公司代码：600145                                                公司简称：*ST 新亿


                   新疆亿路万源实业控股股份有限公司
                        2020 年度内部控制评价报告

新疆亿路万源实业控股股份有限公司全体股东：
    根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定和其他内部控制监管要求（以下简称企业内
部控制规范体系），结合本公司（以下简称公司）内部控制制度和评价办法，在内部控制日常监督和专
项监督的基础上，我们对公司2020年12月31日（内部控制评价报告基准日）的内部控制有效性进行了
评价。


一. 重要声明
    按照企业内部控制规范体系的规定，建立健全和有效实施内部控制，评价其有效性，并如实披露
内部控制评价报告是公司董事会的责任。监事会对董事会建立和实施内部控制进行监督。经理层负责
组织领导企业内部控制的日常运行。公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告内
容不存在任何虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对报告内容的真实性、准确性和完整性承担个别
及连带法律责任。
    公司内部控制的目标是合理保证经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相关信息真实完整，
提高经营效率和效果，促进实现发展战略。由于内部控制存在的固有局限性，故仅能为实现上述目标
提供合理保证。此外，由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当，或对控制政策和程序遵循的程
度降低，根据内部控制评价结果推测未来内部控制的有效性具有一定的风险。


二. 内部控制评价结论
1.   公司于内部控制评价报告基准日，是否存在财务报告内部控制重大缺陷

     √是 □否

2.   财务报告内部控制评价结论

    □有效 √无效
    根据公司财务报告内部控制重大缺陷的认定情况，于内部控制评价报告基准日，由于存在财务报
告内部控制重大缺陷，董事会认为，公司未能按照企业内部控制规范体系和相关规定的要求在所有重
大方面保持有效的财务报告内部控制。


3.   是否发现非财务报告内部控制重大缺陷

    √是 □否
    根据公司非财务报告内部控制重大缺陷认定情况，于内部控制评价报告基准日，公司发现1个非财
务报告内部控制重大缺陷。
4.   自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间影响内部控制有效性评价结论的因素

    □适用 √不适用
    自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间未发生影响内部控制有效性评价结论
的因素。


5.   内部控制审计意见是否与公司对财务报告内部控制有效性的评价结论一致

     √是 □否


6.   内部控制审计报告对非财务报告内部控制重大缺陷的披露是否与公司内部控制评价报告披露一致

     √是 □否


三. 内部控制评价工作情况
(一).    内部控制评价范围

     公司按照风险导向原则确定纳入评价范围的主要单位、业务和事项以及高风险领域。

1. 纳入评价范围的主要单位包括：公司全体



2.   纳入评价范围的单位占比：

                                 指标                                         占比（%）
 纳入评价范围单位的资产总额占公司合并财务报表资产总额之比                                 100
 纳入评价范围单位的营业收入合计占公司合并财务报表营业收入总额之                           100
 比


3.   纳入评价范围的主要业务和事项包括:

     公司治理层面：组织架构、发展战略、人力资源、社会责任、企业文化。业务流程层面：资产管理、业
务管理、采购管理、业务外包、存货管理、资金管理、担保业务、投资管理、关联交易、财务报告管理、质
量与安全管理、成本管理、全面预算管理、合同管理、行政管理


4.   重点关注的高风险领域主要包括：

     人力资源风险、对外投资收购风险、对外担保风险、预付款金额较大的风险等。


5.   上述纳入评价范围的单位、业务和事项以及高风险领域涵盖了公司经营管理的主要方面，是否存
     在重大遗漏

□是 √否


6.   是否存在法定豁免

     □是 √否
7.   其他说明事项

     无


(二).     内部控制评价工作依据及内部控制缺陷认定标准

     公司依据企业内部控制规范体系及公司制定的内部控制相关制度，组织开展内部控制评价工作。


1.   内部控制缺陷具体认定标准是否与以前年度存在调整

     □是 √否

    公司董事会根据企业内部控制规范体系对重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷的认定要求，结合公司规
模、行业特征、风险偏好和风险承受度等因素，区分财务报告内部控制和非财务报告内部控制，研究确
定了适用于本公司的内部控制缺陷具体认定标准，并与以前年度保持一致。


2.   财务报告内部控制缺陷认定标准

     公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：
     指标名称          重大缺陷定量标准         重要缺陷定量标准         一般缺陷定量标准
 公司年度财务报     影响水平 达到或超过 公   影响水平 低于公司经 审    影响水平低于公司经审
 表潜在错报或披     司经审计 合并财务报 表   计合并财 务报表营业 收    计合并财务报表营业收
 露事项错报程度     营业收入的 2.5%          入的 2.5%，但是达到或超   入的 1%
                                             过 1%


说明:
无
    公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：
     缺陷性质                                       定性标准
 重大缺陷           重述以前公布的财务报表，以更正由于舞弊或错误导致的重大错报；当期财务报表存
                    在重大错报，而在内部控制在运行过程中未能发现该错报；审计委员会和内部审计机
                    构对内部控制的监督无效；董事、监事和高级管理人员的任何舞弊且反舞弊政策程序
                    不健全；关联交易控制程序不当；重大投融资等非常规事项控制缺失；某个业务领域
                    频繁地发生相似的重大诉讼案件；弄虚作假违反国家法律法规等。
 重要缺陷           未依照公认会计准则选择和应用会计政策；未建立反舞弊程序和控制措施；对于期末
                    财务报告过程的控制存在一项或多项缺陷且不能合理保证编制的财务报表达到真
                    实、准确的目标。
 一般缺陷           未构成重大缺陷、重要缺陷标准的其他内部控制缺陷。
说明：
无

3.   非财务报告内部控制缺陷认定标准

     公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：
     指标名称          重大缺陷定量标准         重要缺陷定量标准         一般缺陷定量标准
 公司经审计合并财   影响水平达到或超过公司   影响水平低于公司经审计    影响水平低于公司经审计
 务报表资产总额     经审计合并财务报表资产   合并财务报表资产总额的            合并报表资产总额的
                    总额的 0.5%              0.5 ％ ， 但 是 达 到 或 超 过    0.3％
                                             0.3％。


说明：
无
    公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：
     缺陷性质                                          定性标准
 重大缺陷           企业审计委员会和内部审计机构对内部控制的监督无效；公司决策程序不科学，如重
                    大决策失误，造成公司重大经济损失；违反国家法律法规，如环境污染；重要业务缺
                    乏制度控制或制度系统性失效；内部控制评价的结果特别是重大缺陷未得到整改。
 重要缺陷           重要业务制度或系统存在缺陷；关键岗位管理人员和技术人员流失严重；重大新闻恶
                    性事件引发对公司声誉或形象不良影响；内部控制评价的结果特别是重要缺陷未得
                    到整改；其他对公司产生较大负面影响的情形。
 一般缺陷           对公司战略目标的达成有一定的影响，但是影响较小，不会造成战略目标偏离。
说明：
无

(三).     内部控制缺陷认定及整改情况

1.   财务报告内部控制缺陷认定及整改情况

1.1. 重大缺陷

    报告期内公司是否存在财务报告内部控制重大缺陷
    √是 □否
    根据上述财务报告内部控制缺陷的认定标准，报告期内公司存在财务报告内部控制重大缺陷，
数量 6 个。
                                                             缺陷整改         截至报告基   截至报告发
 财务报告内部
                         缺陷描述            业务领域        情况/整          准日是否完   出日是否完
 控制重大缺陷
                                                             改计划             成整改       成整改
 未建立采购相关   公司没有建立和实施与贸   综合管理         建立相关          否           否
 的制度           易业务相关的供应商选择                    的制度，并
                  及授信管理制度、信用风                    有效执行。
                  险管制度。公司采购与付
                  款业务中，资金支付未履
                  行董事会和股东会决策程
                  序，无法判断预付账款商
                  业实质，无法判断资金往
                  来的商业实质以及上市公
                  司与相关单位是否存在关
                  联方关系，采购与付款业
                  务的内部控制存在重大缺
                  陷。
 资金相关制度未   公司及子公司制定了银行   财务管理         按照制度          否           否
 得到有效执行     账号及货币资金管理制                      有效执行
                 度，但在实际业务中未得
                 到有效执行，部分银行账
                 户未纳入财务报表，部分
                 银行账户虽纳入财务报表
                 但未编制余额调节表。上
                 述重大缺陷影响财务报表
                 的货币资金及相关科目的
                 准确性。
对外投资制度设   公司对外投资未制定有效     投资管理   建立健全     否   否
立不完善         的控制措施，防止不适当                对外投资
                 的对外投资业务，亦未对                制度，并有
                 投资业务进行有效的后续                效执行。
                 管理。上述重大缺陷影响
                 财务报表的长期股权投
                 资、投资收益、营业外支出
                 等科目的准确性。公司尚
                 未在 2019 年底完成对上
                 述存在重大缺陷的内部控
                 制的整改工作，但在编制
                 2019 年度财务报表时已
                 对这些可能存在的会计差
                 错予以关注和纠正，并对
                 前期对应数据相应进行了
                 追溯调整及重述。
对外借款、担保   公司及子公司对外借款、     综合管理   建立健全     否   否
等特殊事项未建   担保等特殊事项无有效控                对外借款、
立相关制度       制措施，同时对类似特殊                担保等特
                 业务在会计期末也未做出                殊事项的
                 合理的估计和会计处理。                制度，并有
                 上述重大缺陷影响财务报                效执行。
                 表的营业外支出、预计负
                 债等科目的准确性和完整
                 性。公司尚未在 2019 年
                 底完成对上述存在重大缺
                 陷的内部控制的整改工
                 作，但在编制 2019 年度
                 财务报表时已对这些可能
                 存在的会计差错予以关注
                 和纠正
公司业务相关工   公司及子公司未制定对账     综合管理   建立健全     否   否
制度不完善       制度，对应收账款、应付账              业务相关
                 款、其他应收、应付款等往              的制度，并
                 来科目未定期与对方公司                有效执行。
                 核对。上述重大缺陷影响
                  财务报表应收账款、应付
                  账款、其他应收、应付款等
                  科目的存在及准确性的认
                  定。公司尚未在 2019 年
                  底完成对上述存在重大缺
                  陷的内部控制的整改工
                  作，但在编制 2019 年度
                  财务报表时已对这些可能
                  存在的会计差错予以关
                  注。
 人力资源相关制   公司制定了职工薪酬业务     综合管理   按照制度   否        否
 度未有效执行     循环相关控制，但未得到                有效执行
                  实际执行，部分职工保险
                  未进行账务处理也未缴
                  纳。上述重大缺陷影响财
                  务报表的应付职工薪酬、
                  管理费用等科目的准确性
                  和计价认定。公司尚未在
                  2019 年底完成对上述存
                  在重大缺陷的内部控制的
                  整改工作，但在编制
                  2019 年度财务报表时已
                  对这些可能存在的会计差
                  错予以关注




1.2. 重要缺陷

    报告期内公司是否存在财务报告内部控制重要缺陷
□是 √否

1.3. 一般缺陷

    无

1.4. 经过上述整改，于内部控制评价报告基准日，公司是否存在未完成整改的财务报告内部控制重大
     缺陷

    √是 □否
    存在未完成整改的财务报告内部控制重大缺陷数量为 6 个。

1.5. 经过上述整改，于内部控制评价报告基准日，公司是否存在未完成整改的财务报告内部控制重要
     缺陷

    √是 □否
    存在未完成整改的财务报告内部控制重要缺陷数量为 6 个。
2.   非财务报告内部控制缺陷认定及整改情况

2.1. 重大缺陷

    报告期内公司是否发现非财务报告内部控制重大缺陷
    √是 □否
    根据上述非财务报告内部控制缺陷的认定标准，报告期内公司发现非财务报告内部控制重大缺陷，
数量 1 个。
                                                               截至报告基准   截至报告发出
 非财务报告内部                             缺陷整改情况/
                   缺陷描述      业务领域                      日是否完成整   日是否完成整
   控制重大缺陷                               整改计划
                                                                   改             改
 制度未得到有效    新亿公司     综合管理    引进人才，完善重   否             否
 执行              制定了重                 要岗位人员配备
                   要岗位人
                   员配备制
                   度，但公司
                   部分重要
                   岗位人员
                   缺失，如:
                   内部审计
                   人员，财务
                   人员


2.2. 重要缺陷

    报告期内公司是否发现非财务报告内部控制重要缺陷
□是 √否

2.3. 一般缺陷

     无

2.4. 经过上述整改，于内部控制评价报告基准日，公司是否发现未完成整改的非财务报告内部控制重
     大缺陷

     √是 □否
     发现未完成整改的非财务报告内部控制重大缺陷数量为 1 个。

2.5. 经过上述整改，于内部控制评价报告基准日，公司是否发现未完成整改的非财务报告内部控制重
     要缺陷

     √是 □否
     发现未完成整改的非财务报告内部控制重要缺陷数量为 1 个。

四. 其他内部控制相关重大事项说明
1.   上一年度内部控制缺陷整改情况

□适用 √不适用
2.   本年度内部控制运行情况及下一年度改进方向

    √适用 □不适用
    公司十分重视内部控制报告反映出的问题，从全面加强内部控制出发，公司以董事长为第一责任人
组织开展了公司内部自查整改，认定责任人，从内控制度建设、人员管理、内控执行等方面全面、深入
开展自查整改，并对现有制度进行梳理，查漏补缺。公司将继续规范公司治理和加强内控体系建设，完
善企业管理体系，增强执行力；加强风险管控及预警，加强企业内部审计，按照企业会计准则的相关规
定编制财务报表，促进企业规范发展。加强全员学习，保障各项规章制度的有效落实，强化内部控制监
督，降低制度流程的运行风险，使内部控制真正为企业发展提供监督保障作用，促进公司健康、稳定、
可持续发展。公司将严格遵照《企业内部控制基本规范》等规定，完善落实各项制度，全面加强管控，
确保公司在所有重大方面保持有效的内部控制。

3.   其他重大事项说明

     □适用 √不适用



                                                            董事长（已经董事会授权）：黄伟
                                                        新疆亿路万源实业控股股份有限公司
                                                                            2021年4月26日