重要提示
本公司董事会及董事保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏,并对其内容的真实性、准确性和完整性负个别及连带责任。独立董事钱立先生因出国、董事郑焕明先生、李达先生因出差未亲自出席董事会审议本报告的会议,分别全权委托独立董事张炳九先生、董事周惠安先生、董事陈小平先生出席并表决有关事项。公司本季度财务会计报告未经审计。
第一章、公司基本情况
一、公司股票上市交易所：上海证券交易所
股票简称：大元股份
股票代码：600146
二、公司证券事务代表：李占奇
联系地址：宁夏银川市鼓楼北街2号
邮政编码：750004
电 话：0951-6042066
传 真：0951-6042066 6032396
电子信箱：nxdygf＠email.nx.cninfo.net
三、主要财务数据和指标（单位：人民币元）
项 目 2002年1-9月
净利润 3,282,154.26
扣除非经常性损益后的净利润 3,218,276.37
净资产收益率（摊薄）（%） 0.91%
净资产收益率（加权）（%） 0.91%
每股收益（加权） 0.0164
每股收益（摊薄） 0.0164
项 目 2002年9月30日 2002年1月1日
股东权益（不包含少数股东权益） 360,555,098.33 357,272,944.07
每股净资产 1.803 1.786
调整后每股净资产 1.785 1.786
注：扣除非经常性损益涉及的项目和金额：
营业外收支净额：净支出67,922.11元；补贴收入131,800.00元。
第二章、股本变动和主要股东持股情况
一、股份变动情况： 报告期内公司的股份总数及股本结构对比年初无变动。
二、主要股东情况：
1、本报告期末,本公司股东总数为9586户；
2、本报告期末公司前10名股东名称和持股情况如下：
名次 名称 股份类别 持股数（股） 持股比例（%）
1 宁夏大元炼油化工有限责任公司（国家股） 140,000,000 70
2 华夏成长 流通股 697140 0.349
3 诚信实业 流通股 689826 0.345
4 东方证券 流通股 380253 0.190
5 李顺先 流通股 371069 0.186
6 吕长青 流通股 355300 0.178
7 何大莉 流通股 343150 0.172
8 孟禅金 流通股 304200 0.152
9 日新经贸 流通股 296294 0.148
10黎学彪 流通股 232500 0.116
注：（1）报告期内,公司非流通股份变动情况如下：根据宁夏回族自治区人民政府宁政函（2001）203号文件精神, 宁夏回族自治区人民政府将本公司第一大股东宁夏大元炼油化工有限责任公司持有的国家股14000万股（占总股本比例的70%）无偿划拨给宁夏综合投资公司持有,有关的手续已经上报财政部审批,若完成划转,宁夏综合投资公司将成为我公司第一大股东。有关情况已经公告于2001年12月1日的《中国证券报》和《上海证券报》。
（2）截至报告期末,持有公司5%以上股份的股东中无法人股质押情况。
（3）前十名股东中第1位所持有的是国有法人股（非流通股）,第2至10位股东的名称和持股数量由中国证券登记结算有限责任公司上海分公司提供（该公司未提供流通股东全称）,其持有的是流通股,公司不知第2-10位股东间是否存在关联关系。
3、公司控股股东情况：
公司控股股东为宁夏大元炼油化工有限责任公司。
报告期内控股股东未发生变更。
第三章、经营情况阐述与分析
一、报告期内主要经营情况概述及所涉行业重大变化：
本报告期公司主营业务正常经营运转,所涉及的主要行业无重大变化。销售人员的招聘及培训等工作已经暂时结束,产品的市场开拓和销售也在积极进行。
在上半年完成了资产整合、大连分公司设立、组织机构建立与整合、人员招聘及培训等工作的基础上,本报告期内,在保证公司的生产经营活动持续、稳定地发展的同时,主要进行了产品的市场开拓和销售相关的工作,为组建独立的销售体系作好前期准备。本报告期末实现主营业务收入34,033,563.72元,主营业务利润7,754,818.48元,净利润3,282,154.26元；其中第三季度实现主营业务收入10,884,194.91元,主营业务利润2,495,459.39元,净利润49,096.49元。正如公司半年度报告所预计,本报告期公司扭转了亏损的局面。
从1-9月份的生产完成情况和市场开拓情况分析,前三季度只完成全年计划的30%,其中产品销售和市场开拓的进展十分缓慢,2002全年的生产经营计划将不能如期完成,管理层对第四季度和全年的生产计划进行了重大调整。
二、主要投资情况概述：本报告期内公司无新增对外投资项目。
报告期内,公司无募集资金或以前期间募集资金的使用延续到报告期的情况。公司首次发行上市募集的资金已经按照招股说明书中所列的投资项目全部使用完毕,该等项目在2001年12月31日进行的重大资产重组中,作为与炼油相关资产经审计、评估后全部出售,详细内容及有关情况已经公告于2001年12月1日、2002年1月8日的《中国证券报》和《上海证券报》,并且在公司2001年度报告中有详细披露,（《2001年度报告摘要》见2002年4月18日的《中国证券报》和《上海证券报》）。
三、报告期经营成果概述及期末财务状况简要分析：
1、经营成果：
（1）报告期主营业务收入、主营业务利润、净利润、与上年同期相比增减变化：
项目 金额（万元） 增减比率（%）
2002年1-9月 2001年1-9月
主营业务收入 3403.37万元 116571.24万元 -97.1%
主营业务利润 775.48万元 -1220.65万元
净利润 328.22万元 -6360.09万元
简要分析：主营业务收入同比减少了97.1%,主要原因是上年底公司进行了资产重组,报告期内的主营业务由原来的石油加工行业转向化学建材领域；主营业务利润和净利润同比有所增加是因为重组后公司的经营情况改善,扭转了亏损的局面所致。两个不相同的行业没有可比性。
（2）主营业务利润、期间费用、投资收益等项目占利润总额的比例与上一报告期的增减变化如下：
项目 2002年1-9月 2002年1-6月 增减（±%）
金额（万元） 占利润总额 金额（万元） 占利润总额
比例（%） 比例（%）
主营业务利润 775.48 236.27 525.94 162.67 45.24
其他业务利润 0 0 0 0 0
期间费用 654.69 199.47 422.74 130.75 52.56
投资收益 290.61 88.54 291.74 90.24 -1.88
补贴收入 13.18 4.02 4.18 1.29 211.63
营业外收支净额 -6.79 -2.07 -6.81 -2.11 -1.90
利润总额 328.22 100.00 323.31 100.00
简要分析：A、主营业务利润在利润总额中所占比例与前一报告期相比增加45.24%,主要原因是产品销售增加所致。
B、期间费用在利润总额中所占比例与前一报告期相比增加52.56%,主要原因是增加了市场开发费用、计提有关税费和计提坏账准备所致。
C、补贴收入在利润总额中所占比例与前一报告期相比增加211.63%,主要原因是子公司-南京国海生物工程有限公司本报告期收到出口退税所致。
（3）本报告期无重大季节性收入及支出,亦无重大非经常性损益等。
2、财务状况：
（1）、主要资产项目的金额、其在总资产中所占的比例与年初数相比的变化：
项目 2002年9月30日 2001年12月31日 增减（±%）
金额（万元） 占资产总额 金额（万元） 占资产总额
比例（%） 比例（%）
货币资金 1,584.97 3.80 1,338.08 3.30 15.15
应收款项 4,619.45 11.09 4,352.90 10.74 3.26
存货 6,579.51 15.79 5,496.08 13.56 16.45
长期投资 6,045.09 14.51 6.047.12 14.92 -2.75
固定资产 10,244.92 24.59 10,589.81 26.12 -5.86
无形及其他资产 11,575.01 27.78 11,612.29 28.65 -3.04
总资产 41,660.49 100.00 40,536.85 100.00
简要分析：各主要资产项目所占总资产比例与年初数相比无重大变化。
（2）、重大委托理财情况：本公司于2002年1月6日与深圳民鑫实业有限公司续签了委托理财协议,协议金额为人民币2,000万元,期限为2002年1月1日至2002年6月30日,约定年收益率为10%。截止2002年6月30日,公司尚未收到约定的收益及应偿还的本金。公司于6月底与深圳民鑫实业有限公司就委托理财本金及约定收益的偿还问题进行了友好协商,并于2002年7月5日在深圳与该公司就本金及收益的偿还事宜签订了《还款协议书》,约定在2002年7月至12月期间,分期分批偿还我公司委托理财的本金及约定收益2,100万元,截止本报告期公司尚未收到。
（3）、本报告期无重大资金借贷行为,也无重大逾期债务。
3、或有事项及期后事项：
本报告期内公司无重大诉讼、仲裁事项,也无以前年度发生持续到本报告期的重大诉讼、仲裁事项。
本报告期内公司无重大对外担保事项,也没有以前期间发生但延续到报告期的重大担保事项。
本报告期内公司无重大资产负债表日后事项。
4、其他重要事项：
（1）、本报告期公司生产经营环境、政策法规无重大变化。
（2）、本报告期内公司未发生重大资产收购、出售或处置、企业收购兼并事项；无重大托管、承包、租赁公司资产事项,也没有以前期间发生但延续到报告期的重大托管、承包、租赁其他公司资产或其他公司托管、承包、租赁公司资产的事项。
（3）、重大关联交易事项：期初本公司与控股股东-宁夏大元炼油化工有限责任公司有3700万元债权,是因为资产重组时债权转移所致。属于非经营性占用。本公司已就此笔款项的偿还问题于2002年6月21日与宁夏大元炼油化工有限责任公司签订了《还款协议书》。2002年7月公司已经收到宁夏大元炼油化工有限责任公司银行转帐还款500万元。截止报告期末该笔债权的余额为3200万元,具体情况在公司《2002半年度报告》中曾作过详细披露。
除上述事项外,公司无其他重大关联交易发生。
（4）、关于重要承诺事项：报告期内,公司或持有公司股份5%以上（含5%）的股东没有发生对公司经营成果、财务状况可能发生重要影响的承诺事项。
以前期间发生但延续到报告期的承诺事项如下：
A、宁夏大元炼油化工有限责任公司在2001年底本公司重大资产重组时承诺：如果本次资产重组过程中发生债权人不同意债务转移并向大元股份追索的情况,宁夏大元炼油化工有限责任公司同意全部承担该部分债务。本报告期内未发生债权人不同意债务转移并向大元股份追索的情况。
B、宁夏综合投资公司在资产重组中承诺：保证不与重组后的公司形成竞争关系,若将来获得与本公司经营有竞争关系的业务将全部委托本公司管理,并另行签订委托经营合同。本报告期内承诺方没有获得与本公司经营有竞争关系的业务。
（5）重要合同的履行情况：除《公司2002半年度报告》披露的本公司与中国银河证券有限责任公司签订的《重大资产出售或购买的上市公司辅导协议》、本公司大连分公司与大连实德塑胶工业有限公司型材销售公司签订的大连分公司产品的销售合同、本公司控股子公司南京国海土地和房屋抵押给南京市六合县农村信用联社而获得700万元的一年期贷款等合同协议外,本报告期新发生的合同或协议有：2002年7月5日本公司与深圳民鑫实业有限公司签订的《还款协议书》,协议约定在2002年7月至12月期间,深圳民鑫实业有限公司分期分批偿还我公司委托理财的本金及约定收益2,100万元。截止本报告期公司尚未收到约定收益和本金。
5、第四季度及2002年全年度计划的重大调整：公司管理层在总结上半年工作情况时对下半年的计划进行了调整并在《公司2002半年度报告》中进行了披露。从1-9月份的生产计划完成情况和市场开拓情况分析,仅第四季度完成全年的60-70%的生产经营计划很不现实,管理层对第四季度和全年的生产计划进行了重大调整,具体结果为：公司大连分公司第四季度生产PVC成品门10000樘,力争实现销售10000樘。全年生产成品门84000樘,力争实现销售56000樘,并力争2002全年度实现盈利。
四、报告期会计政策、会计估计的变更情况：
与前一定期报告相比较,本报告期内公司执行的会计政策、会计估计以及财务报表合并范围均无重大变化。
与上一年度报告相比较,本报告期本公司执行的会计政策、采用的会计估计有变化,主要是改变了固定资产的折旧年限和存货计价方法,因为公司于2001年12月31日进行了重大资产出售和收购,公司的资产质量和所在行业发生了重大变化,从原来的石油加工行业转变为化学建材行业。详细情况见本报告的财务报告附注部分。
五、2001年度报告所涉事项的解决情况：2001年度报告中的财务报告被审计机构出具了无保留意见带解释说明的审计报告。所涉及的事项均已经在半年度报告披露前处理完毕并在《公司2002半年度报告》中有详细披露。《公司半年度报告摘要》公告于2002年8月16日的《中国证券报》和《上海证券报》上。
六、2002第四季度及全年度业绩预测：
公司2001年底经过资产重组,由原来的石油加工行业转为新型建材行业。从今年前三个季度的生产运行情况来看,生产、经营、销售、市场开拓等方面均或多或少存在问题,如设备的配套问题、长周期运行问题、各相关工段的改造调整问题、产品的市场认可和市场开拓问题等等,其中产品的销售和市场开拓存在的问题最为突出。尽管公司管理层采取了积极的应对措施,但收效很慢,且效果不佳。根据近期市场开拓情况和从市场反馈的信息分析,进入第四季度后销售不可能有较大幅度的增长。综合以上因素,公司第四季度生产经营仍面临较大困难。公司管理层已经采取了积极的措施,力争2002全年度实现盈利。
第四章、财务报告（未经审计）
一、会计报表：
1、简要合并资产负债表（单位：人民币万元）
项目 2002年9月30日 2001年12月31日
流动资产 13,795.46 12287.62
长期投资 6,045.10 6,047.12
固定资产净值 9,414.59 8,465.25
固定资产合计 10,244.92 10,589.81
总资产合计 41,660.50 40,536.85
流动负债 4,335.33 3,554.33
长期负债 0 0
少数股东权益 1,269.65 1,255.23
股东权益 36,055.51 35,727.29
负债及股东权益合计 41,660.50 40,536.85
2、简要合并利润表（单位：人民币万元）
项目 2002年7-9月 2002年1-9月
主营业务收入 1,088.42 3,403.36
主营业务利润 249.55 775.48
其他业务利润 0 0
期间费用 231.95 654.69
投资收益 -1.13 290.61
营业外收支净额 0.01 -6.79
所得税 19.65 73.78
少数股东收益 0.92 15.79
净利润 4.91 328.22
二、会计政策、会计估计变化：与前一定期报告期相比较,本报告期内公司执行的会计政策、会计估计以及财务报表合并范围均无重大变化。
三、与上一年度报告相比较,本报告期的本公司执行的会计政策、采用的会计估计的变化如下：
（1）由于公司在2001年12月31日进行了重大资产重组,资产的质量和公司所在行业发生了重大变化,因此改变了固定资产的折旧年限,具体情况如下：
A.2001年度报告固定资产折旧政策：生产性固定资产的折旧采用＂双倍余额递减法＂ 计提,非生产性固定资产的折旧采用＂平均年限法＂计提。各类固定资产估计使用年限、预计净残值率及折旧率如下：
固定资产类别 预计使用年限 年旧率（%）（加速） 年折旧率（%）（直线）
房屋建筑物 20-35 10.00-5.71 4.85-2.77
机器设备 11-20 18.18-10 8.82-8.08
运输设备 9 22.22 10.78
B.2002年1-9月固定资产折旧政策：为直线法,具体折旧年限、预计净残值率及折旧率如下：
固定资产类别 折旧年限（年） 年折旧率 预计净残值率
房屋及建筑物 20 4.75% 5%
机器设备 10 9.5% 5%
小轿车及客车 10 9.5% 5%
运输设备 5 19% 5%
办公设备及其他 5 19% 5%
C.由于无法确定此次会计政策及会计估计变更的累计影响数,因此采用未来适用法,未调整期初留存收益。
（2）由于公司在2001年12月31日进行了重大资产重组,公司所在行业发生了重大变化,根据行业情况,公司将存货等主要原材料的计价方法由2001年度报告的后进先出法变更为加权平均法。由于无法确定此次会计政策变更的累计影响数,因此采用未来适用法,未调整期初留存收益。
四、本报告期不存在应纳入财务报表合并范围而未予合并的子公司。
宁夏大元化工股份有限公司
董事长：王朝刚
2002年10月24日
