2015 年半年度报告
公司代码：600182 公司简称：S 佳通
佳通轮胎股份有限公司
2015 年半年度报告
重要提示
一、本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的真实、
准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的法
律责任。
二、 公司全体董事出席董事会会议。
三、 本半年度报告未经审计。
四、 公司负责人李怀靖、主管会计工作负责人王振兵 及会计机构负责人（会计主管
人员）胡怡声明：保证半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
五、 前瞻性陈述的风险声明
本报告中所涉及的未来计划、发展战略等前瞻性描述不构成公司对投资者的实质
承诺，敬请投资者注意投资风险。
六、 是否存在被控股股东及其关联方非经营性占用资金情况
否
七、 是否存在违反规定决策程序对外提供担保的情况？
否
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目录
第一节 释义 ................................................................................................................... 3
第二节 公司简介 ........................................................................................................... 3
第三节 会计数据和财务指标摘要 ............................................................................... 4
第四节 董事会报告. ...................................................................................................... 5
第五节 重要事项 ........................................................................................................... 9
第六节 股份变动及股东情况 ..................................................................................... 13
第七节 优先股相关情况 ............................................................................................. 14
第八节 董事、监事、高级管理人员情况 ................................................................. 14
第九节 财务报告 ......................................................................................................... 16
第十节 备查文件目录 ............................................................................................... 102
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第一节 释义
在本报告书中，除非文义另有所指，下列词语具有如下含义：
常用词语释义
公司、本公司 指 佳通轮胎股份有限公司
子公司、控股子公司、福建佳通 指 福建佳通轮胎有限公司
第二节 公司简介
一、 公司信息
公司的中文名称 佳通轮胎股份有限公司
公司的中文简称 佳通轮胎
公司的外文名称 GITI TIRE CORPORATION
公司的外文名称缩写 GITI TIRE CORP
公司的法定代表人 李怀靖
二、 联系人和联系方式
董事会秘书 证券事务代表
姓名 张翠
联系地址 上海市长宁区临虹路280-2号
电话 021-22073132
传真 021-22073002
电子信箱 giticorp@giti.com
三、 基本情况变更简介
公司注册地址 黑龙江省牡丹江市桦林镇
公司注册地址的邮政编码 157032
公司办公地址 上海市长宁区临虹路280-2号
公司办公地址的邮政编码 200335
公司网址 www.giticorp.com
电子信箱 giticorp@giti.com
四、 信息披露及备置地点变更情况简介
公司选定的信息披露报纸名称 中国证券报、上海证券报、证券时报
登载半年度报告的中国证监会指定网站的网址 www.sse.com.cn
公司半年度报告备置地点 公司董事会办公室
五、 公司股票简况
股票种类 股票上市交易所 股票简称 股票代码 变更前股票简称
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A股 上海证券交易所 S佳通 600182 佳通轮胎
六、 公司报告期内注册变更情况
公司报告期内注册情况未变更。
第三节 会计数据和财务指标摘要
一、 公司主要会计数据和财务指标
(一) 主要会计数据
单位：元 币种：人民币
本报告期 本报告期比上年
主要会计数据 上年同期
（1－6月） 同期增减(%)
营业收入 1,696,567,004.93 1,847,578,288.70 -8.17
归属于上市公司股东的净利润 106,880,504.61 103,670,302.53 3.10
归属于上市公司股东的扣除非经常性
106,117,695.89 100,600,125.12 5.48
损益的净利润
经营活动产生的现金流量净额 341,624,259.24 562,836,217.37 -39.30
本报告期末比上
本报告期末 上年度末
年度末增减(%)
归属于上市公司股东的净资产 1,030,363,442.28 1,127,482,937.67 -8.61
总资产 2,972,827,894.00 3,159,855,084.81 -5.92
(二) 主要财务指标
本报告期 本报告期比上年
主要财务指标 上年同期
（1－6月） 同期增减(%)
基本每股收益（元／股） 0.31 0.30 3.33
稀释每股收益（元／股） 0.31 0.30 3.33
扣除非经常性损益后的基本每股收益（元／股） 0.31 0.30 3.33
加权平均净资产收益率（%） 9.32 9.88 减少0.56个百分点
扣除非经常性损益后的加权平均净资产收益率（%） 9.25 9.59 减少0.34个百分点
二、 境内外会计准则下会计数据差异
□适用 √不适用
三、 非经常性损益项目和金额
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
非经常性损益项目 金额
非流动资产处置损益 354,051.19
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非经常性损益项目 金额
计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关，符合国 1,072,491.92
家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 567,728.07
少数股东权益影响额 -732,894.66
所得税影响额 -498,567.80
合计 762,808.72
第四节 董事会报告.
一、董事会关于公司报告期内经营情况的讨论与分析
随着中国经济增速放缓，橡胶轮胎产业也受到经济下行的影响，轮胎的销量和售
价均出现下滑；此外，美国针对中国乘用车及轻型卡车轮胎发起的反倾销反补贴调查，
导致轮胎出口受阻。据中国橡胶工业协会轮胎分会的统计数据显示，2015 年上半年国
内轮胎企业总体营业收入出现下滑，轮胎行业呈现出“量价齐跌”的局面，轮胎行业面
临着不少挑战。
2015 年 1-6 月，公司实现营业收入为 16.97 亿元，较去年同期下降 1.51 亿元。因
市场预期变化，导致外销销售低于去年同期。但主要原材料价格下降幅度大于公司产
品价格调整幅度，使得 2015 年上半年的营业毛利率和去年同期相比有所上升。2015
年上半年实现营业毛利 4.19 亿元，同比增加 0.28 亿元；实现营业利润 2.85 亿元，同
比增加 0.15 亿元；实现归属于母公司的净利润 1.07 亿元，与 2014 年上半年盈利基本
持平。
(一) 主营业务分析
1 财务报表相关科目变动分析表
单位:元 币种:人民币
科目 本期数 上年同期数 变动比例（%）
营业收入 1,696,567,004.93 1,847,578,288.70 -8.17
营业成本 1,277,334,168.35 1,456,322,263.39 -12.29
销售费用 62,916,561.10 61,622,467.34 2.10
管理费用 42,158,869.40 37,159,198.70 13.45
财务费用 12,451,222.81 15,023,493.29 -17.12
经营活动产生的现金流量净额 341,624,259.24 562,836,217.37 -39.30
投资活动产生的现金流量净额 -48,878,005.78 -82,701,151.72 40.90
筹资活动产生的现金流量净额 -320,299,410.43 -525,934,718.01 39.10
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科目 本期数 上年同期数 变动比例（%）
研发支出 1,710,251.16 1,102,237.85 55.16
经营活动产生的现金流量净额变动原因说明:本期经营活动产生的现金流量净额较上
年同期减少 2.21 亿元，主要因原材料价格下降导致销售价格下降所致。
投资活动产生的现金流量净额：主要原因是本期经营状况较为稳定，总体投资保持相
对平稳。
筹资活动产生的现金流量净额变动原因说明筹资活动现金净流量较上期增加 2.06 亿，
主要因 2015 年上半年营运资金低于去年同期，使得 2015 年上半年偿还贷款规模低于
去年同期。
2 其他
(1) 经营计划进展说明
公司在 2014 年年报中披露 2015 年的经营目标为：实现销售收入为 32.2 亿元左右，
比 2014 年销售收入下降 19.3%。
截至报告期末，2015 年上半年公司实现销售收入为 16.97 亿元，完成全年收入目
标的 52.70%。
(二) 行业、产品或地区经营情况分析
1、 主营业务分行业、分产品情况
单位:亿元 币种:人民币
主营业务分行业情况
营业 营业 毛利率 营业收入比上 营业成本比上 毛利率比上年增减
分行业
收入 成本 （%） 年增减（%） 年增减（%） （%）
橡胶制造业 16.87 12.77 24.27 -8.13 -12.17 增加 3.48 个百分点
主营业务分产品情况
营业 营业 毛利率 营业收入比上 营业成本比上 毛利率比上年增减
分产品
收入 成本 （%） 年增减（%） 年增减（%） （%）
轮胎及其附属产品 16.87 12.77 24.27 -8.13 -12.17 增加 3.48 个百分点
主营业务分行业和分产品情况的说明
因轮胎平均售价有所下调，本期公司主营业务轮胎的销售额为 16.87 亿元，同比
下降 8.13%；因主要原材料价格持续下行及轮胎销售下降，本次主营业务成本 12.77
亿元，同比下降 12.17%。
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2、 主营业务分地区情况
单位：亿元 币种：人民币
地区 营业收入 营业收入比上年增减（%）
国内销售 5.34 -5.18
国外销售 11.53 -9.44
主营业务分地区情况的说明
因市场预期变化致使 2015 年上半年轮胎外销销售低于去年同期，且因主要原材
料价格下降导致轮胎平均售价下调，致使公司本期内外销市场的营业收入同比均有所
下降。
(三) 核心竞争力分析
报告期内，公司核心竞争力未发生重要变化。
(四) 投资状况分析
1、 对外股权投资总体分析
(1) 证券投资情况
□适用 √不适用
(2) 持有其他上市公司股权情况
□适用 √不适用
(3) 持有金融企业股权情况
□适用 √不适用
2、 非金融类公司委托理财及衍生品投资的情况
(1) 委托理财情况
□适用 √不适用
(2) 委托贷款情况
□适用 √不适用
(3) 其他投资理财及衍生品投资情况
□适用 √不适用
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3、 募集资金使用情况
(1) 募集资金总体使用情况
□适用 √不适用
(2) 募集资金承诺项目情况
□适用 √不适用
(3) 募集资金变更项目情况
□适用 √不适用
4、 主要子公司、参股公司分析
公司控股 51%的子公司福建佳通轮胎有限公司（以下简称“福建佳通”），以生产
和销售子午线轮胎为主，注册资本 10,670 万美元。2015 年 1-6 月，该公司实现营业
收入 16.90 亿元，净利润 2.19 亿元。截至报告期末福建佳通总资产为 29.52 亿元，净
资产为 20.55 亿元，资产负债率为 30.38%。
5、 非募集资金项目情况
□适用 √不适用
二、利润分配或资本公积金转增预案
(一) 报告期实施的利润分配方案的执行或调整情况
报告期内，经股东大会批准，2014 年度利润分配方案为：以 2014 年 12 月 31 日
公司总股本 340,000,000 股为基数，向全体股东每 10 股派送现金红利 6.0 元（含税），
共计现金分红 204,000,000.00 元。剩余可供分配利润 47,433,061.29 元结转至以后年度。
公司 2014 年度不进行资本公积转增股本。
2015 年 6 月，公司按照股东大会决议实施上述利润分配方案。
(二) 半年度拟定的利润分配预案、公积金转增股本预案
是否分配或转增 否
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三、其他披露事项
(一) 预测年初至下一报告期期末的累计净利润可能为亏损或者与上年同期相比发生
大幅度变动的警示及说明
□适用 √不适用
(二) 董事会、监事会对会计师事务所“非标准审计报告”的说明
□适用 √不适用
第五节 重要事项
一、重大诉讼、仲裁和媒体普遍质疑的事项
□适用 √不适用
二、破产重整相关事项
□适用 √不适用
三、资产交易、企业合并事项
□适用 √不适用
四、公司股权激励情况及其影响
□适用 √不适用
五、重大关联交易
√适用 □不适用
(一) 与日常经营相关的关联交易
1、 临时公告未披露的事项
√适用 □不适用
单位:万元 币种:人民币
关联交易 关联交易 占同类交易金
关联交易方 关联关系 关联交易类型 关联交易内容
定价原则 金额 额的比例(%)
佳通轮胎（中国）投资有限公司 控股股东 购买商品 采购存货 市场价 32,260.76 30.35
PT. Prima Sentra Megah 集团兄弟公司 购买商品 采购存货 市场价 1,323.64 1.25
SP Resource International Pte Ltd. 集团兄弟公司 购买商品 采购存货 市场价 1,758.66 1.65
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关联交易 关联交易 占同类交易金
关联交易方 关联关系 关联交易类型 关联交易内容
定价原则 金额 额的比例(%)
GITI Tire Global Trading Pte Ltd. 集团兄弟公司 购买商品 采购存货 市场价 3,861.59 3.63
上海精和模具有限公司 母公司的全资子公司 购买商品 采购固定资产 市场价 500.65 9.64
上海精元机械有限公司 集团兄弟公司 购买商品 采购固定资产 市场价 854.70 16.46
佳通轮胎（中国）投资有限公司 控股股东 销售商品 销售轮胎 市场价 53,376.93 31.65
GITI Tire Global Trading Pte Ltd. 集团兄弟公司 销售商品 销售轮胎 市场价 109,461.18 64.90
佳通轮胎（中国）投资有限公司 控股股东 提供劳务 托管费收入 市场价 626.87 100.00
合计 / 204,024.98 259.53
关联交易是为了保障本公司与控股子公司福建佳通轮胎有限公司的日常经营需要，选
关联交易的必要性、持续性、选择与关联方
择通过关联方采购和销售，可在优化资源配置、发挥规模效益等方面取得优势，提升
（而非市场其他交易方）进行交易的原因
经营效率。
公司在采购和销售业务上拥有独立的决策权，公司可以选择与关联方交易，也可与非
关联交易对上市公司独立性的影响
关联方进行交易，关联交易未影响公司业务的独立性。
为减少关联交易可能对公司造成的影响，公司加强关联交易管理，严格执行关联交易
关联交易的说明 报告、审批和披露程序，跟踪管理日常关联交易执行情况，并聘请外部机构对公司关
联交易执行情况进行审核。
(二) 关联债权债务往来
1、 临时公告未披露的事项
√适用 □不适用
单位：万元 币种：人民币
向关联方提供资金 关联方向上市公司提供资金
关联方 关联关系
期初余额 发生额 期末余额 期初余额 发生额 期末余额
新加坡佳通轮胎
间接控股股东 0.00 0.00 0.00 4,575.71 0.00 4,575.71
私人有限公司
合计 0.00 0.00 0.00 4,575.71 0.00 4,575.71
报告期内公司向控股股东及其子公司提供资金的发生额（元） 0.00
公司向控股股东及其子公司提供资金的余额（元） 0.00
上述债务主要是因公司收购福建佳通 51％股权而形成的对新加坡
关联债权债务形成原因
佳通轮胎私人有限公司的欠款余额。
六、重大合同及其履行情况
1 托管、承包、租赁事项
□适用 √不适用
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2 担保情况
□适用 √不适用
七、承诺事项履行情况
√适用 □不适用
(一) 上市公司、持股 5%以上的股东、控股股东及实际控制人在报告期内或持续到报
告期内的承诺事项
承诺 是否 是否
承诺 承诺 时间 有履 及时
承诺方 承诺内容
背景 类型 及期 行期 严格
限 限 履行
解决 佳通轮 当 2003 年本公司濒临退市边缘之际，佳通轮胎（中国） 2003- 否 是
同业 胎（中 投资有限公司通过股权收购成为本公司控股股东。收购本公 09-12
竞争 国）投资 司时，佳通轮胎（中国）投资有限公司及其母公司新加坡佳
收购 有限公 通轮胎私人有限公司（以下合并称“佳通轮胎”）已经在国
报告 司及其 内拥有数家轮胎生产企业和完善的轮胎销售网络。为避免同
书或 母公司 业竞争对公司及其他股东的影响，佳通轮胎做出有先决条件
权益 新加坡 的承诺（概要如下）：
变动 佳通轮 1、一旦上市公司具备了收购上述轮胎公司的实力和能力后，
报告 胎私人 公司有权提出收购上述资产的权利，其收购价格以市场公允
书中 有限公 价确定；佳通轮胎计划并承诺在政策允许的条件下，以证监
所作 司 会认可的其它方式，将其在中国境内投资的其余轮胎公司注
承诺 入上市公司，以解决同业竞争问题。
2、在彻底解决国内同业竞争问题前，采取由本公司托管佳通
轮胎中国境内替换市场销售网络和保证销售本公司及其子公
司不低于 70％产出的方式，以保证本公司全体股东的利益。
本公司已就佳通轮胎关于解决本公司同业竞争问题作出的相关承诺及其履行情
况进行了公告。佳通轮胎关于解决同业竞争的总体安排为：在配套和出口市场，通过
划分市场、产品或优先销售等避免下属企业与本公司产生竞争性投标；在替换市场，
本公司已经托管佳通轮胎国内的替换市场销售网络，以就近原则划分销售区域或以产
品的品牌、规格、市场定位等区分销售以避免产生竞争性投标。除采取上述原则外，
佳通轮胎也保证完成销售本公司不低于 70%的产出以维护上市公司全体股东的利益。
通过采取上述划分市场、产品或优先销售等方法，本公司与佳通轮胎在产品销售
上已避免产生竞争性投标，从而消除了同业竞争。
八、聘任、解聘会计师事务所情况
□适用 √不适用
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九、上市公司及其董事、监事、高级管理人员、持有 5%以上股份的股东、实际控制
人、收购人处罚及整改情况
□适用 √不适用
十、可转换公司债券情况
□适用 √不适用
十一、公司治理情况
报告期内，公司按照《公司法》、《证券法》和中国证监会、上海证券交易所等
规范性文件的要求，结合实际加强内部管理，推动治理结构的完善。
公司已基本完成现阶段可以解决的治理问题，但公司尚未完成股权分置改革，同
时存在关联交易和同业竞争的情况。具体情况说明如下：
1、股权分置改革：公司目前尚未完成股权分置改革的原因是尚无合适的股改方
案，公司将继续与各方股东沟通，寻求合适的股改方案，争取早日启动股改程序。
2、关联交易与同业竞争：公司与控股股东及其关联方存在同业竞争，且关联交
易金额巨大。关于同业竞争问题，本公司已就关于解决同业竞争问题作出的相关承诺
及其履行情况进行了公告。通过采取划分市场、产品或优先销售等方法，本公司与佳
通轮胎在产品销售上已避免产生竞争性投标，从而消除了同业竞争。关于关联交易问
题，关联交易是为了保障本公司与控股子公司福建佳通轮胎有限公司的日常经营需要，
选择通过关联方采购和销售，可在优化资源配置、发挥规模效益等方面取得优势，提
升经营效率。为减少关联交易可能对公司造成的影响，公司将继续加强关联交易管理，
严格执行关联交易报告、审批和披露程序，跟踪管理日常关联交易执行情况，聘请外
部机构对公司关联交易执行情况进行审核。
十二、其他重大事项的说明
(一) 董事会对会计政策、会计估计或核算方法变更的原因和影响的分析说明
√适用 □不适用
经公司第七届董事会第十六次会议审议并同意根据 2014 年 10 月 20 日财政部、
国家税务总局发布的《关于完善固定资产加速折旧企业所得税政策的通知》（财税
（2014）75 号）的规定，结合公司实际情况，对固定资产折旧政策作出调整：对于
2015 年 1 月 1 日后购进的 5000 元以下的固定资产，一次性计入当期成本费用。
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相关会计估计变更的内容本公司已于临时公告发布，详见公告内容。
(二) 董事会对重要前期差错更正的原因及影响的分析说明
□适用 √不适用
第六节 股份变动及股东情况
一、 股本变动情况
(一) 股份变动情况表
1、 股份变动情况表
报告期内，公司股份总数及股本结构未发生变化。
(二) 限售股份变动情况
□适用 √不适用
二、 股东情况
(一) 股东总数:
截止报告期末股东总数(户) 27,444
截止报告期末表决权恢复的优先股股东总数（户） 0
(二) 截止报告期末前十名股东、前十名流通股东（或无限售条件股东）持股情况表
单位：股
前十名股东持股情况
质押或冻结
报告期内 期末持股数 比例 股份 持有非流通 情况
股东名称（全称） 股东性质
增减 量 (%) 类别 股数量 股份
数量
状态
佳通轮胎（中国）投资有限公司 0 151,070,000 44.43 未流通 151,070,000 无 0 境外法人
黑龙江省国际信托投资公司 0 5,200,000 1.53 未流通 5,200,000 无 0 国有法人
融通资本财富－兴业银行－融通
3,454,702 3,454,702 1.02 已流通 0 无 0 未知
资本融腾 30 号资产管理计划
中国能源建设集团黑龙江省火电
0 3,000,000 0.88 未流通 3,000,000 无 0 国有法人
第一工程有限公司
牡丹江鑫汇资产投资经营公司 0 2,500,000 0.74 未流通 2,500,000 无 0 国有法人
中国信达资产管理股份有限公司 0 2,000,000 0.59 未流通 2,000,000 无 0 国有法人
孙建斌 -171,100 1,433,845 0.42 已流通 0 无 0 境内自然人
杨嘉广 1,244,900 1,244,900 0.37 已流通 0 无 0 境内自然人
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牡丹江市桦林昕盛有限责任公司 0 1,130,000 0.33 未流通 1,130,000 无 0 国有法人
田秋成 0 1,107,582 0.33 已流通 0 无 0 境内自然人
前十名流通股股东持股情况
期末持有流通股 股份种类及数量
股东名称
的数量 种类 数量
融通资本财富－兴业银行－融通资本融腾 30 号资产管理计划 3,454,702 人民币普通股 3,454,702
孙建斌 1,433,845 人民币普通股 1,433,845
杨嘉广 1,244,900 人民币普通股 1,244,900
田秋成 1,107,582 人民币普通股 1,107,582
融通资本财富－兴业银行－融通资本融腾 34 号资产管理计划 1,086,200 人民币普通股 1,086,200
融通资本财富－兴业银行－融通资本融腾 23 号资产管理计划 1,082,897 人民币普通股 1,082,897
张旭萍 1,020,327 人民币普通股 1,020,327
徐莹 974,055 人民币普通股 974,055
陶剑 735,200 人民币普通股 735,200
商文娟 597,600 人民币普通股 597,600
公司控股股东与其他股东之间无关联关系或一致行动，公司未知
上述股东关联关系或一致行动的说明
其他股东之间是否存在关联关系或一致行动的情况。
(三) 战略投资者或一般法人因配售新股成为前 10 名股东
□适用 √不适用
三、 控股股东或实际控制人变更情况
□适用 √不适用
第七节 优先股相关情况
□适用 √不适用
第八节 董事、监事、高级管理人员情况
一、持股变动情况
(一) 现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员持股变动情况
□适用 √不适用
(二) 董事、监事、高级管理人员报告期内被授予的股权激励情况
□适用 √不适用
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2015 年半年度报告
二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况
√适用 □不适用
姓名 担任的职务 变动情形 变动原因
陈海华 独立董事 解任 任职到期
胡鸿高 独立董事 解任 任职到期
陈永宏 独立董事 解任 任职到期
杜宝财 独立董事 聘任 董事会新聘任
肖红英 独立董事 聘任 董事会新聘任
孙晓屏 独立董事 聘任 董事会新聘任
钟应才 副总经理 离任 任职到期
钱倍奋 副总经理 聘任 董事会新聘任
姜锡洲 总经理 离任 个人原因提出离职
注:公司聘任陈福忠先生于 2015 年 7 月 1 日开始担任公司总经理,任期与第八届董事
会相同。
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三、 公司基本情况
1. 公司概况
1）公司的发行上市及股本等基本情况
佳通轮胎股份有限公司（以下简称“本公司”）是经黑龙江省经济体制改革委员
会黑体改复[1993]335 号文件批准，由桦林集团有限责任公司（原桦林橡胶厂）联合
黑龙江省龙桦联营经销公司等五家单位共同发起，以定向募集方式设立的股份有限公
司（原桦翔股份有限公司），并于 1993 年 6 月 8 日在牡丹江市工商行政管理局依法登
记注册（登记号：13023211-7）。本公司定向募集时总股本 22,000 万股，每股面值 1
元，计 22,000 万元。1996 年经黑龙江省经济体制改革委员会黑体改复[1996]3 号文
件批准，1997 年经黑龙江省工商行政管理局核准更名为桦林轮胎股份有限公司。经中
国证券监督管理委员会证监发字[1999]37 号文件批准，本公司于 1999 年 4 月 12 日首
次向社会公众发行人民币普通股 12,000 万股,每股面值 1 元，每股发行价 3.36 元。
经上海证券交易所批准，上述公开发行股票于 1999 年 5 月 7 日在上海证券交易所挂
牌交易。本公司总股本增至 34,000 万股。
2003 年，外商投资企业佳通轮胎(中国)投资有限公司（以下简称“佳通中国”）
通过司法拍卖程序取得本公司原控股股东桦林集团有限责任公司所拥有的本公司法
人股 15,107 万股，占本公司股本的 44.43%，成为本公司的第一大股东。
2003 年 12 月 5 日，中华人民共和国商务部下发商资二批[2003]1109 号文件，批
准本公司为外商投资企业；2004 年 1 月 9 日，本公司取得黑龙江省工商行政管理局核
发的《企业法人营业执照》（注册号：企股黑总字第 002284 号），正式变更为中外
合资股份有限公司。
2004 年，本公司完成以合法拥有的整体资产及相关负债与佳通中国的母公司新加
坡佳通轮胎私人有限公司（以下简称“新加坡佳通”）合法持有的外商投资企业福建
佳通轮胎有限公司（以下简称“福建佳通”）51％的股权进行的置换。
2005 年 5 月 18 日，本公司 2004 年度股东大会审议通过本公司名称变更为：“佳
通轮胎股份有限公司”的议案；2005 年 7 月 14 日，中华人民共和国商务部下发商资
批[2005]1299 号文件，批准本公司名称变更为：“佳通轮胎股份有限公司”，并重新
核发了中华人民共和国外商投资企业批准证书（商外资资审字[2005]0225 号）；经国
家工商行政管理总局核准（（国）名称变核外字[2005]第 74 号），2005 年 7 月 28
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日，黑龙江省工商行政管理局重新核发了《企业法人营业执照》。2008 年 5 月 21 日，
黑龙江省工商行政管理局换发营业执照，本公司新营业执照号码为 230000400002713。
公司注册地、总部地址
2）公司注册地、总部地址
公司注册地： 黑龙江省牡丹江市桦林镇。
公司总部地址：上海市长宁区临虹路 280-2 号。
3）业务性质及主要经营活动
所属行业和主要产品：制造业 / 橡胶制造业。
经营范围：生产销售轮胎、轮胎原辅材料，生产橡胶工业专用设备；经营本公司
自产产品及技术的出口业务以及生产、科研所需的原辅材料，仪器仪表、机械设备、
零配件及技术的进出口业务及提供相关的咨询、管理服务。本公司及各子公司主要从
事生产销售轮胎、轮胎原辅材。
本公司及各子公司主要从事生产销售轮胎、轮胎原辅材。
4）财务报告批准报出日
本财务报表业经本公司董事会于 2015 年 8 月 27 日决议批准报出。
2. 合并财务报表范围
本期纳入合并范围的子公司共 1 户，详见本附注八“在其他主体中的权益”。本
期纳入合并范围与上年度相比未发生变化。
四、 财务报表的编制基础
1. 编制基础
本公司财务报表以持续经营假设为基础编制，根据实际发生的交易和事项，按照
财政部颁布于 2006 年 2 月 15 日及其后颁布和修订的企业会计准则及其应用指南、解
释及其他有关规定（统称“企业会计准则”）编制。此外，还按照中国证券监督管理
委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》
（2014 年修订）的规定披露有关财务信息。
根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金
融工具外，本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规
定计提相应的减值准备。
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2. 持续经营
本公司不存在可能导致对本公司自报告期末起 12 个月内的持续经营能力产生重
大疑虑的事项或情况。
五、 重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：
本公司及各子公司根据实际生产经营特点，依据相关企业会计准则的规定，对应
收款项坏账准备的计提、固定资产折旧和无形资产摊销、收入确认等交易和事项制定
了具体会计政策和会计估计，详见附注五、10，15，18，22。
1. 遵循企业会计准则的声明
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务
状况、经营成果、股东权益变动和现金流量等有关信息。
2. 会计期间
本公司会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
3. 营业周期
正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的
期间。本公司以 12 个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标
准。
4. 记账本位币
本公司的记账本位币为人民币。
5. 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事
项。企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。
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（1）同一控制下企业合并
参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂
时性的，为同一控制下的企业合并。同一控制下的企业合并，在合并日取得对其他参
与合并企业控制权的一方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。合并日，是指
合并方实际取得对被合并方控制权的日期。
合并方取得的资产和负债均按合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的
净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资
本公积（股本溢价）；资本公积（股本溢价）不足以冲减的，调整留存收益。
本公司作为合并方为进行企业合并发生的各项直接相关费用，包括支付的审计费
用、评估费用、法律服务费等，于发生时计入当期损益。
为企业合并发行的债券或承担其他债务支付的手续费、佣金等，计入所发行债券
及其他债务的初始计量金额。企业合并中发行权益性证券发生的手续费、佣金等费用，
抵减权益性证券溢价收入，溢价收入不足冲减的，冲减留存收益。
（2）非同一控制下企业合并
参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制
下的企业合并。非同一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权
的一方为购买方，参与合并的其他企业为被购买方。购买日，是指购买方实际取得对
被购买方控制权的日期。
对于非同一控制下的企业合并，合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方的
控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，为企业
合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他管理费用于发生时计入当
期损益。购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益
性证券或债务性证券的初始确认金额。所涉及的或有对价按其在购买日的公允价值计
入合并成本，购买日后 12 个月内出现对购买日已存在情况的新的或进一步证据而需
要调整或有对价的，相应调整合并商誉。购买方发生的合并成本及在合并中取得的可
辨认净资产按购买日的公允价值计量。合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日
可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。合并成本小于合并中取得的被购买
方可辨认净资产公允价值份额的，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或
有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，复核后合并成本仍小于合并中取得
的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。
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购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日因不符合递延所得税资产确
认条件而未予确认的，在购买日后 12 个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买
日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能
够实现的，则确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部
分确认为当期损益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产的，计
入当期损益。
通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据《财政部关于印发企业会
计准则解释第 5 号的通知》（财会〔2012〕19 号）和《企业会计准则第 33 号——合
并财务报表》第五十一条关于“一揽子交易”的判断标准，判断该多次交易是否属于
“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，参考本部分前面各段描述及本附注五、12
“长期股权投资”进行会计处理；不属于“一揽子交易”的，区分个别财务报表和合
并财务报表进行相关会计处理：
在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日
新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股
权涉及其他综合收益的，在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益采用与被购买
方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的在
被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余
转入当期投资收益）。
在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买
日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买
日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益应当采
用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按照权益
法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份
额以外，其余转为购买日所属当期投资收益）。
6. 合并财务报表的编制方法
（1）合并范围
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司拥有对被投资
方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资
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方的权力影响该回报金额。合并范围包括本公司及全部子公司。子公司，是指被本公
司控制的主体。
一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化，本公
司将进行重新评估。
（2）合并财务报表编制的方法
从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本公司开始将其纳
入合并范围；从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处置的子公司，处置
日前的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中；当期
处置的子公司，不调整合并资产负债表的期初数。非同一控制下企业合并增加的子公
司，其购买日后的经营成果及现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量
表中，且不调整合并财务报表的期初数和对比数。同一控制下企业合并增加的子公司
及吸收合并下的被合并方，其自合并当期期初至合并日的经营成果和现金流量已经适
当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，并且同时调整合并财务报表的对比数。
在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，
按照本公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控
制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进
行调整。
公司内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。
子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股
东权益及少数股东损益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。子公司当
期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损
益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权
益中所享有的份额，仍冲减少数股东权益。
当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于剩余股
权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股
权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的
净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资
相关的其他综合收益，在丧失控制权时采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同
的基础进行会计处理（即，除了在该原有子公司重新计量设定受益计划净负债或净资
产导致的变动以外，其余一并转为当期投资收益）。其后，对该部分剩余股权按照《企
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业会计准则第 2 号——长期股权投资》或《企业会计准则第 22 号——金融工具确认
和计量》等相关规定进行后续计量，详见本附注五、12“长期股权投资”或本附注五、
9“金融工具”。
本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分处置
对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。处置对子公司股
权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应
将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：①这些交易是同时或者在考虑了彼此
影响的情况下订立的；②这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；③一项交易的
发生取决于其他至少一项交易的发生；④一项交易单独看是不经济的，但是和其他交
易一并考虑时是经济的。不属于一揽子交易的，对其中的每一项交易视情况分别按照
“不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资”（详见本附注五、12）
和“因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权”（详见前段）适
用的原则进行会计处理。处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽
子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，
在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差
额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当
期的损益。
7. 现金及现金等价物的确定标准
本公司现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本公司持
有的期限短（一般为从购买日起，三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额
的现金、价值变动风险很小的投资。
8. 外币业务和外币报表折算
（1）外币业务
本公司发生的外币交易在初始确认时，按交易日的中国银行公布的中行折算价折
算为记账本位币金额，但公司发生的外币兑换业务或涉及外币兑换的交易事项，按照
实际采用的汇率折算为记账本位币金额。
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资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，由此产生
的汇兑差额，除：①属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇
兑差额按照借款费用资本化的原则处理；②用于境外经营净投资有效套期的套期工具
的汇兑差额（该差额计入其他综合收益，直至净投资被处置才被确认为当期损益）；
以及③可供出售的外币货币性项目除摊余成本之外的其他账面余额变动产生的汇兑
差额计入其他综合收益之外，均计入当期损益。
以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算的记账
本位币金额计量。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期
汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动
（含汇率变动）处理，计入当期损益或确认为其他综合收益。
（2）外币财务报表的折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者权益
项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算；利润表中的收
入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率（通常指中国人民银行公布的当日外汇牌
价的中间价，下同）折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，确认为其他
综合收益。比较财务报表的折算比照上述规定处理。
9. 金融工具
（1）金融资产和金融负债的公允价值确定方法
公允价值，指在市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到
或者转移一项负债所需支付的价格。金融工具存在活跃市场的，本公司采用活跃市场
中的报价确定其公允价值。活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业
协会、定价服务机构等获得的价格，且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价
格。金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。估值技术包
括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相
同的其他金融工具当前的公允价值、现金流量折现法等。
（2）金融资产的分类、确认和计量
以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。金融资产在初始
确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、
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贷款和应收款项以及可供出售金融资产。初始确认金融资产，以公允价值计量。对于
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关的交易费用直接计入当期损
益，对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入初始确认金额。
① 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资
产。
交易性金融资产是指满足下列条件之一的金融资产：A.取得该金融资产的目的，
主要是为了近期内出售；B.属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有
客观证据表明本公司近期采用短期获利方式对该组合进行管理；C.属于衍生工具，但
是，被指定且为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃
市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权
益工具结算的衍生工具除外。
符合下述条件之一的金融资产，在初始确认时可指定为以公允价值计量且其变动
计入当期损益的金融资产：A.该指定可以消除或明显减少由于该金融资产的计量基础
不同所导致的相关利得或损失在确认或计量方面不一致的情况；B.本公司风险管理或
投资策略的正式书面文件已载明，对该金融资产所在的金融资产组合或金融资产和金
融负债组合以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人员报告。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产采用公允价值进行后续计量，
公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融资产相关的股利和利息收入计入当
期损益。
② 持有至到期投资
是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力持有至到
期的非衍生金融资产。
持有至到期投资采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生
减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。
实际利率法是指按照金融资产或金融负债（含一组金融资产或金融负债）的实际
利率计算其摊余成本及各期利息收入或支出的方法。实际利率是指将金融资产或金融
负债在预期存续期间或适用的更短期间内的未来现金流量，折现为该金融资产或金融
负债当前账面价值所使用的利率。
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在计算实际利率时，本公司将在考虑金融资产或金融负债所有合同条款的基础上
预计未来现金流量（不考虑未来的信用损失），同时还将考虑金融资产或金融负债合
同各方之间支付或收取的、属于实际利率组成部分的各项收费、交易费用及折价或溢
价等。
③ 贷款和应收款项
是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。本公司
划分为贷款和应收款的金融资产包括应收票据、应收账款、应收利息、应收股利及其
他应收款等。
贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生
减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。
④ 可供出售金融资产
是指本公司没有划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有
至到期投资、应收款项的金融资产。
按照取得时公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领
取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。资产负债表日将公允价值变
动计入其他综合收益。
处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时，
将原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入投资
损益。
（3）金融资产减值
除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司在每个资产负
债表日对其他金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明金融资产发生减值的，
计提减值准备。
本公司对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融
资产，单独进行减值测试或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值
测试。单独测试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资产），
包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。已单项确认减值损
失的金融资产，不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。
① 持有至到期投资、贷款和应收款项减值
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以成本或摊余成本计量的金融资产将其账面价值减记至预计未来现金流量现值，
减记金额确认为减值损失，计入当期损益。金融资产在确认减值损失后，如有客观证
据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的
减值损失予以转回，金融资产转回减值损失后的账面价值不超过假定不计提减值准备
情况下该金融资产在转回日的摊余成本。
② 可供出售金融资产减值
当综合相关因素判断可供出售权益工具投资公允价值下跌是严重或非暂时性下
跌时，表明该可供出售权益工具投资发生减值。其中“严重下跌”是指公允价值下跌
幅度累计超过 20%；“非暂时性下跌”是指公允价值连续下跌时间超过 12 个月。
可供出售金融资产发生减值时，将原计入其他综合收益的因公允价值下降形成的
累计损失予以转出并计入当期损益，该转出的累计损失为该资产初始取得成本扣除已
收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。
在确认减值损失后，期后如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与
确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，可供出售权益工具投资
的减值损失转回确认为其他综合收益，可供出售债务工具的减值损失转回计入当期损
益。
在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益
工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产的减值损失，不予转回。
（4）金融资产转移的确认依据和计量方法
满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：①收取该金融资产现金流量的合
同权利终止；②该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转
移给转入方；③该金融资产已转移，虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权
上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产控制。
若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放
弃对该金融资产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，
并相应确认有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使
企业面临的风险水平。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因转移
而收到的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损
益。
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金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终止确
认及未终止确认部分之间按其相对的公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价与
应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和与分摊的
前述账面金额之差额计入当期损益。
（5）金融负债的分类和计量
金融负债在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负
债和其他金融负债。初始确认金融负债，以公允价值计量。对于以公允价值计量且其
变动计入当期损益的金融负债，相关的交易费用直接计入当期损益，对于其他金融负
债，相关交易费用计入初始确认金额。
① 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
分类为交易性金融负债和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融负债的条件与分类为交易性金融资产和在初始确认时指定为以公允价
值计量且其变动计入当期损益的金融资产的条件一致。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债采用公允价值进行后续计量，
公允价值的变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利和利息支出计入
当期损益。
② 其他金融负债
与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付
该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本进行后续计量。其他金融负债采用实际利
率法，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。
③ 财务担保合同
不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合
同，以公允价值进行初始确认，在初始确认后按照《企业会计准则第 13 号—或有事
项》确定的金额和初始确认金额扣除按照《企业会计准则第 14 号—收入》的原则确
定的累计摊销额后的余额之中的较高者进行后续计量。
（6）金融负债的终止确认
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，才能终止确认该金融负债或其一部
分。本公司（债务人）与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融
负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负
债，并同时确认新金融负债。
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金融负债全部或部分终止确认的，将终止确认部分的账面价值与支付的对价（包
括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
10. 应收款项
(1). 单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项
单项金额重大的判断依据或金额标准 金额 300 万元以上（含）
单独进行减值测试，有客观证据表明其发
生了减值的，根据其未来现金流量现值低
单项金额重大并单项计提坏账准备的计
于其账面价值的差额，确认减值损失，计
提方法
提坏账准备，未发生减值迹象的采用账龄
分析法计提坏账准备。
(2). 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项：
经单独测试后未减值的应收款项（包括单项金额重大和不重大的应收款项）以及
未单独测试的单项金额不重大的应收款项，按以下信用风险组合计提坏账准备。
按信用风险特征组合计提坏账准备的计提方法（账龄分析法、余额百分比法、其他方法）
按组合计提坏账准备的方法 账龄分析法
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的
√适用 □不适用
账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%)
1 年以内（含 1 年，下同） 0.5 0.5
1－2 年 5 5
2－3 年 10 10
3－4 年 30 30
4－5 年 50 50
5 年以上 100 100
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的
□适用 √不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的
□适用 √不适用
(3). 单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项：
本公司对于单项金额虽不重大但已有明显迹象表明债务人很可
单项计提坏账准备的理由 能无法履行还款义务的应收款项、与对方存在争议或涉及诉讼、
仲裁的应收款项，单独进行减值测试。
坏账准备的计提方法 有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低
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于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备。
(4). 坏账准备的确认标准
本公司在资产负债表日对应收款项账面价值进行检查，对存在下列客观证据表明
应收款项发生减值的，计提减值准备：①债务人发生严重的财务困难；②债务人违反
合同条款（如偿付利息或本金发生违约或逾期等）；③债务人很可能倒闭或进行其他
财务重组；④其他表明应收款项发生减值的客观依据。
(5). 坏账准备的转回
如有客观证据表明该应收款项价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项
有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。但是，该转回后的账面价值不超
过假定不计提减值准备情况下该应收款项在转回日的摊余成本。
11. 存货
（1）存货的分类
存货主要包括原材料、在产品、包装物、低值易耗品、库存商品等。
（2）存货取得和发出的计价方法
存货在取得时，按成本进行初始计量，包括采购成本、加工成本和其他成本。存
货领用和发出时按计划成本法核算，月末根据实际成本调整材料成本差异；生产成本
采用逐步结转分步法核算；库存商品发出按标准成本核算，月末分摊成本差异；低值
易耗品采用一次摊销法。
（3）期末存货的计量
资产负债表日，存货按成本与可变现净值孰低计量，存货成本高于其可变现净值
的，计提存货跌价准备，计入当期损益。
可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成
本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的
确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。
存货跌价准备按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取。对于数量繁
多、单价较低的存货，按存货类别计提存货跌价准备。
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计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的
可变现净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的
金额计入当期损益。
（4）存货的盘存制度为永续盘存制。
12. 划分为持有待售资产
若某项非流动资产在其当前状况下仅根据出售此类资产的惯常条款即可立即出
售，本公司已就处置该项非流动资产作出决议，已经与受让方签订了不可撤销的转让
协议，且该项转让将在一年内完成，则该非流动资产作为持有待售非流动资产核算，
自划分为持有待售之日起不计提折旧或进行摊销，按照账面价值与公允价值减去处置
费用后的净额孰低计量。持有待售的非流动资产包括单项资产和处置组。如果处置组
是一个《企业会计准则第 8 号——资产减值》所定义的资产组，并且按照该准则的规
定将企业合并中取得的商誉分摊至该资产组，或者该处置组是资产组中的一项经营，
则该处置组包括企业合并中所形成的商誉。
被划分为持有待售的单项非流动资产和处置组中的资产，在资产负债表的流动资
产部分单独列报；被划分为持有待售的处置组中的与转让资产相关的负债，在资产负
债表的流动负债部分单独列报。
某项资产或处置组被划归为持有待售，但后来不再满足持有待售的非流动资产的
确认条件，本公司停止将其划归为持有待售，并按照下列两项金额中较低者进行计量：
（1）该资产或处置组被划归为持有待售之前的账面价值，按照其假定在没有被划归
为持有待售的情况下原应确认的折旧、摊销或减值进行调整后的金额；（2）决定不
再出售之日的可收回金额。
13. 长期股权投资
本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大
影响的长期股权投资。本公司对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的长期
股权投资，作为可供出售金融资产或以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资
产核算，其会计政策详见附注五、9“金融工具”。
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共同控制，是指本公司按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相
关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响，是指本公司对
被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起
共同控制这些政策的制定。
（1）初始计量
①企业合并形成的长期股权投资
对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照被合并方所有者
权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资
成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务
账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。以发行
权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财
务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，按照发行股份的面值
总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整
资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。通过多次交易分步取得同一控制下
被合并方的股权，最终形成同一控制下企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”
进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计
处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日按照应享有被合并方所有者权益在最终控
制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，长期股权
投资初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股
份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留
存收益。合并日之前持有的股权投资因采用权益法核算或为可供出售金融资产而确认
的其他综合收益，暂不进行会计处理。为进行企业合并发生的各项直接相关费用，包
括为进行企业合并而支付的审计费用、评估费用、法律服务费用等，于发生时计入当
期损益。
对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在购买日按照合并成本作为
长期股权投资的初始投资成本，合并成本包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、
发行的权益性证券的公允价值之和。通过多次交易分步取得被购买方的股权，最终形
成非同一控制下的企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一
揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽
子交易”的，按照原持有被购买方的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为
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改按成本法核算的长期股权投资的初始投资成本。原持有的股权采用权益法核算的，
相关其他综合收益暂不进行会计处理。原持有股权投资为可供出售金融资产的，其公
允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动转入当
期损益。
合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其
他相关管理费用，于发生时计入当期损益。
除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量，该成
本视长期股权投资取得方式的不同，分别按照本公司实际支付的现金购买价款、本公
司发行的权益性证券的公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币性资产交换交
易中换出资产的公允价值或原账面价值、该项长期股权投资自身的公允价值等方式确
定。与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本。对
于因追加投资能够对被投资单位实施重大影响或实施共同控制但不构成控制的，长期
股权投资成本为按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》确定的原持
有股权投资的公允价值加上新增投资成本之和。
（2）后续计量
对被投资单位具有共同控制（构成共同经营者除外）或重大影响的长期股权投资，
采用权益法核算。此外，公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的
长期股权投资。
①成本法核算的长期股权投资
采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，追加或收回投资调整长
期股权投资的成本。除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发
放的现金股利或者利润外，当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或
利润确认。
②权益法核算的长期股权投资
采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位
可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本
小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，
同时调整长期股权投资的成本。
采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合
收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；
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按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投
资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益
的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积。在确认应享有被投资单
位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，
对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本
公司不一致的，按照本公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，
并据以确认投资收益和其他综合收益。对于本公司与联营企业及合营企业之间发生的
交易，投出或出售的资产不构成业务的，未实现内部交易损益按照享有的比例计算归
属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。但本公司与被投资单位发生
的未实现内部交易损失，属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。本公司向合营企
业或联营企业投出的资产构成业务的，投资方因此取得长期股权投资但未取得控制权
的，以投出业务的公允价值作为新增长期股权投资的初始投资成本，初始投资成本与
投出业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司向合营企业或联营企业出售的
资产构成业务的，取得的对价与业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司自
联营企业及合营企业购入的资产构成业务的，按《企业会计准则第 20 号——企业合
并》的规定进行会计处理，全额确认与交易相关的利得或损失。
在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实
质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本公司对被投资单
位负有承担额外损失的义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。
被投资单位以后期间实现净利润的，本公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，
恢复确认收益分享额。
③收购少数股权
在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比
例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，
调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。
④处置长期股权投资
在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股
权投资，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入股东权益；
母公司部分处置对子公司的长期股权投资导致丧失对子公司控制权的，按本附注五、
6 中所述的相关会计政策处理。
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其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款
的差额，计入当期损益。
采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的，在处
置时将原计入所有者权益的其他综合收益部分按相应的比例采用与被投资单位直接
处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益
和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益。
采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其在取
得对被投资单位的控制之前因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确
认的其他综合收益，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计
处理，并按比例结转当期损益；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净
损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动按比例结转当期损益。
本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表
时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益
法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股
权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则
的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值之间的差额计入
当期损益。对于本公司取得对被投资单位的控制之前，因采用权益法核算或金融工具
确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，在丧失对被投资单位控制时采用与被投
资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因采用权益法核算而确认
的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变
动在丧失对被投资单位控制时结转入当期损益。其中，处置后的剩余股权采用权益法
核算的，其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余股权改按金融工
具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益全部结转。
本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置
后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日
的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确
认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或
负债相同的基础进行会计处理，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外
的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用权益法时全部转入当期投资
收益。
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本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，如果上述交易
属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进
行会计处理，在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资
账面价值之间的差额，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制
权的当期损益。
14. 投资性房地产
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。包括已
出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权和已出租的建筑物等。投资
性房地产按成本进行初始计量。与投资性房地产有关的后续支出，如果与该资产有关
的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量，则计入投资性房地产成本。其他后续
支出，在发生时计入当期损益。
本公司采用成本模式对投资性房地产进行后续计量，并按照与房屋建筑物或土地
使用权一致的政策进行折旧或摊销。
资产负债表日按投资性房产的成本与可收回金额孰低计价，可收回金额低于成本
的，按两者的差额计提减值准备。如果已经计提减值准备的投资性房地产的价值又得
以恢复，前期已计提的减值准备不得转回。
当投资性房地产被处置、或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益
时，终止确认该项投资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入
扣除其账面价值和相关税费后计入当期损益。
15. 固定资产
(1). 确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过
一个会计年度的有形资产。
(2). 固定资产的分类
本公司固定资产分为房屋及建筑物、机器设备、运输设备、辅助设备、办公设备。
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(3). 折旧方法
固定资产按成本并考虑预计弃置费用因素的影响进行初始计量。固定资产从达到
预定可使用状态的次月起，采用年限平均法在使用寿命内计提折旧。各类固定资产的
使用寿命、预计净残值和年折旧率如下：
类别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）
房屋及建筑物 年限平均法 15—45 4 2.13—6.40
机器设备 年限平均法 8—28 4 3.43—12.00
运输设备 年限平均法 5—12 4 8.00—19.20
辅助设备（含模具） 年限平均法 5－12 4 8.00—20.00
办公设备 年限平均法 5—12 4 8.00—19.20
预计净残值是指假定固定资产预计使用寿命已满并处于使用寿命终了时的预期
状态，本公司目前从该项资产处置中获得的扣除预计处置费用后的金额。
(4). 融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法
融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所有权
最终可能转移，也可能不转移。以融资租赁方式租入的固定资产采用与自有固定资产
一致的政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的在
租赁资产使用寿命内计提折旧，无法合理确定租赁期届满能够取得租赁资产所有权的，
在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。
(5). 其他说明
与固定资产有关的后续支出，如果与该固定资产有关的经济利益很可能流入且其
成本能可靠地计量，则计入固定资产成本，并终止确认被替换部分的账面价值。除此
以外的其他后续支出，在发生时计入当期损益。固定资产出售、转让、报废或毁损的
处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。
本公司至少于年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，
如发生改变则作为会计估计变更处理。
16. 在建工程
（1）在建工程的类别
在建工程以立项项目分类核算。
（2）在建工程结转为固定资产的标准和时点
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在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固
定资产的入账价值。包括建筑费用、机器设备原价、其他为使在建工程达到预定可使
用状态所发生的必要支出以及在资产达到预定可使用状态之前为该项目专门借款所
发生的借款费用及占用的一般借款发生的借款费用。本公司在工程安装或建设完成达
到预定可使用状态时将在建工程转入固定资产。所建造的已达到预定可使用状态、但
尚未办理竣工决算的固定资产，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价
或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计
提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调
整原已计提的折旧额。
（3）在建工程的减值测试方法、减值准备计提方法
公司在每期末判断在建工程是否存在可能发生减值的迹象。
在建工程存在减值迹象的，估计其可收回金额。有迹象表明一项在建工程可能发
生减值的，企业以单项在建工程为基础估计其可收回金额。企业难以对单项在建工程
的可收回金额进行估计的，以该在建工程所属的资产组为基础确定资产组的可收回金
额。
可收回金额根据在建工程的公允价值减去处置费用后的净额与在建工程预计未
来现金流量的现值两者之间较高者确定。
当在建工程的可收回金额低于其账面价值的，将在建工程的账面价值减记至可收
回金额，减记的金额确认为在建工程减值损失，计入当期损益，同时计提相应的在建
工程减值准备。
在建工程的减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
17. 借款费用
（1）借款费用资本化的确认原则和资本化期间
借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的
汇兑差额等。可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，在资
产支出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要
的购建或生产活动已经开始时，开始资本化；构建或者生产的符合资本化条件的资产
达到预定可使用状态或者可销售状态时，停止资本化。其余借款费用在发生当期确认
为费用。
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资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑
差额计入当期损益。
符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预
定可使用或可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断时间
连续超过 3 个月的，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。
（2）借款费用资本化金额的计算方法
专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利
息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资
产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确
定资本化金额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。
18. 无形资产
(1). 计价方法、使用寿命、减值测试
1）无形资产
无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。
无形资产按成本进行初始计量。与无形资产有关的支出，如果相关的经济利益很
可能流入本公司且其成本能可靠地计量，则计入无形资产成本。除此以外的其他项目
的支出，在发生时计入当期损益。
取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房等建筑物，相关的
土地使用权支出和建筑物建造成本则分别作为无形资产和固定资产核算。如为外购的
房屋及建筑物，则将有关价款在土地使用权和建筑物之间进行分配，难以合理分配的，
全部作为固定资产处理。
使用寿命有限的无形资产自可供使用时起，对其原值在其预计使用寿命内采用直
线法分期平均摊销。使用寿命不确定的无形资产不予摊销。
期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如发生变更
则作为会计估计变更处理。此外，还对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复
核，如果有证据表明该无形资产为企业带来经济利益的期限是可预见的，则估计其使
用寿命并按照使用寿命有限的无形资产的摊销政策进行摊销。
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2）无形资产的减值测试方法及减值准备计提方法
对于使用寿命确定的无形资产，如有明显减值迹象的，期末进行减值测试。
对于使用寿命不确定的无形资产，每期末进行减值测试。
对无形资产进行减值测试，估计其可收回金额。可收回金额根据无形资产的公允
价值减去处置费用后的净额与无形资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确
定。
当无形资产的可收回金额低于其账面价值的，将无形资产的账面价值减记至可收
回金额，减记的金额确认为无形资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的无形
资产减值准备。
无形资产减值损失确认后，减值无形资产的折耗或者摊销费用在未来期间作相应
调整，以使该无形资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的无形资产账面价值（扣
除预计净残值）。
无形资产的减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
有迹象表明一项无形资产可能发生减值的，公司以单项无形资产为基础估计其可
收回金额。公司难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该无形资产所属的资产
组为基础确定无形资产组的可收回金额。
(2). 内部研究开发支出会计政策
本公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。
研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。
开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开
发阶段的支出计入当期损益：
① 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
② 具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
③ 无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存
在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
④ 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有
能力使用或出售该无形资产；
⑤ 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
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无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。
19. 长期待摊费用
长期待摊费用为已经发生，但应由报告期和以后各期负担的分摊期限在一年以上
的各项费用。长期待摊费用在预计受益期间按直线法摊销。
20. 职工薪酬
本公司职工薪酬主要包括短期职工薪酬、离职后福利、辞退福利。其中：
(1)、短期薪酬的会计处理方法
短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保
险费、工伤保险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利等。本公
司在职工为本公司提供服务的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认为负债，并计
入当期损益或相关资产成本。其中非货币性福利按公允价值计量。
(2)、离职后福利的会计处理方法
离职后福利主要包括设定提存计划。其中设定提存计划主要包括基本养老保险、
失业保险，相应的应缴存金额于发生时计入相关资产成本或当期损益。
(3)、辞退福利的会计处理方法
在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而
提出给予补偿的建议，在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提
供的辞退福利时，和本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本两者孰早日，
确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。
21. 预计负债
（1）预计负债的确认标准
如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，本公司将其确认为预计负债：
①该义务是企业承担的现时义务；
②该义务的履行很可能导致经济利益流出企业；
③该义务的金额能够可靠地计量。
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（2）预计负债的计量方法
金额是清偿该预计负债所需支出的最佳估计数。如果所需支出存在一个金额范围，
则最佳估计数按该范围的上、下限金额的平均数确定；如果所需支出不存在一个金额
范围，则最佳估计数按如下方法确定：
② 有事项涉及单个项目时，最佳估计数按最可能发生金额确定；
②或有事项涉及多个项目时，最佳估计数按各种可能发生额及其发生概率计算确
定。
（3）如果清偿已确认预计负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿，
则补偿金额只能在基本确定能收到时，作为资产单独确认。确认的补偿金额不超过所
确认负债账面价值。
22. 收入
（1）商品销售
在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方，既没有保留通常与所有权相
联系的继续管理权，也没有对已售商品实施有效控制，收入的金额能够可靠地计量，
相关的经济利益很可能流入企业，相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，
确认商品销售收入的实现。
（2）提供劳务
在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，于资产负债表日按照完工百分比
法确认提供的劳务收入。劳务交易的完工进度按已经提供的劳务占应提供劳务总量的
比例确定。
提供劳务交易的结果能够可靠估计是指同时满足：①收入的金额能够可靠地计量；
②相关的经济利益很可能流入企业；③交易的完工程度能够可靠地确定；④交易中已
发生和将发生的成本能够可靠地计量。
如果提供劳务交易的结果不能够可靠估计，则按已经发生并预计能够得到补偿的
劳务成本金额确认提供的劳务收入，并将已发生的劳务成本作为当期费用。已经发生
的劳务成本如预计不能得到补偿的，则不确认收入。
（3）使用费收入
根据有关合同或协议，按权责发生制确认收入。
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（4）利息收入
按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定。
23. 政府补助
政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
(1)、与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法
公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助，为与资产相关的
政府补助。与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产的使用寿命内平
均分配计入当期损益。
(2)、与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法
除与资产相关的政府补助之外的政府补助为与收益相关的政府补助。与收益相关
的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用和损失的，确认为递延收益，在确认相关
费用的期间计入当期损益；用于补偿已经发生的相关费用和损失的，直接计入当期损
益。
(3)、确认时点
当公司能够满足政府补助所附条件且确定能够收到政府补助时，确认政府补助。
24. 递延所得税资产/递延所得税负债
（1）当期所得税
资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产），以按照
税法规定计算的预期应交纳（或返还）的所得税金额计量。计算当期所得税费用所依
据的应纳税所得额系根据有关税法规定对本年度税前会计利润作相应调整后计算得
出。
（2）递延所得税资产及递延所得税负债
某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负
债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差
额产生的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。
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与商誉的初始确认有关，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应
纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的应纳税暂
时性差异，不予确认有关的递延所得税负债。此外，对与子公司、联营企业及合营企
业投资相关的应纳税暂时性差异，如果本公司能够控制暂时性差异转回的时间，而且
该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回，也不予确认有关的递延所得税负债。
除上述例外情况，本公司确认其他所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债。
与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）
的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异，不予确认有关的递
延所得税资产。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差
异，如果暂时性差异在可预见的未来不是很可能转回，或者未来不是很可能获得用来
抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额，不予确认有关的递延所得税资产。除上述例
外情况，本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认
其他可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。
对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣
亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。
资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预
期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。
于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法
获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的
账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
（3）所得税费用
所得税费用包括当期所得税和递延所得税。
除确认为其他综合收益或直接计入所有者权益的交易和事项相关的当期所得税
和递延所得税计入其他综合收益或所有者权益，以及企业合并产生的递延所得税调整
商誉的账面价值外，其余当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。
（4）所得税的抵销
当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进
行时，本公司当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税
资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或
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者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回
的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、
清偿负债时，本公司递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。
25. 租赁
融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所有权
最终可能转移，也可能不转移。融资租赁以外的其他租赁为经营租赁。
(1)、经营租赁的会计处理方法
作为承租人，本公司对于经营租赁的租金支出，在租赁期内的各个期间按直线法
计入相关资产成本或当期损益。初始直接费用计入当期损益。或有租金于实际发生时
计入当期损益。
作为出租人，本公司对于租赁业务经营租赁的租金收入在租赁期内的各个期间按
直线法确认为当期损益。对金额较大的初始直接费用于发生时予以资本化，在整个租
赁期间内按照与确认租金收入相同的基础分期计入当期损益；其他金额较小的初始直
接费用于发生时计入当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。
(2)、融资租赁的会计处理方法
①作为承租人
本公司于租赁期开始日，将租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额现
值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账
价值，其差额作为未确认融资费用。此外，在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，
可归属于租赁项目的初始直接费用也计入租入资产价值。最低租赁付款额扣除未确认
融资费用后的余额分别长期负债和一年内到期的长期负债列示。
未确认融资费用在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资费用。或有租金
于实际发生时计入当期损益。
②作为出租人
本公司于租赁期开始日，将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为
应收融资租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费
用及未担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。应收融资租赁款扣
除未实现融资收益后的余额分别长期债权和一年内到期的长期债权列示。
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未实现融资收益在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资收入。或有租金
于实际发生时计入当期损益。
26. 资产减值
对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性
房地产及对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产，本公
司于资产负债表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计其可收回金额，
进行减值测试。商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，
无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。
减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备
并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未
来现金流量的现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格
确定；不存在销售协议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；
不存在销售协议和资产活跃市场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价
值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到
可销售状态所发生的直接费用。资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用
过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后
的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产
的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组
是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预
期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商
誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减
值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或
资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项
资产的账面价值。
上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。
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2015 年半年度报告
27. 重要会计政策和会计估计的变更
(1)、重要会计政策变更
□适用 √不适用
(2)、重要会计估计变更
□适用 √不适用
六、 税项
1. 主要税种及税率
税种 计税依据 税率
应税收入按 17%的税率计算销项税，并按扣除当期允许抵扣的进
增值税 17%
项税额后的差额计缴增值税
营业税 按应税营业额的 5%计缴营业税 5%
城市维护建设税 按实际缴纳的流转税的 7%计缴 7%
企业所得税 按应纳税所得额的 25%计缴 25%
教育费附加 按实际缴纳的流转税的 3%计缴 3%
地方教育费附加 按实际缴纳的流转税的 2%计缴 2%
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明
□适用 √不适用
七、 合并财务报表项目注释
1、 货币资金
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
库存现金 58,081.30 30,197.43
银行存款 166,029,482.73 196,054,357.08
其他货币资金 9,085,594.74 28,094,429.59
合计 175,173,158.77 224,178,984.10
其中：存放在境外的款项总额 0.00 0.00
其他说明
注：2015 年 6 月份余额中其他货币资金 8,963,322.74 元为应付票据保证金，
122,272.00 元为开立保函保证金，使用范围受限。期末货币资金无因抵押、质押或冻
结等对使用有限制、存放在境外、有潜在回收风险的款项情况。
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2015 年半年度报告
2、 应收票据
(1). 应收票据分类列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
银行承兑票据 96,727,494.38 128,624,572.55
商业承兑票据
合计 96,727,494.38 128,624,572.55
(2). 期末公司已质押的应收票据
□适用 √不适用
(3). 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据：
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额
银行承兑票据 41,883,845.73
商业承兑票据
合计 41,883,845.73
(4). 期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据
□适用 √不适用
其他说明
1、期末已背书转让但未到期的票据金额 41,883,845.73 元；
2、截止 2015 年 6 月 30 日，本公司无质押的票据；
3、截止 2015 年 6 月 30 日，本公司无因出票人无力履约而将票据转为应收账款；
4、截止 2015 年 6 月 30 日，本公司未向银行贴现商业承兑票据。
3、 应收账款
(1). 应收账款分类披露
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
类别 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
账面 账面
计提比 价值 计提比 价值
金额 比例(%) 金额 金额 比例(%) 金额
例(%) 例(%)
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2015 年半年度报告
单项金额重大并
单独计提坏账准
备的应收账款
按信用风险特征
1,108,67 5,543,39 1,103,13 1,152,17 5,760,86 1,146,41
组合计提坏账准 100.00 0.50 100.00 0.50
9,003.54 5.02 5,608.52 2,130.17 0.65 1,269.52
备的应收账款
单项金额不重大
但单独计提坏账
准备的应收账款
1,108,67 5,543,39 1,103,13 1,152,17 5,760,86 1,146,41
合计 / / / /
9,003.54 5.02 5,608.52 2,130.17 0.65 1,269.52
期末单项金额重大并单项计提坏帐准备的应收账款
□适用 √不适用
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例
1 年以内小计 1,108,679,003.54 5,543,395.02 0.5%
合计 1,108,679,003.54 5,543,395.02 0.5%
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款：
□适用√不适用
(2). 本期计提、收回或转回的坏账准备情况：
本期计提坏账准备金额 0.00 元；本期收回或转回坏账准备金额 217,465.63 元。
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
□适用 √不适用
(3). 本期实际核销的应收账款情况
□适用 √不适用
(4). 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况：
应收账款金额前五名单位情况
占应收账款总
单位名称 金额 坏账准备
额的比例（%）
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GITI Tire Global Trading Pte Ltd 883,817,202.18 4,419,086.01 79.72
佳通轮胎(中国)投资有限公司 203,344,546.84 1,016,722.73 18.34
FCA ITALY S.P.A. 8,663,784.12 43,318.92 0.78
GENERAL MOTORS DO BRASIL LTDA 7,964,186.72 39,820.93 0.72
HATECO SARL 1,871,730.60 9,358.65 0.17
合计 1,105,661,450.46 5,528,307.25 99.73
4、 预付款项
(1). 预付款项按账龄列示
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
账龄
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内 15,611,563.23 98.58 54,712,932.56 98.32
1至2年 156,000.00 0.99 800,373.30 1.44
2至3年 69,000.00 0.44 132,000.00 0.24
合计 15,836,563.23 100.00 55,645,305.86 100.00
(2). 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况：
预付款项金额的前五名单位情况
占预付款项总
单位名称 金额
额的比例（%）
中国石化化工销售有限公司华中分公司 6,515,415.00 41.14
中国石化化工销售有限公司华东分公司 1,800,779.92 11.37
天津赛象科技股份有限公司 906,000.00 5.72
中国石油天然气股份有限公司福建莆田销售分公司 671,318.92 4.24
合肥鸿安环境工程有限公司 590,140.00 3.73
合计 10,483,653.84 66.20
5、 应收利息
√适用 □不适用
(1). 应收利息分类
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
保证金存款利息 78,228.01 190,195.05
合计 78,228.01 190,195.05
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(2). 重要逾期利息
□适用 √不适用
6、 其他应收款
(1). 其他应收款分类披露
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别 计提 账面 计提 账面
比例 比例
金额 金额 比例 价值 金额 金额 比例 价值
(%) (%)
(%) (%)
单项金额重大并单
独计提坏账准备的
其他应收款
按信用风险特征组
合计提坏账准备的 2,196,320.84 100.00 21,135.63 0.96 2,175,185.21 1,860,627.25 100.00 20,986.72 1.13 1,839,640.53
其他应收款
单项金额不重大但
单独计提坏账准备
的其他应收款
合计 2,196,320.84 / 21,135.63 / 2,175,185.21 1,860,627.25 / 20,986.72 / 1,839,640.53
期末单项金额重大并单项计提坏帐准备的其他应收款
□适用 √不适用
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
√适用□不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额
账龄 其他应收款 坏账准备 计提比例
1 年以内小计 1,970,675.84 9,853.38 0.5%
1至2年 225,645.00 11,282.25 5%
合计 2,196,320.84 21,135.63
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款：
□适用√不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：
□适用 √不适用
(2). 本期计提、收回或转回的坏账准备情况：
本期计提坏账准备金额 148.91 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。
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2015 年半年度报告
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
□适用 √不适用
(3). 本期实际核销的其他应收款情况
□适用 √不适用
其中重要的其他应收款核销情况：
□适用 √不适用
(4). 其他应收款按款项性质分类情况
√适用 □不适用
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
网络托管费 1,000,522.56 1,110,491.24
个人借款 1,019,941.49 479,387.59
运费 235,200.00
其他 175,856.79 35,548.42
合计 2,196,320.84 1,860,627.25
(5). 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况：
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
占其他应收款
坏账准备
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 期末余额合计
期末余额
数的比例(%)
佳通轮胎(中国）投资
托管费 1,000,522.56 1 年以内 45.55 5,002.61
有限公司
单位职工 借款 200,000.00 1 年以内 9.11 1,000.00
建行信誉 水电费、房租 130,680.00 1 年以内 5.95 653.40
单位职工 借款 74,000.00 1 年以内 3.37 370.00
单位职工 借款 74,000.00 1 年以内 3.37 370.00
合计 / 1,479,202.56 / 67.35 7,396.01
(6). 涉及政府补助的应收款项
□适用 √不适用
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2015 年半年度报告
7、 存货
(1). 存货分类
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
项目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 147,844,334.45 277,677.50 147,566,656.95 154,408,935.09 513,776.78 153,895,158.31
在产品 27,426,582.06 27,426,582.06 36,032,083.43 36,032,083.43
库存商品 211,893,756.85 653,289.24 211,240,467.61 202,168,290.87 660,235.67 201,508,055.20
周转材料
消耗性生物资产
建造合同形成的已完
工未结算资产
合计 387,164,673.36 930,966.74 386,233,706.62 392,609,309.39 1,174,012.45 391,435,296.94
(2). 存货跌价准备
单位：元 币种：人民币
本期增加金额 本期减少金额
项目 期初余额 期末余额
计提 其他 转回或转销 其他
原材料 513,776.78 236,099.28 277,677.50
在产品
库存商品 660,235.67 6,946.43 653,289.24
周转材料
消耗性生物资产
建造合同形成的已
完工未结算资产
合计 1,174,012.45 243,045.71 930,966.74
(3). 期末建造合同形成的已完工未结算资产情况：
□适用 √不适用
8、 投资性房地产
√适用 □不适用
投资性房地产计量模式
(1). 采用成本计量模式的投资性房地产
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
70 / 102
2015 年半年度报告
项目 房屋、建筑物 土地使用权 在建工程 合计
一、账面原值
1.期初余额 9,117,758.41 9,117,758.41
2.本期增加金额
（1）外购
（2）存货\固定资产\在建工程转入
（3）企业合并增加
3.本期减少金额
（1）处置
（2）其他转出
4.期末余额 9,117,758.41 9,117,758.41
二、累计折旧和累计摊销
1.期初余额 2,151,202.52 2,151,202.52
2.本期增加金额 145,884.15 145,884.15
（1）计提或摊销 145,884.15 145,884.15
3.本期减少金额
（1）处置
（2）其他转出
4.期末余额 2,297,086.67 2,297,086.67
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3、本期减少金额
（1）处置
（2）其他转出
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值 6,820,671.74 6,820,671.74
2.期初账面价值 6,966,555.89 6,966,555.89
(2). 未办妥产权证书的投资性房地产情况：
□适用 √不适用
9、 固定资产
(1). 固定资产情况
单位：元 币种：人民币
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2015 年半年度报告
项目 房屋及建筑物 机器设备 运输工具 办公设备 辅助设备 合计
一、账面原值：
1.期初余额 548,955,798.72 2,080,540,517.91 23,423,562.46 10,660,551.05 388,828,371.32 3,052,408,801.46
2.本期增加金额 3,500,116.20 34,653,320.56 1,183,788.43 12,601,651.23 51,938,876.42
（1）购置 2,729,019.20 24,418,363.78 1,183,788.43 12,601,651.23 40,932,822.64
（2）在建工
771,097.00 10,234,956.78 11,006,053.78
程转入
（3）企业合
并增加
3.本期减少金
17,066,382.56 17,066,382.56
额
（1）处置或
17,066,382.56 17,066,382.56
报废
4.期末余额 552,455,914.92 2,115,193,838.47 23,423,562.46 11,844,339.48 384,363,639.99 3,087,281,295.32
二、累计折旧
1.期初余额 219,219,261.52 1,378,375,741.65 16,564,163.55 6,752,078.29 294,030,823.29 1,914,942,068.30
2.本期增加金额 8,385,289.81 57,783,638.95 1,156,908.33 599,910.77 17,372,471.86 85,298,219.72
（1）计提 8,385,289.81 57,783,638.95 1,156,908.33 599,910.77 17,372,471.86 85,298,219.72
3.本期减少金额 15,687,125.94 15,687,125.94
（1）处置或
15,687,125.94 15,687,125.94
报废
4.期末余额 227,604,551.33 1,436,159,380.60 17,721,071.88 7,351,989.06 295,716,169.21 1,984,553,162.08
三、减值准备
1.期初余额 4,838,229.66 2,211.26 22,157.89 4,862,598.81
2.本期增加金额 76,406.68 309.21 1,097,732.80 1,174,448.69
（1）计提 76,406.68 309.21 1,097,732.80 1,174,448.69
3.本期减少金额 22,157.89 22,157.89
（1）处置或
22,157.89 22,157.89
报废
4.期末余额 4,914,636.34 2,520.47 1,097,732.80 6,014,889.61
四、账面价值
1.期末账面价值 324,851,363.59 674,119,821.53 5,702,490.58 4,489,829.95 87,549,737.98 1,096,713,243.63
2.期初账面价值 329,736,537.20 697,326,546.60 6,859,398.91 3,906,261.50 94,775,390.14 1,132,604,134.35
72 / 102
2015 年半年度报告
(2). 暂时闲置的固定资产情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值 备注
动力设备 11,863,709.32 10,328,089.77 1,061,071.18 474,548.37
机器设备 20,764,108.19 16,968,691.41 2,964,852.45 830,564.33
通用设备 250,839.12 164,632.65 76,172.91 10,033.56
合计 32,878,656.63 27,461,413.83 4,102,096.54 1,315,146.26
(3). 通过融资租赁租入的固定资产情况
□适用 √不适用
(4). 通过经营租赁租出的固定资产
□适用 √不适用
(5). 未办妥产权证书的固定资产情况
□适用 √不适用
10、 在建工程
√适用 □不适用
(1). 在建工程情况
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
土建工程 582,050.00 582,050.00 495,833.00 495,833.00
设备及管道 57,767,531.26 57,767,531.26 31,308,083.51 31,308,083.51
安装费用 2,159,428.09 2,159,428.09 1,477,761.79 1,477,761.79
合计 60,509,009.35 60,509,009.35 33,281,678.30 33,281,678.30
(2). 重要在建工程项目本期变动情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
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2015 年半年度报告
利
息
工程 其中：
资 本期
本期 累计 本期
本 利息
项目名 期初 本期增加金 本期转入固 其他 期末 投入 工程 利息
预算数 化 资本 资金来源
称 余额 额 定资产金额 减少 余额 占预 进度 资本
累 化率
金额 算比 化金
计 (%)
例(%) 额
金
额
A 工程 6,411,000.00 5,965,811.97 5,965,811.97 90% 自有资金
B 工程 8,568,000.00 8,547,008.55 8,547,008.55 90% 自有资金
C 工程 8,568,000.00 8,357,282.04 8,357,282.04 100% 自有资金
D 工程 29,033,000.00 6,410,256.40 6,410,256.40 80% 自有资金
E 工程 3,000,000.00 2,282,051.28 2,282,051.28 80% 自有资金
合计 55,580,000.00 14,767,538.44 16,794,871.80 8,357,282.04 23,205,128.20 / / / /
(3). 本期计提在建工程减值准备情况：
□适用 √不适用
11、 固定资产清理
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
机器设备 73,554.50 73,554.50
合计 73,554.50 73,554.50
其他说明：
本期期末余额为未清理完毕固定资产，账面原值 925,915.8 元，累计折旧 852,361.3
元,预计净残值为 73,554.50 元。
12、 无形资产
(1). 无形资产情况
单位：元 币种：人民币
项目 土地使用权 专利权 非专利技术 合计
一、账面原值
1.期初余额 33,825,758.75 33,825,758.75
2.本期增加金额
(1)购置
(2)内部研发
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2015 年半年度报告
(3)企业合并增加
3.本期减少金额
(1)处置
4.期末余额 33,825,758.75 33,825,758.75
二、累计摊销
1.期初余额 10,542,361.41 10,542,361.41
2.本期增加金额 338,257.56 338,257.56
（1）计提 338,257.56 338,257.56
3.本期减少金额
(1)处置
4.期末余额 10,880,618.97 10,880,618.97
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
(1)处置
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值 22,945,139.78 22,945,139.78
2.期初账面价值 23,283,397.34 23,283,397.34
本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例 0
(2). 未办妥产权证书的土地使用权情况：
□适用 √不适用
13、 长期待摊费用
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
本期摊销 其他减
项目 期初余额 本期增加金额 期末余额
金额 少金额
长期待摊费用-公用工程 2,776,674.16 92,555.80 2,684,118.36
合计 2,776,674.16 92,555.80 2,684,118.36
14、 递延所得税资产/ 递延所得税负债
(1). 未经抵销的递延所得税资产
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
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2015 年半年度报告
期末余额 期初余额
项目 可抵扣暂时性 递延所得税 可抵扣暂时性 递延所得税
差异 资产 差异 资产
资产减值准备 12,504,573.64 3,126,143.41 11,812,525.42 2,953,131.36
内部交易未实现利润
可抵扣亏损
其他 2,384,273.97 596,068.49 49,469,474.11 12,367,368.52
合计 14,888,847.61 3,722,211.90 61,281,999.53 15,320,499.88
(2). 未经抵销的递延所得税负债
□适用 √不适用
(3). 以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债：
□适用 √不适用
(4). 未确认递延所得税资产明细
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
可抵扣暂时性差异 5,813.36 5,933.21
可抵扣亏损 19,432,637.04 19,572,249.72
合计 19,438,450.40 19,578,182.93
(5). 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
年份 期末金额 期初金额 备注
2014 年 2,491,889.03
2015 年 4,340,069.03 1,987,792.68
2016 年 1,261,485.60 1,261,485.60
2017 年 1,859,194.51 1,859,194.51
2018 年 4,011,822.49 4,011,822.49
2019 年 7,960,065.41 7,960,065.41
合计 19,432,637.04 19,572,249.72 /
15、 短期借款
√适用 □不适用
(1). 短期借款分类
单位：元 币种：人民币
76 / 102
2015 年半年度报告
项目 期末余额 期初余额
质押借款
抵押借款
保证借款 47,074,720.00 47,116,300.00
信用借款 73,345,765.90
合计 120,420,485.90 47,116,300.00
(2). 已逾期未偿还的短期借款情况
□适用 √不适用
其他说明
（1）截止 2015 年 6 月 30 日，本公司美元借款 19,697,148.31 美元（折合人民币
120,420,485.90 元）。
（2）期末保证借款为子公司福建佳通轮胎有限公司的银行借款，由佳通轮胎(中国)
投资有限公司提供担保 7,700,000.00 美元（折合人民币 47,074,720.00 元）。
（3）截止 2015 年 6 月 30 日，本公司无已到期未偿还的短期借款。
（4）截止 2015 年 6 月 30 日，本公司无已到期获展期的短期借款。
16、 应付票据
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
种类 期末余额 期初余额
商业承兑汇票
银行承兑汇票 60,538,512.28 123,016,243.09
合计 60,538,512.28 123,016,243.09
本期末已到期未支付的应付票据总额为 0 元。
截止下一个会计期间，将到期的金额为 60,538,512.28 元。
17、 应付账款
(1). 应付账款列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
1 年以内 199,832,919.65 202,057,755.94
1-2 年 6,215.40 3,236.37
77 / 102
2015 年半年度报告
合计 199,839,135.05 202,060,992.31
(2). 账龄超过 1 年的重要应付账款
□适用 √不适用
18、 预收款项
(1). 预收账款项列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
预收废旧物资款 108,829.27 204,133.44
预收货款 1,245,182.07 20,232.23
其他 39,080.00
合计 1,354,011.34 263,445.67
(2). 账龄超过 1 年的重要预收款项
□适用 √不适用
(3). 期末建造合同形成的已结算未完工项目情况：
□适用 √不适用
19、 应付职工薪酬
(1). 应付职工薪酬列示：
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、短期薪酬 52,040,310.47 201,576,284.73 218,778,095.23 34,838,499.97
二、离职后福利-设定提存计划 50,984.90 15,266,965.10 15,258,986.20 58,963.80
三、辞退福利
四、一年内到期的其他福利
合计 52,091,295.37 216,843,249.83 234,037,081.43 34,897,463.77
(2). 短期薪酬列示：
√适用 □不适用
单位：元 币种:人民币
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
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2015 年半年度报告
一、工资、奖金、津贴和补贴 50,114,626.68 184,123,434.73 201,474,290.85 32,763,770.56
二、职工福利费 2,879,830.52 2,655,205.32 224,625.20
三、社会保险费 29,886.02 6,505,960.21 6,502,064.79 33,781.44
其中：医疗保险费 24,689.40 5,294,238.67 5,290,400.57 28,527.50
工伤保险费 2,982.02 725,714.44 725,998.42 2,698.04
生育保险费 2,214.60 486,007.10 485,665.80 2,555.90
四、住房公积金 15,995.00 5,225,625.50 5,224,925.50 16,695.00
五、工会经费和职工教育经费 1,476,373.49 2,842,644.02 2,881,532.40 1,437,485.11
六、短期带薪缺勤 403,429.28 -1,210.25 40,076.37 362,142.66
七、短期利润分享计划
合计 52,040,310.47 201,576,284.73 218,778,095.23 34,838,499.97
(3). 设定提存计划列示
√适用 □不适用
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、基本养老保险 47,662.60 14,098,243.88 14,090,775.48 55,131.00
2、失业保险费 3,322.30 1,168,721.22 1,168,210.72 3,832.80
3、企业年金缴费
合计 50,984.90 15,266,965.10 15,258,986.20 58,963.80
20、 应交税费
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
增值税 22,655,135.69 17,643,778.91
营业税 56,560.13 53,976.56
企业所得税 37,288,466.20 36,883,597.73
个人所得税 5,501,160.06 435,231.54
城市维护建设税 1,967,751.46 362,663.81
房产税 1,165,950.71 1,132,255.86
土地使用税 1,158,466.00 1,158,466.02
教育费附加 1,405,536.74 259,045.57
印花税 85,690.79 103,219.45
其他 20,636.54 -1.24
合计 71,305,354.32 58,032,234.21
21、 应付利息
√适用 □不适用
79 / 102
2015 年半年度报告
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
分期付息到期还本的长期借款利息 371,294.59 651,632.35
企业债券利息
短期借款应付利息 673,648.84 62,073.77
划分为金融负债的优先股\永续债利息
合计 1,044,943.43 713,706.12
重要的已逾期未支付的利息情况：
□适用 √不适用
22、 应付股利
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
普通股股利 9,925,626.12 125,015,906.12
划分为权益工具的优先股\永续债股利
合计 9,925,626.12 125,015,906.12
23、 其他应付款
(1). 按款项性质列示其他应付款
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
设备及模具 26,513,311.21 14,009,980.13
保证金 4,798,800.00 7,172,831.70
修理改造 3,025,800.27 12,576,995.66
其他费用 32,530,742.11 40,018,510.57
合计 66,868,653.59 73,778,318.06
(2). 账龄超过 1 年的重要其他应付款
√适用 □不适用
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
保证金 661,000.00 未到期
合计 661,000.00 /
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2015 年半年度报告
24、 1 年内到期的非流动负债
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
1 年内到期的长期借款 11,281,760.00 194,671,400.00
1 年内到期的递延收益 16,561.91 33,123.83
合计 11,298,321.91 194,704,523.83
其他说明：
期末保证借款为子公司福建佳通轮胎有限公司的银行借款,由控股股东之子公司
安徽佳通乘用子午线轮胎有限公司提供担保美元 60 万（折合人民币 3,668,160.00 元）。
25、 长期借款
√适用 □不适用
(1). 长期借款分类
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
抵押借款 140,000,000.00
保证借款 61,747,360.00 63,637,600.00
信用借款 260,636,000.00 200,000,000.00
减：一年内到期的长期借款 -11,281,760.00 -194,671,400.00
合计 311,101,600.00 208,966,200.00
期末保证借款为子公司福建佳通轮胎有限公司的银行借款,由控股股东之子公司安徽
佳通乘用子午线轮胎有限公司提供担保美元 950 万（折合人民币 58,079,200.00 元）。
26、 长期应付款
√适用 □不适用
(1). 按款项性质列示长期应付款：
单位：元 币种：人民币
项目 期初余额 期末余额
新加坡佳通轮胎私人有限公司 45,757,099.11 45,757,099.11
其他说明：
长期应付款为本公司购买福建佳通轮胎有限公司 51%股权时而尚未支付的欠款。
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2015 年半年度报告
27、 递延收益
√适用 □不适用
单位：元 币种人民币
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
政府补助 930,226.95 930,226.95
合计 930,226.95 930,226.95 /
涉及政府补助的项目：
单位：元 币种：人民币
本期计入 与资产相关
本期新增 其他
负债项目 期初余额 营业外收 期末余额 /与收益相
补助金额 变动
入金额 关
一、与收益相关的政府补助
小计
二、与资产相关的政府补助
1.子午胎技改项目 930,226.95 930,226.95 与资产相关
合计 930,226.95 930,226.95 /
28、 股本
单位：元 币种：人民币
本次变动增减（+、一）
期初余额 期末余额
发行新股 送股 公积金转股 其他 小计
股份总数 340,000,000.00 340,000,000.00
其他说明：
本期变动增减(+、-)
项目 期初数 发行 送 公积金 其 小 期末数
新股 股 转股 他 计
一、尚未上市流通股份
1、发起人股份 152,070,000.00 152,070,000.00
其中：国家拥有股份
境内国有法人持有股份
境内其他法人持有股份 1,000,000.00 1,000,000.00
境外法人持有股份 151,070,000.00 151,070,000.00
其他
2、募集法人股 17,930,000.00 17,930,000.00
3、内部职工股
4、优先股
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2015 年半年度报告
本期变动增减(+、-)
项目 期初数 发行 送 公积金 其 小 期末数
新股 股 转股 他 计
5、其他
尚未流通股份合计 170,000,000.00 170,000,000.00
二、已流通股份
1、境内上市的人民币普通股 170,000,000.00 170,000,000.00
其中：高管股
2、境内上市的外资股
3、境外上市的外资股
4、其他
已流通股份合计 170,000,000.00 170,000,000.00
三、股份总数 340,000,000.00 340,000,000.00
29、 资本公积
单位：元 币种：人民币
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
资本溢价（股本溢价）
其他资本公积 1,198,520.57 1,198,520.57
合计 1,198,520.57 1,198,520.57
注：根据公司法、章程的规定，本公司按母公司净利润的 10%提取法定盈余公积金。
30、 盈余公积
单位：元 币种：人民币
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 60,751,999.89 60,751,999.89
合计 60,751,999.89 60,751,999.89
31、 未分配利润
单位：元 币种：人民币
项目 本期 上期
调整前上期末未分配利润 725,532,417.21 637,691,927.46
调整期初未分配利润合计数（调增+，调减－）
调整后期初未分配利润 725,532,417.21 637,691,927.46
加：本期归属于母公司所有者的净利润 106,880,504.61 103,670,302.53
减：提取法定盈余公积
提取任意盈余公积
提取一般风险准备
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2015 年半年度报告
应付普通股股利 204,000,000.00 95,200,000.00
转作股本的普通股股利
期末未分配利润 628,412,921.82 646,162,229.99
注：根据公司 2014 年股东大会决议，2014 年度利润分配方案为每 10 股派发现金红利
税前 6.0 元。
32、 营业收入和营业成本
单位：元 币种：人民币
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 1,686,507,082.73 1,277,137,817.42 1,835,842,763.65 1,454,095,475.87
其他业务 10,059,922.20 196,350.93 11,735,525.05 2,226,787.52
合计 1,696,567,004.93 1,277,334,168.35 1,847,578,288.70 1,456,322,263.39
33、 营业税金及附加
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
营业税 343,376.53 292,274.17
城市维护建设税 9,058,034.82 3,976,810.81
教育费附加 6,470,024.84 2,840,579.13
房产税 70,632.00 93,772.80
印花税 593.70 781.44
合计 15,942,661.89 7,204,218.35
其他说明：
（1）各项营业税金及附加的计缴标准详见附注六。
（2）本期营业税金及附加较上年增加的原因：公司本期缴纳流转税较上年同期增加，
导致营业税金及附加增加。
34、 销售费用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
运输费 29,405,307.34 28,435,924.94
出口费用 10,496,233.26 12,381,708.35
包装费 5,038,129.59 5,747,220.43
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2015 年半年度报告
员工支出 12,262,687.53 9,764,605.32
劳务费 869,172.80
其他 5,714,203.38 4,423,835.50
合计 62,916,561.10 61,622,467.34
35、 管理费用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
员工支出 24,758,249.98 22,085,584.20
折旧费 1,807,710.55 1,872,104.54
税费支出 5,270,730.13 5,166,204.72
实验检验费 1,710,251.16 1,102,237.85
修理费 337,540.51 355,770.87
其他 8,274,387.07 6,577,296.52
合计 42,158,869.40 37,159,198.70
36、 财务费用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
利息支出 12,258,439.52 24,496,537.79
减：利息收入 -1,352,191.84 -962,797.33
汇兑损益 -819,447.72 -12,684,257.62
其他 2,364,422.85 4,174,010.45
合计 12,451,222.81 15,023,493.29
其他说明：
因贷款规模减小影响导致本期财务费用同比有所下降。
37、 资产减值损失
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
一、坏账损失 -217,316.72 -875,999.39
二、存货跌价损失 -243,045.71 1,324,345.60
三、固定资产减值损失 1,174,448.69
合计 714,086.26 448,346.21
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2015 年半年度报告
38、 营业外收入
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金额
非流动资产处置利得合计 354,051.19 521,791.94 354,051.19
其中：固定资产处置利得 354,051.19 521,791.94 354,051.19
无形资产处置利得
债务重组利得
非货币性资产交换利得
接受捐赠
政府补助 1,072,491.92 7,259,345.45 1,072,491.92
其他 567,728.07 669,956.42 567,728.07
合计 1,994,271.18 8,451,093.81 1,994,271.18
计入当期损益的政府补助
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
与资产相关/与收益
补助项目 本期发生金额 上期发生金额
相关
区域协调发展资金 280,000.00
中小企业发展专项 6,301,900.00
其他资源勘探电力信息 160,000.00
出口信用保费补贴 149,805.00 6,029.00 与收益相关
“一对一”扶持资金 300,000.00
纳税大户奖励金 200,000.00
港口生产补贴款 706,125.00 与收益相关
外货源省内口岸运费资金补助 4,472.00
子午胎技改项目 16,561.92 6,944.45 与资产相关
2060499//2060499-其他技术研究与开发支出 200,000.00 与收益相关
合计 1,072,491.92 7,259,345.45 /
39、 营业外支出
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金额
非流动资产处置损失合计 244,336.20 244,336.20
其中：固定资产处置损失 244,336.20 244,336.20
无形资产处置损失
债务重组损失
非货币性资产交换损失
对外捐赠 180,000.00 180,000.00
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2015 年半年度报告
其他 150.00 150.00
合计 424,486.20 424,486.20
40、 所得税费用
(1) 所得税费用表
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
当期所得税费用 61,307,552.06 66,007,048.11
递延所得税费用 11,598,287.98 4,560,467.35
合计 72,905,840.04 70,567,515.46
(2) 会计利润与所得税费用调整过程：
项目 本期发生额
利润总额 287,043,706.30
按法定/适用税率计算的所得税费用 71,760,926.58
子公司适用不同税率的影响
调整以前期间所得税的影响 -85,928.37
非应税收入的影响
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 42,164.70
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 1,188,677.13
所得税费用 72,905,840.04
41、 现金流量表项目
(1). 收到的其他与经营活动有关的现金：
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
利息收入 1,352,191.84 962,797.33
往来款 17,695,138.90 -1,805,562.59
政府补贴收入 1,055,930.00 7,259,345.45
合计 20,103,260.74 6,416,580.19
(2). 支付的其他与经营活动有关的现金：
单位：元 币种：人民币
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2015 年半年度报告
项目 本期发生额 上期发生额
营业费用及管理费用中支付的现金 102,621,656.03 97,797,288.33
营业外支出支付的现金 180,150.00
银行手续费 2,364,422.85 4,174,010.45
往来款 33,794,848.38 27,873,724.79
汇兑损益 -819,447.72 -12,684,257.62
合计 137,961,479.54 117,340,915.95
(3). 收到的其他与筹资活动有关的现金
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
保证金 20,472,993.73 826,524.27
合计 20,472,993.73 826,524.27
42、 现金流量表补充资料
(1) 现金流量表补充资料
单位：元 币种：人民币
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 214,137,866.26 207,257,393.57
加：资产减值准备 714,086.26 1,452,486.64
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 85,444,103.87 94,034,072.55
无形资产摊销 338,257.56 338,257.56
长期待摊费用摊销 92,555.80
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收
-354,051.19 -277,455.74
益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 12,258,439.52 24,496,537.79
投资损失（收益以“－”号填列）
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 11,598,287.98 4,560,467.35
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列） 5,444,636.03 16,799,702.78
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 114,757,904.16 288,091,161.34
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -102,807,827.01 -73,916,406.47
其他
经营活动产生的现金流量净额 341,624,259.24 562,836,217.37
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
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2015 年半年度报告
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 166,087,564.03 182,087,000.84
减：现金的期初余额 196,084,554.51 231,808,633.33
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -29,996,990.48 -49,721,632.49
(2) 本期支付的取得子公司的现金净额
□适用 √不适用
(3) 本期收到的处置子公司的现金净额
□适用 √不适用
(4) 现金和现金等价物的构成
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
一、现金
其中：库存现金 58,081.30 30,197.43
可随时用于支付的银行存款 166,029,482.73 196,054,357.08
可随时用于支付的其他货币资金
可用于支付的存放中央银行款项
存放同业款项
拆放同业款项
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额 166,087,564.03 196,084,554.51
其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物
注：其他货币资金期末数 9,085,594.74 元为保证金，使用范围受限。
43、 所有权或使用权受到限制的资产
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末账面价值 受限原因
货币资金 9,085,594.74 票据/保函保证金
合计 9,085,594.74 /
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2015 年半年度报告
44、 外币货币性项目
√适用 □不适用
(1). 外币货币性项目：
单位：元
项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额
货币资金
其中：美元 16,063,137.97 6.1136 98,203,600.29
其他货币资金
其中：美元 20,000.00 6.1136 122,272.00
应收账款
其中：美元 125,882,019.04 6.1136 769,592,311.60
欧元 12,035,906.02 6.8699 82,685,470.76
英镑 1,910,677.10 9.6422 18,423,130.73
加拿大元 6,708,809.35 4.9232 33,028,810.19
港元 117,397.54 0.7886 92,579.70
预付款项
其中：美元 106,940.01 6.1136 653,788.45
欧元 7,204.57 6.8699 49,494.68
日元 956,000.00 0.050052 47,849.71
短期借款
其中：美元 19,697,148.31 6.1136 120,420,485.90
应付账款
其中：美元 22,861,591.56 6.1136 139,766,626.17
预收账款
其中：美元 203,674.12 6.1136 1,245,182.10
一年内到期的长期借款
其中：美元 1,600,000.00 6.1136 9,781,760.00
长期借款
其中：美元 18,500,000.00 6.1136 113,101,600.00
(2). 境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、
记账本位币及选择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。
□适用 √不适用
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2015 年半年度报告
八、 在其他主体中的权益
1、 在子公司中的权益
√适用 □不适用
(1). 企业集团的构成
子公司 持股比例(%) 取得
主要经营地 注册地 业务性质
名称 直接 间接 方式
福建省莆田市秀屿区笏
福建佳通轮胎有限公司 莆田市 橡胶工业 51 购买
石红埔工业区
(2). 重要的非全资子公司
单位:万元 币种:人民币
少数股东 本期归属于少 本期向少数股东 期末少数股
子公司名称
持股比例 数股东的损益 宣告分派的股利 东权益余额
福建佳通轮胎有限公司 49% 10,725.74 0 100,718.30
(3). 重要非全资子公司的主要财务信息
单位:万元 币种:人民币
期末余额 期初余额
子公司名称 流动 非流动 资产 流动 非流动 负债 流动 非流动 资产 流动 非流动 负债
资产 资产 合计 负债 负债 合计 资产 资产 合计 负债 负债 合计
福建佳通轮 175,88 119,3 295,2 58,47 31,20 89,676 184,0 121,1 305,2 100,5 20,98 121,5
胎有限公司 7.62 36.78 24.40 3.66 3.18 .84 82.51 42.13 24.64 76.70 9.64 66.34
本期发生额 上期发生额
子公司名称 综合收益 经营活动 综合收益 经营活动
营业收入 净利润 营业收入 净利润
总额 现金流量 总额 现金流量
福建佳通轮胎有限公司 169,029.83 21,889.26 21,889.26 34,318.74 184,252.67 21,140.22 21,140.22 56,469.74
九、 关联方及关联交易
1、 本企业的母公司情况
母公司对 母公司对
本企业的 本企业的
母公司名称 注册地 业务性质 注册资本
持股比例 表决权比
(%) 例(%)
上海市浦东 在国家允许外商投资的轮胎及轮胎
佳通轮胎（中国）投 新区世纪大 配件、橡胶制品、汽车零配件、化 20,202 万
44.43 44.43
资有限公司 道 88 号金茂 工产品、纺织产品、建筑材料及相 美元
大厦 31 楼 关领域依法进行投资等
新加坡欧思
新加坡佳通轮胎私 30,000 万
礼坡 9 号欧思 从事轮胎及相关产业的投资业务
人有限公司 新加坡元
礼大厦#02-01
本企业最终控制方是林美凤、林振伟、陈应毅。
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2、 本企业的子公司情况
本企业子公司的情况详见附注。
3、 本企业合营和联营企业情况
无
本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营
或联营企业情况如下
□适用 √不适用
4、 其他关联方情况
√适用 □不适用
其他关联方名称 其他关联方与本企业关系
安徽佳通轮胎有限公司 母公司的全资子公司
银川佳通轮胎有限公司 母公司的全资子公司
银川佳通长城轮胎有限公司 母公司的全资子公司
重庆佳通轮胎有限公司 母公司的全资子公司
桦林佳通轮胎有限公司 母公司的全资子公司
福州佳通第一塑料有限公司 集团兄弟公司
湖北佳通钢帘线有限公司 母公司的全资子公司
PT Gajah Tunggal Tbk 集团兄弟公司
GITI Tire Global Trading Pte Ltd. 集团兄弟公司
GITI Tire (UK) Ltd. 集团兄弟公司
GITI Tire Deutschland GmbH 集团兄弟公司
GITI Tire (USA) Ltd. 集团兄弟公司
GITI Tire (CANADA) Ltd. 集团兄弟公司
GITI Tire (EUROPE) Ltd. 集团兄弟公司
PT. Prima Sentra Megah 集团兄弟公司
SP Resources International Pte Ltd. 集团兄弟公司
上海精元机械有限公司 集团兄弟公司
上海精和模具有限公司 母公司的全资子公司
上海佳齐服饰用品有限公司 集团兄弟公司
安徽佳元工业纤维有限公司 母公司的全资子公司
安徽佳通乘用子午线轮胎有限公司 母公司的全资子公司
上海佳通日清食品有限公司 集团兄弟公司
福建莆田佳通纸制品有限公司 集团兄弟公司
上海驾捷乐商贸有限公司 母公司的全资子公司
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5、 关联交易情况
(1). 购销商品、提供和接受劳务的关联交易
√适用 □不适用
采购商品/接受劳务情况表
单位：元 币种：人民币
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
佳通轮胎（中国）投资有限公司 存货 322,607,610.04 334,202,631.60
PT. Prima Sentra Megah 存货 13,236,352.50 14,281,416.66
安徽佳通轮胎有限公司 存货 4,094,459.62 4,632,047.57
安徽佳通乘用子午线轮胎有限公司 存货 52,413.04 262,722.00
SP Resource International Pte Ltd. 存货 17,586,555.42 18,609,266.66
GITI Tire Global Trading Pte Ltd. 存货 38,615,868.62 123,024,600.74
上海精元机械有限公司 存货 154,529.92 394,700.85
上海佳齐服饰用品有限公司 存货 343,096.93 300,076.92
银川佳通长城轮胎有限公司 存货 1,421.68 56,837.98
福州佳通第一塑料有限公司 存货 2,782.05 1,094.02
福建莆田佳通纸制品有限公司 存货 910.26 4,649.57
上海驾捷乐商贸有限公司 存货 12,880.00
安徽佳通轮胎有限公司 固定资产 141,567.74 146,302.97
安徽佳通乘用子午线轮胎有限公司 固定资产 148,803.53 1,568,828.14
上海精和模具有限公司 固定资产 5,006,495.83 3,658,718.04
重庆佳通轮胎有限公司 固定资产 2,991.36
桦林佳通轮胎有限公司 固定资产 82,739.91 81,699.69
银川佳通轮胎有限公司 固定资产 8,455.76 6,153.84
上海精元机械有限公司 固定资产 8,547,008.50 8,051,282.04
上海佳通日清食品有限公司 其他 329,059.84
出售商品/提供劳务情况表
单位：元 币种：人民币
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
佳通轮胎（中国）投资有限公司 销售轮胎 533,769,260.66 562,474,906.67
GITI Tire Global Trading Pte Ltd. 销售轮胎 1,094,611,793.17 1,203,975,722.99
安徽佳通轮胎有限公司 销售轮胎 104,369.23
安徽佳通轮胎有限公司 模具及材料 112,131.70 64,700.86
银川佳通轮胎有限公司 模具 1,130,507.80 25,162.40
桦林佳通轮胎有限公司 模具及材料 33,341.20 677,796.89
安徽佳通乘用子午线轮胎有限公司 模具及材料 142,970.78 2,656,967.58
PT Gajah Tunggal Tbk 模具 405,672.56
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福州佳通第一塑料有限公司 材料 1,019,848.38 895,026.09
(2). 关联租赁情况
√适用 □不适用
本公司作为出租方：
单位：元 币种：人民币
承租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁收入 上期确认的租赁收入
佳通轮胎（中国）投资有限公司 房屋 365,040.00 547,560.00
(3). 提供服务的关联交易
单位：元 币种：人民币
被提供服务方 服务内容 本期发生额 上期发生额
佳通轮胎（中国）投资有限公司 仓储服务费 77,132.83 77,062.73
佳通轮胎（中国）投资有限公司 网络托管 6,268,730.57 5,051,593.18
合计 6,345,863.40 5,128,655.91
(4). 关联担保情况
√适用 □不适用
本公司作为被担保方
单位：万元 币种：人民币
担保是否已
担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日
经履行完毕
安徽佳通乘用子午线轮胎有限公司 16,900 2013-09-23 2015-09-22 否
佳通轮胎（中国）投资有限公司 20,000 2014-11-05 2015-02-04 否
关联担保情况说明
截至 2015 年 6 月 30 日，安徽佳通乘用子午线轮胎有限公司共为福建佳通轮胎有
限公司提供担保总额为 16,900 万元，已使用 6,175 万元。佳通轮胎（中国）投资有限
公司为福建佳通轮胎有限公司提供担保 20,000 万元，已使用 4,744 万元。
(5). 关键管理人员报酬
√适用 □不适用
单位：万元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
关键管理人员报酬 262.36 240.11
6、 关联方应收应付款项
√适用 □不适用
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(1). 应收项目
单位:元 币种:人民币
期末余额 期初余额
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
应收账款 GITI Tire Global Trading Pte Ltd. 883,817,202.18 4,419,086.01 816,050,408.97 4,080,252.06
应收账款 安徽佳通乘用子午线轮胎有限公司 166,638.69 833.20 1,122,517.13 5,612.59
应收账款 福州佳通第一塑料有限公司 151,292.83 756.47 68,070.22 340.35
应收账款 佳通轮胎（中国）投资有限公司 203,344,546.84 1,016,722.73 294,169,808.55 1,470,849.04
应收账款 安徽佳通轮胎有限公司 138,182.97 690.91
应收账款 银川佳通轮胎有限公司 49,664.00 248.32
应收票据 佳通轮胎（中国）投资有限公司 96,627,494.38 128,624,572.55
应收票据 福州佳通第一塑料有限公司 100,000.00
其他应收款 佳通轮胎（中国）投资有限公司 1,000,522.56 5,002.61 1,110,491.24 5,552.46
预付款项 佳通轮胎（中国）投资有限公司 22,960.00 2,488.00
预付款项 上海精元机械有限公司 235,100.01 4,363,613.98
(2). 应付项目
单位:元 币种:人民币
项目名称 关联方 期末账面余额 期初账面余额
应付账款 安徽佳通轮胎有限公司 1,005,121.91
应付账款 银川佳通长城轮胎有限公司 2,004.62
应付账款 PT. Prima Sentra Megah 7,690,297.44 3,083,976.00
长期应付款 新加坡佳通轮胎私人有限公司 45,757,099.11 45,757,099.11
应付股利 新加坡佳通轮胎私人有限公司 122,892,000.00
其他应付款 重庆佳通轮胎有限公司 4,061.06
其他应付款 安徽佳通轮胎有限公司 102,593.40
其他应付款 上海精和模具有限公司 2,584,850.00 1,448,020.00
其他应付款 上海精元机械有限公司 3,514,328.00
十、 承诺及或有事项
1、 重要承诺事项
√适用 □不适用
资产负债表日存在的对外重要承诺、性质、金额
（1）资本承诺 人民币元
项目 期末数 年初数
已签约但尚未于财务报表中确认的
-购建长期资产承诺 52,744,094.30 54,861,535.80
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合计 52,744,094.30 54,861,535.80
2、 或有事项
□适用 √不适用
十一、 资产负债表日后事项
1、 重要的非调整事项
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
对财务状况
无法估计影响数的
项目 内容 和经营成果
原因
的影响数
美国钢铁工人联合会于 2014 年 6 月对中国生
美国是公司控股子公司福建
产的某些乘用车及轻卡轮胎发起反倾销和反
佳通轮胎有限公司（以下简称
补贴调查。本公司控股子公司福建佳通轮胎
“福建佳通”）的重要出口市
有限公司（以下简称“福建佳通”）的半钢
场之一，2013 年、2014 年，
子午胎输美产品为本次调查的涉及产品。
福建佳通半钢胎产品销往美
美国国际贸易委员会于 2015 年 7 月 14 日做
国市场的收入占公司全部销
美国 出认定从中国进口的乘用车及轻型卡车轮胎
售收入的比重约为 30%左右。
反倾 产品给美国相关产业造成实质性损害的裁
本次美国政府对半钢胎输美
销反 决，同时认定在本案中不存在紧急情形。
产品征收的反倾销反补贴税
补贴 美国国际贸易委员会于美国时间 8 月 6 日在
预计可能会对本公司未来在
调查 《联邦公报》上发布了该项裁决结果。
美国市场的销售业务产生不
基于上述裁决结果，美国商务部于 2015 年 8
利影响，公司将通过调整产品
月 10 日在《联邦公报》上发布了美国针对中
价格、产品结构及开拓其他销
国产乘用车及轻卡车轮胎的反倾销及反补贴
售市场等措施尽量减少由此
终裁修正结果及税令。修正后公司控股子公
带来的不利影响，但目前暂无
司福建佳通的反倾销及反补贴合并保证金率
法准确预估具体影响情况。
调整为 52.10%。
2、 利润分配情况
□适用 √不适用
3、 销售退回
□适用 √不适用
十二、 其他重要事项
1、 前期会计差错更正
□适用 √不适用
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2、 债务重组
□适用 √不适用
3、 资产置换
□适用 √不适用
4、 年金计划
□适用 √不适用
5、 终止经营
□适用 √不适用
6、 分部信息
□适用 √不适用
7、 其他
根据安徽佳通轮胎有限公司与福建佳通签订的《商标使用许可合同》，安徽佳通
轮胎有限公司将其所拥有的商标号为【810365】的【PW】、【810366】的【PRIME WELL】、
【1006736】的【RUNNER】、【1388377】的【SUPER TRAVELER】、【1107978】的【ROADKING】、
【1107977】的【路得金】、【3802792】的【PRIME WELL】、1415581 的【ENDURO】
等 8 个商标提供给福建佳通在所生产的轮胎及其它橡胶制品上无偿使用，使用期限至
合同约定期满为止。
根据佳通轮胎私人有限公司与福建佳通签订的《商标使用许可合同》，佳通轮胎
私人有限公司将其拥有的从【1551461】的【SAVERO】、【1551462】的【GT TIRES】、
【1551463】的【MAXMILER】、【1551464】的【CHAMPIRO】、【883540】的【GRANDTOUR】、
【883541】的【GT RADIAL】、【3281742】的【GT RADIAL】【7575599】的【ROADPRO】、
【7581734】的【新力金】、【7182667】的【GITI+图】、【7182677】的【GITI+图+
佳通轮胎】等 11 个商标提供给福建佳通在所生产的轮胎商品上无偿使用，使用期限
至合同约定期满为止。
根据银川佳通长城轮胎有限公司与福建佳通签订的《商标使用许可合同》，银川
佳通长城轮胎有限公司将其拥有的【152905】的【GREATWALL】、【1253533】的【GREAT
WALL】2 个商标提供给福建佳通在所生产的轮胎商品上无偿使用，使用期限至合同约
定期满为止。
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根据桦林佳通轮胎有限公司与福建佳通签订的《商标使用许可合同》，桦林佳通
轮胎有限公司将其拥有的【1442436】的【HL 桦林】、【1442437】【桦 HL 林】及【1451487】
【HUALIN】的 3 个商标提供给福建佳通在所生产的轮胎商品上无偿使用，使用期限至
合同约定期满为止。
十三、 母公司财务报表主要项目注释
1、 其他应收款
(1). 其他应收款分类披露：
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别 账面 计提 账面
比例 计提比 比例
金额 金额 价值 金额 金额 比例 价值
(%) 例(%) (%)
(%)
单项金额重
大并单独计
提坏账准备
的其他应收
款
按信用风险
特征组合计
提坏账准备 1,162,672.56 100.00 5,813.36 0.50 1,156,859.20 1,186,641.24 100.00 5,933.21 0.50 1,180,708.03
的其他应收
款
单项金额不
重大但单独
计提坏账准
备的其他应
收款
合计 1,162,672.56 / 5,813.36 / 1,156,859.20 1,186,641.24 / 5,933.21 / 1,180,708.03
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款：
□适用√不适用
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
√适用□不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例
1 年以内小计 1,162,672.56 5,813.36 0.5%
合计 1,162,672.56 5,813.36
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款：
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□适用 √不适用
2、 长期股权投资
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
项目 减值 减值
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
准备 准备
对子公司投资 461,359,439.24 461,359,439.24 461,359,439.24 461,359,439.24
对联营、合营企业投资
合计 461,359,439.24 461,359,439.24 461,359,439.24 461,359,439.24
(1) 对子公司投资
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
本期 本期 本期计提 减值准备
被投资单位 期初余额 期末余额
增加 减少 减值准备 期末余额
福建佳通轮胎有限公司 461,359,439.24 461,359,439.24
合计 461,359,439.24 461,359,439.24
3、 长期应付款
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
新加坡佳通轮胎私人有限公司 45,757,099.11 45,757,099.11
注：长期应付款主要为购买福建佳通 51%股权而尚未支付的欠款。
4、 营业收入和营业成本：
单位：元 币种：人民币
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务
其他业务 6,268,730.57 5,051,593.18
合计 6,268,730.57 5,051,593.18
5、 母公司现金流量表补充资料
单位：元 币种：人民币
补充资料 本期金额 上期金额
1、将净利润调节为经营活动现金流量：
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净利润 -4,754,708.53 -4,144,833.04
加：资产减值准备 - 119.85 868.10
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 18,286.24 2,595.90
无形资产摊销
长期待摊费用摊销
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(收益以
“-”号填列)
固定资产报废损失(收益以“-”号填列)
公允价值变动损失(收益以“-”号填列)
财务费用(收益以“-”号填列)
投资损失(收益以“-”号填列)
递延所得税资产减少(增加以“-”号填列)
递延所得税负债增加(减少以“-”号填列)
存货的减少(增加以“-”号填列)
经营性应收项目的减少(增加以“-”号填列) -10,876,031.32 -8,173,619.55
经营性应付项目的增加(减少以“-”号填列) 14,526,392.63 10,471,503.92
其他
经营活动产生的现金流量净额 -1,086,180.83 -1,843,484.67
2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3、现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 19,326,913.64 14,375,448.86
减：现金的期初余额 106,319,474.47 8,778,213.53
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -86,992,560.83 5,597,235.33
十四、 补充资料
1、 当期非经常性损益明细表
单位：元 币种：人民币
项目 金额 说明
非流动资产处置损益 354,051.19
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统
1,072,491.92
一标准定额或定量享受的政府补助除外）
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 567,728.07
所得税影响额 -498,567.80
少数股东权益影响额 -732,894.66
100 / 102
2015 年半年度报告
合计 762,808.72
2、 净资产收益率及每股收益
加权平均净资 每股收益
报告期利润
产收益率（%） 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 9.32% 0.31 0.31
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东
9.25% 0.31 0.31
的净利润
3、 境内外会计准则下会计数据差异
□适用 √不适用
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