净资产比原债务出现差额由大
股东新疆万源汇金投资控股有限公司补足”。
（5）韩真源公司审计、评估情况
本公司委托上海申威资产评估有限公司对韩真源公司“开源市场”及“老市场”房地产市场价值
进行评估，评估基准日为 2017 年 11 月 30 日，已于 2017 年 12 月 23 日出具沪申威评报字（2017）
第 XJ0028 号《喀什韩真源投资有限责任公司拟资产转让涉及的部分资产评估报告》（简称“《申
威评估报告》”），评估假设为产权持有单位对本次委估资产享有完整权利且有权转让；评估结
果为房产面积 22,740.71 平米、土地使用面积 50,766.43 平米的市场价值为 63,708.61 万元；评
估报告有效期为 6 个月，即在 2017 年 11 月 30 日到 2018 年 5 月 29 日期间内有效。
因韩真源公司购并日为 2018 年 12 月 31 日，《申威评估报告》已过期，且系单项资产评估而非韩
真源公司整体资产评估，不宜作为股权价值的作价依据。为此，本公司重新聘请审计、评估机构
对韩真源公司 2018 年 12 月 31 日资产负债表进行审计、整体资产进行评估，因根据《购并协议》
约定，归属于转让方享有的债权和承担的债务尚未实现剥离，审计机构和评估机构无法出具《审
计报告》和《评估报告》。
（6）购并成本的确认及相关会计处理
基于《购并协议》约定韩真源公司股权抵债金额为 585,616,250.00 元，若经评估确认其公允价值
低于抵债金额，转让方将补足；经本公司聘请评估机构初步测算，在韩真源公司债权债务剥离的
条件下，抵债股权评估价值不会低于抵债金额。为此，在未收到 2018 年 12 月 31 日《审计报告》
和《评估报告》之前，本公司暂按抵债金额确认对韩真源公司的长期股权投资成本 585,616,250.00
元，扣减账面应收款余额后的差额确认“营业外收入——重组收益” 42,404,583.34 元，投资成
本减去享有韩真源公司账面净资产份额-28,449,420.12 元（-30,940,098.01 元×91.95%）的差额
614,065,670.12 元暂时作为商誉列报。
（11）、关于两家公司无法配合审计查询银行征信报告的情况
年报审计会计师到开户银行查询开户信息、征信报告，需要被审计单位提供企业营业执照正（副）
本、开户许可证以及机构信用代码证、法定代表人身份证原件等证件，截止 2019 年 4 月 24 日，
因本公司本部相关证件不全，全资子公司深圳市阳云科技有限公司法定代表人变更，未及时去开
户行办理银行预留印件变更手续，导致会计师未能实现到银行查询开户信息、征信报告。
本公司因长期处于停牌状态，一切业务都无法开展，没有向金融机构借款，没有对外担保，不存
在未入账的银行账户；深圳市阳云科技有限公司自成立以来，本公司未对该公司注资，因注册资
金不到位也没有开展任何经营业务，银行账户没有仍何形式的现金流，即资产负债表没有数据，
不具备对外提供担保或者借款的前提条件，也不存在对外担保、借款等业务。
十四、 母公司财务报表主要项目注释
1、 应收票据及应收账款
总表情况
(1). 分类列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
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2018 年年度报告
项目 期末余额 期初余额
应收票据
应收账款 320,711.85
合计 320,711.85
应收账款
(1).应收账款分类披露
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
种类 计提 账面 计提 账面
比例 比例
金额 金额 比例 价值 金额 金额 比例 价值
(%) (%)
(%) (%)
单项金额 7,398,00 95.4 7,398,00 100 7,398,00 95.4 7,398,00 100
重大并单 0.00 0 0.00 0.00 0 0.00
独计提坏
账准备的
应收账款
按信用风 356,346. 4.60 35,634.6 10 320,7
险特征组 50 5 11.85
合计提坏
账准备的
应收账款
单项金额 356,346. 4.60 356,346. 100
不重大但 50 50
单独计提
坏账准备
的应收账
款
7,754,34 100 7,754,34 100 7,754,34 100 7,433,63 95.8 320,7
合计
6.50 6.50 6.50 4.65 6 11.85
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款：
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额
应收账款（按单位）
应收账款 坏账准备 计提比例（%） 计提理由
深圳市华凯大地生态科技 7,398,000.00 7,398,000.00 100 无法收回
研发有限公司
合计 7,398,000.00 7,398,000.00 100 /
(2).本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 320,711.85 元；本期收回或转回坏账准备金额 0 元。
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2018 年年度报告
2、 其他应收款
总表情况
(1).分类列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
应收利息
应收股利
其他应收款 297,691,396.99 760, 387,922.04
合计 297,691,396.99 760, 387,922.04
其他应收款
(1). 其他应收款分类披露
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
计
类别 计提 账面 提 账面
比例 比例
金额 金额 比例 价值 金额 金额 比 价值
(%) (%)
(%) 例
(%)
单项金额 71,385 17.22 71,385,0 100 71,385,034. 8.35 71,385, 100
重大并单 ,034.8 34.81 81 034.81 .00
独计提坏 1
账准备的
其他应收
款
按信用风 339,52 81.89 41,835,4 12.3 297, 779,404,479.61 91.2 19,016, 2.4 760,38
险特征组 6,813. 16.92 2 691, 2 557.57 4 7,922.
合计提坏 91 396. 04
账准备的 99
其他应收
款
单项金额 3,696, 0.89 3,696,46 100. 3,638,817.32 0.43 3,638,8 100
不重大但 460.83 0.83 00 17.32 .00
单独计提
坏账准备
的其他应
收款
414,60 100 116,916, 28.2 297, 854,428,331.74 100. 94,040, 11. 760,38
8,309. 912.56 691, 00 409.70 01 7,922.
合计
55 396. 04
99
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款：
√适用 □不适用
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单位：元 币种：人民币
期末余额
其他应收款（按单位） 计提比例
其他应收款 坏账准备 计提理由
（%）
湖南国维洁具股份有限公司 39,128,085.99 39,128,085.99 100.00 无法收回
陈世达 21,315,492.31 21,315,492.31 100.00 无法收回
重庆茜茜卫浴有限公司 6,229,701.49 6,229,701.49 100.00 无法收回
重庆轻纺控股（集团）公司 3,711,755.02 3,711,755.02 100.00 无法收回
重庆恒皓贸易有限公司 1,000,000.00 1,000,000.00 100.00 无法收回
合计 71,385,034.81 71,385,034.81 100.00 /
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例（%）
1 年以内 146,654.13 7,332.71 5
其中：1 年以内分项
1 年以内小计
1至2年 300,000,000.00 300,000,000.00 10
2至3年 39,309,978.41 11,792,993.52 30
3 年以上
3至4年 70,181.37 35,090.69 50
4至5年
5 年以上
合计 339,526,813.91 41,835,416.92 12.32
(2). 按款项性质分类情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
保证金及押金 588,476.77
单位往来款 414,382,982.66 853,839,854.97
代扣代缴社保 225,326.89
合计 414,608,309.55 854,428,331.74
(3). 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
占其他应收款期
坏账准备
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 末余额合计数的
期末余额
比例(%)
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2018 年年度报告
天津中宇乾坤 往来款 160,000,000.00 1-2 年 38.59 16,000,000.00
国际贸易有限
公司
日照紫峰货物 往来款 90,000,000.00 1-2 年 21.71 9,000,000.00
代理有限公司
天津启运塑料 往来款 50,000,000.00 1-2 年 12.06 50,000,000.00
制品有限公司
湖南国维洁具 往来款 39,128,085.99 5 年以上 9.44 39,128,085.99
股份有限公司
深圳市中盛亚 往来款 30,000,000.00 2-3 年 7.24 30,000,000.00
科技有限公司
合计 / 369,128,085.99 / 89.04 78,128,085.99
3、 长期股权投资
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
项目 减值 减值
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
准备 准备
对子公司投资 685,616,250.00 685,616,250.00 100,000,000.00 100,000,000.00
对联营、合营企业
投资
合计 685,616,250.00 685,616,250.00 100,000,000.00 100,000,000.00
(1). 对子公司投资
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
本期计 减值准
本期减
被投资单位 期初余额 本期增加 期末余额 提减值 备期末
少
准备 余额
亿源汇金 100,000,000.00 100,000,000.00
韩真源公司 585,616,250.00 585,616,250.00
合计 100,000,000.00 685,616,250.00
4、 营业收入和营业成本
(1). 营业收入和营业成本情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 255, 978, 746. 75 255,578, 471. 24
其他业务
合计 0 0 255, 978, 746. 75 255,578, 471. 24
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2018 年年度报告
十五、 补充资料
1、 当期非经常性损益明细表
√适用 □不适用
单位：1 币种：CNY
项目 金额 说明
非流动资产处置损益
越权审批或无正式批准文件的税收返还、
减免
计入当期损益的政府补助（与企业业务密
切相关，按照国家统一标准定额或定量享
受的政府补助除外）
计入当期损益的对非金融企业收取的资金
占用费
企业取得子公司、联营企业及合营企业的
投资成本小于取得投资时应享有被投资单
位可辨认净资产公允价值产生的收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提
的各项资产减值准备
债务重组损益 42,404,583.34
企业重组费用，如安置职工的支出、整合
费用等
交易价格显失公允的交易产生的超过公允
价值部分的损益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至
合并日的当期净损益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生
的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保
值业务外，持有交易性金融资产、交易性
金融负债产生的公允价值变动损益，以及
处置交易性金融资产、交易性金融负债和
可供出售金融资产取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转
回
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性
房地产公允价值变动产生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当
期损益进行一次性调整对当期损益的影响
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 148,355.12
其他符合非经常性损益定义的损益项目
所得税影响额 -10,638,234.62
少数股东权益影响额
合计 31,914,703.84
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2018 年年度报告
2、 净资产收益率及每股收益
√适用 □不适用
加权平均净资产 每股收益
报告期利润
收益率（%） 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净 1.57 0.0066 0.0066
利润
扣除非经常性损益后归属于 -3.50 -0.0148 -0.0148
公司普通股股东的净利润
3、 境内外会计准则下会计数据差异
□适用 √不适用
第十一节 备查文件目录
备查文件目录
备查文件目录
备查文件目录
董事长：黄伟
董事会批准报送日期：2019 年 4 月 30 日
修订信息
√适用 □不适用
报告版本号 更正、补充公告发布时间 更正、补充公告内容
新疆亿路万源实业投资控股股 2018-08-08 根据上海证券交易所年报事后
份有限公司2018年度报告（修订
审核问询要求进行修订
版）
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