湖北新华光信息材料股份有限公司
600184
2010 年半年度报告
二○一○年八月二十三日湖北新华光信息材料股份有限公司 2010 年半年度报告
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目录
一、重要提示.......................................................................... 2
二、公司基本情况...................................................................... 2
三、股本变动及股东情况................................................................ 4
四、董事、监事和高级管理人员情况...................................................... 5
五、董事会报告........................................................................ 6
六、重要事项.......................................................................... 8
七、财务会计报告（未经审计） ......................................................... 14
八、备查文件目录..................................................................... 27湖北新华光信息材料股份有限公司 2010 年半年度报告
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一、重要提示
(一)本公司董事会、监事会及其董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假
记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。
(二) 如有董事未出席董事会，应当单独列示其姓名
未出席董事姓名 未出席董事职务 未出席董事的说明 被委托人姓名
吴鹏 独立董事 因工作原因未能出席 马晓辉
姜会林 独立董事 因工作原因未能出席 王兴治
(三)公司半年度财务报告未经审计。
(四)
公司负责人姓名 刘兴功
主管会计工作负责人姓名 张少峰
会计机构负责人（会计主管人员）姓名 饶国勇
公司负责人刘兴功、主管会计工作负责人张少峰及会计机构负责人（会计主管人员）饶国勇声明：
保证半年度报告中财务报告的真实、完整。
(五)是否存在被控股股东及其关联方非经营性占用资金情况？否
(六)是否存在违反规定决策程序对外提供担保的情况？否
二、公司基本情况
(一)公司信息
公司的法定中文名称 湖北新华光信息材料股份有限公司
公司的法定中文名称缩写 新华光
公司的法定英文名称 HuBei New HuaGuang Information Materials CO.,LTD.
公司的法定英文名称缩写 NHG
公司法定代表人 刘兴功
(二)联系人和联系方式
董事会秘书 证券事务代表
姓名 苏毅民 籍俊花
联系地址 湖北省襄樊市长虹北路67 号 湖北省襄樊市长虹北路67 号
电话 0710-3342132 0710-3342132
传真 0710-3349308 0710-3349308
电子信箱 newhgzqb@163.com newhgzqb@163.com
(三)基本情况简介
注册地址 湖北省襄樊市长虹北路67 号
注册地址的邮政编码 441057
办公地址 湖北省襄樊市长虹北路67 号
办公地址的邮政编码 441057
公司国际互联网网址 www.hbnhg.com
电子信箱 newhgzqb@163.com湖北新华光信息材料股份有限公司 2010 年半年度报告
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(四)信息披露及备置地点
公司选定的信息披露报纸名称 《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》
登载半年度报告的中国证监会指定网站的网址 www.sse.com.cn
公司半年度报告备置地点 湖北省襄樊市长虹北路67 号公司证券投资部
(五) 公司股票简况
公司股票简况
股票种类 股票上市交易所 股票简称 股票代码 变更前股票简称
A 股 上海证券交易所 新华光 600184
(六) 主要财务数据和指标
1、主要会计数据和财务指标
单位：元 币种：人民币
本报告期末 上年度期末
本报告期末比上年
度期末增减(%)
总资产 1,345,047,503.85 1,278,888,102.91 5.17
所有者权益（或股东权益） 364,078,723.87 354,701,711.25 2.64
归属于上市公司股东的每股净资产
（元／股）
3.467 3.38 2.57
报告期（1－6 月） 上年同期
本报告期比上年同
期增减(%)
营业利润 10,695,238.55 4,035,078.13 165.06
利润总额 13,963,825.75 5,989,134.29 133.15
归属于上市公司股东的净利润 9,377,012.62 3,162,550.49 196.50
归属于上市公司股东的扣除非经常性
损益的净利润
7,955,902.64 1,393,556.73 470.91
基本每股收益(元) 0.09 0.03 200.00
扣除非经常性损益后的基本每股收益
(元)
0.08 0.01 700.00
稀释每股收益(元) 0.09 0.03 200.00
加权平均净资产收益率(%) 2.61 0.91 增加1.7 个百分点
经营活动产生的现金流量净额 -23,000,332.28 57,463,548.47 -140.03
每股经营活动产生的现金流量净额(元) -0.219 0.55 -139.82
2、非经常性损益项目和金额
单位：元 币种：人民币
非经常性损益项目 金额
非流动资产处置损益 -63,108.33
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按
照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外）
3,381,600.00
债务重组损益 -26,085.48
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -23,818.99
所得税影响额 -737,539.23
少数股东权益影响额（税后） -1,109,937.99
合计 1,421,109.98湖北新华光信息材料股份有限公司 2010 年半年度报告
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三、股本变动及股东情况
(一)股份变动情况表
报告期内，公司股份总数及股本结构未发生变化。
(二)股东和实际控制人情况
1、股东数量和持股情况
单位：股
报告期末股东总数 10,620 户
前十名股东持股情况
股东名称
股东
性质
持股比例
(%)
持股总数
报告期内
增减
持有有限售
条件股份
数量
质押或冻
结的股份
数量
湖北华光新材料有限公司 国有法人30.00 31,501,875 0 26,251,875 无
西安北方光电有限公司 国有法人16.71 17,550,000 0 17,550,000 无
中国银行－银华优势企业(平
衡型)证券投资基金
未知 1.73 1,811,909 1,811,909 未知
中国光大银行股份有限公司－
泰信先行策略开放式证券投资
未知 1.71 1,800,000 -376,907 未知
中国银行－银华优质增长股票
型证券投资基金
未知 1.71 1,799,741 1,799,741 未知
中国建设银行－银华富裕主题
股票型证券投资基金
未知 1.70 1,781,775 1,781,775 未知
中国建设银行－华宝兴业多策
略增长证券投资基金
未知 1.66 1,748,091 -1,920,000 未知
中国银行－同智证券投资基金 未知 1.52 1,599,991 1,599,991 未知
中国建设银行－银华－道琼斯
88 精选证券投资基金
未知 1.41 1,482,582 482,637 未知
交通银行－华安创新证券投资
基金
未知 1.30 1,362,391 1,362,391 未知
前十名无限售条件股东持股情况
股东名称 持有无限售条件股份的数量 股份种类及数量
湖北华光新材料有限公司 5,250,000 人民币普通股
中国银行－银华优势企业(平衡型)证券投资基金 1,811,909 人民币普通股
中国光大银行股份有限公司－泰信先行策略开放式
证券投资
1,800,000 人民币普通股
中国银行－银华优质增长股票型证券投资基金 1,799,741 人民币普通股
中国建设银行－银华富裕主题股票型证券投资基金 1,781,775 人民币普通股
中国建设银行－华宝兴业多策略增长证券投资基金 1,748,091 人民币普通股
中国银行－同智证券投资基金 1,599,991 人民币普通股
中国建设银行－银华－道琼斯 88 精选证券投资基金1,482,582 人民币普通股
交通银行－华安创新证券投资基金 1,362,391 人民币普通股
中国农业银行－华夏平稳增长混合型证券投资基金 1,199,999 人民币普通股
上述股东关联关系
或一致行动人的说
明
前十名股东中，湖北华光新材料有限公司、西安北方光电有限公司同为中国兵器工业集团公司的控股
子公司、全资子公司，中国兵器工业集团公司调整对湖北华光新材料有限公司的管理方式，拟将湖北
华光新材料有限公司所有者权益委托给西安北方光电有限公司管理。根据《上市公司收购管理办法》
的规定，上述两股东为一致行动人。其他股东之间未知有无关联关系或是否属于一致行动人。湖北新华光信息材料股份有限公司 2010 年半年度报告
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前十名有限售条件股东持股数量及限售条件
单位：股
有限售条件股份可上市交易情况
序
号
有限售条件股
东名称
持有的有限
售条件股份
数量 可上市交易时间
新增可上市交
易股份数量
限售条件
2010 年11 月23 日5,250,000
1
湖北华光新材
料有限公司
31,501,875
2011 年11 月23 日21,001,875
其所持的新华光股份自获得上市流通权
之日起，在36 个月内不上市交易或者转
让。在48 个月之内出售所持有的新华光
股份不超过其总股本的5%，60 个月之内
出售所持有的新华光股份不超过其总股
本的10%，在此期间内通过证券交易所
挂牌交易出售的股份价格不低于13.8
元/股。
2011 年11 月23 日5,250,000
2 2012 年11 月23 日5,250,000
西安北方光电
有限公司
17,550,000
2013 年11 月23 日7,050,000
其所持的新华光股份自获得上市流通权
之日起，在60 个月内不上市交易或者转
让。在72 个月之内出售所持有的新华光
股份不超过其总股本的5%，84 个月之内
出售所持有的新华光股份不超过其总股
本的10%，在此期间内通过证券交易所
挂牌交易出售的股份价格不低于13.8
元/股。
上述股东关联关系
或一致行动人的说
明
湖北华光新材料有限公司、西安北方光电有限公司同为中国兵器工业集团公司的控股子公司、
全资子公司，中国兵器工业集团公司调整对湖北华光新材料有限公司的管理方式，拟将湖北华
光新材料有限公司所有者权益委托给西安北方光电有限公司管理。根据《上市公司收购管理办
法》的规定，上述两股东为一致行动人。其他股东之间未知有无关联关系或是否属于一致行动
人。
2、控股股东及实际控制人变更情况
本报告期内公司控股股东及实际控制人没有发生变更。
四、董事、监事和高级管理人员情况
(一)董事、监事和高级管理人员持股变动
报告期内公司董事、监事、高级管理人员持股未发生变化。
(二)新聘或解聘公司董事、监事、高级管理人员的情况
1、2010 年5 月14 日召开的公司第三届董事会第二十七次会议聘任张少峰先生为公司财务总监，
裴雷先生因为工作变动不再担任公司财务总监职务。
2、2010 年5 月24 日召开的公司2010 年第一次临时股东大会选举熊熙然先生、水波先生为公司
第三届董事会董事，胡宏智先生、裴雷先生因为工作变动不再担任公司第三届董事会董事；选举杨子
江先生、刘世林先生为公司第三届监事会监事，胡宏江先生、雷建宁先生因为工作变动不再担任公司
第三届监事会监事。
3、2010 年5 月24 日召开的公司第三届第十九次监事会选举杨子江先生为第三届监事会主席，李
建模先生因为工作变动，不再担任公司监事会主席职务。湖北新华光信息材料股份有限公司 2010 年半年度报告
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五、董事会报告
(一) 报告期内整体经营情况的讨论与分析
报告期内，光学材料行业逐步复苏。公司通过更加务实的培训工作，员工各项基础技能和质量意
识不断增强，质量管理体系有效运行，公司产品品质得到持续改善，顾客满意度明显提升。报告期内，
公司光学材料实现营业收入1.3 亿元，同比增长73 %，毛利率同比增长6 个百分点。下半年重点开展
以下工作：一是进一步依据外部环境变化，科学设置职能和梳理各项业务流程，增强整体合力，提升
市场反应、服务功能；二是充分了解市场需求，改善产品品质，实现品质指标与用户需求有效对接；
三是深化过程控制和精细化管理，运用变更/变化点管理、“三现主义”方法，完善和优化流程，增强
优良品质的重复性和再现性；四是持续推进与国际高端企业的战略合作，利用战略合作和产业链延伸
的机遇，增强产业链影响力和控制力。
报告期内，公司控股子公司云南天达光伏科技股份有限公司（以下简称“天达公司”） 统筹调配
资源，大力开拓市场，不断强化内部管理，有效地提高了企业的管控能力。上半年，光伏产业基本走
出金融危机的影响，整体发展平稳。报告期内，公司光伏电池实现营业收入2.04 亿元，同比增长59.05%，
实现净利润428 万元，同比增长27.27%。天达公司下半年重点工作内容：一是以改善运营质量、提高
运营效率为目标，加大技术投入力度，不断提升电池片制造水平，提高电池平均光电转换率；二是通
过加强采购成本、生产成本和管理成本的管控，降低成本费用，提升盈利能力。
(二)公司主营业务及其经营状况
1、主营业务分行业、产品情况表
单位：元 币种：人民币
分行业或
分产品
营业收入 营业成本
毛利率
(%)
营业收入
比上年同
期增减(%)
营业成本
比上年同
期增减(%)
毛利率比上年同期增
减(%)
分行业
光学玻璃 131,587,935.02 100,834,590.94 23.37 73.19 59.97 增加6.33 个百分点
太阳能电池 203,896,677.44 182,552,851.36 10.47 59.08 65.54 减少3.49 个百分点
2、主营业务分地区情况
单位：元 币种：人民币
地区 营业收入 营业收入比上年增减(%)
国内 230,255,115.27 28.59
国外 105,229,497.19 319.61
3、报告期内公司资产构成、主要财务数据同比发生重大变动的说明
单位：元
项目
期末余额／
本期数
年初余额／
上年同期数
差异变动
幅度（%）
原因
应收票据 10,089,545.35 14,608,747.92 -30.93 上期收到的票据本期已承兑湖北新华光信息材料股份有限公司 2010 年半年度报告
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在建工程 181,085,598.47 126,486,621.91 43.17 公司在建工程投入增加
应付账款 114,836,267.63 79,722,583.27 44.04
随着公司业务的增长，原材料采购规
模逐年扩大。另一方面，公司在经营
过程中形成了良好的商业信用，使得
供应商接受本公司先采购后付款，从
而公司在采购过程中充分利用供应
商给予的信用政策，在一定程度上也
加大了应付账款的余额。
应交税费 -16,039,010.00 929,045.48 -1826.40
天达公司产品出口免税，进项税额未
全部抵扣
应付利息 12,495,502.21 8,343,483.26 49.76 借款利息未到付息期
专项应付款 7,525,375.78 14,602,867.39 -48.47 本期转销上级拨入的款项
营业收入 336,336,541.78 205,271,476.48 63.85 本年市场回暖，销售形势好转所致
营业成本 283,734,269.11 173,480,822.21 63.55 本年市场回暖，销售形势好转所致
营业税金及
附加
172,900.14 464,858.98 -62.81
因应缴增值税减少导致计提城建税
及教育费附加减少
销售费用 9,996,786.36 5,216,092.50 91.65
营业收入增加使运输费用及业务费
用增加
管理费用 26,024,264.07 14,650,541.39 77.63 研究与开发费、职工薪酬增加
财务费用 4,232,027.19 6,984,420.24 -39.41 汇兑损失减少
资产减值损
失
1,481,056.36 439,663.03 236.86 本期计提坏账增加所致
营业利润 10,695,238.55 4,035,078.13 165.06 营业收入增加所致
营业外收入 3,509,900.83 1,995,162.24 75.92 本期政府补助增加所致
营业外支出 241,313.63 41,106.08 487.05
当期处置固定资产损失及债务重组
损失增加
非流动资产
处置损失
108,485.86 41,106.08 163.92 当期处置固定资产损失增加
利润总额 13,963,825.75 5,989,134.29 133.15 营业收入增加所致
所得税费用 2,256,016.52 952,504.97 136.85
母公司利润增加导致计提所得税费
用增加以及天达公司所得税率增加
影响
净利润 11,707,809.23 5,036,629.32 132.45 营业收入增加所致
归属于母公
司所有者的
净利润
9,377,012.62 3,162,550.49 196.50 母公司净利润增加所致
4、报告期内公司现金流量构成情况、同比发生重大变动的情况
报告期内，公司现金及现金等价物净增加额为-1,565 万元。其中：经营活动产生的现金流量净额
为-2300 万元，主要原因是天达公司归还西安北方光电有限公司借款所致；投资活动产生的现金流量
净额比上年增加4,330 万元，主要原因是上年同期天达公司对外投资支付3,000 万元；筹资活动产生
的现金流量净额为6,227 万元，比上年同期增加71%，主要原因是收到的借款增加。
5、利润构成与上年度相比发生重大变化的原因分析
报告期内，公司实现归属于母公司所有者的净利润938 万元，同比增长197%。主要原因是市场回
暖，主营收入大幅增长。湖北新华光信息材料股份有限公司 2010 年半年度报告
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(三) 公司投资情况
1、募集资金使用情况
报告期内，公司无募集资金或前期募集资金使用到本期的情况。
2、非募集资金项目情况
天达公司新区二期建设本年完成投资8,934,533.05 元，项目正在建设中。
环保光学材料科技开发项目本年已建设完成。
六、重要事项
(一)公司治理的情况
报告期内，根据中国证监会《关于做好上市公司2009 年年度报告及相关工作的公告》，制订了《公
司内幕信息及知情人管理制度》、《公司外部信息使用人管理制度》和《公司年报信息披露重大差错
责任追究制度》，对公司的治理和运作进行进一步的规范和完善，保证公司定期报告的内容真实、准
确和完整。
(二) 报告期内现金分红政策的执行情况
公司《章程》第一百五十五条：公司的利润分配应该重视对投资者的合理投资回报，公司利润分
配政策应保持连续性和稳定性。在公司的盈利年度，在保证公司正常生产经营和长期发展的前提下，
公司可以以现金或股票方式分配股利。经股东大会批准，公司可以进行中期现金分红。
本公司没有2010 年半年度利润分配计划，未分配利润将用于公司新品研发和补充流动资金。
(三) 重大诉讼仲裁事项
本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。
(四) 破产重整相关事项
本报告期公司无破产重整相关事项。
(五) 公司持有其他上市公司股权、参股金融企业股权情况
本报告期公司无持有其他上市公司股权、参股金融企业股权的情况。
(六) 报告期内公司收购及出售资产、吸收合并事项
本报告期公司无收购及出售资产、吸收合并事项。
(七) 报告期内公司重大关联交易事项湖北新华光信息材料股份有限公司 2010 年半年度报告
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1、与日常经营相关的关联交易
单位：元 币种：人民币
关联交易方 关联关系
关联交易
类型
关联交
易内容
关联交易
定价原则
关联交易金额
占同类交易
金额的比例
(%)
关联交易
结算方式
华能石林光伏发电有
限公司
联营公司 销售商品 市场价 12,304,735.91 3.67
云南北方光电仪器有
限公司
集团兄弟
公司
销售商品 市场价 909,901.04 0.27
江苏南京北方信息产
业集团有限公司
集团兄弟
公司
销售商品 市场价 17,933.16
湖北襄樊华明光学有
限公司
母公司的全
资子公司
销售商品 市场价 2,493,997.09 0.74
合计 / 15,726,567.20 4.68 /
2、资产收购、出售发生的关联交易
单位：元 币种：人民币
关联方
关联关
系
关联交易类
型
关联
交易
内容
关联交
易定价
原则
转让资产的账
面价值
转让资
产的评
估价值
转让价格
关联交
易结算
方式
转让资产获
得的收益
湖北华光
新材料有
限公司
母公司
销售除商品
以外的资产
1,321,755.76 1,296,855.84 -49,839.46
湖北襄樊
华明光学
有限公司
母公司
的全资
子公司
销售除商品
以外的资产
279,941.71 314,837.52 28,841.24
3、关联债权债务往来
单位：元 币种：人民币
向关联方提供资金 关联方向上市公司提供资金
关联方 关联关系
发生额 余额 发生额 余额
湖北华光新材料有限公司 母公司 2,112,000.00
西安北方光电有限公司 参股股东 32,400,000.00 102,109,100.00
云南天达光伏科技股份有限公司 控股子公司 8,000,000.00
浙江华东光学器材有限公司 母公司的全资子公司 40,000,000.00 40,000,000.00
合计 32,400,000.00 8,000,000.00 40,000,000.00 144,221,100.00
4、其他重大关联交易
2010 年2 月23 日，公司第三届董事会第二十四次会议审议通过了《2010 年度日常关联交易的议
案》，详见公司临2010-04 号公告。2010 年6 月30 日，由兵器财务有限责任公司（集团财务公司）
提供给公司及公司控股子公司的贷款余额为短期借款6000 万元，长期借款9000 万元，在兵器财务有
限责任公司的存款余额为27 万元。
(八) 重大合同及其履行情况
1、为公司带来的利润达到公司本期利润总额10%以上（含10%）的托管、承包、租赁事项
(1) 托管情况
本报告期公司无托管事项。湖北新华光信息材料股份有限公司 2010 年半年度报告
10
(2) 承包情况
本报告期公司无承包事项。
(3) 租赁情况
公司第二届董事会第十八次会议审议通过了《关于修订<土地使用权租赁协议>的议案》，经与公
司第一大股东湖北华光新材料有限公司友好协商，本着共同发展的目的，遵循市场定价的原则，对协
议所涉及的相关土地使用权的年租金调整为1,803,165.04 元。
2、担保情况
单位：万元 币种：人民币
公司对控股子公司的担保情况
报告期内对子公司担保发生额合计 3,000
报告期末对子公司担保余额合计（B） 3,000
公司担保总额情况（包括对控股子公司的担保）
担保总额（A+B） 3,000
担保总额占公司净资产的比例(%) 8
公司于2009 年4 月14 日召开的第三届董事会第十八次会议，决定为控股子公司天达公司3,000 万
元的银行贷款提供信用担保，担保期限为放款之日起一年。详见公司临2009-12 号公告。天达公司上
述银行贷款于2010 年6 月23 日到期并已归还。
3、委托理财情况
本报告期公司无委托理财事项。
4、其他重大合同
本报告期公司无其他重大合同。
(九) 承诺事项履行情况
1、公司或持股5%以上股东在报告期内或持续到报告期内的承诺事项
承诺事项 承诺内容 履行情况
股改承诺
湖北华光新材料有限公司承诺：其所持的新华光股份自获得上市流通权之
日起，在36 个月内不上市交易或者转让。在48 个月之内出售所持有的新
华光股份不超过其总股本的5%,60 个月之内出售所持有的新华光股份不超
过其总股本的10%，在此期间内通过证券交易所挂牌交易出售的股份价格不
低于13.8 元/股。
西安北方光电有限公司承诺：其所持的新华光股份自获得上市流通权之日
起，在60 个月内不上市交易或者转让。在72 个月之内出售所持有的新华
光股份不超过其总股本的5%，84 个月之内出售所持有的新华光股份不超过
其总股本的10%，在此期间内通过证券交易所挂牌交易出售的股份价格不低
于13.8 元/股。
报告期内
有效履行。
(1) 截至半年报披露日，是否存在尚未完全履行的业绩承诺：是湖北新华光信息材料股份有限公司 2010 年半年度报告
11
公司发行股份购买资产暨关联交易中，拟注入资产之一防务标的采取收益现值法进行评估并以评
估结果作为定价参考依据，根据《重大资产重组管理办法》第三十三条的相关规定，西安北方光电有
限公司（以下简称“西光集团”）对本次公司拟购买的防务标的作出特别承诺，如公司本次发行股份
购买资产在2010 年度内实施完毕，公司购买的西光集团防务标的实现的净利润在2010 年不低于4,667
万元；在2011 年不低于4,470 万元；在2012 年不低于4,648 万元。如西光集团防务标的实际盈利数
未达到上述业绩承诺时，西光集团将在公司公告相关年度《公司年度报告》之日起三十个工作日内，
以现金方式将补偿汇入公司指定的银行账户。详见公司于2009 年12 月24 日披露的《湖北新华光信息
材料股份有限公司第三届董事会第二十三次会议决议公告》。
(2)截至半年报披露日，是否存在尚未完全履行的注入资产、资产整合承诺：是
1）注入资产、资产整合承诺方名称和承诺内容
公司已启动发行股份购买资产暨关联交易，此次发行对象为西光集团、红塔创投和云南工投。西
光集团以其拥有的防务标的及持有的天达公司的股权认购新华光本次发行的股票；红塔创投以其持有
的天达公司的股权，认购新华光本次发行的股票；云南工投以其持有的天达公司的股权认购新华光本
次发行的股票。详见公司相关公告。
2）是否已启动：是
2010 年5 月28 日，中国证券监督管理委员会上市公司并购重组审核委员会召开2010 年第18 次
并购重组委工作会议，会议审核了公司发行股份购买资产暨关联交易事项，公司本次发行股份购买资
产暨关联交易事项获得有条件通过。公司将在收到中国证券监督管理委员会的正式批准文件后组织实
施。
(十) 聘任、解聘会计师事务所情况
单位：万元 币种：人民币
是否改聘会计师事务所： 否
现聘任
境内会计师事务所名称 中勤万信会计师事务所有限公司
境内会计师事务所报酬 40
(十一)上市公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人处罚及整改情况
本报告期公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人均未受中国证监会的稽查、
行政处罚、通报批评及证券交易所的公开谴责。
(十二)其他重大事项的说明
本报告期公司无其他重大事项。
(十三)信息披露索引湖北新华光信息材料股份有限公司 2010 年半年度报告
12
事项
刊载的报刊名称
及版面
刊载日期
刊载的互联网网站
及检索路径
湖北新华光信息材料股份有限公司关于
延期报送发行股份购买资产暨关联交易
补正材料的公告
《中国证券报》、
《上海证券报》
2010 年2 月24 日
上海证券交易所网
站www.sse.com.cn
湖北新华光信息材料股份有限公司第三
届董事会第二十四次会议决议公告暨召
开2009 年年度股东大会的通知
《中国证券报》、
《上海证券报》
2010 年2 月25 日
上海证券交易所网
站www.sse.com.cn
湖北新华光信息材料股份有限公司第三
届监事会第十六次会议决议公告
《中国证券报》、
《上海证券报》
2010 年2 月25 日
上海证券交易所网
站www.sse.com.cn
湖北新华光信息材料股份有限公司日常
关联交易公告
《中国证券报》、
《上海证券报》
2010 年2 月25 日
上海证券交易所网
站www.sse.com.cn
2009 年年报
《中国证券报》、
《上海证券报》
上海证券交易所网
站www.sse.com.cn
湖北新华光信息材料股份有限公司2009
年度股东大会决议公告
《中国证券报》、
《上海证券报》
2010 年3 月19 日
上海证券交易所网
站www.sse.com.cn
湖北晴川律师事务所关于湖北新华光信
息材料股份有限公司二零零九年度股东
大会召开的法律意见书
《中国证券报》、
《上海证券报》
2010 年3 月19 日
上海证券交易所网
站www.sse.com.cn
湖北新华光信息材料股份有限公司第三
届董事会第二十五次会议决议公告
《中国证券报》、
《上海证券报》
2010 年4 月23 日
上海证券交易所网
站www.sse.com.cn
2010 年第一季度报告全文
《中国证券报》、
《上海证券报》
上海证券交易所网
站www.sse.com.cn
湖北新华光信息材料股份有限公司关联
交易公告
《中国证券报》、
《上海证券报》
2010 年4 月23 日
上海证券交易所网
站www.sse.com.cn
湖北新华光信息材料股份有限公司第三
届董事会第二十六次会议决议公告暨召
开公司2010 年第一次临时股东大会的通
知
《中国证券报》、
《上海证券报》
2010 年5 月8 日
上海证券交易所网
站www.sse.com.cn
湖北新华光信息材料股份有限公司第三
届董事会第二十七次会议决议公告暨公
司2010 年第一次临时股东大会增加临时
提案的通知
《中国证券报》、
《上海证券报》、
《证券时报》
2010 年5 月15 日
上海证券交易所网
站www.sse.com.cn
湖北新华光信息材料股份有限公司第三
届监事会第十八次会议决议公告
《中国证券报》、
《上海证券报》、
《证券时报》
2010 年5 月15 日
上海证券交易所网
站www.sse.com.cn
湖北新华光信息材料股份有限公司关于
增加信息披露报纸的公告
《中国证券报》、
《上海证券报》、
《证券时报》
2010 年5 月15 日
上海证券交易所网
站www.sse.com.cn
湖北新华光信息材料股份有限公司关于
召开2010 年第一次临时股东大会的提示
性公告
《中国证券报》、
《上海证券报》、
《证券时报》
2010 年5 月20 日
上海证券交易所网
站www.sse.com.cn
湖北新华光信息材料股份有限公司2010
年第一次临时股东大会决议公告
《中国证券报》、
《上海证券报》、
《证券时报》
2010 年5 月25 日
上海证券交易所网
站www.sse.com.cn
湖北晴川律师事务所关于湖北新华光信
息材料股份有限公司2011 年第一次临时
股东大会的法律意见书
《中国证券报》、
《上海证券报》、
《证券时报》
2010 年5 月25 日
上海证券交易所网
站www.sse.com.cn
湖北新华光信息材料股份有限公司第三
届监事会第十九次会议决议公告
《中国证券报》、
《上海证券报》、
2010 年5 月25 日
上海证券交易所网
站www.sse.com.cn湖北新华光信息材料股份有限公司 2010 年半年度报告
13
《证券时报》
湖北新华光信息材料股份有限公司关于
并购重组委审核公司发行股份购买资产
暨关联交易事宜的停牌公告
《中国证券报》、
《上海证券报》、
《证券时报》
2010 年5 月26 日
上海证券交易所网
站www.sse.com.cn
湖北新华光信息材料股份有限公司关于
发行股份购买资产暨关联交易事项获得
中国证监会并购重组委审核通过的公告
《中国证券报》、
《上海证券报》、
《证券时报》
2010 年5 月29 日
上海证券交易所网
站www.sse.com.cn
湖北新华光信息材料股份有限公司第三
届董事会第二十八次会议决议公告
《中国证券报》、
《上海证券报》、
《证券时报》
2010 年6 月19 日
上海证券交易所网
站www.sse.com.cn
湖北新华光信息材料股份有限公司关于
为子公司提供担保的公告
《中国证券报》、
《上海证券报》、
《证券时报》
2010 年6 月19 日
上海证券交易所网
站www.sse.com.cn
湖北新华光信息材料股份有限公司关于
变更保荐机构和保荐代表人的公告
《中国证券报》、
《上海证券报》、
《证券时报》
2010 年6 月19 日
上海证券交易所网
站www.sse.com.cn
湖北新华光信息材料股份有限公司2010
年半年度业绩预增公告
《中国证券报》、
《上海证券报》、
《证券时报》
2010 年7 月23 日
上海证券交易所网
站www.sse.com.cn湖北新华光信息材料股份有限公司 2010 年半年度报告
14
七、财务会计报告（未经审计）
财务报表
合并资产负债表
2010 年6 月30 日
编制单位：湖北新华光信息材料股份有限公司
单位：元 币种：人民币
项目 附注 期末余额 年初余额
流动资产：
货币资金 （五）1 101,902,143.37 125,440,336.20
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产
应收票据 （五）2 10,089,545.35 14,608,747.92
应收账款 （五）3 212,197,334.79 224,767,112.61
预付款项 （五）5 256,564,299.97 240,526,518.95
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息
应收股利
其他应收款 （五）4 20,460,417.48 17,944,438.85
买入返售金融资产
存货 （五）6 183,233,434.06 147,118,492.14
一年内到期的非流动资产
其他流动资产
流动资产合计 784,447,175.02 770,405,646.67
非流动资产：
发放委托贷款及垫款
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 （五）8 35,500,000.00 35,500,000.00
投资性房地产 （五）9 3,793,636.53 3,929,672.43
固定资产 （五）10 326,107,220.35 328,455,553.92
在建工程 （五）11 181,085,598.47 126,486,621.91
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 （五）12 12,336,066.99 12,551,369.25
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产 （五）13 1,777,806.49 1,559,238.73
其他非流动资产
非流动资产合计 560,600,328.83 508,482,456.24
资产总计 1,345,047,503.85 1,278,888,102.91湖北新华光信息材料股份有限公司 2010 年半年度报告
15
流动负债：
短期借款 （五）15 218,000,000.00 208,000,000.00
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
交易性金融负债
应付票据 （五）16 34,069,445.70 36,067,735.15
应付账款 （五）17 114,836,267.63 79,722,583.27
预收款项 （五）18 25,620,583.48 27,972,726.67
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬 （五）19 2,289,694.65 1,968,147.47
应交税费 （五）20 -16,039,010.00 929,045.48
应付利息 （五）21 12,495,502.21 8,343,483.26
应付股利 0.00 0.00
其他应付款 （五）22 130,917,825.11 117,657,504.16
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计 522,190,308.78 480,661,225.46
非流动负债：
长期借款 （五）23 279,918,364.00 259,918,364.00
应付债券
长期应付款
专项应付款 （五）24 7,525,375.78 14,602,867.39
预计负债
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 287,443,739.78 274,521,231.39
负债合计 809,634,048.56 755,182,456.85
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本） （五）25 105,000,000.00 105,000,000.00
资本公积 （五）26 176,547,937.16 176,547,937.16
减：库存股
专项储备
盈余公积 （五）27 13,793,087.20 13,793,087.20
一般风险准备
未分配利润 （五）28 68,737,699.51 59,360,686.89
外币报表折算差额
归属于母公司所有者权益合计 364,078,723.87 354,701,711.25
少数股东权益 171,334,731.42 169,003,934.81
所有者权益合计 535,413,455.29 523,705,646.06
负债和所有者权益总计 1,345,047,503.85 1,278,888,102.91
法定代表人：刘兴功 主管会计工作负责人：张少峰 会计机构负责人：饶国勇湖北新华光信息材料股份有限公司 2010 年半年度报告
16
母公司资产负债表
2010 年6 月30 日
编制单位：湖北新华光信息材料股份有限公司
单位：元 币种：人民币
项目 附注 期末余额 年初余额
流动资产：
货币资金 73,040,430.15 52,931,780.74
交易性金融资产
应收票据 10,089,545.35 14,608,747.92
应收账款 （十）1 65,750,014.45 44,272,485.50
预付款项 7,752,540.86 21,891,982.59
应收利息
应收股利
其他应收款 （十）2 13,007,115.28 11,879,136.28
存货 57,354,274.99 69,690,885.90
一年内到期的非流动
资产
其他流动资产
流动资产合计 226,993,921.08 215,275,018.93
非流动资产：
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 （十）3 116,049,432.53 116,049,432.53
投资性房地产
固定资产 210,286,548.14 207,235,669.58
在建工程 127,532,876.14 81,856,032.63
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 1,040,781.58 1,122,392.74
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产 1,237,800.68 1,019,232.92
其他非流动资产
非流动资产合计 456,147,439.07 407,282,760.40
资产总计 683,141,360.15 622,557,779.33
流动负债：
短期借款 20,000,000.00 40,000,000.00
交易性金融负债
应付票据 24,069,445.70 23,867,735.15
应付账款 19,056,182.07 15,966,863.48
预收款项 4,106,156.28 2,139,231.42
应付职工薪酬 1,952,110.99 1,573,013.31
应交税费 -503,245.90 -3,389,679.97
应付利息 6,938,358.03 3,535,681.34
应付股利 0.00 0.00湖北新华光信息材料股份有限公司 2010 年半年度报告
17
其他应付款 60,601,211.27 13,783,964.17
一年内到期的非流动
负债
其他流动负债
流动负债合计 136,220,218.44 97,476,808.90
非流动负债：
长期借款 189,918,364.00 169,918,364.00
应付债券 0.00 0.00
长期应付款 0.00 0.00
专项应付款 2,982,087.74 8,982,087.74
预计负债
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 192,900,451.74 178,900,451.74
负债合计 329,120,670.18 276,377,260.64
所有者权益（或股东权
益）：
实收资本（或股本） 105,000,000.00 105,000,000.00
资本公积 172,116,666.00 172,116,666.00
减：库存股
专项储备
盈余公积 13,793,087.20 13,793,087.20
一般风险准备
未分配利润 63,110,936.77 55,270,765.49
所有者权益（或股东权益）
合计
354,020,689.97 346,180,518.69
负债和所有者权益
（或股东权益）总计
683,141,360.15 622,557,779.33
法定代表人：刘兴功 主管会计工作负责人：张少峰 会计机构负责人：饶国勇湖北新华光信息材料股份有限公司 2010 年半年度报告
18
合并利润表
2010 年1—6 月
单位：元 币种：人民币
项目 附注 本期金额 上期金额
一、营业总收入 336,336,541.78 205,271,476.48
其中：营业收入 （五）29 336,336,541.78 205,271,476.48
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 （五）29 325,641,303.23 201,236,398.35
其中：营业成本 283,734,269.11 173,480,822.21
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
营业税金及附加 （五）30 172,900.14 464,858.98
销售费用 9,996,786.36 5,216,092.50
管理费用 26,024,264.07 14,650,541.39
财务费用 4,232,027.19 6,984,420.24
资产减值损失 （五）31 1,481,056.36 439,663.03
加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号填列）
其中：对联营企业和合营企业的投资收益
汇兑收益（损失以“－”号填列）
三、营业利润（亏损以“－”号填列） 10,695,238.55 4,035,078.13
加：营业外收入 （五）32 3,509,900.83 1,995,162.24
减：营业外支出 （五）33 241,313.63 41,106.08
其中：非流动资产处置损失 108,485.86 41,106.08
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 13,963,825.75 5,989,134.29
减：所得税费用 （五）34 2,256,016.52 952,504.97
五、净利润（净亏损以“－”号填列） 11,707,809.23 5,036,629.32
归属于母公司所有者的净利润 9,377,012.62 3,162,550.49
少数股东损益 2,330,796.61 1,874,078.83
六、每股收益：
（一）基本每股收益 0.09 0.03
（二）稀释每股收益 0.09 0.03
七、其他综合收益
八、综合收益总额
归属于母公司所有者的综合收益总额
归属于少数股东的综合收益总额
法定代表人：刘兴功 主管会计工作负责人：张少峰 会计机构负责人：饶国勇湖北新华光信息材料股份有限公司 2010 年半年度报告
19
母公司利润表
2010 年1—6 月
单位：元 币种：人民币
项目 附注 本期金额 上期金额
一、营业收入 （十）4 132,045,953.78 76,605,792.23
减：营业成本 （十）4 100,975,525.51 62,852,567.57
营业税金及附加 8,914.13 224,400.22
销售费用 3,654,182.22 2,324,385.25
管理费用 17,148,284.66 8,885,277.00
财务费用 930,417.84 1,551,932.58
资产减值损失 1,457,118.44 3,391.53
加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号填列）
其中：对联营企业和合营企业的投资收益
二、营业利润（亏损以“－”号填列） 7,871,510.98 763,838.08
加：营业外收入 958,300.83 1,680,349.57
减：营业外支出 207,225.14 41,106.08
其中：非流动资产处置损失 108,485.86 41,106.08
三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 8,622,586.67 2,403,081.57
减：所得税费用 782,415.39 500,294.60
四、净利润（净亏损以“－”号填列） 7,840,171.28 1,902,786.97
五、每股收益：
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益
六、其他综合收益
七、综合收益总额
法定代表人：刘兴功 主管会计工作负责人：张少峰 会计机构负责人：饶国勇湖北新华光信息材料股份有限公司 2010 年半年度报告
20
合并现金流量表
2010 年1—6 月
单位：元 币种：人民币
项目 附注 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 352,050,435.51 202,241,289.87
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
处置交易性金融资产净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还 1,575,310.49 15,450,740.78
收到其他与经营活动有关的现金 （五）35 16,587,140.53 27,926,166.85
经营活动现金流入小计 370,212,886.53 245,618,197.50
购买商品、接受劳务支付的现金 303,819,852.08 105,332,828.56
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金 28,656,143.65 21,477,163.12
支付的各项税费 6,874,536.82 8,536,715.01
支付其他与经营活动有关的现金 （五）35 53,862,686.26 52,807,942.34
经营活动现金流出小计 393,213,218.81 188,154,649.03
经营活动产生的现金流量净额 -23,000,332.28 57,463,548.47
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期资产
收回的现金净额
11,000.00 78,924.50
处置子公司及其他营业单位收到的现金净
额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 11,000.00 78,924.50
购建固定资产、无形资产和其他长期资产
支付的现金
54,927,092.66 68,297,754.81
投资支付的现金 30,000,000.00
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的现金净
额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 54,927,092.66 98,297,754.81
投资活动产生的现金流量净额 -54,916,092.66 -98,218,830.31
三、筹资活动产生的现金流量：湖北新华光信息材料股份有限公司 2010 年半年度报告
21
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现
金
取得借款收到的现金 220,000,000.00 100,000,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金 40,224,179.69 12,485,147.46
筹资活动现金流入小计 260,224,179.69 112,485,147.46
偿还债务支付的现金 190,000,000.00 36,181,818.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 7,955,466.60 9,802,531.41
其中：子公司支付给少数股东的股利、利
润
支付其他与筹资活动有关的现金 （五）35 30,166,176.55
筹资活动现金流出小计 197,955,466.60 76,150,525.96
筹资活动产生的现金流量净额 62,268,713.09 36,334,621.50
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -4,499.00 -2,570,952.59
五、现金及现金等价物净增加额 -15,652,210.85 -6,991,612.93
加：期初现金及现金等价物余额 117,554,354.22 186,120,060.00
六、期末现金及现金等价物余额 101,902,143.37 179,128,447.07
法定代表人：刘兴功 主管会计工作负责人：张少峰 会计机构负责人：饶国勇湖北新华光信息材料股份有限公司 2010 年半年度报告
22
母公司现金流量表
2010 年1—6 月
单位：元 币种：人民币
项目 附注 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 96,275,123.24 53,250,864.88
收到的税费返还 1,572,820.46 120,520.48
收到其他与经营活动有关的现金 11,893,190.37 3,961,428.17
经营活动现金流入小计 109,741,134.07 57,332,813.53
购买商品、接受劳务支付的现金 46,802,743.40 37,997,844.96
支付给职工以及为职工支付的现金 19,097,377.83 14,349,525.47
支付的各项税费 985,069.40 6,545,041.39
支付其他与经营活动有关的现金 10,913,453.70 5,899,416.25
经营活动现金流出小计 77,798,644.33 64,791,828.07
经营活动产生的现金流量净额 31,942,489.74 -7,459,014.54
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收
回的现金净额
11,000.00 78,924.50
处置子公司及其他营业单位收到的现金净
额
0.00
收到其他与投资活动有关的现金 0.00
投资活动现金流入小计 11,000.00 78,924.50
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支
付的现金
44,124,002.66 55,694,381.34
投资支付的现金
取得子公司及其他营业单位支付的现金净
额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 44,124,002.66 55,694,381.34
投资活动产生的现金流量净额 -44,113,002.66 -55,615,456.84
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金 20,000,000.00 60,000,000.00
收到其他与筹资活动有关的现金 40,004,650.17
筹资活动现金流入小计 60,004,650.17 60,000,000.00
偿还债务支付的现金 20,000,000.00 26,181,818.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 2,839,505.86 4,310,427.38
支付其他与筹资活动有关的现金 20,000,000.00
筹资活动现金流出小计 22,839,505.86 50,492,245.38
筹资活动产生的现金流量净额 37,165,144.31 9,507,754.62
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 0.00 21,921.64
五、现金及现金等价物净增加额 24,994,631.39 -53,544,795.12
加：期初现金及现金等价物余额 48,045,798.76 107,752,546.04
六、期末现金及现金等价物余额 73,040,430.15 54,207,750.92
法定代表人：刘兴功 主管会计工作负责人：张少峰 会计机构负责人：饶国勇湖北新华光信息材料股份有限公司 2010 年半年度报告
23
合并所有者权益变动表
2010 年1—6 月
单位：元 币种：人民币
本期金额
项目 归属于母公司所有者权益
实收资本
（或股本）
资本公积
减:库
存股
专项
储备
盈余公积
一般风
险准备
未分配利润
其
他
少数股东权益 所有者权益合计
一、上年年末余额 105,000,000.00 176,547,937.16 13,793,087.20 59,360,686.89 169,003,934.81 523,705,646.06
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 105,000,000.00 176,547,937.16 13,793,087.20 59,360,686.89 169,003,934.81 523,705,646.06
三、本期增减变动金额（减少以“－”
号填列） 9,377,012.62 2,330,796.61 11,707,809.23
（一）净利润 9,377,012.62 2,330,796.61 11,707,809.23
（二）其他综合收益
上述（一）和（二）小计 9,377,012.62 2,330,796.61 11,707,809.23
（三）所有者投入和减少资本
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权益的金额
3．其他
（四）利润分配
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配
4．其他
（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
四、本期期末余额 105,000,000.00 176,547,937.16 13,793,087.20 68,737,699.51 171,334,731.42 535,413,455.29湖北新华光信息材料股份有限公司 2010 年半年度报告
24
单位：元 币种：人民币
上年同期金额
项目 归属于母公司所有者权益
实收资本
（或股本）
资本公积
减：库
存股
专项
储备
盈余公积
一般风
险准备
未分配利润
其
他
少数股东权益 所有者权益合计
一、上年年末余额 105,000,000.00 174,547,937.16 13,285,092.32 50,380,077.06 162,507,353.56 505,720,460.10
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 105,000,000.00 174,547,937.16 13,285,092.32 50,380,077.06 162,507,353.56 505,720,460.10
三、本期增减变动金额（减少以“－”
号填列） 3,162,550.49 1,874,078.83 5,036,629.32
（一）净利润 3,162,550.49 1,874,078.83 5,036,629.32
（二）其他综合收益
上述（一）和（二）小计 3,162,550.49 1,874,078.83 5,036,629.32
（三）所有者投入和减少资本
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权益的金额
3．其他
（四）利润分配
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配
4．其他
（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
四、本期期末余额 105,000,000.00 174,547,937.16 13,285,092.32 53,542,627.55 164,381,432.39 510,757,089.42
法定代表人：刘兴功 主管会计工作负责人：张少峰 会计机构负责人：饶国勇湖北新华光信息材料股份有限公司 2010 年半年度报告
25
母公司所有者权益变动表
2010 年1—6 月
单位：元 币种：人民币
本期金额
项目 实收资本
（或股本）
资本公积
减：库
存股
专项
储备
盈余公积
一般风
险准备
未分配利润 所有者权益合计
一、上年年末余额 105,000,000.00 172,116,666.00 13,793,087.20 55,270,765.49 346,180,518.69
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 105,000,000.00 172,116,666.00 13,793,087.20 55,270,765.49 346,180,518.69
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） 7,840,171.28 7,840,171.28
（一）净利润 7,840,171.28 7,840,171.28
（二）其他综合收益
上述（一）和（二）小计 7,840,171.28 7,840,171.28
（三）所有者投入和减少资本
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权益的金额
3．其他
（四）利润分配
1．提取盈余公积
2.提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配
4．其他
（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
四、本期期末余额 105,000,000.00 172,116,666.00 13,793,087.20 63,110,936.77 354,020,689.97湖北新华光信息材料股份有限公司 2010 年半年度报告
26
单位：元 币种：人民币
上年同期金额
项目 实收资本
（或股本）
资本公积
减：库
存股
专项
储备
盈余公积
一般风
险准备
未分配利润 所有者权益合计
一、上年年末余额 105,000,000.00 170,116,666.00 13,285,092.32 50,698,811.58 339,100,569.90
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 105,000,000.00 170,116,666.00 13,285,092.32 50,698,811.58 339,100,569.90
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） 1,902,786.97 1,902,786.97
（一）净利润 1,902,786.97 1,902,786.97
（二）其他综合收益
上述（一）和（二）小计 1,902,786.97 1,902,786.97
（三）所有者投入和减少资本
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权益的金额
3．其他
（四）利润分配
1．提取盈余公积
2.提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配
4．其他
（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
四、本期期末余额 105,000,000.00 170,116,666.00 13,285,092.32 52,601,598.55 341,003,356.87
法定代表人：刘兴功 主管会计工作负责人：张少峰 会计机构负责人：饶国勇湖北新华光信息材料股份有限公司 2010 年半年度报告
27
八、备查文件目录
1、载有法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的财务报表。
2、报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件的正本及公告原稿。
董事长：刘兴功
湖北新华光信息材料股份有限公司
2010 年8 月23 日湖北新华光信息材料股份有限公司 2010 年半年度报告
28
湖北新华光信息材料股份有限公司
财务报表附注
（一）公司基本情况
湖北新华光信息材料股份有限公司（以下简称“公司”）是依据湖北省体改委鄂体改[2000]42号
文《关于设立湖北新华光信息材料股份有限公司的批复》和原国家经贸委国经贸企改[2000]1099号文
批准，由湖北华光器材厂（2000年10月18日整体改制为“湖北华光新材料有限公司”）联合襄樊华天
元件有限公司、南阳市卧龙光学有限公司、深圳市同仁和实业有限公司和北方光电工贸有限公司等其
他四家发起人，以发起方式设立的股份有限公司。公司于2000年8月31日在湖北省工商行政管理局登记
注册，取得企业法人营业执照。2003年10月，经中国证券监督管理委员会证监发行字[2003]122号文核
准，公司于2003年10月22日采用全部向二级市场投资者配售方式首次公开发行A股股票3000万股，并于
2003年11月6日在上海证券交易所上市交易。证券代码“600184”。
2007年5月16日，经公司2006年度股东大会决议，公司实施以资本公积每10股转增5股的方案，转
增股本3500万元，转增后公司注册资本变更为人民币10500万元。
公司主营光学玻璃材料，具体经营范围：磁盘微晶玻璃基板、光学加工磁盘微晶玻璃基板、微晶
玻璃、玻璃微粉、玻璃微珠及光学玻璃方面的信息材料、光电子材料、光学材料的研究、开发、生产、
销售；经营本企业自产产品及技术的出口业务；经营本企业生产所需的原辅材料、仪器仪表、机械设
备、零配件及技术的进口业务（国家限定公司经营和国家禁止进出口的商品及技术除外）；经营进料
加工和“三来一补”业务；光纤元器件的研究、开发、生产、销售；光通讯设备的设计、安装、调试
和维修。
公司企业法人营业执照注册号：4200001141750
公司注册资本：人民币10500万元
公司法定代表人：刘兴功
公司法定地址：湖北省襄樊市长虹北路67号
（二）公司主要会计政策、会计估计和合并会计报表的编制方法
1、财务报表的编制基础
本公司财务报表以持续经营为编制基础。
本公司执行财政部2006 年2 月15 日发布的《企业会计准则》。根据实际发生的交易和事项，基
于以下所述会计政策、会计估计编制财务报表。
2、遵循企业会计准则的声明：湖北新华光信息材料股份有限公司 2010 年半年度报告
29
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营
成果、股东权益变动和现金流量等有关信息。
3、会计期间
本公司会计年度自公历1 月1 日起至12 月31 日止。
4、记账本位币
本公司的记账本位币为人民币。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
（1）同一控制下企业合并
参与合并的各方在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制且该控制并非暂时性的，为同一控
制下企业合并。
合并方在企业合并中取得的资产和负债，按合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的净
资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积（股本溢价），
资本公积（股本溢价）不足以冲减的，调整留存收益。合并日为合并方实际取得对被合并方控制权的
日期。
（2）非同一控制下企业合并
参与合并的各方在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下企业合并。
购买方支付的合并成本是为取得被购买方控制权而支付的资产、发生或承担的负债以及发行的权
益性证券在购买日的公允价值以及企业合并中发生的各项直接费用之和。付出资产的公允价值与其账
面价值的差额，计入当期损益。购买日是指购买方实际取得对被购买方控制权的日期。
购买方在购买日对合并成本进行分配，确认所取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债
的公允价值。合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；
合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。
6、合并财务报表的编制方法
⑴合并范围
本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。
母公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位半数以上的表决权，表明母公司能够控制被投资单
位，将该被投资单位认定为子公司，纳入合并财务报表的合并范围；母公司拥有被投资单位半数或以
下的表决权，满足下列条件之一的，视为母公司能够控制被投资单位，将该被投资单位认定为子公司，
纳入合并财务报表的合并范围：
A、通过与被投资单位其他投资者之间的协议，拥有被投资单位半数以上的表决权；湖北新华光信息材料股份有限公司 2010 年半年度报告
30
B、根据公司章程或协议，有权决定被投资单位的财务和经营政策；
C、有权任免被投资单位的董事会或类似机构的多数成员；
D、在被投资单位的董事会或类似机构占多数表决权。
有证据表明母公司不能控制被投资单位，不纳入合并财务报表的合并范围。
⑵合并财务报表编制方法
本公司合并财务报表以纳入合并范围的各子公司的个别财务报表为基础，根据其他相关资料，按
照权益法调整对子公司的长期股权投资后，抵消母公司与子公司、子公司与子公司之间发生内部交易
对合并报表的影响后编制。
⑶少数股东权益和损益的列报
子公司所有者权益中不属于母公司的份额，作为少数股东权益，在合并资产负债表中所有者权益
项目下以“少数股东权益”项目列示。
子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”
项目列示。
⑷超额亏损的处理
子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额时，
如果子公司章程或协议规定少数股东有义务承担，并且少数股东有能力予以弥补的，该超额亏损冲减
该少数股东权益。否则该超额亏损均冲减母公司所有者权益，该子公司在以后期间实现的利润，在弥
补了由母公司所有者权益所承担的属于少数股东损失之前，全部归属于母公司所有者权益。
⑸当期增加、减少子公司的合并报表处理
在报告期内，因同一控制下企业合并增加的子公司，编制合并资产负债表时，调整合并资产负债
表的期初数。因非同一控制下企业合并增加的子公司，编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债
表的期初数。在报告期内处置子公司，编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的期初数。
在报告期内，因同一控制下企业合并增加的子公司，将该子公司在合并当期的期初至报告期末的
收入、费用、利润纳入合并利润表。因非同一控制下企业合并增加的子公司，将该子公司自购买日至
报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表。在报告期内处置子公司，将该子公司期初至处置日的
收入、费用、利润纳入合并利润表。
在报告期内，因同一控制下企业合并增加的子公司，将该子公司合并当期期初至报告期末的现金
流量纳入合并现金流量表。因非同一控制下企业合并增加的子公司，将该子公司购买日至报告期末的
现金流量纳入合并现金流量表。在报告期内处置子公司，将该子公司期初至处置日的现金流量纳入合
并现金流量表。湖北新华光信息材料股份有限公司 2010 年半年度报告
31
7、现金及现金等价物的确定标准
公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资确认为现金
等价物。
8、外币业务和外币报表折算
⑴对于外币经济业务，采用业务发生当月一日的即期汇率折合为人民币记账。资产负债表日,外币
货币性项目按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的折合人民币差额,除筹建期间及固定资产购建期
间可予资本化部分外，其余计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日
的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额；对以公允价值计量的外币非货币性项目，按公允价值确
定日即期汇率折算，由此产生的汇兑损益作为公允价值变动损益，计入当期损益。
⑵非本位币会计报表均按照财政部财会字[1995]11号《关于印发合并会计报表暂行规定的通知》
第八条所规定的折算方法折算为本位币报表。因会计报表各项目按规定采用不同汇率而产生的折算差
额，以外币报表折算差额项目在资产负债表中单独列示。
9、金融工具
金融工具，是指形成一个企业的金融资产，并形成其他单位的金融负债或权益工具的合同。
⑴金融工具的分类
金融工具分为金融资产和金融负债
A、金融资产在初始确认时划分为下列四类：
① 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，包括交易性金融资产和指定为以公允价值
计量且其变动计入当期损益的金融资产；
②持有至到期投资；
③应收款项；
④可供出售金融资产。
B、金融负债在初始确认时划分为下列两类：
① 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和指定为以公允价值
计量
② 其他金融负债。
⑵金融资产和金融负债的确认和计量方法
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债）湖北新华光信息材料股份有限公司 2010 年半年度报告
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取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）作
为初始确认金额，相关的交易费用计入当期损益。
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，年末将公允价值变动计入当期损益。
处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。
②持有至到期投资
取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认
金额。
持有期间按照摊余成本和实际利率（如实际利率与票面利率差别较小的，按票面利率）计算确认
利息收入，计入投资收益。实际利率在取得时确定，在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。
处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。
③应收款项
公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以向购货方应收的合同或协议价款作为初始确认
金额。
收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。
④可供出售金融资产
取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）和
相关交易费用之和作为初始确认金额。
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。期末以公允价值计量且将公允价值变动计入
资本公积（其他资本公积）。
处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时，将原直接计入
所有者权益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入投资损益。
⑤其他金融负债
按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量。
⑶金融资产转移的确认依据和计量方法
公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方，则终
止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。
在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。公司将
金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：湖北新华光信息材料股份有限公司 2010 年半年度报告
33
①所转移金融资产的账面价值；
②因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产
为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和
未终止确认部分（在此种情况下，所保留的服务资产应当视同未终止确认金融资产的一部分）之间，
按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：
①终止确认部分的账面价值；
②终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的
金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。
⑷金融资产和金融负债公允价值的确定方法
存在活跃市场的金融资产或金融负债，活跃市场中的报价应当用于确定其公允价值。活跃市场中
的报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格，且代表了在公平交
易中实际发生的市场交易的价格。
金融工具不存在活跃市场的，采用估值技术确定其公允价值。采用估值技术得出的结果，可以反
映估值日在公平交易中可能采用的交易价格。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行
的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期权
定价模型等。
⑸金融工具的汇率风险
本公司业已存在的承担汇率波动风险（指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而
发生波动的风险）的金融工具包括：可供出售金融资产。
⑹金融资产的减值准备
①可供出售金融资产的减值准备：
年末如果可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降，或在综合考虑各种相关因素后，预期
这种下降趋势属于非暂时性的，就认定其已发生减值，将原直接计入所有者权益的公允价值下降形成
的累计损失一并转出，确认减值损失。
②持有至到期投资的减值准备：
持有至到期投资减值损失的计量比照应收款项减值损失计量方法处理。
10、应收款项
⑴单项金额重大的应收款项坏账准备的确认标准、计提方法：湖北新华光信息材料股份有限公司 2010 年半年度报告
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①单项金额重大的应收款项的确认标准
单项金额重大的应收款项为期末余额大于等于100 万元的应收款项。
②单项金额重大的应收款项坏账准备的计提方法
单项金额重大的应收款项坏账准备的计提方法为单独进行减值测试。如有客观证据表明其发生了
减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备。单独测试
未发生减值的应收账款和其他应收款，以账龄为信用风险特征根据账龄分析法计提坏账准备。
⑵单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收账款坏账准备的计提方法
①单项金额不重大但按信用风险特征组合风险较大的应收款项为客户公司解散、法律诉讼及账龄
在4年以上的应收款项。
②单项金额不重大但按信用风险特征组合风险较大的应收款项坏账准备的计提比例如下：
账龄分析法
账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%)
4－5 年 50%，100% 50%，100%
5 年以上 100% 100%
(3)除已单独计提减值准备的应收款项外，公司根据以前年度与之相同或相类似的、按账龄段划分
的具有类似信用风险特征的应收款项（应收账款和其他应收款）组合的实际损失率为基础，结合现时
情况确定以下坏账准备计提的比例：
账龄分析法
账龄
应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%)
1 年以内（含1 年） 0 0
1－2 年 5%-20% 5%-20%
2－3 年 10%-50% 10%-50%
3－4 年 30%-100% 30%-100%
4－5 年 50%-100% 50%-100%
5 年以上 100% 100%
11、 存货
⑴存货分类：本公司存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处于生产过程中的在
产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。具体划分为原材料、低值易耗品、在产品、
库存商品、委托加工物资等。
⑵存货的确认：本公司存货同时满足下列条件的，予以确认：
① 与该存货有关的经济利益很可能流入企业；
② 该存货的成本能够可靠地计量。
⑶存货取得和发出的计价方法：本公司取得的原材料按实际成本核算，发出时采用加权平均法核
算；产成品发出时采用加权平均法核算。湖北新华光信息材料股份有限公司 2010 年半年度报告
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⑷存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法：
资产负债表日，存货按成本与可变现净值孰低计量，并按单个存货项目的成本高于其可变现净值
的差额计提存货跌价准备。
可变现净值，是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销
售费用以及相关税费后的金额。
各类存货可变现净值的确定依据如下：
①产成品、商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存
货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值。
②需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工
时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值。
③资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，应当分别
确定其可变现净值，并与其相对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。
存货跌价准备按单个存货项目计提，与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似
最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，合并计提存货跌价准备。
⑸存货的盘存制度：本公司采用永续盘存制。
⑹低值易耗品和包装物的摊销方法：低值易耗品和包装物在领用时根据实际情况采用一次摊销法
进行摊销。
12、长期股权投资
⑴初始投资成本确定
①企业合并形成的长期股权投资，按以下方法确定初始投资成本：
A、对于同一控制下企业合并形成的对子公司投资，以在合并日取得被合并方所有者权益账面价
值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，为进行企业合并发生的各项直接相关费用于发生时计入
当期损益。
B、对于非同一控制下企业合并形成的对子公司投资，以企业合并成本作为初始投资成本。企业
合并成本包括付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益性证券的公允价值，以及为进行企业合并
发生的各项直接相关费用。
②除企业合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按以下方法确定初始投
资成本：
A、以支付现金取得的长期股权投资，按实际支付的购买价款作为初始投资成本。
B、以发行权益性证券取得的长期股权投资，按发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。湖北新华光信息材料股份有限公司 2010 年半年度报告
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C、投资者投入的长期股权投资，按投资合同或协议约定的价值作为初始投资成本。
⑵后续计量及损益确认方法
①对子公司投资
在合并财务报表中，对子公司投资按附注（五）、8 进行处理。
在母公司财务报表中，对子公司投资采用成本法核算，在被投资单位宣告分派的现金股利或利润
时，确认投资收益。
②对合营企业投资和对联营企业投资
对合营企业投资和对联营企业投资采用权益法核算，具体会计处理包括：
对于初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额包含在长
期股权投资成本中；对于初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，
其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资成本。
取得对合营企业投资和对联营企业投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益的份
额，扣除首次执行企业会计准则之前已经持有的对合营企业投资和对联营企业投资按原会计准则及制
度确认的股权投资借方差额按原摊销期直线摊销的金额后，确认投资损益并调整长期股权投资的账面
价值；按照被投资单位宣告分派的现金股利或利润应分得的部分，相应减少长期股权投资的账面价值。
在计算应享有或应分担的被投资单位实现的净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净
资产的公允价值为基础确定，对于被投资单位的会计政策或会计期间与本公司不同的，权益法核算时
按照本公司的会计政策或会计期间对被投资单位的财务报表进行必要调整。与合营企业和联营企业之
间内部交易产生的未实现损益按照持股比例计算归属于本公司的部分，在权益法核算时予以抵消。内
部交易产生的未实现损失，有证据表明该损失是相关资产减值损失的，则全额确认该损失。
对合营企业或联营企业发生的净亏损，除本公司负有承担额外损失义务外，以长期股权投资的账
面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。被投资企业以后实现净利
润的，在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。
对于被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本
公积。处置该项投资时，将原计入资本公积的部分按相应比例转入当期损益。
③其他股权投资
其他股权投资采用成本法核算，在被投资单位宣告分派的现金股利或利润时，确认投资收益。
⑶确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据湖北新华光信息材料股份有限公司 2010 年半年度报告
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共同控制，是指按照合同约定对某项经济活动所共有的控制，仅在与该项经济活动相关的重要财
务和经营决策需要分享控制权的投资方一致同意时存在。投资企业与其他方对被投资单位实施共同控
制的，被投资单位为其合营企业；
重大影响，是指对一个企业的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方
一起共同控制这些政策的制定。投资企业能够对被投资单位施加重大影响的，被投资单位为其联营企
业。
⑷减值测试方法及减值准备计提方法
长期股权投资如存在可收回金额低于其账面价值，将按照其差额计提减值准备。可收回金额根据
资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
13、投资性房地产
本公司的投资性房地产采用成本模式计量。
采用成本模式计量的投资性房地产，采用与固定资产和无形资产相同的方法计提折旧或进行摊
销。
投资性房地产的预计使用寿命、净残值率及年折旧(摊销)率列示如下：
类 别 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）
房屋建筑物 15－40 3 6.47－2.425
投资性房地产的用途改变为自用时，自改变之日起，本公司将该投资性房地产转换为固定资产或
无形资产。自用房地产的用途改变为赚取租金或资本增值时，自改变之日起，本公司将固定资产或无
形资产转换为投资性房地产。发生转换时，以转换前的账面价值作为转换后的入账价值。
资产负债表日，若投资性房地产的可收回金额低于账面价值时，将资产的账面价值减记至可收回
金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。投资性房地
产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
当投资性房地产被处置，或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，终止确认该
项投资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的
金额计入当期损益。
14、固定资产
⑴固定资产确认条件
本公司固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的使用寿命超过一个会计年
度的有形资产。
固定资产在同时满足下列条件时，按照成本进行初始计量湖北新华光信息材料股份有限公司 2010 年半年度报告
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①与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
②该固定资产的成本能够可靠地计量。
与固定资产有关的后续支出，符合规定的固定资产确认条件的计入固定资产成本；不符合规定的
固定资产确认条件的在发生时直接计入当期损益。
⑵各类固定资产的折旧方法
本公司的固定资产折旧方法为年限平均法，实行分类折旧，分类折旧率及残值率如下：
固定资产类别 残值率% 使用年限 年折旧率%
房屋及建筑物 3 15－40 6.47－2.425
机械设备 3 6－14 16.17－6.93
运输设备 3 6 16.17
铂金制品 0 50 2.00
其他 3 9－14 10.78－6.93
⑶融资租入固定资产的认定依据、计价方法
本公司在租入的固定资产实质上转移了与资产有关的全部风险和报酬时确认该项固定资产的租
赁为融资租赁。
本公司融资租赁取得的固定资产的成本，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值
两者中较低者确定。
本公司融资租入的固定资产采用与自有应计折旧资产相一致的折旧政策。能够合理确定租赁期，
届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期，届满时
能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧。
⑷固定资产的减值测试方法及减值准备计提方法
本公司在资产负债表日根据内部及外部信息以确定固定资产是否存在减值的迹象，对存在减值迹
象的固定资产进行减值测试，估计其可收回金额。
可收回金额的估计结果表明固定资产的可收回金额低于其账面价值的，固定资产的账面价值会减
记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的减值准备。
固定资产减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。
15、在建工程
⑴本公司的在建工程包括建筑工程、安装工程、在安装设备、待摊支出以及单项工程等。
⑵在建工程的计价：按实际发生的支出确定工程成本，在建工程成本还包括应当资本化的借款费
用和汇兑损益。湖北新华光信息材料股份有限公司 2010 年半年度报告
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⑶本公司在在建工程达到预定可使用状态时，将在建工程转入固定资产。所建造的已达到预定可
使用状态、但尚未办理竣工决算的固定资产，按照估计价值确认为固定资产，并计提折旧；待办理了
竣工决算手续后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。
⑷本公司在资产负债表日根据内部及外部信息以确定在建工程是否存在减值的迹象，对存在减值
迹象的在建工程进行减值测试，估计其可收回金额。可收回金额的估计结果表明在建工程的可收回金
额低于其账面价值的，在建工程的账面价值会减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，
计入当期损益，同时计提相应的减值准备。在建工程减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。
16、借款费用
⑴借款费用资本化的确认原则和资本化期间
本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或生产的，在同时满足下列
条件时予以资本化，计入相关资产成本：
①资产支出已经发生；
②借款费用已经发生；
③为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
不符合资本化条件的借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期的损益。
符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3 个月的，
暂停借款费用的资本化。在中断期间发生的借款费用确认为费用，计入当期损益，直至资产的购建或
者生产活动重新开始。如果中断是所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销
售状态必要的程序，借款费用的资本化继续进行。
购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。
以后发生的借款费用于发生当期确认为费用。
⑵借款费用资本化金额的计算方法
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费
用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额
确定。
为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款部
分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。
资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
17、无形资产
本公司无形资产是指本公司所拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。湖北新华光信息材料股份有限公司 2010 年半年度报告
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⑴无形资产的确认
本公司在无形资产同时满足下列条件时，予以确认：
①与该无形资产有关的经济利益很可能流入企业；
②该无形资产的成本能够可靠地计量。
内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶段的支出，
同时满足下列条件的，确认为无形资产：
①完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
②具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
③无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产
自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；
④有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该
无形资产；
⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
⑵无形资产的计量
①本公司无形资产按照成本进行初始计量。
②无形资产的后续计量
A、对于使用寿命有限的无形资产本公司在取得时判定其使用寿命并在以后期间在使用寿命内按
使用年限采用直线法摊销，摊销金额按受益项目计入相关成本、费用核算。使用寿命不确定的无形资
产不摊销。
B、本公司在资产负债表日根据内部及外部信息以确定无形资产是否存在减值的迹象，对存在减
值迹象的无形资产进行减值测试，估计其可收回金额。此外，无论是否存在减值迹象，本公司至少于
每年年度终了对使用寿命不确定的无形资产估计其可收回金额。
可收回金额的估计结果表明无形资产的可收回金额低于其账面价值的，无形资产的账面价值会减
记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的减值准备。
无形资产减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。
18、除存货、投资性房地产及金融资产外，其他主要类别资产的资产减值准备确定方法
当存在下列迹象的，表明资产可能发生了减值：
⑴资产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计的下跌。湖北新华光信息材料股份有限公司 2010 年半年度报告
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⑵企业经营所处的经济、技术或法律等环境以及资产所处的市场在当期或将在近期发生重大变
化，从而对企业产生不利影响。
⑶市场利率或者其他市场投资回报率在当期已经提高，从而影响企业用来计算资产预计未来现金
流量现值的折现率，导致资产可收回金额大幅度降低。
⑷有证据表明资产已经陈旧过时或其实体已经损坏。
⑸资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置。
⑹企业内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期，如资产所创造的净现金流
量或者实现的营业利润（或者损失）远远低于预计金额等。
⑺其他表明资产可能已经发生减值的迹象。
公司在资产负债表日对长期股权投资、固定资产、工程物资、在建工程、无形资产（使用寿命不
确定的除外）等适用《企业会计准则第8 号--资产减值》的各项资产进行判断，当存在减值迹象时对
其进行减值测试-估计其可收回金额。可收回金额以资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计
未来现金流量的现值两者之间较高者确定。资产的可收回金额低于其账面价值的，将资产的账面价值
减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。
有迹象表明一项资产可能发生减值的，本公司通常以单项资产为基础估计其可收回金额。当难以
对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。
资产组是企业可以认定的最小资产组合，其产生的现金流入应当基本上独立于其他资产或者资产
组。资产组由创造现金流入相关的资产组成。资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立
于其他资产或者资产组的现金流入为依据。
本公司对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年
都进行减值测试。商誉的减值测试结合与其相关的资产组或者资产组组合进行。
资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
19、收入
本公司的收入包括销售商品收入、提供劳务收入和让渡资产使用权收入。
⑴销售商品收入
本公司在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方，既没有保留通常与所有权相联系的
继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制，收入的金额、相关的已发生或将发生的成本能够
可靠地计量，相关的经济利益很可能流入企业时，确认销售商品收入。
⑵提供劳务收入湖北新华光信息材料股份有限公司 2010 年半年度报告
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①本公司在交易的完工进度能够可靠地确定，收入的金额、相关的已发生或将发生的成本能够可
靠地计量，相关的经济利益很可能流入企业时，采用完工百分比法确认提供劳务收入，按已经提供的
劳务占应提供劳务总量的比例确定提供劳务交易完工进度。
②本公司在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：
A、已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，
并按相同金额结转劳务成本。
B、已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认
提供劳务收入。
⑶让渡资产使用权收入
让渡资产使用权收入包括利息收入、使用费收入等。
本公司在收入的金额能够可靠地计量，相关的经济利益很可能流入企业时，确认让渡资产使用权
收入。
20、政府补助
政府补助在本公司能够满足其所附的条件以及能够收到时，予以确认。政府补助为货币性资产的，
按照实际收到的金额计量；对于按照固定的定额标准拨付的补助，按照应收的金额计量。政府补助为
非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额（1 元）计量。
与资产相关的政府补助确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计入当期损益。与
收益相关的政府补助，用于补偿本公司（以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认
相关费用的期间，计入当期损益；用于补偿本公司已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。
21、递延所得税资产/递延所得税负债
本公司采用资产负债表债务法进行所得税会计处理。
⑴递延所得税资产
①资产、负债的账面价值与其计税基础存在可抵扣暂时性差异的，以未来期间很可能取得的用以
抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率，计
算确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。
②资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时
性差异的，确认以前期间未确认的递延所得税资产。
③资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的
应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够
的应纳税所得额时，转回减记的金额。湖北新华光信息材料股份有限公司 2010 年半年度报告
43
⑵递延所得税负债
资产、负债的账面价值与其计税基础存在应纳税暂时性差异的，按照预期收回该资产或清偿该负
债期间的适用税率，确认由应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债。
22、主要会计政策、会计估计的变更
(1)会计政策变更：无
(2)会计估计变更：无
23、前期会计差错更正
(1)追溯重述法：无
(2)未来适用法：无
（三）税项
1、主要税种及税率
税种 计税依据 税率
增值税 销售额或组成计税价格 17%
城建税 应交流转税的 7%
企业所得税 应纳税所得 15%
2、优惠税负及批文
⑴增值税：税率为17%。根据财政部财税[2006]166 号文《财政部、国家税务总局关于三线企业增
值税先征后退政策的通知》精神，享受增值税超基数返还政策；
⑵营业税：税率为5%；
⑶城市维护建设税：按应交流转税额的7%计算缴纳；
⑷教育费附加：按应交流转税额的3%计算缴纳；
⑸堤防费：按应交流转税额的2%计算缴纳；
⑹所得税：公司根据《高新技术企业认定管理办法》的相关规定，经企业申报、专家审评、公示
等程序，被湖北省科学技术厅、湖北省财政厅、湖北省国家税务局、湖北省地方税务局认定为高新技
术企业，认定有效期为3 年。根据国家对高新技术企业的相关税收政策，公司自获得高新技术企业认
定后三年内（即2008 年至2010 年），所得税税率按15%的比例征收。
根据国税发[1999]49 号文件、国税发[2004]82 号、财税[2006]88 号文件精神，享受技术开发费
加计扣除的政策。
（四）企业合并及合并财务报表
1、子公司情况湖北新华光信息材料股份有限公司 2010 年半年度报告
44
(1)通过设立或投资等方式取得的子公司
单位：万元 币种：人民币
子公司全
称
子公
司类
型
注册地
业务
性质
注册
资本
经营范围
期末实
际出资
额
实质上构成
对子公司净
投资的其他
项目余额
持股
比例
(%)
表决权
比例
(%)
是否
合并
报表
少数
股东
权益
襄樊华光
特科技术
有限公司
控股
子公
司
湖北省
襄樊市
长虹北
路67 号
磁盘
玻璃
基板
778
生产、销售磁盘玻璃
基板，研究、开发新
型信息材料及相关技
术咨询服务
427.9 55 55 是 92.47
(2)同一控制下企业合并取得的子公司
单位：万元 币种：人民币
子公司
全称
子公
司类
型
注册地
业务
性质
注册资
本
经营范围
期末实际
出资额
实质上
构成对
子公司
净投资
的其他
项目余
额
持股比
例(%)
表决权
比例
(%)
是否
合并
报表
少数股东
权益
云南天达
光伏科技
股份有限
公司
控股
子公
司
昆明市国
家经济技
术开发区
红外路2 号
太阳
能电
池
20,700
太阳能电池及相
关产品的研发、生
产、销售及服务咨
询
8,531.52 41.215 41.215 是 17,041.00
昆明天达
阳光科技
有限公司
控股
子公
司
昆明市高
新技术产
业开发区
电子标准
厂房B 幢4
层南翼
太阳
能发
电
217
太阳能发电系统产品
的设计、开发、生产、
销售及系统集成；组
件工程安装及技术咨
询服务；计算机软件
开发及系统集成；仪
器仪表的批发零售、
代购代销
217 100 100 是
（五）合并财务报表项目附注
1、货币资金
单位：元
期末数 期初数
项目
外币金额 折算率人民币金额 外币金额 折算率 人民币金额
现金： / / / /
人民币 / / 76,437.99 / / 94,525.69
银行存款： / / / /
人民币 / / 73,417,550.67 / / 82,438,628.67
美元 821,713.81 6.83 5,615,257.87 1,210,120.66 6.82 8,262,945.42
欧元 1,106,323.9 9.7971 10,838,765.88
其他货币资金： / / / /
人民币 / / 22,792,896.84 / / 23,532,786.33
美元 4,701.1 6.8282 32,100.05
欧元 24,566.67 9.7971 240,584.16
合计 / / 101,902,143.37 / / 125,440,336.20
(1)其他货币资金为保证金存款：①质量保函保证金6,047,734.00 元；②银行收外汇专户
265,840.53 元；③信用证保证金0 元；④银行承兑汇票保证金16,479,322.31 元。
(2)存放在关联方中国兵器财务有限公司的款项为272,428.55 元。
2、应收票据：
(1)应收票据分类湖北新华光信息材料股份有限公司 2010 年半年度报告
45
单位：元 币种：人民币
种类 期末数 期初数
银行承兑汇票 7,897,542.46 13,048,747.92
商业承兑汇票 2,192,002.89 1,560,000.00
合计 10,089,545.35 14,608,747.92
(2)因出票人无力履约而将票据转为应收账款的票据，以及期末公司已经背书给他方但尚未到期
的票据情况
单位：元 币种：人民币
出票单位 出票日期 到期日 金额 备注
公司已经背书给其他方但尚未到期的票据
丹阳市金星光学仪器
有限公司
2010 年4 月28 日2010 年10 月28 日 500,000.00 GA/01/04950848
嘉兴蓝特光学有限公司2010 年3 月29 日2010 年9 月25 日 500,000.00 GA/01/05090220
嘉兴蓝特光学有限公司2010 年3 月29 日2010 年9 月25 日 500,000.00 GA/01/05090219
安徽生源化工有限公司2010 年5 月27 日2010 年11 月26 日 300,000.00 EA/01/00386678
宁波市海曙中远时代
通信器材有限公司
2010 年4 月16 日2010 年7 月16 日 200,000.00 GA/01/06723860
合计 / / 2,000,000.00 /
3、应收账款：
(1)应收账款按种类披露：
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
种类
金额
比例
(%)
金额
比例
(%)
金额
比例
(%)
金额
比例
(%)
单项金额
重大的应
收账款
187,828,034.49 84.93 1,320,293.42 14.72 203,604,115.10 87.65 1,320,293.42 17.56
单项金额
不重大但
按信用风
险特征组
合后该组
合的风险
较大的应
收账款
4,560,178.86 2.06 4,116,283.97 45.89 2,653,569.06 1.14 2,209,674.17 29.39
其他不重
大应收账
款
28,778,216.85 1.3 3,532,518.02 39.39 26,028,295.41 11.21 3,988,899.37 53.05
合计 221,166,430.20 / 8,969,095.41 / 232,285,979.57 / 7,518,866.96 /
①单项金额重大的应收账款系期末余额为100 万元以上的应收款项。
②单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收账款，系欠款时间在4 年以
上的应收款项。
(2)期末单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的应收账款坏账准备计提：湖北新华光信息材料股份有限公司 2010 年半年度报告
46
单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收账款：
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
账龄 账面余额 账面余额
金额 比例(%)
坏账准备
金额 比例(%)
坏账准备
4 至5 年 2,842,339.68 1.29 2,398,444.79 1,545,686.18 0.67 1,101,791.29
5 年以上 1,717,839.18 0.77 1,717,839.18 1,107,882.88 0.49 1,107,882.88
合计 4,560,178.86 2.06 4,116,283.97 2,653,569.06 1.16 2,209,674.17
(3)本报告期前已全额计提坏账准备，或计提坏账准备的比例较大，但在本期又全额收回或转回，
或在本期收回或转回比例较大的，应说明其原因、确定原坏账准备比例的依据及其合理性。披露本期
通过重组等其他方式收回的应收款项金额，重组前累计已计提的坏账准备。
无
(4)说明本期通过重组等其他方式收回的应收款项金额、重组前累计已计提的坏账准备
无
(5)本报告期实际核销的应收账款情况
无
(6)本报告期应收账款中持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位情况
本报告期应收账款中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。
(7)应收账款金额前五名单位情况
单位：元 币种：人民币
单位名称 与本公司关系 金额 年限 占应收账款总额的比例（%）
1 联营公司 28,129,951.20 1 年以内 12.72
2 客户 27,094,567.23 1 年以内 12.25
3 客户 13,045,527.02 1 年以内 5.9
4 客户 9,882,500.00 1 年以内 4.47
5 客户 6,981,848.07 1 年以内 3.16
合计 / 85,134,393.52 / 38.5
(8)应收关联方账款情况
单位：元 币种：人民币
单位名称 与本公司关系金额 占应收账款总额的比例（%）
华能石林光伏发电有限公司 关联方 28,129,951.20 12.72
云南北方光电仪器有限公司 关联方 464,712.75 0.21
陕西西安西光物资有限公司 关联方 138,181.89 0.06
山东北方光学电子有限公司 关联方 49,756.40 0.02
江苏南京北方信息产业集团有限公司 关联方 2,921.80 0
合计 / 28,785,524.04 13.01
4、其他应收款：湖北新华光信息材料股份有限公司 2010 年半年度报告
47
(1)其他应收款按种类披露：
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
种类 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%) 金额 比例(%) 金额 比例(%)
单项金额重大
的其他应收款
13,476,340.54 65.26 83,026.26 43.89 10,958,921.45 60.54 83,026.62 52.43
单项金额不重
大但按信用风
险特征组合后
该组合的风险
较大的其他应
收款
49,376.69 0.25 35,276.69 18.63 71,605.38 0.39 36,328.69 22.94
其他不重大的
其他应收款
7,123,890.86 34.49 70,887.66 37.48 7,072,274.72 39.07 39,007.39 24.63
合计 20,649,608.09 / 189,190.61 / 18,102,801.55 / 158,362.70 /
①单项金额重大的其他应收账款系期末余额为100 万元以上的其他应收款项。
②单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的其他应收账款，系欠款时间在4
年以上的其他应收款项。
(2)期末单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的其他应收款坏账准备计提：
单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的其他应收款
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
账龄 账面余额 账面余额
金额 比例(%)
坏账准备
金额 比例(%)
坏账准备
4 至5 年 35,276.69 0.17 35,276.69 71,605.38 0.39 36,328.69
5 年以上 14,100.00 0.08 14,100.00
合计 49,376.69 0.25 49,376.69 71,605.38 0.39 36,328.69
(3) 本报告期前已全额计提坏账准备，或计提坏账准备的比例较大，但在本期又全额收回或转回，
或在本期收回或转回比例较大的，应说明其原因、确定原坏账准备比例的依据及其合理性。披露本期
通过重组等其他方式收回的其他应收款金额，重组前累计已计提的坏账准备。
无
(4)本报告期实际核销的其他应收款情况
无
(5)本报告期其他应收款中持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位情况
本报告期其他应收账款中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。
(6)其他应收款金额前五名单位情况
单位：元 币种：人民币
单位名称 与本公司关系 金额 年限 占其他应收款总额的比例(%)
1 往来单位 5,514,757.26 1 年以内 26.71
2 往来单位 5,000,000.00 1-2 年 24.21
3 往来单位 1,000,000.00 1-2 年 4.84
4 同一母公司 416,819.35 1 年以内 2.02
5 往来单位 300,000.00 1-2 年 1.45
合计 / 12,231,576.61 / 59.23湖北新华光信息材料股份有限公司 2010 年半年度报告
48
(7)应收关联方款项
单位：元 币种：人民币
单位名称 与本公司关系 金额 占其他应收账款总额的比例（%）
湖北襄樊华明光学有限公司 母公司的子公司 416,819.35 2.02
合计 / 416,819.35 2.02
5、预付款项：
(1)预付款项按账龄列示
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
账龄
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内 77,088,188.71 30.05 58,457,106.07 24.3
1 至2 年 177,902,880.06 69.34 180,496,709.68 75.04
2 至3 年 1,524,584.20 0.59 1,523,897.60 0.64
3 年以上 48,647.00 0.02 48,805.60 0.02
合计 256,564,299.97 100 240,526,518.95 100
超过1 年的重要预付账款未结算原因说明：供应商Deutsche Solar AG 为长期供货单位，2009 年
国际市场变化，对方暂停供货，故未进行结算，2010 年已开始正常供货。
(2)预付款项金额前五名单位情况
单位：元 币种：人民币
单位名称 与本公司关系 金额 时间 未结算原因
1 供应商 188,910,521.74 1-2 年 合同尚未执行完毕
2 供应商 14,515,511.59 1 年以内 合同尚未执行完毕
3 供应商 2,681,827.43 1 年以内 合同尚未执行完毕
4 供应商 2,610,000.00 1 年以内 合同尚未执行完毕
5 供应商 2,357,675.78 1 年以内 合同尚未执行完毕
合计 / 211,075,536.54 / /
(3)本报告期预付款项中持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位情况
本报告期预付账款中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。
6、存货：
(1)存货分类
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
项目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 34,564,884.98 263,204.41 34,301,680.57 31,718,871.56 263,204.41 31,455,667.15
在产品 38,711,766.92 38,711,766.92 23,677,091.80 23,677,091.80
库存商品 112,124,020.83 2,301,309.28 109,822,711.55 92,714,948.95 2,301,309.28 90,413,639.67
周转材料 321,057.20 321,057.20 413,136.72 413,136.72
委托加
工物资
76,217.82 76,217.82 1,158,956.80 1,158,956.80
合计 185,797,947.75 2,564,513.69 183,233,434.06 149,683,005.83 2,564,513.69 147,118,492.14湖北新华光信息材料股份有限公司 2010 年半年度报告
49
(2)存货跌价准备
单位：元 币种：人民币
本期减少
存货种类 期初账面余额 本期计提额
转回 转销
期末账面余额
原材料 263,204.41 263,204.41
库存商品 2,301,309.28 2,301,309.28
合计 2,564,513.69 2,564,513.69
(3) 存货跌价准备情况
项目 计提存货跌价准备的依据
本期转回存货跌价准备的
原因
本期转回金额占该项存货期
末余额的比例（%）
原材料 市价
库存商品 市价
7、对合营企业投资和联营企业投资：
单位：元 币种：人民币
被投资单位
名称
企业类型 注册地 法人代表业务性质注册资本
本企业持
股比例(%)
本企业在被投资单
位表决权比例(%)
一、合营企业
二、联营企业
华能石林光伏
发电有限公司
有限责任公司
云南石林县
办公楼
毕宏斌 太阳能发电100,000,000.00 30 30
单位：元 币种：人民币
被投资单位
名称
期末资产总额 期末负债总额 期末净资产总额 本期营业收入总额 本期净利润
一、合营企业
二、联营企业
华能石林光伏
发电有限公司
198,252,791.69 100,542,184.21 97,710,607.48 366,212.56 -2,289,392.52
注：华能石林光伏发电有限公司所建项目处于试运营期。
8、长期股权投资：
(1)长期股权投资情况
按成本法核算：
单位：元 币种：人民币
被投资
单位
初始投资成本 期初余额
增减
变动
期末余额
减值
准备
在被投资单
位持股比例
（%）
在被投资单位
表决权比例
（%）
凤凰光学
（上海）
有限公司
5,500,000.00 5,500,000.00 5,500,000.00 4.4 4.4
按权益法核算：
单位：元 币种：人民币
被投资
单位
初始投资成本 期初余额
增减
变动
期末余额
减值
准备
在被投资
单位持股
比例（%）
在被投资单
位表决权比
例（%）
华能石林
光伏发电
有限公司
30,000,000.00 30,000,000.00 30,000,000.00 30 30湖北新华光信息材料股份有限公司 2010 年半年度报告
50
9、投资性房地产：
(1) 按成本计量的投资性房地产
单位：元 币种：人民币
项目 期初账面余额本期增加额本期减少额 期末账面余额
一、账面原值合计 5,207,055.82 5,207,055.82
1.房屋、建筑物 5,207,055.82 5,207,055.82
2.土地使用权
二、累计折旧和累计摊销合计 1,277,383.39 136,035.90 1,413,419.29
1.房屋、建筑物 1,277,383.39 136,035.90 1,413,419.29
2.土地使用权
三、投资性房地产账面净值合计 3,929,672.43 136,035.90 3,793,636.53
1.房屋、建筑物 3,929,672.43 136,035.90 3,793,636.53
2.土地使用权
四、投资性房地产减值准备累计金额合计
1.房屋、建筑物
2.土地使用权
五、投资性房地产账面价值合计 3,929,672.43 136,035.90 3,793,636.53
1.房屋、建筑物 3,929,672.43 136,035.90 3,793,636.53
2.土地使用权
本期折旧和摊销额：136,035.90 元。
10、固定资产：
(1) 固定资产情况
单位：元 币种：人民币
项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额
一、账面原值合计： 469,888,077.60 14,168,239.97 3,054,513.14 481,001,804.43
其中：房屋及建筑物 92,263,230.66 830,244.05 93,093,474.71
机器设备 234,138,406.45 12,278,166.06 2,559,124.13 243,857,448.38
运输工具 4,557,473.83 1,059,829.86 495,389.01 5,121,914.68
铂金制品 138,928,966.66 138,928,966.66
二、累计折旧合计： 141,053,900.17 14,870,466.43 1,408,406.03 154,515,960.57
其中：房屋及建筑物 29,662,776.85 2,141,055.62 31,803,832.47
机器设备 90,751,384.96 11,089,945.43 1,192,958.73 100,648,371.66
运输工具 2,913,732.60 250,175.67 215,447.30 2,948,460.97
铂金制品 17,726,005.76 1,389,289.71 19,115,295.47
三、固定资产账面净值合计 328,834,177.43 -702,226.46 1,646,107.11 326,485,843.86
其中：房屋及建筑物 62,600,453.81 -1,310,811.57 61,289,642.24
机器设备 143,387,021.49 1,188,220.63 1,366,165.40 143,209,076.72
运输工具 1,643,741.23 809,654.19 279,941.71 2,173,453.71
铂金制品 121,202,960.90 -1,389,289.71 119,813,671.19
四、减值准备合计 378,623.51 378,623.51
其中：房屋及建筑物
机器设备 378,623.51 378,623.51
运输工具
铂金制品
五、固定资产账面价值合计 328,455,553.92 -702,226.46 1,646,107.11 326,107,220.35
其中：房屋及建筑物 62,600,453.81 -1,310,811.57 61,289,642.24湖北新华光信息材料股份有限公司 2010 年半年度报告
51
机器设备 143,008,397.98 1,188,220.63 1,366,165.40 142,830,453.21
运输工具 1,643,741.23 809,654.19 279,941.71 2,173,453.71
铂金制品 121,202,960.90 -1,389,289.71 119,813,671.19
本期折旧额：14,478,913.15 元。
本期由在建工程转入固定资产原价为：12,212,807.01 元。
固定资产抵押情况：
抵押物名称 抵押物数量抵押物价值 被担保的主债权人担保金额 抵押期限
机器设备
(铂金)
180 公斤 6806 万元 中信银行襄樊分行2000 万元 2010.01.14-2012.01.13
机器设备
(铂金)
75 公斤 2535 万元 民生银行武汉分行2000 万元 2009.03.06-2013.03.07
房地产 房产3 幢 789 万元 国家开发银行
铂金 511.3 公斤23000 万元 国家开发银行
6828 万元 2008.7.15-2016.07.14
昆明建设路
295 号
房产1 幢 5853.4 万元 中国农业银行 3800 万元 2009.12.29-2010.12.29
合计 38983.40 万元 14628.00 万元
11、在建工程：
(1)在建工程情况
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
项目
账面余额 减值准备账面净值 账面余额 减值准备账面净值
在建
工程
181,085,598.47 181,085,598.47 126,486,621.91 126,486,621.91
(2)重大在建工程项目变动情况
单位：元 币种：人民币
项目名称 预算数 期初数 本期增加 转入固定资产 其他减少
数码类特种光学材料及元
件生产线技术改造项目
221,210,000.00 62,806,663.20 56,420,529.38 2,443,739.54 12,972.12
天达光伏新区建设 238,900,000.00 44,630,589.28 8,934,533.05 12,400.00
环保光学材料科技开发项目12,000,000.00 13,258,968.81 175,000.00 3,252,687.29
其他项目 5,790,400.62 4,598,241.69 9,756,667.47 50,861.14
合计 126,486,621.91 70,128,304.12 12,212,807.01 3,316,520.55
项目名称
工程投入
占预算比
例（%）
工程
进度
利息资本化累
计金额
其中：本期利
息资本化金额
本期利息
资本化率
（%）
资金
来源
期末数
数码类特种光学材料及元
件生产线技术改造项目
68 68 11,346,742.05 5,222,354.88 6.95 借款 116,770,480.92
天达光伏新区建设 66 66 13,242,560.56 5.85 借款 53,552,722.33
环保光学材料科技开发项目92 100 自筹 10,181,281.52
其他项目 248,410.95 6.95 借款 581,113.70
合计 / / 24,837,713.56 5,222,354.88 / / 181,085,598.47
(3)重大在建工程的工程进度情况
项目 工程进度 备注
数码类特种光学材料及元件生产线技术改造项目 68%
天达新区建设 66%湖北新华光信息材料股份有限公司 2010 年半年度报告
52
12、无形资产：
(1)无形资产情况
单位：元 币种：人民币
项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额
一、账面原值合计 14,398,547.22 14,398,547.22
非专利技术 1,527,800.28 1,527,800.28
计算机软件 197,641.33 197,641.33
土地使用权 12,673,105.61 12,673,105.61
二、累计摊销合计 1,847,177.97 215,302.26 2,062,480.23
非专利技术 459,840.87 77,011.16 536,852.03
计算机软件 131,208.00 11,560.00 142,768.00
土地使用权 1,256,129.10 126,731.10 1,382,860.20
三、无形资产账面净值合计 12,551,369.25 215,302.26 12,336,066.99
非专利技术 1,067,959.41 77,011.16 990,948.25
计算机软件 66,433.33 11,560.00 54,873.33
土地使用权 11,416,976.51 126,731.10 11,290,245.41
四、减值准备合计
非专利技术
计算机软件
土地使用权
五、无形资产账面价值合计 12,551,369.25 215,302.26 12,336,066.99
非专利技术 1,067,959.41 77,011.16 990,948.25
计算机软件 66,433.33 11,560.00 54,873.33
土地使用权 11,416,976.51 126,731.10 11,290,245.41
本期摊销额：215,302.26 元。
①2009 年11 月18 日，本公司与华夏银行股份有限公司昆明高新支行为3,000 万元贷款签订了最
高额抵押合同，以本公司在昆明经济开发区的昆国用（2006）第00067 号土地使用权及地上附属物进
行抵押，抵押物评估值为6,761 万元。抵押期限为2009 年11 月18 日至2010 年11 月18 日。
②2009 年12 月24 日，本公司与中国农业银行股份有限公司昆明官渡区支行为3,800 万元贷款签
订了最高额抵押合同，以本公司在昆明建设路295 的昆国用（2005）第00476 号土地使用权及昆明市
房权证第20550685 号进行抵押，抵押物评估值为5,853.4 万元。抵押期限2009 年12 月29 日至2010
年12 月29 日。
13、递延所得税资产/递延所得税负债：
已确认的递延所得税资产和递延所得税负债
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
递延所得税资产
资产减值准备 1,777,806.49 1,559,238.73
小计 1,777,806.49 1,559,238.73
递延所得税资产和递延所得税负债不以抵销后的净额列示湖北新华光信息材料股份有限公司 2010 年半年度报告
53
14、资产减值准备明细：
单位：元 币种：人民币
本期减少
项目 期初账面余额本期增加
转回 转销
期末账面余额
一、坏账准备 7,677,229.66 1,481,056.36 9,158,286.02
二、存货跌价准备 2,564,513.69 2,564,513.69
三、可供出售金融资产减值准备
四、持有至到期投资减值准备
五、长期股权投资减值准备
六、投资性房地产减值准备
七、固定资产减值准备 378,623.51 378,623.51
八、工程物资减值准备
九、在建工程减值准备
十、生产性生物资产减值准备
其中：成熟生产性生物资产减值准备
十一、油气资产减值准备
十二、无形资产减值准备
十三、商誉减值准备
十四、其他
合计 10,620,366.86 1,481,056.36 12,101,423.22
15、短期借款：
(1) 短期借款分类
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
抵押借款 68,000,000.00 88,000,000.00
保证借款 110,000,000.00 80,000,000.00
信用借款 40,000,000.00 40,000,000.00
合计 218,000,000.00 208,000,000.00
16、应付票据：
单位：元 币种：人民币
种类 期末数 期初数
银行承兑汇票 34,069,445.70 36,067,735.15
合计 34,069,445.70 36,067,735.15
下一会计期间（下半年）将到期的金额20,921,648.20 元。
17、应付账款：
(1) 应付账款情况
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
1 年以内 108,260,081.99 74,565,951.29
1 年以上 6,576,185.64 5,156,631.98
合计 114,836,267.63 79,722,583.27
(2)本报告期应付账款中应付持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项情况
本报告期应付账款中无应付持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项。湖北新华光信息材料股份有限公司 2010 年半年度报告
54
(3)账龄超过1 年的大额应付账款情况的说明
系尚未与债权人结算的应付款
18、预收账款：
(1)预收账款情况
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
1 年以内 25,265,860.53 27,642,194.46
1 年以上 354,722.95 330,532.21
合计 25,620,583.48 27,972,726.67
(2)本报告期预收款项中预收持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位或关联方情况
本报告期预收账款中无预收持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项。
(3)账龄超过1 年的大额预收账款情况的说明
主要是合同未完全履行，尚未转销。
19、应付职工薪酬
单位：元 币种：人民币
项目 期初账面余额本期增加 本期减少 期末账面余额
一、工资、奖金、津贴和补贴 212,360.00 23,152,634.12 23,152,634.12 212,360.00
二、职工福利费 1,273,770.70 1,273,770.70
三、社会保险费 4,681,977.41 4,681,977.41
养老保险 2,814,960.74 2,814,960.74
失业保险 341,132.56 341,132.56
医疗保险 1,244,401.16 1,244,401.16
工伤保险 153,755.62 153,755.62
生育保险 127,727.33 127,727.33
四、住房公积金 1,232,090.00 1,036,530.00 195,560.00
五、辞退福利 168,935.00 168,935.00
六、其他 1,755,787.47 868,079.20 742,092.02 1,881,774.65
合计 1,968,147.47 31,377,486.43 31,055,939.25 2,289,694.65
工会经费和职工教育经费金额1,881,774.65 元，因解除劳动关系给予补偿168,935.00 元。
20、应交税费：
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
增值税 -19,947,706.62 -1,983,916
营业税 9,807.56 22,148.84
企业所得税 3,805,324.34 2,076,636.43
个人所得税 78,632.14 54,533.87
城市维护建设税 490.35 217,280.85
教育费附加 210.15 93,120.37
地方教育附加 306.4 34,102.92
堤防费 -12,857.24 -10,297.24
房产税、车船使用税 23,538.19 371,479.43
印花税 56,198.06
其他（工会经费、物价、地方基金） 3,244.73 -2,242.05
合计 -16,039,010.00 929,045.48湖北新华光信息材料股份有限公司 2010 年半年度报告
55
21、应付利息：
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
分期付息到期还本的长期借款利息 11,482,483.03 8,016,528.84
短期借款应付利息 1,013,019.18 326,954.42
合计 12,495,502.21 8,343,483.26
22、其他应付款：
(1)其他应付款情况
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
1 年以内 125,114,783.04 111,816,248.15
1 年以上 5,803,042.07 5,841,256.01
合计 130,917,825.11 117,657,504.16
(2)本报告期其他应付款中应付持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位或关联方情况
单位：元 币种：人民币
单位名称 期末数 期初数
西安北方光电有限公司 73,687,822.87 102,461,322.87
湖北华光新材料有限公司 2,212,105.79 3,372,796.88
合计 75,899,928.66 105,834,119.75
(3)账龄超过1 年的大额其他应付款情况的说明
款项尚未结算。
(4)对于金额较大的其他应付款，应说明内容
西安北方光电有限公司款项为往来款。
23、长期借款：
(1)长期借款分类
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
抵押借款 168,282,000.00 168,282,000.00
信用借款 111,636,364.00 91,636,364.00
合计 279,918,364.00 259,918,364.00
(2)金额前五名的长期借款
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
贷款单位
借款起
始日
借款终
止日
币种 利率（%）
外币金额 本币金额 外币金额 本币金额
西安北方光
电有限公司
2008 年8
月1 日
2015 年7
月22 日
人民币6.95 100,000,000 100,000,000
兵器财务有
限责任公司
2007 年5
月25 日
2017 年5
月25 日
人民币5.85 90,000,000 90,000,000
国家开发
银行
2008 年7
月15 日
2016 年7
月14 日
美元 4.95438 10,000,000 68,280,000 10,000,000 68,280,000
中信银行
襄樊分行
2010 年1
月14 日
2012 年1
月13 日
人民币5.4 20,000,000 20,000,000
襄樊市财
政局
2003 年3
月3 日
2013 年3
月2 日
人民币4.44 1,636,364 1,636,364
合计 / / / / 10,000,000 279,916,364 10,000,000 279,916,364湖北新华光信息材料股份有限公司 2010 年半年度报告
56
24、专项应付款：
单位：元 币种：人民币
项目 期初数 本期增加本期减少 期末数 备注说明
环保光学材料科技开发项目 6,000,000.00 6,000,000.00
国际技术合作专项补贴 2,000,000.00 2,000,000.00
太阳能光伏建筑项目 619,860.39 268,835.00 351,025.39
溥膜电池项目 3,952,539.00 548,984.77 3,403,554.23
其他 2,030,468.00 259,671.84 1,770,796.16
合计 14,602,867.39 7,077,491.61 7,525,375.78 /
25、股本：
单位：元 币种：人民币
本次变动增减（+、-）
期初数
发行新股送股公积金转股其他 小计
期末数
股份总数 105,000,000 105,000,000
26、资本公积：
单位：元 币种：人民币
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
资本溢价（股本溢价） 124,795,637.29 124,795,637.29
其他资本公积 51,752,299.87 51,752,299.87
合计 176,547,937.16 176,547,937.16
27、盈余公积：
单位：元 币种：人民币
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
法定盈余公积 13,793,087.20 13,793,087.20
合计 13,793,087.20 13,793,087.20
28、未分配利润：
单位：元 币种：人民币
项目 金额 提取或分配比例（%）
调整前 上年末未分配利润 59,360,686.89 /
调整后 年初未分配利润 59,360,686.89 /
加：本期归属于母公司所有者的净利润 9,377,012.62 /
期末未分配利润 68,737,699.51 /
29、营业收入和营业成本：
(1) 营业收入、营业成本
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
主营业务收入 335,484,612.46 204,145,691.01
其他业务收入 851,929.32 1,125,785.47
营业成本 283,734,269.11 173,480,822.21湖北新华光信息材料股份有限公司 2010 年半年度报告
57
(2) 主营业务（分行业）
单位：元 币种：人民币
本期发生额 上期发生额
行业名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
光学玻璃 131,587,935.02 100,834,590.94 75,977,674.74 63,034,242.39
太阳能电池 203,896,677.44 182,552,851.36 128,168,016.27 110,271,413.18
合计 335,484,612.46 283,387,442.30 204,145,691.01 173,305,655.57
(3) 主营业务（分产品）
单位：元 币种：人民币
本期发生额 上期发生额
产品名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
投影数码类光学玻璃 66,251,113.99 40,324,886.59 24,627,484.23 14,919,820.92
普通光学玻璃 4,664,118.75 3,224,757.41 9,143,805.64 7,150,946.89
投影数码类光学型件 52,125,235.71 46,508,457.00 30,953,099.33 30,946,203.15
普通光学型件 8,547,466.57 10,776,489.94 11,253,285.54 10,017,271.43
太阳能电池 203,896,677.44 182,552,851.36 128,168,016.27 110,271,413.18
合计 335,484,612.46 283,387,442.30 204,145,691.01 173,305,655.57
(4) 主营业务（分地区）
单位：元 币种：人民币
本期发生额 上期发生额
地区名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
国内 230,255,115.27 189,892,575.48 179,067,510.32 152,249,088.63
国外 105,229,497.19 93,494,866.82 25,078,180.69 21,056,566.94
合计 335,484,612.46 283,387,442.30 204,145,691.01 173,305,655.57
(5) 公司前五名客户的营业收入情况
单位：元 币种：人民币
客户名称 营业收入 占公司全部营业收入的比例（%）
1 73,925,586.15 22.04
2 36,138,888.92 10.77
3 22,167,324.10 6.61
4 13,000,373.47 3.88
5 12,723,931.63 3.79
合计 157,956,104.27 47.09
30、营业税金及附加：
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额 计缴标准
营业税 71,677.26
城市维护建设税 170,225.9 274,756.10 应交流转税的7%
教育费附加 2,674.24 118,425.62 应交流转税的3%
合计 172,900.14 464,858.98 /湖北新华光信息材料股份有限公司 2010 年半年度报告
58
31、资产减值损失：
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
一、坏账损失 1,481,056.36 718,003.90
二、存货跌价损失 -278,340.87
三、可供出售金融资产减值损失
四、持有至到期投资减值损失
五、长期股权投资减值损失
六、投资性房地产减值损失
七、固定资产减值损失
八、工程物资减值损失
九、在建工程减值损失
十、生产性生物资产减值损失
十一、油气资产减值损失
十二、无形资产减值损失
十三、商誉减值损失
十四、其他
合计 1,481,056.36 439,663.03
32、营业外收入：
(1) 营业外收入情况
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
非流动资产处置利得合计 45,377.53 180,989.34
其中：固定资产处置利得 45,377.53 180,989.34
债务重组利得 22,653.80 1,240.00
政府补助 3,381,600.00 1,812,737.90
其他 60,269.50 195.00
合计 3,509,900.83 1,995,162.24
(2) 政府补助明细
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额 说明
2009 年度奖励 30,000.00 襄樊市高新区财政局
电子信息专项资金 800,000.00 襄樊市高新区财政局
社保补贴 335,800.00
优化机电进出口结构资助 200,000.00
省级技术中心补贴 100,000.00
增值税返还 1,176,937.90
财政部驻湖北财政监察专员
办财驻鄂监退[2007]103 号
中国出口信用保险公司云南分公司补
助资金
1,600.00
昆明市经济技术开发区财政局2008
年度劳动关系和谐企业奖励款
12,000.00
昆明市经济技术开发区财政局2009
年开拓国际市场出口奖励
68,000.00
中国财政部拨付国际科技合作专项款 2,470,000.00
合计 3,381,600.00 1,812,737.90 /湖北新华光信息材料股份有限公司 2010 年半年度报告
59
33、营业外支出：
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
非流动资产处置损失合计 108,485.86 41,106.08
其中：固定资产处置损失 108,485.86 41,106.08
债务重组损失 48,739.28
其他 84,088.49
合计 241,313.63 41,106.08
34、所得税费用：
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
按税法及相关规定计算的当期所得税 2,474,584.28 522,432
递延所得税调整 -218,567.76 430,072.97
合计 2,256,016.52 952,504.97
35、现金流量表项目注释：
(1) 收到的其他与经营活动有关的现金
单位：元 币种：人民币
项目 金额
财政补贴收入 3,381,600.00
职工归还个人欠款 1,556,333.39
铺面租金收入 393,910.56
资金往来款 10,160,000.00
其他 1,095,296.58
合计 16,587,140.53
(2) 支付的其他与经营活动有关的现金
单位：元 币种：人民币
项目 金额
西安北方光电有限公司 32,400,000.00
资金往来 4,411,044.00
劳务派遣费 3,501,602.24
销售运费及业务费 4,547,148.12
职工差旅费支出 2,073,387.43
中介机构费 383,534.75
办公费支出 1,024,211.23
业务招待费支出 848,184.96
信息披露费 240,000.00
职工暂借款 1,121,622.63
其他 3,311,950.90
合计 53,862,686.26湖北新华光信息材料股份有限公司 2010 年半年度报告
60
(3) 收到的其他与筹资活动有关的现金
单位：元 币种：人民币
项目 金额
单位往来 40,000,000.00
利息收入 224,179.69
合计 40,224,179.69
36、现金流量表补充资料：
(1) 现金流量表补充资料
单位：元 币种：人民币
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 11,707,809.23 5,036,629.32
加：资产减值准备 1,481,056.36 3,560,654.44
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 14,822,913.88 13,245,918.40
无形资产摊销 215,302.26 219,903.06
长期待摊费用摊销
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”
号填列）
20,144.69 -151,364.00
固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 42,963.64 41,106.08
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 4,317,770.81 7,044,076.59
投资损失（收益以“－”号填列）
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -218,567.76 430,072.97
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列） -36,114,941.92 46,183,620.57
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -31,598.74 -27,821,366.93
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -19,243,184.73 9,674,297.97
其他
经营活动产生的现金流量净额 -23,000,332.28 57,463,548.47
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 101,902,143.37 179,128,447.07
减：现金的期初余额 117,554,354.22 186,120,060.00
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -15,652,210.85 -6,991,612.93
(2) 现金和现金等价物的构成
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
一、现金 101,902,143.37 117,554,354.22
其中：库存现金 76,437.99 94,525.69
可随时用于支付的银行存款 79,032,808.54 101,540,339.97湖北新华光信息材料股份有限公司 2010 年半年度报告
61
可随时用于支付的其他货币资金 22,792,896.84 7,885,981.98
可用于支付的存放中央银行款项
存放同业款项
拆放同业款项
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额 101,902,143.37 117,554,354.22
(六) 关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况
单位：元 币种：人民币
母公司名称 企业类型注册地 法人代表业务性质 注册资本
湖北华光新材
料有限公司
国有控股
襄樊市长
虹北路
刘兴功
眼镜、望远镜、普通机械、电
器机械及器材的制造和销售
431,919,100.00
单位：元 币种：人民币
母公司名称
母公司对本企业的
持股比例(%)
母公司对本企业的
表决权比例(%)
本企业最终控制方 组织机构代码
湖北华光新材
料有限公司
30 30 中国兵器工业集团公司 179397959
2、本企业的子公司情况
单位：元 币种：人民币
子公司
全称
企业类型 注册地 法人代表业务性质
云南天达光伏科
技股份有限公司
中外合资
云南昆明国家经济技术开发
区红外路2 号
刘兴功
太阳能电池及相关产品的
研发、生产、销售及服务咨
询
襄樊华光特科技
术有限公司
中外合资 湖北省襄樊市长虹北路 詹祖盛
生产、销售磁盘玻璃基板，
研究、开发新型信息材料及
相关技术咨询服务
昆明天达阳光科
技有限公司
有限责任公司
昆明市高新技术产业开发区
电子标准厂房B 幢4 层南翼
朱惠明 太阳能发电
单位：元 币种：人民币
子公司全称 注册资本 持股比例(%) 表决权比例(%) 组织机构代码
云南天达光伏科技股份有限公司 207,000,000 41.215 41.215 770467125
襄樊华光特科技术有限公司 7,780,000 55 55 728312445
昆明天达阳光科技有限公司 2,170,000 100 100 738093573
3、本企业的合营和联营企业的情况
单位：元 币种：人民币
被投资
单位名
称
企业
类型
注册地
法人代
表
业务性
质
注册资本
本企业
持股比
例(%)
本企业在
被投资单
位表决权
比例(%)
组织机构代
码
二、联营企业
华能石
林光伏
有限责
任公司
云南石
林县办
毕宏斌
太阳能
发电
100,000,000.00 30 30 68857269-8湖北新华光信息材料股份有限公司 2010 年半年度报告
62
发电有
限公司
公楼
单位：元 币种：人民币
被投资单位
名称
期末资产总额 期末负债总额
期末净资产
总额
本期营业收
入总额
本期净利润
二、联营企业
华能石林光伏
发电有限公司
198,252,791.69 100,542,184.21 97,710,607.48 366,212.56 -2,289,392.52
4、本企业的其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本公司关系 组织机构代码
陕西西安西光物资有限公司 股东的子公司
江苏南京北方信息产业集团有限公司 集团兄弟公司
南京北方光学公司 集团兄弟公司
湖北襄樊华明光学有限公司 母公司的全资子公司
江苏北方湖光光电有限公司 集团兄弟公司
山东北方光学电子有限公司 集团兄弟公司
云南北方光电仪器有限公司 集团兄弟公司
云南奥凯科技开发有限责任公司 集团兄弟公司
北方光电科技股份有限公司中山精密光学分公司 集团兄弟公司
本企业的其他关联方情况的说明：中国兵器工业集团公司下属云南北方光电仪器有限公司、西安
北方光电有限公司、江苏北方湖光光电有限公司、南京北方光电有限公司、南京北方信息产业集团有
限公司、山东北方光学电子有限公司、江苏曙光光电有限责任公司、北方光电科技股份有限公司中山
精密光学分公司等企业是本公司所从事业务的下游企业，湖北华光新材料有限公司和西安北方光电有
限公司是本公司的股东。本公司与云南北方光电仪器有限公司、西安北方光电有限公司、江苏北方湖
光光电有限公司、南京北方光电有限公司、南京北方信息产业集团有限公司、山东北方光学电子有限
公司、江苏曙光光电有限责任公司、北方光电科技股份有限公司中山精密光学分公司等单位存在关联
交易。其他企业是与本公司不存在业务关联或业务往来关系的企业。
5、关联交易情况
(1) 购销商品、提供和接受劳务的关联交易
单位：元 币种：人民币
本期发生额 上期发生额
关联方
关联
交易
类型
关联交
易内容
关联交易
定价方式
及决策
程序
金额
占同类交
易金额的
比例（%）
金额
占同类交
易金额的
比例（%）
云南北方光电仪
器有限公司
销售
商品
市场价909,901.04 0.27 255,320.47 0.13
江苏南京北方信
息产业集团有限
公司
销售
商品
市场价17,933.16
华能石林光伏发
电有限公司
销售
商品
市场价12,304,735.91 3.67
北方光电科技股
份有限公司中山
精密光学分公司
销售
商品
市场价41,837.05 0.02
(2) 关联托管情况
无湖北新华光信息材料股份有限公司 2010 年半年度报告
63
(3) 关联承包情况
无
(4) 关联租赁情况
无
(5) 关联担保情况
无
(6) 关联方资金拆借
单位：元 币种：人民币
关联方 拆借金额 起始日 到期日 说明
拆入
浙江华东光仪器有限公司40,000,000 2010 年3 月15 日2013 年3 月15 日
借款利率按照中国人
民银行同期同档次贷
款基准利率下调10%
执行
西安北方光电有限公司 100,000,000 2008 年8 月1 日 2015 年7 月22 日 年利率6.95%
兵器财务有限责任公司 10,000,000 2010 年5 月11 日2011 年5 月11 日 年利率5.31%
兵器财务有限责任公司 50,000,000 2009 年11 月6 日2010 年11 月6 日 年利率4.779%
兵器财务有限责任公司 90,000,000 2007 年5 月25 日2017 年5 月25 日 年利率5.85%
(7) 关联方资产转让、债务重组情况
单位：元 币种：人民币
本期发生额 上期发生额
关联方 关联交易内容
关联
交易
类型
关联
交易
定价
原则
金额
占同类交
易金额的
比例（%）
金额
占同类交
易金额的
比例（%）
湖北华光新材料
有限公司
母公司 出售 市价 1,296,855.84 79.92
湖北襄樊华明光
学有限公司
母公司的全资
子公司
出售 市价 314,837.52 19.40
(8) 其他关联交易
无
6、关联方应收应付款项
上市公司应收关联方款项：
单位：元 币种：人民币
期末 期初
项目名称 关联方
金额
其中:计提
减值金额
金额
其中：计提
减值金额
其他应收款
江苏南京北方信息产业集团
有限公司
2,921.80 13,413.40
应收账款 华能石林光伏发电有限公司28,129,951.20 47,129,959.15
应收账款 山东北方光学电子有限公司49,756.40 99,756.40
应收账款 云南北方光电仪器有限公司464,712.75 413,994.73
应收账款 陕西西安西光物资有限公司138,181.89 138,181.89
应收账款
北方光电科技股份有限公司
中山精密光学分公司
14,677.55湖北新华光信息材料股份有限公司 2010 年半年度报告
64
应收票据 云南北方光电仪器有限公司1,960,000 1,460,000
其他应收款 湖北襄樊华明光学有限公司416,819.35 -68,449.25
上市公司应付关联方款项：
单位：元 币种：人民币
期末 期初
项目名称 关联方
金额
其中：计提
减值金额
金额
其中：计提
减值金额
其他应付款 西安北方光电有限公司 73,687,822.87 102,461,322.87
其他应付款 湖北华光新材料有限公司 2,212,105.79 3,372,796.88
其他应付款 浙江华东光学器材有限公司40,000,000.00
(七)股份支付：
无
(八)或有事项：
无
(九)承诺事项：
无
(十)母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款：
(1)应收账款按种类披露
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
种类 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%) 金额 比例(%) 金额 比例(%)
单项金额重
大的应收账
款
42,317,610.70 58.89 25,549,032.38 52.18
单项金额不
重大但按信
用风险特征
组合后该组
合的风险较
大的应收账
款
3,530,443.08 4.91 3,530,443.08 57.74 1,623,833.28 3.32 1,623,833.28 34.64
其他不重大
应收账款
26,016,384.63 36.2 2,583,980.88 42.26 21,787,753.27 44.5 3,064,300.15 65.36
合计 71,864,438.41 / 6,114,423.96 / 48,960,618.93 / 4,688,133.43 /
(2)期末单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的应收账款坏账准备计提
单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收账款：
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
账龄 账面余额 账面余额
金额 比例(%)
坏账准备
金额 比例(%)
坏账准备
4 至5 年 1,924,253.90 2.68 1,924,253.90 657,896.40 1.34 657,896.40
5 年以上 1,606,189.18 2.23 1,606,189.18 965,936.88 1.98 965,936.88
合计 3,530,443.08 4.91 3,530,443.08 1,623,833.28 3.32 1,623,833.28湖北新华光信息材料股份有限公司 2010 年半年度报告
65
(3)本报告期应收账款中持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位情况
本报告期应收账款中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。
(4)应收账款金额前五名单位情况
单位：元 币种：人民币
单位名称 与本公司关系 金额 年限 占应收账款总额的比例(%)
1 客户 6,981,848.07 1 年以内 9.72
2 客户 5,962,042.13 1 年以内 8.3
3 客户 5,512,095.14 1 年以内 7.67
4 客户 4,731,517.49 1 年以内 6.58
5 客户 3,856,487.15 1 年以内 5.37
合计 / 27,043,989.98 / 37.64
(5)应收关联方账款情况
单位：元 币种：人民币
单位名称 与本公司关系金额 占应收账款总额的比例(%)
江苏南京北方信息产业集团有限公司 关联方 2,921.80
山东北方光学电子有限公司 关联方 49,756.40 0.07
云南北方光电仪器有限公司 关联方 464,712.75 0.65
陕西西安西光物资有限公司 关联方 138,181.89 0.19
合计 / 655,572.84 0.91
2、其他应收款：
(1)其他应收款按种类披露
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
种类 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%) 金额 比例(%) 金额 比例(%)
单项金额重大的
其他应收款
10,306,196.07 78.77 10,006,196.07 84.03
单项金额不重大
但按信用风险特
征组合后该组合
的风险较大的其
他应收款
14,100.00 0.31
其他不重大的其
他应收款
2,746,197.79 20.92 59,378.58 100 1,901,490.88 15.97 28,550.67 100
合计 13,066,493.86 / 59,378.58 / 11,907,686.95 / 28,550.67 /
(2) 期末单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的其他应收款坏账准备计提
单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的其他应收款
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
账龄 账面余额 账面余额
金额 比例(%)
坏账准备
金额 比例(%)
坏账准备
5 年以上 14,100 0.11 14,100
合计 14,100 0.11 14,100
无
(3)本报告期实际核销的其他应收款情况湖北新华光信息材料股份有限公司 2010 年半年度报告
66
无
(4)本报告期其他应收款中持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位情况
本报告期其他应收账款中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。
(5)金额较大的其他的其他应收款的性质或内容
单位名称 与本公司关系欠款金额 欠款年限 性质或内容
云南天达光伏科技股份有限公司 子公司 8,000,000.00 1 年内 往来款
湖北襄樊华光特科技术有限公司 子公司 1,006,196.07 1 年内 往来款
(6)其他应收账款金额前五名单位情况
单位：元 币种：人民币
单位名称 与本公司关系 金额 年限 占其他应收账款总额的比例(%)
1 子公司 8,000,000.00 1-2 年 61.23
2 子公司 1,006,196.07 1-2 年 7.71
3 往来单位 1,000,000.00 1-2 年 7.65
4 子公司 416,819.35 1 年以内 3.19
5 往来单位 300,000.00 1-2 年 2.3
合计 / 10,723,015.42 / 82.08
(7) 其他应收关联方款项情况
单位：元 币种：人民币
单位名称 与本公司关系金额 占其他应收账款总额的比例(%)
云南天达光伏光学有限公司 子公司 8,000,000.00 61.23
湖北襄樊华光特科技术有限公司 子公司 1,006,196.07 7.71
湖北襄樊华明光学有限公司 同一母公司 416,819.35 3.19
合计 / 9,423,015.42 72.13
3、长期股权投资
按成本法核算
单位：元 币种：人民币
被投资单位 初始投资成本 期初余额
增减
变动
期末余额
减值
准备
本期
计提
减值
准备
在被投资
单位持股
比例（%）
在被投资
单位表决
权比例（%）
襄樊华光特科技
术有限公司
4,279,000.00 4,279,000.00 4,279,000.00 55 55
云南天达光伏科
技股份有限公司
106,270,432.53 106,270,432.53 106,270,432.53 41.215 41.215
凤凰光学（上海）
有限公司
5,500,000.00 5,500,000.00 5,500,000.00 4.4 4.4
4、营业收入和营业成本：
(1)营业收入、营业成本
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
主营业务收入 131,587,935.02 75,970,245.68
其他业务收入 458,018.76 635,546.55
营业成本 100,975,525.51 62,852,567.57
(2) 主营业务（分行业）湖北新华光信息材料股份有限公司 2010 年半年度报告
67
单位：元 币种：人民币
本期发生额 上期发生额
行业名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
光学玻璃 131,587,935.02 100,834,590.94 75,970,245.68 62,813,436.83
合计 131,587,935.02 100,834,590.94 75,970,245.68 62,813,436.83
(3) 主营业务（分产品）
单位：元 币种：人民币
本期发生额 上期发生额
产品名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
投影数码类光学玻璃 66,251,113.99 40,324,886.59 24,627,484.23 14,919,820.92
普通光学玻璃 4,664,118.75 3,224,757.41 9,143,805.64 7,150,946.89
投影数码类光学型件 52,125,235.71 46,508,457.00 30,953,099.33 30,946,203.15
普通光学型件 8,547,466.57 10,776,489.94 11,245,856.48 9,796,465.87
合计 131,587,935.02 100,834,590.94 75,970,245.68 62,813,436.83
(4)主营业务（分地区）
单位：元 币种：人民币
本期发生额 上期发生额
地区名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
国内 113,542,722.83 88,516,295.57 68,688,928.67 57,018,873.45
国外 18,045,212.19 12,318,295.37 7,281,317.01 5,794,563.38
合计 131,587,935.02 100,834,590.94 75,970,245.68 62,813,436.83
(5)公司前五名客户的营业收入情况
单位：元 币种：人民币
客户名称 营业收入总额 占公司全部营业收入的比例（%）
江西凤凰富士能光学有限公司 13,000,373.47 9.88
松林光电科技（湖北）有限公司 10,603,366.76 8.06
河南南阳利达光电股份有限公司 7,847,011.87 5.96
凤凰光学（广东）有限公司 6,069,430.44 4.61
山东荣成新光光学有限公司 5,603,288.10 4.26
合计 43,123,470.64
5、现金流量表补充资料：
单位：元 币种：人民币
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 7,840,171.28 1,902,786.97
加：资产减值准备 1,457,118.44 3,391.53
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 7,958,787.79 7,837,451.49
无形资产摊销 81,611.16 81,611.16
长期待摊费用摊销
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以
“－”号填列）
20,144.69 -166,176.67
固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 42,963.64 41,106.08
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 1,015,177.50 1,775,207.50湖北新华光信息材料股份有限公司 2010 年半年度报告
68
投资损失（收益以“－”号填列）
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -218,567.76 10,161.62
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列） 12,336,610.91 4,057,762.76
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -2,489,745.21 -7,135,067.49
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 3,898,217.30 -15,867,249.49
其他
经营活动产生的现金流量净额 31,942,489.74 -7,459,014.54
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 73,040,430.15 54,207,750.92
减：现金的期初余额 48,045,798.76 107,752,546.04
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 24,994,631.39 -53,544,795.12
(十一)补充资料
1、当期非经常性损益明细表
单位：元 币种：人民币
项目 金额
非流动资产处置损益 -63,108.33
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统
一标准定额或定量享受的政府补助除外）
3,381,600.00
债务重组损益 -26,085.48
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -23,818.99
所得税影响额 -737,539.23
少数股东权益影响额（税后） -1,109,937.99
合计 1,421,109.98
2、净资产收益率及每股收益
每股收益
报告期利润
加权平均净资产
收益率（%） 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 2.61 0.09 0.09
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东
的净利润
2.22 0.08 0.08
3、公司主要会计报表项目的异常情况及原因的说明
项目
期末余额／
本期数
年初余额／
上年同期数
差异变动
幅度（%）
原因
应收票据 10,089,545.35 14,608,747.92 -30.93 上期收到的票据本期已承兑
在建工程 181,085,598.47 126,486,621.91 43.17 公司在建工程投入增加
应付账款 114,836,267.63 79,722,583.27 44.04
随着公司业务的增长，原材料采购规
模逐年扩大。另一方面，公司在经营
过程中形成了良好的商业信用，使得
供应商接受本公司先采购后付款，从湖北新华光信息材料股份有限公司 2010 年半年度报告
69
而公司在采购过程中充分利用供应
商给予的信用政策，在一定程度上也
加大了应付账款的余额。
应交税费 -16,039,010.00 929,045.48 -1826.40
天达公司产品出口免税，进项税额未
全部抵扣
应付利息 12,495,502.21 8,343,483.26 49.76 借款利息未到付息期
专项应付款 7,525,375.78 14,602,867.39 -48.47 本期转销上级拨入的款项
营业收入 336,336,541.78 205,271,476.48 63.85 本年市场回暖，销售形势好转所致
营业成本 283,734,269.11 173,480,822.21 63.55 本年市场回暖，销售形势好转所致
营业税金及
附加
172,900.14 464,858.98 -62.81
因应缴增值税减少导致计提城建税
及教育费附加减少
销售费用 9,996,786.36 5,216,092.50 91.65
营业收入增加使运输费用及业务费
用增加
管理费用 26,024,264.07 14,650,541.39 77.63 研究与开发费、职工薪酬增加
财务费用 4,232,027.19 6,984,420.24 -39.41 汇兑损失减少
资产减值损
失
1,481,056.36 439,663.03 236.86 本期计提坏账增加所致
营业利润 10,695,238.55 4,035,078.13 165.06 营业收入增加所致
营业外收入 3,509,900.83 1,995,162.24 75.92 本期政府补助增加所致
营业外支出 241,313.63 41,106.08 487.05
当期处置固定资产损失及债务重组
损失增加
非流动资产
处置损失
108,485.86 41,106.08 163.92 当期处置固定资产损失增加
利润总额 13,963,825.75 5,989,134.29 133.15 营业收入增加所致
所得税费用 2,256,016.52 952,504.97 136.85
母公司利润增加导致计提所得税费
用增加以及天达公司所得税率增加
影响
净利润 11,707,809.23 5,036,629.32 132.45 营业收入增加所致
归属于母公
司所有者的
净利润
9,377,012.62 3,162,550.49 196.50 母公司净利润增加所致
