商赢环球：内部控制评价报告2020-06-23
公司代码：600146 公司简称：商赢环球
商赢环球股份有限公司
2019 年度内部控制评价报告
商赢环球股份有限公司全体股东：
根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定和其他内部控制监管要求（以下简称企业内部
控制规范体系），结合本公司（以下简称公司）内部控制制度和评价办法，在内部控制日常监督和专项
监督的基础上，我们对公司2019年12月31日（内部控制评价报告基准日）的内部控制有效性进行了评价。
一. 重要声明
按照企业内部控制规范体系的规定，建立健全和有效实施内部控制，评价其有效性，并如实披露内
部控制评价报告是公司董事会的责任。监事会对董事会建立和实施内部控制进行监督。经理层负责组织
领导企业内部控制的日常运行。公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告内容不存
在任何虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对报告内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带法
律责任。
公司内部控制的目标是合理保证经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相关信息真实完整，提
高经营效率和效果，促进实现发展战略。由于内部控制存在的固有局限性，故仅能为实现上述目标提供
合理保证。此外，由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当，或对控制政策和程序遵循的程度降低，
根据内部控制评价结果推测未来内部控制的有效性具有一定的风险。
二. 内部控制评价结论
1. 公司于内部控制评价报告基准日，是否存在财务报告内部控制重大缺陷
√是 □否
2. 财务报告内部控制评价结论
□有效 √无效
根据公司财务报告内部控制重大缺陷的认定情况，于内部控制评价报告基准日，由于存在财务报告
内部控制重大缺陷，董事会认为，公司未能按照企业内部控制规范体系和相关规定的要求在所有重大方
面保持有效的财务报告内部控制。
3. 是否发现非财务报告内部控制重大缺陷
√是 □否
根据公司非财务报告内部控制重大缺陷认定情况，于内部控制评价报告基准日，公司发现1个非财
务报告内部控制重大缺陷。
4. 自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间影响内部控制有效性评价结论的因素
□适用 √不适用
自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间未发生影响内部控制有效性评价结论
的因素。
5. 内部控制审计意见是否与公司对财务报告内部控制有效性的评价结论一致
√是 □否
6. 内部控制审计报告对非财务报告内部控制重大缺陷的披露是否与公司内部控制评价报告披露一致
√是 □否
三. 内部控制评价工作情况
(一). 内部控制评价范围
公司按照风险导向原则确定纳入评价范围的主要单位、业务和事项以及高风险领域。
1. 纳入评价范围的主要单位包括：母公司——商赢环球股份股份有限公司；公司一级子公司——环
球星光国际控股有限公司、上海商赢盛世资产管理有限公司、上海烨歆贸易有限公司、商赢体育发展（上
海）有限公司、大连创元新材料有限公司和商赢环球（香港）股份有限公司；公司二级子公司——星盈
亚洲有限公司、东志企业有限公司、钻龙时装有限公司、星晖置业有限公司、Oneworld Apparel,LLC、
Unger Fabrik,LLC、DAI HOLDING, LLC、Apparel Production Services Global,LLC、APS El Salvador,S.A.
de C.V.、OSI Ecommerce Limited、星骢贸易（上海）有限公司、商赢盛世企业管理咨询（北京）有限
公司、商赢盛世电子商务（上海）有限公司、和商赢智能健身（上海）有限公司；公司三级子公司——
Active Holdings, LLC。未纳入评价范围的商赢环球投资有限公司、商赢盛世财务管理（上海）有限公
司、上海技邑教育科技有限公司、商赢文化传播（上海）有限公司、烨星文化传播（上海）有限公司、
商贏环球(香港)投资有限公司和商贏环球(香港)健康品有限公司因为自成立之日起未开展实质性的业
务。未纳入评价范围的共青城大禾投资管理合伙企业（有限合伙）、海南大禾置业有限公司、Shangying
Win Limited 和興永有限公司因为于 2019 年 12 月纳入合并范围，经营未达一年。
2. 纳入评价范围的单位占比：
指标 占比（%）
纳入评价范围单位的资产总额占公司合并财务报表资产总额之比 100.00
纳入评价范围单位的营业收入合计占公司合并财务报表营业收入总额之比 100.00
3. 纳入评价范围的主要业务和事项包括:
纳入评价范围的主要业务和事项包括:组织架构、发展战略、人力资源、社会责任、企业文化、资
金活动、资产管理、采购业务、工程项目、对外担保、财务报告、全面预算、合同管理、内部信息传递、
信息系统、综合事务、内部监督、风险管理、关联交易等业务。
4. 重点关注的高风险领域主要包括：
重点关注的高风险领域主要包括：战略风险、资金活动风险、投资风险、采购风险、资产管理风险、
合同管理风险、会计信息风险、诉讼风险等。
5. 上述纳入评价范围的单位、业务和事项以及高风险领域涵盖了公司经营管理的主要方面，是否存
在重大遗漏
□是 √否
6. 是否存在法定豁免
□是 √否
7. 其他说明事项
无
(二). 内部控制评价工作依据及内部控制缺陷认定标准
公司依据企业内部控制规范体系及内部控制制度与内部控制评价办法，在内部控制日常监督和各项
专项监督的基础上，组织开展内部控制评价工作。
1. 内部控制缺陷具体认定标准是否与以前年度存在调整
□是 √否
公司董事会根据企业内部控制规范体系对重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷的认定要求，结合公司规
模、行业特征、风险偏好和风险承受度等因素，区分财务报告内部控制和非财务报告内部控制，研究确
定了适用于本公司的内部控制缺陷具体认定标准，并与以前年度保持一致。
2. 财务报告内部控制缺陷认定标准
公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：
指标名称 重大缺陷定量标准 重要缺陷定量标准 一般缺陷定量标准
财产损失 错报金额＞资产总额的 资产总额的 0.2%＜错报金 错报金额≤资产总额的
1%错报金额＞500 万元 额≤资产总额的 1% 0.2%错报金额≤100 万元
100 万元＜错报金额≤500
万元
说明:
无
公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：
缺陷性质 定性标准
重大缺陷 对以前发表的财务报表进行重报，以反映对错误或舞弊导致的错报的纠正；审计师
发现公司当期的财务报表重大错报，但该错报最初没有被公司对于财务报告的内部
控制发现。审计委员会对公司外部财务报告及对于财务报告的内部控制的监督失
效；合规性监管职能失效，违反法规的行为可能对财务报告的可靠性产生重大影响；
发现涉及高级管理层的任何程度的舞弊行为；已向管理层汇报但经过合理期限后，
管理层仍然没有对重要缺陷进行纠正。
重要缺陷 反舞弊程序和控制；对非常规或非系统性交易的内部控制；对照公认会计准则选择
和应用会计政策的内部控制；对期末财务报告流程的内部控制；对关联交易、重大
重组的内部控制。
一般缺陷 除重大缺陷、重要缺陷之外的其他内控缺陷
说明：
无
3. 非财务报告内部控制缺陷认定标准
公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：
指标名称 重大缺陷定量标准 重要缺陷定量标准 一般缺陷定量标准
财产损失 直接财产损失＞净资产的 净资产的 0.3%＜直接财产 直接财产损失≤净资产的
0.5% 损失≤净资产的 0.5% 0.3%
说明：
无
公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：
缺陷性质 定性标准
重大缺陷 严重违反国家法律法规；重大决策程序不科学，制度严重缺失；内部控制重大缺陷
未得到整改。
重要缺陷 一个或多个控制缺陷的组合，其严重程度和经济后果低于重大缺陷，但仍有可能导
致企业偏离控制目标的情形。
一般缺陷 除重大缺陷、重要缺陷之外的其他控制缺陷。
说明：
无
(三). 内部控制缺陷认定及整改情况
1. 财务报告内部控制缺陷认定及整改情况
1.1. 重大缺陷
报告期内公司是否存在财务报告内部控制重大缺陷
√是 □否
根据上述财务报告内部控制缺陷的认定标准，报告期内公司存在财务报告内部控制重大缺陷，
数量 2 个。
财务报告内部 业务 缺陷整改情况/ 截至报告基准日 截至报告发出日
缺陷描述
控制重大缺陷 领域 整改计划 是否完成整改 是否完成整改
采购环节审批 公司 2019 年度签订 其他 1、加强公司尤其 否 否
程序和重大合 营养品采购合同 是各子公司的合
同跟踪管理执 16,161.92 万元，设 同管理，严格按
行不到位 备采购合同 11,200
《公司合同管理
万元，未见管理层
制度》的相关要
按照采购管理制度
求履行审批手
要求通过询价、比
价和议价或报价记 续，重大合同必
须执行必要的审
录程序资料及对签 批流程以及后续
订后的合同进行全 合同跟踪和合同
程监督管理的程序 全流程监控。
资料。该重大缺陷 2、加强公司尤其
影响公司对外披露 是是各子公司的
的财务报告中预付 采购管理，严格
账款账面价值的准 按《采购管理制
确性，与之相关的 度》的相关要求
内部控制执行失 对于重大采购实
效。 行必要的询价比
价、采购申请审
批流程以及必要
的招投标程序，
保证公司的生产
经营及重大采购
符合公司基本利
益。
3、对合同履行情
况实施有效监
控，一旦发现有
违约可能或违约
行为，是否及时
提示风险，并立
即采取相应措施
将合同损失降到
最低。
对 重 要 的 参 股 公司对联营企业-- 投 资 1、加强对重要的 否 否
公 司 缺 乏 投 资 乐清华赢投资有限 管理 参股公司的日常
项目跟踪管理 公司投资 9,749.15 管理，严格按照
万元，报告期管理 《子公司管理制
层未取得该公司的 度》和《投资管
财务状况、经营情 理制度》的相关
况资料，商赢环球 规定，指定专门
公司未有效实施对 机构或人员对投
外投资的跟踪管 资项目进行跟
理，该重大缺陷影 踪，按照公司章
响公司对外披露的 程对重要的参股
财务报告中长期股 公司执行股东权
权投资账面价值的 利，包括但不限
准确性，与对外投 于获取其定期财
资管理相关的内部 务报告、经营数
控制执行失效。 据、财务状况和
经营计划等。
2、严格执行投资
项目后续跟踪评
价管理制度，对
企业的重要投资
项目和所属企业
超过一定标准的
投资项目，有重
点地开展后续跟
踪评价工作。
1.2. 重要缺陷
报告期内公司是否存在财务报告内部控制重要缺陷
□是 √否
1.3. 一般缺陷
报告期内公司不存在财务报告内部控制一般缺陷。
1.4. 经过上述整改，于内部控制评价报告基准日，公司是否存在未完成整改的财务报告内部控制重大
缺陷
√是 □否
存在未完成整改的财务报告内部控制重大缺陷数量为 2 个。
1.5. 经过上述整改，于内部控制评价报告基准日，公司是否存在未完成整改的财务报告内部控制重要
缺陷
□是 √否
2. 非财务报告内部控制缺陷认定及整改情况
2.1. 重大缺陷
报告期内公司是否发现非财务报告内部控制重大缺陷
√是□否
根据上述非财务报告内部控制缺陷的认定标准，报告期内公司发现非财务报告内部控制重大缺陷，
数量 1 个。
非财务报告内部 缺陷整改情况/ 截至报告基准日 截至报告发出日
缺陷描述 业务领域
控制重大缺陷 整改计划 是否完成整改 是否完成整改
印鉴未能及时变 报告期内， 综合管理 全面梳理子公司 否 否
更 重要子公 印鉴使用情况，
司高管离 将子公司公章及
职，截至目 合同专用章收回
前仍未办 公司统一专人管
理银行预 理，确实因异地
留印鉴的 管理困难等原因
变更手续， 不能统一管理
该重大缺 的，公司外派或
陷会影响 指定专人对子公
公司业务 司印鉴使用进行
的正常办 管理和监督，有
理，与之相 效保证对子公司
关的非财 印鉴管理的有效
务报告内 性。
部控制失
效。
2.2. 重要缺陷
报告期内公司是否发现非财务报告内部控制重要缺陷
□是 √否
2.3. 一般缺陷
报告期内公司不存在非财务报告内部控制一般缺陷。
2.4. 经过上述整改，于内部控制评价报告基准日，公司是否发现未完成整改的非财务报告内部控制重
大缺陷
√是 □否
发现未完成整改的非财务报告内部控制重大缺陷数量为 1 个。
2.5. 经过上述整改，于内部控制评价报告基准日，公司是否发现未完成整改的非财务报告内部控制重
要缺陷
□是 √否
四. 其他内部控制相关重大事项说明
1. 上一年度内部控制缺陷整改情况
□适用 √不适用
2. 本年度内部控制运行情况及下一年度改进方向
√适用 □不适用
公司在 2020 年将严格按照整改措施和计划的要求完成公司 2019 年度内部控制缺陷的整改，并将持
续开展内部控制体系维护工作，及时对现有内控体系文件进行修订与维护，重点关注关联交易、投资管
理、生产管理、合同管理等关键业务模块，保证内部控制体系与实际情况的一致性，充分发挥内部控制
体系对于加强企业管理、管控重大风险的积极作用，保证公司在所有重大方面保持有效的内部控制。
公司将继续按上市公司信息披露要求，强化信息披露管理，提升信息披露质量；加强风险管控及预
警，促进企业规范发展。
加强内部审计部门的日常监督和检查工作，按照年度审计计划，对公司、子公司的内部控制有效性
进行内审，对存在的重大缺陷或遗留问题进行一一根除，切实保障公司健康、持续、稳步发展。
3. 其他重大事项说明
□适用 √不适用
董事长（已经董事会授权）：钱安
商赢环球股份有限公司
2020年6月21日
