沈阳黎明服装股份有限公司1999年年度报告摘要
重要提示:本公司董事会保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏,并对其内容的真实性、准确性、完整性负个别及连带责任。
一、公司简介
1、公司名称:沈阳黎明服装股份有限公司
英文名称:SHENYANG DAWN GARMENTS CO.,LTD
2、法定代表:王宏明
3、董事会秘书:薛彬
授权代表:石巍
联系地址:辽宁省沈阳市皇姑区昆山中路十号
联系电话:024-86842901
传真:024-86242272
电子信箱:stone@dawn-garments.com.cn
4、公司注册地址:辽宁省沈阳市皇姑区昆山中路十号
公司办公地址:辽宁省沈阳市皇姑区昆山中路十号
邮政编码:110032
国际互联网址:http://www.dawn-garments.com.cn
5、信息披露报纸:中国证券报、上海证券报
登载年度报告国际互联网址:http://www.sse.com.cn
年度报告备置地点:董事会秘书处
6、公司股票上市交易所:上海证券交易所
股票简称:黎明股份
股票代码:600167
二、会计数据和业务数据摘要
1、本年度主要会计数据和业务数据摘要
单位:人民币元
项目 1999年度实现数
利润总额 52312076.17
净利润 35408419.30
扣除非经营性损益后的净利润 27692830.31
主营业务利润 92942114.67
其他业务利润 1895550.30
营业利润 44596487.18
投资收益 -489397.03
补贴收入 6412779.95
营业外收支净额 1792206.07
经营活动产生的现金流量净额 20620562.33
现金及现金等价物净增加额 120558431.63
注:扣除非经营性损益项目和金额包括
⑴本年度摊销新股申购冻结资金利息 1,529,736.06元
⑵所得税应由财政返还 6,412,779.95元
⑶核销无法支付的应付款项 611,130.87元
⑷摊销股权投资差额 -528,089.76元
⑸罚款支出 -194,791.35元
⑹其他营业外支出 -115,176.78元
2、主要会计数据和财务指标 单位:人民币 元
1999年 1998年 1997年(评估后)
项目 调整前 调整后
主营业务收入
409425599.07 373340323.40 373340323.40 299781613.74
净利润 35408419.30 32911570.30 23052172.40 14458117.12
总资产 817620282.41 498810662.24 488951264.34 438664035.18
股东权益 561062793.23 199115772.99 189256375.09 166200122.69
每股收益 0.1864 0.1732 0.1213 0.1205
每股净资产 2.95 1.04 1.00 1.38
调整后的
每股净资产 2.92 1.03 0.98 0.81
每股经营活动产
生的现金流量净额 0.11
净资产收益率 6.31% 16.53% 12.18% 10.42%
注:主要财务指标计算方法
每股收益=净利润/年度末普通股股份总数
每股净资产=年度末股东权益/年度末普通股股份总数
调整后的每股净资产=(年度末股东权益-三年以上应收款项净额-待摊费用-待处理(流动、固定)资产净损失-开办费-长期待摊费用-住房周转金负数余额)/年度末普通股股份总数
每股经营活动产生的现金流量净额=经营活动产生的现金流量净额/年度末普通股股份总数
净资产收益率=净利润/年度末股东权益×100%
3、报告期内股东权益变动情况
项目
股本 资本公积 盈余公积 法定公益金 末分配利润
股东权益合计
期初数
120000000.00 46204202.69 5763043.10 2305217.24 17289129.30
189256375.09
本期增加
70000000.00 286300000.00 8626604.53 3450641.81 35408419.30
391708419.30
本期减少 28528605.69
19902001.16
期未数
190000000.00 332504202.69 14389647.63 5755859.05 24168942.91
561062793.23
变动原因:(1)发行社会公众股增加股本7000万;
(2)溢价发行社会公众股增加资本公积;
(3)提取二金增加盈余公积和法定公益金;
(4)未分配利润项目变动主要包括:提取"二金",九八年分配现金红利、本年利润增加及采用追溯调整法计提四项准备金。
三、股东情况介绍
1、报告期末股东总数36629户。
2、前10名股东持股情况
股东名称 持股数量 持股比(%)
1)沈阳黎明服装集团公司 120000000 63.16
2)科远投资 691000 0.36
3)甘证投资 556910 0.29
4)高荣 506100 0.27
5)马英居 480000 0.25
6)邓敬香 475000 0.25
7)范炳根 458680 0.24
8)郭丽芳 426700 0.22
9)李斌 403500 0.21
10)刘换平 400000 0.21
注:沈阳黎明服装集团公司持有国有股12000万系尚末流通国有股份,是本公司独家发起人,其持有的股份无质押或冻结情况,与其他前9名流通股股东之间不存在关联关系。
3、报告期内控股股东无变更情况。
(四)股东大会简介
1、1999年1月15日召开创立大会暨首届股东大会,大会审议通过以下决议:
⑴《关于公司筹建情况的报告》
⑵《公司章程》
⑶《公司设立的议案》
⑷《公司社会公众股在上海证券交易所上市的议案》
⑸《公司设立费用的报告》
⑹选举产生了公司第一届董事会
⑺选举产生了公司第一届监事会
以上决议刊登在1999年1月16日中国证券报
2、1999年6月7日召开1998年度股东大会,大会审议通过以下决议:
⑴《董事会工作报告及总经理业务报告》
⑵《1998年度监事会工作报告》
⑶《1998年度财务决算及1999年度财务预算报告》
⑷《1998年度利润分配预案》
⑸《监事会成员变更的议案》
以上决议刊登在1999年6月8日中国证券报、上海证券报
(五)董事会报告
1、公司经营情况
⑴公司所处的行业及在本行业中的地位
①公司属于纺织服装行业,是国家纺织局系统唯一一家集面料生产、服装加工、进出口贸易于一体的大型企业,1999年黎明品牌服装被外经贸部列为第一批重点支持和发展的品牌出口商品名单,公司主导产品主要销往日本、韩国、美国、新西兰、香港及中东等国家和地区。
②黎明牌女式系列服装被评为1999———2002年度沈阳市名牌产品;黎明、黎富品牌服装被辽宁省经贸委评为辽宁省主导畅销产品;黎明、黎富品牌服装曾荣获第二届法国国际名优产品(技术)博览会金奖;黎富西装获“中国十大名牌西装”称号;黎明牌呢绒被评为中国流行纺织产品称号。
③其控股股东沈阳黎明服装集团公司是沈阳市政府重点支持的十八户国有大企业中的骨干企业,是辽宁省六十户重点企业之一,已在国际和国内市场享有了较高的声誉。
⑵公司主营业务范围及经营情况
公司主要从事研究、设计、制作高中档服装、精粗毛纺织品的生产和销售。1999年度毛纺织品实现销售收入168,590,790.51元,占总收入的41.18%,实现主营业务利润42,929,265.12元,占主营业务利润总额的46.19%;服装实现销售收入223,471,983.01元,占总收入的54.58%,实现主营业务利润49,208,434.66元,占主营业务利润总额的52.95%。
⑶公司主要全资附属企业及控股子公司的经营情况及业绩
①沈阳黎明高级服装厂。该厂是公司的全资企业,主要从事服装的设计与加工,是“黎明”女装的生产基地。1999年度生产各类服装91.5万件,收入8163万元,利润总额878万元。
②沈阳黎明毛纺织厂。该厂是公司的全资企业,主要从事精、粗纺毛纺织品的设计及生产,主要销往东北、华北地区。1999年度生产各种纯毛、混纺面料250万米,收入16859万元,利润总额2312万元。
③沈阳黎富服装有限公司。该公司是公司的控股子公司主要从事西装的设计与加工。1999年生产“黎富”西装95万件,其中出口80万件,收入14620万元,利润总额1003万元。
⑷在经营中出现的问题与困难及解决方案
①问题与困难
目前国内经济结构调整还在进行,纺织服装行业具有投资少,见效快,技术含量相对较低的特点,市场竞争非常激烈;纺织服装产品更新换代十分迅速,流行变化明显,一些同行企业已经占有了固定的份额,销售网络比我们发达;由于赊销比例加大,企业应收款项在加大,从而产生了很大的经营风险。
②解决方案
加大技术投入,提高设备水平,完善质量保证体系来提高产品的附加值;做到信息网络化、设计网络化、营销网络化,抓住入世的机遇继续扩大市场占有率,加强与新老客户的合作关系,赢得更多的市场空间;为了降低公司经营风险提高竞争力,要完善信用管理体系规避信用风险。
2、公司财务状况
指标项目 1999年末 1998年末(调整后) 增减率(%)
总资产 817620282.41 488951264.34 67.22
长期负债 36464841.54 70630558.35 -48.37
股东权益 561062793.23 189256375.09 196.46
主营业务利润 92942114.67 96629412.00 -3.82
净利润 35408419.30 23052172.40 53.60
变动原因:总资产与股东权益增加系募集资金及本年度盈利增加;净利润增加是由于财务费用降低及补贴收入增加;长期负债减少系偿还银行长期借款;主营业务利润下降是由于主营业务成本上升造成的。
3、公司投资情况
募集资金使用情况总表 单位:万元
投资项目 计划总投资 已投资
补充兼并后的原沈阳第
一毛纺织厂的流动资金项目 9000 1482
精纺羊绒及轻薄面料技术改造项目 13122 12548
服装生产技术改造项目 4776 2178
建立新产品开发中心及实验厂项目 5880 792
销售网络建设项目 7400 7484
截止报告期末,公司1998年12月23日发行7000万股社会公众股实际募集资金35630万元(已扣除发行费用1190万元),全部按照招股说明书承诺项目进行投入。
募集资金项目完成情况说明
(1)补充兼并后的原沈阳第一毛纺织厂的流动资金项目
计划总投资9000万元,已投入1482万元。该项目在实施收购时,国有资产管理部门认为原股份公司筹委会与沈阳第一毛纺织厂破产清算组签定的收购协议,涉及到的资产评估报告已超过评估时效,需重新评估后再确定法律关系。
公司于1999年12月中旬才收到辽宁省国有资产管理局转发的财政部财评函[1999]75号同意评估的立项文件,因此当年未完成该项评估。
上述已投入资金1482万元,主要用于安置职工及设备的日常维护。
(2)精纺羊绒及轻薄面料技术改造项目
计划总投资13,122万元,已投入12,548万元。该项目引进具有国际毛纺先进水平的意大利工艺设备,先期投入的毛纺染色后整理设备已充分发挥作用,年底引进的复梳粗纱前纺设备、精梳后纺设备和织造用无梭织机改造正在进行安装调试工作,项目目前还没有全部竣工,预计2000年下半年能达到设计能力。
(3)服装生产技术改造项目
计划总投资4776万元,已投入2178万元。
A、服装设计裁剪生产线技术改造项目。项目总投资1951万元,目前正在洽谈尚末投入。
B、引进服装后整理系统项目。项目总投资2826万元,已投入2178万元,适应国际国内市场对服装工艺质量更高要求,我们引入遂道式分部位整烫定型、真空立体包装系统。该系统具有国际先进水平,此项目达到了预期的效果,项目投产后,增加销售收入222万元,增加利润49万元
(4)建立新产品开发中心及实验厂项目
计划总投资5880万元,已投入792万元。新产品开发中心拥有设计人员30余人,同时加强了同日本小筱顺子和法国卡芬公司的技术合作,派人到意大利、法国学习,请专家指导授课,开展技术交流培训,培养出一批具有国际国内先进专业水平的设计师。一年来开发设计出60个新品种投产18个,发挥了引导女装潮流的功能,提高了经济效益,该项目实现销售收入2535万元,利润771万元。
(5)销售网络建设项目
计划总投资7400万元,实际投入7484万元。公司销售网络主要集中在东北地区的沈阳、辽阳、抚顺、鞍山、营口、大连、阜新、锦州、牡丹江、大庆、长春、哈尔滨,在北京、上海、包头、武汉、成都、昆明等地设专卖店及营销网点20余个。并在阿联酋开设中国服装城,在美国、香港、澳大利亚等地筹建销售分公司。因销售网点增加,增加销售收入175万元,增加利润54万元,该项目拓展了营销网络提高了公司的市场竞争力。
4、经营环境及宏观政策、法规发生重大变化对本公司财务状况和经营成果的影响
⑴中国加入世界贸易组织的影响
从1999年底中美达成中国加入WTO协议后,我国离WTO的大门越来越近了,中国加入世贸组织后会为公司提供更大的发展机会,也会带来严峻的挑战。中国入世后将得益于多边贸易保护机制,扩大公司产品的出口市场,获得稳定的外贸环境,高档服装面料、辅料的进口关税会进一步下降,这会更加有利于降低公司高档服装的成本,加强公司产品在国际市场上的竞争力。入世后我国将立即与ATC(纺织品服装协议)接轨,随着纺织品配额制度的逐步取消,国内一些无配额的企业会竞相出口,挤占一定的国际市场份额,与公司形成竞争。入世后国外知名品牌服装会更便捷的进入中国市场,这将会对公司的主导产品带来压力,直接面对国际强手的竞争。同时公司将会凭借服装出口较强的竞争力,开拓和占领更多的国外纺织品市场。
⑵出口退税率调整的影响1999年7月1日起我国服装出口退税率由13%提高到17%,提高了公司出口产品的竞争优势。
5、新年度业务发展计划
2000年是国家实现国有企业改革与脱困目标的决战之年,努力做好今年的经济工作对于胜利完成“九五”的各项任务,对制定“十五”期间的宏伟蓝图,实现新世纪的腾飞都具有重要意义。公司2000年经济工作指导思想是:以制度创新、结构创造、技术创新、管理创新为重点,以解决机制性、结构性矛盾为主攻方向,遵循“深层次改革、规范化运营、高科技发展”的基本思路,围绕“高质化、高档化、高效化”品牌升级目标,继续扩展设计、生产、营销综合开发能力和市场竞争能力,抓住进入WTO的机遇,做到:
⑴进一步调整产品结构推进技术创新,完善科研中心和实验厂的功能,在面料、款式、品种、质量方面实现突破,开发高附加值产品,提高产品盈利能力
⑵强化内部管理,以管理促效益上规模,着重以资金管理和成本核算为核心,加大货款回收力度清理陈欠,提高资产质量,充分利用企业的各项资源,实现公司价值的最大化。
⑶调整资本结构,增强内部企业面向市场发展的能力,做大企业规模,对市场反映好有前景的企业继续追加投入,通过优势互补对企业实施资产重组,探讨高层次的资本运作,在可能的情况下积极慎重的选择投资一些前景看好的投资项目,不断挖掘和培育新的利润增长点。
⑷抓好销售网络的建设,巩固原有市场加大欧美及大洋洲市场的开发力度,同时寻求国内外更广泛的贸易合作伙伴,充分利用加入世贸组织的有利条件,进一步扩大销售渠道,力争使公司业务迈上新的台阶。
⑸强化激励与约束相结合机制及分配制度,通过劳动、人事、分配等制度改革,优化吸引、稳定人才的环境,积极探索将人才利益与公司利益更紧密联系的新模式,充分利用上市后资本市场的直接融资渠道,加大优势技术产业的投资力度,使人才发挥更大作用。
⑹不断完善法人治理结构,坚持规范运作,促进稳步发展,坚持“以人为本”的原则,搞好企业内部改革,探索适合企业发展的用工机制、分配机制、激励机制。
⑺强化基础管理工作,在现有基础上加紧进行环保绿色服装的开发及ISO14000的认证 工作。
6、董事会日常工作情况
⑴报告期内公司董事会共召开六次会议,情况如下:
①公司第一届董事会第一次会议于1999年1月15日召开,通过以下事项:选举王宏明女士为公司董事长兼总经理;聘任薛彬女士为公司董事会秘书;聘任崔秀华女士为公司副总经理兼总经济师;聘任于晓红女士为公司总会计师;聘任范志良先生为公司总工程师。
本次会议决议于1999年1月16日在《中国证券报》刊登公告。
②公司第一届董事会第二次会议于1999年4月26日召开,通过以下事项:公司1998 年度 董事会工作报告;公司1998年度总经理工作报告;公司1998年度财务决算报告及1999年度财务预算报告;公司1998年度利润分配预案;决定召开1998年度股东大会。
本次会议决议于1999年4月28日在《中国证券报》、《上海证券报》刊登公告。
③公司第一届董事会第三次会议于1999年5月11日召开,通过以下事项:各分公司政务
公开方案;工资改革方案;毛纺厂人员任免决定。
④公司第一届董事会第四次会议于1999年8月22日召开,通过以下事项:公司1999年中期报告;公司1999年中期利润分配方案。
本次会议决议于1999年8月24日在《中国证券报》、《上海证券报》刊登公告。
⑤公司第一届董事会第五次会议于1999年11月12日召开,通过以下事项:同意收购原沈阳第一毛纺织厂。
⑥公司第一届董事会第六次会议于1999年12月30日召开,通过以下决定:关于提取公司资产减值准备的决定;关于核销其他应付款的决定;关于融资租入原木兰大厦预转固定资产核算的决定;关于董事长兼总经理2000年薪金的决定。
⑵报告期内公司利润分配情况
公司1998年度以19000万股为基数,向全体股东每10股派发现金红利1元(含税),于1999年6月底执行完毕。
7、公司管理层员工情况
⑴董事、监事、高级管理人员
姓名 性别 年龄 任期起止日期
王宏明 女 51 1999.1----2002.1
崔秀华 女 49 1999.1----2002.1
范志良 男 45 1999.1----2002.1
姜 洋 男 41 1999.1----2002.1
李光明 男 28 1999.1----2002.1
于晓红 女 50 1999.1----2002.1
薛彬 女 46 1999.1----2002.1
王冰 男 45 1999.1----2002.1
李式东 男 52 1999.6----2002.6
金明淑 女 50 1999.1----2002.1
董事、监事、高级管理人员均在公司领取薪酬,年度总报酬65万元,其中10-20万元2人,5-10万元5人,3-5 万元2人,1-3万元1人。
由于发行方式为全部上网定价发行(基金配售除外),中国证监会文件通知停止发行公司职工股,故以上人员均不持有本公司股票。1999年6月7日经股东大会审议通过苏淑珍女士因工作原因不再担任公司监事会主席,公司监事王冰先生补选为监事会主席,增补李式东先生为公司监事。
8、本次利润分配预案
经沈阳华伦会计师事务所审计认定,公司1999年度实现净利润35,408,419.30元,按《公司法》和《公司章程》规定提取10%法定公积金3,450,641.81 元,提取10%法定公益金3,450,641.81元,提取5%任意盈余公积金1,725,320.91元,及扣除外商投资企业提取的职工及奖励基金902,001.16元,总计未分配利润25,879,813.61元,加上年度未分配利润17,289,129.30元,扣除1999年度实施的1998年度10派1元计1900万元,本年度实际可供股东分配的利润为24,168,942.91元,因公司正处在发展的投入期,对资金的需求很大,为了保持公司长期稳定的发展和项目的顺利实施,以更好的业绩回报广大投资者,经公司一届七次董事会审议决定本年度拟不进行利润分配,也不进行资本公积金转增股本。该决议需提交股东大会审议通过后实施。
9、其他报告事项公司继续选定《中国证券报》、《上海证券报》为指定信息披露刊物。
(六)监事会报告
1、报告期内公司监事会共召开三次会议,情况如下:
公司监事会第一届第一次会议于1999年1月15日召开,选举苏淑珍女士为监事会主席。本次会议决议于1999年1月16日在《中国证券报》刊登公告。
公司第一届第二次会议于1999年4月26日召开,审议通过了《公司1998年度监事会报告》、《公司1998年度报告》。
本次会议决议于1999年4月28日在《中国证券报》、《上海证券报》刊登公告。
公司第一届第三次会议于1999年6月7日召开,选举王冰先生为监事会主席,苏淑珍女士因工作原因不再担任监事会主席,增补李式东先生为公司监事。
本次会议决议于1999年6月8日在《中国证券报》、《上海证券报》刊登公告。
⑵公司决策均按《公司法》、《公司章程》、《证券法》规范运作,为了确保公司利益和股东权益不受损失,公司建立了一整套完善的内部控制制度,形成相互制衡的局面。公司董事、经理执行公务时未发生违反法律、法规、公司章程或损害公司利益的行为。
⑶监事会认为会计师事务所的审计报告是符合实际的,财务运行稳健,存货、应收款项和期间费用控制较好,财务报告真实的反映了公司的财务状况及经营成果。
⑷公司募集资金实际投入项目与承诺一致,没有变更。
⑸公司没有发现内幕交易,损害股东权益或造成公司资产流失的行为。
⑹有关关联交易都遵循公平、公开的原则,按有关协议或合同进行,没有损害上市公司的利益。
(七)重要事项
1、本年度公司无重大诉讼、仲裁事项。
2、报告期内公司、公司董事及高级管理人员无受监管部门处罚的情况。
3、公司首届股东大会选举产生公司第一届董事会,成员为王宏明、崔秀华、范志良、姜洋、李光明;公司第一届董事会选举王宏明女士为董事长,薛彬女士为董事会秘书。
4、吸收合并情况,进程,对财务状况,经营成果的影响。
公司原计划收购原沈阳第一毛纺织厂,由于上级国有资产管理部门认为原股份公司筹委会与沈阳第一毛纺织厂破产清算组签定的收购协议已失去法律效力,经公司董事会讨论同意重新签定收购协议。但该厂破产时的资产评估已过时限,并且可变现资产发生变化,所以必须重新对收购原沈阳第一毛纺织厂资产评估项目立项,该立项需省、市国有资产管理局及财政部同意才能进行评估。当公司于1999年12月中旬收到辽宁省国有资产管理局转发财政部财评函[1999]750号同意立项文件时,已经无法在年内完成该项评估,该项目已投入1482万元用于安置职工维护设备。
5、重大关联交易事项。
公司控股股东沈阳黎明服装集团公司已将与本公司行业相关的资产全部投入股份公司及其控股子公司,因此不存在生产、购买、销售商品方面的关联交易,本年度沈阳黎明服装集团公司因生产周转等原因向本公司借款年末余额为8299万元,根据双方签定的协议,沈阳黎明服装集团公司支付资金占用费747万元。
公司筹备期间与沈阳黎明服装集团公司签订了《综合服务协议》,经查明沈阳黎明服装集团公司没有按协议向本公司提供相应的福利项目,故不应再向沈阳黎明服装集团公司支付综合服务费,经与沈阳黎明服装集团公司协商已经终止并取消该项关联交易协议。
6、报告期内公司按股份制企业要求运作管理,拥有健全的法人治理结构,与控股股东之间做到了人员独立、资产完整、财务独立。
⑴明确的产权关系,公司与控股股东在各项产权方面清晰明确,公司成立时控股股东投入资产全部按时到位。
⑵拥有独立、健全的财务管理制度。公司拥有独立的核算体系,拥有单独的账户、税号,公司严格按照《股份有限公司会计制度》进行财务管理,与控股股东在人员上分离明确,董事、监事、高级管理人员均在公司领取薪酬。
⑶公司拥有独立的产、供、销体系,由于控股股东与公司相关产业已全部投入本公司,所以与控股股东之间不存在任何同业竞争问题。
7、报告期内公司聘任沈阳华伦会计师事务所为审计单位。
8、报告期内公司无重大合同,也未向外提供担保。
9、其他重大事项
经公司董事会同意,2000年3月12日公司与中兴金虎国际投资有限公司签定股份转让协议,将持有的沈阳黎富服装有限公司2%股份转让给该公司,转让价格按该公司注册资本的2%折算为8万美元,按1999年12月31日汇率折算为人民币662,344元,转让费于2000年6月30日前支付。转让后公司持有沈阳黎富服装有限公司49%股份,中兴金虎国际投资有限公司持有40%股份,日本富田株式会社持有8.5%股份,日本东华基金会持有2.5%股份,本公司仍是控股股东。
根据财政部财会字(1999)35号文《关于印发(股份有限公司会计制度有关会计处理问题补充规定)的通知》规定和公司董事会决议,公司坏帐准备、存货跌价准备、短期投资跌价准备、长期投资减值准备政策发生变更,并采用了追溯调整法调整了期初留存收益及相关项目的期初数,利润及利润分配表的上年数也已按调整后的数字填列。由于上述会计政策的变更,调减1998年度净利润9,859,397.90元,其中坏帐准备影响数为8,868,898.37 元,存货跌价准备影响数为990,499.53元,调减1999年期初留存收益其中未分配利润7,394,548.42元,盈余公积2,464,849.48元。本期共计提取资产减值准备5,114,720.32元,其中坏帐准备4,427,654.71元,存货跌价准备元687,065.61。
10、期后事项
沈阳黎明服装股份有限公司与沈阳黎明服装集团公司2000年3 月20 日签定了股权转让协议,沈阳黎明服装股份有限公司同意将所持有的沈阳明城服装有限公司的60%股权有偿转让给沈阳黎明服装集团公司,准备转让价款为557万元,上述协议需经董事会讨论通过后并报股东大会批准后实施。
(八)财务会计报告
㈠审计报告
公司会计报告业经沈阳华伦会计师事务所注册会计师兰书先、刘衍祥审计,并出具无保留意见的审计报告[华会股审字(2000)第0028号]。
㈡会计报表(附后)
㈢报表附注
1、公司概况
沈阳黎明服装股份有限公司是经中国证监发字[1998]318号、319号文件批准、由沈阳黎明服装集团公司作为独家发起人,向社会公开募集7000万人民币普通股后,成为社会募集的股份有限公司。1999年1月15日召开创立大会,1999年1月25日经辽宁省工商行政管理局批准,领取法人营业执照,注册号码2100001049863(1-1), 法定代表人:王宏明,注册资本为人民币19,000万元。业经沈阳华伦会计师事务所验资,并出具了华会股验字(1999)第0001号“验资报告”。
经营范围:服装、服饰、毛纺织品及原辅料开发设计、加工、制造、批发、零售,货物仓储,运输及咨询服务。
2、主要会计政策
⑴会计制度:本公司及其子公司执行《股份有限公司会计制度》及其补充规定,子公司中沈阳黎富服装有限公司执行《外商投资企业会计制度》。
⑵外币业务核算方法:公司记帐本位币为人民币。会计年度内涉及外币的经济业务,按发生当日国家公布的外汇市场基准汇价折合人民币入帐。期末外币帐户余额,均按期末外币市场基准汇价折合本位币进行调整,由此产生的帐面差额,记入当期损益。
⑶坏帐的核算方法:
根据公司董事会决议坏帐损失采用备抵法核算(控股子公司沈阳黎富服装有限公司除外),根据资产负债表日应收款项余额的百分比计提,计提比例为应收款项(包括应收帐款和其他应收款)年末余额的6%。其中与控股股东沈阳黎明服装集团公司之间往来款属于装关联款项,公司有把握全部收回,所以不提取坏帐准备。
坏帐的确认原则:
①因债务人破产或死亡,以其财产或遗产依法清偿后,仍然不能收回的款项。
②因债务人单位撤消或者破产,依照民事诉讼法进行清偿后确实不能收回的部分。
③债务人逾期未履行偿债义务超过三年而确实不能收回的款项。
上述确实不能收回的应收款项,报经董事会批准后,予以核销。控股合资公司沈阳黎富服装有限公司的坏帐损失采用直接核销法核销。
⑷存货核算方法:
存货分类为:在途物资、原材料、生产成本、产成品、低值易耗品等。
原材料根据不同的生产和工艺,采用计划成本核算和实际成本核算,采用计划成本核算时按月结转应负担的材料成本差异,并将计划成本调整为实际成本;产成品按实际成本进行核算,发出时采用加权平均法和先进先出法计价;低值易耗品领用时采用一次摊销法摊销。
根据公司董事会决议对期末如由于存货遭受毁损,全部或部分过时或销售价格低于成本等原因,使存货成本不能收回部分,按存货成本低于其可变现净值的差额并按存货分类项目,计提跌价准备并计入当期损益。
⑸长期投资核算方法:
①债券投资按成本法核算。
②股权投资按投资时实际支付的价款或确定的价值记帐,对本公司拥有被投资公司不足20%的权益性资本时,采用成本法核算;
对拥有被投资公司20%—50%(含50%)权益性资本时,采用权益法核算;对拥有被投资公司50%以上权益性资本或在董事会权力机构会议上有半数以上表决权的控股子公司,采用权益法核算并编制合并会计报表。股权投资差额按投资合同规定的期限摊销。
③根据公司董事会的决议,本公司对被投资单位由于市价持续下跌或经营状况恶化等原因导致其可收回金额低于长期股权投资的帐面价值,并且这种降低的价值在可预计的未来期间内不可能恢复时,按可收回金额低于长期股权投资帐面价值的差额计提长期投资减值准备。预计的长期投资减值损失计入当期损益类帐项。
⑹固定资产计价和折旧方法:
①固定资产标准为:①使用年限一年以上的房屋、建筑物、机械、运输工具以及其他与生产经营有关的设备、器具、工具等;②单位价值在2000元以上, 并且使用年限超过二年的均确认为固定资产。
②固定资产分类为:房屋建筑物、通用设备、专用设备、仪器仪表及电子设备、交通运输设备。
③固定资产计价:按实际成本计价。
④固定资产折旧采用直线法平均计算,并按各类固定资产的原值和估计的经济使用年限扣除残值(原值的5%)制定折旧率。固定资产折旧率如下:
固定资产类别 残值率% 使用年限(年) 年折旧率(%)
房屋及建筑物 5 40 2.38
通用设备 5 14 6.78
专用设备 5 14 6.78
仪器仪表及电子设备 5 5 19.00
交通运输设备 5 12 7.92
⑺收入确认原则:
商品销售是以商品(产品)已经交付,公司已将商品所有权上的重要风险和报酬转移给买方,公司不再对商品实施继续管理权和实际控制权,劳务已经提供并取得收到价款的凭据时为收入实现的依据
⑻所得税的会计处理方法:采用应付税款法。⑼合并会计报表编制方法:
根据财政部《合并会计报表暂行规定》的要求,以公司本部和纳入合并范围的全资子公司及控股公司的会计报表以及其他有关资料为依据,合并各项目数额编制而成。合并时已按规定抵销有关项目。本年度由于母公司报表和合并报表核算口径的调整,相应调整了母公司和合并会计报表的年初数。
⑽控股子公司及合营企业
①全资子公司
1、全资子公司
公司名称 注册地 注册资本 法人代表 实际投 持股比例
资额
经营范围
中国名牌服装城有限公司 沈阳市 2000万 王宏明 888万 100%
服装、服饰、针纺织
沈阳黎明广告策划有限公司
沈阳市 50万 黄继东 29万 100%
广告设计、制作
辽宁运明国际运输有限公司
沈阳市 500万 王宏明 451万 100%
国际运输代理
上述全资子公司均采用权益法核算,并已合并会计报表。
②控股子公司
公司名称 注册地 注册资本 法人代表 实际投资额
持股比例 经营范围 是否合并
沈阳黎富服装有限公司 沈阳市 400万美元 王宏明 196万美元
49% 服装制造 是
沈阳明城服装有限公司 沈阳市 736万元 崔秀华 441.6万元
60% 服装制造 否
注:⒈公司准备转让持有的沈阳明城服装有限公司股权,此项转让已经董事会同意,待召开股东大会讨论通过后实施,故未合并报表,并已对年初数进行调整。
⒉本年度公司拥有沈阳黎富服装有限公司的股权投资比例为49%,属于最大的控股股东,具有实际控制权,已合并会计报表。
③非控股投资公司
公司名称 投资金额 占被投资企业比例 投资期限 核算方法
哈尔滨第一百货商店股份有限公司
18万 0.2% 成本法
哈尔滨百货大楼股份有限公司
9万 成本法
⑾或有事项
本公司无未决诉讼,未决索赔,税务纠纷,债务担保等或有事项。
⑿资产负债表日后事项
①2000年3月15日沈阳黎富服装有限公司召开董事会,同意沈阳黎明服装股份有限公司转让给中兴金虎国际投资有限公司2%的股权,转让价格为8万美元。股权变更后沈阳黎明服装股份有限公司持有沈阳黎富服装有限公司49%股权,权益的计算和利润分配从九九年度开始。
②沈阳黎明服装股份有限公司与沈阳黎明服装集团公司2000年3 月20 日签定了股权转让协议,沈阳黎明服装股份有限公司同意将所持有的沈阳明城服装有限公司的60%股权有偿转让给沈阳黎明服装集团公司,准备转让价款为557万元,上述协议需经董事会讨论通过后并报股东大会批准后实施。
⒀债务重组事项
公司本年度无债务重组事项。
⒁其他重要事项
①本年度公司无重大诉讼、仲裁事项。
②公司原计划收购原沈阳第一毛纺织厂,由于上级国有资产管理部门认为原股份公司筹委会与沈阳第一毛纺织厂破产清算组签定的收购协议已失去法律效力,经董事会讨论同意重新签定收购协议。
但该厂破产时的资产评估已过时限,并且可变现资产发生变化,所以必须重新对收购原沈阳第一毛纺织厂资产评估项目立项,该立项尚需国家财政部及省、市国有资产管理局同意才能进行评估。公司于1999年12月中旬收到辽宁省国有资产管理局转发财政部财评函[1999]750号同意立项文件,因此无法在年内完成该项目评估。
(九)备查文件目录
①载有法定代表人、主管会计、签名并盖章的会计报表。
②载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的会计报表。
③报告期内在《中国证券报》、《上海证券报》上刊登过的所有公司文件正本及公告的原稿。
沈阳黎明服装股份有限公司
二000年四月十日
资产负债表
1999年12月31日
编制单位：沈阳黎明服装股份有限公司 单位：人民币元
项目 期末数 期初数
合并 母公司 合并 母公司
流动资产:
货币资金
141805203.87 118577754.40 21246772.24 2791698.79
短期投资
减:短期投资跌价准备
短期投资净额
应收票据 300000.00 300000.00
应收股利
应收利息
应收帐款
195531266.78 161364665.49 97500925.87 72356902.92
其他应收款
122560785.00 181907371.12 42256304.65 42195269.20
减:坏帐准备
13296553.08 12012704.54 8868898.37 8040179.32
应收款项净额
304795498.70 331259332.07 130888332.15 106511992.80
预付帐款
879897.37 20448068.20 20101933.00
应收补贴款
6412779.95 6412779.95
存货 119354995.21 80751577.23 87933672.25 60191980.41
减:存货跌价准备
1677565.24 1610665.28 990499.53 934826.59
存货净额
117677429.97 79140911.95 86943172.72 59257153.82
待摊费用 1753784.10 538666.89 1537665.70 721365.75
待处理流动资产净损失
一年内到期的长期债券投资
其他流动资产
流动资产合计
573324593.96 535929445.26 261364011.01 189684144.16
长期投资:
长期股权投资
7237723.60 38120580.24 7765813.36 35277429.53
长期债权投资
106801.00 106801.00 126801.00 126801.00
长期投资合计
7344524.60 38227381.24 7892614.36 35404230.53
其中:合并价差
减:长期投资减值准备
长期投资净额
7344524.60 38227381.24 7892614.36 35404230.53
固定资产:
固定资产原价
327618651.31 216933810.67 266213657.37 211197864.10
减:累计折旧
114810387.39 92092373.34 102820980.97 84016482.61
固定资产净值
212808263.92 124841437.33 163392676.40 127181381.49
工程物资
在建工程 16720962.89 16720962.89 46995423.00 46995423.00
固定资产清理
待处理固定资产净损失
固定资产合计
229529226.81 141562400.22 210388099.40 174176804.49
无形资产及其他资产:
无形资产 6601958.59 6531347.85 7430960.79 7373626.61
开办费 501654.86 501654.86
长期待摊费用
819978.45 139860.00 1373923.92 179820.00
其他长期资产
无形资产及其他资产合计
7421937.04 6671207.85 9306539.57 8055101.47
递延税项:
递延税款借项
资产总计
817620282.41 722390434.57 488951264.34 407320280.65
流动负债:
短期借款 80153390.00 70046160.00 135902950.00 124596160.00
应付票据
应付帐款 79685530.35 35801894.14 37055188.45 1999119.67
预收帐款 1022359.39 1380290.40
代销商品款
4248657.00 1635380.50
应付工资 18441671.64 594671.60 18695449.46 5067689.96
应付福利费 -79855.20 -201647.21 -847160.95 -918182.58
应付股利 -9353.08
应交税金 8475969.57 8182146.59 16914489.09 14593117.00
其他应交款 26415.73 26726.55 172072.58 112044.54
其他应付款
9918807.48 8646876.13 1716700.48 -112300.97
预提费用 1743220.00 1743220.00 2229176.67 2089176.67
一年内到期的长期负债
其他流动负债
职工奖励及福利基金
444700.75
流动负债合计
204080866.71 124840047.80 214854536.68 147417471.21
长期负债:
长期借款 39550000.00 39550000.00
应付债券
长期应付款
32407423.00 32407423.00 32823423.00 32823423.00
住房周转金
-2061525.65 -2038773.65 -1742864.65 -1726988.65
其他长期负债
6118944.19 6118944.19
长期负债合计
36464841.54 36487593.54 70630558.35 70646434.35
递延税项:
递延税款贷项
负债合计 240545708.25 161327641.34 285485095.03 218063905.56
少数股东权益
16011780.93 14209794.22
股东权益:
股本 190000000.00 190000000.00 120000000.00 120000000.00
资本公积 332504202.69 332504202.69 46204202.69 46204202.69
盈余公积 14389647.63 14389647.63 5763043.10 5763043.10
其中:公益金
未分配利润24168942.91 24168942.91 17289129.30 17289129.30
外币报表折算差额
股东权益合计
561062793.23 561062793.23 189256375.09 189256375.09
负债和股东权益总计
817620282.41 722390434.57 488951264.34 407320280.65
利润及利润分配表
1999年12月31日
编制单位：沈阳黎明服装股份有限公司 单位：人民币元
项 目 期末数 期初数
合并 母公司 合并 母公司
一、主营业务收入
409425599.07 250223094.23 373340323.40 234734463.39
减:折扣与折让
主营业务收入净额
409425599.07 250223094.23 373340323.40 234734463.39
减:主营业务成本
315659215.93 187109272.78 274219294.29 161588775.25
主营业务税金及附加
824268.47 612637.67 2491617.11 2331529.98
二、主营业务利润
92942114.67 62501183.78 96629412.00 70814158.16
加:其他业务利润
1895550.30 1689561.12 45897.52 29843.77
减:存货跌价损失
687065.71 675838.69 990499.53 934826.59
营业费用
20285353.58 11001143.35 15014058.85 7007356.91
管理费用
30363349.79 22121512.40 26138285.63 18502113.02
财务费用
-1094591.29 -1926685.29 12848471.35 11582835.72
三、营业利润
44596487.18 32318935.75 41683994.16 32816869.69
加:投资收益
-489397.03 5683041.01 -218190.59 3558339.86
补贴收入
6412779.95 6412779.95 723000.00 723000.00
营业外收入
2303826.32 2195429.45 1235516.00 88072.50
减:营业外支出
511620.25 347004.78 1051615.19 628311.56
四、利润总额
52312076.17 46263181.38 42372704.38 36557970.49
减:所得税
12763438.42 11756763.24 14900726.29 13505798.09
减:少数股东损益
4140218.45 4419805.69
五、净利润
35408419.30 34506418.14 23052172.40 23052172.40
加:年初未分配利润
17289129.30 17289129.30
盈余公积转入
六、可供分配的利润
52697548.60 51795547.44 23052172.40 23052172.40
减:提取法定盈余公积金
3450641.81 3450641.81 2305217.24 2305217.24
减:提取法定公益金
3450641.81 3450641.81 2305217.24 2305217.24
七、可供股东分配的利润
45796264.98 44894263.82 18441737.92 18441737.92
减:应付优先股股利
提取任意盈余公积
1725320.91 1725320.91 1152608.62 1152608.62
应付普通股股利
19000000.00 19000000.00
转作股本的普通股股利
八、未分配利润
25070944.07 24168942.91 17289129.30 17289129.30
现金流量表
1999年12月31日
编制单位：沈阳黎明服装股份有限公司 单位：人民币元
项目 合并 母公司
一、经营活动产生的现金流量
销售商品、提供劳务收到的现金 379750898.04 223121657.50
收取的租金 5637163.84
收到的增值税销项税和退回的增值税款
收到的除增值税以外的其他税费返还 68215.85
收到的其他与经营活动有关的现金 2631570.40 2594092.53
经营活动现金流入小计 388087848.13 225715750.03
购买商品、接收劳务所支付的现金 295111913.00 174881118.82
经营租赁所支付的现金
支付给职工以及为职工支付的现金 33921943.45 17662313.79
支付的增值税款 12789358.77 8254389.47
支付的所得税款 7507573.73 6477417.44
支付的除增值税、所得税以外的其他税费 3005919.00 2249427.79
支付的其他与经营活动有关的现金 15130577.85 6182529.75
经营活动现金流出小计 367467285.80 215707197.06
经营活动产生的现金流量净额 20620562.33 10008552.97 二、投资活动产生的现金流量
收回投资所收到的现金 20000.00 20000.00
分得股利或利润所收到的现金 2760123.55
取得债券利息收入所收到的现金
处置固定资产、无形资产和其
他长期资产而收回的现金净额 21739.00 21739.00
收到的其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 41739.00 2801862.55
购建固定资产、无形资产和其
他长期资产所支付的现金 57453591.54 54308217.78
权益性投资所支付的现金 9225043.57 13978473.60
债权性投资所支付的现金 74375753.80 74375753.80
支付的其他与投资活动有关的现金 458140.58
投资活动现金流出小计 141512529.49 142662445.18
投资活动产生的现金流量净额 -141470790.49 -139860582.63
三、筹资活动产生的现金流量
吸收权益性投资所收到的现金 368200000.00 368200000.00
其中:子公司吸收少数股东权益性投资收到的现金
发行债券所收到的现金
借款所收到的现金 7000000.00 6000000.00
偿还债务所支付的现金 103058470.00 100858470.00
发生筹资费用所支付的现金 13250134.20 13250134.20
分配股利或利润所支付的现金 21651883.42 19000000.00
其中:子公司支付少数股东的股利
偿付利息所支付的现金 5726500.12 5361432.86
融资租赁所支付的现金
减少注册资本所支付的现金
其中:子公司依法减资支付给少数股东的现金
支付的其他与筹资活动有关的现金 180000.00 180000.00
筹资活动现金流出小计 143866987.74 138650037.06
筹资活动产生的现金流量净额 241424042.36 245640993.04 四、汇率变动对现金流量的影响额 -15382.57 -2907.77
五、现金及现金等价物净增加额 120558431.63 115786055.61 六、不涉及现金收支的投资和筹资活动
以固定资产偿还债务
以投资偿还债务
以固定资产进行长期投资
以存货偿还债务 54615.00
融资租赁固定资产 32823423.00
七、将净利润调节为经营活动的现金流量
净利润 35408419.30 34506418.14
加:少数股东损益 4140218.45
计提的坏帐准备或转销的坏帐 8164244.79 7605601.78
固定资产折旧 12601578.50 8624980.73
无形资产摊销 873118.76 842278.76
处置固定资产、无形资产和其他
长期资产的损失(减:收益) 59911.62 142090.17
固定资产报废损失 15813.72
财务费用 5617852.07 5510331.37
投资损失(减:收益) 489397.03 -5683041.01
递延税款贷项(减:借项)
存货的减少(减:增加) -14249899.25 -1859956.94
经营性应收项目的减少(减:增加) -45104177.79 -39860985.62
经营性应付项目的增加(减:减少) 7415305.56 -4835514.59
增值税增加净额(减:减少) 1603123.62 -679303.41
其他 3585655.95 5695653.59
经营活动产生的现金流量净额 20620562.33 10008552.97 八、现金及现金等价物净增加情况:
货币资金的期末余额 141805203.87 118577754.40
减:货币资金的期初余额 21246772.24 2791698.79
现金等价物的期末余额
减:现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 120558431.63
115786055.61
