2020 年半年度报告
公司代码：600182 公司简称：S 佳通
佳通轮胎股份有限公司
2020 年半年度报告
1 / 148
2020 年半年度报告
重要提示
一、 本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的真实、准确、完
整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。
二、 公司全体董事出席董事会会议。
三、 本半年度报告未经审计。
四、 公司负责人李怀靖、主管会计工作负责人王振兵及会计机构负责人（会计主管人员）胡怡声
明：保证半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
五、 经董事会审议的报告期利润分配预案或公积金转增股本预案
无
六、 前瞻性陈述的风险声明
□适用 √不适用
七、 是否存在被控股股东及其关联方非经营性占用资金情况
否
八、 是否存在违反规定决策程序对外提供担保的情况？
否
九、 重大风险提示
公司已在本报告中详细描述可能存在的风险，敬请查阅第四节“经营情况的讨论与分
析”第三部分“可能面对的风险”中的内容。
十、 其他
□适用 √不适用
2 / 148
2020 年半年度报告
目录
第一节 释义..................................................................................................................................... 4
第二节 公司简介和主要财务指标 ................................................................................................. 5
第三节 公司业务概要..................................................................................................................... 8
第四节 经营情况的讨论与分析 ..................................................................................................... 9
第五节 重要事项........................................................................................................................... 13
第六节 普通股股份变动及股东情况 ........................................................................................... 22
第七节 优先股相关情况............................................................................................................... 24
第八节 董事、监事、高级管理人员情况 ................................................................................... 25
第九节 公司债券相关情况........................................................................................................... 26
第十节 财务报告........................................................................................................................... 26
第十一节 备查文件目录................................................................................................................. 148
3 / 148
2020 年半年度报告
第一节 释义
在本报告书中，除非文义另有所指，下列词语具有如下含义：
常用词语释义
公司、本公司 指 佳通轮胎股份有限公司
子公司、控股子公司、福
指 福建佳通轮胎有限公司
建佳通
控股股东、佳通投资 指 佳通轮胎（中国）投资有限公司
Passenger Car Radial Tyre，乘用车子午
PCR 指
线轮胎
Sport Utility Vehicle Tyre，运动型多功
SUV 指
能车胎
Truck Bus Radial Tyre，载重车子午线轮
LTR 指
胎
Truck Bus Radial Tyre，载重车子午线轮
TBR 指
胎
IATF16949 是对汽车行业生产件和相关服
IATF1694 指 务件的组织实施 ISO9001 的特殊要求，其适
用于汽车生产供应链的组织
“DOT”表示此轮胎符合美国交通部（U.S.
DOT 指 Department of Transportation, DOT)规定
的安全标准
INMETRO (The National Institute of
Metrology, Standardization and
Industrial Quality)是巴西的国家认可机
INMETRO 指 构 (Accreditation Body)，负责制定
计量、标准化、工业质量等全国性标准。产
品符合标准要求，需加上强制性的 INMETRO
标志
EMark 也就是欧洲共同市场，对汽、机车及
其安全零配件产品、噪音及废气等均需依照
EMark 指
欧盟法令【EEC Directives】与欧洲经济委
员会法规【ECE Regulation】的规定
3C 认证，是指中国强制性产品认证制度，
CCC 指 英 文 名 称 China Compulsory
Certification，英文缩写 CCC
TüV 标志是德国 TüV 专为元器件产品定制的
TUV 指 一个安全认证标志，在德国和欧洲得到广泛
的接
ISO14001 环境管理体系 指 国际标准化组织制订的环境管理体系标准
由英国标准协会、挪威船级社等 13 个组织
OHSAS18001 职业健康安全 于 1999 年联合推出的国际性标准，它是组
指
管理体系 织（企业）建立职业健康安全管理体系的基
础
4 / 148
2020 年半年度报告
第二节 公司简介和主要财务指标
一、 公司信息
公司的中文名称 佳通轮胎股份有限公司
公司的中文简称 佳通轮胎
公司的外文名称 GITI TIRE CORPORATION
公司的外文名称缩写 GITI TIRE CORP
公司的法定代表人 李怀靖
二、 联系人和联系方式
董事会秘书 证券事务代表
姓名 邬晓芳
联系地址 上海市长宁区临虹路280-2号
电话 021-22073132
传真 021-22073002
电子信箱 giticorp@giti.com
三、 基本情况变更简介
公司注册地址 黑龙江省牡丹江市桦林镇
公司注册地址的邮政编码 157032
公司办公地址 上海市长宁区临虹路280-2号
公司办公地址的邮政编码 200335
公司网址 www.gititirecorp.com
电子信箱 giticorp@giti.com
报告期内变更情况查询索引 /
四、 信息披露及备置地点变更情况简介
公司选定的信息披露报纸名称 中国证券报、上海证券报、证券时报
登载半年度报告的中国证监会指定
www.sse.com.cn
网站的网址
公司半年度报告备置地点 公司董事会办公室、上海证券交易所
报告期内变更情况查询索引 /
五、 公司股票简况
股票种类 股票上市交易所 股票简称 股票代码 变更前股票简称
A股 上海证券交易所 S佳通 600182 佳通轮胎
5 / 148
2020 年半年度报告
六、 其他有关资料
□适用 √不适用
七、 公司主要会计数据和财务指标
(一) 主要会计数据
单位：元 币种：人民币
本报告期 本报告期比上年
主要会计数据 上年同期
（1－6月） 同期增减(%)
营业收入 1,124,010,180.88 1,504,420,505.15 -25.29
归属于上市公司股东的净利润 23,350,600.43 42,141,551.29 -44.59
归属于上市公司股东的扣除非经常性 20,718,027.87 41,150,243.34 -49.65
损益的净利润
经营活动产生的现金流量净额 67,039,020.96 174,867,402.92 -61.66
本报告期末比上
本报告期末 上年度末
年度末增减(%)
归属于上市公司股东的净资产 970,333,250.63 973,842,650.20 -0.36
总资产 3,068,040,237.61 3,036,740,635.60 1.03
(二) 主要财务指标
本报告期 本报告期比上年
主要财务指标 上年同期
（1－6月） 同期增减(%)
基本每股收益（元／股） 0.0687 0.1239 -44.55
稀释每股收益（元／股） 0.0687 0.1239 -44.55
扣除非经常性损益后的基本每股收益
0.0609 0.1210 -49.67
（元／股）
加权平均净资产收益率（%） 2.37 4.53 减少2.16个百分点
扣除非经常性损益后的加权平均净资
2.10 4.42 减少2.32个百分点
产收益率（%）
公司主要会计数据和财务指标的说明
□适用 √不适用
八、 境内外会计准则下会计数据差异
□适用 √不适用
九、 非经常性损益项目和金额
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
非经常性损益项目 金额 附注（如适用）
非流动资产处置损益 7,931.63
越权审批，或无正式批准文件，
或偶发性的税收返还、减免
计入当期损益的政府补助，但与
5,926,705.92
公司正常经营业务密切相关，符
6 / 148
2020 年半年度报告
合国家政策规定、按照一定标准
定额或定量持续享受的政府补助
除外
计入当期损益的对非金融企业收
取的资金占用费
企业取得子公司、联营企业及合
营企业的投资成本小于取得投资
时应享有被投资单位可辨认净资
产公允价值产生的收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾
害而计提的各项资产减值准备
债务重组损益
企业重组费用，如安置职工的支
出、整合费用等
交易价格显失公允的交易产生的
超过公允价值部分的损益
同一控制下企业合并产生的子公
司期初至合并日的当期净损益
与公司正常经营业务无关的或有
事项产生的损益
除同公司正常经营业务相关的有
效套期保值业务外，持有交易性
金融资产、衍生金融资产、交易
性金融负债、衍生金融负债产生
的公允价值变动损益，以及处置
交易性金融资产、衍生金融资产、
交易性金融负债、衍生金融负债
和其他债权投资取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项、
合同资产减值准备转回
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量
的投资性房地产公允价值变动产
生的损益
根据税收、会计等法律、法规的
要求对当期损益进行一次性调整
对当期损益的影响
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收
816,011.48
入和支出
其他符合非经常性损益定义的损
益项目
少数股东权益影响额 -2,450,839.03
所得税影响额 -1,667,237.44
合计 2,632,572.56
7 / 148
2020 年半年度报告
十、 其他
□适用 √不适用
第三节 公司业务概要
一、报告期内公司所从事的主要业务、经营模式及行业情况说明
本公司的主营业务为汽车轮胎的生产和销售，属于橡胶制品行业。公司的产品涵盖半钢子午
线轮胎和全钢子午线轮胎，下属福建佳通轮胎有限公司（以下简称“福建佳通”）为公司的生产
基地。公司的主要经营模式为生产及销售自产的轮胎产品，按照市场划分，配套轮胎主要通过与
各汽车厂商合作将轮胎作为整车零部件提供给客户，替换轮胎则主要通过佳通集团的销售网络或
直销的方式提供给消费者。
轮胎作为整车的重要零部件，与汽车行业的发展密切相关。近年来，随着高速公路和基础建
设的发展、居民收入增长及提高生活质量的追求等，汽车行业保持较快增长，得益于全球汽车保
有量的增长，轮胎产业也持续保持增长。但 2018 年始，受全球经济形势影响，全球汽车产业遇冷，
结束了连续数年的上涨趋势。同时，宏观经济下行压力加大、国际贸易摩擦加剧、居民收入增速
放缓、汽车保有量持续增长带来的资源环境约束增强、汽车消费理念变化等多重因素叠加影响，
国内汽车市场也进入了拐点，2018 年及 2019 年产销同比均呈下降趋势。2020 年上半年在特殊的
宏观环境影响下，世界经济持续低迷，汽车产业的发展也蒙上了一层阴影。受经济下滑压力、各
地防控隔离措施的实行等悲观因素影响，居民的出行能力及需求受到明显抑制，导致轮胎的需求
受到较大影响。另外，2020 年上半年，多家全球知名汽车生产商生产陷入停滞。轮胎作为各种汽
车、工程机械、农业机械等相关行业的主要配套产品，与汽车产业及宏观经济波动呈高度正相关
性。在全球经济陷入困顿的情况下，在汽车产业短时间内难以回春的时间节点上，不论是汽车产
业还是轮胎产业，都进入了真正竞争和考验企业实力的阶段。
二、报告期内公司主要资产发生重大变化情况的说明
√适用 □不适用
详见第四节“资产、负债情况分析”的说明。
其中：境外资产 0（单位：元 币种：人民币），占总资产的比例为 0%。
三、报告期内核心竞争力分析
√适用 □不适用
公司的核心竞争力主要体现在以下几个方面：
1、地理位置优势
福建佳通轮胎有限公司地处福建沿海，占地面积宽广，海陆交通枢纽贯穿其中。福厦铁路、
向莆铁路已开通运营，福厦高速公路、莆永高速公路已建成通车，临近的港口秀屿港与 20 多个国
家和地区的超 50 个港口实现通航，交通十分便利。
2、销售网络及品牌优势
公司依托佳通集团覆盖全球的营销与服务网络，采取多品牌的发展策略，以品质卓越、价格
合理的产品赢得市场及客户的信赖。目前，公司已与多家国内外知名的汽车生产厂家建立配套关
系，轮胎远销北美、欧洲及中东等多个国家和地区。
3、产品规格
8 / 148
2020 年半年度报告
为保证持续的市场竞争力，公司专注于新产品的开发。目前公司的产品范围包含 PCR、SUV
以及 LTR、TBR 轮胎等。公司通过开发新材料及不断优化各类产品的配方，不断提高轮胎的各项性
能，从而提高产品的核心竞争力。在半钢子午线轮胎方面，产品涵盖了普通轿车轮胎、高性能轿
车轮胎、缺气保用轮胎、雪地胎、越野轮胎，公司的产品符合美国以及欧洲的法规要求，符合美
国及欧洲市场的低噪音、低滚阻以及环保的严苛要求。在全钢子午线轮胎方面，公司的产品也已
涵盖长途、短途、客车及公交车市场。
4、产品质量保证
在质量管理体系方面已获得汽车行业 IATF16949 认证，在轮胎产品方面获得中国 CCC、欧洲
EMark、美国 DOT、南美 INMETRO、以及德国 TUV 等认证。公司确立“全员参与，追求零缺陷”的
质量方针，严格实行全过程的质量监控和全员参与的质量管理，精心控制自原料进厂到成品出厂
每个环节的质量要求，培训提升并定期考核员工的作业安全和质量操作技能，始终践行佳通工匠
精神，始终保持佳通轮胎稳定优质的产品质量。
第四节 经营情况的讨论与分析
一、经营情况的讨论与分析
2020 年上半年公司实现营业收入 11.24 亿元，同比减少 3.80 亿元，减少 25.29%；主营业务
成本为 9.09 亿元，同比下降 3.16 亿元，下降 25.79%；实现营业毛利 2.13 亿元，同比减少 0.61
亿元，下降 22.32%；实现营业利润 0.64 亿元，同比减少 0.53 亿元，下降 45.36%；实现归属于母
公司股东的净利润为 0.23 亿元，同比减少 0.19 亿元，下降 44.59%。目前轮胎行业受特殊经济环
境影响较大，且面临的内外部经营环境压力较大，国内汽车行业不景气，环保监管趋严，行业竞
争加剧，外部受中美贸易争端和其它国家双反等因素，对公司的销售造成较大影响导致营业收入、
营业成本、营业利润均同比下降。下半年公司将继续努力调整市场营销重点，外销积极开发美国
以外的市场，内销大力加快产品结构的调整，以降低外部环境对公司经营造成的不利影响。
二、报告期内主要经营情况
(一) 主营业务分析
1 财务报表相关科目变动分析表
单位:元 币种:人民币
科目 本期数 上年同期数 变动比例（%）
营业收入 1,124,010,180.88 1,504,420,505.15 -25.29
营业成本 911,066,540.38 1,230,277,727.01 -25.95
销售费用 50,094,304.90 61,448,981.39 -18.48
管理费用 66,228,539.49 73,124,223.83 -9.43
财务费用 12,505,589.97 6,894,796.86 81.38
研发费用 6,748,088.55 3,060,339.22 120.50
经营活动产生的现金流量净额 67,039,020.96 174,867,402.92 -61.66
投资活动产生的现金流量净额 -24,027,512.01 -46,826,627.20 不适用
筹资活动产生的现金流量净额 -22,197,213.03 -84,934,601.38 不适用
营业收入变动原因说明:特殊的经济环境，导致销量下滑
营业成本变动原因说明:销量下滑导致营业成本下降
9 / 148
2020 年半年度报告
销售费用变动原因说明:销量下滑导致销售费用下降
管理费用变动原因说明:本期未发生重大变化
财务费用变动原因说明:美元汇率波动，产生的汇兑收益少于去年同期；平均贷款增加，使得利息
支出增加
研发费用变动原因说明:对研发管理模式调整，加强对研发费用的管理和投入，并且技术改善项目
多于去年同期所致
经营活动产生的现金流量净额变动原因说明:受特殊经济环境影响，公司适当放宽了信用政策导致
投资活动产生的现金流量净额变动原因说明:本期购买设备等投资支出少于去年同期
筹资活动产生的现金流量净额变动原因说明:主要受贷款变动影响所致
其他变动原因说明:无
2 其他
(1) 公司利润构成或利润来源发生重大变动的详细说明
□适用 √不适用
(2) 其他
□适用 √不适用
(二) 非主营业务导致利润重大变化的说明
□适用 √不适用
(三) 资产、负债情况分析
√适用 □不适用
1. 资产及负债状况
单位：元
本期期末
本期期末 上年同期
金额较上
数占总资 期末数占 情况
项目名称 本期期末数 上年同期期末数 年同期期
产的比例 总资产的 说明
末变动比
（%） 比例（%）
例（%）
详见
货币资金 242,612,157.58 7.91 143,857,466.12 5.17 68.65
下文
应收账款 1,101,892,855.71 35.92 955,280,225.23 34.30 15.35
详见
应收票据 51,215,882.91 1.67 0 0 100
下文
应收款项融 详见
229,164,234.39 7.47 66,639,549.06 2.39 243.89
资 下文
详见
预付款项 14,181,693.57 0.46 26,961,218.56 0.97 -47.40
下文
存货 387,423,603.57 12.63 504,976,380.27 18.13 -23.28
固定资产 912,916,763.75 29.76 947,246,665.30 34.01 -3.62
在建工程 87,457,501.77 2.85 98,261,551.79 3.53 -11.00
详见
短期借款 0.00 0 6,366,525.48 0.23 -100
下文
10 / 148
2020 年半年度报告
应付账款 135,637,729.59 4.42 118,650,292.74 4.26 14.32
应付票据 40,732,227.69 1.33 54,620,173.07 1.96 -25.43
133,677,528.31
其他应付款 4.36 101,618,346.78 3.65 31.55
一年内到期
详见
的非流动负 679,000,000.00 22.13 71,500,000.00 2.57 849.65
下文
债
详见
长期借款 379,500,000.00 12.37 680,000,000.00 24.42 -44.19
下文
其他说明
期末货币资金较上年同期增加 68.65%，系回笼增加导致。
期末应收票据较上年同期增加 100%，系根据财政部发布的会计政策调整，将应收票据重分类至应
收款项融资项目导致。
期末应收款项融资较上年同期增加 243.89%，系根据实际业务需求，票据回笼增加导致。
期末预付款项较上年同期减少 47.40%，系受到特殊经济环境影响，采购量下降导致预付款下降；
同时受到项目完工进度和到货时间差异影响，预付款对比同期减少。
期末短期借款较上年同期减少 100%，系贷款结构调整导致。
期末其他应付款较上年同期增加 31.55%，系尚未支付股利导致。
期末一年内到期的非流动负债较上年同期增加 849.65%，系长期借款陆续在一年内到期所致。
期末长期借款较上年同期减少 44.19%，系长期借款转为一年内到期的长期负债所致。
2. 截至报告期末主要资产受限情况
□适用 √不适用
3. 其他说明
□适用 √不适用
(四) 投资状况分析
1、 对外股权投资总体分析
□适用 √不适用
(1) 重大的股权投资
□适用 √不适用
(2) 重大的非股权投资
□适用 √不适用
(3) 以公允价值计量的金融资产
□适用 √不适用
11 / 148
2020 年半年度报告
(五) 重大资产和股权出售
□适用 √不适用
(六) 主要控股参股公司分析
√适用 □不适用
福建佳通轮胎有限公司是本公司的控股子公司，持股比例为 51%。福建佳通以生产和销售子
午线轮胎为主，注册资本 10,670 万美元。2020 年 1-6 月，福建佳通实现营业收入 11.19 亿元，
净利润 0.53 亿元。截至报告期末，福建佳通总资产为 30.63 亿元，净资产为 13.27 亿元，资产负
债率为 56.67%。
(七) 公司控制的结构化主体情况
□适用 √不适用
三、其他披露事项
(一) 预测年初至下一报告期期末的累计净利润可能为亏损或者与上年同期相比发生大幅度变动
的警示及说明
□适用 √不适用
(二) 可能面对的风险
√适用 □不适用
结合宏观经济形势及公司所处上下游行业及轮胎行业的相关特点，公司在未来的经营中可能
面临以下风险：
（1）《公司 2020 年度日常关联交易计划》议案未获得年度股东大会通过带来的经营风险
公司 2020 年日常关联交易计划在 2019 年年度股东大会上未获得通过，公司将会根据实际情
况再次履行相应的程序，若日常关联交易计划持续未获得通过，若公司停止关联交易，由于公司
主营业务 90%以上来自关联交易，将导致公司无法生产经营，给公司和全体股东带来巨额损失，
严重损害公司和全体股东的利益。
（2）行业竞争风险
随着中国交通运输和汽车工业的发展，中国已逐步发展成为世界轮胎工业生产大国。近年来
受国内经济增速放缓、环保政策、国家供给侧改革的影响，行业正处于整合阶段，落后产能将被
逐步淘汰，加上国际贸易摩擦增多、汽车产销量下滑等不利因素影响下，再加上 2020 年特殊的经
济环境影响，行业竞争将仍可能进一步加剧。
（3）国际贸易壁垒风险
目前的世界经济形势发展存在诸多不确定性因素，国际贸易保护主义蔓延。随着中国成为轮
胎生产大国，近年来已连续发生多起针对中国轮胎出口的贸易壁垒事件，在全球经济增长乏力、
区域增长不平衡、贸易保护加剧等背景下，中国轮胎企业的出口贸易仍将面临挑战，如中美贸易
争端，欧盟对华卡客车轮胎加征不同程度的反倾销税，其它市场，土耳其、巴西、埃及等大国继
续对华出口轮胎加征反倾销税。不排除未来某些国家或地区仍会采取贸易保护措施，预计轮胎行
业的贸易摩擦将长期持续。
（4）主要原材料价格波动风险
12 / 148
2020 年半年度报告
作为轮胎生产的主要原材料，天然胶在轮胎总生产成本中占比较高，其波动对轮胎行业的利
润水平影响较大，给轮胎企业合理安排生产经营、控制成本带来了一定的难度。近年来受世界经
济周期和气候因素影响，天然橡胶价格波动幅度较大，虽然轮胎企业可以根据原材料价格的变化
调整轮胎销售价格，但提价的时间和幅度要受到市场供求关系的影响。因此，天然胶价格的大幅
波动对轮胎企业资金周转能力、成本控制能力提出了更高的要求。橡胶价格的走势及波动情况是
影响轮胎企业盈利能力的重要因素之一。
（5）因未完成股权分置改革可能的政策风险
公司目前尚未完成股权分置改革，鉴于目前股改工作仍存在一定的不确定性，公司仍需和相
关股东进行进一步的研究探索。为有效应对上述各项风险，公司将继续关注行业发展趋势、轮胎
技术、原材料价格等各方面影响因素，通过提高轮胎性能与生产管理效率，为客户提供值得信赖
的产品和服务，增强市场竞争力。关于股权分置改革，本公司将继续与相关股东保持沟通，争取
解决股改问题。
(三) 其他披露事项
□适用 √不适用
第五节 重要事项
一、股东大会情况简介
决议刊登的指定网站的查询 决议刊登的披露日
会议届次 召开日期
索引 期
2019 年度股东大会 2020 年 6 月 29 日 http://www.sse.com.cn/ 2020 年 6 月 30 日
股东大会情况说明
□适用 √不适用
二、利润分配或资本公积金转增预案
(一) 半年度拟定的利润分配预案、公积金转增股本预案
是否分配或转增 否
每 10 股送红股数（股） 0
每 10 股派息数(元)（含税） 0
每 10 股转增数（股） 0
利润分配或资本公积金转增预案的相关情况说明
不适用
13 / 148
2020 年半年度报告
三、承诺事项履行情况
(一) 公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内或持续到报告
期内的承诺事项
√适用 □不适用
承诺 是否 是否
承诺 承诺 时间 有履 及时
承诺背景 承诺方
类型 内容 及期 行期 严格
限 限 履行
当 2003 年本公司濒临退市边缘之
际，佳通轮胎（中国）投资有限公司
通过股权收购成为本公司控股股东。
收购本公司时，佳通轮胎（中国）投
资有限公司及其母公司新加坡佳通
轮胎私人有限公司（以下合并称“佳
通轮胎”）已经在国内拥有数家轮胎
生产企业和完善的轮胎销售网络。为
避免同业竞争对公司及其他股东的
佳通轮胎 影响，佳通轮胎做出有先决条件的承
（中国）投 诺（概要如下）：
收购报告书 资有限公 2003
1、一旦上市公司具备了收购上述轮
或权益变动 解决同 司及其母
胎公司的实力和能力后，公司有权提 -09- 否 是
报告书中所 业竞争 公司新加
作承诺 坡佳通轮 出收购上述资产的权利，其收购价格 12
胎私人有 以市场公允价确定；佳通轮胎计划并
限公司 承诺在政策允许的条件下，以证监会
认可的其它方式，将其在中国境内投
资的其余轮胎公司注入上市公司，以
解决同业竞争问题。
2、在彻底解决国内同业竞争问题前，
采取由本公司托管佳通轮胎中国境
内替换市场销售网络和保证销售本
公司及其子公司不低于 70％产出的
方式，以保证本公司全体股东的利
益。
四、聘任、解聘会计师事务所情况
聘任、解聘会计师事务所的情况说明
□适用 √不适用
审计期间改聘会计师事务所的情况说明
□适用 √不适用
14 / 148
2020 年半年度报告
公司对会计师事务所“非标准审计报告”的说明
□适用 √不适用
公司对上年年度报告中的财务报告被注册会计师出具“非标准审计报告”的说明
□适用 √不适用
五、破产重整相关事项
□适用 √不适用
六、重大诉讼、仲裁事项
□本报告期公司有重大诉讼、仲裁事项 √本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项
七、上市公司及其董事、监事、高级管理人员、控股股东、实际控制人、收购人处罚及整改情况
□适用 √不适用
八、报告期内公司及其控股股东、实际控制人诚信状况的说明
□适用 √不适用
九、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的情况及其影响
(一) 相关股权激励事项已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的
□适用 √不适用
(二) 临时公告未披露或有后续进展的激励情况
股权激励情况
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
员工持股计划情况
□适用 √不适用
其他激励措施
□适用 √不适用
15 / 148
2020 年半年度报告
十、重大关联交易
(一) 与日常经营相关的关联交易
1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项
□适用 √不适用
2、 已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项
√适用 □不适用
2020 年 1-6
2020 年预计交易总
序号 交易类别 关联方 月实际交易
金额
总金额
佳通亚太控股私人有限公
采购原、辅材料及其他
A 司及其附属子公司、上海 不超过 13 亿元 3.49 亿元
商品
精元机械有限公司
佳通亚太控股私人有限公
B 采购固定资产 司及其附属子公司、上海 不超过 0.3 亿元 0.15 亿元
精元机械有限公司
佳通亚太控股私人有限公
C 销售货物 司及其附属子公司、上海 不超过 32 亿元 10.84 亿元
精元机械有限公司
佳通轮胎（中国）投资有
D 提供劳务 不超过 0.20 亿元 0.05 亿元
限公司及其附属子公司
新加坡佳通轮胎私人有限
E 销售固定资产 不超过 0.20 亿元 0.08 亿元
公司及其附属子公司
佳通轮胎（中国）投资有
F 提供仓库租赁服务 不超过 0.06 亿元 0.01 亿元
限公司
佳通轮胎（中国）投资有
G 接受劳务（含研发等） 不超过 0.8 亿元 0.32 亿元
限公司及其附属子公司
合计 不超过 46.56 亿元 14.94 亿元
3、 临时公告未披露的事项
√适用 □不适用
单位:亿元 币种:人民币
占同类 交易价格
关联 关联交 交易金 关联交 与市场参
关联交易 关联 关联交 关联交易 关联交易 市场
交易 易定价 额的比 易结算 考价格差
方 关系 易内容 价格 金额 价格
类型 原则 例 方式 异较大的
(%) 原因
详见“2020
佳通轮胎 年度日常
票据、
（中国） 控股 购买 关联交易
存货 市场价 2.43亿元 37.33 货币资
投资有限 股东 商品 公告”定
金
公司 价政策和
定价依据
GITI 集团 购买 存货 市场价 详见“2020 0.94亿元 14.37 票据、
16 / 148
2020 年半年度报告
Tire 兄弟 商品 年度日常 货币资
Global 公司 关联交易 金
Trading 公告”定价
Pte Ltd 政策和定
价依据
详见“2020
佳通轮胎 年度日常
票据、
（中国） 控股 销售 销售轮 关联交易
市场价 5.85亿元 52.51 货币资
投资有限 股东 商品 胎 公告”定价
金
公司 政策和定
价依据
详见“2020
GITI
年度日常
Tire 集团 票据、
销售 销售轮 关联交易
Global 兄弟 市场价 4.98亿元 44.73 货币资
商品 胎 公告”定价
Trading 公司 金
政策和定
Pte Ltd
价依据
合计 / / 14.20亿元 / / /
大额销货退回的详细情况
关联交易的说明 关联交易是为了保障本公司与控股子公司福建佳通
轮胎有限公司的日常经营需要，选择通过关联方采购和
销售，可在优化资源配置、发挥规模效益等方面取得优
势，提升经营效率。公司在采购和销售业务上拥有独立
的决策权，公司可以选择与关联方交易，也可与非关联
方进行交易，关联交易未影响公司业务的独立性。为减
少关联交易可能对公司造成的影响，公司加强关联交易
管理，严格执行关联交易报告、审批和披露程序，跟踪
管理日常关联交易执行情况，并聘请外部机构对公司关
联交易执行情况进行审核。
(二) 资产收购或股权收购、出售发生的关联交易
1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项
□适用 √不适用
2、 已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项
□适用 √不适用
3、 临时公告未披露的事项
□适用 √不适用
4、 涉及业绩约定的，应当披露报告期内的业绩实现情况
□适用 √不适用
17 / 148
2020 年半年度报告
(三) 共同对外投资的重大关联交易
1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项
□适用 √不适用
2、 已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项
□适用 √不适用
3、 临时公告未披露的事项
□适用 √不适用
(四) 关联债权债务往来
1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项
□适用 √不适用
2、 已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项
□适用 √不适用
3、 临时公告未披露的事项
□适用 √不适用
(五) 其他重大关联交易
□适用 √不适用
(六) 其他
□适用 √不适用
十一、 重大合同及其履行情况
1 托管、承包、租赁事项
□适用 √不适用
2 担保情况
√适用 □不适用
单位: 元 币种: 人民币
公司对外担保情况（不包括对子公司的担保）
担保 担保
担保
方与 发生 是否 是否
担保 担保 是否 担保 担保
担保 上市 被担 日期 担保 存在 为关 关联
担保金额 起始 到期 已经 是否 逾期
方 公司 保方 (协议 类型 反担 联方 关系
日 日 履行 逾期 金额
的关 签署 保 担保
完毕
系 日)
佳通 控股 福建 200,000,000 2019 主债 连带 否 否 0 是 是 控股
18 / 148
2020 年半年度报告
轮胎 子公 佳通 年10 务履 责任 子公
股份 司 轮胎 月29 行期 担保 司
有限 有限 日 限届
公司 公司 满之
日起
2年
报告期内担保发生额合计（不包括对子公司的
担保）
报告期末担保余额合计（A）（不包括对子公
司的担保）
公司对子公司的担保情况
报告期内对子公司担保发生额合计 180,000,000
报告期末对子公司担保余额合计（B） 200,000,000
公司担保总额情况（包括对子公司的担保）
担保总额（A+B） 200,000,000
担保总额占公司净资产的比例(%) 12.34
其中：
为股东、实际控制人及其关联方提供担保的金
200,000,000
额（C）
直接或间接为资产负债率超过70%的被担保对
象提供的债务担保金额（D）
担保总额超过净资产50%部分的金额（E）
上述三项担保金额合计（C+D+E） 200,000,000
未到期担保可能承担连带清偿责任说明
担保情况说明 佳通股份作为保证人，为福建省企业技术改造
投资基金（有限合伙）作为债权人/委托人，兴业银
行股份有限公司莆田东圳路支行作为受托人，向福
建佳通提供的委托贷款提供担保。担保的贷款本金
为20,000万元（主债务履行期限：自2019年10月29
日至2023年10月28日），担保范围包括主债权本金、
利息、违约金、损害赔偿金、债权人实现债权的费
用等，担保方式为连带责任担保，保证期间为主债
务履行期限届满之日起两年。因佳通股份持有福建
佳通51%的股权，佳通轮胎（中国）投资有限公司（以
下简称“佳通中国”）持有福建佳通49%的股权，佳
通中国按照49%的份额比例就佳通股份的上述担保
事项提供反担保。
3 其他重大合同
□适用 √不适用
十二、 上市公司扶贫工作情况
□适用 √不适用
19 / 148
2020 年半年度报告
十三、 可转换公司债券情况
□适用 √不适用
十四、 环境信息情况
(一) 属于环境保护部门公布的重点排污单位的公司及其重要子公司的环保情况说明
□适用 □不适用
1. 排污信息
√适用 □不适用
（1） 排污信息
A. 废气
主要为源于燃煤锅炉产生的废气和生产过程产生的工艺废气。
a) 锅炉废气 公司目前有两台 65 吨燃煤锅炉（一用一备），燃煤产生的废气
通过布袋式除尘器和旋流板三级脱硫塔处理后，通过 80m 的烟囱排放，公司依据国家相关环保法
律法规的要求在烟道上设有二氧化硫、烟尘、氮氧化物等在线监测系统。
2020 年上半年锅炉废气污染物排放情况汇总表
超
排 防治污
标
主要 排放 放 执行的污 实际排 核定的排 染设施
类 排放方 实际浓 排
污染 口数 口 染物标准 3 放总量 放总量 执行标准 的建设
别 式 3 度 mg/m 放
物 量 位 mg/m (吨) (吨) 和运行
情
置 情况
况
SO2 ≤400 163.67 无 41.73 331.8 《锅炉大气
污染物排放
通过 80
锅 标 准 》 布袋式
米高的
锅 炉 （ GB13271- 除尘+旋
烟囱进 1个
炉 NOX 烟 ≤400 161.03 无 40.46 224.28 2014）表 1 流板三
行高空
囱 在用锅炉大 级脱硫
排放
气污染物排
放浓度限值
烟尘 ≤80 5.19 无 1.22 84
b）工艺废气 公司产生工艺废气的主要环节是炼胶和硫化过程，炼胶过程产生的主要污染物为粉尘和
非甲烷总烃，硫化过程产生的主要污染物为非甲烷总烃。
2020 年上半年工艺废气排放情况汇总表
排放 排放
类 主要污 排放方 执行标准 实际浓 超标排放 防治污染设施的
口数 口位 3 3 执行标准
别 染物 式 mg/m 度 mg/m 情况 建设和运行情况
量 置
AB 区密炼机
《橡胶制品
投料口和卸料口
工业污染物
采用锅炉燃烧法
通过 排放标准》
炼胶车间 C
24m 的 炼胶 GB27632-20
炼 区 密 炼 机 投料 口
粉尘 排气筒 9 车间 ≤12 2.4 无 11 表 5 轮胎
胶 和 卸 料 口 采用 布
集中排 楼顶 企业及其他
袋 式 除 尘 +UV 光
放 制品企业炼
催化+生物洗涤塔
胶、硫化装
的处理
置排放标准
AB 区、C 区下
20 / 148
2020 年半年度报告
辅 机 引 出 段和 胶
≤10 2.8 无 冷 线 采 用 布袋 式
除尘+UV 光催化
非甲烷 通过
总烃 15m 的 每台硫化机独立
硫 硫化
排气筒 3 ≤10 4.61 无 围闭集气罩+UV 光
化 车间
集中排 催化
放
注： 依据 2020 年 3 月 27 日正式发布实施的《排污许可证申请与核发技术规范 橡胶与塑料
行业》（HJ1122-2020）的相关规定：对于大气污染物，以排放口为单位确定，一般排放口仅许可
排放浓度，不许可排放量。福建佳通轮胎有限公司的工艺废气排放口属于一般排放口，一般排放
口仅许可排放浓度，不许可排放量。
B.废水
公司废水主要包括生产废水和生活污水，生产废水主要来源于设备冷却用水，循环冷
却用水等，生活污水主要来原于食堂、澡堂、卫生间等方面。
2020 年上半年废水排放情况汇总表
排放 防治污染设施
类 主要污 排放方 排放口 执行标准 实际浓 超标排放
口数 执行标准 的建设和运行
别 染物 式 位置 mg/l 度 mg/l 情况
量 情况
《橡胶制品 生产废水：斜
COD 300 13.953 无 工业污染物 板沉淀+气浮
进入市 排放标准》 装置
污 污水处
政污水 1个 （GB27632- 生 活 污
水 氨氮 理站 30 4.545 无
管网 2011）表 2 水：水解酸化+
新建企业间 厌氧反应+过
PH 6-9 7.164 无 接排放标准 滤阀
（2） 注：依据 2020 年 3 月 27 日正式发布实施的《排污许可证申请与核发技术规范橡胶与塑料
行业》（HJ1122-2020）的相关规定：对于水污染物，以排放口为单位确定，一般排放口
仅许可排放浓度，不许可排放量。轮胎行业废水排放口属于一般排放口，仅许可排放浓度，
不许可排放量。
2. 防治污染设施的建设和运行情况
√适用 □不适用
福建佳通环保设施与工程主体同时设计、同时施工、同时投入运行，目前在污水处理站设有
PH、COD、氨氮和流量在线监测仪，锅炉废气安装有烟气在线监测系统，并与省、市环保部门联网，
设施运行稳定正常。
3. 建设项目环境影响评价及其他环境保护行政许可情况
√适用 □不适用
福建佳通历次技改均按国家环保法律法规的相关规定完成项目环境影响评价以及建设项目
环保竣工验收工作，并依法取得排污许可证。
4. 突发环境事件应急预案
√适用 □不适用
《福建佳通轮胎有限公司突发环境应急预案》于 2017 年 3 月进行修订、评审，并 2017 年 8
月 14 日通过了秀屿区生态环境局的备案。
21 / 148
2020 年半年度报告
5. 环境自行监测方案
√适用 □不适用
福建佳通依据国家环保法律法规的要求每年编制自行监测方案，每月将检测结果上传到福建
省生态环境厅网站进行公示。
6. 其他应当公开的环境信息
√适用 □不适用
福建佳通于 2020 年 3 月编制完成《2018 年度福建佳通轮胎有限公司环境信息公开报告》并
依据《企业事业单位环境信息公开办法》（环境保护部令 第 31 号）的要求向外界公开上年度公
司环境信息。
(二) 重点排污单位之外的公司的环保情况说明
□适用 √不适用
(三) 重点排污单位之外的公司未披露环境信息的原因说明
□适用 √不适用
(四) 报告期内披露环境信息内容的后续进展或变化情况的说明
□适用 √不适用
十五、 其他重大事项的说明
(一) 与上一会计期间相比，会计政策、会计估计和核算方法发生变化的情况、原因及其影响
√适用 □不适用
详见报告第十节、五、44“重要会计政策及会计估计的变更”。
(二) 报告期内发生重大会计差错更正需追溯重述的情况、更正金额、原因及其影响
□适用 √不适用
(三) 其他
□适用 √不适用
第六节 普通股股份变动及股东情况
一、 股本变动情况
(一) 股份变动情况表
1、 股份变动情况表
报告期内，公司股份总数及股本结构未发生变化。
22 / 148
2020 年半年度报告
2、 股份变动情况说明
□适用 √不适用
3、 报告期后到半年报披露日期间发生股份变动对每股收益、每股净资产等财务指标的影响（如
有）
□适用 √不适用
4、 公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容
□适用 √不适用
(二) 限售股份变动情况
□适用 √不适用
二、 股东情况
(一) 股东总数:
截止报告期末普通股股东总数(户) 29,598
截止报告期末表决权恢复的优先股股东总数（户） 0
(二) 截止报告期末前十名股东、前十名流通股东（或无限售条件股东）持股情况表
单位：股
前十名股东持股情况
质押或冻结情
股东名称 报告期内增 期末持股数 比例 股份类 持有非流通 况
股东性质
（全称） 减 量 (%) 别 股数量 股份
数量
状态
佳通轮胎
（中国）
0 151,070,000 44.43 未流通 151,070,000 无 境外法人
投资有限
公司
黑龙江省
国际信托 0 5,200,000 1.53 未流通 5,200,000 无 0 国有法人
投资公司
境内自然
李陆军 501,371 4,261,625 1.25 已流通 0 无 0
人
中国能源
建设集团
3,00
黑龙江省
0 3,000,000 0.88 未流通 3,000,000 冻结 0,00 国有法人
火电第一
0
工程有限
公司
牡丹江鑫
汇国有资
0 2,500,000 0.74 未流通 2,500,000 无 0 国有法人
本投资有
限公司
23 / 148
2020 年半年度报告
中国信达
资产管理
0 2,000,000 0.59 未流通 2,000,000 无 0 国有法人
股份有限
公司
境内自然
王星雨 1,537,600 1,537,600 0.45 已流通 0 无 0
人
牡丹江桦
林橡胶有 境内非国
0 1,130,000 0.33 未流通 1,130,000 无 0
限责任公 有法人
司
黑龙江龙
境内非国
桦联营经 0 1,000,000 0.29 未流通 1,000,000 无 0
有法人
销公司
境内自然
陈奇恩 506,600 957,400 0.28 已流通 0 无 0
人
前十名流通股股东持股情况
股份种类及数量
股东名称 期末持有流通股的数量
种类 数量
李陆军 4,261,625 人民币普通股 4,261,625
王星雨 1,537,600 人民币普通股 1,537,600
陈奇恩 957,400 人民币普通股 957,400
宁波亿酷投资管理有限
公司－亿酷 1 期私募证 947,700 人民币普通股 947,700
券投资基金
丁德渝 800,001 人民币普通股 800,001
吴金妹 765,832 人民币普通股 765,832
冯晓燕 717,000 人民币普通股 717,000
张舵 690,401 人民币普通股 690,401
李博 667,200 人民币普通股 667,200
丁晓磊 653,100 人民币普通股 653,100
上述股东关联关系或一 公司控股股东与其他股东之间无关联关系或一致行动，公司未知其他股东之间
致行动的说明 是否存在关联关系或一致行动的情况。
表决权恢复的优先股股
无
东及持股数量的说明
(三) 战略投资者或一般法人因配售新股成为前十名股东
□适用 √不适用
三、 控股股东或实际控制人变更情况
□适用 √不适用
第七节 优先股相关情况
□适用 √不适用
24 / 148
2020 年半年度报告
第八节 董事、监事、高级管理人员情况
一、持股变动情况
(一) 现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员持股变动情况
□适用 √不适用
其它情况说明
□适用 √不适用
(二) 董事、监事、高级管理人员报告期内被授予的股权激励情况
□适用 √不适用
□适用 √不适用
二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况
□适用 √不适用
公司董事、监事、高级管理人员变动的情况说明
□适用 √不适用
三、其他说明
□适用 √不适用
25 / 148
2020 年半年度报告
第九节 公司债券相关情况
□适用 √不适用
第十节 财务报告
一、审计报告
□适用 √不适用
二、财务报表
合并资产负债表
2020 年 6 月 30 日
编制单位: 佳通轮胎股份有限公司
单位:元 币种:人民币
项目 附注 2020 年 6 月 30 日 2019 年 12 月 31 日
流动资产：
货币资金 七、1 242,612,157.58 230,820,472.32
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产
衍生金融资产
应收票据 七、4 51,215,882.91 53,403,121.55
应收账款 七、5 1,101,892,855.71 984,242,807.48
应收款项融资 七、6 229,164,234.39 209,263,589.88
预付款项 七、7 14,181,693.57 18,416,268.24
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
其他应收款 七、8 1,277,250.40 1,646,396.62
其中：应收利息 28,777.41 50,263.24
应收股利
买入返售金融资产
存货 七、9 387,423,603.57 444,505,425.80
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资
产
其他流动资产 七、13 4,836,757.46 9,048,830.39
流动资产合计 2,032,604,435.59 1,951,346,912.28
非流动资产：
发放贷款和垫款
债权投资
26 / 148
2020 年半年度报告
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资
其他权益工具投资
其他非流动金融资产
投资性房地产 七、20 4,973,767.14 5,507,714.60
固定资产 七、21 912,916,763.75 954,549,074.79
在建工程 七、22 87,457,501.77 96,889,864.35
生产性生物资产
油气资产
使用权资产
无形资产 七、26 20,551,313.88 20,942,071.44
开发支出
商誉
长期待摊费用 七、29 1,188,719.27 1,472,499.27
递延所得税资产 七、30 8,347,736.21 6,032,498.87
其他非流动资产
非流动资产合计 1,035,435,802.02 1,085,393,723.32
资产总计 3,068,040,237.61 3,036,740,635.60
流动负债：
短期借款 七、32 49,531,020.00
向中央银行借款
拆入资金
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据 七、35 40,732,227.69 83,399,245.57
应付账款 七、36 135,637,729.59 110,719,475.22
预收款项 七、37 292,104.95 163,477.51
合同负债
卖出回购金融资产款
吸收存款及同业存放
代理买卖证券款
代理承销证券款
应付职工薪酬 七、39 28,089,590.69 45,690,183.81
应交税费 七、40 12,464,630.05 11,942,363.24
其他应付款 七、41 133,677,528.31 93,850,867.11
其中：应付利息 1,008,300.27 1,205,592.90
应付股利 31,736,816.52 4,880,016.52
应付手续费及佣金
应付分保账款
持有待售负债
一年内到期的非流动负 七、43 679,000,000.00 493,000,000.00
27 / 148
2020 年半年度报告
债
其他流动负债
流动负债合计 1,029,893,811.28 888,296,632.46
非流动负债：
保险合同准备金
长期借款 七、45 379,500,000.00 430,500,000.00
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债 七、50 1,177,744.32 975,500.90
递延收益 七、51 2,297,967.63 2,378,815.23
递延所得税负债 34,546,478.65 32,177,778.70
其他非流动负债
非流动负债合计 417,522,190.60 466,032,094.83
负债合计 1,447,416,001.88 1,354,328,727.29
所有者权益（或股东权
益）：
实收资本（或股本） 七、53 340,000,000.00 340,000,000.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 七、55 1,198,520.57 1,198,520.57
减：库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积 七、59 139,696,657.49 139,696,657.49
一般风险准备
未分配利润 七、60 489,438,072.57 492,947,472.14
归属于母公司所有者权
970,333,250.63 973,842,650.20
益（或股东权益）合计
少数股东权益 650,290,985.10 708,569,258.11
所有者权益（或股东
1,620,624,235.73 1,682,411,908.31
权益）合计
负债和所有者权益
3,068,040,237.61 3,036,740,635.60
（或股东权益）总计
法定代表人：李怀靖 主管会计工作负责人：王振兵 会计机构负责人：胡怡
28 / 148
2020 年半年度报告
母公司资产负债表
2020 年 6 月 30 日
编制单位:佳通轮胎股份有限公司
单位:元 币种:人民币
项目 附注 2020 年 6 月 30 日 2019 年 12 月 31 日
流动资产：
货币资金 3,867,535.42 3,772,870.37
交易性金融资产
衍生金融资产
应收票据
应收账款
应收款项融资
预付款项 38,447.23 13,237.22
其他应收款 十七、2 322,677,590.36 241,518,096.52
其中：应收利息
应收股利 321,701,780.26 240,144,968.07
存货
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资
产
其他流动资产
流动资产合计 326,583,573.01 245,304,204.11
非流动资产：
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资 十七、3 461,359,439.24 461,359,439.24
其他权益工具投资
其他非流动金融资产
投资性房地产
固定资产 41,885.32 47,961.70
在建工程
生产性生物资产
油气资产
使用权资产
无形资产
开发支出
商誉
长期待摊费用 107,337.52 127,463.24
递延所得税资产
其他非流动资产
29 / 148
2020 年半年度报告
非流动资产合计 461,508,662.08 461,534,864.18
资产总计 788,092,235.09 706,839,068.29
流动负债：
短期借款
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据
应付账款
预收款项
合同负债
应付职工薪酬 696,400.90 2,913,591.61
应交税费 136,554.38 168,489.87
其他应付款 32,400,064.23 6,045,349.68
其中：应付利息
应付股利 31,736,816.52 4,880,016.52
持有待售负债
一年内到期的非流动负
债
其他流动负债
流动负债合计 33,233,019.51 9,127,431.16
非流动负债：
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计
负债合计 33,233,019.51 9,127,431.16
所有者权益（或股东权
益）：
实收资本（或股本） 340,000,000.00 340,000,000.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积
减：库存股
30 / 148
2020 年半年度报告
其他综合收益
专项储备
盈余公积 139,696,657.49 139,696,657.49
未分配利润 275,162,558.09 218,014,979.64
所有者权益（或股东
754,859,215.58 697,711,637.13
权益）合计
负债和所有者权益
788,092,235.09 706,839,068.29
（或股东权益）总计
法定代表人：李怀靖 主管会计工作负责人：王振兵 会计机构负责人：胡怡
合并利润表
2020 年 1—6 月
单位:元 币种:人民币
项目 附注 2020 年半年度 2019 年半年度
一、营业总收入 1,124,010,180.88 1,504,420,505.15
其中：营业收入 七、61 1,124,010,180.88 1,504,420,505.15
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 1,054,695,104.97 1,390,691,671.61
其中：营业成本 七、61 911,066,540.38 1,230,277,727.01
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险责任准备金净
额
保单红利支出
分保费用
税金及附加 七、62 8,052,041.68 15,885,603.30
销售费用 七、63 50,094,304.90 61,448,981.39
管理费用 七、64 66,228,539.49 73,124,223.83
研发费用 七、65 6,748,088.55 3,060,339.22
财务费用 七、66 12,505,589.97 6,894,796.86
其中：利息费用 22,330,540.36 18,108,727.34
利息收入 992,698.64 639,263.76
加：其他收益 七、67 6,509,197.63 1,969,019.07
投资收益（损失以“－”
号填列）
其中：对联营企业和合营
31 / 148
2020 年半年度报告
企业的投资收益
以摊余成本计量的
金融资产终止确认收益（损失以
“-”号填列）
汇兑收益（损失以“－”
号填列）
净敞口套期收益（损失以
“-”号填列）
公允价值变动收益（损失
以“－”号填列）
信用减值损失（损失以
七、71 -587,620.55 -246,403.56
“-”号填列）
资产减值损失（损失以
七、72 -11,312,023.55 1,535,469.05
“-”号填列）
资产处置收益（损失以
七、73 7,931.63 14,093.07
“－”号填列）
三、营业利润（亏损以“－”号
63,932,561.07 117,001,011.17
填列）
加：营业外收入 七、74 426,005.23 710,820.69
减：营业外支出 七、75 192,485.46 220,266.14
四、利润总额（亏损总额以
64,166,080.84 117,491,565.72
“－”号填列）
减：所得税费用 七、76 14,970,541.70 30,256,431.65
五、净利润（净亏损以“－”号
49,195,539.14 87,235,134.07
填列）
（一）按经营持续性分类
1.持续经营净利润（净亏损
以“－”号填列）
2.终止经营净利润（净亏损
以“－”号填列）
（二）按所有权归属分类
1.归属于母公司股东的净
23,350,600.43 42,141,551.29
利润（净亏损以“-”号填列）
2.少数股东损益（净亏损以
25,844,938.71 45,093,582.78
“-”号填列）
六、其他综合收益的税后净额
（一）归属母公司所有者的其
他综合收益的税后净额
1.不能重分类进损益的其
他综合收益
（1）重新计量设定受益计划变
动额
（2）权益法下不能转损益的其
32 / 148
2020 年半年度报告
他综合收益
（3）其他权益工具投资公允价
值变动
（4）企业自身信用风险公允价
值变动
2.将重分类进损益的其他
综合收益
（1）权益法下可转损益的其他
综合收益
（2）其他债权投资公允价值变
动
（3）金融资产重分类计入其他
综合收益的金额
（4）其他债权投资信用减值准
备
（5）现金流量套期储备
（6）外币财务报表折算差额
（7）其他
（二）归属于少数股东的其他
综合收益的税后净额
七、综合收益总额 49,195,539.14 87,235,134.07
（一）归属于母公司所有者的
23,350,600.43 42,141,551.29
综合收益总额
（二）归属于少数股东的综合
25,844,938.71 45,093,582.78
收益总额
八、每股收益：
（一）基本每股收益(元/股) 0.07 0.12
（二）稀释每股收益(元/股) 0.07 0.12
本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：0 元, 上期被
合并方实现的净利润为： 0 元。
法定代表人：李怀靖 主管会计工作负责人：王振兵 会计机构负责人：胡怡
母公司利润表
2020 年 1—6 月
单位:元 币种:人民币
项目 附注 2020 年半年度 2019 年半年度
一、营业收入 十七、4 4,729,677.35 5,932,642.79
减：营业成本
税金及附加 26,569.44 37,833.35
销售费用
管理费用 8,348,464.21 10,819,429.18
33 / 148
2020 年半年度报告
研发费用
财务费用 -12,426.70 -50,209.08
其中：利息费用
利息收入 18,104.25 56,178.55
加：其他收益 81,699.28 73,085.73
投资收益（损失以“－”
87,556,812.19 0
号填列）
其中：对联营企业和合营
企业的投资收益
以摊余成本计量的
金融资产终止确认收益（损失以
“-”号填列）
净敞口套期收益（损失以
“-”号填列）
公允价值变动收益（损失
以“－”号填列）
信用减值损失（损失以
1,996.58 8,738.06
“-”号填列）
资产减值损失（损失以
“-”号填列）
资产处置收益（损失以
“－”号填列）
二、营业利润（亏损以“－”号
84,007,578.45 -4,792,586.87
填列）
加：营业外收入 0.98
减：营业外支出
三、利润总额（亏损总额以“－”
84,007,578.45 -4,792,585.89
号填列）
减：所得税费用
四、净利润（净亏损以“－”号
84,007,578.45 -4,792,585.89
填列）
（一）持续经营净利润（净亏
损以“－”号填列）
（二）终止经营净利润（净亏
损以“－”号填列）
五、其他综合收益的税后净额
（一）不能重分类进损益的其
他综合收益
1.重新计量设定受益计划
变动额
2.权益法下不能转损益的
其他综合收益
3.其他权益工具投资公允
34 / 148
2020 年半年度报告
价值变动
4.企业自身信用风险公允
价值变动
（二）将重分类进损益的其他
综合收益
1.权益法下可转损益的其
他综合收益
2.其他债权投资公允价值
变动
3.金融资产重分类计入其
他综合收益的金额
4.其他债权投资信用减值
准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额
7.其他
六、综合收益总额 84,007,578.45 -4,792,585.89
七、每股收益：
（一）基本每股收益(元/
股)
（二）稀释每股收益(元/
股)
法定代表人：李怀靖 主管会计工作负责人：王振兵 会计机构负责人：胡怡
合并现金流量表
2020 年 1—6 月
单位：元 币种：人民币
项目 附注 2020年半年度 2019年半年度
一、经营活动产生的现金流
量：
销售商品、提供劳务收到
991,260,729.13 1,283,353,386.64
的现金
客户存款和同业存放款项
净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金
净增加额
收到原保险合同保费取得
的现金
收到再保业务现金净额
35 / 148
2020 年半年度报告
保户储金及投资款净增加
额
收取利息、手续费及佣金
的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
代理买卖证券收到的现金
净额
收到的税费返还 20,668,572.86 14,794,609.33
收到其他与经营活动有关
13,263,517.21 4,101,100.79
的现金
经营活动现金流入小计 1,025,192,819.20 1,302,249,096.76
购买商品、接受劳务支付
738,562,061.60 865,328,049.40
的现金
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项
净增加额
支付原保险合同赔付款项
的现金
拆出资金净增加额
支付利息、手续费及佣金
的现金
支付保单红利的现金
支付给职工及为职工支付
156,060,186.15 193,564,152.07
的现金
支付的各项税费 26,479,542.06 45,392,215.47
支付其他与经营活动有关
37,052,008.43 23,097,276.90
的现金
经营活动现金流出小计 958,153,798.24 1,127,381,693.84
经营活动产生的现金
67,039,020.96 174,867,402.92
流量净额
二、投资活动产生的现金流
量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产
和其他长期资产收回的现金 8,932,386.47 2,633,918.28
净额
处置子公司及其他营业单
位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关
的现金
投资活动现金流入小计 8,932,386.47 2,633,918.28
36 / 148
2020 年半年度报告
购建固定资产、无形资产
32,959,898.48 49,460,545.48
和其他长期资产支付的现金
投资支付的现金
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单
位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关
的现金
投资活动现金流出小计 32,959,898.48 49,460,545.48
投资活动产生的现金
-24,027,512.01 -46,826,627.20
流量净额
三、筹资活动产生的现金流
量：
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少数股
东投资收到的现金
取得借款收到的现金 226,018,046.71 174,366,525.48
收到其他与筹资活动有关
的现金
筹资活动现金流入小计 226,018,046.71 174,366,525.48
偿还债务支付的现金 141,282,496.71 226,434,940.47
分配股利、利润或偿付利
106,932,763.03 32,866,186.38
息支付的现金
其中：子公司支付给少数
股东的股利、利润
支付其他与筹资活动有关
的现金
筹资活动现金流出小计 248,215,259.74 259,301,126.85
筹资活动产生的现金
-22,197,213.03 -84,934,601.38
流量净额
四、汇率变动对现金及现金
-491,273.09 344,606.58
等价物的影响
五、现金及现金等价物净增
20,323,022.83 43,450,780.92
加额
加：期初现金及现金等价
214,001,099.21 89,345,156.57
物余额
六、期末现金及现金等价物
234,324,122.04 132,795,937.49
余额
法定代表人：李怀靖 主管会计工作负责人：王振兵 会计机构负责人：胡怡
37 / 148
2020 年半年度报告
母公司现金流量表
2020 年 1—6 月
单位:元 币种:人民币
项目 附注 2020年半年度 2019年半年度
一、经营活动产生的现金流
量：
销售商品、提供劳务收到
4,786,227.20 5,983,353.16
的现金
收到的税费返还
收到其他与经营活动有
499,118.46 1,876,877.68
关的现金
经营活动现金流入小
5,285,345.66 7,860,230.84
计
购买商品、接受劳务支付
16,290.67 6,669.80
的现金
支付给职工及为职工支
8,698,937.17 10,210,645.06
付的现金
支付的各项税费 97,404.68 188,281.18
支付其他与经营活动有
2,374,848.09 2,545,189.46
关的现金
经营活动现金流出小
11,187,480.61 12,950,785.50
计
经营活动产生的现金流
-5,902,134.95 -5,090,554.66
量净额
二、投资活动产生的现金流
量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现
6,000,000.00 32,000,000.00
金
处置固定资产、无形资产
和其他长期资产收回的现
金净额
处置子公司及其他营业
单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有
关的现金
投资活动现金流入小
6,000,000.00 32,000,000.00
计
购建固定资产、无形资产
和其他长期资产支付的现 13,995.73
金
投资支付的现金
取得子公司及其他营业
38 / 148
2020 年半年度报告
单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有
关的现金
投资活动现金流出小
13,995.73
计
投资活动产生的现
6,000,000.00 31,986,004.27
金流量净额
三、筹资活动产生的现金流
量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金
收到其他与筹资活动有
关的现金
筹资活动现金流入小
计
偿还债务支付的现金
分配股利、利润或偿付利
3,200.00 14,618,320.00
息支付的现金
支付其他与筹资活动有
关的现金
筹资活动现金流出小
3,200.00 14,618,320.00
计
筹资活动产生的现
-3,200.00 -14,618,320.00
金流量净额
四、汇率变动对现金及现金
等价物的影响
五、现金及现金等价物净增
94,665.05 12,277,129.61
加额
加：期初现金及现金等价
3,772,870.37 4,505,380.75
物余额
六、期末现金及现金等价物
3,867,535.42 16,782,510.36
余额
法定代表人：李怀靖 主管会计工作负责人：王振兵 会计机构负责人：胡怡
39 / 148
2020 年半年度报告
合并所有者权益变动表
2020 年 1—6 月
单位:元 币种:人民币
2020 年半年度
归属于母公司所有者权益
其他权益工 其 一
项目 具 减： 他 专 般 少数股东权益 所有者权益合计
实收资本 (或 库 综 项 风 其
优 永 资本公积 盈余公积 未分配利润 小计
股本) 其 存 合 储 险 他
先 续
他 股 收 备 准
股 债
益 备
一、上 340,000,000.0 1,198,520.5 139,696,657.4 492,947,472.1 973,842,650.2 708,569,258.1 1,682,411,908.3
年期 0 7 9 4 0 1 1
末余
额
加：会
计政
策变
更
前期
差错
更正
同一
控制
下企
业合
并
其他
二、本 340,000,000.0 1,198,520.5 139,696,657.4 492,947,472.1 973,842,650.2 708,569,258.1 1,682,411,908.3
年期 0 7 9 4 0 1 1
初余
额
三、本 -3,509,399.57 -3,509,399.57 -58,278,273.0 -61,787,672.58
40 / 148
2020 年半年度报告
期增 1
减变
动金
额（减
少以
“－
”号
填列）
（一） 23,350,600.43 23,350,600.43 25,844,938.71 49,195,539.14
综合
收益
总额
（二）
所有
者投
入和
减少
资本
1．所
有者
投入
的普
通股
2．其
他权
益工
具持
有者
投入
资本
3．股
份支
付计
入所
有者
权益
41 / 148
2020 年半年度报告
的金
额
4．其
他
（三） -26,860,000.0 -26,860,000.0 -84,123,211.7 -110,983,211.72
利润 0 0 2
分配
1．提
取盈
余公
积
2．提
取一
般风
险准
备
3．对 -26,860,000.0 -26,860,000.0 -84,123,211.7 -110,983,211.72
所有 0 0 2
者（或
股东）
的分
配
4．其
他
（四）
所有
者权
益内
部结
转
1．资
本公
积转
增资
本（或
股本）
42 / 148
2020 年半年度报告
2．盈
余公
积转
增资
本（或
股本）
3．盈
余公
积弥
补亏
损
4．设
定受
益计
划变
动额
结转
留存
收益
5．其
他综
合收
益结
转留
存收
益
6．其
他
（五）
专项
储备
1．本
期提
取
2．本
期使
43 / 148
2020 年半年度报告
用
（六）
其他
四、本 340,000,000.0 1,198,520.5 139,696,657.4 489,438,072.5 970,333,250.6 650,290,985.1 1,620,624,235.7
期期 0 7 9 7 3 0 3
末余
额
2019 年半年度
归属于母公司所有者权益
其他权益工 其 一
项目 具 减： 他 专 般
少数股东权益 所有者权益合计
实收资本(或股 库 综 项 风 其
优 永 资本公积 盈余公积 未分配利润 小计
本) 其 存 合 储 险 他
先 续
他 股 收 备 准
股 债
益 备
一、上 340,000,000.0 1,198,520.5 131,803,349.3 441,175,023.8 914,176,893.8 700,947,668.0 1,615,124,561.8
年期 0 7 9 4 0 1 1
末余
额
加：会
计政
策变
更
前期
差错
更正
同一
控制
下企
44 / 148
2020 年半年度报告
业合
并
其他
二、本 340,000,000.0 1,198,520.5 131,803,349.3 441,175,023.8 914,176,893.8 700,947,668.0 1,615,124,561.8
年期 0 7 9 4 0 1 1
初余
额
三、本 14,941,551.29 14,941,551.29 45,093,582.78 60,035,134.07
期增
减变
动金
额（减
少以
“－
”号
填列）
（一） 42,141,551.29 42,141,551.29 45,093,582.78 87,235,134.07
综合
收益
总额
（二）
所有
者投
入和
减少
资本
1．所
有者
投入
的普
通股
2．其
他权
益工
具持
有者
45 / 148
2020 年半年度报告
投入
资本
3．股
份支
付计
入所
有者
权益
的金
额
4．其
他
（三） -27,200,000.0 -27,200,000.0 -27,200,000.00
利润 0 0
分配
1．提
取盈
余公
积
2．提
取一
般风
险准
备
3．对 -27,200,000.0 -27,200,000.0 -27,200,000.00
所有 0 0
者（或
股东）
的分
配
4．其
他
（四）
所有
者权
益内
46 / 148
2020 年半年度报告
部结
转
1．资
本公
积转
增资
本（或
股本）
2．盈
余公
积转
增资
本（或
股本）
3．盈
余公
积弥
补亏
损
4．设
定受
益计
划变
动额
结转
留存
收益
5．其
他综
合收
益结
转留
存收
益
6．其
他
47 / 148
2020 年半年度报告
（五）
专项
储备
1．本
期提
取
2．本
期使
用
（六）
其他
四、本 340,000,000.0 1,198,520.5 131,803,349.3 456,116,575.1 929,118,445.0 746,041,250.7 1,675,159,695.8
期期 0 7 9 3 9 9 8
末余
额
法定代表人：李怀靖 主管会计工作负责人：王振兵 会计机构负责人：胡怡
母公司所有者权益变动表
2020 年 1—6 月
单位:元 币种:人民币
2020 年半年度
项目 实收资本 其他权益工具 其他综合 未分配利 所有者权
资本公积 减：库存股 专项储备 盈余公积
(或股本) 优先股 永续债 其他 收益 润 益合计
一、上年期末余额 340,000,0 139,696, 218,014, 697,711,6
00.00 657.49 979.64 37.13
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年期初余额 340,000,0 139,696, 218,014, 697,711,6
00.00 657.49 979.64 37.13
三、本期增减变动金额（减 57,147,5 57,147,57
48 / 148
2020 年半年度报告
少以“－”号填列） 78.45 8.45
（一）综合收益总额 84,007,5 84,007,57
78.45 8.45
（二）所有者投入和减少资
本
1．所有者投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入
资本
3．股份支付计入所有者权益
的金额
4．其他
（三）利润分配 -26,860, -26,860,0
000.00 00.00
1．提取盈余公积
2．对所有者（或股东）的分 -26,860, -26,860,0
配 000.00 00.00
3．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股
本）
2．盈余公积转增资本（或股
本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结转
留存收益
5．其他综合收益结转留存收
益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额 340,000,0 139,696, 275,162, 754,859,2
00.00 657.49 558.09 15.58
49 / 148
2020 年半年度报告
2019 年半年度
项目 实收资本 其他权益工具 其他综合 未分配利 所有者权
资本公积 减：库存股 专项储备 盈余公积
(或股本) 优先股 永续债 其他 收益 润 益合计
一、上年期末余额 340,000,0 131,803, 174,175, 645,978,5
00.00 349.39 206.75 56.14
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年期初余额 340,000,0 131,803, 174,175, 645,978,5
00.00 349.39 206.75 56.14
三、本期增减变动金额（减 -31,992, -31,992,5
少以“－”号填列） 585.89 85.89
（一）综合收益总额 -4,792,5 -4,792,58
85.89 5.89
（二）所有者投入和减少资
本
1．所有者投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入
资本
3．股份支付计入所有者权益
的金额
4．其他
（三）利润分配 -27,200, -27,200,0
000.00 00.00
1．提取盈余公积
2．对所有者（或股东）的分 -27,200, -27,200,0
配 000.00 00.00
3．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股
本）
2．盈余公积转增资本（或股
本）
50 / 148
2020 年半年度报告
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结转
留存收益
5．其他综合收益结转留存收
益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额 340,000,0 131,803, 142,182, 613,985,9
00.00 349.39 620.86 70.25
法定代表人：李怀靖 主管会计工作负责人：王振兵 会计机构负责人：胡怡
51 / 148
2020 年半年度报告
三、公司基本情况
1. 公司概况
√适用 □不适用
1）公司的发行上市及股本等基本情况
佳通轮胎股份有限公司（以下简称“本公司”）是经黑龙江省经济体制改革委员会黑体改复
[1993]335 号文件批准，由桦林集团有限责任公司（原桦林橡胶厂）联合黑龙江省龙桦联营经销
公司等五家单位共同发起，以定向募集方式设立的股份有限公司（原桦翔股份有限公司），并于
1993 年 6 月 8 日在牡丹江市工商行政管理局依法登记注册（登记号：13023211-7）。本公司定
向募集时总股本 22,000 万股，每股面值 1 元，计 22,000 万元。1996 年经黑龙江省经济体制
改革委员会黑体改复[1996]3 号文件批准，1997 年经黑龙江省工商行政管理局核准更名为桦林轮
胎股份有限公司。经中国证券监督管理委员会证监发字[1999]37 号文件批准，本公司于 1999 年
4 月 12 日首次向社会公众发行人民币普通股 12,000 万股,每股面值 1 元，每股发行价 3.36
元。经上海证券交易所批准，上述公开发行股票于 1999 年 5 月 7 日在上海证券交易所挂牌交
易。本公司总股本增至 34,000 万股。
2003 年，外商投资企业佳通轮胎(中国)投资有限公司（以下简称“佳通中国”）通过司法拍
卖程序取得本公司原控股股东桦林集团有限责任公司所拥有的本公司法人股 15,107 万股，占本
公司股本的 44.43%，成为本公司的第一大股东。
2003 年 12 月 5 日，中华人民共和国商务部下发商资二批[2003]1109 号文件，批准本公司为外
商投资企业；2004 年 1 月 9 日，本公司取得黑龙江省工商行政管理局核发的《企业法人营业执
照》（注册号：企股黑总字第 002284 号），正式变更为中外合资股份有限公司。2004 年，本公
司完成以合法拥有的整体资产及相关负债与佳通中国的母公司新加坡佳通轮胎私人有限公司（以
下简称“新加坡佳通”）合法持有的外商投资企业福建佳通轮胎有限公司（以下简称“福建佳通”）
51％的股权进行的置换。
2005 年 5 月 18 日，本公司 2004 年度股东大会审议通过本公司名称变更为：“佳通轮胎
股份有限公司”的议案；2005 年 7 月 14 日，中华人民共和国商务部下发商资批[2005]1299 号
文件，批准本公司名称变更为：“佳通轮胎股份有限公司”，并重新核发了中华人民共和国外商
投资企业批准证书（商外资资审字[2005]0225 号）；经国家工商行政管理总局核准（（国）名称
变核外字[2005]第 74 号），2005 年 7 月 28 日，黑龙江省工商行政管理局重新核发了《企业
法人营业执照》。2008 年 5 月 21 日，黑龙江省工商行政管理局换发营业执照，营业执照号码
为 230000400002713。2013 年 7 月 30 日，黑龙江省牡丹江市工商行政管理局换发营业执照，
本公司新营业执照号码为 912310002456121609。
2）公司注册地、总部地址
公司注册地： 黑龙江省牡丹江市桦林镇。
公司总部地址：上海市长宁区临虹路 280-2 号。
3）业务性质及主要经营活动
所属行业和主要产品：制造业 / 橡胶制造业。
经营范围：生产销售轮胎、轮胎原辅材料，生产橡胶工业专业设备；经营本公司自产产品及技
术的出口业务以及生产、科研所需的原辅材料，仪器仪表、机械设备、零配件及技术的进出口业
务及提供相关的咨询、管理服务。
本公司及各子公司主要从事生产销售轮胎、轮胎原辅材料。
2. 合并财务报表范围
√适用 □不适用
52 / 148
2020 年半年度报告
本公司 2020 年度纳入合并范围的子公司共 1 户，详见本附注九“在其他主体中的权益”。
本公司本年度合并范围与上年度相比未发生变化。
四、财务报表的编制基础
1. 编制基础
本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部发布的《企
业会计准则——基本准则》（财政部令第33号发布、财政部令第76号修订）、于2006年2月15日及
其后颁布和修订的42项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规
定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披
露编报规则第15号——财务报告的一般规定》（2014年修订）的披露规定编制。
根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外，
本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。
2. 持续经营
√适用 □不适用
持续经营
五、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：
√适用 □不适用
本公司下列重要会计政策、会计估计根据企业会计准则制定，未提及的业务按企业会计准则
中相关会计政策执行。
1. 遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司 2020 年 6 月
30 日的财务状况及经营成果和现金流量等有关信息。此外，本公司的财务报表在所有重大方面符
合中国证券监督管理委员会 2014 年修订的《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号－财
务报告的一般规定》有关财务报表及其附注的披露要求。
2. 会计期间
本公司会计年度自公历 1 月 1 日起至 6 月 30 日止。
3. 营业周期
√适用 □不适用
正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本公司以
12 个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。
4. 记账本位币
人民币为本公司及境内子公司经营所处的主要经济环境中的货币，本公司及境内子公司以人民
币为记账本位币。本公司编制本财务报表时所采用的货币为人民币。
53 / 148
2020 年半年度报告
5. 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
√适用 □不适用
企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企业合
并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。
（1）同一控制下企业合并
参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的，为
同一控制下的企业合并。同一控制下的企业合并，在合并日取得对其他参与合并企业控制权的一
方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。合并日，是指合并方实际取得对被合并方控制权
的日期。
合并方取得的资产和负债均按合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的净资产账面
价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积（股本溢价）；
资本公积（股本溢价）不足以冲减的，调整留存收益。
本公司作为合并方为进行企业合并发生的各项直接相关费用，包括支付的审计费用、评估费
用、法律服务费等，于发生时计入当期损益。
为企业合并发行的债券或承担其他债务支付的手续费、佣金等，计入所发行债券及其他债务
的初始计量金额。企业合并中发行权益性证券发生的手续费、佣金等费用，抵减权益性证券溢价
收入，溢价收入不足冲减的，冲减留存收益。
（2）非同一控制下企业合并
参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合
并。非同一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买方，参与
合并的其他企业为被购买方。购买日，是指购买方实际取得对被购买方控制权的日期。
对于非同一控制下的企业合并，合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付
出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，为企业合并发生的审计、法律
服务、评估咨询等中介费用以及其他管理费用于发生时计入当期损益。购买方作为合并对价发行
的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。所涉及
的或有对价按其在购买日的公允价值计入合并成本，购买日后 12 个月内出现对购买日已存在情况
的新的或进一步证据而需要调整或有对价的，相应调整合并商誉。购买方发生的合并成本及在合
并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。合并成本大于合并中取得的被购买方于购买
日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认
净资产公允价值份额的，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以
及合并成本的计量进行复核，复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价
值份额的，其差额计入当期损益。
购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日因不符合递延所得税资产确认条件而未
予确认的，在购买日后 12 个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在，
预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，则确认相关的递延所得税
资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况以外，确认与企
业合并相关的递延所得税资产的，计入当期损益。
通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据《财政部关于印发企业会计准则解释
第 5 号的通知》（财会〔2012〕19 号）和《企业会计准则第 33 号——合并财务报表》第五十一
条关于“一揽子交易”的判断标准，判断该多次交易是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交
易”的，参考本部分前面各段描述及本附注五、14“长期股权投资”进行会计处理；不属于“一
揽子交易”的，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
54 / 148
2020 年半年度报告
在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成
本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，
在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基
础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产
导致的变动中的相应份额以外，其余转入当期投资收益）。
在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价
值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方
的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益应当采用与被购买方直接处置相关资产或
负债相同的基础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净
负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余转为购买日所属当期投资收益）。
6. 合并财务报表的编制方法
√适用 □不适用
（1）合并范围
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司拥有对被投资方的权力，
通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响该回报金
额。合并范围包括本公司及全部子公司。子公司，是指被本公司控制的主体。
一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化，本公司将进行重新评
估。
（2）合并财务报表编制的方法
从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本公司开始将其纳入合并范围；
从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处置的子公司，处置日前的经营成果和现金流
量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中；当期处置的子公司，不调整合并资产负债
表的期初数。非同一控制下企业合并增加的子公司，其购买日后的经营成果及现金流量已经适当
地包括在合并利润表和合并现金流量表中，且不调整合并财务报表的期初数和对比数。同一控制
下企业合并增加的子公司及吸收合并下的被合并方，其自合并当期期初至合并日的经营成果和现
金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，并且同时调整合并财务报表的对比数。
在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本公司的会
计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，
以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。
公司内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。
子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益及少数
股东损益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。子公司当期净损益中属于少数股东
权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公
司的亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中所享有的份额，仍冲减少数股东权益。
当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于剩余股权，按照其
在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去
按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧
失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时采用与
被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了在该原有子公司重新计量
设定受益计划净负债或净资产导致的变动以外，其余一并转为当期投资收益）。其后，对该部分
剩余股权按照《企业会计准则第 2 号——长期股权投资》或《企业会计准则第 22 号——金融工具
55 / 148
2020 年半年度报告
确认和计量》等相关规定进行后续计量，详见本附注五、14“长期股权投资”或本附注五、10“金
融工具”。
本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分处置对子公司股
权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。处置对子公司股权投资的各项交易的条
款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进
行会计处理：①这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；②这些交易整体才能达
成一项完整的商业结果；③一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；④一项交易单独看
是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。不属于一揽子交易的，对其中的每一项交易
视情况分别按照“不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资”（详见本附注五、
14）和“因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权”（详见前段）适用的原
则进行会计处理。处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项
交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处
置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收
益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
7. 合营安排分类及共同经营会计处理方法
□适用 √不适用
8. 现金及现金等价物的确定标准
本公司现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本公司持有的期限短
（一般为从购买日起，三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险
很小的投资。
9. 外币业务和外币报表折算
√适用 □不适用
（1）外币业务
本公司发生的外币交易在初始确认时，按交易日的中国银行公布的中行折算价折算为记账本
位币金额，但公司发生的外币兑换业务或涉及外币兑换的交易事项，按照实际采用的汇率折算为
记账本位币金额。
资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，
除：①属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本
化的原则处理；②用于境外经营净投资有效套期的套期工具的汇兑差额（该差额计入其他综合收
益，直至净投资被处置才被确认为当期损益）；以及③可供出售的外币货币性项目除摊余成本之
外的其他账面余额变动产生的汇兑差额计入其他综合收益之外，均计入当期损益。
以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算的记账本位币金额
计量。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记
账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动（含汇率变动）处理，计入当期损
益或确认为其他综合收益。
（2）外币财务报表的折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者权益项目除“未
分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算；利润表中的收入和费用项目，采用交
56 / 148
2020 年半年度报告
易发生日的即期汇率（通常指中国人民银行公布的当日外汇牌价的中间价，下同）折算。按照上
述折算产生的外币财务报表折算差额，确认为其他综合收益。比较财务报表的折算比照上述规定
处理。
10. 金融工具
√适用 □不适用
一、金融工具
在本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
（1）金融资产的分类、确认和计量
本公司根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产划分为：
以摊余成本计量的金融资产；以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；以公允价
值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融
资产，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入初始确认
金额。
①以摊余成本计量的金融资产
本公司管理以摊余成本计量的金融资产的业务模式为以收取合同现金流量为目标，且此类金
融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致，即在特定日期产生的现金流量，仅为对本金
和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。本公司对于此类金融资产，采用实际利率法，按照摊
余成本进行后续计量，其摊销或减值产生的利得或损失，计入当期损益。
②以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产
本公司管理此类金融资产的业务模式为既以收取合同现金流量为目标又以出售为目标，且此
类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致。本公司对此类金融资产按照公允价值计
量且其变动计入其他综合收益，但减值损失或利得、汇兑损益和按照实际利率法计算的利息收入
计入当期损益。
此外，本公司将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收
益的金融资产。本公司将该类金融资产的相关股利收入计入当期损益，公允价值变动计入其他综
合收益。当该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失将从其他综合收益
转入留存收益，不计入当期损益。
③以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
本公司将上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金
融资产之外的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。此外，在初
始确认时，本公司为了消除或显著减少会计错配，将部分金融资产指定为以公允价值计量且其变
动计入当期损益的金融资产。对于此类金融资产，本公司采用公允价值进行后续计量，公允价值
变动计入当期损益。
（2）金融负债的分类、确认和计量
金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融
负债。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关交易费用直接计入当期损益，
其他金融负债的相关交易费用计入其初始确认金额。
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债（含属于金融负债
的衍生工具）和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
57 / 148
2020 年半年度报告
交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具），按照公允价值进行后续计量，除与套期会计有
关外，公允价值变动计入当期损益。
被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，该负债由本公司自身信用风险
变动引起的公允价值变动计入其他综合收益，且终止确认该负债时，计入其他综合收益的自身信
用风险变动引起的其公允价值累计变动额转入留存收益。其余公允价值变动计入当期损益。若按
上述方式对该等金融负债的自身信用风险变动的影响进行处理会造成或扩大损益中的会计错配的，
本公司将该金融负债的全部利得或损失（包括企业自身信用风险变动的影响金额）计入当期损益。
②其他金融负债
除金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债、财务担
保合同外的其他金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债，按摊余成本进行后续计量，终止确
认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。
（3）金融资产转移的确认依据和计量方法
满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：① 收取该金融资产现金流量的合同权利终止；
② 该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；③该金融资
产已转移，虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃
了对该金融资产的控制。
若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该金融
资产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水平。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因转移而收到的对
价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终止确认及未终止
确认部分之间按其相对的公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价与应分摊至终止确认部分
的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和与分摊的前述账面金额之差额计入当期损益。
本公司对采用附追索权方式出售的金融资产，或将持有的金融资产背书转让，需确定该金融
资产所有权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移。已将该金融资产所有权上几乎所有的风险和
报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，
不终止确认该金融资产；既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则
继续判断企业是否对该资产保留了控制，并根据前面各段所述的原则进行会计处理。
（4）金融负债的终止确认
金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，本公司终止确认该金融负债（或该部分金
融负债）。本公司（借入方）与借出方签订协议，以承担新金融负债的方式替换原金融负债，且
新金融负债与原金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认原金融负债，同时确认一项新金融
负债。本公司对原金融负债（或其一部分）的合同条款作出实质性修改的，终止确认原金融负债，
同时按照修改后的条款确认一项新金融负债。
金融负债（或其一部分）终止确认的，本公司将其账面价值与支付的对价（包括转出的非现
金资产或承担的负债）之间的差额，计入当期损益。
（5）金融资产和金融负债的抵销
当本公司具有抵销已确认金额的金融资产和金融负债的法定权利，且该种法定权利是当前可
执行的，同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金
融负债以相互抵销后的净额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表
内分别列示，不予相互抵销。
（6）金融资产和金融负债的公允价值确定方法
58 / 148
2020 年半年度报告
公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一
项负债所需支付的价格。金融工具存在活跃市场的，本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价
值。活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格，
且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格。金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估
值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使
用的价格、参照实质上相同的其他金融工具当前的公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。
在估值时，公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择
与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并尽可能优
先使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，使用不可
输入值。
（7）权益工具
权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。本公司发行
（含再融资）、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理，与权益性交易相关的交易费用
从权益中扣减。本公司不确认权益工具的公允价值变动。
本公司权益工具在存续期间分派股利（含分类为权益工具的工具所产生的“利息”）的，作为利
润分配处理。
二、金融工具减值
本公司需确认减值损失的金融工具系以摊余成本计量的金融资产（含应收款项）、以公允价
值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资、租赁应收款，主要包括应收票据、应收账款、
其他应收款、债权投资、其他债权投资、长期应收款等。此外，对部分财务担保合同，也应按照
本部分所述会计政策计提减值准备和确认信用减值损失。
（1）减值准备的确认方法
本公司以预期信用损失为基础，对上述各项目按照其适用的预期信用损失计量方法计提减值
准备并确认信用减值损失。
信用损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收
取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于本公司购买或源生的已发生
信用减值的金融资产，应按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。
预期信用损失计量的一般方法是指，本公司在每个资产负债表日评估金融资产的信用风险自
初始确认后是否已经显著增加，如果信用风险自初始确认后已显著增加，本公司按照相当于整个
存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后未显著增加，本公司按
照相当于未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备。本公司在评估预期信用损失时，考虑
所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。
对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本公司假设其信用风险自初始确认后并
未显著增加，选择按照未来 12 个月内的预期信用损失计量损失准备。
（2）信用风险自初始确认后是否显著增加的判断标准
如果某项金融资产在资产负债表日确定的预计存续期内的违约概率显著高于在初始确认时确
定的预计存续期内的违约概率，则表明该项金融资产的信用风险显著增加。除特殊情况外，本公
司采用未来12个月内发生的违约风险的变化作为整个存续期内发生违约风险变化的合理估计，来
确定自初始确认后信用风险是否显著增加。
（3）以组合为基础评估预期信用风险
本公司对于信用风险显著不同且具备以下特征的应收票据、应收账款和其他应收款单项评价
信用风险。如：与对方存在争议或涉及诉讼、仲裁的应收款项；已有明显迹象表明债务人很可能
无法履行还款义务的应收票据和应收款项等。
59 / 148
2020 年半年度报告
除了单项评估信用风险的金融资产外，本公司基于共同风险特征将金融资产划分为不同的组
别，在组合的基础上评估信用风险。
（4）金融资产减值的会计处理方法
期末，本公司计算各类金融资产的预计信用损失，如果该预计信用损失大于其当前减值准备
的账面金额，将其差额确认为减值损失；如果小于当前减值准备的账面金额，则将差额确认为减
值利得。
（5）金融资产信用损失的确定方法
单项评估信用风险的金融资产，本公司选择始终按照相当于存续期内预期信用损失的金额计
量损失准备。
本公司对单项评估未发生信用减值的金融资产，基于其信用风险特征，将其划分为不同组合：
① 信用风险特征组合的确定依据
项目 确定组合的依据
除已单独计量损失准备的应收账款和其他应收款外，本公司
根据以前年度与之相同或相类似的、按账龄段划分的具有类
组合 1（账龄组合）
似信用风险特征的应收账款组合的预期信用损失为基础，考
虑前瞻性信息，确定损失准备
组合 2（信用风险极低金融资产组 根据预期信用损失测算，信用风险极低的应收票据和其他应
合） 收款
② 按组合方式实施信用风险评估时，根据金融资产组合结构及类似信用风险特征（债务人根
据合同条款偿还欠款的能力），结合历史违约损失经验及目前经济状况、考虑前瞻性信息，以预计
存续期基础计量其预期信用损失，确认金融资产的损失准备。
不同组合计量损失准备的计提方法：
项目 计提方法
组合 1（账龄组合） 预计存续期
组合 2（信用风险极低金融资产组
预计存续期
合）
③ 各组合预期信用损失率如下列示：
组合1（账龄组合）：预期信用损失率
应收账款预期信用损失率 其他应收款预期信用损失率
账龄
（%） （%）
1 年以内（含 1 年，下同） 0.5 0.5
1-2 年 5 5
2-3 年 10 10
3-4 年 30 30
4-5 年 50 50
60 / 148
2020 年半年度报告
5 年以上 100 100
组合 2（信用风险极低的金融资产组合）：结合历史违约损失经验及目前经济状况、考虑前瞻性信
息，预期信用损失率为 0；
11. 应收票据
应收票据的预期信用损失的确定方法及会计处理方法
√适用 □不适用
相关会计政策请参见 10.金融工具
12. 应收账款
应收账款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法
√适用 □不适用
相关会计政策请参见 10.金融工具
13. 应收款项融资
√适用 □不适用
相关会计政策请参见 10.金融工具
14. 其他应收款
其他应收款预期信用损失的确定方法及会计处理方法
√适用 □不适用
相关会计政策请参见 10.金融工具
15. 存货
√适用 □不适用
（1）存货的分类
存货主要包括原材料、在产品、包装物、低值易耗品、库存商品等。
（2）存货取得和发出的计价方法
存货在取得时，按成本进行初始计量，包括采购成本、加工成本和其他成本。存货领用和发
出时按计划成本法核算，月末根据实际成本调整材料成本差异；生产成本采用逐步结转分步法核
算；库存商品发出按标准成本核算，月末分摊成本差异；低值易耗品采用一次摊销法。
（3）期末存货的计量
资产负债表日，存货按成本与可变现净值孰低计量，存货成本高于其可变现净值的，计提存
货跌价准备，计入当期损益。
可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的
销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时
考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。
61 / 148
2020 年半年度报告
存货跌价准备按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取。对于数量繁多、单价较
低的存货，按存货类别计提存货跌价准备。
计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净值
高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期损益。
（4）存货的盘存制度为永续盘存制。
16. 合同资产
(1).合同资产的确认方法及标准
√适用 □不适用
本公司将客户尚未支付合同对价，但本公司已经依据合同履行了履约义务，且不属于无条件
（即仅取决于时间流逝）向客户收款的权利，在资产负债表中列示为合同资产。同一合同下的合
同资产和合同负债以净额列示，不同合同下的合同资产和合同负债不予抵销。
(2).合同资产预期信用损失的确定方法及会计处理方法
√适用 □不适用
相关会计政策请参见 10.金融工具
17. 持有待售资产
√适用 □不适用
若某项非流动资产在其当前状况下仅根据出售此类资产的惯常条款即可立即出售，本公司已
就处置该项非流动资产作出决议，已经与受让方签订了不可撤销的转让协议，且该项转让将在一
年内完成，则该非流动资产作为持有待售非流动资产核算，自划分为持有待售之日起不计提折旧
或进行摊销，按照账面价值与公允价值减去处置费用后的净额孰低计量。持有待售的非流动资产
包括单项资产和处置组。如果处置组是一个《企业会计准则第 8 号——资产减值》所定义的资产
组，并且按照该准则的规定将企业合并中取得的商誉分摊至该资产组，或者该处置组是资产组中
的一项经营，则该处置组包括企业合并中所形成的商誉。
被划分为持有待售的单项非流动资产和处置组中的资产，在资产负债表的流动资产部分单独
列报；被划分为持有待售的处置组中的与转让资产相关的负债，在资产负债表的流动负债部分单
独列报。
某项资产或处置组被划归为持有待售，但后来不再满足持有待售的非流动资产的确认条件，
本公司停止将其划归为持有待售，并按照下列两项金额中较低者进行计量：（1）该资产或处置组
被划归为持有待售之前的账面价值，按照其假定在没有被划归为持有待售的情况下原应确认的折
旧、摊销或减值进行调整后的金额；（2）决定不再出售之日的可收回金额。
18. 债权投资
债权投资预期信用损失的确定方法及会计处理方法
□适用 √不适用
19. 其他债权投资
其他债权投资预期信用损失的确定方法及会计处理方法
□适用 √不适用
62 / 148
2020 年半年度报告
20. 长期应收款
长期应收款预期信用损失的确定方法及会计处理方法
√适用 □不适用
相关会计政策请参见 10.金融工具
21. 长期股权投资
√适用 □不适用
本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的长期
股权投资。本公司对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资，作为可供出
售金融资产或以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产核算，其会计政策详见附注三、
9“金融工具”。
共同控制，是指本公司按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须
经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响，是指本公司对被投资单位的财务和经
营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。
（1）初始计量
①企业合并形成的长期股权投资
对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照被合并方所有者权益在最终
控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始
投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；
资本公积不足冲减的，调整留存收益。以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并
方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，
按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差
额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。通过多次交易分步取得同一控制下被
合并方的股权，最终形成同一控制下企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属
于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交
易”的，在合并日按照应享有被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份
额作为长期股权投资的初始投资成本，长期股权投资初始投资成本与达到合并前的长期股权投资
账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公
积不足冲减的，调整留存收益。合并日之前持有的股权投资因采用权益法核算或为可供出售金融
资产而确认的其他综合收益，暂不进行会计处理。为进行企业合并发生的各项直接相关费用，包
括为进行企业合并而支付的审计费用、评估费用、法律服务费用等，于发生时计入当期损益。
对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在购买日按照合并成本作为长期股权投
资的初始投资成本，合并成本包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益性证券的
公允价值之和。通过多次交易分步取得被购买方的股权，最终形成非同一控制下的企业合并的，
应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控
制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，按照原持有被购买方的股权投资账面价值
加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的长期股权投资的初始投资成本。原持有的股权采
用权益法核算的，相关其他综合收益暂不进行会计处理。原持有股权投资为可供出售金融资产的，
其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动转入当期损益。
合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理
费用，于发生时计入当期损益。
63 / 148
2020 年半年度报告
除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量，该成本视长期股
权投资取得方式的不同，分别按照本公司实际支付的现金购买价款、本公司发行的权益性证券的
公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币性资产交换交易中换出资产的公允价值或原账面
价值、该项长期股权投资自身的公允价值等方式确定。与取得长期股权投资直接相关的费用、税
金及其他必要支出也计入投资成本。对于因追加投资能够对被投资单位实施重大影响或实施共同
控制但不构成控制的，长期股权投资成本为按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》
确定的原持有股权投资的公允价值加上新增投资成本之和。
（2）后续计量
对被投资单位具有共同控制（构成共同经营者除外）或重大影响的长期股权投资，采用权益
法核算。此外，公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的长期股权投资。
①成本法核算的长期股权投资
采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，追加或收回投资调整长期股权投资
的成本。除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或者利润
外，当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认。
②权益法核算的长期股权投资
采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资
产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投
资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。
采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，
分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分
派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除
净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并
计入资本公积。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认
资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策
及会计期间与本公司不一致的，按照本公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行
调整，并据以确认投资收益和其他综合收益。对于本公司与联营企业及合营企业之间发生的交易，
投出或出售的资产不构成业务的，未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于本公司的部分
予以抵销，在此基础上确认投资损益。但本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于
所转让资产减值损失的，不予以抵销。本公司向合营企业或联营企业投出的资产构成业务的，投
资方因此取得长期股权投资但未取得控制权的，以投出业务的公允价值作为新增长期股权投资的
初始投资成本，初始投资成本与投出业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司向合营企
业或联营企业出售的资产构成业务的，取得的对价与业务的账面价值之差，全额计入当期损益。
本公司自联营企业及合营企业购入的资产构成业务的，按《企业会计准则第 20 号——企业合并》
的规定进行会计处理，全额确认与交易相关的利得或损失。
在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实质上构成对
被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本公司对被投资单位负有承担额外损失的
义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现净利润
的，本公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。
③收购少数股权
在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享
有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积，资本公
积不足冲减的，调整留存收益。
④处置长期股权投资
64 / 148
2020 年半年度报告
在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，处
置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入股东权益；母公司部分处置对子
公司的长期股权投资导致丧失对子公司控制权的，按本附注三、6 中所述的相关会计政策处理。
其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款的差额，计
入当期损益。
采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的，在处置时将原计
入所有者权益的其他综合收益部分按相应的比例采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同
的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变
动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益。
采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其在取得对被投资
单位的控制之前因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，采用
与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，并按比例结转当期损益；因采
用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有
者权益变动按比例结转当期损益。
本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后
的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股
权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制
或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日
的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。对于本公司取得对被投资单位的控制之前，因
采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，在丧失对被投资单位控
制时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因采用权益法核算而
确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动在丧
失对被投资单位控制时结转入当期损益。其中，处置后的剩余股权采用权益法核算的，其他综合
收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处
理的，其他综合收益和其他所有者权益全部结转。
本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股
权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值
之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权
益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因被投资方除
净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用
权益法时全部转入当期投资收益。
本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，如果上述交易属于一揽子
交易的，将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，在丧失控
制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，先确认为其
他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。
22. 投资性房地产
(1).如果采用成本计量模式的
折旧或摊销方法
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。包括已出租的土地
使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权和已出租的建筑物等。投资性房地产按成本进行初
始计量。与投资性房地产有关的后续支出，如果与该资产有关的经济利益很可能流入且其成本能
可靠地计量，则计入投资性房地产成本。其他后续支出，在发生时计入当期损益。
65 / 148
2020 年半年度报告
本公司采用成本模式对投资性房地产进行后续计量，并按照与房屋建筑物或土地使用权一致
的政策进行折旧或摊销。
资产负债表日按投资性房产的成本与可收回金额孰低计价，可收回金额低于成本的，按两者
的差额计提减值准备。如果已经计提减值准备的投资性房地产的价值又得以恢复，前期已计提的
减值准备不得转回。
当投资性房地产被处置、或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，终止确
认该项投资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关
税费后计入当期损益。
23. 固定资产
(1).确认条件
√适用 □不适用
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年
度的有形资产。本公司固定资产分为房屋及建筑物、机器设备、运输设备、辅助设备、办公设备。
(2).折旧方法
√适用 □不适用
类别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率 年折旧率
房屋及建筑物 年限平均法 30 4% 3.20%
机器设备 年限平均法 14 4% 6.86%
运输设备 年限平均法 5 4% 19.20%
辅助设备（含模
年限平均法 5 4% 19.20%
具）
办公设备 年限平均法 5 4% 19.20%
固定资产按成本并考虑预计弃置费用因素的影响进行初始计量。固定资产从达到预定可使用
状态的次月起，采用年限平均法在使用寿命内计提折旧。各类固定资产的使用寿命、预计净残值
和年折旧率上表所示。
预计净残值是指假定固定资产预计使用寿命已满并处于使用寿命终了时的预期状态，本公司
目前从该项资产处置中获得的扣除预计处置费用后的金额。
(3).融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法
√适用 □不适用
融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所有权最终可能转
移，也可能不转移。以融资租赁方式租入的固定资产采用与自有固定资产一致的政策计提租赁资
产折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的在租赁资产使用寿命内计提折旧，无
法合理确定租赁期届满能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的
期间内计提折旧。
24. 在建工程
√适用 □不适用
（1）在建工程的类别
66 / 148
2020 年半年度报告
在建工程以立项项目分类核算。
（2）在建工程结转为固定资产的标准和时点
在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产的入
账价值。包括建筑费用、机器设备原价、其他为使在建工程达到预定可使用状态所发生的必要支
出以及在资产达到预定可使用状态之前为该项目专门借款所发生的借款费用及占用的一般借款发
生的借款费用。本公司在工程安装或建设完成达到预定可使用状态时将在建工程转入固定资产。
所建造的已达到预定可使用状态、但尚未办理竣工决算的固定资产，自达到预定可使用状态之日
起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资
产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不
调整原已计提的折旧额。
（3）在建工程的减值测试方法、减值准备计提方法
公司在每期末判断在建工程是否存在可能发生减值的迹象。
在建工程存在减值迹象的，估计其可收回金额。有迹象表明一项在建工程可能发生减值的，
企业以单项在建工程为基础估计其可收回金额。企业难以对单项在建工程的可收回金额进行估计
的，以该在建工程所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。
可收回金额根据在建工程的公允价值减去处置费用后的净额与在建工程预计未来现金流量的
现值两者之间较高者确定。
当在建工程的可收回金额低于其账面价值的，将在建工程的账面价值减记至可收回金额，减
记的金额确认为在建工程减值损失，计入当期损益，同时计提相应的在建工程减值准备。
在建工程的减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
25. 借款费用
√适用 □不适用
（1）借款费用资本化的确认原则和资本化期间
借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。
可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，在资产支出已经发生、借款费
用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已经开始时，开始
资本化；构建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态时，停止资
本化。其余借款费用在发生当期确认为费用。
资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计入当
期损益。
符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或可
销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断时间连续超过 3
个月的，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。
（2）借款费用资本化金额的计算方法
专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进
行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专门借款部
分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。资本化率根据一般
借款的加权平均利率计算确定。
67 / 148
2020 年半年度报告
26. 生物资产
□适用 √不适用
27. 油气资产
□适用 √不适用
28. 使用权资产
□适用 √不适用
29. 无形资产
(1). 计价方法、使用寿命、减值测试
√适用 □不适用
无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。
无形资产按成本进行初始计量。与无形资产有关的支出，如果相关的经济利益很可能流入本
公司且其成本能可靠地计量，则计入无形资产成本。除此以外的其他项目的支出，在发生时计入
当期损益。
取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房等建筑物，相关的土地使用权
支出和建筑物建造成本则分别作为无形资产和固定资产核算。如为外购的房屋及建筑物，则将有
关价款在土地使用权和建筑物之间进行分配，难以合理分配的，全部作为固定资产处理。
使用寿命有限的无形资产自可供使用时起，对其原值在其预计使用寿命内采用直线法分期平
均摊销。使用寿命不确定的无形资产不予摊销。
期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如发生变更则作为会计
估计变更处理。此外，还对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果有证据表明该
无形资产为企业带来经济利益的期限是可预见的，则估计其使用寿命并按照使用寿命有限的无形
资产的摊销政策进行摊销。
对于使用寿命确定的无形资产，如有明显减值迹象的，期末进行减值测试。
对于使用寿命不确定的无形资产，每期末进行减值测试。
对无形资产进行减值测试，估计其可收回金额。可收回金额根据无形资产的公允价值减去处
置费用后的净额与无形资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
当无形资产的可收回金额低于其账面价值的，将无形资产的账面价值减记至可收回金额，减
记的金额确认为无形资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的无形资产减值准备。
无形资产减值损失确认后，减值无形资产的折耗或者摊销费用在未来期间作相应调整，以使
该无形资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的无形资产账面价值（扣除预计净残值）。
无形资产的减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
有迹象表明一项无形资产可能发生减值的，公司以单项无形资产为基础估计其可收回金额。
公司难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该无形资产所属的资产组为基础确定无形资产
组的可收回金额。
(2). 内部研究开发支出会计政策
√适用 □不适用
本公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。
研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。
68 / 148
2020 年半年度报告
开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段的支
出计入当期损益：
①完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
②具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
③无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形
资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
④有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出
售该无形资产；
⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。
30. 长期资产减值
□适用 √不适用
31. 长期待摊费用
√适用 □不适用
长期待摊费用为已经发生，但应由报告期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。
长期待摊费用在预计受益期间按直线法摊销。
32. 合同负债
合同负债的确认方法
√适用 □不适用
本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务。如果在本公司向客户转让商品之前，
客户已经支付了合同对价或本公司已经取得了无条件收款权，本公司在客户实际支付款项和到期
应支付款项孰早时点，将该已收或应收款项列示为合同负债。同一合同下的合同资产和合同负债
以净额列示，不同合同下的合同资产和合同负债不予抵销。
33. 职工薪酬
(1)、短期薪酬的会计处理方法
√适用 □不适用
短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保险费、工伤
保险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利等。本公司在职工为本公司提供
服务的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。其中
非货币性福利按公允价值计量。
(2)、离职后福利的会计处理方法
√适用 □不适用
离职后福利主要包括设定提存计划。其中设定提存计划主要包括基本养老保险、失业保险，
相应的应缴存金额于发生时计入相关资产成本或当期损益。
69 / 148
2020 年半年度报告
(3)、辞退福利的会计处理方法
√适用 □不适用
在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补
偿的建议，在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，和本
公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本两者孰早日，确认辞退福利产生的职工薪酬负债，
并计入当期损益。
(4)、其他长期职工福利的会计处理方法
□适用 √不适用
34. 租赁负债
□适用 √不适用
35. 预计负债
√适用 □不适用
（1）预计负债的确认标准
如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，本公司将其确认为预计负债：
①该义务是企业承担的现时义务；
②该义务的履行很可能导致经济利益流出企业；
③该义务的金额能够可靠地计量。
（2）预计负债的计量方法
金额是清偿该预计负债所需支出的最佳估计数。如果所需支出存在一个金额范围，则最佳估
计数按该范围的上、下限金额的平均数确定；如果所需支出不存在一个金额范围，则最佳估计数
按如下方法确定：
①或有事项涉及单个项目时，最佳估计数按最可能发生金额确定；
②或有事项涉及多个项目时，最佳估计数按各种可能发生额及其发生概率计算确定。
（3）如果清偿已确认预计负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿，则补偿金额
只能在基本确定能收到时，作为资产单独确认。确认的补偿金额不超过所确认负债账面价值。
36. 股份支付
□适用 √不适用
37. 优先股、永续债等其他金融工具
□适用 √不适用
38. 收入
(1).收入确认和计量所采用的会计政策
√适用 □不适用
1. 收入确认原则
于合同开始日，公司对合同进行评估，识别合同所包含的各单项履约义务，并确定各单项履
约义务是在某一时段内履行，还是在某一时点履行。
70 / 148
2020 年半年度报告
满足下列条件之一时，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履约义务：
(1) 客户在公司履约的同时即取得并消耗公司履约所带来的经济利益；
(2) 客户能够控制公司履约过程中在建商品或服务；
(3) 公司履约过程中所产出的商品或服务具有不可替代用途，且公司在整个合同期间内有权就累
计至今已完成的履约部分收取款项。
对于在某一时段内履行的履约义务，公司在该段时间内按照履约进度确认收入。履约进度不
能合理确定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到
履约进度能够合理确定为止。
对于在某一时点履行的履约义务，在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断
客户是否已取得商品控制权时，公司考虑下列迹象：
(1) 公司就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；
(2) 公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权；
(3) 公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品；
(4) 公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的
主要风险和报酬；
(5) 客户已接受该商品；
(6) 其他表明客户已取得商品控制权的迹象。
2. 收入计量原则
(1) 公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。交易价格是公司因向客户转让商品
或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客户的款项。
(2) 合同中存在可变对价的，公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估计数，
但包含可变对价的交易价格，不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大
转回的金额。
(3) 合同中存在重大融资成分的，公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付
的应付金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实际利率法摊
销。合同开始日，公司预计客户取得商品或服务控制权与客户支付价款间隔不超过一年的，不考
虑合同中存在的重大融资成分。
(4) 合同中包含两项或多项履约义务的，公司于合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品
的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。
(2).同类业务采用不同经营模式导致收入确认会计政策存在差异的情况
□适用 √不适用
39. 合同成本
√适用 □不适用
1.合同履约成本
本公司对于为履行合同发生的成本，不属于除收入准则外的其他企业会计准则范围且同时满
足下列条件的作为合同履约成本确认为一项资产：
（1）该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或
类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；
（2）该成本增加了企业未来用于履行履约义务的资源。
（3）该成本预期能够收回。
71 / 148
2020 年半年度报告
该资产根据其初始确认时摊销期限是否超过一个正常营业周期在存货或其他非流动资产中列
报。
2.合同取得成本
本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。增
量成本是指本公司不取得合同就不会发生的成本，如销售佣金等。对于摊销期限不超过一年的，
在发生时计入当期损益。
3.合同成本摊销
上述与合同成本有关的资产，采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础，在履约
义务履行的时点或按照履约义务的履约进度进行摊销，计入当期损益。
4.合同成本减值
上述与合同成本有关的资产，账面价值高于本公司因转让与该资产相关的商品预期能够取得
剩余对价与为转让该相关商品估计将要发生的成本的差额的，超出部分应当计提减值准备，并确
认为资产减值损失。
计提减值准备后，如果以前期间减值的因素发生变化，使得上述两项差额高于该资产账面价
值的，转回原已计提的资产减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不
计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。
40. 政府补助
√适用 □不适用
（1）类型
政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。公司取得的、用于购建或以
其他方式形成长期资产的政府补助，为与资产相关的政府补助。除与资产相关的政府补助之外的
政府补助为与收益相关的政府补助。
（2）政府补助的确认时点
本公司取得政府无偿拨入的货币性资产或非货币性资产，能够满足政府补助所附条件且能够
收到政府补助时，确认为政府补助。
（3）政府补助的计量
政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照
公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产的使用寿命内按照合理、系统的方
法分期计入当期损益或冲减相关资产的账面价值。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报
废或发生毁损的，将尚未分配的递延收益余额一次性转入资产处置当期的损益。
与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用和损失的，确认为递延收益，在确认
相关费用的期间计入当期损益或冲减相关成本费用；用于补偿已经发生的相关费用和损失的，直
接计入当期损益或冲减相关成本费用。
同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会计处理；
难以区分的，将其整体归类为与收益相关的政府补助。
与本公司日常活动相关的政府补助，按照经济业务的实质，计入其他收益或冲减相关成本费
用；与日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。
已确认的政府补助需要退回时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超
出部分计入当期损益或（对初始确认时冲减相关资产账面价值的与资产相关的政府补助）调整资
产账面价值；属于其他情况的，直接计入当期损益。
72 / 148
2020 年半年度报告
41. 递延所得税资产/递延所得税负债
√适用 □不适用
（1）当期所得税
资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产），以按照税法规定计
算的预期应交纳（或返还）的所得税金额计量。计算当期所得税费用所依据的应纳税所得额系根
据有关税法规定对本年度税前会计利润作相应调整后计算得出。
（2）递延所得税资产及递延所得税负债
某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债确认但按
照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时性差异，采
用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。
与商誉的初始确认有关，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额
（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的应纳税暂时性差异，不予确认有
关的递延所得税负债。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，
如果本公司能够控制暂时性差异转回的时间，而且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回，
也不予确认有关的递延所得税负债。除上述例外情况，本公司确认其他所有应纳税暂时性差异产
生的递延所得税负债。
与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产
生的资产或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异，不予确认有关的递延所得税资产。此外，
对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，如果暂时性差异在可预见的未
来不是很可能转回，或者未来不是很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额，不予
确认有关的递延所得税资产。除上述例外情况，本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异
的应纳税所得额为限，确认其他可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。
对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款
抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。
资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回相关
资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。
于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获得足够的
应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获
得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
（3）所得税费用
所得税费用包括当期所得税和递延所得税。
除确认为其他综合收益或直接计入所有者权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所得税
计入其他综合收益或所有者权益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外，其余
当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。
（4）所得税的抵销
当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，本公
司当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延
所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相
关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净
73 / 148
2020 年半年度报告
额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，本公司递延所得税资产及递延所
得税负债以抵销后的净额列报。
42. 租赁
(1).经营租赁的会计处理方法
√适用 □不适用
作为承租人，本公司对于经营租赁的租金支出，在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资
产成本或当期损益。初始直接费用计入当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。
作为出租人，本公司对于租赁业务经营租赁的租金收入在租赁期内的各个期间按直线法确认
为当期损益。对金额较大的初始直接费用于发生时予以资本化，在整个租赁期间内按照与确认租
金收入相同的基础分期计入当期损益；其他金额较小的初始直接费用于发生时计入当期损益。或
有租金于实际发生时计入当期损益。
(2).融资租赁的会计处理方法
√适用 □不适用
①作为承租人
本公司于租赁期开始日，将租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额现值两者中较
低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确
认融资费用。此外，在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的初始直接费
用也计入租入资产价值。最低租赁付款额扣除未确认融资费用后的余额分别长期负债和一年内到
期的长期负债列示。
未确认融资费用在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资费用。或有租金于实际发生
时计入当期损益。
②作为出租人
本公司于租赁期开始日，将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租
赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和与
其现值之和的差额确认为未实现融资收益。应收融资租赁款扣除未实现融资收益后的余额分别长
期债权和一年内到期的长期债权列示。
未实现融资收益在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资收入。或有租金于实际发生
时计入当期损益。
(3).新租赁准则下租赁的确定方法及会计处理方法
□适用 √不适用
43. 其他重要的会计政策和会计估计
√适用 □不适用
1） 资产减值
74 / 148
2020 年半年度报告
对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性房地产及对
子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产，本公司于资产负债表日判断
是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计其可收回金额，进行减值测试。商誉、使用寿命
不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值
测试。
减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值
损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者
之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定；不存在销售协议但存在资产
活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活跃市场的，则以可
获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税
费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预计未来现金流量的现值，按
照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行
折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可
收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生
现金流入的最小资产组合。
在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合
并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组
合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组
或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账
面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。
上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。
2） 终止经营
终止经营，是指满足下列条件之一的、能够单独区分且已被本公司处置或划分为持有待售类
别的组成部分：①该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区；②该组成部
分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计划的一部分；
③该组成部分是专为了转售而取得的子公司。
44. 重要会计政策和会计估计的变更
(1).重要会计政策变更
□适用 √不适用
(2).重要会计估计变更
□适用 √不适用
(3).2020 年起首次执行新收入准则、新租赁准则调整首次执行当年年初财务报表相关情况
√适用 □不适用
合并资产负债表
单位:元 币种:人民币
项目 2019 年 12 月 31 日 2020 年 1 月 1 日 调整数
流动资产：
货币资金 230,820,472.32 230,820,472.32
75 / 148
2020 年半年度报告
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产
衍生金融资产
应收票据 53,403,121.55 53,403,121.55
应收账款 984,242,807.48 984,242,807.48
应收款项融资 209,263,589.88 209,263,589.88
预付款项 18,416,268.24 18,416,268.24
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
其他应收款 1,646,396.62 1,646,396.62
其中：应收利息 50,263.24 50,263.24
应收股利
买入返售金融资产
存货 444,505,425.80 444,505,425.80
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资
产
其他流动资产 9,048,830.39 9,048,830.39
流动资产合计 1,951,346,912.28 1,951,346,912.28
非流动资产：
发放贷款和垫款
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资
其他权益工具投资
其他非流动金融资产
投资性房地产 5,507,714.60 5,507,714.60
固定资产 954,549,074.79 954,549,074.79
在建工程 96,889,864.35 96,889,864.35
生产性生物资产
油气资产
使用权资产
无形资产 20,942,071.44 20,942,071.44
开发支出
商誉
长期待摊费用 1,472,499.27 1,472,499.27
递延所得税资产 6,032,498.87 6,032,498.87
其他非流动资产
非流动资产合计 1,085,393,723.32 1,085,393,723.32
76 / 148
2020 年半年度报告
资产总计 3,036,740,635.60 3,036,740,635.60
流动负债：
短期借款 49,531,020.00 49,531,020.00
向中央银行借款
拆入资金
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据 83,399,245.57 83,399,245.57
应付账款 110,719,475.22 110,719,475.22
预收款项 163,477.51 163,477.51
合同负债
卖出回购金融资产款
吸收存款及同业存放
代理买卖证券款
代理承销证券款
应付职工薪酬 45,690,183.81 45,690,183.81
应交税费 11,942,363.24 11,942,363.24
其他应付款 93,850,867.11 93,850,867.11
其中：应付利息 1,205,592.90 1,205,592.90
应付股利 4,880,016.52 4,880,016.52
应付手续费及佣金
应付分保账款
持有待售负债
一年内到期的非流动负
493,000,000.00 493,000,000.00
债
其他流动负债
流动负债合计 888,296,632.46 888,296,632.46
非流动负债：
保险合同准备金
长期借款 430,500,000.00 430,500,000.00
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债 975,500.90 975,500.90
递延收益 2,378,815.23 2,378,815.23
递延所得税负债 32,177,778.70 32,177,778.70
其他非流动负债
非流动负债合计 466,032,094.83 466,032,094.83
负债合计 1,354,328,727.29 1,354,328,727.29
所有者权益（或股东权益）：
77 / 148
2020 年半年度报告
实收资本（或股本） 340,000,000.00 340,000,000.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 1,198,520.57 1,198,520.57
减：库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积 139,696,657.49 139,696,657.49
一般风险准备
未分配利润 492,947,472.14 492,947,472.14
归属于母公司所有者权
973,842,650.20 973,842,650.20
益（或股东权益）合计
少数股东权益 708,569,258.11 708,569,258.11
所有者权益（或股东
1,682,411,908.31 1,682,411,908.31
权益）合计
负债和所有者权益
3,036,740,635.60 3,036,740,635.60
（或股东权益）总计
各项目调整情况的说明：
√适用 □不适用
公司自 2020 年 1 月 1 日起执行新收入准则，将原分类为“预收款项”中符合新收入准则的部
分调整至“合同负债”。
母公司资产负债表
单位:元 币种:人民币
2020 年 1 月 1
项目 2019 年 12 月 31 日 调整数
日
流动资产：
货币资金 3,772,870.37 3,772,870.37
交易性金融资产
衍生金融资产
应收票据
应收账款
应收款项融资
预付款项 13,237.22 13,237.22
其他应收款 241,518,096.52 241,518,096.52
其中：应收利息
应收股利 240,144,968.07 240,144,968.07
存货
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资
78 / 148
2020 年半年度报告
产
其他流动资产
流动资产合计 245,304,204.11 245,304,204.11
非流动资产：
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资 461,359,439.24 461,359,439.24
其他权益工具投资
其他非流动金融资产
投资性房地产
固定资产 47,961.70 47,961.70
在建工程
生产性生物资产
油气资产
使用权资产
无形资产
开发支出
商誉
长期待摊费用 127,463.24 127,463.24
递延所得税资产
其他非流动资产
非流动资产合计 461,534,864.18 461,534,864.18
资产总计 706,839,068.29 706,839,068.29
流动负债：
短期借款
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据
应付账款
预收款项
合同负债
应付职工薪酬 2,913,591.61 2,913,591.61
应交税费 168,489.87 168,489.87
其他应付款 6,045,349.68 6,045,349.68
其中：应付利息
应付股利 4,880,016.52 4,880,016.52
持有待售负债
一年内到期的非流动负
债
其他流动负债
流动负债合计 9,127,431.16 9,127,431.16
非流动负债：
79 / 148
2020 年半年度报告
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计
负债合计 9,127,431.16 9,127,431.16
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本） 340,000,000.00 340,000,000.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积
减：库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积 139,696,657.49 139,696,657.49
未分配利润 218,014,979.64 218,014,979.64
所有者权益（或股东 697,711,637.13 697,711,637.13
权益）合计
负债和所有者权益 706,839,068.29 706,839,068.29
（或股东权益）总计
各项目调整情况的说明：
□适用 √不适用
(4).2020 年起首次执行新收入准则、新租赁准则追溯调整前期比较数据的说明
□适用 √不适用
45. 其他
□适用 √不适用
六、税项
1. 主要税种及税率
主要税种及税率情况
80 / 148
2020 年半年度报告
√适用 □不适用
税种 计税依据 税率
应税收入按 13%、9%、6%的税率
计算销项税，并按扣除当期允许
增值税 抵扣的进项税额后的差额计缴 13%、9%、6%
增值税；应税收入按 5%、3%的征
收率简易征收
城市维护建设税 按实际缴纳的流转税的 7%计缴 7%
企业所得税 按应纳税所得额的 25%计缴 25
教育费附加 按实际缴纳的流转税的 3%计缴 3%
地方教育费附加 按实际缴纳的流转税的 2%计缴 2%
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明
□适用 √不适用
2. 税收优惠
□适用 √不适用
3. 其他
□适用 √不适用
七、合并财务报表项目注释
1、 货币资金
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
库存现金 0 0
银行存款 234,324,122.04 214,001,099.21
其他货币资金 8,288,035.54 16,819,373.11
合计 242,612,157.58 230,820,472.32
其中：存放在境外
的款项总额
其他说明：
其他货币资金期末余额 8,288,035.54 为保证金，使用范围受限。
2、 交易性金融资产
□适用 √不适用
3、 衍生金融资产
□适用 √不适用
81 / 148
2020 年半年度报告
4、 应收票据
(1). 应收票据分类列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
银行承兑票据
商业承兑票据 51,215,882.91 53,403,121.55
合计 51,215,882.91 53,403,121.55
(2). 期末公司已质押的应收票据
□适用 √不适用
(3). 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
□适用 √不适用
(4). 期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据
□适用 √不适用
(5). 按坏账计提方法分类披露
□适用 √不适用
(6). 坏账准备的情况
□适用 √不适用
(7). 本期实际核销的应收票据情况
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
5、 应收账款
(1). 按账龄披露
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
账龄 期末账面余额
1 年以内
其中：1 年以内分项
1 年以内小计 1,107,349,606.19
1至2年 4,629.00
2至3年
82 / 148
2020 年半年度报告
3 年以上
3至4年 108,000.00
4至5年
5 年以上
合计 1,107,462,235.19
(2). 按坏账计提方法分类披露
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
计 计
类 比 比
提 账面 提 账面
别 例 例
金额 金额 比 价值 金额 金额 比 价值
(% (%
例 例
) )
(%) (%)
按
单
项
计
提
坏
账
准
备
其中：
按 1,107,462,23 10 5,569,379 0.5 1,101,892,85 989,220,97 10 4,978,170 0.5 984,242,80
组 5.19 0 .48 0 5.71 7.65 0 .17 0 7.48
合
计
提
坏
账
准
备
其中：
合 1,107,462,23 / 5,569,379 / 1,101,892,85 989,220,97 / 4,978,170 / 984,242,80
计 5.19 .48 5.71 7.65 .17 7.48
按单项计提坏账准备：
□适用 √不适用
83 / 148
2020 年半年度报告
按组合计提坏账准备：
√适用 □不适用
组合计提项目：
单位：元 币种：人民币
期末余额
名称 计提比
应收账款 坏账准备
例（%）
1 年以内 1,107,349,606.19 5,536,748.03 0.50
1至2年 4,629.00 231.45 5
2至3年
3 年以上 108,000.00 32,400.00 30
合计 1,107,462,235.19 5,569,379.48
按组合计提坏账的确认标准及说明：
√适用 □不适用
详见附注五、10“金融工具”相关会计政策说明
如按预期信用损失一般模型计提坏账准备，请参照其他应收款披露：
□适用 √不适用
(3). 坏账准备的情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
本期变动金额
类别 期初余额 收回或 转销或 其他 期末余额
计提
转回 核销 变动
应收账款
4,978,170.17 591,209.31 5,569,379.48
坏账准备
合计 4,978,170.17 591,209.31 5,569,379.48
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
□适用 √不适用
(4). 本期实际核销的应收账款情况
□适用 √不适用
(5). 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
√适用 □不适用
84 / 148
2020 年半年度报告
占应收账
与本公司 坏账准备年末
单位名称 年末余额 款总额的
关系 金额
比例（%）
同受最终控
GITI TIRE GLOBAL TRADING PTE LTD 1,100,286,100.44 99.35 5,501,430.50
制者控制
BARAKA CONTRACTING & TRADING CO 第三方 3,897,154.59 0.35 19,485.77
FCA ITALY S.P.A. 第三方 1,980,696.80 0.18 9,903.48
Kurtu International Private
第三方 504,465.35 0.05 2,522.33
Limited Company
同受最终控
桦林佳通轮胎有限公司 451,880.42 0.04 2,259.40
制者控制
合计 1,107,120,297.60 99.97 5,535,601.48
(6). 因金融资产转移而终止确认的应收账款
□适用 √不适用
(7). 转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
6、 应收款项融资
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
应收票据 229,164,234.39 209,263,589.88
合计 229,164,234.39 209,263,589.88
应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况：
√适用 □不适用
年末余额
类别 年初余额 利息 应计 公允价 减值
初始成本 账面价值
调整 利息 值变动 准备
85 / 148
2020 年半年度报告
应收票据 209,263,589.88 229,164,234.39 229,164,234.39
合计 209,263,589.88 229,164,234.39 229,164,234.39
如按预期信用损失一般模型计提坏账准备，请参照其他应收款披露：
□适用 √不适用
其他说明：
√适用 □不适用
期末已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收款项融资
项目 年末终止确认金额 年末未终止确认金额
银行承兑票据 73,517,174.76
合计 73,517,174.76
7、 预付款项
(1). 预付款项按账龄列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
账龄
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内 21,064,795.80 97.11 25,550,542.63 98.56
1至2年 355,581.55 1.64 139,770.59 0.54
2至3年 38,000.00 0.18 83,638.80 0.32
3 年以上 232,224.27 1.07 151,224.27 0.58
合计 21,690,601.62 100.00 25,925,176.29 100.00
账龄超过 1 年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：
无
(2). 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
√适用 □不适用
占预付款年末余
坏账准备年末金
单位名称 年末余额 额合计数的比例
额
（%）
重庆商社化工有限公司 7,508,908.05 34.62 7,508,908.05
中国石化化工销售有限公司华南分公司 3,579,868.33 16.50
江阴市康达化工装备有限公司 1,412,668.01 6.51
86 / 148
2020 年半年度报告
中国石油化工股份有限公司北京燕山分
1,242,000.00 5.73
公司
苏州巨通自动化设备有限公司 1,197,000.00 5.52
14,940,444.3
合计 68.88 7,508,908.05
9
其他说明
√适用 □不适用
年末余额
单位名称 预期信用
预付款项 坏账准备 计提理由
损失率（%）
重庆商社化工有限公司 7,508,908.05 7,508,908.05 100 出现严重的信用风险
合计 7,508,908.05 7,508,908.05 / /
8、 其他应收款
项目列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
应收利息 28,777.41 50,263.24
应收股利
其他应收款 1,248,472.99 1,596,133.38
合计 1,277,250.40 1,646,396.62
其他说明：
□适用 √不适用
应收利息
(1). 应收利息分类
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
定期存款 28,777.41 50,263.24
委托贷款
债券投资
合计 28,777.41 50,263.24
87 / 148
2020 年半年度报告
(2). 重要逾期利息
□适用 √不适用
(3). 坏账准备计提情况
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
应收股利
(1). 应收股利
□适用 √不适用
(2). 重要的账龄超过 1 年的应收股利
□适用 √不适用
(3). 坏账准备计提情况
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
其他应收款
(1). 按账龄披露
√适用□不适用
单位：元 币种：人民币
账龄 期末账面余额
1 年以内
其中：1 年以内分项
1 年以内小计 1,253,314.56
1至2年 1,500.00
2至3年
3 年以上
3至4年
4至5年
5 年以上
合计 1,254,814.56
(2). 按款项性质分类情况
√适用 □不适用
88 / 148
2020 年半年度报告
单位：元 币种：人民币
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
网络托管费 980,563.67 1,379,878.60
员工借款 130,461.25 96,916.19
保证金 3,135.90 93,186.21
其他 140,653.74 36,082.72
合计 1,254,814.56 1,606,063.72
(3). 坏账准备计提情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
第一阶段 第二阶段 第三阶段
整个存续期预期信 整个存续期预期信
坏账准备 未来12个月预 合计
用损失(未发生信 用损失(已发生信
期信用损失
用减值) 用减值)
2020年 1月1 日余
9,930.34 9,930.34
额
2020年 1月1 日余
9,930.34 9,930.34
额在本期
--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提
本期转回 3,588.77 3,588.77
本期转销
本期核销
其他变动
2020年6月30日余
6,341.57 6,341.57
额
对本期发生损失准备变动的其他应收款账面余额显著变动的情况说明：
□适用 √不适用
本期坏账准备计提金额以及评估金融工具的信用风险是否显著增加的采用依据：
□适用 √不适用
(4). 坏账准备的情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
本期变动金额
类别 期初余额 收回或转 转销或核 期末余额
计提 其他变动
回 销
其他应收款坏 9,930.34 3,588.77 6,341.57
89 / 148
2020 年半年度报告
账准备
合计 9,930.34 3,588.77 6,341.57
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
□适用 √不适用
(5). 本期实际核销的其他应收款情况
□适用 √不适用
(6). 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
占其他应收款期
坏账准备
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 末余额合计数的
期末余额
比例(%)
佳通轮胎（中
国）投资有限 网络托管费 980,563.67 1 年以内 78.14 4,902.82
公司
中国人民财产
保险股份有限
其他 140,503.74 1 年以内 11.20 702.52
公司安徽省分
公司
职工 1 员工借款 40,461.25 1 年以内 3.22 202.31
职工 2 员工借款 40,000.00 1 年以内 3.19 200.00
职工 3 员工借款 30,000.00 1 年以内 2.39 150.00
合计 / 1,231,528.66 / 98.14 6,157.65
(7). 涉及政府补助的应收款项
□适用 √不适用
(8). 因金融资产转移而终止确认的其他应收款
□适用 √不适用
(9). 转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债的金额
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
90 / 148
2020 年半年度报告
9、 存货
(1). 存货分类
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
项 存货跌价准备 存货跌价准备
目 账面余额 /合同履约成 账面价值 账面余额 /合同履约成 账面价值
本减值准备 本减值准备
原
材 164,500,264.28 211,266.89 164,288,997.39 212,231,312.82 896,420.99 211,334,891.83
料
在
产 32,247,161.35 32,247,161.35 35,569,980.70 35,569,980.70
品
库
存
193,885,651.47 2,998,206.64 190,887,444.83 200,250,717.06 2,650,163.79 197,600,553.27
商
品
周
转
材
料
消
耗
性
生
物
资
产
合
同
履
约
成
本
合
390,633,077.10 3,209,473.53 387,423,603.57 448,052,010.58 3,546,584.78 444,505,425.80
计
(2). 存货跌价准备及合同履约成本减值准备
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
本期增加金额 本期减少金额
项目 期初余额 期末余额
计提 其他 转回或转销 其他
原材料 896,420.99 685,154.10 211,266.89
在产品
库存商品 2,650,163.79 348,042.85 2,998,206.64
周转材料
消耗性生
91 / 148
2020 年半年度报告
物资产
合同履约
成本
合计 3,546,584.78 348,042.85 685,154.10 3,209,473.53
(3). 存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明
□适用 √不适用
(4). 合同履约成本本期摊销金额的说明
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
10、 合同资产
(1).合同资产情况
□适用 √不适用
(2).报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因
□适用 √不适用
(3).本期合同资产计提减值准备情况
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
11、 持有待售资产
□适用 √不适用
12、 一年内到期的非流动资产
□适用 √不适用
13、 其他流动资产
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
待认证进项税 265,722.53 345,269.49
期末留抵进项税 382,698.92 8,703,560.90
暂估进项税 4,188,336.01
合计 4,836,757.46 9,048,830.39
其他说明：
无
92 / 148
2020 年半年度报告
14、 债权投资
(1).债权投资情况
□适用 √不适用
(2).期末重要的债权投资
□适用 √不适用
(3).减值准备计提情况
□适用 √不适用
15、 其他债权投资
(1).其他债权投资情况
□适用 √不适用
(2).期末重要的其他债权投资
□适用 √不适用
(3).减值准备计提情况
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
16、 长期应收款
(1) 长期应收款情况
□适用 √不适用
(2) 坏账准备计提情况
□适用 √不适用
(3) 因金融资产转移而终止确认的长期应收款
□适用 √不适用
(4) 转移长期应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
17、 长期股权投资
□适用 √不适用
93 / 148
2020 年半年度报告
18、 其他权益工具投资
(1).其他权益工具投资情况
□适用 √不适用
(2).非交易性权益工具投资的情况
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
19、 其他非流动金融资产
□适用 √不适用
20、 投资性房地产
投资性房地产计量模式
(1). 采用成本计量模式的投资性房地产
单位：元 币种：人民币
项目 房屋、建筑物 土地使用权 在建工程 合计
一、账面原值
1.期初余额 9,117,758.41 9,117,758.41
2.本期增加金额
（1）外购
（2）存货\固定资产\
在建工程转入
（3）企业合并增加
3.本期减少金额 664,491.96 664,491.96
（1）处置
（2）其他转出 664,491.96 664,491.96
4.期末余额 8,453,266.45 8,453,266.45
二、累计折旧和累计摊销
1.期初余额 3,610,043.81 3,610,043.81
2.本期增加金额 142,340.21 142,340.21
（1）计提或摊销 142,340.21 142,340.21
3.本期减少金额 272,884.71 272,884.71
（1）处置
（2）其他转出 272,884.71 272,884.71
94 / 148
2020 年半年度报告
4.期末余额 3,479,499.31 3,479,499.31
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3、本期减少金额
（1）处置
（2）其他转出
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值 4,973,767.14 4,973,767.14
2.期初账面价值 5,507,714.60 5,507,714.60
(2). 未办妥产权证书的投资性房地产情况：
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
21、 固定资产
项目列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
固定资产 912,916,763.75 954,549,074.79
固定资产清理
合计 912,916,763.75 954,549,074.79
其他说明：
无
固定资产
(1). 固定资产情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
房屋及建筑
项目 机器设备 运输工具 办公设备 辅助设备 合计
物
一、账面
95 / 148
2020 年半年度报告
原值：
1.期初 578,295,343 2,285,293,93 13,659,603.5 3,362,942,299.
24,272,819.12 461,420,596.34
余额 .55 6.65 9 25
2.本期
22,644,045.0 14,472,323.45
增加金 673,283.70 112,838.03 37,902,490.19
1
额
1）购置 8,791.74 1,175,308.80 83,988.48 14,454,403.48 15,722,492.50
2）在建
21,468,736.2
工程转 28,849.55 17,919.97 21,515,505.73
1
入
3）企业
合并增
加
4）其他 664,491.96 664,491.96
3.本期
减少金 297.78 9,179,802.20 262,927.60 11,453.00 6,941,084.70 16,395,565.28
额
1）处置
9,179,802.20 262,927.60 11,453.00 6,941,084.70 16,395,267.50
或报废
2）其他
297.78 297.78
转出
4.期末 578,968,329 2,298,758,17 13,760,988.6 3,384,449,224.
24,009,891.52 468,951,835.09
余额 .47 9.46 2 16
二、累计
折旧
1.期初 304,763,962 1,709,712,25 2,406,114,802.
19,981,474.51 9,018,349.10 362,638,757.20
余额 .56 8.78 15
2.本期
9,091,081.3 37,895,177.6
增加金 775,533.90 697,153.08 18,437,632.08 66,896,578.02
4 2
额
8,818,196.6 37,895,177.6
1）计提 775,533.90 697,153.08 18,437,632.08 66,623,693.31
3 2
2）其他 272,884.71 272,884.71
3.本期
减少金 0.00 8,511,212.53 252,410.50 10,994.87 6,330,335.68 15,104,953.58
额
1）处置
0.00 8,511,212.53 252,410.50 10,994.87 6,330,335.68 15,104,953.58
或报废
4.期末 313,855,043 1,739,096,22 2,457,906,426.
20,504,597.91 9,704,507.31 374,746,053.60
余额 .90 3.87 59
三、减值
准备
1.期初 2,276,188.23 2,234.08 2,278,422.31
96 / 148
2020 年半年度报告
余额
2.本期
11,623,602.1 11,649,134.80
增加金 25,532.69
1
额
11,623,602.1
1）计提 25,532.69 11,649,134.80
1
3.本期
减少金 301,523.29 301,523.29
额
1）处置
301,523.29 301,523.29
或报废
4.期末 13,598,267.0
2,234.08 25,532.69 13,626,033.82
余额 5
四、账面
价值
1.期末
265,113,285 546,063,688.
账面价 3,505,293.61 4,054,247.23 94,180,248.80 912,916,763.75
.57 54
值
2.期初
273,531,380 573,305,489.
账面价 4,291,344.61 4,639,020.41 98,781,839.14 954,549,074.79
.99 64
值
(2). 暂时闲置的固定资产情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值 备注
机器设备 115,312,661.60 97,816,357.68 12,883,797.30 4,612,506.62
运输设备 738,974.36 709,415.38 - 29,558.98
办公设备 1,234,434.25 1,182,822.63 2,234.08 49,377.54
辅助设备 1,363,822.06 1,283,736.34 25,532.69 54,553.03
合计 118,649,892.27 100,992,332.03 12,911,564.07 4,745,996.17
(3). 通过融资租赁租入的固定资产情况
□适用 √不适用
(4). 通过经营租赁租出的固定资产
□适用 √不适用
97 / 148
2020 年半年度报告
(5). 未办妥产权证书的固定资产情况
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
固定资产清理
□适用 √不适用
22、 在建工程
项目列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
在建工程 87,457,501.77 96,889,864.35
工程物资
合计 87,457,501.77 96,889,864.35
其他说明：
无
在建工程
(1). 在建工程情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
项目 减值准 减值准
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
备 备
土建工程 1,700,660.66 1,700,660.66 2,276,611.70 2,276,611.70
设备及管道 80,526,027.56 80,526,027.56 90,474,098.56 90,474,098.56
安装费用 5,230,813.55 5,230,813.55 4,139,154.09 4,139,154.09
合计 87,457,501.77 87,457,501.77 96,889,864.35 96,889,864.35
(2). 重要在建工程项目本期变动情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
98 / 148
2020 年半年度报告
工
程
本
累
期
计
其中： 利
投 利息
项 工 本期 息 资
本期转入 入 资本
目 期初 本期增 本期其他 期末 程 利息 资 金
预算数 固定资产 占 化累
名 余额 加金额 减少金额 余额 进 资本 本 来
金额 预 计金
称 度 化金 化 源
算 额
额 率
比
(%
例
)
(%
)
自
A
6,948,000 3,604,4 3,604,43 85 有
工 0 0 0 52
.00 33.47 3.47 % 资
程
金
自
B
79,325,00 19,369,9 3,399,2 7,117,61 15,651,5 35 有
工 110.00 29
0.00 90.76 84.64 6.24 49.16 % 资
程
金
自
C
1,200,000 1,061,9 1,061,94 90 有
工 0 0 0 88
.00 46.90 6.90 % 资
程
金
自
有
D 资
17,680,00 13,151,8 676,522 13,775,2 53,097.3 10 1.
工 0 86 金
0.00 19.55 .03 44.23 5 0% 07
程 /
贷
款
自
有
E 资
148,500,0 32,275,5 475,355 9,528,20 23,222,6 85 6,210 5,929 1.
工 0 22 金
00.00 35.79 .18 8.67 82.30 % .72 .81 07
程 /
贷
款
合 253,653,0 64,797,3 9,217,5 13,775,3 16,698,9 43,540,6 6,210 5,929
/ / / /
计 00.00 46.10 42.22 54.23 22.26 11.83 .72 .81
(3). 本期计提在建工程减值准备情况
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
99 / 148
2020 年半年度报告
工程物资
□适用 √不适用
23、 生产性生物资产
(1). 采用成本计量模式的生产性生物资产
□适用√不适用
(2). 采用公允价值计量模式的生产性生物资产
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
24、 油气资产
□适用 √不适用
25、 使用权资产
□适用 √不适用
26、 无形资产
(1). 无形资产情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
非专利技
项目 土地使用权 专利权 软件 合计
术
一、账面原值
1.期初余额 33,825,758.75 1,050,000.00 34,875,758.75
2.本期增加金
额
(1)购置
(2)内部研
发
(3)企业合
并增加
3.本期减少金
额
(1)处置
4.期末余额 33,825,758.75 1,050,000.00 34,875,758.75
二、累计摊销
100 / 148
2020 年半年度报告
1.期初余额 13,924,937.31 8,750.00 13,933,687.31
2.本期增加金
338,257.56 52,500.00 390,757.56
额
（1）计提 338,257.56 52,500.00 390,757.56
3.本期减少金
额
(1)处置
4.期末余额 14,263,194.87 61,250.00 14,324,444.87
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金
额
（1）计提
3.本期减少金
额
(1)处置
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价
19,562,563.88 988,750.00 20,551,313.88
值
2.期初账面价
19,900,821.44 1,041,250.00 20,942,071.44
值
本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例 0%
(2). 未办妥产权证书的土地使用权情况
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
27、 开发支出
□适用 √不适用
28、 商誉
(1). 商誉账面原值
□适用 √不适用
101 / 148
2020 年半年度报告
(2). 商誉减值准备
□适用 √不适用
(3). 商誉所在资产组或资产组组合的相关信息
□适用 √不适用
(4). 说明商誉减值测试过程、关键参数（例如预计未来现金流量现值时的预测期增长率、稳定
期增长率、利润率、折现率、预测期等，如适用）及商誉减值损失的确认方法
□适用 √不适用
(5). 商誉减值测试的影响
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
29、 长期待摊费用
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额
成品胎帐篷
1,345,036.03 259,531.66 4,122.62 1,081,381.75
搭建
信息服务费 127,463.24 20,125.72 107,337.52
合计 1,472,499.27 279,657.38 4,122.62 1,188,719.27
其他说明：
无
30、 递延所得税资产/ 递延所得税负债
(1). 未经抵销的递延所得税资产
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
项目 可抵扣暂时性 递延所得税 可抵扣暂时性 递延所得税
差异 资产 差异 资产
资产减值准备 29,915,232.88 7,478,808.22 18,315,115.50 4,578,778.87
内部交易未实现利润
可抵扣亏损
预计负债 1,177,744.32 294,436.08 975,500.90 243,875.23
其他 2,297,967.63 574,491.91 4,839,379.09 1,209,844.77
合计 33,390,944.83 8,347,736.21 24,129,995.49 6,032,498.87
102 / 148
2020 年半年度报告
(2). 未经抵销的递延所得税负债
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
项目 应纳税暂时性差 递延所得税 应纳税暂时性差 递延所得税
异 负债 异 负债
非同一控制企业合并资
产评估增值
其他债权投资公允价值
变动
其他权益工具投资公允
价值变动
固定资产 138,185,914.59 34,546,478.65 128,711,114.79 32,177,778.70
合计 138,185,914.59 34,546,478.65 128,711,114.79 32,177,778.70
(3). 以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
□适用 √不适用
(4). 未确认递延所得税资产明细
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
可抵扣暂时性差异 4,903.57 6,900.15
可抵扣亏损 54,676,748.71 59,359,184.41
合计 54,681,652.28 59,366,084.56
(5). 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
年份 期末金额 期初金额 备注
2019 7,960,065.41
2020 8,129,918.55 8,129,918.55
2021 14,219,642.58 14,219,642.58
2022 9,448,048.50 9,448,048.50
2023 9,854,328.87 9,854,328.87
2024 9,747,180.50 9,747,180.50
2025 3,277,629.71
合计 54,676,748.71 59,359,184.41 /
103 / 148
2020 年半年度报告
其他说明：
□适用 √不适用
31、 其他非流动资产
□适用 √不适用
32、 短期借款
(1). 短期借款分类
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
质押借款
抵押借款
保证借款
信用借款 49,531,020.00
合计 49,531,020.00
短期借款分类的说明：
无
(2). 已逾期未偿还的短期借款情况
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
33、 交易性金融负债
□适用 √不适用
34、 衍生金融负债
□适用 √不适用
35、 应付票据
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
种类 期末余额 期初余额
商业承兑汇票
银行承兑汇票 40,732,227.69 83,399,245.57
合计 40,732,227.69 83,399,245.57
本期末已到期未支付的应付票据总额为 0 元。
36、 应付账款
(1). 应付账款列示
√适用 □不适用
104 / 148
2020 年半年度报告
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
应付原材料款 135,637,729.59 110,719,475.22
合计 135,637,729.59 110,719,475.22
(2). 账龄超过 1 年的重要应付账款
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
37、 预收款项
(1). 预收账款项列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
预收废旧物资款 278,897.31 150,040.87
预收货款 13,207.64 13,436.64
合计 292,104.95 163,477.51
(2). 账龄超过 1 年的重要预收款项
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
38、 合同负债
(1).合同负债情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
预收货款 0
合计 0
(2).报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
39、 应付职工薪酬
(1).应付职工薪酬列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、短期薪酬 45,600,495.38 155,613,826.27 173,124,730.96 28,089,590.69
105 / 148
2020 年半年度报告
二、离职后福利-设定提存
89,688.43 8,471,324.40 8,561,012.83 0
计划
三、辞退福利
四、一年内到期的其他福
利
合计 45,690,183.81 164,085,150.67 181,685,743.79 28,089,590.69
(2).短期薪酬列示
√适用 □不适用
单位：元 币种:人民币
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、工资、奖金、津贴和
44,078,425.15 137,619,788.84 154,365,527.18 27,332,686.81
补贴
二、职工福利费 2,310,001.72 2,121,216.72 188,785.00
三、社会保险费 58,466.00 5,353,239.55 5,383,508.92 28,196.63
其中：医疗保险费 51,638.70 4,785,431.26 4,811,559.43 25,510.53
工伤保险费 1,391.60 190,004.18 191,395.78 0.00
生育保险费 5,435.70 377,804.11 380,553.71 2,686.10
四、住房公积金 38,045.00 7,294,434.00 7,294,891.00 37,588.00
五、工会经费和职工教育
442,862.05 3,003,107.96 3,028,229.73 417,740.28
经费
六、短期带薪缺勤 982,697.18 898,103.21 84,593.97
七、短期利润分享计划
八、其他短期薪酬 0 33,254.20 33,254.20 0
合计 45,600,495.38 155,613,826.27 173,124,730.96 28,089,590.69
(3).设定提存计划列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、基本养老保险 86,970.50 8,215,454.67 8,302,425.17 0
2、失业保险费 2,717.93 255,869.73 258,587.66 0
3、企业年金缴费
合计 89,688.43 8,471,324.40 8,561,012.83 0
其他说明：
□适用 √不适用
40、 应交税费
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
增值税 963,224.91 35,183.04
企业所得税 7,553,649.81 8,677,239.70
个人所得税 202,969.19 313,136.84
城市维护建设税 708,966.06 209,320.49
房产税 1,144,754.19 1,144,739.20
106 / 148
2020 年半年度报告
土地使用税 1,280,317.65 1,280,317.65
印花税 78,103.20 98,719.10
教育费附加 506,404.32 149,514.64
环境保护税 26,240.72 34,192.58
合计 12,464,630.05 11,942,363.24
其他说明：
无
41、 其他应付款
项目列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
应付利息 1,008,300.27 1,205,592.90
应付股利 31,736,816.52 4,880,016.52
其他应付款 100,932,411.52 87,765,257.69
合计 133,677,528.31 93,850,867.11
其他说明：
无
应付利息
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
分期付息到期还本的长期借款利息 1,008,300.27 1,152,474.30
企业债券利息
短期借款应付利息 53,118.60
划分为金融负债的优先股\永续债
利息
合计 1,008,300.27 1,205,592.90
重要的已逾期未支付的利息情况：
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
应付股利
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
普通股股利 31,736,816.52 4,880,016.52
划分为权益工具的优先股\永
续债股利
优先股\永续债股利-XXX
优先股\永续债股利-XXX
107 / 148
2020 年半年度报告
应付股利-XXX
应付股利-XXX
合计 31,736,816.52 4,880,016.52
其他说明，包括重要的超过 1 年未支付的应付股利，应披露未支付原因：
无
其他应付款
(1). 按款项性质列示其他应付款
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
设备及模具 36,260,925.98 35,941,159.50
保证金 6,060,110.00 6,907,244.41
修理改造 7,267,152.85 16,901,306.75
技术使用费 30,209,841.02 3,241,775.83
其他费用 21,134,381.67 24,773,771.20
合计 100,932,411.52 87,765,257.69
(2). 账龄超过 1 年的重要其他应付款
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
保证金 1,816,266.00 未到期
合计 1,816,266.00 /
其他说明：
□适用 √不适用
42、 持有待售负债
□适用 √不适用
43、 1 年内到期的非流动负债
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
1 年内到期的长期借款 679,000,000.00 493,000,000.00
1 年内到期的应付债券
1 年内到期的长期应付款
1 年内到期的租赁负债
合计 679,000,000.00 493,000,000.00
其他说明：
无
108 / 148
2020 年半年度报告
44、 其他流动负债
□适用 √不适用
45、 长期借款
(1). 长期借款分类
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
质押借款
抵押借款
保证借款 180,000,000.00 90,000,000.00
信用借款 878,500,000.00 833,500,000.00
减：一年内到期的长期借款 -679,000,000.00 -493,000,000.00
合计 379,500,000.00 430,500,000.00
长期借款分类的说明：
无
其他说明，包括利率区间：
□适用 √不适用
46、 应付债券
(1). 应付债券
□适用 √不适用
(2). 应付债券的增减变动（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）
□适用 √不适用
(3). 可转换公司债券的转股条件、转股时间说明
□适用 √不适用
(4). 划分为金融负债的其他金融工具说明
期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
□适用 √不适用
期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
□适用 √不适用
其他金融工具划分为金融负债的依据说明
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
109 / 148
2020 年半年度报告
47、 租赁负债
□适用 √不适用
48、 长期应付款
项目列示
□适用 √不适用
长期应付款
□适用 √不适用
专项应付款
□适用 √不适用
49、 长期应付职工薪酬
□适用 √不适用
50、 预计负债
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期初余额 期末余额 形成原因
对外提供担保
未决诉讼
产品质量保证 975,500.90 1,177,744.32 三包费预提
重组义务
待执行的亏损合同
应付退货款
其他
合计 975,500.90 1,177,744.32 /
其他说明，包括重要预计负债的相关重要假设、估计说明：
无
51、 递延收益
递延收益情况
√适用 □不适用
单位：元 币种人民币
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
政府补助 2,378,815.23 80,847.60 2,297,967.63
合计 2,378,815.23 80,847.60 2,297,967.63 /
涉及政府补助的项目：
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
110 / 148
2020 年半年度报告
本期计入营 本期计入 与资产相关
本期新增
负债项目 期初余额 业外收入金 其他收益 其他变动 期末余额 /与收益相
补助金额
额 金额 关
1.子午胎
797,731.59 16,561.92 781,169.67 资产相关
技改项目
2.锅炉节
能技改项 110,833.41 4,999.98 105,833.43 资产相关
目
3.一次法
成型机技 1,470,250.23 59,285.70 1,410,964.53 资产相关
改项目
其他说明：
□适用 √不适用
52、 其他非流动负债
□适用 √不适用
53、 股本
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
本次变动增减（+、一）
期初余额 发行 公积金 期末余额
送股 其他 小计
新股 转股
股份总数 340,000,000.00 340,000,000.00
其他说明：
无
54、 其他权益工具
(1) 期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
□适用 √不适用
(2) 期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
□适用 √不适用
其他权益工具本期增减变动情况、变动原因说明，以及相关会计处理的依据：
□适用 √不适用
其他说明:
□适用 √不适用
55、 资本公积
√适用 □不适用
111 / 148
2020 年半年度报告
单位：元 币种：人民币
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
资本溢价（股本溢
价）
其他资本公积 1,198,520.57 1,198,520.57
合计 1,198,520.57 1,198,520.57
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
无
56、 库存股
□适用 √不适用
57、 其他综合收益
□适用 √不适用
58、 专项储备
□适用 √不适用
59、 盈余公积
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 139,696,657.49 139,696,657.49
任意盈余公积
储备基金
企业发展基金
其他
合计 139,696,657.49 139,696,657.49
盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
无
60、 未分配利润
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期 上年度
调整前上期末未分配利润 492,947,472.14 441,175,023.84
调整期初未分配利润合计数（调增+，
调减－）
调整后期初未分配利润 492,947,472.14 441,175,023.84
加：本期归属于母公司所有者的净利
23,350,600.43 86,865,756.40
润
减：提取法定盈余公积 7,893,308.10
提取任意盈余公积
提取一般风险准备
应付普通股股利 26,860,000.00 27,200,000.00
转作股本的普通股股利
期末未分配利润 489,438,072.57 492,947,472.14
112 / 148
2020 年半年度报告
调整期初未分配利润明细：
1、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润 0 元。
2、由于会计政策变更，影响期初未分配利润 0 元。
3、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润 0 元。
4、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润 0 元。
5、其他调整合计影响期初未分配利润 0 元。
61、 营业收入和营业成本
(1).营业收入和营业成本情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 1,113,943,275.30 908,860,092.27 1,490,100,026.89 1,224,679,135.06
其他业务 10,066,905.58 2,206,448.11 14,320,478.26 5,598,591.95
合计 1,124,010,180.88 911,066,540.38 1,504,420,505.15 1,230,277,727.01
(2).合同产生的收入的情况
□适用 √不适用
(3).履约义务的说明
□适用 √不适用
(4).分摊至剩余履约义务的说明
□适用 √不适用
其他说明：
无
62、 税金及附加
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
消费税
营业税
城市维护建设税 1,611,906.38 6,073,122.65
教育费附加 1,151,361.71 4,337,944.76
资源税
房产税 2,289,508.38 2,289,515.86
土地使用税 2,560,635.30 2,560,635.37
车船使用税 11,401.13 10,321.13
印花税 374,977.00 508,411.40
环境保护税 52,251.78 105,652.13
合计 8,052,041.68 15,885,603.30
其他说明：
113 / 148
2020 年半年度报告
无
63、 销售费用
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
运输费 23,996,646.99 30,276,798.65
出口费用 6,612,714.01 8,208,011.88
包装费 3,409,140.99 4,042,138.79
员工支出 12,758,959.17 15,090,172.16
劳务费
其他 3,316,843.74 3,831,859.91
合计 50,094,304.90 61,448,981.39
其他说明：
无
64、 管理费用
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
员工支出 25,019,863.01 29,385,857.47
折旧费 2,058,888.35 2,791,420.04
税费支出
技术使用费 29,318,201.95 30,517,926.64
修理费 174,846.25 654,602.07
其他 9,656,739.93 9,774,417.61
合计 66,228,539.49 73,124,223.83
其他说明：
无
65、 研发费用
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
材料 4,540,957.49 3,060,339.22
人工 1,013,766.83
折旧 1,135,460.51
其他 57,903.72
合计 6,748,088.55 3,060,339.22
其他说明：
无
114 / 148
2020 年半年度报告
66、 财务费用
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
利息支出 22,330,540.36 18,108,727.34
减：利息收入 -992,698.64 -639,263.76
汇兑损益 -9,125,357.06 -11,082,902.08
其他 293,105.31 508,235.36
合计 12,505,589.97 6,894,796.86
其他说明：
无
67、 其他收益
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
与资产相关的其他收益 80,847.60 152,025.97
与收益相关的其他收益 6,428,350.03 1,816,993.10
合计 6,509,197.63 1,969,019.07
其他说明：
无
68、 投资收益
□适用 √不适用
69、 净敞口套期收益
□适用 √不适用
70、 公允价值变动收益
□适用 √不适用
71、 信用减值损失
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
其他应收款坏账损失 3,588.77 -14,964.43
债权投资减值损失
其他债权投资减值损失
长期应收款坏账损失
合同资产减值损失
应收账款坏账损失 -591,209.32 -231,439.13
合计 -587,620.55 -246,403.56
其他说明：
115 / 148
2020 年半年度报告
无
72、 资产减值损失
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
一、坏账损失
二、存货跌价损失及合同履约成本
337,111.25 1,992,303.02
减值损失
三、长期股权投资减值损失
四、投资性房地产减值损失
五、固定资产减值损失 -11,649,134.80 -456,833.97
六、工程物资减值损失
七、在建工程减值损失
八、生产性生物资产减值损失
九、油气资产减值损失
十、无形资产减值损失
十一、商誉减值损失
十二、其他
合计 -11,312,023.55 1,535,469.05
其他说明：
无
73、 资产处置收益
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
固定资产处置净收益 7,931.63 14,093.07
合计 7,931.63 14,093.07
其他说明：
□适用 √不适用
74、 营业外收入
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
计入当期非经常性损益
项目 本期发生额 上期发生额
的金额
非流动资产处置利得
272,014.08 341,787.05 272,014.08
合计
其中：固定资产处置
272,014.08 341,787.05 272,014.08
利得
无形资产处置
利得
债务重组利得
非货币性资产交换利
116 / 148
2020 年半年度报告
得
接受捐赠
政府补助
其他 153,991.15 369,033.64 153,991.15
合计 426,005.23 710,820.69 426,005.23
计入当期损益的政府补助
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
75、 营业外支出
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
计入当期非经常性损益
项目 本期发生额 上期发生额
的金额
非流动资产处置损
189,582.53 220,266.14 189,582.53
失合计
其中：固定资产处置
189,582.53 220,266.14 189,582.53
损失
无形资产处
置损失
债务重组损失
非货币性资产交换
损失
对外捐赠
罚款 150.00 150.00
其他 2,752.93 2,752.93
合计 192,485.46 220,266.14 192,485.46
其他说明：
无
76、 所得税费用
(1) 所得税费用表
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
当期所得税费用 14,917,079.09 21,082,060.98
递延所得税费用 53,462.61 9,174,370.67
合计 14,970,541.70 30,256,431.65
(2) 会计利润与所得税费用调整过程
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 本期发生额
117 / 148
2020 年半年度报告
利润总额 64,166,080.84
按法定/适用税率计算的所得税费用 16,041,520.21
子公司适用不同税率的影响
调整以前期间所得税的影响 -2,553,220.84
非应税收入的影响
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 663,334.04
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损
的影响
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差
818,908.28
异或可抵扣亏损的影响
所得税费用 14,970,541.70
其他说明：
□适用 √不适用
77、 其他综合收益
□适用 √不适用
78、 现金流量表项目
(1). 收到的其他与经营活动有关的现金
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
利息收入 992,698.64 639,263.76
往来款 6,373,430.97 1,569,084.28
政府补贴收入及其他 5,897,387.60 1,892,752.75
合计 13,263,517.21 4,101,100.79
收到的其他与经营活动有关的现金说明：
无
(2). 支付的其他与经营活动有关的现金
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
营业费用及管理费用中支付的现金、
36,756,000.19 22,368,775.40
往来款及其他
营业外支出支付的现金 2,902.93 220,266.14
银行手续费 293,105.31 508,235.36
合计 37,052,008.43 23,097,276.90
支付的其他与经营活动有关的现金说明：
无
118 / 148
2020 年半年度报告
(3). 收到的其他与投资活动有关的现金
□适用 √不适用
(4). 支付的其他与投资活动有关的现金
□适用 √不适用
(5). 收到的其他与筹资活动有关的现金
□适用 √不适用
(6). 支付的其他与筹资活动有关的现金
□适用 √不适用
79、 现金流量表补充资料
(1) 现金流量表补充资料
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流
量：
净利润 49,195,539.14 87,235,134.07
加：资产减值准备 11,312,023.55 -1,535,469.05
信用减值损失 587,620.55 246,403.56
固定资产折旧、油气资产折耗、生产
66,766,033.52 69,345,670.72
性生物资产折旧
使用权资产摊销
无形资产摊销 390,757.56 338,257.56
长期待摊费用摊销 279,657.38 280,455.30
处置固定资产、无形资产和其他长期
-7,931.63 -14,093.07
资产的损失（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号
-82,431.55 -121,520.91
填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号
填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 22,330,540.36 18,108,727.34
投资损失（收益以“－”号填列）
递延所得税资产减少（增加以“－”
-2,315,237.34 -626,323.05
号填列）
递延所得税负债增加（减少以“－”
2,368,699.95 9,800,693.72
号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列） 57,418,933.48 -8,019,168.60
经营性应收项目的减少（增加以
-143,411,175.21 -36,070,176.35
“－”号填列）
经营性应付项目的增加（减少以
-6,248,621.39 41,868,069.19
“－”号填列）
其他 8,454,612.59 -5,969,257.51
经营活动产生的现金流量净额 67,039,020.96 174,867,402.92
119 / 148
2020 年半年度报告
2．不涉及现金收支的重大投资和筹
资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 234,324,122.04 132,795,937.49
减：现金的期初余额 214,001,099.21 89,345,156.57
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 20,323,022.83 43,450,780.92
(2) 本期支付的取得子公司的现金净额
□适用 √不适用
(3) 本期收到的处置子公司的现金净额
□适用 √不适用
(4) 现金和现金等价物的构成
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
一、现金 234,324,122.04 214,001,099.21
其中：库存现金
可随时用于支付的银行存款 234,324,122.04 214,001,099.21
可随时用于支付的其他货币资
金
可用于支付的存放中央银行款
项
存放同业款项
拆放同业款项
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额 234,324,122.04 214,001,099.21
其中：母公司或集团内子公司使用
受限制的现金和现金等价物
其他说明：
□适用 √不适用
80、 所有者权益变动表项目注释
说明对上年期末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项：
120 / 148
2020 年半年度报告
□适用 √不适用
81、 所有权或使用权受到限制的资产
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末账面价值 受限原因
货币资金 8,288,035.54 保证金
应收票据
存货
固定资产
无形资产
合计 8,288,035.54 /
其他说明：
无
82、 外币货币性项目
(1). 外币货币性项目
√适用 □不适用
单位：元
期末折算人民币
项目 期末外币余额 折算汇率
余额
货币资金 - -
其中：美元 737,691.80 7.08 5,222,489.10
欧元 226,673.79 7.96 1,804,550.04
港币
应收账款 - -
其中：美元 146,069,608.90 7.08 1,034,099,796.21
欧元 248,800.00 7.96 1,980,696.80
港币
应付账款 - -
其中：美元 1,122,255.40 7.08 7,945,007.10
欧元
港币
其他应付款 - -
其中：美元 147,550.90 7.08 1,044,586.60
欧元
港币
其他说明：
无
(2). 境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位
币及选择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因
□适用 √不适用
121 / 148
2020 年半年度报告
83、 套期
□适用 √不适用
84、 政府补助
1. 政府补助基本情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
种类 金额 列报项目 计入当期损益的金额
节能循环经济专项资 递延收益转其他
4,999.98 4,999.98
金 收益
技改补贴 递延收益转其他
16,561.92 16,561.92
收益
招聘补助 3,000.00 其他收益 3,000.00
公路运输补助 1,171,700.00 其他收益 1,171,700.00
企业吸纳就业困难人
181,032.32 其他收益 181,032.32
员社保补助
市知识产权局专利补
2,000.00 其他收益 2,000.00
贴
见习补贴 20,250.00 其他收益 20,250.00
工业发展专项资金（一
递延收益转其他
次法成型机技改补 59,285.70 59,285.70
收益
贴）
代扣代缴个人所得税
44,212.43 其他收益 44,212.43
手续费返还
莆田市工业企业结构
3,469,768.00 其他收益 3,469,768.00
调整专项奖补金
安置退役士兵税收减
486,750.00 其他收益 486,750.00
免
2019 年稳岗补贴 867,938.00 其他收益 867,938.00
市级企业技术中心补
100,000.00 其他收益 100,000.00
助（工信局）
佳通股份个人所得税
46,544.44 其他收益 46,544.44
手续费返还
佳通股份进项税递减 4,984.84 其他收益 4,984.84
佳通股份失业保险稳
30,170.00 其他收益 30,170.00
岗补贴
2. 政府补助退回情况
□适用 √不适用
其他说明
无
85、 其他
□适用 √不适用
122 / 148
2020 年半年度报告
八、合并范围的变更
1、 非同一控制下企业合并
□适用 √不适用
2、 同一控制下企业合并
□适用 √不适用
3、 反向购买
□适用 √不适用
123 / 148
2020 年半年度报告
4、 处置子公司
是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形
□适用√不适用
其他说明：
□适用 √不适用
是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形
□适用√不适用
5、 其他原因的合并范围变动
说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：
□适用 √不适用
6、 其他
□适用 √不适用
124 / 148
2020 年半年度报告
九、在其他主体中的权益
1、 在子公司中的权益
(1). 企业集团的构成
√适用 □不适用
子公司 持股比例(%) 取得
主要经营地 注册地 业务性质
名称 直接 间接 方式
福建省莆田
福建佳通
市秀屿区笏
轮胎有限 莆田市 橡胶工业 51 购买
石红埔工业
公司
区
在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：
不适用
持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依
据：
不适用
对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：
不适用
确定公司是代理人还是委托人的依据：
不适用
其他说明：
无
(2). 重要的非全资子公司
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
少数股东持股 本期归属于少数股 本期向少数股东宣 期末少数股东权益
子公司名称
比例（%） 东的损益 告分派的股利 余额
福建佳通轮胎
49 25,844,938.71 84,123,211.72 650,290,985.10
有限公司
子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明：
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
(3). 重要非全资子公司的主要财务信息
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
子 期末余额 期初余额
公 非流 非流 非流 非流
流动 资产 流动 负债 流动 资产 流动 负债
司 动资 动负 动资 动负
资产 合计 负债 合计 资产 合计 负债 合计
名 产 债 产 债
125 / 148
2020 年半年度报告
称
福 2,02 1,03 3,06 1,31 417 1,73 1,94 1,08 3,03 1,11 466 1,58
建 7,72 5,28 3,00 8,36 ,52 5,88 6,18 5,21 1,40 9,31 ,03 5,34
佳 2,64 6,57 9,22 2,57 2,1 4,76 7,67 8,29 5,97 4,16 2,0 6,26
通 2.84 9.18 2.02 2.03 90. 2.63 6.24 8.38 4.62 9.37 94. 4.20
轮 60 83
胎
有
限
公
司
子 本期发生额 上期发生额
公
经营活 经营活
司 综合收 综合收
营业收入 净利润 动现金 营业收入 净利润 动现金
名 益总额 益总额
流量 流量
称
福 1,119,28 52,744 52,744 72,941, 1,498,48 92,027 92,027 179,957
建 0,503.53 ,772.8 ,772.8 155.91 7,862.36 ,719.9 ,719.9 ,957.58
佳 8 8 6 6
通
轮
胎
有
限
公
司
其他说明：
无
(4). 使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制：
□适用 √不适用
(5). 向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持：
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
2、 在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易
□适用 √不适用
126 / 148
2020 年半年度报告
3、 在合营企业或联营企业中的权益
□适用 √不适用
4、 重要的共同经营
□适用 √不适用
5、 在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益
未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明：
□适用 √不适用
6、 其他
□适用 √不适用
十、与金融工具相关的风险
√适用 □不适用
本公司的主要金融工具包括借款、应收及其他应收款、应付及其他应付款、银行存款等，各
项金融工具的详细情况说明见各附注披露。与这些金融工具有关的风险，以及本公司为降低这些
风险所采取的风险管理政策如下所述。本公司管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上
述风险控制在限定的范围之内。
本公司采用敏感性分析技术分析风险变量的合理、可能变化对当期净利润可能产生的影响。
由于任何风险变量很少孤立地发生变化，而变量之间存在的相关性对某一风险变量的变化的最终
影响金额将产生重大作用，因此下述内容是在假设每一变量的变化是在独立的情况下进行的。
（一）风险管理目标和政策
本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对本公司经营业绩
的负面影响降低到最低水平，使股东及其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本
公司风险管理的基本策略是确定和分析本公司所面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进
行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围之内。
1、市场风险
（1）外汇风险
外汇风险指因汇率变动产生损失的风险。本公司承受外汇风险主要与美元、欧元等有关，除
本公司的 1 个下属子公司以美元、欧元等进行采购和销售外，本公司的其他主要业务活动以人民
币计价结算。于 2020 年 6 月 30 日，除下表所述资产或负债为外币余额外，本公司的资产及负债
均为人民币余额。该外币余额的资产和负债产生的外汇风险可能对本公司的经营业绩产生影响。
年末余额
项目 合计
美元 欧元
银行存款 5,080,899.10 1,804,550.04 6,885,449.14
其他货币资金 141,590.00 141,590.00
应收账款 1,034,099,796.21 1,980,696.80 1,036,080,493.01
外币金融资产小计 1,039,322,285.31 3,785,246.84 1,043,107,532.15
应付账款 7,945,007.10 7,945,007.10
其他应付款 1,044,586.60 1,044,586.60
外币金融负债小计 8,989,593.70 8,989,593.70
127 / 148
2020 年半年度报告
净额 1,030,332,691.60 3,785,246.84 1,034,117,938.45
（续）
年初余额
项目 合计
美元 欧元
银行存款 69,896,771.81 69,896,771.81
其他货币资金 139,524.00 139,524.00
应收账款 790,769,848.49 8,620,559.02 799,390,407.51
预付款项 99,445.73 99,445.73
外币金融资产小计 860,905,590.03 8,620,559.02 869,526,149.05
应付账款 32,659,030.14 32,659,030.14
应付利息 53,118.60 53,118.60
其他应付款 1,334,285.45 1,164,509.50 2,498,794.95
短期借款 49,531,020.00 49,531,020.00
外币金融负债小计 83,577,454.19 1,164,509.50 84,741,963.69
净额 777,328,135.84 7,456,049.52 784,784,185.36
本公司密切关注汇率变动对本公司外汇风险的影响，目前并未采取措施规避外汇风险。
外汇风险敏感性分析：
外汇风险敏感性分析假设：本公司承受外汇风险主要与美元、欧元等与人民币的汇率变化有
关。在管理层进行敏感性分析时，5%的增减变动被认为合理反映了汇率变化的可能范围。在上述
假设的基础上，在其他变量不变的情况下，于 2020 年 06 月 30 日，如果各币种外币对人民币升值
或贬值 5%，则公司将增加或减少净利润 3,877.94 万元（2019 年 12 月 31 日：2,942.94 万元）。
（2）其他价格风险
本公司未持有其他上市公司的权益投资，因此，本公司不承担证券市场变动的风险。本公司
管理层认为公司不存在面临之其他价格风险。
2、信用风险
2020 年 6 月 30 日，可能引起本公司财务损失的最大信用风险敞口主要来自于合同另一方未
能履行义务而导致本公司金融资产产生的损失。为降低信用风险，本公司成立了一个小组负责确
定信用额度、进行信用审批，并执行其他监控程序以确保采取必要的措施回收过期债权。此外，
本公司于每个资产负债表日审核每一单项应收款的回收情况，以确保就无法回收的款项计提充分
的坏账准备。因此，本公司管理层认为本公司所承担的信用风险较低。
本公司的流动资金存放在信用评级较高的银行，故流动资金的信用风险较低。
3、流动风险
管理流动风险时，本公司保持管理层认为充分的现金及现金等价物并对其进行监控，以满足
本公司经营需要，并降低现金流量波动的影响，本公司管理层认为本公司所承担的流动风险较低。
本公司管理层对银行借款的使用情况进行监控并确保遵守借款协议。
本公司将银行借款作为主要资金来源。2020 年 6 月 30 日，本公司尚未使用的银行借款额度
为人民币 212,636.76 万元(2019 年 12 月 31 日:人民币 234,501.16 万元)。本公司持有的金融资
产和金融负债按未折现剩余合同义务的到期期限分析如下：
128 / 148
2020 年半年度报告
短期借款和一年内到期的长期借款合同义务到期期限为 1-12 个月。长期借款合同义务于 2023
年到期。金融资产和其他金融负债的合同义务到期期限详见各附注披露。
十一、 公允价值的披露
1、 以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
□适用 √不适用
2、 持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
□适用 √不适用
3、 持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
□适用 √不适用
4、 持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
□适用 √不适用
5、 持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感
性分析
□适用 √不适用
6、 持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政
策
□适用 √不适用
7、 本期内发生的估值技术变更及变更原因
□适用 √不适用
8、 不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况
□适用 √不适用
9、 其他
□适用 √不适用
十二、 关联方及关联交易
1、 本企业的母公司情况
√适用 □不适用
单位:万元 币种:人民币
母公司对本企 母公司对本企
母公司名
注册地 业务性质 注册资本 业的持股比例 业的表决权比
称
(%) 例(%)
佳通轮胎 上海市浦 在国家允许 20,202 万美
44.43 44.43
（中国）投 东新区世 外商投资的 元
129 / 148
2020 年半年度报告
资有限公 纪大道 88 轮胎及轮胎
司 号金茂大 配件、橡胶
厦 31 楼 制品、汽车
零配件、化
工产品、纺
织产品、建
筑材料及相
关领域依法
进行投资等
新加坡美
新加坡佳 芝路 150
从事轮胎及
通轮胎私 号新门广 30,000 万新
相关产业的
人有限公 场西楼 加坡元
投资业务
司 #22-01/8
室
本企业的母公司情况的说明
无
本企业最终控制方是林美凤、林振伟、陈应毅
其他说明：
无
2、 本企业的子公司情况
本企业子公司的情况详见附注
√适用 □不适用
详见附注九、1、在子公司中的权益。
3、 本企业合营和联营企业情况
本企业重要的合营或联营企业详见附注
□适用 √不适用
本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营
或联营企业情况如下
□适用 √不适用
4、 其他关联方情况
√适用 □不适用
其他关联方名称 其他关联方与本企业关系
安徽佳通轮胎有限公司 母公司的全资子公司
银川佳通轮胎有限公司 母公司的全资子公司
银川佳通长城轮胎有限公司 母公司的全资子公司
130 / 148
2020 年半年度报告
重庆佳通轮胎有限公司 母公司的全资子公司
桦林佳通轮胎有限公司 母公司的全资子公司
福州佳通第一塑料有限公司 集团兄弟公司
湖北佳通钢帘线有限公司 母公司的全资子公司
PT Gajah Tunggal Tbk 集团兄弟公司
GITI Tire Global Trading Pte Ltd. 集团兄弟公司
GITI Tire (UK) Ltd. 集团兄弟公司
GITI Tire Deutschland GmbH 集团兄弟公司
GITI Tire (USA) Ltd. 集团兄弟公司
Giti Tire Manufacturing (USA)
集团兄弟公司
Ltd.
GITI Tire (CANADA) Ltd. 集团兄弟公司
GITI Tire (EUROPE) Ltd. 集团兄弟公司
PT. Prima Sentra Megah 集团兄弟公司
SP Resources International Pte
集团兄弟公司
Ltd.
佳通亚太控股私人有限公司 集团兄弟公司
上海精元机械有限公司 集团兄弟公司
上海精和模具有限公司 母公司的全资子公司
上海佳齐服饰用品有限公司 集团兄弟公司
安徽佳元工业纤维有限公司 母公司的全资子公司
安徽佳通乘用子午线轮胎有限公司 母公司的全资子公司
上海佳通日清食品有限公司 集团兄弟公司
福建莆田佳通纸制品有限公司 集团兄弟公司
上海驾捷乐商贸有限公司 母公司的全资子公司
其他说明
无
5、 关联交易情况
(1). 购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
佳通轮胎（中国）投资
存货 243,093,657.82 351,820,011.57
有限公司
PT. Prima Sentra
存货 0 796,915.22
Megah
安徽佳通轮胎有限公
存货 11,479,276.85 11,433,509.10
司
安徽佳通乘用子午线
存货 466.94 21,784.60
轮胎有限公司
131 / 148
2020 年半年度报告
上海精和模具有限公
存货 45,776.42 0
司
SP Resource
International Pte 存货 215,142.75 23,002,171.48
Ltd.
GITI Tire Global
存货 93,557,645.49 214,384,341.11
Trading Pte Ltd.
上海精元机械有限公
存货 12,765.49 71,120.69
司
桦林佳通轮胎有限公
存货 1,228.97 34,458.62
司
银川佳通长城轮胎有
存货 4,686.73 3,716.81
限公司
银川佳通轮胎有限公
存货 677,701.58 252,037.37
司
福州佳通第一塑料有
存货 0 376,037.85
限公司
福建莆田佳通纸制品
存货 207,079.65 844.83
有限公司
上海驾捷乐商贸有限
存货 40,320.00 20,068.97
公司
安徽佳元工业纤维有
存货 15,254.57 8,628.03
限公司
湖北佳通钢帘线有限
存货 0 84,699.83
公司
安徽佳通轮胎有限公
固定资产 150,992.52 418,417.02
司
安徽佳通乘用子午线
固定资产 763,864.26 1,522,187.57
轮胎有限公司
上海精和模具有限公
固定资产 701,568.43 788,620.65
司
重庆佳通轮胎有限公
固定资产 0 7,528.57
司
桦林佳通轮胎有限公
固定资产 205,021.72 747,570.40
司
银川佳通轮胎有限公
固定资产 1,621,057.79 135,366.91
司
银川佳通长城轮胎有
固定资产 159.20 0
限公司
上海精元机械有限公
固定资产 11,662,770.53 0
司
上海佳通日清食品有
其他 0 314,655.18
限公司
132 / 148
2020 年半年度报告
佳通轮胎（中国）投资
三包理赔 327,818.58 0
有限公司
安徽佳通乘用子午线
技术使用费 29,318,201.95 30,517,926.64
轮胎有限公司
佳通轮胎（中国）投资
IT 服务费 1,976,745.28 1,753,416.25
有限公司
出售商品/提供劳务情况表
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
佳通轮胎（中国）投资
销售轮胎 584,927,721.31 768,225,132.60
有限公司
GITI Tire Global
销售轮胎 498,260,379.50 686,881,685.31
Trading Pte Ltd.
安徽佳通轮胎有限公
模具及材料 0 355,451.99
司
桦林佳通轮胎有限公
模具及材料 7,949,986.39 189,537.73
司
安徽佳通乘用子午线
模具及材料 426,860.20 1,874,473.78
轮胎有限公司
GITI Tire
Manufacturing (USA) 材料 131,872.47
Ltd.
佳通轮胎（中国）投资
仓储服务费 800,800.00 842,400.00
有限公司
佳通轮胎（中国）投资
运费 623,490.25 734,007.57
有限公司
佳通轮胎（中国）投资
托管费收入 4,729,677.35 5,932,642.79
有限公司
购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明
□适用 √不适用
(2). 关联受托管理/承包及委托管理/出包情况
本公司受托管理/承包情况表：
□适用 √不适用
关联托管/承包情况说明
□适用 √不适用
本公司委托管理/出包情况表：
133 / 148
2020 年半年度报告
□适用 √不适用
关联管理/出包情况说明
□适用 √不适用
(3). 关联租赁情况
本公司作为出租方：
□适用 √不适用
本公司作为承租方：
□适用 √不适用
关联租赁情况说明
□适用 √不适用
(4). 关联担保情况
本公司作为担保方
√适用 □不适用
单位：万元 币种：人民币
担保是否已经履行
被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日
完毕
福建佳通轮胎 主债务履行期限
20,000 否
有限公司 届满之日起两年
本公司作为被担保方
√适用 □不适用
单位:万元 币种:人民币
担保是否已经履行
担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日
完毕
佳通轮胎（中
承担保证责任之
国）投资有限 9,800 否
次日起三年
公司
关联担保情况说明
√适用 □不适用
佳通股份作为保证人，为福建省企业技术改造投资基金（有限合伙）作为债权人/委托人，
兴业银行股份有限公司莆田东圳路支行作为受托人，向福建佳通提供的委托贷款提供担保。担保
的贷款本金为 20,000 万元（主债务履行期限：自 2019 年 10 月 29 日至 2023 年 10 月 28 日），担
保范围包括主债权本金、利息、违约金、损害赔偿金、债权人实现债权的费用等，担保方式为连
带责任担保，保证期间为主债务履行期限届满之日起两年。因佳通股份持有福建佳通 51%的股权，
佳通轮胎（中国）投资有限公司（以下简称“佳通中国”）持有福建佳通 49%的股权，佳通中国
按照 49%的份额比例就佳通股份的上述担保事项提供反担保。
134 / 148
2020 年半年度报告
(5). 关联方资金拆借
□适用 √不适用
(6). 关联方资产转让、债务重组情况
□适用 √不适用
(7). 关键管理人员报酬
√适用 □不适用
单位：万元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
关键管理人员报酬 172.30 197.95
(8). 其他关联交易
□适用 √不适用
6、 关联方应收应付款项
(1). 应收项目
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
期末余额 期初余额
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
GITI
Tire
应收账款 Global 1,100,286,100.44 5,501,430.50 905,000,475.25 4,525,002.38
Trading
Pte Ltd.
佳通轮胎
（中国）
应收账款 0 0 72,814,006.64 364,070.03
投资有限
公司
桦林佳通
应收账款 轮胎有限 451,880.42 2,259.40
公司
佳通轮胎
（中国）
应收票据 51,215,882.91 53,403,121.55
投资有限
公司
佳通轮胎
应收款项 （中国）
229,164,234.39 209,263,589.88
融资 投资有限
公司
其他应收 佳通轮胎
980,563.67 4,902.82 1,379,878.60 6,899.39
款 （中国）
135 / 148
2020 年半年度报告
投资有限
公司
(2). 应付项目
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目名称 关联方 期末账面余额 期初账面余额
安徽佳通轮胎有限
应付账款 12,531,953.76 4,283,388.74
公司
佳通轮胎（中国）
应付账款 63,184,448.62 0
投资有限公司
上海精和模具有限
应付账款 51,727.35
公司
上海精元机械有限
应付账款 0 98,500.00
公司
银川佳通长城轮胎
应付账款 4,854.01 329,962.21
有限公司
银川佳通轮胎有限
应付账款 536,709.68 1,428,801.05
公司
SP Resources
应付账款 International Pte 214,972.70 0
Ltd.
湖北佳通钢帘线有
应付账款 0 253,971.48
限公司
佳通轮胎（中国）
应付股利 11,934,530.00 0
投资有限公司
银川佳通长城轮胎
其他应付款 163.98 0
有限公司
银川佳通轮胎有限
其他应付款 1,791,572.62 371,631.65
公司
安徽佳通轮胎有限
其他应付款 129,369.90 44,721.77
公司
安徽佳通乘用子午
其他应付款 30,605,748.39 3,241,775.83
线轮胎有限公司
桦林佳通轮胎有限
其他应付款 0 436,710.93
公司
佳通轮胎（中国）
其他应付款 581,976.11 0
投资有限公司
上海精和模具有限
其他应付款 0 218,503.76
公司
上海精元机械有限
其他应付款 713,547.41 5,000,981.01
公司
136 / 148
2020 年半年度报告
7、 关联方承诺
□适用 √不适用
8、 其他
□适用 √不适用
十三、 股份支付
1、 股份支付总体情况
□适用 √不适用
2、 以权益结算的股份支付情况
□适用 √不适用
3、 以现金结算的股份支付情况
□适用 √不适用
4、 股份支付的修改、终止情况
□适用 √不适用
5、 其他
□适用 √不适用
十四、 承诺及或有事项
1、 重要承诺事项
√适用 □不适用
资产负债表日存在的对外重要承诺、性质、金额
项目 年末数 年初数
已签约但尚未于财务报表中确认的
-购建长期资产承诺 165,032,276.58 154,815,441.04
合计 165,032,276.58 154,815,441.04
2、 或有事项
(1). 资产负债表日存在的重要或有事项
□适用 √不适用
137 / 148
2020 年半年度报告
(2). 公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明：
□适用 √不适用
截至 2020 年 6 月 30 日，本公司无需要披露的重大或有事项。
3、 其他
□适用 √不适用
十五、 资产负债表日后事项
1、 重要的非调整事项
□适用 √不适用
2、 利润分配情况
□适用 √不适用
3、 销售退回
□适用 √不适用
4、 其他资产负债表日后事项说明
□适用 √不适用
十六、 其他重要事项
1、 前期会计差错更正
(1). 追溯重述法
□适用 √不适用
(2). 未来适用法
□适用 √不适用
2、 债务重组
□适用 √不适用
3、 资产置换
(1). 非货币性资产交换
□适用 √不适用
(2). 其他资产置换
□适用 √不适用
4、 年金计划
□适用 √不适用
138 / 148
2020 年半年度报告
5、 终止经营
□适用 √不适用
6、 分部信息
(1). 报告分部的确定依据与会计政策
□适用 √不适用
(2). 报告分部的财务信息
□适用 √不适用
(3). 公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因
□适用 √不适用
(4). 其他说明
□适用 √不适用
7、 其他对投资者决策有影响的重要交易和事项
□适用 √不适用
8、 其他
√适用 □不适用
根据安徽佳通轮胎有限公司与福建佳通签订的《商标使用许可合同》，安徽佳通轮胎有限公
司将其所拥有的商标号为〖810366〗的〖PRIMEWELL〗、〖1388377〗的〖SUPER TRAVELER〗、〖1107978〗
的〖ROADKING〗、〖1107977〗的〖路得金〗、〖1415581〗的〖ENDURO〗5 个商标提供给福建佳
通在其所生产的轮胎及其它橡胶制品上无偿使用，使用期限至合同约定期满为止。
根据佳通轮胎私人有限公司与福建佳通签订的《商标使用许可合同》，佳通轮胎私人有限公
司将其拥有的自〖1551461〗、〖1551462〗、〖1551463〗、〖1551464〗、〖883541〗、〖7182667〗、
〖7182677〗、〖7575599〗和〖7581734〗9 个商标提供给福建佳通在其所生产的轮胎商品上无偿
使用，使用期限至合同约定期满为止。
根据银川佳通长城轮胎有限公司与福建佳通签订的《商标使用许可合同》，银川佳通长城轮
胎有限公司将其拥有的〖152905〗、〖1253533〗商标提供给福建佳通在其所生产的轮胎商品上无
偿使用，使用期限至合同约定期满为止。
根据桦林佳通轮胎有限公司与福建佳通签订的《商标使用许可合同》，桦林佳通轮胎有限公
司将其拥有的〖1442436〗、〖1442437〗及〖1451487〗商标提供给福建佳通在其所生产的轮胎商
品上无偿使用，使用期限至合同约定期满为止。
十七、 母公司财务报表主要项目注释
1、 应收账款
(1). 按账龄披露
□适用 √不适用
139 / 148
2020 年半年度报告
(2). 按坏账计提方法分类披露
□适用 √不适用
(3). 坏账准备的情况
□适用 √不适用
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
□适用 √不适用
(4). 本期实际核销的应收账款情况
□适用 √不适用
(5). 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
□适用 √不适用
(6). 因金融资产转移而终止确认的应收账款
□适用 √不适用
(7). 转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
2、 其他应收款
项目列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
应收利息 0 0
应收股利 321,701,780.26 240,144,968.07
其他应收款 975,810.10 1,373,128.45
合计 322,677,590.36 241,518,096.52
其他说明：
□适用 √不适用
应收利息
(1).应收利息分类
□适用 √不适用
(2).重要逾期利息
□适用 √不适用
140 / 148
2020 年半年度报告
(3).坏账准备计提情况
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
应收股利
(1).应收股利
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目(或被投资单位) 期末余额 期初余额
福建佳通轮胎有限公司 321,701,780.26 240,144,968.07
合计 321,701,780.26 240,144,968.07
(2).重要的账龄超过 1 年的应收股利
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目(或被投资单 是否发生减值及其判
期末余额 账龄 未收回的原因
位) 断依据
为更好的利用
福建佳通轮胎有限 资金以满足控
109,397,598.72 1-2年
公司 股子公司生产
经营的需要
为更好的利用
福建佳通轮胎有限 资金以满足控
35,394,697.88 2年以上
公司 股子公司生产
经营的需要
合计 144,792,296.60 / / /
(3).坏账准备计提情况
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
其他应收款
(1).按账龄披露
√适用□不适用
单位：元 币种：人民币
141 / 148
2020 年半年度报告
账龄 期末账面余额
1 年以内
其中：1 年以内分项
1 年以内小计 980,713.67
1至2年
2至3年
3 年以上
3至4年
4至5年
5 年以上
合计 980,713.67
(2).按款项性质分类
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
网络托管费 980,563.67 1,379,878.60
其他 150 150
合计 980,713.67 1,380,028.60
(3).坏账准备计提情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
第一阶段 第二阶段 第三阶段
整个存续期预期信 整个存续期预期信 合计
坏账准备 未来12个月预
用损失(未发生信 用损失(已发生信
期信用损失
用减值) 用减值)
2020年 1月1 日余
6,900.15 6,900.15
额
2020年 1月1 日余
6,900.15 6,900.15
额在本期
--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提
本期转回 1,996.58 1,996.58
本期转销
本期核销
其他变动
2020年6月30日余
4,903.57 4,903.57
额
142 / 148
2020 年半年度报告
对本期发生损失准备变动的其他应收款账面余额显著变动的情况说明：
□适用 √不适用
本期坏账准备计提金额以及评估金融工具的信用风险是否显著增加的采用依据：
□适用 √不适用
(4).坏账准备的情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
本期变动金额
类别 期初余额 收回或转 转销或核 期末余额
计提 其他变动
回 销
其他应收款
6,900.15 1,996.58 4,903.57
坏账准备
合计 6,900.15 1,996.58 4,903.57
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
□适用 √不适用
(5).本期实际核销的其他应收款情况
□适用 √不适用
其他应收款核销说明：
□适用 √不适用
(6).按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
占其他应收款期
坏账准备
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 末余额合计数的
期末余额
比例(%)
佳通轮胎（中
国）投资有限 网络托管费 980,563.67 1 年以内 99.98 4,902.82
公司
其他 押金 150 1 年以内 0.02 0.75
合计 / 980,713.67 / 100 4,903.57
(7).涉及政府补助的应收款项
□适用 √不适用
143 / 148
2020 年半年度报告
(8).因金融资产转移而终止确认的其他应收款
□适用 √不适用
(9).转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
3、 长期股权投资
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
项目 减值 减值
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
准备 准备
对子公司投资 461,359,439.24 461,359,439.24 461,359,439.24 461,359,439.24
对联营、合营企业
投资
合计 461,359,439.24 461,359,439.24 461,359,439.24 461,359,439.24
(1) 对子公司投资
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
本期计 减值准
本期增 本期减
被投资单位 期初余额 期末余额 提减值 备期末
加 少
准备 余额
福建佳通轮胎
461,359,439.24 461,359,439.24
有限公司
合计 461,359,439.24 461,359,439.24
(2) 对联营、合营企业投资
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
4、 营业收入和营业成本
(1). 营业收入和营业成本情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务
其他业务 4,729,677.35 5,932,642.79
144 / 148
2020 年半年度报告
合计 4,729,677.35 5,932,642.79
(2). 合同产生的收入情况
□适用 √不适用
(3). 履约义务的说明
□适用 √不适用
(4). 分摊至剩余履约义务的说明
□适用 √不适用
其他说明：
无
5、 投资收益
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益 87,556,812.19 0
权益法核算的长期股权投资收益
处置长期股权投资产生的投资收
益
交易性金融资产在持有期间的投
资收益
其他权益工具投资在持有期间取
得的股利收入
债权投资在持有期间取得的利息
收入
其他债权投资在持有期间取得的
利息收入
处置交易性金融资产取得的投资
收益
处置其他权益工具投资取得的投
资收益
处置债权投资取得的投资收益
处置其他债权投资取得的投资收
益
合计 87,556,812.19 0
其他说明：
无
145 / 148
2020 年半年度报告
6、 其他
□适用 √不适用
十八、 补充资料
1、 当期非经常性损益明细表
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 金额 说明
非流动资产处置损益 7,931.63
越权审批或无正式批准文件的税收返
还、减免
计入当期损益的政府补助（与企业业
务密切相关，按照国家统一标准定额 5,926,705.92
或定量享受的政府补助除外）
计入当期损益的对非金融企业收取的
资金占用费
企业取得子公司、联营企业及合营企
业的投资成本小于取得投资时应享有
被投资单位可辨认净资产公允价值产
生的收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而
计提的各项资产减值准备
债务重组损益
企业重组费用，如安置职工的支出、
整合费用等
交易价格显失公允的交易产生的超过
公允价值部分的损益
同一控制下企业合并产生的子公司期
初至合并日的当期净损益
与公司正常经营业务无关的或有事项
产生的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套
期保值业务外，持有交易性金融资产、
衍生金融资产、交易性金融负债、衍
生金融负债产生的公允价值变动损
益，以及处置交易性金融资产、衍生
金融资产、交易性金融负债、衍生金
融负债和其他债权投资取得的投资收
益
单独进行减值测试的应收款项、合同
146 / 148
2020 年半年度报告
资产减值准备转回
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投
资性房地产公允价值变动产生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求
对当期损益进行一次性调整对当期损
益的影响
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和
816,011.48
支出
其他符合非经常性损益定义的损益项
目
所得税影响额 -1,667,237.44
少数股东权益影响额 -2,450,839.03
合计 2,632,572.56
对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》
定义界定的非经常性损益项目，以及把《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第
1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应说
明原因。
□适用 √不适用
2、 净资产收益率及每股收益
√适用 □不适用
加权平均净资 每股收益
报告期利润
产收益率（%） 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的
2.37% 0.0687 0.0687
净利润
扣除非经常性损益后归属
于公司普通股股东的净利 2.10% 0.0609 0.0609
润
3、 境内外会计准则下会计数据差异
□适用 √不适用
4、 其他
□适用 √不适用
147 / 148
2020 年半年度报告
第十一节 备查文件目录
载有法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名
并盖章的会计报表。
备查文件目录
报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件
的正本及公告的原稿。
董事长：李怀靖
董事会批准报送日期：2020 年 8 月 27 日
修订信息
□适用 √不适用
148 / 148