湖北新华光信息材料股份有限公司
600184
2009 年半年度报告湖北新华光信息材料股份有限公司 2009 年半年度报告
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目录
一、重要提示............................................... 3
二、公司基本情况........................................... 3
三、股本变动及股东情况..................................... 4
四、董事、监事和高级管理人员情况........................... 6
五、董事会报告............................................. 6
六、重要事项............................................... 8
七、财务报告（未经审计） .................................. 13
八、备查文件目录.......................................... 24湖北新华光信息材料股份有限公司 2009 年半年度报告
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一、重要提示
(一) 本公司董事会、监事会及其董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚
假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。
(二) 公司全体董事出席董事会会议。
(三) 公司半年度财务报告未经审计。
(四) 本公司不存在被控股股东及其关联方非经常性占用资金情况。
(五) 本公司不存在违反规定决策程序对外提供担保的情况。
(六) 公司负责人高汝森、主管会计工作负责人裴雷及会计机构负责人（会计主管人员）申兴良
声明：保证本半年度报告中财务报告的真实、完整。
二、公司基本情况
(一) 公司基本情况简介
1、 公司法定中文名称：湖北新华光信息材料股份有限公司
公司法定中文名称缩写：新华光
公司英文名称：HuBei New HuaGuang Information Materials CO.,LTD.
公司英文名称缩写：NHG
2、 公司A 股上市交易所：上海证券交易所
公司A 股简称：新华光
公司A 股代码：600184
3、 公司注册地址：湖北省襄樊市长虹北路67 号
公司办公地址：湖北省襄樊市长虹北路67 号
邮政编码：441057
公司国际互联网网址：www.hbnhg.com
公司电子信箱：hbnhg@hbnhg.com
4、 法定代表人：高汝森
5、 公司董事会秘书： 苏毅民
电话： 0710-3342132
传真： 0710-3349308
E-mail：newhgzqb@163.com
联系地址： 湖北省襄樊市长虹北路67 号
公司证券事务代表：籍俊花
电话：0710-3342132
传真：0710-3349308
E-mail：newhgzqb@163.com湖北新华光信息材料股份有限公司 2009 年半年度报告
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联系地址：湖北省襄樊市长虹北路67 号
6、 公司信息披露报纸名称：《中国证券报》、《上海证券报》
登载公司半年度报告的中国证监会指定国际互联网网址：www.sse.com.cn
公司半年度报告备置地点：湖北省襄樊市长虹北路67 号公司证券投资部
(二) 主要财务数据和指标
1、主要会计数据和财务指标
单位:元 币种:人民币
本报告期末 上年度期末
本报告期末比上
年度期末增减
（％）
总资产 1,212,734,103.85 1,142,716,432.50 6.13
所有者权益（或股东权益） 346,375,657.03 343,213,106.54 0.92
每股净资产(元) 3.30 3.27 0.92
报告期（1－6 月） 上年同期
本报告期比上年
同期增减（％）
营业利润 4,035,078.13 3,347,248.47 20.55
利润总额 5,989,134.29 3,552,359.34 68.60
净利润 3,162,550.49 3,174,094.67 -0.36
扣除非经常性损益后的净利润 1,393,556.73 3,066,088.65 -54.55
基本每股收益(元) 0.03 0.03 0
扣除非经常性损益后的基本每股收益(元) 0.01 0.03 -66.67
稀释每股收益(元) 0.03 0.03 0
净资产收益率(%) 0.91 0.94 减少0.03 个百分点
经营活动产生的现金流量净额 57,463,548.47 -86,971,740.91 166.07
每股经营活动产生的现金流量净额（元） 0.55 -0.83 166.07
2、非经常性损益项目和金额
单位：元 币种：人民币
非经常性损益项目 金额
非流动资产处置损益 139,883.26
计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关，符合
国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外
1,812,737.90
债务重组损益 1,240.00
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 195.00
少数股东权益影响额 -185,062.40
合计 1,768,993.76
三、股本变动及股东情况
(一) 股份变动情况表
报告期内，公司股份总数及股本结构未发生变化。
(二) 股东和实际控制人情况
1、股东数量和持股情况
单位：股湖北新华光信息材料股份有限公司 2009 年半年度报告
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报告期末股东总数 18,652 户
前十名股东持股情况
股东名称 股东性质
持股比
例(%)
持股总数
报告期
内增减
持有有限售条
件股份数量
质押或冻结
的股份数量
湖北华光新材料有限公司 国有法人 30.00 31,501,875 0 31,501,875 无
西安北方光电有限公司 国有法人 16.71 17,550,000 0 17,550,000 无
襄樊华天元件有限公司 境内非国有法人4.35 4,566,875 0 0 无
中国农业银行－华夏平稳增长混
合型证券投资基金
未知 1.18 1,241,054 0 0 未知
东方证券股份有限公司 未知 0.95 1,002,186 0 0 未知
柏有弟 未知 0.60 625,067 -3,350 0 未知
中国工商银行－东吴嘉禾优势精选
混合型开放式证券投资基金
未知 0.48 507,380 0 0 未知
喻福喜 未知 0.43 454,101 0 0 未知
华润深国投信托有限公司－天马
证券投资集合信托
未知 0.41 435,007 0 0 未知
黄忠林 未知 0.40 419,300 0 0 未知
前十名无限售条件股东持股情况
股东名称 持有无限售条件股份的数量 股份种类
襄樊华天元件有限公司 4,566,875 人民币普通股
中国农业银行－华夏平稳增长混合型证券投资基金 1,241,054 人民币普通股
东方证券股份有限公司 1,002,186 人民币普通股
柏有弟 625,067 人民币普通股
中国工商银行－东吴嘉禾优势精选混合型开放式证券投资基金 507,380 人民币普通股
喻福喜 454,101 人民币普通股
华润深国投信托有限公司－天马证券投资集合信托 435,007 人民币普通股
黄忠林 419,300 人民币普通股
中国银行股份有限公司－银华领先策略股票型证券投资基金 300,000 人民币普通股
蔡明亮 283,517 人民币普通股
上述股东
关联关系
或一致行
动的说明
前十名股东中，湖北华光新材料有限公司、西安北方光电有限公司同为中国兵器工业集团公司的控股
子公司、全资子公司，中国兵器工业集团公司调整对湖北华光新材料有限公司的管理方式，拟将湖北
华光新材料有限公司所有者权益委托给西安北方光电有限公司管理。根据《上市公司收购管理办法》
的规定，上述两股东为一致行动人。其他股东之间未知有无关联关系或是否属于一致行动人。
前十名有限售条件股东持股数量及限售条件
单位:股
有限售条件股份可上市交易情况
序
号
有限售条件股
东名称
持有的有限
售条件股份
数量 可上市交易时间
新增可上市交
易股份数量
限售条件
2009 年11 月23 日5,250,000
1 2010 年11 月23 日5,250,000
湖北华光新材
料有限公司
31,501,875
2011 年11 月23 日21,001,875
其所持的新华光股份自获得上市流通权
之日起，在36 个月内不上市交易或者转
让。在48 个月之内出售所持有的新华光
股份不超过其总股本的5%，60 个月之内
出售所持有的新华光股份不超过其总股
本的10%，在此期间内通过证券交易所
挂牌交易出售的股份价格不低于13.8
元/股。
2011 年11 月23 日5,250,000
2012 年11 月23 日5,250,000
2
西安北方光电
有限公司
17,550,000
2013 年11 月23 日7,050,000
其所持的新华光股份自获得上市流通权
之日起，在60 个月内不上市交易或者转
让。在72 个月之内出售所持有的新华光
股份不超过其总股本的5%，84 个月之内
出售所持有的新华光股份不超过其总股
本的10%，在此期间内通过证券交易所
挂牌交易出售的股份价格不低于13.8
元/股。湖北新华光信息材料股份有限公司 2009 年半年度报告
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2、控股股东及实际控制人变更情况
本报告期内公司控股股东及实际控制人没有发生变更。
四、董事、监事和高级管理人员情况
(一) 董事、监事和高级管理人员持股变动
单位：股
姓名 职务
年初
持股数
本期增持
股份数量
本期减持
股份数量
期末
持股数
变动原因
解涛 原职工监事700 700 0 二级市场卖出
(二) 新聘或解聘公司董事、监事、高级管理人员的情况
1、公司职工监事解涛先生因工作原因辞去公司职工监事职务，经公司职工代表组长联席会议审
议通过，选举孔晓华先生为本公司职工监事，任期与第三届监事会任期一致。详见公司临2009-03 号
公告。
2、公司董事刘建国先生因为工作调动，不再担任公司董事职务，增补刘兴功先生为第三届董事
会董事，任期与本届董事会任期一致。详见公司临2009-09 号公告和临2009-15 号公告。
五、董事会报告
(一) 报告期内整体经营情况的讨论与分析
公司目前有两大主业，一是光学材料及元器件，二是太阳能电池。报告期内，受金融危机持续影
响，两大主业均有不同程度下降，经营压力较大。2009 年上半年，公司实现营业收入20527 万元，同
比下降35.56%，实现归属于母公司所有者的净利润316 万元，同比下降0.36%。
从光学材料来看，报告期内，包括中国在内的世界范围内的光学企业陷入经营危机，新华光公司
作为光学产业链中的一份子，同样面临着前所未有的困难和挑战。为此，公司及时调整生产线布局，
增加了单坩埚生产，以适应镧系等特殊产品多品种、小批量的需求格局，严格按订单组织生产，另一
方面大力推进型件类产品生产，拓展产业链，进一步接近终端市场。报告期内，光学材料实现营业收
入7661 万元，同比下降17.22%，实现净利润190 万元，同比下降61.04%。
从太阳能电池来看，主要市场国家受金融危机影响，公司部分客户推迟了订单的履行，导致销售
收入下降。报告期内，太阳能电池实现营业收入12817 万元，同比下降43.20%，实现净利润336 万元，
同比增长208.39%。主要原因是子公司云南天达光伏科技股份有限公司（以下简称“天达公司”）通
过技术提升，新生产线投产，使得电池转换效率提高，破片率降低。面对稳步恢复的国际市场，天达
公司将通过客户定期走访沟通、不断提高产品和服务质量等措施，争取延期订单尽早履行；天达公司
在已经取得美国UL 认证有利条件下，积极开拓美国市场，力争今年取得重大突破。在国内市场方面，
面对政府出台的扶持太阳能发展的政策机遇，公司以石林并网发电项目为重点，做好应用系统和组件
营销，实施市场细分差异化和价格优势营销策略，培养市场开拓和应用技术工程两支队伍，谋求国内
市场领先地位。
(二) 公司主营业务及其经营状况湖北新华光信息材料股份有限公司 2009 年半年度报告
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1、主营业务分行业、产品情况表
单位:元 币种:人民币
分行业或分产品 营业收入 营业成本
毛利率
(%)
营业收入
比上年增
减(%)
营业成本
比上年增
减(%)
毛利率比上年
增减(%)
光学玻璃 75,977,674.74 63,034,242.39 17.04 -17.75 -5.28 减少10.92 个百分点
太阳能电池 128,168,016.27 110,271,413.18 13.96 -43.20 -47.87 增加7.71 个百分点
其中：报告期内上市公司向控股股东及其子公司销售产品和提供劳务的关联交易总金额1,175.21 元。
2、主营业务分地区情况
单位:元 币种:人民币
地区 营业收入 营业收入比上年增减（％）
国内 179,067,510.32 27.70
国外 25,078,180.69 -85.89
3、利润构成与上年度相比发生重大变化的原因分析
报告期内，公司实现归属于母公司所有者的净利润316 万元，其中，本部实现净利润190 万元，
同比下降61.04%，主要原因是营业收入下降；报告期内，天达公司实现净利润336 万元，同比增长
208.39%，主要原因是天达公司通过技术提升，新生产线投产，使得电池转换效率提高，破片率降低，
毛利率同比增加7.71 个百分点。
4、公司在经营中出现的问题与困难
展望下半年，公司能否紧跟市场需求变化，能否进一步降低成本，提高盈利能力，都面临许多新
的压力和挑战，面临更加艰巨繁重的任务。
(三) 公司投资情况
1、募集资金总体使用情况
单位:元 币种:人民币
募集年份 募集方式 募集资金总额
本报告期已使用募
集资金总额
已累计使用募集
资金总额
尚未使用募集资金
用途及去向
2003 首次发行 174,629,300 3,449,134.27 152,517,006.91 银行
共募集资金174,629,300 元，已累计使用152,517,006.91 元，其中本年度使用募集资金
3,449,134.27 元，尚未使用募集资金存于银行募集资金专用帐户。
2、承诺项目使用情况
承诺项目名称
是否变
更项目
拟投入金额 实际投入金额
是否符合
计划进度
项目
进度
预计
收益
数码类特种光学材料及元
件生产线技术改造项目
是 128,800,000.00 85,752,130.81 是
数码类特种光学材料及元件生产线技术改造项目：该项目计划投资128,800,000.00 元。截止2009
年6 月30 日，累计完成投资85,752,130.81 元，本年完成投资54,215,947.45 元，其中募集资金投入
3,449,134.27 元，自筹资金投入50,766,813.18 元。该项目尚处于建设期。
公司于2008 年8 月18 日召开第三届董事会第十三次会议审议通过了《关于改变募集资金投向的
议案》，同意变更3759.32 万元募集资金用途，用于建设数码类特种光学材料及元件生产线技术改造
项目，详见公司临2008-12 号《改变部分募集资金用途公告》。湖北新华光信息材料股份有限公司 2009 年半年度报告
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3、非募集资金项目情况
天达公司新区建设。公司2009 年该项目完成投资19,208,534.35 元，2009 年实现收入
128,168,016.27 元。
(四) 公司财务状况、经营成果分析
1、完成盈利预测的情况
单位:元 币种:人民币
盈利预测（本报告期） 本报告期实际数
主营收入 204,145,691.01
利润总额 5,989,134.29
净利润 5,036,629.32
2、完成经营计划情况
单位:元 币种:人民币
原拟订的本报告期经营计划 本报告期实际数
收入 204,145,691.01
成本及费用 173,305,655.57
六、重要事项
(一) 公司治理的情况
公司严格按照《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国证券法》和中国证券监督管理委员
会、上海证券交易所关于上市公司治理的规范性文件的要求，不断完善公司法人治理结构，形成了公
司股东大会、董事会、监事会及经理层相互协调、互相制衡的法人治理结构。按照中国证监会等部门
发布的《企业内部控制基本规范》的要求，公司不断完善内部控制体系，公司机构的设置及职能的分
工适应并符合内控制度的要求。
公司控股股东严格规范自己的行为，没有超越股东大会直接或间接地干预公司的经营和决策活
动，公司与控股股东进行的所有关联交易公平合理，公司与控股股东在人员、资产、财务、机构、业
务等方面做到五分开。
报告期内，公司严格按照有关法律法规及公司制定的《信息披露事务管理制度》的规定和要求，
真实、准确、及时、完整地披露有关信息，保证了所有的股东有平等的机会获知相关信息。
(二) 报告期内现金分红政策的执行情况
2009 年3 月18 日，公司第三届董事会第十次会议审议通过了《关于修改公司<章程>的议案》，
增加了现金分红政策，将原“第一百五十五条 公司采取现金或者股票方式分配股利”。修订为：“第
一百五十五条 公司的利润分配应该重视对投资者的合理投资回报，公司利润分配政策应保持连续性和
稳定性。在公司的盈利年度，在保证公司正常生产经营和长期发展的前提下，公司可以以现金或股票
方式分配股利。经股东大会批准，公司可以进行中期现金分红。”该议案已经公司2008 年度股东大
会审议批准。
考虑到公司今后的发展，报告期内公司不实施现金分红，未分配利润将用于公司生产线建设、新
产品研发和补充流动资金。湖北新华光信息材料股份有限公司 2009 年半年度报告
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(三) 重大诉讼仲裁事项
本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。
(四) 公司持有其他上市公司股权、参股金融企业股权情况
本报告期公司无持有其他上市公司股权、参股金融企业股权的情况。
(五) 报告期内公司收购及出售资产、吸收合并事项
本报告期公司无收购及出售资产、吸收合并事项。
(六) 报告期内公司重大关联交易事项
1、与日常经营相关的关联交易
单位:元 币种:人民币
关联交易方 关联关系
关联交易
类型
关联交
易内容
关联交易
定价原则
关联交易金额
占同类交易金
额的比例(%)
湖北华光新材料有
限公司
母公司 接受劳务
租赁土
地
市价 901,582.52 100.00
湖北襄樊华明光学
有限公司
母公司的全
资子公司
销售商品
销售材
料
市价 1,175.21 0.08
云南北方光电仪器
有限公司
其他关联人 销售商品 市价 255,320.47 0.13
北方光电科技股份
有限公司中山精密
光学分公司
其他关联人 销售商品 市价 41,837.05 0.02
2、非经营性关联债权债务往来
单位：万元 币种：人民币
向关联方提供资金 关联方向上市公司提供资金
关联方 关联关系
发生额 余额 发生额 余额
西安北方光电有限公司 参股股东 6,500 2,000 12,131.19
湖北华光新材料有限公司 母公司 440
云南天达光伏科技股份有
限公司
控股子公司800
合计 6,500 800 2,000 12,571.19
(七) 重大合同及其履行情况
1、托管、承包、租赁事项
(1) 托管情况
本报告期公司无托管事项。
(2) 承包情况
本报告期公司无承包事项。
(3) 租赁情况
公司第一大股东湖北华光新材料有限公司将土地使用权租赁给本公司，租赁收益的确定依据是市
场定价原则，年租金为1,803,165.04 元，该事项已于2006 年12 月26 日刊登在《中国证券报》、《上
海证券报》上。
2、担保情况
单位:万元 币种:人民币湖北新华光信息材料股份有限公司 2009 年半年度报告
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公司对子公司的担保情况
报告期内对子公司担保发生额合计 3,000
报告期末对子公司担保余额合计（B） 3,000
公司担保总额情况（包括对子公司的担保）
担保总额（A+B） 3,000
担保总额占公司净资产的比例(%) 8.7%
3、委托理财情况
本报告期公司无委托理财事项。
4、其他重大合同
2009 年2 月19 日，子公司云南天达光伏科技股份有限公司（以下简称“天达公司”）与嘉兴秀
洲工业园区管理委员会（以下简称“嘉兴秀洲管委会”）签订了《太阳能电池项目土地使用权出让及
项目建设协议书》、《太阳能电池项目补充协议》和《太阳能电池产业项目产业奖励协议》，天达公
司拟在嘉兴秀洲工业园区建设太阳能电池生产及研发基地，项目首期建设目标为年产100MW 太阳能电
池产品，最终实现年产200MW 以上的生产能力。项目总用地面积约为50 亩，用地性质为工业用地，通
过挂牌出让取得。项目总投资约为3 亿元人民币，其中，股东出资5000 万元，其他资金通过银行贷款
和其他融资渠道解决。天达公司拟与浙江华东光电仪器有限公司合资成立新公司实施此项目，注册资
本暂定为5000 万元。详见公司于2009 年2 月27 公告的临2009-05《湖北新华光信息材料股份有限公
司关于子公司签订太阳能电池项目协议的公告》
(八) 承诺事项履行情况
1、公司、持股5%以上股东及其实际控制人在报告期内或持续到报告期内的承诺及其履行情况
承诺事项 承诺内容 履行情况
湖北华光新材料有限公司承诺：其所持的新华光股份自获得上市流通权之
日起，在36 个月内不上市交易或者转让。在48 个月之内出售所持有的新
华光股份不超过其总股本的5%,60 个月之内出售所持有的新华光股份不超
过其总股本的10%，在此期间内通过证券交易所挂牌交易出售的股份价格
不低于13.8 元/股。
报告期内
有效履行
股改承诺
西安北方光电有限公司承诺：其所持的新华光股份自获得上市流通权之日
起，在60 个月内不上市交易或者转让。在72 个月之内出售所持有的新华
光股份不超过其总股本的5%，84 个月之内出售所持有的新华光股份不超
过其总股本的10%，在此期间内通过证券交易所挂牌交易出售的股份价格
不低于13.8 元/股。
(1) 截至半年报披露日，是否存在尚未完全履行的业绩承诺：是
公司发行股份购买资产暨关联交易中，拟注入资产之一防务标的采取收益现值法进行评估并以评
估结果作为定价参考依据，根据《重大资产重组管理办法》第三十三条的相关规定，西安北方光电有
限公司（以下简称“西光集团”）对本次公司拟购买的防务标的作出特别承诺，承诺如公司本次发行
股份购买资产在2009 年度内实施完毕，西光集团拟出售给本公司的防务标的实现的净利润在2009 年
不低于4,893 万元、在2010 年不低于4,667 万元、在2011 年不低于4,470 万元。如西光集团防务标
的实际盈利数未达到上述业绩承诺时，西光集团将在公司公告相关年度《公司年度报告》之日起三十
个工作日内，以现金方式将补偿汇入公司指定的银行账户。详见公司于2009 年5 月8 日披露的《湖北
新华光信息材料股份有限公司发行股份购买资产暨关联交易报告书》。湖北新华光信息材料股份有限公司 2009 年半年度报告
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(2) 截至半年报披露日，是否存在尚未完全履行的注入资产、资产整合承诺：是
1）注入资产、资产整合承诺方名称和承诺内容
公司已启动发行股份购买资产暨关联交易，此次发行对象为西光集团、红塔创投和云南工投。西
光集团以其拥有的防务标的及持有的天达光伏的股权认购新华光本次发行的股票；红塔创投以其持有
的天达光伏的股权，认购新华光本次发行的股票；云南工投以其持有的天达光伏的股权认购新华光本
次发行的股票。详见公司于2009 年5 月8 日披露的《湖北新华光信息材料股份有限公司发行股份购买
资产暨关联交易报告书》。
2）是否已启动：是
公司发行股份购买资产暨关联交易申报材料已于2009 年6 月报中国证监会，正待核准。
(九) 聘任、解聘会计师事务所情况
单位:元 币种:人民币
是否改聘会计师事务所： 否
(十) 上市公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人处罚及整改情况
本报告期公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人均未受中国证监会的稽查、
行政处罚、通报批评及证券交易所的公开谴责。
(十一) 其他重大事项及其影响和解决方案的分析说明
本报告期公司无其他重大事项。
(十二) 信息披露索引
事项
刊载的报刊名称
及版面
刊载日期
刊载的互联网网站及
检索路径
重大资产重组进展情况的公告
《中国证券报》、
《上海证券报》
2008 年12 月10
日
上海证券交易所网站
www.sse.com.cn
重大资产重组进展情况的公告
《中国证券报》、
《上海证券报》
2009 年1 月9
日
上海证券交易所网站
www.sse.com.cn
重大资产重组进展情况的公告
《中国证券报》、
《上海证券报》
2009 年2 月9
日
上海证券交易所网站
www.sse.com.cn
关于更换职工监事的公告
《中国证券报》、
《上海证券报》
2009 年2 月19
日
上海证券交易所网站
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公司被认定为高新技术企业的公告
《中国证券报》、
《上海证券报》
2009 年2 月19
日
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关于子公司签订太阳能电池项目协议
的公告
《中国证券报》、
《上海证券报》
2009 年2 月27
日
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重大资产重组进展情况的公告
《中国证券报》、
《上海证券报》
2009 年3 月11
日
上海证券交易所网站
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第三届董事会第十六次会议决议公告
暨召开2008 年年度股东大会的通知
《中国证券报》、
《上海证券报》
2009 年3 月20
日
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第三届监事会第十一次会议决议公告
《中国证券报》、
《上海证券报》
2009 年3 月20
日
上海证券交易所网站
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2008 年年报
《中国证券报》、
《上海证券报》
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2008 年年报摘要
《中国证券报》、
《上海证券报》
2008 年3 月20
日
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第三届董事会第十七次会议决议公告《中国证券报》、2009 年4 月10 上海证券交易所网站湖北新华光信息材料股份有限公司 2009
年半年度报告
12
暨公司2008 年度股东大会新增提案的
公告
《上海证券报》日 www.sse.com.cn
重大资产重组进展情况的公告
《中国证券报》、
《上海证券报》
2009 年4 月10
日
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第三届董事会第十八次会议决议公告
《中国证券报》、
《上海证券报》
2009 年4 月15
日
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关于为子公司提供担保的公告
《中国证券报》、
《上海证券报》
2009 年4 月15
日
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2008 年度报告补充公告
《中国证券报》、
《上海证券报》
2009 年4 月15
日
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2009 年第一季度报告全文
《中国证券报》、
《上海证券报》
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2009 年第一季度报告正文
《中国证券报》、
《上海证券报》
2009 年4 月15
日
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股票异常波动公告
《中国证券报》、
《上海证券报》
2009 年4 月17
日
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2008 年度股东大会决议公告
《中国证券报》、
《上海证券报》
2009 年4 月23
日
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对外投资公告
《中国证券报》、
《上海证券报》
2009 年4 月29
日
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第三届董事会第十九次会议决议公告
暨召开2009 年第一次临时股东大会的
通知
《中国证券报》、
《上海证券报》
2009 年5 月8
日
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第三届监事会第十三次会议决议公告
《中国证券报》、
《上海证券报》
2009 年5 月8
日
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日常关联交易公告
《中国证券报》、
《上海证券报》
2009 年5 月8
日
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公司发行股份购买资产暨关联交易报
告书
《中国证券报》、
《上海证券报》
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关于召开2009 年第一次临时股东大会
的提示性公告
《中国证券报》、
《上海证券报》
2009 年5 月22
日
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2009 年第一次临时股东大会决议公告
《中国证券报》、
《上海证券报》
2009 年5 月27
日
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www.sse.com.cn湖北新华光信息材料股份有限公司 2009 年半年度报告
13
七、财务报告（未经审计）
合并资产负债表
2009 年6 月30 日
编制单位:湖北新华光信息材料股份有限公司 单位:元 币种:人民币
项目 附注 期末余额 年初余额
流动资产：
货币资金 （五）1 189,294,623.62 202,950,755.26
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产
应收票据 （五）2 2,391,678.28 11,390,884.17
应收账款 （五）3 137,733,215.86 95,216,475.29
预付款项 （五）5 272,805,871.92 231,718,743.58
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息
应收股利
其他应收款 （五）4 8,130,434.77 7,558,252.93
买入返售金融资产
存货 （五）6 161,727,812.3 203,677,152.07
一年内到期的非流动
资产
其他流动资产
流动资产合计 772,083,636.75 752,512,263.30
非流动资产：
发放贷款及垫款
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 （五）8 35,500,000.00 5,500,000.00
投资性房地产 （五）9 4,065,708.33 4,201,744.23
固定资产 （五）10 311,473,785.99 287,514,441.08
在建工程 （五）11 75,478,368.95 78,205,404.03
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 （五）12 12,768,205.11 12,988,108.17
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产 （五）13 1,364,398.72 1,794,471.69
其他非流动资产
非流动资产合计 440,650,467.10 390,204,169.20
资产总计 1,212,734,103.85 1,142,716,432.50
流动负债：
短期借款 （五）15 170,000,000.00 146,000,000.00
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金湖北新华光信息材料股份有限公司 2009 年半年度报告
14
交易性金融负债
应付票据 （五）16 10,000,000.00 25,013,579.23
应付账款 （五）17 47,090,817.57 39,106,672.40
预收款项 59,847,859.33 25,991,040.83
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬 （五）18 2,362,075.70 2,263,705.58
应交税费 （五）19 -3,419,196.85 -19,326,651.46
应付利息 8,583,771.67 7,012,177.28
应付股利
其他应付款 （五）20 136,233,333.73 179,865,349.85
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
一年内到期的非流动
负债
其他流动负债
流动负债合计 430,698,661.15 405,925,873.71
非流动负债：
长期借款 （五）21 260,164,182.00 220,346,000.00
应付债券
长期应付款
专项应付款 （五）22 11,114,171.28 10,724,098.69
预计负债
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 271,278,353.28 231,070,098.69
负债合计 701,977,014.43 636,995,972.40
股东权益：
股本 （五）24 105,000,000.00 105,000,000.00
资本公积 （五）25 174,547,937.16 174,547,937.16
减：库存股
盈余公积 （五）26 13,285,092.32 13,285,092.32
一般风险准备
未分配利润 （五）27 53,542,627.55 50,380,077.06
外币报表折算差额
归属于母公司所有者
权益合计
346,375,657.03 343,213,106.54
少数股东权益 （五）23 164,381,432.39 162,507,353.56
股东权益合计 510,757,089.42 505,720,460.10
负债和股东权益合计 1,212,734,103.85 1,142,716,432.50
公司法定代表人：高汝森 主管会计工作负责人：裴雷 会计机构负责人：申兴良湖北新华光信息材料股份有限公司 2009 年半年度报
告
15
母公司资产负债表
2009 年6 月30 日
编制单位:湖北新华光信息材料股份有限公司 单位:元 币种:人民币
项目 附注 期末余额 年初余额
流动资产：
货币资金 54,207,750.92 112,098,093.84
交易性金融资产
应收票据 2,391,678.28 11,390,884.17
应收账款 （六）1 55,579,888.46 41,372,013.23
预付款项 51,702,417.91 1,673,467.05
应收利息
应收股利
其他应收款 （六）2 11,395,205.16 10,228,781.33
存货 72,673,957.26 76,129,981.95
一年内到期的非流动
资产
其他流动资产
流动资产合计 247,950,897.99 252,893,221.57
非流动资产：
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 （六）3 116,049,432.53 116,049,432.53
投资性房地产
固定资产 202,981,824.76 208,704,493.96
在建工程 17,194,849.28 7,694,688.82
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 1,204,003.90 1,285,615.06
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产 1,089,969.00 1,100,130.62
其他非流动资产
非流动资产合计 338,520,079.47 334,834,360.99
资产总计 586,470,977.46 587,727,582.56
流动负债：
短期借款 40,000,000.00 46,000,000.00
交易性金融负债
应付票据 15,921,696.79
应付账款 15,622,705.79 15,676,571.24
预收款项 1,368,332.56 1,594,312.89
应付职工薪酬 1,785,706.28 1,509,581.13
应交税费 -3,143,977.93 2,404,328.26
应付利息 4,811,187.25 3,189,813.86
应付股利
其他应付款 6,377,396.90 25,353,801.05
一年内到期的非流动
负债
其他流动负债湖北新华光信息材料股份有限公司 2009 年半年度报告
16
流动负债合计 66,821,350.85 111,650,105.22
非流动负债：
长期借款 170,164,182.00 130,346,000.00
应付债券
长期应付款
专项应付款 8,482,087.74 6,630,907.44
预计负债
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 178,646,269.74 136,976,907.44
负债合计 245,467,620.59 248,627,012.66
股东权益：
股本 105,000,000.00 105,000,000.00
资本公积 170,116,666.00 170,116,666.00
减：库存股
盈余公积 13,285,092.32 13,285,092.32
未分配利润 52,601,598.55 50,698,811.58
外币报表折算差额
股东权益合计 341,003,356.87 339,100,569.90
负债和股东权益合计 586,470,977.46 587,727,582.56
公司法定代表人：高汝森 主管会计工作负责人：裴雷 会计机构负责人：申兴良
合并利润表
2009 年1—6 月
单位:元 币种:人民币
项目 附注 本期金额 上期金额
一、营业总收入 205,271,476.48 318,545,460.66
其中：营业收入 （五）28 205,271,476.48 318,545,460.66
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 201,236,398.35 315,198,212.19
其中：营业成本 173,480,822.21 278,152,011.60
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
营业税金及附加 （五）29 464,858.98 692,917.56
销售费用 5,216,092.50 10,387,403.62
管理费用 14,650,541.39 19,148,807.22
财务费用 6,984,420.24 4,531,790.70
资产减值损失 （五）30 439,663.03 2,285,281.49
加：公允价值变动收益（损失以“－”
号填列）
投资收益（损失以“－”号填列）
其中：对联营企业和合营企业的投
资收益
汇兑收益（损失以“－”号填列）湖北新华光信息材料股份有限公司 2009 年半年度报告
17
三、营业利润（亏损以“－”号填列） 4,035,078.13 3,347,248.47
加：营业外收入 （五）31 1,995,162.24 254,978.83
减：营业外支出 （五）32 41,106.08 49,867.96
其中：非流动资产处置净损失 41,106.08 49,867.96
四、利润总额（亏损总额以“－”号
填列）
5,989,134.29 3,552,359.34
减：所得税费用 （五）33 952,504.97 2,119,338.05
五、净利润（净亏损以“－”号填列） 5,036,629.32 1,433,021.29
归属于母公司所有者的净利润 3,162,550.49 3,174,094.67
少数股东损益 1,874,078.83 -1,741,073.38
六、每股收益：
（一）基本每股收益 0.03 0.03
（二）稀释每股收益 0.03 0.03
公司法定代表人：高汝森 主管会计工作负责人：裴雷 会计机构负责人：申兴良
母公司利润表
2009 年1—6 月
单位:元 币种:人民币
项目 附注 本期金额 上期金额
一、营业收入 （六）4 76,605,792.23 92,543,150.25
减：营业成本 62,852,567.57 66,038,761.69
营业税金及附加 224,400.22 691,344.77
销售费用 2,324,385.25 3,436,175.87
管理费用 8,885,277.00 10,430,043.47
财务费用 1,551,932.58 2,522,209.15
资产减值损失 3,391.53 2,426,995.12
加：公允价值变动收益（损失以
“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号
填列）
其中：对联营企业和合营
企业的投资收益
二、营业利润（亏损以“－”号填列） 763,838.08 6,997,620.18
加：营业外收入 1,680,349.57 54,978.83
减：营业外支出 41,106.08 49,867.96
其中：非流动资产处置净损
失
41,106.08 49,867.96
三、利润总额（亏损总额以“－”号
填列）
2,403,081.57 7,002,731.05
减：所得税费用 500,294.60 2,119,338.05
四、净利润（净亏损以“－”号填列） 1,902,786.97 4,883,393.00
公司法定代表人：高汝森 主管会计工作负责人：裴雷 会计机构负责人：申兴良湖北新华光信息材料股份有限公司 2009 年半年度报
告
18
合并现金流量表
2009 年1—6 月
单位:元 币种:人民币
项目 附注 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 202,241,289.87 361,978,772.33
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
处置交易性金融资产净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还 15,450,740.78 21,633,094.26
收到其他与经营活动有关的现金 （五）35（1） 27,926,166.85 2,307,493.05
经营活动现金流入小计 245,618,197.50 385,919,359.64
购买商品、接受劳务支付的现金 105,332,828.56 428,059,346.86
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金 21,477,163.12 21,383,119.24
支付的各项税费 8,536,715.01 9,639,625.63
支付其他与经营活动有关的现金 （五）35（2） 52,807,942.34 13,809,008.82
经营活动现金流出小计 188,154,649.03 472,891,100.55
经营活动产生的现金流量净额 57,463,548.47 -86,971,740.91
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回
的现金净额 78,924.50
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金 434,396.05
投资活动现金流入小计 78,924.50 434,396.05
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付
的现金 68,297,754.81 46,414,604.94
投资支付的现金 30,000,000.00
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 98,297,754.81 46,414,604.94
投资活动产生的现金流量净额 -98,218,830.31 -45,980,208.89
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 100,000,000.00
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 100,000,000.00
取得借款收到的现金 100,000,000.00 26,000,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金 （五）35（4） 12,485,147.46
筹资活动现金流入小计 112,485,147.46 126,000,000.00湖北新华光信息材料股份有限公司 2009 年半年度报告
19
偿还债务支付的现金 36,181,818.00 56,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 9,802,531.41 9,974,318.38
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金 （五）35（3） 30,166,176.55
筹资活动现金流出小计 76,150,525.96 65,974,318.38
筹资活动产生的现金流量净额 36,334,621.50 60,025,681.62
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -2,570,952.59 -3,255.76
五、现金及现金等价物净增加额 -6,991,612.93 -72,929,523.94
加：期初现金及现金等价物余额 186,120,060.00 148,153,254.73
六、期末现金及现金等价物余额 179,128,447.07 75,223,730.79
公司法定代表人：高汝森 主管会计工作负责人：裴雷 会计机构负责人：申兴良
母公司现金流量表
2009 年1—6 月
单位:元 币种:人民币
项目 附注 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 53,250,864.88 71,799,281.48
收到的税费返还 120,520.48
收到其他与经营活动有关的现金 3,961,428.17 836,829.27
经营活动现金流入小计 57,332,813.53 72,636,110.75
购买商品、接受劳务支付的现金 37,997,844.96 40,941,375.45
支付给职工以及为职工支付的现金 14,349,525.47 13,404,898.45
支付的各项税费 6,545,041.39 8,497,407.41
支付其他与经营活动有关的现金 5,899,416.25 6,081,085.63
经营活动现金流出小计 64,791,828.07 68,924,766.94
经营活动产生的现金流量净额 -7,459,014.54 3,711,343.81
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回 78,924.50
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 78,924.50
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付 55,694,381.34 6,600,292.04
投资支付的现金
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 55,694,381.34 6,600,292.04
投资活动产生的现金流量净额 -55,615,456.84 -6,600,292.04
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金 60,000,000.00 26,000,000.00
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 60,000,000.00 26,000,000.00
偿还债务支付的现金 26,181,818.00 26,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 4,310,427.38 2,283,977.80
支付其他与筹资活动有关的现金 20,000,000.00
筹资活动现金流出小计 50,492,245.38 28,283,977.80
筹资活动产生的现金流量净额 9,507,754.62 -2,283,977.80
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 21,921.64 -3,255.76
五、现金及现金等价物净增加额 -53,544,795.12 -5,176,181.79
加：期初现金及现金等价物余额 107,752,546.04 41,134,803.15
六、期末现金及现金等价物余额 54,207,750.92 35,958,621.36
公司法定代表人：高汝森 主管会计工作负责人：裴雷 会计机构负责人：申兴良合并所有者权益变动表
2009 年1—6 月
单位:元 币种:人民币
本期金额
项目 归属于母公司所有者权益
股本 资本公积
减：库
存股
盈余公积
一般风
险准备
未分配利润
其
他
少数股东权益 所有者权益合计
一、上年年末余额 105,000,000.00 174,547,937.16 13,285,092.32 50,380,077.06 162,507,353.56 505,720,460.10
加：同一控制下企业合并产生的追溯
调整
会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 105,000,000.00 174,547,937.16 13,285,092.32 50,380,077.06 162,507,353.56 505,720,460.10
三、本期增减变动金额（减少以“－”号
填列）
3,162,550.49 1,874,078.83 5,036,629.32
（一）净利润 3,162,550.49 1,874,078.83 5,036,629.32
（二）直接计入所有者权益的利得和损失
1．可供出售金融资产公允价值变动净额
2．权益法下被投资单位其他所有者权益变
动的影响
3．与计入所有者权益项目相关的所得税影
响
4．其他
上述（一）和（二）小计 3,162,550.49 1,874,078.83 5,036,629.32
（三）所有者投入和减少资本
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权益的金额
3．其他
（四）利润分配
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配
4．其他
（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）湖北新华光信息材料股份有限公司 2009 年半年度报告
21
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
四、本期期末余额 105,000,000.00 174,547,937.16 13,285,092.32 53,542,627.55 164,381,432.39 510,757,089.42
单位:元 币种:人民币
上年同期金额
归属于母公司所有者权益
项目
股本 资本公积
减：库
存股
盈余公积
一般风
险准备
未分配利润
其
他
少数股东权益 所有者权益合计
一、上年年末余额 105,000,000.00 170,116,666.00 12,552,633.92 43,576,163.25 45,794,944.55 377,040,407.72
加：同一控制下企业合并产生的追溯
调整
会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 105,000,000.00 170,116,666.00 12,552,633.92 43,576,163.25 45,794,944.55 377,040,407.72
三、本期增减变动金额（减少以“－”号
填列）
4,431,271.16 3,174,094.67 113,827,655.46 121,433,021.29
（一）净利润 3,174,094.67 -1,741,073.38 1,433,021.29
（二）直接计入所有者权益的利得和损失 4,431,271.16 115,568,728.84 120,000,000.00
1．可供出售金融资产公允价值变动净额
2．权益法下被投资单位其他所有者权益变
动的影响
3．与计入所有者权益项目相关的所得税影
响
4．其他 4,431,271.16 115,568,728.84 120,000,000.00
上述（一）和（二）小计 4,431,271.16 3,174,094.67 113,827,655.46 121,433,021.29
（三）所有者投入和减少资本
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权益的金额
3．其他
（四）利润分配
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配
4．其他
（五）所有者权益内部结转湖北新华光信息材料股份有限公司 2009 年半年度报告
22
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
四、本期期末余额 105,000,000.00 174,547,937.16 12,552,633.92 46,750,257.92 159,622,600.01 498,473,429.01
公司法定代表人：高汝森 主管会计工作负责人：裴雷 会计机构负责人：申兴良
母公司所有者权益变动表
2009 年1—6 月
单位:元 币种:人民币
本期金额
项目
股本 资本公积 减：库存股 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
一、上年年末余额 105,000,000.00 170,116,666.00 13,285,092.32 50,698,811.58 339,100,569.90
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 105,000,000.00 170,116,666.00 13,285,092.32 50,698,811.58 339,100,569.90
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） 1,902,786.97 1,902,786.97
（一）净利润 1,902,786.97 1,902,786.97
（二）直接计入所有者权益的利得和损失
1．可供出售金融资产公允价值变动净额
2．权益法下被投资单位其他所有者权益变动的影响
3．与计入所有者权益项目相关的所得税影响
4．其他
上述（一）和（二）小计 1,902,786.97 1,902,786.97
（三）所有者投入和减少资本
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权益的金额
3．其他
（四）利润分配
1．提取盈余公积
2．对所有者（或股东）的分配
3．其他
（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）湖北新华光信息材料股份有限公司 2009 年半年度报告
23
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
四、本期期末余额 105,000,000.00 170,116,666.00 13,285,092.32 52,601,598.55 341,003,356.87
单位:元 币种:人民币
上年同期金额
项目
股本 资本公积 减：库存股 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
一、上年年末余额 105,000,000.00 170,116,666.00 12,552,633.92 44,106,685.96 331,775,985.88
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 105,000,000.00 170,116,666.00 12,552,633.92 44,106,685.96 331,775,985.88
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） 4,883,393.00 4,883,393.00
（一）净利润 4,883,393.00 4,883,393.00
（二）直接计入所有者权益的利得和损失
1．可供出售金融资产公允价值变动净额
2．权益法下被投资单位其他所有者权益变动的影响
3．与计入所有者权益项目相关的所得税影响
4．其他
上述（一）和（二）小计 4,883,393.00 4,883,393.00
（三）所有者投入和减少资本
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权益的金额
3．其他
（四）利润分配
1．提取盈余公积
2．对所有者（或股东）的分配
3．其他
（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
四、本期期末余额 105,000,000.00 170,116,666.00 12,552,633.92 48,990,078.96 336,659,378.88
公司法定代表人：高汝森 主管会计工作负责人：裴雷 会计机构负责人：申兴良八、备查文件目录
1、载有法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖章的财
务报表。
2、报告期内在《中国证券报》、《上海证券报》上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的
原稿。
董事长：高汝森
湖北新华光信息材料股份有限公司
2009 年7 月21 日湖北新华光信息材料股份有限公司 2009 年半年度报告
25
2009年半年度财务报表附注
（一）公司概况
湖北新华光信息材料股份有限公司（以下简称“公司”）是依据湖北省体改委鄂体改[2000]42 号
文《关于设立湖北新华光信息材料股份有限公司的批复》和原国家经贸委国经贸企改[2000]1099 号文
批准，由湖北华光器材厂（2000 年10 月18 日整体改制为“湖北华光新材料有限公司”）联合襄樊华
天元件有限公司、南阳市卧龙光学有限公司、深圳市同仁和实业有限公司和北方光电工贸有限公司等
其他四家发起人，以发起方式设立的股份有限公司。公司于2000 年8 月31 日在湖北省工商行政管理
局登记注册，取得企业法人营业执照。2003 年10 月，经中国证券监督管理委员会“证监发行字[2003]122
号”文核准，公司于2003 年10 月22 日采用全部向二级市场投资者配售方式首次公开发行A 股股票
3000 万股，并于2003 年11 月6 日在上海证券交易所上市交易。证券代码“600184”。
2007 年5 月16 日，经公司2006 年度股东大会决议，公司实施以资本公积每10 股转增5 股的方
案，转增股本3500 万元，转增后公司注册资本变更为人民币10500 万元。
公司主营光学玻璃材料，具体经营范围：磁盘微晶玻璃基板、光学加工磁盘微晶玻璃基板、微晶
玻璃、玻璃微粉、玻璃微珠及光学玻璃方面的信息材料、光电子材料、光学材料的研究、开发、生产、
销售；经营本企业自产产品及技术的出口业务；经营本企业生产所需的原辅材料、仪器仪表、机械设
备、零配件及技术的进口业务（国家限定公司经营和国家禁止进出口的商品及技术除外）；经营进料
加工和“三来一补”业务；光纤元器件的研究、开发、生产、销售；光通讯设备的设计、安装、调试
和维修。
公司企业法人营业执照注册号：4200001141750
公司注册资本：人民币10500 万元
公司法定代表人：高汝森
公司法定地址：湖北省襄樊市长虹北路67 号
（二）公司主要会计政策、会计估计和前期差错
1、遵循企业会计准则的声明
公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成
果、股东权益变动和现金流量等有关信息。
2、财务报表的编制基础
公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照《企业会计准则—基本准则》和其他
各项会计准则的规定进行确认和计量，在此基础上编制财务报表。
3、会计年度
自公历1 月1 日至12 月31 日止为一个会计年度。
4、记账本位币
采用人民币为记账本位币。
5、计量属性在本期发生变化的报表项目及其本期采用的计量属性
(1) 计量属性湖北新华光信息材料股份有限公司 2009 年半年度报告
26
本公司在对会计报表项目进行计量时，一般采用历史成本计量。如所确定的会计要素金额能够取
得并可靠计量则对个别会计要素采用重置成本、可变现净值、现值、公允价值计量。
(2) 本期报表项目的计量属性未发生变化。
6、现金及现金等价物的确定标准
在编制现金流量表时，将同时具备期限短（从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为
已知现金、价值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。
7、外币业务核算方法
外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率折合成人民币记账。
外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建符合资本化
条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。
以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。
以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，由此产生的汇兑差额计
入当期损益或资本公积。
8、金融资产和金融负债的核算方法
(1)金融资产和金融负债的分类
管理层按照取得持有金融资产和承担金融负债的目的，将其划分为：以公允价值计量且其变动计
入当期损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或金融负债和直接指定为以公允价值计量且
其变动计入当期损益的金融资产或金融负债；持有至到期投资；应收款项；可供出售金融资产；其他
金融负债等。
(2)金融资产和金融负债的确认和计量方法
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债）
取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）作
为初始确认金额，相关的交易费用计入当期损益。
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计入当期损益。
处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。
②持有至到期投资
取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认
金额。
持有期间按照摊余成本和实际利率（如实际利率与票面利率差别较小的，按票面利率）计算确认
利息收入，计入投资收益。实际利率在取得时确定，在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。
处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。
③应收款项
公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的不包括在活跃市场上
有报价的债务工具的债权，包括应收账款、其他应收款、应收票据、预付账款、长期应收款等，以向
购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额；具有融资性质的，按其现值进行初始确认。湖北新华光信息材料股份有限公司
2009 年半年度报告
27
收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。
④可供出售金融资产
取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）和
相关交易费用之和作为初始确认金额。
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。期末以公允价值计量且将公允价值变动计入
资本公积（其他资本公积）。
处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时，将原直接计入
所有者权益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入投资损益。
⑤其他金融负债
按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量。
(3)金融资产转移的确认依据和计量方法
公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方，则终
止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。
在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。公司将
金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列
两项金额的差额计入当期损益：
①所转移金融资产的账面价值；
②因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产
为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和
未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：
①终止确认部分的账面价值；
②终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的
金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。
(4)金融资产和金融负债公允价值的确定方法
本公司采用公允价值计量的金融资产和金融负债全部直接参考期末活跃市场中的报价。
(5)金融资产的减值准备
①可供出售金融资产的减值准备：
期末如果可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降，或在综合考虑各种相关因素后，预期
这种下降趋势属于非暂时性的，就认定其已发生减值，将原直接计入所有者权益的公允价值下降形成
的累计损失一并转出，确认减值损失。
②持有至到期投资的减值准备：
持有至到期投资减值损失的计量比照应收款项减值损失计量方法处理。
9、应收款项坏账准备的确认标准、计提方法湖北新华光信息材料股份有限公司 2009 年半年度报告
28
(1) 单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收款项坏账准备的确定依
据、计提方法
账龄分析法
账龄 应收账款计提比例说明 其他应收款计提比例说明
1 年以内（含1 年） 0% 0%
1－2 年 20% 20%
2－3 年 50% 50%
3 年以上 100% 100%
计提坏账准备的说明
期末如果有客观证据表明应收款项发生减值，则将其账面价值减记至可收
回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益。可收回金额是
通过对其的未来现金流量（不包括尚未发生的信用损失）按原实际利率折
现确定，并考虑相关担保物的价值（扣除预计处置费用等）。
原实际利率是初始确认该应收款项时计算确定的实际利率。
短期应收款项的预计未来现金流量与其现值相差很小，在确定相关减值损
失时，不对其预计未来现金流量进行折现。
期末对于单项金额重大且有客观证据表明发生了减值的应收款项（包括应
收账款、应收票据、预付账款、其他应收款、长期应收款等），根据其未
来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备；对于单项金额非重
大以及经单独测试后未减值的单项金额重大的应收款项（包括应收账款、
应收票据、预付账款、其他应收款、长期应收款等），根据相同账龄应收
款项组合的实际损失率为基础，结合现时情况确定报告期各项组合计提坏
账准备的比例。
10、存货核算方法
(1) 存货的分类
存货分类为：原材料、周转材料、库存商品、在产品、委托加工物资等。
(2) 发出存货的计价方法:存货发出时按加权平均法计价。
(3) 存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
期末对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准备。
产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该
存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料
存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估
计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，
其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货
的可变现净值以一般销售价格为基础计算。
期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计
提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难
以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。
以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备
金额内转回，转回的金额计入当期损益。
(4) 存货的盘存制度:采用永续盘存制。
(5) 低值易耗品和包装物的摊销方法湖北新华光信息材料股份有限公司 2009 年半年度报告
29
低值易耗品采用一次摊销法；包装物采用一次摊销法
11、长期股权投资的核算方法
(1) 初始计量
①企业合并形成的长期股权投资
同一控制下的企业合并：公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以及以发行权益性证
券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始
投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付合并对价之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲
减的，调整留存收益。合并发生的各项直接相关费用，包括为进行合并而支付的审计费用、评估费用、
法律服务费用等，于发生时计入当期损益。
非同一控制下的企业合并：合并成本为购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资产、
发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，以及为企业合并而发生的各项直接相关费用。
通过多次交换交易分步实现的企业合并，合并成本为每一单项交易成本之和。在合并合同中对可能影
响合并成本的未来事项作出约定的，购买日如果估计未来事项很可能发生并且对合并成本的影响金额
能够可靠计量的，也计入合并成本。
②其他方式取得的长期股权投资
以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。
以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。
投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股
利或利润）作为初始投资成本，但合同或协议约定价值不公允的除外。
在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非
货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投资成本，除非有确凿
证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价
值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。
通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。
(2) 后续计量及收益确认方法
公司能够对被投资单位施加重大影响或共同控制的，初始投资成本大于投资时应享有被投资单位
可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时
应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。
公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算，编制合并财务报表时按照权益法进行调整。
对被投资单位不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量
的长期股权投资，采用成本法核算。
对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。
成本法下公司确认投资收益，仅限于被投资单位接受投资后产生的累积净利润的分配额，所获得
的利润或现金股利超过上述数额的部分作为初始投资成本的收回。湖北新华光信息材料股份有限公司 2009 年半年度报告
30
权益法下在公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期
股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对被投资单
位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失，冲减长期应收项目等的账面价值。最后，经过
上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负债，计入
当期投资损失。
被投资单位以后期间实现盈利的，公司在扣除未确认的亏损分担额后，按与上述相反的顺序处理，
减记已确认预计负债的账面余额、恢复其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益及长期股权投
资的账面价值，同时确认投资收益。
被投资单位除净损益以外所有者权益其他变动的处理：对于被投资单位除净损益以外所有者权益
的其他变动，在持股比例不变的情况下，公司按照持股比例计算应享有或承担的部分，调整长期股权
投资的账面价值，同时增加或减少资本公积（其他资本公积）。
对于投资企业与其联营企业及合营企业之间发生的未实现内部交易损益予以抵销。即，投资企业
与联营企业及合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照持股比例计算归属于投资企业的部分，予
以抵销，在此基础上确认投资损益。投资企业与被投资单位发生的内部交易损失，按照《企业会计准
则第8 号——资产减值》等规定属于资产减值损失的，全额确认。
(3) 确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
按照合同约定对某项经济活动所共有的控制，仅在与该项经济活动相关的重要财务和经营决策需
要分享控制权的投资方一致同意时存在，则视为与其他方对被投资单位实施共同控制；对一个企业的
财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定，则
视为投资企业能够对被投资单位施加重大影响。
12、投资性房地产的核算方法
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出租的土地使用
权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物。
公司对现有投资性房地产采用成本模式计量。对按照成本模式计量的投资性房地产－出租用建筑
物采用与本公司固定资产相同的折旧政策，出租用土地使用权按与无形资产相同的摊销政策；对存在
减值迹象的，估计其可收回金额，可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。
13、固定资产计价和折旧方法的计提方法
(1) 固定资产计价和折旧方法
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一年，单位价值
较高的有形资产。
固定资产以取得时的实际成本入账，并从其达到预定可使用状态的次月起，采用直线法(年限平
均法)提取折旧。
各类固定资产的估计残值率、折旧年限和年折旧率如下
类别 折旧年限（年） 残值率 年折旧率
房屋及建筑物 10-40 年 5% 2.38%-9.50%
机器设备 6-21 年 5% 4.52%-15.83%湖北新华光信息材料股份有限公司 2009 年半年度报告
31
运输设备 4-8 年 5% 11.88%-23.75%
铂金制品 50 0% 2.00%
固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残值率确定
折旧率。
(2)固定资产的分类
固定资产分类为：房屋及建筑物、机器设备、运输设备、电子设备。
(3)固定资产的初始计量
固定资产取得时按照实际成本进行初始计量。
外购固定资产的成本，以购买价款、相关税费、使固定资产达到预定可使用状态前所发生的可归
属于该项资产的运输费、装卸费、安装费和专业人员服务费等确定。
购买固定资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，固定资产的成本以购
买价款的现值为基础确定。
自行建造固定资产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。
债务重组取得债务人用以抵债的固定资产，以该固定资产的公允价值为基础确定其入账价值，并
将重组债务的账面价值与该用以抵债的固定资产公允价值之间的差额，计入当期损益；
在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，换
入的固定资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价
值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为
换入固定资产的成本，不确认损益。
以同一控制下的企业吸收合并方式取得的固定资产按被合并方的账面价值确定其入账价值；以非
同一控制下的企业吸收合并方式取得的固定资产按公允价值确定其入账价值。
融资租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为
入账价值。
14、在建工程核算方法
(1)在建工程类别
在建工程以立项项目分类核算。
(2)在建工程结转为固定资产的标准和时点
在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产的入账价
值。所建造的固定资产在建工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用
状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固
定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不
调整原已计提的折旧额。
15、无形资产的核算方法
(1)无形资产的计价方法
按成本进行初始计量；湖北新华光信息材料股份有限公司 2009 年半年度报告
32
外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生
的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的
成本以购买价款的现值为基础确定。
债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价值，并
将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损益；
在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非
货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明
换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支
付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。
以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入账价值；以非
同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值。
内部自行开发的无形资产，其成本包括：开发该无形资产时耗用的材料、劳务成本、注册费、在
开发过程中使用的其他专利权和特许权的摊销以及满足资本化条件的利息费用，以及为使该无形资产
达到预定用途前所发生的其他直接费用。
(2)无形资产使用寿命及摊销
①使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况：
项目 预计使用寿命 依据
土地使用权 10－15 年 土地使用权证规定期限
矿业权 2－12 年 权证规定期限
每期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。
经复核，本期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。
②公司无使用寿命不确定的无形资产。
③无形资产的摊销：
对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销；无法预见无形资
产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。
④内部研究开发项目支出的会计处理：
内部研究开发项目研究阶段的支出，在发生时计入当期损益。
内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产：
a 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
b 具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
c 无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产
自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
d 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该
无形资产；
e 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。湖北新华光信息材料股份有限公司 2009 年半年度报告
33
16、长期待摊费用的摊销方法及摊销年限
长期待摊费用在受益期内平均摊销，其中：经营租赁方式租入的固定资产改良支出，按最佳预期
经济利益实现方式合理摊销。
17、资产减值的核算方法
除存货、投资性房地产及金融资产外，其他主要类别资产的资产减值准备确定方法
①长期股权投资
成本法核算的、在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，其减值损失是
根据其账面价值与按类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额进行确
定。
其他长期股权投资，如果可收回金额的计量结果表明，该长期股权投资的可收回金额低于其账面
价值的，将差额确认为减值损失。
长期股权投资减值损失一经确认，不再转回。
②固定资产、在建工程、无形资产、商誉等长期非金融资产
对于固定资产、在建工程、无形资产等长期非金融资产，公司在每期末判断相关资产是否存在可
能发生减值的迹象。
因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减
值测试。
资产存在减值迹象的，估计其可收回金额。可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净
额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
当资产的可收回金额低于其账面价值的，将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认
为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。
资产减值损失确认后，减值资产的折旧或者摊销费用在未来期间作相应调整，以使该资产在剩余
使用寿命内，系统地分摊调整后的资产账面价值（扣除预计净残值）。
长期非金融资产的减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
有迹象表明一项资产可能发生减值的，企业以单项资产为基础估计其可收回金额。企业难以对单
项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。
18、借款费用资本化的核算方法
(1)借款费用资本化的确认原则
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计
入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者
可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
借款费用同时满足下列条件时开始资本化：
①资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移
非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；湖北新华光信息材料股份有限公司 2009 年半年度报告
34
②借款费用已经发生；
③为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
当符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3 个月的，
借款费用暂停资本化。
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本
化。
当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借款费
用停止资本化。
(2)借款费用资本化期间
资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期
间不包括在内。
(3)借款费用资本化金额的计算方法
专门借款的利息费用（扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时性投资取
得的投资收益）及其辅助费用在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售
状态前，予以资本化。
根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出按每月月末加权平均数乘以所占用一般借款的
资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额，调整
每期利息金额。
19、股份支付及权益工具的处理方法
(1) 股份支付的种类
①股份支付的种类
对于以权益结算的涉及职工的股份支付，按照授予日权益工具的公允价值计入成本费用和资本公
积（其他资本公积），不确认其后续公允价值变动；在可行权之后不再对已确认的成本费用和所有者
权益总额进行调整。按照行权情况，确认股本和股本溢价，同时结转等待期内确认的资本公积（其他
资本公积）。其中：对于换取职工服务的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权
益工具数量的最佳估计为基础，按照权益工具在授予日的公允价值，计入相关资产成本或当期费用，
同时计入资本公积（其他资本公积）；对于换取其他方服务的股份支付，以所换取其他方服务的公允
价值计量。如果该公允价值不能可靠计量的，但权益工具的公允价值能够可靠计量的，则按权益工具
在服务取得日的公允价值计量，计入相关资产成本或费用，同时计入资本公积中其他资本公积。
对于以现金结算的涉及职工的股份支付，按照每个资产负债表日权益工具的公允价值重新计量，
确定成本费用和应付职工薪酬。在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估
计为基础，按照承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的公允价值计量，计入相关资产
成本或费用，同时计入应付职工薪酬。在可行权之后不再确认成本费用，对负债（应付职工薪酬）的
公允价值重新计量，将其变动计入公允价值变动损益。湖北新华光信息材料股份有限公司 2009 年半年度报告
35
②公允价值的确定方法
对于授予的期权等权益工具存在活跃市场的，按照活跃市场中的报价确定其公允价值。对于授予
的期权等权益工具不存在活跃市场的，采用期权定价模型等确定其公允价值，选用的期权定价模型至
少应当考虑以下因素：a 期权的行权价格；b 期权的有效期；c 标的股份的现行价格；d 股价预计波动
率；e 股份的预计股利；f 期权有效期内的无风险利率；h 分期行权的股份支付；
③确认可行权权益工具最佳估计的依据
等待期内每个资产负债表日，公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息作出最佳估
计，修正预计可行权的权益工具数量。在可行权日，最终预计可行权权益工具的数量应当与实际可行
权数量一致。
根据上述权益工具的公允价值和预计可行权的权益工具数量，计算截至当期累计应确认的成本费
用金额，再减去前期累计已确认金额，作为当期应确认的成本费用金额。
20、收入确认原则
(1)销售商品
公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；公司既没有保留与所有权相联系的继续
管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关的经济利益很可能
流入企业；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入实现。
(2)提供劳务
在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务收入。
按照已收或应收的合同或协议价款确定提供劳务收入总额，但已收或应收的合同或协议价款不公
允的除外。资产负债表日按照提供劳务收入总额乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认提供劳务
收入后的金额，确认当期提供劳务收入；同时，按照提供劳务估计总成本乘以完工进度扣除以前会计
期间累计已确认劳务成本后的金额，结转当期劳务成本。
在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：
①已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，
并按相同金额结转劳务成本。
②已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认提
供劳务收入。
(3)让渡资产使用权
与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠地计量时。
①利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。
②使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
21、确认递延所得税资产的依据
公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差异产
生的递延所得税资产。
22、主要会计政策、会计估计的变更以及重大会计差错更正及其影响湖北新华光信息材料股份有限公司 2009 年半年度报告
36
(1) 会计政策变更:无
(2) 会计估计变更
单位：元 币种：人民币
会计估计变更的内容和理由 变更影响数
根据公司本部目前的市场环境及生产经营状况，公司目前对应收款项坏帐准备
的计提比例已不适应公司的实际情况，为了更加客观公正地反映公司的财务状
况和经营成果，对公司坏帐准备计提比例进行变更。变更后的具体计提比例标
准为：
1 年以内 1-2 年 2-3 年 3 年以上
0% 20% 50% 100%
1,120,000.00
(3) 会计差错更正:无
(三) 税项
1、主要税种及税率
税种 计税依据 税率
增值税 销售额或组成计税价格 17%
城建税 应交流转税的7% 7%
企业所得税 应纳税所得 15%
2、税收优惠及批文
(1)增值税：税率为17%。根据财政部财税[2006]166 号文《财政部、国家税务总局关于三线企业
增值税先征后退政策的通知》精神，享受增值税超基数返还政策；
(2)营业税：税率为5%；
(3)城市维护建设税：按应交流转税额的7%计算缴纳；
(4)教育费附加：按应交流转税额的3%计算缴纳；
(5)堤防费：按应交流转税额的2%计算缴纳；
(6)所得税：
①公司根据《高新技术企业认定管理办法》的相关规定，经企业申报、专家审评、公示等程序，
被湖北省科学技术厅、湖北省财政厅、湖北省国家税务局、湖北省地方税务局认定为高新技术企业，
认定有效期为3 年。根据国家对高新技术企业的相关税收政策，公司自获得高新技术企业认定后三年
内（即2008 年至2010 年），所得税税率按15%的比例征收。
根据国税发[1999]49 号文件、国税发[2004]82 号、财税[2006]88 号文件精神，享受技术开发费
加计扣除的政策。
②公司控股子公司云南天达光伏科技股份有限公司根据昆明市经济技术开发区国家税务局经济
国税函[2006]25 号文中按《国家税务总局关于印发<税收减免管理办法（试行）>的通知》（国税发
[2005]129 号）和《云南省财政厅、云南省国家税务局、云南省地方税务局关于贯彻落实<中共云南省
委、云南省人民政府关于加快非公有制经济发展的若干意见>的实施意见》（云财税[2003]19 号第三
条第四款的规定，免征2005 年度至2007 年度的企业所得税，减半征收2008 年度、2009 年度的企业
所得税。
(四) 企业合并及合并财务报表
1、公司所控制的境内外重要子公司的情况湖北新华光信息材料股份有限公司 2009 年半年度报告
37
单位:元 币种:人民币
子公司
全称
子公司
类型
注册地 业务性质 注册资本 经营范围
云南天达
光伏科技
股份有限
公司
控股子公
司
云南昆明国
家经济技术
开发区红外
路2 号
太阳能电池及
相关产品的研
发、生产、销
售及服务咨询
207,000,000.00
太阳能电池及相关产品的研
发、生产、销售及服务咨询
襄樊华光
特科技术
有限公司
控股子公
司
湖北省襄樊
市长虹北路
生产、销售磁
盘玻璃基板，
研究、开发新
型信息材料及
相关技术咨询
服务
7,780,000.00
生产、销售磁盘玻璃基板，研
究、开发新型信息材料及相关
技术咨询服务
昆明天达
阳光科技
有限公司
控股子公
司的控股
子公司
昆明市高新
技术产业开
发区电子标
准厂房B 幢4
层南翼
太阳能发电2,170,000.00
太阳能发电系统产品的设计、开
发、生产、销售及系统集成；组
件工程安装及技术咨询服务；计
算机软件开发及系统集成；仪器
仪表的批发零售、代购代销
单位:元 币种:人民币
子公司全称 期末实际投资额持股比例（%） 表决权比例（%） 是否合并报表
云南天达光伏科技股份有限公司106,270,432.53 41.215 41.215 是
襄樊华光特科技术有限公司 4,279,000.00 55 55 是
昆明天达阳光科技有限公司 2,170,000.00 100 100 是
2、各重要子公司中少数股东权益情况
单位:元 币种:人民币
子公司全称 少数股东权益
少数股东权益中用于冲
减少数股东损益的金额
从归属母公司当期损益中扣减
少数股东承担的超额亏损
云南天达光伏科技
股份有限公司
163,205,902.72
襄樊华光特科技术
有限公司
1,288,081.11
3、企业合并及合并财务报表的说明
云南天达光伏科技股份有限公司：根据其公司《章程》，公司有权任免天达公司首席执行官和财
务负责人，能够控制天达公司的财务和经营政策，故将天达公司纳入合并范围。
4、合并报表范围发生变更的内容和原因
报告期内，公司财务报表合并范围未发生重大变化。
(五) 合并会计报表附注
1、货币资金
单位：元
期末数 期初数
项目
外币金额 折算率 人民币金额 外币金额 折算率 人民币金额
现金： / / / /
人民币 82,746.37 38,336.67
美元 2,662.68 6.8346 18,198.35
日元 253,000.00 0.8815 17,992.60 23,000.00 0.07565 1,739.95湖北新华光信息材料股份有限公司 2009 年半年度报告
38
港元 54,291.47 0.071117 47,857.93 54,289.49 0.8819 47,877.90
银行存
款：
/ / / /
人民币 / / 1 / /
人民币 140,599,642.94 64,832,844.80
美元 3,541,430.39 6.8319 24,261,181.13 12,642,791.42 6.8346 86,408,419.91
欧元 566,425.02 9.6408 5,460,790.33 296,875.42 9.659 2,867,519.68
其他货
币资
金：
/ / / /
人民币 11,033,435.69 22,789,920.77
美元 1,632.09 6.8319 11,150.28
欧元 806,968.96 9.6408 7,779,826.35 2,686,188.76 9.659 25,945,897.23
合计 / / 189,294,623.62 / / 202,950,755.26
(1)其他货币资金为保证金存款：①质量保函保证金2,442,529.69 元；②银行收外汇专户
7,790,976.63 元；③信用证保证金5,590,906.00 元；④银行承兑汇票保证金3,000,000.00 元。
(2)存放在关联方中国兵器财务有限公司的款项为2,559,883.85 元。
(3)本期其他货币资金保证金中有10,166,176.55 元期限大于三个月，不属于现金流量表中现金
及现金等价物。
2、应收票据
(1) 应收票据分类
单位：元 币种：人民币
种类 期末数 期初数
银行承兑汇票 2,391,678.28 11,390,884.17
合计 2,391,678.28 11,390,884.17
(2) 因出票人无力履约而将票据转为应收账款的票据，以及期末公司已经背书给他方但尚未到期
的票据情况
单位：元 币种：人民币
出票单位 出票日期 到期日 金额 备注
昆明凯翔光学有限责任公司 2009 年1 月20 日2009 年7 月20 日 350,000.00
四川省丹棱明宏光学有限责任公司 2009 年2 月18 日2009 年8 月17 日 1,000,000.00
重庆美华光电有限责任公司 2009 年2 月18 日2009 年8 月10 日 500,000.00
昆明凯翔光学有限责任公司 2009 年3 月9 日 2009 年9 月9 日 600,000.00
昆明晶华光学有限公司 2009 年3 月19 日2009 年9 月19 日 180,000.00
嘉兴蓝特光学有限公司 2009 年4 月16 日2009 年10 月16 日400,000.00
昆明凯翔光学有限责任公司 2009 年4 月13 日2009 年10 月13 日400,000.00
重庆美华光电有限责任公司 2009 年5 月12 日2009 年10 月28 日150,000.00
重庆美华光电有限责任公司 2009 年5 月12 日2009 年10 月28 日100,000.00
重庆美华光电有限责任公司 2009 年5 月12 日2009 年10 月28 日60,000.00
宁波舜宇电子有限公司 2009 年4 月29 日2009 年10 月29 日50,000.00
重庆美华光电有限责任公司 2009 年5 月12 日2009 年10 月28 日150,000.00
宁波舜宇电子有限公司 2009 年4 月29 日2009 年10 月29 日50,000.00
江苏文光车辆附件有限公司 2009 年6 月4 日 2009 年12 月3 日 100,000.00
重庆美华光电有限责任公司 2009 年5 月12 日2009 年10 月28 日100,000.00湖北新华光信息材料股份有限公司 2009 年半年度
报告
39
重庆美华光电有限责任公司 2009 年5 月12 日2009 年10 月28 日200,000.00
重庆美华光电有限责任公司 2009 年5 月12 日2009 年10 月28 日200,000.00
昆明腾洋光学仪器有限公司 2009 年6 月11 日2009 年12 月11 日200,000.00
嘉兴蓝特光学有限公司 2009 年6 月11 日2009 年12 月11 日200,000.00
合计 / / 4,990,000.00 /
3、应收账款
(1) 应收账款按种类披露
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
种类 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%) 金额 比例(%) 金额 比例(%)
单项金额重大
的应收账款
107,557,578.16 74.83 317,229.68 5.29 67,370,149.58 66.98 1,161,180.84 21.6
单项金额不重大
但按信用风险特
征组合后该组合
的风险较大的应
收账款
4,806,417.95 3.35 4,640,419.95 77.42 2,265,888.66 2.25 2,100,390.66 39.08
其他不重大应
收账款
31,363,468.08 21.82 1,036,598.70 17.29 30,955,402.82 30.77 2,113,394.27 39.32
合计 143,727,464.19 / 5,994,248.33 / 100,591,441.06 / 5,374,965.77 /
(1)单项金额重大的应收账款系期末余额为100 万元以上的应收款项。
单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收账款
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
账面余额 账面余额
账龄
金额 比例(%)
坏账准备
金额
比例
(%)
坏账准备
三至四年 2,153,848.15 1.5 2,153,848.15
四至五年 934,945.90 0.65 768,947.90 1,986,383.37 1.97 1,820,885.37
五年以上 1,717,623.90 1.2 1,717,623.90 279,505.29 0.28 279,505.29
合计 4,806,417.95 3.35 4,640,419.95 2,265,888.66 2.25 2,100,390.66
(2) 本报告期实际核销的应收款项情况
单位：元 币种：人民币
单位名称 应收款项性质 核销金额 核销原因是否因关联交易产生
江苏苏州信达光电科
技有限公司
销售商品 53,606.24 否
山东北方光学电子有
限公司
销售商品 1,569.00 否
浙江嘉兴蓝驰光电科
技有限公司
销售商品 16,636.09 否
合计 / 71,811.33 / /
(3) 本报告期应收账款中持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款情况
本报告期应收账款中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。
(4) 应收账款前五名欠款情况
单位：元 币种：人民币湖北新华光信息材料股份有限公司 2009 年半年度报告
40
单位名称 与本公司关系 欠款金额 欠款年限 占应收账款总额的比例（％）
1 客户 21,020,823.02 1 年以内 14.63
2 客户 11,867,086.72 1 年以内 8.26
3 客户 11,003,300.00 1 年以内 7.66
4 客户 8,460,000.00 1 年以内 5.89
5 客户 8,072,103.35 1 年以内 5.62
合计 / 60,423,313.09 / 42.06
(5) 应收关联方款项情况
单位：元 币种：人民币
单位名称 与本公司关系欠款金额 占应收账款总额的比例（％）
云南北方光电仪器有限公司 223,792.11 0.16
山东北方光学电子有限公司 99,756.40 0.07
江苏南京北方光电有限公司 155,760.80 0.11
北方光电科技股份有限公司中山精
密光学分公司
44,309.25 0.03
合计 / 523,618.56 0.37
4、其他应收款
(1) 其他应收账款按种类披露
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
种类 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%) 金额 比例(%) 金额 比例(%)
单项金额重大的
其他应收款项
5,776,872.46 69.78 42,345.66 28.46 2,809,515.82 36.58
单项金额不重大但按
信用风险特征组合后
该组合的风险较大的
其他应收款项
14,100.00 0.17 14,100.00 9.48 29,869.98 0.39 29,869.98 24.65
其他不重大的其
他应收款项
2,488,241.21 30.05 92,333.24 62.06 4,840,060.30 63.03 91,323.19 75.24
合计 8,279,213.67 / 148,778.90 / 7,679,446.10 / 121,193.17 /
(2)单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的其他应收账款
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
账龄 账面余额 账面余额
金额 比例(%)
坏账准备
金额 比例(%)
坏账准备
三至四年 14,100.00 0.17 14,100.00
五年以上 29,869.98 0.39 29,869.98
合计 14,100.00 0.17 14,100.00 29,869.98 0.39 29,869.98
(3) 本报告期其他应收款中持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款情况
本报告期其他应收账款中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。
(4) 其他应收账款前五名欠款情况
单位：元 币种：人民币
单位名称 与本公司关系 欠款金额 欠款年限 占其他应收账款总额的比例（％）
1 非关联方 1,846,201.03 1 年以内 22.30
2 非关联方 1,660,532.28 1 年以内 20.06湖北新华光信息材料股份有限公司 2009 年半年度报告
41
3 非关联方 1,176,937.90 1 年以内 14.22
4 非关联方 1,093,201.25 1 年以内 13.2
5 非关联方 721,144.50 1 年以内 8.71
合计 / 6,498,016.96 / 78.49
5、预付账款
(1) 预付账款账龄
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
账龄
金额 比例(%) 金额 比例(%)
一年以内 269,575,381.85 98.81 227,185,818.65 98.04
一至二年 515,210.79 0.19 1,749,839.16 0.76
二至三年 160,842.73 0.06 1,776,996.33 0.77
三年以上 2,554,436.55 0.94 1,006,089.44 0.43
合计 272,805,871.92 100 231,718,743.58 100
(2) 预付账款前五名欠款情况
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
金额 比例(%) 金额 比例(%)
前五名欠款单位合计及比例 269,947,805.44 98.95 216,697,279.46 93.52
(3) 预付账款主要单位
单位：元 币种：人民币
单位名称 与本公司关系 欠款金额 欠款时间 欠款原因
1 非关联方 184,628,883.61 预付材料款
2 非关联方 48,723,323.13 1 年以内 铂金预付款
3 非关联方 25,163,084.45 预付材料款
4 非关联方 7,009,954.25 预付材料款
5 非关联方 4,422,560.00 预付材料款
合计 / 269,947,805.44 / /
(4) 本报告期预付账款中持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款情况
本报告期预付账款中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。
6、存货
(1) 存货分类
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
项目 账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 28,230,131.55 263,204.41 27,966,927.14 42,963,484.86 1,694,272.32 41,269,212.54
在产品 27,076,338.27 27,076,338.27 29,676,107.03 29,676,107.03
库存商品 106,964,052.78 1,817,537.89 105,146,514.89 137,240,089.29 4,620,750.78 132,619,338.51
周转材料 1,538,032.00 1,538,032.00 112,493.99 112,493.99
合计 163,808,554.60 2,080,742.30 161,727,812.3 209,992,175.17 6,315,023.10 203,677,152.07
(2) 存货跌价准备情况
本期减少额
存货种类 年初账面余额 本期计提额
转回 转销
期末账面余额
原材料 1,694,272 1,431,068 263,204.4湖北新华光信息材料股份有限公司 2009 年半年度报告
42
库存商品 4,620,751 323,397.2 601,738.1 2,524,872 1,817,538
合 计 6,315,023 323,397.2 601,738.1 3,955,940 2,080,742
7、对合营企业投资和联营企业投资
单位：元 币种：人民币
被投资单
位名称
注册地 业务性质
本企业
持股比
例(%)
本企业在
被投资单
位表决权
比例(%)
期末净资产
总额
本期营业收入
总额
本期
净利润
二、联营企业
凤凰光学
（上海）
有限公司
中国上海
嘉定区胜
辛北路
2199 号
光学镜头、光学加
工数字光学产品关
键的开发、生产与
销售
4.4 4.4 168,103,128.35 115,142,920.29 1,805,077.39
8、长期股权投资
按成本法核算
单位：元 币种：人民币
被投资单位 初始投资成本 期初余额
增减
变动
期末余额
其中：
本期减
值准备
减值
准备
在被投资单位
持股比例（％）
在被投资单位
表决权比例
（％）
凤凰光学（上
海）有限公司
5,500,000.00 5,500,000.00 5,500,000.00 4.4 4.4
9、投资性房地产
单位：元 币种：人民币
项目 期初账面余额本期增加额本期减少额 期末账面余额
一、原价合计 5,207,055.82 5,207,055.82
1.房屋、建筑物 5,207,055.82 5,207,055.82
2.土地使用权
二、累计折旧和累计摊销合计 1,005,311.59 136,035.90 1,141,347.49
1.房屋、建筑物 1,005,311.59 136,035.90 1,141,347.49
2.土地使用权
三、投资性房地产净值合计 4,201,744.23 136,035.90 4,065,708.33
1.房屋、建筑物 4,201,744.23 136,035.90 4,065,708.33
2.土地使用权
四、投资性房地产减值准备累计
金额合计
1.房屋、建筑物
2.土地使用权
五、投资性房地产账面价值合计 4,201,744.23 136,035.90 4,065,708.33
1.房屋、建筑物 4,201,744.23 136,035.90 4,065,708.33
2.土地使用权
本期折旧和摊销额：136,035.90 元。
10、固定资产
(1) 固定资产情况
单位：元 币种：人民币
项目 期初账面余额 本期增加额 本期减少额 期末账面余额
一、原价合计 403,612,954.08 37,495,361.52 1,287,111.82 439,821,203.78
其中：房屋及建筑物 87,045,895.51 87,045,895.51湖北新华光信息材料股份有限公司 2009 年半年度报告
43
机器设备 173,141,332.23 37,495,361.52 986,435.52 209,650,258.23
运输工具 4,496,759.68 300,676.30 4,196,083.38
铂金制品 138,928,966.66 138,928,966.66
二、累计折旧合计 115,714,111.71 13,245,918.40 997,013.61 127,963,016.50
其中：房屋及建筑物 18,590,480.40 2,037,964.17 20,628,444.57
机器设备 79,954,408.24 9,604,349.44 901,515.39 88,657,242.29
运输工具 2,221,796.67 214,315.12 95,498.22 2,340,613.57
铂金制品 14,947,426.40 1,389,289.67 16,336,716.07
三、固定资产净值合计 287,898,842.37 24,249,443.12 290,098.21 311,858,187.28
其中：房屋及建筑物 68,455,415.11 -2,037,964.17 66,417,450.94
机器设备 93,186,923.99 27,891,012.08 84,920.13 120,993,015.94
运输工具 2,274,963.01 -214,315.12 205,178.08 1,855,469.81
铂金制品 123,981,540.26 -1,389,289.67 122,592,250.59
四、减值准备合计 384,401.29 384,401.29
其中：房屋及建筑物
机器设备 384,401.29 384,401.29
运输工具
铂金制品
五、固定资产净额合计 287,514,441.08 24,249,443.12 290,098.21 311,473,785.99
其中：房屋及建筑物 68,455,415.11 -2,037,964.17 66,417,450.94
机器设备 92,802,522.70 27,891,012.08 84,920.13 120,608,614.65
运输工具 2,274,963.01 -214,315.12 205,178.08 1,855,469.81
铂金制品 123,981,540.26 -1,389,289.67 122,592,250.59
本期折旧额：13,245,918.40 元。
11、在建工程
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
项目
账面余额 跌价准备账面净额 账面余额 跌价准备账面净额
在建工程 75,478,368.95 75,478,368.95 78,205,404.03 78,205,404.03
(1) 在建工程项目变动情况
单位：元 币种：人民币
项目名
称
预算数 期初数 本期增加
转入固定
资产
其他
减少
利息资本
化金额
其中：本
期利息资
本化金额
资金
来源
期末数
数码类特种
光学材料及
元件生产线
技术改造项
目
128,800,000.00 5,934,104.70 11,626,383.77 1,351,824.79 8,373,928.85 4,140,073.37 16,208,663.68
天达新区
建设
70,510,715.21 19,208,534.35 31,435,729.89 10,615,910.56 2,573,050.00 自筹 58,283,519.67
其他项目 1,760,584.12 222,412.89 996,811.41 自筹 986,185.60
合计 78,205,404.03 31,057,331.01 33,784,366.09 18,989,839.41 6,713,123.37 75,478,368.95
12、无形资产
(1) 无形资产情况
单位：元 币种：人民币湖北新华光信息材料股份有限公司 2009 年半年度报告
44
项目 期初账面余额 本期增加额 本期减少额 期末账面余额
一、原价合计 14,398,547.22 14,398,547.22
土地使用权 12,673,105.61 12,673,105.61
专有技术 1,527,800.28 1,527,800.28
软件 197,641.33 197,641.33
二、累计摊销合计 1,410,439.05 219,903.06 1,630,342.11
土地使用权 1,002,666.90 126,731.10 1,129,398.00
专有技术 305,818.55 77,011.16 382,829.71
软件 101,953.60 16,160.80 118,114.40
三、无形资产净值合计12,988,108.17 219,903.06 12,768,205.11
土地使用权 11,670,438.71 126,731.10 11,543,707.61
专有技术 1,221,981.73 77,011.16 1,144,970.57
软件 95,687.73 16,160.80 79,526.93
四、减值准备合计
土地使用权
专有技术
软件
五、无形资产净额合计12,988,108.17 219,903.06 12,768,205.11
土地使用权 11,670,438.71 126,731.10 11,543,707.61
专有技术 1,221,981.73 77,011.16 1,144,970.57
软件 95,687.73 16,160.80 79,526.93
本期摊销额：219,903.06 元。
13、递延所得税资产
(1) 明细情况
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
因资产的账面价值与资产的计税基
础不同而形成的递延所得税资产
1,364,398.72 1,794,471.69
合计 1,364,398.72 1,794,471.69
(2) 引起暂时性差异的资产项目对应的暂时性差异金额
单位：元 币种：人民币
项目 暂时性差异金额
应收账款坏账准备 5,764,704.32
其他应收款坏账准备 134,331.06
存货跌价准备 2,080,742.30
固定资产减值准备 384,401.29
合计 8,364,178.97
14、资产减值准备明细
单位：元 币种：人民币
本期减少额
项目 年初账面余额 本期计提额
转回 转销 合计
期末账面余额
一、坏账准备 5,496,158.94 777,683.93 58,680.03 71,135.61 129,815.64 6,144,027.23
二、存货跌价准备6,315,023.10 323,397.20 601,738.07 3,955,939.93 4,557,678.00 2,080,742.30
三、可供出售金
融资产减值准备
四、持有至到期湖北新华光信息材料股份有限公司 2009 年半年度报告
45
投资减值准备
五、长期股权投
资减值准备
六、投资性房地
产减值准备
七、固定资产减
值准备
384,401.29 384,401.29
八、工程物资减
值准备
九、在建工程减
值准备
十、生产性生物
资产减值准备
其中：成熟生产
性生物资产减值
准备
十一、油气资产
减值准备
十二、无形资产
减值准备
十三、商誉减值
准备
十四、其他
合计 12,195,583.33 1,101,081.13 660,418.10 4,027,075.54 4,687,493.64 8,609,170.82
15、短期借款
(1) 短期借款分类
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
抵押借款 60,000,000.00 46,000,000.00
保证借款 90,000,000.00 60,000,000.00
信用借款 20,000,000.00 40,000,000.00
合计 170,000,000.00 146,000,000.00
16、应付票据
单位：元 币种：人民币
种类 期末数 期初数
银行承兑汇票 10,000,000.00 25,013,579.23
合计 10,000,000.00 25,013,579.23
17、应付账款
(1) 本报告期应付账款中应付持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项情
况
单位： 元 币种：人民币
单位名称 期末数 期初数
湖北华光新材料有限公司 3,712,000.00 3,712,000.00
合计 3,712,000.00 3,712,000.00
(2)账龄超过一年的大额应付账款
债权人 金额 性质 备注
第一名 1,384,123.97 购买原料款
第二名 1,027,490.60 购买原料款湖北新华光信息材料股份有限公司 2009 年半年度报告
46
第三名 956,923.08 购买原料款
第四名 898,028.56 购买原料款
第五名 651,426.18 购买原料款
18、应付职工薪酬
单位：元 币种：人民币
项目 期初账面余额本期增加额 本期支付额 期末账面余额
一、工资、奖金、津贴和补贴 410,360.00 15,866,371.19 16,064,371.19 212,360.00
二、职工福利费 1,025,438 1,025,438.00
三、社会保险费 3,868,066.50 3,868,066.50
其中：基本养老保险 2,395,393.7 2,395,393.70
医疗保险 1,097,173.73 1,097,173.73
失业保险 140,352.05 140,352.05
工伤保险 127,532.41 127,532.41
生育保险 107,614.61 107,614.61
四、住房公积金 1,017,499.00 928,249.00 89,250.00
五、因解除劳动关系给予的补偿 193,424.38 193,424.38
六、职教经费和工会经费 1,853,345.58 571,249.15 364,129.03 2,060,465.70
合计 2,263,705.58 22,542,048.22 22,443,678.1 2,362,075.70
19、应交税费
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数 计缴标准
增值税 -4,063,928.63 -23,870,144.32 销售额或组成计税价格
营业税 48,345.79
所得税 351,496.59 1,066,324.14 应纳税所得
个人所得税 78,938.59 20,510.16
城建税 122,851.42 794,761.07 应交流转税的7%
教育费附加 53,323.62 613,893.68
房产税 956,986.48
印花税 153,182.57
地方教育发展基金 452,778.30
堤防费 329,040.87
其他 38,121.56 107,669.80
合计 -3,419,196.85 -19,326,651.46 /
20、其他应付款
(1) 本报告期其他应付款中应付持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项
情况
单位：元 币种：人民币
单位名称 期末数 期初数
湖北华光新材料有限公司 4,503,582.52 4,400,000.00
西安北方光电有限公司 121,311,930.00 165,809,100.00
合计 125,815,512.52 170,209,100.00
21、长期借款
(1) 长期借款分类湖北新华光信息材料股份有限公司 2009 年半年度报告
47
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
抵押借款 68,346,000.00 68,346,000.00
信用借款 191,818,182.00 152,000,000.00
合计 260,164,182.00 220,346,000.00
(2) 长期借款情况
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
借款单
位
借款起
始日
借款终
止日 利率
（％）
币
种
外币金额 本币金额
利率
（％）
币
种
外币金额本币金额
襄樊市
财政局
2003 年3
月3 日
2013 年3
月3 日
2.82
人
民
币
1,818,182.00 2.82
人
民
币
2,000,000.00
西安北
方光电
有限公
司
2008 年8
月1 日
2015 年7
月22 日
6.95
人
民
币
100,000,000.00 6.95
人
民
币
60,000,000.00
国家开
发银行
2008 年7
月15 日
2016 年7
月14 日
6.2156
3
美
元
10,000,000.00 68,346,000.00 8.5525
美
元
10,000,000.00 68,346,000.00
兵器财
务公司
2007 年5
月30 日
2017 年5
月20 日
5.8
人
民
币
90,000,000.00 5.8
人
民
币
90,000,000.00
合计 / / / / / 260,164,182.00 / / / 220,346,000.00
22、专项应付款
单位：元 币种：人民币
项目 期初数 本期结转数 期末数
环保光学材料科技开发项目 6,000,000.00 6,000,000.00
灾后重建项目 2,000,000.00 2,000,000.00
高效晶体硅太阳电池工艺技术科研开
发项目
1,923,491.15 -1,022,898.05 900,593.10
太阳能光伏建筑项目 666,792.45 -500,000.00 166,792.45
国家重点新产品计划和火炬计划 410,000.00 410,000.00
其他 2,133,815.09 -497,029.36 1,636,785.73
合计 10,724,098.69 390,072.59 11,114,171.28
23、少数股东权益
子公司名称 期末数 期初数
云南天达光伏科技股份有限公司 163,093,351.28 161,115,294.09
襄樊华光特科技术有限公司 1,288,081.11 1,392,059.47
合计 164,381,432.39 162,507,353.56
24、股本
单位：股
期初数 变动增减 期末数
数量
比例
(%)
发行
新股
送股
公积金
转股
其
他
小
计
数量
比例
(%)
股份总数 105,000,000 100 105,000,000 100
25、资本公积
单位：元 币种：人民币湖北新华光信息材料股份有限公司 2009 年半年度报告
48
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
资本溢价（股本溢价） 124,795,637.29 124,795,637.29
其他资本公积 49,752,299.87 49,752,299.87
合计 174,547,937.16 174,547,937.16
26、盈余公积
单位：元 币种：人民币
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
法定盈余公积 13,285,092.32 13,285,092.32
合计 13,285,092.32 13,285,092.32
27、未分配利润
单位：元 币种：人民币
项目 金额 提取或分配比例（％）
调整前 上年末未分配利润
（2008 年期末数）
50,380,077.06 /
调整后 年初未分配利润 50,380,077.06 /
加：本期净利润 3,162,550.49 /
期末未分配利润 53,542,627.55 /
28、营业收入
(1) 营业收入
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
主营业务收入 204,145,691.01 318,012,225.11
其他业务收入 1,125,785.47 533,235.55
合计 205,271,476.48 318,545,460.66
(2) 主营业务（分行业）
单位：元 币种：人民币
本期数 上年同期数
行业名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
光学玻璃 75,977,674.74 63,034,242.39 92,374,865.44 66,547,483.51
太阳能电池 128,168,016.27 110,271,413.18 225,637,359.67 211,534,771.09
合计 204,145,691.01 173,305,655.57 318,012,225.11 278,082,254.60
(3) 主营业务（分产品）
单位：元 币种：人民币
本期数 上年同期数
产品名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
投影数码类光学玻璃 24,627,484.23 14,919,820.92 51,604,631.55 29,526,674.98
投影类光学型件 9,143,805.64 7,150,946.89 11,592,340.95 11,578,368.23
普通光学玻璃 30,953,099.33 30,946,203.15 11,317,472.31 8,111,369.56
普通光学型件 11,253,285.54 10,017,271.43 17,860,420.63 17,331,070.74
太阳能电池 128,168,016.27 110,271,413.18 225,637,359.67 211,534,771.09
合计 204,145,691.01 173,305,655.57 318,012,225.11 278,082,254.60
(4) 主营业务（分地区）
单位：元 币种：人民币
地区名称 本期数 上年同期数湖北新华光信息材料股份有限公司 2009 年半年度报告
49
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
国内 179,067,510.32 152,249,088.63 140,220,353.36 107,912,562.90
国外 25,078,180.69 21,056,566.94 177,791,871.75 170,169,691.70
合计 204,145,691.01 173,305,655.57 318,012,225.11 278,082,254.60
(5) 公司前五名客户的销售收入情况
单位：元 币种：人民币
客户名称 销售收入总额 占公司全部销售收入的比例（％）
Schueco International KG 17,782,216.51 8.71
河南南阳利达光电股份有限公司 16,436,268.17 8.05
衢州市东宇电子有限公司 15,384,615.30 7.54
衢州市东宇石英制品有限公司 14,149,572.58 6.93
陕西省外经贸实业集团有限公司 10,741,453.00 5.26
合计 74,494,125.56 36.49
29、营业税金及附加
单位：元 币种：人民币
项目 本期数 上年同期数 计缴标准
营业税 71,677.26
城建税 274,756.10 484,177.40 应交流转税的7%
教育费附加 118,425.62 208,740.16 应交流转税的3％
合计 464,858.98 692,917.56 /
30、资产减值损失
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
一、坏账损失 718,003.90 2,285,281.49
二、存货跌价损失 -278,340.87
三、可供出售金融资产减值损失
四、持有至到期投资减值损失
五、长期股权投资减值损失
六、投资性房地产减值损失
七、固定资产减值损失
八、工程物资减值损失
九、在建工程减值损失
十、生产性生物资产减值损失
十一、油气资产减值损失
十二、无形资产减值损失
十三、商誉减值损失
十四、其他
合计 439,663.03 2,285,281.49
31、营业外收入
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
非流动资产处置利得合计 180,989.34 54,978.83
其中：固定资产处置利得 180,989.34 54,978.83
债务重组利得 1,240.00
政府补助 1,812,737.90 200,000.00湖北新华光信息材料股份有限公司 2009 年半年度报告
50
其他 195.00
合计 1,995,162.24 254,978.83
32、营业外支出
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
非流动资产处置损失合计 41,106.08 49,867.96
其中：固定资产处置损失 41,106.08 49,867.96
合计 41,106.08 49,867.96
33、所得税费用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
按《企业所得税法》等规定的当期所得税522,432.00 2,119,338.05
递延所得税调整 430,072.97
合计 952,504.97 2,119,338.05
34、政府补助和补贴收入
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额 收入来源（补助补贴种类）
2007 年鼓励机电产品和高新
技术产品出口专项补助
200,000.00 昆明市财政局
增值税返还 1,176,937.90 襄樊市财政局
社保补贴 335,800.00 襄樊市财政局
优化机电进出口结构资助 200,000.00 昆明市财政局
省级技术中心补贴 100,000.00 昆明市经技术开发区管理委员会
合计 1,812,737.90 200,000.00 /
35、现金流量表项目注释
(1) 收到的其他与经营活动有关的现金
单位：元 币种：人民币
项目 金额
资金往来 20,000,000.00
补贴、拨款等 2,535,800.00
处置废旧材料收入 573,199.43
职工归还的备用金 325,936.38
其他 4,491,231.04
合计 27,926,166.85
(2) 支付的其他与经营活动有关的现金
单位：元 币种：人民币
项目 金额
资金往来 45,000,000.00
差旅费 1,961,720.44
销售运费及业务费 1,706,527.55
中介机构费 1,149,050.00
土地租赁费 829,000.00
办公费支出 782,842.14
其他 1,378,802.21
合计 52,807,942.34湖北新华光信息材料股份有限公司 2009 年半年度报告
51
(3) 支付的其他与筹资活动有关的现金
单位：元 币种：人民币
项目 金额
归还关联方借款 20,000,000.00
保证金存款 10,166,176.55
合计 30,166,176.55
(4) 收到的其他与筹资活动有关的现金
单位：元 币种：人民币
项目 金额
保证金存款 12,485,147.46
合计 12,485,147.46
36、现金流量表补充资料
单位：元 币种：人民币
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 5,036,629.32 1,433,021.29
加：资产减值准备 3,560,654.44 2,285,281.49
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 13,245,918.40 11,602,571.66
无形资产摊销 219,903.06 372,367.96
长期待摊费用摊销
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”
号填列）
-151,364.00
固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 41,106.08 49,867.96
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 7,044,076.59 4,533,216.75
投资损失（收益以“－”号填列）
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 430,072.97
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列） 46,183,620.57 -50,712,355.39
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -27,821,366.93 -34,840,633.60
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 9,674,297.97 -21,695,079.03
其他
经营活动产生的现金流量净额 57,463,548.47 -86,971,740.91
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 179,128,447.07 75,223,730.79
减：现金的期初余额 186,120,060.00 148,153,254.73
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -6,991,612.93 -72,929,523.94
(六) 母公司会计报表附注
1、应收账款湖北新华光信息材料股份有限公司 2009 年半年度报告
52
(1) 应收账款按种类披露
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
种类
金额
比例
(%)
金额
比例
(%)
金额
比例
(%)
金额
比例
(%)
单项金额重大
的应收账款
29,055,943.15 47.69 16,879,023.19 36.59 843,951.16 17.74
单项金额不重大
但按信用风险特
征组合后该组合
的风险较大的应
收账款
4,444,125.95 7.29 4,444,125.95 83.09 1,904,596.66 4.13 1,904,596.66 40.05
其他不重大应
收账款
27,428,410.70 45.02 904,465.39 16.91 27,344,310.70 59.28 2,007,369.50 42.21
合计 60,928,479.80 / 5,348,591.34 / 46,127,930.55 / 4,755,917.32 /
单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收账款
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
账龄 账面余额 账面余额
金额 比例(%)
坏账准备
金额 比例(%)
坏账准备
三至四年 2,153,848.15 3.53 2,153,848.15
四至五年 602,949.90 0.99 602,949.90 1,625,091.37 3.52 1,625,091.37
五年以上 1,687,327.90 2.77 1,687,327.90 279,505.29 0.61 279,505.29
合计 4,444,125.95 7.29 4,444,125.95 1,904,596.66 4.13 1,904,596.66
(2) 本报告期实际核销的应收款项情况
单位：元 币种：人民币
单位名称 应收款项性质 核销金额 核销原因
是否因关联
交易产生
江苏苏州信达光电科技有限公司 销售商品 53,606.24 否
山东北方光学电子有限公司 销售商品 1,569.00 否
浙江嘉兴蓝驰光电科技有限公司 销售商品 16,636.09 否
合计 / 71,811.33 / /
(3) 本报告期应收账款中持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款情况
本报告期应收账款中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。
(4) 应收账款前五名欠款情况
单位：元 币种：人民币
单位名称
与本公
司关系
欠款金额 欠款年限
占应收账款总额
的比例(%)
四川丹棱明宏光学有限责任公司 客户 5,928,103.67 1 年以内 9.73
河南南阳利达光电股份有限公司 客户 3,060,527.80 1 年以内 5.02
山东荣成新光光学有限公司 客户 2,827,299.89 1 年以内 4.64
江西凤凰富士能光学有限公司 客户 2,653,633.53 1 年以内 4.36
四川成都市新西北光电有限公司 客户 2,339,744.91 1 年以内 3.84
合计 / 16,809,309.80 / 27.59
(5) 应收关联方款项情况
单位：元 币种：人民币湖北新华光信息材料股份有限公司 2009 年半年度报告
53
单位名称 与本公司关系 欠款金额 占应收账款总额的比例(%)
云南北方光电仪器有限公司 223,792.11 0.37
山东北方光学电子有限公司 99,756.40 0.16
云南天达光伏光学有限公司 子公司 712,000.00 1.17
合计 / 1,035,548.51 1.70
2、其他应收款
(1) 其他应收账款按种类披露
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
种类
金额
比例
(%)
金额
比例
(%)
金额
比例
(%)
金额
比例
(%)
单项金额重大的其
他应收款项
10,183,133.97 89.06 10,051,882.16 97.34 52,459.50 53.53
单项金额不重大但按
信用风险特征组合后
该组合的风险较大的
其他应收款项
14,100.00 0.12 14,100.00 35.85 29,869.98 0.29 29,869.98 30.48
其他不重大的其他
应收款项
1,237,297.95 10.82 25,226.76 64.15 245,035.98 2.37 15,677.31 15.99
合计 11,434,531.92 / 39,326.76 / 10,326,788.12 / 98,006.79 /
(2)单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的其他应收账款
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
账龄 账面余额 账面余额
金额 比例(%)
坏账准备
金额 比例(%)
坏账准备
三至四年 14,100.00 0.12 14,100.00
五年以上 29,869.98 0.29 29,869.98
合计 14,100.00 0.12 14,100.00 29,869.98 0.29 29,869.98
(3) 本报告期其他应收款中持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款情况
本报告期其他应收账款中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。
(4) 其他应收账款前五名欠款情况
单位：元 币种：人民币
单位名称
与本公司
关系
欠款金额 欠款年限
占其他应收账款
总额的比例(%)
云南天达光伏光学有限公司 关联方 8,000,000.00 1 年以内 69.96
退税款 税款 1,176,937.90 1 年以内 10.29
湖北襄樊华光特科技术有限公司 关联方 1,006,196.07 1 年以内 8.8
备用金 备用金 474,065.05 1 年以内 4.15
北京天健兴业资产评估有限公司 评估费 300,000.00 1 年以内 2.62
合计 / 10,957,199.02 / 95.82
(5) 其他应收关联方款项情况
单位：元 币种：人民币
单位名称 与本公司关系欠款金额
占其他应收账款总额的比
例(%)
云南天达光伏光学有限公司 关联方 8,000,000.00 70.2
襄樊华光特科技术有限公司 关联方 1,006,196.07 8.83湖北新华光信息材料股份有限公司 2009 年半年度报告
54
3、长期股权投资
按成本法核算
单位：元 币种：人民币
被投资单位 初始投资成本 期初余额
增减
变动
期末余额
其中:本期
减值准备
减值
准备
在被投资
单位持股
比例（％）
在被投资单
位表决权比
例（％）
云南天达光伏科
技股份有限公司
106,270,432.53 106,270,432.53 106,270,432.53 41.215
襄樊华光特科技
术有限公司
4,279,000.00 4,279,000.00 4,279,000.00 55
凤凰光学（上海）
有限公司
5,500,000.00 5,500,000.00 5,500,000.00 4.4
4、营业收入
(1) 营业收入
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
主营业务收入 75,970,245.68 92,165,832.98
其他业务收入 635,546.55 377,317.27
合计 76,605,792.23 92,543,150.25
(2) 主营业务（分行业）
单位：元 币种：人民币
本期数 上年同期数
行业名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
光学玻璃 75,970,245.68 62,813,436.83 92,165,832.98 65,995,992.77
合计 75,970,245.68 62,813,436.83 92,165,832.98 65,995,992.77
(3) 主营业务（分产品）
单位：元 币种：人民币
本期数 上年同期数
产品名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
投影类光学玻璃 24,627,484.23 14,919,820.92 51,604,631.55 29,526,674.98
投影类光学型件 9,143,805.64 7,150,946.89 11,592,340.95 11,578,368.23
普通光学玻璃 30,953,099.33 30,946,203.15 11,317,472.31 8,111,369.56
普通光学型件 11,245,856.48 9,796,465.87 17,651,388.17 16,779,580.00
合计 75,970,245.68 62,813,436.83 92,165,832.98 65,995,992.77
(4) 主营业务（分地区）
单位：元 币种：人民币
本期数 上年同期数
地区名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
国内 68,688,928.67 57,018,873.45 82,161,367.48 58,578,446.24
国外 7,281,317.01 5,794,563.38 10,004,465.50 7,417,546.53
合计 75,970,245.68 62,813,436.83 92,165,832.98 65,995,992.77
(5) 公司前五名客户的销售收入情况
单位：元 币种：人民币
客户名称 销售收入总额 占公司全部销售收入的比例（％）
河南南阳利达光电股份有限公司 16,436,268.17 21.64湖北新华光信息材料股份有限公司 2009 年半年度报告
55
四川丹棱明宏光学有限责任公司 5,448,344.64 7.17
湖北华之光国际贸易有限公司 4,358,240.14 5.74
江西凤凰富士能光学有限公司 4,005,856.53 5.27
云南昆明凯翔光学有限责任公司 2,345,778.68 3.09
合计 32,594,488.16 42.91
5、现金流量表补充资料
单位：元 币种：人民币
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 1,902,786.97 4,883,393.00
加：资产减值准备 3,391.53 2,426,995.12
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 7,837,451.49 6,743,993.57
无形资产摊销 81,611.16 81,611.16
长期待摊费用摊销
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”
号填列）
-166,176.67
固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 41,106.08 49,867.96
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 1,775,207.50 2,523,299.23
投资损失（收益以“－”号填列）
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 10,161.62
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列） 4,057,762.76 6,579,414.76
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -7,135,067.49 -27,063,603.60
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -15,867,249.49 7,486,372.61
其他
经营活动产生的现金流量净额 -7,459,014.54 3,711,343.81
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 54,207,750.92 35,958,621.36
减：现金的期初余额 107,752,546.04 41,134,803.15
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -53,544,795.12 -5,176,181.79
(七) 关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况
单位:元 币种:人民币
母公司
名称
企业类
型
注册
地
法人代
表
业务性
质
注册资本
母公司对本
企业的持股
比例(%)
母公司对本
企业的表决
权比例(%)
本企业
最终控
制方
组织机构
代码
湖北华
光新材
料有限
公司
国有控
股
湖北
省襄
樊市
长虹
刘建国
眼镜、望
远镜、普
通机械、
电气机
431,919,106.16 30 30
中国兵
器工业
集团公
司
179397959湖北新华光信息材料股份有限公司 2009 年半年度报告
56
北路 械及器
材的制
造和销
售。
2、本企业的子公司情况
单位:元 币种:人民币
子公司全
称
企业类型 注册地 法人代表业务性质注册资本
持股比
例(%)
表决权比
例(%)
组织机构
代码
云南天达
光伏科技
股份有限
公司
股份有限
公司
云南昆明
国家经济
技术开发
区红外路
2 号
太阳能电池
及相关产品
的研发、生
产、销售及
服务咨询
207,000,000.00 41.215 41.215 770467125
襄樊华光
特科技术
有限公司
中外合资
湖北省
襄樊市
长虹北
路
生产、销售
磁盘玻璃基
板，研究、
开发新型信
息材料及相
关技术咨询
服务
7,780,000.00 55 55 728312445
昆明天达
阳光科技
有限公司
有限责任
公司
昆明市高
新技术产
业开发区
电子标准
厂房B 幢4
层南翼
太阳能发
电
2,170,000.00 100 100 738093573
3、本企业的合营和联营企业的情况
单位:元 币种:人民币
被投资单
位名称
企业类型 注册地 法人代表业务性质注册资本
本企业持
股比例
(%)
本企业在
被投资单
位表决权
比例(%)
组织机构
代码
二、联营企业
凤凰光学
（上海）
有限公司
有限责任
公司
中国上海
嘉定区胜
辛北路
2199 号
缪建新
光学镜头、
光学加工
数字光学
产品关键
的开发、生
产与销售
125,000,000.00 4.4 4.4 760568010
单位:元 币种:人民币
被投资单位名称 期末资产总额 期末负债总额 期末净资产总额
本期营业收入总
额
本期净利润
二、联营企业
凤凰光学（上海）
有限公司
204,329,049.03 36,225,920.73 168,103,128.35 115,142,920.29 1,805,077.39
4、本企业的其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本公司关系 组织机构代码
中国兵器工业集团公司 其他
湖北襄樊华明光学有限公司 母公司的全资子公司
江苏北方湖光光电有限公司 集团兄弟公司
山东北方光学电子有限公司 集团兄弟公司
云南北方光电仪器有限公司 集团兄弟公司
云南奥凯科技开发有限责任公司 集团兄弟公司
北方光电科技股份有限公司中山精密集团兄弟公司湖北新华光信息材料股份有限公司 2009 年半年度报告
57
光学分公司
广东深圳北方光学实业公司 集团兄弟公司
5、关联交易情况
(1) 购销商品、提供和接受劳务的关联交易
单位：元 币种：人民币
本期数 上年同期数
关联方
关联交
易类型
关联交
易内容
关联交
易定价
原则 金额
占同类交易金
额的比例（%）
金额
占同类交易金
额的比例（%）
云南北方光电仪器
有限公司
销售商
品
市场购
销价格
255,320.47 0.13 27,958.50 0.01
北方光电科技股份
有限公司中山精密
光学分公司
销售商
品
市场购
销价格
41,837.05 0.02 152,792.79 0.05
云南奥凯科技开发
有限责任公司
销售商
品
市场购
销价格
198,584.91 0.06
湖北华光新材料有
限公司
购买商
品
市场购
销价格
58,694.87 0.03
湖北华光新材料有
限公司
接受劳
务
市场购
销价格
901,582.52 100.00 901,582.51 89.82
湖北襄樊华明光学
有限公司
销售商
品
销售材
料
市场购
销价格
1,175.21 0.08 410,023.79 0.19
6、关联方应收应付款项
单位:元 币种:人民币
项目名称 关联方 期末金额 期初金额
应收账款 江苏北方湖光光电有限公司 985.62
应收账款 云南北方光电仪器有限公司 223,792.11 543,452.59
应收账款 山东北方光学电子有限公司 99,756.40 181,325.40
应收账款 江苏南京北方光电有限公司 155,760.80 154,590.80
应收账款 北方光电科技股份有限公司中山精密光学分公司44,309.25 40,865.44
应收账款 云南奥凯科技开发有限责任公司 222,632.17
其他应付款 湖北襄樊华明光学有限公司 497,884.80 707,136.10
其他应付款 西安北方光电有限公司 125,815,512.52 165,809,100.00
其他应付款 湖北华光新材料有限公司 4,503,582.52 4,400,000.00
应付账款 湖北华光新材料有限公司 3,712,000.00 3,712,000.00
(八) 股份支付:无
(九) 或有事项:无
(十) 承诺事项:无
(十一) 资产负债表日后事项:无
(十二) 其他重要事项:无
(十三) 补充资料
1、按中国证监会发布的《公开发行证券的公司信息披露规范问答第1 号-非经常性损益》第1 号
的规定，本公司当期非经常性损益的发生金额列示如下
单位：元 币种：人民币
非经常性损益项目 金额
非流动资产处置损益 139,883.26
计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关， 1,812,737.90湖北新华光信息材料股份有限公司 2009 年半年度报告
58
符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府
补助除外
债务重组损益 1,240.00
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 195.00
少数股东权益影响额 -185,062.40
合计 1,768,993.76
2、按中国证监会发布的《公开发行证券公司信息披露编报规则》第9 号的要求计算的净资产收
益率及每股收益
净资产收益率（%） 每股收益
报告期利润
全面摊薄 加权平均 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股
东的净利润
0.91 0.92 0.03 0.03
扣除非经常性损益后
归属于公司普通股股
东的净利润
0.4 0.41 0.01 0.01
3、公司主要会计报表项目、财务指标出现的异常情况及原因的说明
单位：元 币种：人民币
项目
期末余额／
本期数
年初余额／
上年同期数
差异变动
幅度％
原因
应收票据 2,391,678.28 11,390,884.17 -79.00 上期收到的票据本期已承兑
应收账款 137,733,215.86 95,216,475.29 44.65 本期国内销售回款周期长
长期股权投资 35,500,000.00 5,500,000.00 545.45 天达公司对华能石林光伏发电有限公
司投资
应付票据 10,000,000.00 25,013,579.23 -60.02 票据到期已承兑
预收款项 59,847,859.33 25,991,040.83 130.26 客户预付货款增加
应交税费 -3,419,196.85 -19,326,651.46 82.31 上期增值税进项留抵较多，本期较少
所致
营业收入 205,271,476.48 318,545,460.66 -35.56 受金融危机影响，主营业务减少
营业成本 173,480,822.21 278,152,011.60 -37.63 受金融危机影响，主营业务减少
营业税金及附加 464,858.98 692,917.56 -32.91
因应缴增值税减少导致计提城建税及
教育费附加减少
销售费用 5,216,092.50 10,387,403.62 -49.78
营业收入减少使运输费用及业务费用
减少
财务费用 6,984,420.24 4,531,790.70 54.12 短期借款增加
资产减值损失 439,663.03 2,285,281.49 -80.76 会计估计变更影响当期
营业外收入 1,995,162.24 254,978.83 682.48 本期政府补助增加
利润总额 5,989,134.29 3,552,359.34 68.60 天达公司利润总额的增加
所得税费用 952,504.97 2,119,338.05 -55.06
母公司利润减少导致计提所得税费用
减少
净利润 5,036,629.32 1,433,021.29 251.47 上期收到的票据本期已承兑
少数股东损益 1,874,078.83 -1,741,073.38 207.64
本期国内销售回款周期长、货款回收
率低湖北新华光信息材料股份有限公司 2009 年半年度报告
59
4、境内外会计准则差异
单位：元 币种:人民币
净利润 净资产
本期数 上期数 期初数 期末数
按中国会计准则 3,162,550.49 3,174,094.67 343,213,106.54 346,375,657.03
