证 券 代 码 ： 600145       证 券 简 称 ： *ST 亿 路 万 源     公 告 编 号 ： 2021-017




          新疆亿路万源实业控股股份有限公司
关 于 上 交 所 《 关 于 2020 年 年 度 报 告 相 关 事 项 的
                        问询函》的回复公告
     本公司董事会及全体董事保证本公告内容不存在任何虚假记载、误导性
陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带
责任。



上海证券交易所上市公司监管二部：
     新 疆 亿 路 万 源 实 业 控 股 股 份 公 司 （ 以 下 简 称 “ 公 司 ” ） 于 2021
年 1 月 28 日 收 到 贵 所 《 关 于 对 新 疆 亿 路 万 源 实 业 控 股 股 份 有 限 公 司
2020 年 年 度 报 告 相 关 事 项 的 问 询 函 》（ 上 证 公 函 【 2021】 0153 号 ），
现回复如下：
     问题一：根据本所《股票上市规则》相关规定，公司如营业收
入低于 1 亿元且扣除非经常性损益前后净利润孰低值为负，其股票
将 被 实 施 退 市 风 险 警 示 。 公 司 2020 年 前 三 季 度 营 业 收 入 998 万 元 ，
公 司 2020 年 度 扣 非 净 利 润 是 否 为 负 值 ， 对 公 司 股 票 是 否 被 实 施 退 市
风 险 警 示 有 重 大 影 响 。 请 公 司 补 充 披 露 ：（ 1） 公 司 非 经 常 性 损 益 的
计算是否准确，是否符合证监会《公开发行证券的公司信息披露解
释 性 公 告 第 1 号 — — 非 经 常 性 损 益 》 的 相 关 规 定 ；（ 2） 2020 年 度
营业收入的主要构成，毛利率等情况，并说明是否与公司主营业务
相关， 是否具备商业实质。
【 公 司 回 复 】：
    （ 1） 根 据 证 监 会 《 公 开 发 行 证 券 的 公 司 信 息 披 露 解 释 性 公 告 第
1 号 — — 非 经 常 性 损 益 2008》 之 规 定 ， 经 估 算 2020 年 度 归 属 于 上
市 公 司 股 东 的 净 利 润 为 亏 损 7400 万 元 至 亏 损 7600 万 元 ， 与 原
《 2020 年 年 度 业 绩 预 减 公 告 》（ 公 告 编 号 ： 2021 -014） 公 告 归 属 于
上 市 公 司 股 东 的 净 利 润 为 550 万 元 至 600 万 元 相 差 约 7950 万 元 至
8200 万 元 ； 扣 非 净 利 润 为 亏 损 7400 万 元 至 亏 损 7600 万 元 ， 与 原
《 2020 年 年 度 业 绩 预 减 公 告 》（ 公 告 编 号 ： 2021 -014） 公 告 扣 非 净
利 润 560 万 元 至 610 万 元 相 差 7960 万 元 至 8210 万 元 。 亏 损 大 幅 增
加 约 8100 万 元 ， 主 要 是 由 于 提 取 其 他 往 来 款 信 用 减 值 损 失 所 致 ，
计提其他往来款信用减值损失符合公司会计政策和会计准则的规
定。
    （ 2） 受 新 冠 肺 炎 疫 情 影 响 给 公 司 生 产 经 营 带 来 较 大 影 响 ， 2020
年 度 营 业 收 入 主 要 为 销 售 石 灰 石 原 料 收 入 1400 万 元 及 租 金 、 物 业
管 理 费 等 收 入 1000 万 元 。 其 中 ： 公 司 销 售 销 售 石 灰 石 原 料 的 毛 利
率 为 76% ； 公 司 租 金 及 物 业 管 理 毛 利 率 为 18% 。 公 司 销 售 石 灰 石 原
料、提供物业租赁服务收入，系公司日常主营业务，具备商业实
质。


       问题二：根据中国证券监督管理委员会新疆监管局《行政处罚
事 先 告 知 书 》（ [2020]1 号 ）， 公 司 存 在 大 股 东 非 经 营 性 资 金 占 用 情
况 ， 主 要 包 括 万 源 汇 金 占 用 2.965 亿 元 、 上 海 源 迪 占 用 1.38 亿 元
等 。 前 期 公 司 2019 年 年 审 会 计 师 对 相 关 资 产 的 可 收 回 性 发 表 保 留 意
见 的 审 计 报 告 。 上 述 资 产 的 减 值 计 提 情 况 直 接 影 响 公 司 2020 年 度 净
利 润 。 请 公 司 补 充 披 露 ：（ 1） 2020 年 末 是 否 对 相 关 资 产 计 提 减 值 准
备及依据，相关减值准备计提是否充分，相关会计处理是否符合企
业 会 计 准 则 的 规 定 ；（ 2 ） 相 关 减 值 准 备 计 提 对 净 利 润 的 影 响 和 存 在
的风险。
【公司回复】:
       公司收到上述告知书后，根据相关内容及时进行了自查，并与
相关股东进行核实，根据公司自查结果及相关股东反馈，公司及相
关高管未发现告知书中所述资金占用的相关问题。根据公司自查，
《 行 政 处 罚 事 先 告 知 书 》（ [2020]1 号 ） 中 涉 及 的 公 司 资 金 情 况 具 体
如下：
       公 司 破 产 重 整 收 到 重 整 投 资 人 合 计 共 14.37 亿 元 金 额 。
     1、 其 中 已 偿 还 6.00 亿 元 现 金 用 于 破 产 重 整 。
     2、 通 过 应 收 账 款 收 回 取 得 喀 什 韩 真 源 长 期 股 权 投 资 的 方 式 追 收
回 应 收 欠 款 本 息 合 计 5.86 亿 元 。
     3、 截 止 目 前 ， 公 司 账 面 尚 余 其 他 应 收 款 金 额 3.3 亿 元 ， 该 应 收
款项由公司第四大股东深圳市易楚投资管理有限公司提供担保，承
诺自公司复牌之日一年内偿还；
     综 上 1-3 项 共 计 15.16 亿 元 ， 超 过 公 司 破 产 重 整 收 到 重 整 投 资
人 合 计 14.37 亿 元 ， 公 司 不 存 《 行 政 处 罚 事 先 告 知 书 》（ [2020]1
号 ） 中 涉 及 的 万 源 汇 金 占 用 上 市 公 司 2.965 亿 元 、 上 海 源 迪 占 用 上
市 公 司 1.38 亿 元 等 违 规 非 经 营 性 资 金 占 用 的 情 况 。
     为 维 护 公 司 、 股 东 单 位 及 相 关 人 员 利 益 ， 公 司 已 于 2021 年 1 月
14 日 向 新 疆 监 管 局 提 交 了 申 辩 及 听 证 申 请 。
     公司已按企业会计准则和会计政策账龄组合计提了信用减值损
失 ， 2020 年 计 提 了 其 他 往 来 账 款 信 用 减 值 损 失 6000 万 元 ， 加 上 以
前 年 度 计 提 的 信 用 减 值 损 失 9,000 万 元 ， 共 计 15,000 万 元 ， 占
30,000 万 元 的 50% ， 信 用 减 值 损 失 计 提 充 分 ， 相 关 会 计 处 理 符 合 企
业会计政策、企业会计准则关于金融资产减值的规定：
     该款项由公司第四大股东深圳市易楚投资管理有限公司提供担
保，承诺自公司复牌之日一年内偿还，对关联其他往来账款计提减
值 准 备 对 当 期 净 利 润 的 影 响 约 为 -6000 万 元 ， 敬 请 广 大 投 资 者 注 意
投资风险！
问 题 三 ： 三 季 报 显 示 ， 公 司 投 资 性 房 地 产 8.02 亿 元 ， 占 总 资 产 比 例
分 别 为 72.26%。 根 据 韩 真 源 于 2020 年 5 月 与 喀 什 市 自 然 资 源 局 签
署 的 《 喀 什 市 开 源 市 场 用 地 规 划 调 整 开 发 协 议 》， 韩 真 源 在 8 月 24
日未拆除完毕的，视为放弃开发，喀什市自然资源局收回土地使用
权 。 请 公 司 结 合 投 资 性 房 地 产 的 拆 除 进 展 ， 补 充 披 露 ：（ 1） 2020 年
末是否对上述投资性房地产计提减值准备及依据，相关减值准备计
提 是 否 充 分 ， 相 关 会 计 处 理 是 否 符 合 企 业 会 计 准 则 的 规 定 ；（ 2 ） 相
关 减 值 准 备 计 提 对 净 利 润 的 影 响 和 存 在 的 风 险 ；（ 3 ） 租 赁 收 入 确 认
情况，及相关会计处理是否符合企业会计准则的规定。
【公司回复】:

（ 1） 公 司 与 喀 什 市 自 然 资 源 局 签 订 了 《 喀 什 市 原 开 源 市 场 用 地 规
划 调 整 开 发 协 议 》， 约 定 2020 年 8 月 24 日 前 拆 除 完 宗 地 范 围 内 建
筑 物 及 地 上 附 着 物 ， 目 前 新 市 场 已 完 成 11 栋 市 场 的 拆 除 工 作 ， 由
于受突如其来的新冠疫情这一不可抗力因素影响，拆迁工作不得不
停止。因此，我司已致函喀什市自然资源局，提议双方就拆除截止
时间另立协议，考虑到疫情风险解除需要一段时间，我司建议拆除
截 止 时 间 定 为 2021 年 12 月 31 日 。

       公 司 的 投 资 性 房 地 产 全 部 是 2018 年 12 月 31 日 合 并 韩 真 源 公
司形成，韩真源公司长期以来以经营方式出租建筑物，故按投资性
房地产核算。后续拆迁重建，公司决定将投资性房地产转回自用，
同时进行房地产开发前的清理，重建完成后还以经营方式出租建筑
物。

       公 司 2020 年 末 未 对 持 有 的 投 资 性 房 地 产 计 提 减 值 准 备 ， 公 司
正在积极联络评估公司对投资性房地产进行评估，待评估报告出来
后公司将按企业会计准则第３号——投资性房地产第十三条和第十
五条关于投资性房地产转换的相关规定进行处理。

（ 2） 公 司 预 计 投 资 性 房 地 产 价 值 娈 动 较 小 ， 对 净 利 润 的 影 响 甚
微。由于公司未对投资性房地产计提减值准备，如果经评估后价值
变动较大，影向净利润，可能导致公司股票退市风险警示，敬请广
大投资者注意投资风险！

（ 3） 2020 年 公 司 预 计 确 认 租 赁 收 入 约 960 万 元 ， 物 业 管 理 费 约 40
万 元 ， 公 司 的 会 计 处 理 符 合 《 企 业 会 计 准 则 第 14 号 — — 收 入 》 中
关于收入确认和计量的规定。

       问题四：请公司严格按照本所《临时公告格式指引第二十七号
上市公司业绩预增（预减）公告》的要求，补充披露董事会、董事
长、审计委员会负责人、总经理、财务负责人关于本期业绩预告的
情况说明。
【公司回复】:
     公司董事会、董事长、审计委员会负责人、总经理、财务负责
人 对 本 期 业 绩 预 告 的 情 况 说 明 已 确 认 签 字 盖 章 。 备 查 件 ：《 2020 年
业绩预减的情况说明》


     问 题 五 ： 公 司 2019 年 年 审 会 计 师 为 深 圳 堂 堂 会 计 师 事 务 所 。
公告显示，目前，公司正与深圳堂堂对接沟通，但尚未履行聘请
2020 年 年 审 会 计 师 决 策 程 序 。 请 公 司 核 实 深 圳 堂 堂 是 否 被 立 案 调
查 ， 是 否 与 公 司 2019 年 审 计 业 务 有 关 ， 是 否 影 响 公 司 2019 年 的
审计意见。
     请 公 司 及 全 体 董 事 、 监 事 和 高 级 管 理 人 员 高 度 重 视 公 司 2020
年年报的编制和披露工作，尽快聘请审计机构并积极配合审计机构
完成审计报告，按期对外披露年报，并确保年报信息披露真实、准
确、完整。
【公司回复】:
     经向深圳堂堂会计师事务所核实，深圳堂堂出具了回复说明，
具体内容如下：
     深 圳 堂 堂 会 计 师 事 务 所 于 2021 年 1 月 18 日 收 到 中 国 证 券 监 督
管 理 委 员 会 调 查 通 知 书 ， 调 查 与 公 司 2019 年 审 计 业 务 有 关 ， 暂 未 出
具 调 查 结 论 ， 暂 不 影 响 公 司 2019 年 的 审 计 意 见 。 深 圳 堂 堂 会 计 师 事
务所正在积极配合中国证券监督管理委员会的调查工作，并将以此
次检查为契机，认真查找执业中存在的问题和不足，努力整改充实
提高，严格按照《证券法》和《注册会计师审计准则》执业，严格
质量控制，强化风险管理，不断加强事务所诚信建设，不断完善事
务所内部治理，不断增强专业胜任能力，不断提高证券业务审计质
量，更好为国家经济建设服务。
     公 司 目 前 正 在 与 审 计 机 构 洽 谈 对 接 关 于 公 司 2020 年 审 计 工 作 的
开展，尚未最终确定会计师事务所。公司及全体董事、监事和高级
管 理 人 员 高 度 重 视 公 司 2020 年 年 报 的 编 制 和 披 露 工 作 ， 尽 快 聘 请 审
计机构并积极配合审计机构完成审计报告，按期对外披露年报，并
确保年报信息披露真实、准确、完整。


     问 题 六 ： 截 至 1 月 27 日 ， 公 司 股 票 收 盘 价 已 连 续 2 个 交 易 日 低
于 1 元，存在终止上市的风险。请公司核实是否存在其他应披露而
未披露的重大事项，并充分提示终止上市等相关风险。
【公司回复】:
     经公司自查，截止本公告披露日，确认不存在应披露而未披露
的重大信息。公司董事会将密切关注公司当前股票价格走势，并按
照相关规定及时履行信息披露义务，敬请广大投资者理性看待市场
变化，审慎投资，注意投资风险。




     特此公告。



                                       新疆亿路万源实业控股股份有限公司
                                                                2021 年 2 月 1 日