上海创兴资源开发股份有限公司独立董事
      关于第八届董事会第 8 次会议相关事项的独立意见


    根据《关于在上市公司建立独立董事制度的指导意见》、《上市公司治理准则》、《上海

证券交易所股票上市规则》及《公司章程》、《公司独立董事制度》等规定，我们作为上海

创兴资源开发股份有限公司（以下简称“公司”）的独立董事，经认真审阅公司第八届董事

会第 8 次会议审议的相关议案后，发表独立意见如下：

一、关于子公司向银行申请综合授信额度提供担保的独立意见
    1、本次公司为子公司提供担保有利于子公司筹措资金以拓展经营业务，提高经济效
益，符合公司及全体股东的利益。

    2、本次担保对象系公司合并报表范围内子公司，经营情况良好，公司能对其经营进行
有效监控和管理，本次担保不会损害公司和全体股东尤其中小股东利益。

    3、本次担保事项已经公司第八届董事会第 8 次会议审议通过，本次担保事项的决策程
序符合有关法律、法规和公司章程的规定。

    因此我们同意本次担保事项，并同意将其提交公司 2022 年第一次临时股东大会审议。

二、关于会计政策变更的独立意见

    本次会计政策变更是公司依据财政部 2018 年 12 月 7 日颁布的《关于修订印发<企业会

计准则第 21 号—租赁>的通知》（财会【2018】35 号）（以下简称“新租赁准则”）的规

定，对公司的会计政策进行的合理变更，符合相关规定，对当期财务报告影响很小，不存

在损害公司利益及股东合法权益的情形。 公司董事会审议该议案的表决程序均符合法律法

规、规范性文件及《公司章程》的相关规定，会议形成的决议合法、有效。同意公司本次

会计政策变更。



                                                     上海创兴资源开发股份有限公司

                                                             独立董事： 李波、王波

                                                                  2022 年 3 月 29 日