新疆伊力特实业股份有限公司 2012 年半年度报告
新疆伊力特实业股份有限公司
600197
2012 年半年度报告
编制单位：新疆伊力特实业股份有限公司
董事长： 徐勇辉
日期：二 O 一二年八月二十八日
新疆伊力特实业股份有限公司 2012 年半年度报告
目录
一、 重要提示 ................................................................................................................................ 2
二、 公司基本情况 ........................................................................................................................ 2
三、 股本变动及股东情况............................................................................................................. 4
四、 董事、监事和高级管理人员情况......................................................................................... 5
五、 董事会报告 ............................................................................................................................ 5
六、 重要事项 ................................................................................................................................ 7
七、 财务会计报告 ...................................................................................................................... 11
八、 备查文件目录 ...................................................................................................................... 72
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新疆伊力特实业股份有限公司 2012 年半年度报告
一、 重要提示
(一) 本公司董事会、监事会及其董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资
料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确
性和完整性承担个别及连带责任。
(二) 公司全体董事出席董事会会议。
(三) 公司半年度财务报告未经审计。
(四) 公司负责人徐勇辉、主管会计工作负责人戴志坚及会计机构负责人（会计
主管人员）朱继新声明：保证本半年度报告中财务报告的真实、完整。
(五) 公司不存在被控股股东及其关联方非经营性占用资金情况。
(六) 公司不存在违反规定决策程序对外提供担保的情况。
二、 公司基本情况
(一) 公司信息
公司的法定中文名称 新疆伊力特实业股份有限公司
公司的法定中文名称缩写 伊力特
公司的法定英文名称 Xinjiang Yilite Industry Co.,LTD
公司的法定英文名称缩写 YLT
公司法定代表人 徐勇辉
(二) 联系人和联系方式
董事会秘书 证券事务代表
姓名 君洁 严莉
乌鲁木齐市昆明路 148 号新捷 乌鲁木齐市昆明路 148 号新捷
联系地址
小区一号楼二单元 102 室 小区一号楼二单元 102 室
电话 0991-3667490 0991-3667490
传真 0991-3672172 0991-3672172
电子信箱 yilitedm@163.com yilitedm@163.com
(三) 基本情况简介
注册地址 新疆新源县肖尔布拉克
注册地址的邮政编码 835811
办公地址 新疆新源县肖尔布拉克
办公地址的邮政编码 835811
公司国际互联网网址 www.xjyilite.com
电子信箱 ylt@xjyilite.com
(四) 信息披露及备置地点
公司选定的信息披露报纸名称 《上海证券报》
登载半年度报告的中国证监会指定网站的网址 http://www.sse.com.cn
公司半年度报告备置地点 上海证券交易所、本公司证券部
(五) 公司股票简况
2
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公司股票简况
股票种类 股票上市交易所 股票简称 股票代码 变更前股票简称
A股 上海证券交易所 伊力特 600197
(六) 主要财务数据和指标
1、 主要会计数据和财务指标
单位:元 币种:人民币
本报告期末比上年度
本报告期末 上年度期末
期末增减(%)
总资产 2,284,522,145.47 2,273,527,609.48 0.48
所有者权益（或股东权益） 1,174,900,066.42 1,151,153,820.56 2.06
归属于上市公司股东的每
2.6642 2.6103 2.06
股净资产（元／股）
本报告期比上年同期
报告期（1－6 月） 上年同期
增减(%)
营业利润 183,166,987.49 168,518,223.09 8.69
利润总额 183,546,935.48 168,869,045.01 8.69
归属于上市公司股东的净
111,946,245.86 107,151,507.09 4.47
利润
归属于上市公司股东的扣
111,233,899.58 106,662,226.06 4.29
除非经常性损益的净利润
基本每股收益(元) 0.2538 0.2430 4.47
扣除非经常性损益后的基
0.2522 0.2419 4.29
本每股收益(元)
稀释每股收益(元) 0.2538 0.2430 4.47
加权平均净资产收益率
9.27 9.86 减少 0.59 个百分点
(%)
经营活动产生的现金流量
194,010,849.31 83,442,117.36 132.51
净额
每股经营活动产生的现金
0.4399 0.1892 132.51
流量净额（元）
2、 非经常性损益项目和金额
单位：元 币种：人民币
非经常性损益项目 金额
非流动资产处置损益 84,190.84
计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关，符合
338,333.72
国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 550,000.00
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -42,576.57
所得税影响额 -225,962.03
少数股东权益影响额（税后） 8,360.32
合计 712,346.28
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三、 股本变动及股东情况
(一) 股份变动情况表
报告期内，公司股份总数及股本结构未发生变化。
(二) 股东和实际控制人情况
1、 股东数量和持股情况
单位：股
报告期末股东总数 49,721 户
前十名股东持股情况
持有有 质押或
股东 持股比 报告期内 限售条 冻结的
股东名称 持股总数
性质 例(%) 增减 件股份 股份数
数量 量
国有
新疆伊犁酿酒总厂 50.51 222,728,867 无
法人
交通银行－博时新兴成长股票型
未知 4.53 19,978,674 15,823,576 未知
证券投资基金
中国工商银行－中海能源策略混
未知 0.96 4,215,685 4,215,685 未知
合型证券投资基金
蔡伟民 未知 0.93 4,108,880 400 未知
新疆生产建设兵团投资有限责任
国家 0.84 3,710,000 284,057 无
公司
境内
非国
伊犁糖烟酒有限责任公司 0.56 2,478,900 53,900 无
有法
人
中国建设银行股份有限公司－信
未知 0.54 2,383,463 2,383,463 未知
诚优胜精选股票型证券投资基金
中国农业银行－信诚四季红混合
未知 0.46 2,015,943 2,015,943 未知
型证券投资基金
天风证券股份有限公司 未知 0.42 1,853,185 1,853,185 未知
安徽国富产业投资基金管理有限
未知 0.37 1,610,000 1,610,000 未知
公司
前十名无限售条件股东持股情况
持有无限售条件股份的数
股东名称 股份种类及数量
量
新疆伊犁酿酒总厂 222,728,867 人民币普通股
交通银行－博时新兴成长股票型证券投资基金 19,978,674 人民币普通股
中国工商银行－中海能源策略混合型证券投资 人民币普通股
4,215,685
基金
蔡伟民 4,108,880 人民币普通股
新疆生产建设兵团投资有限责任公司 3,710,000 人民币普通股
4
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伊犁糖烟酒有限责任公司 2,478,900 人民币普通股
中国建设银行股份有限公司－信诚优胜精选股 人民币普通股
2,383,463
票型证券投资基金
中国农业银行－信诚四季红混合型证券投资基 人民币普通股
2,015,943
金
天风证券股份有限公司 1,853,185 人民币普通股
安徽国富产业投资基金管理有限公司 1,610,000 人民币普通股
前十名股东中，第 1、5、6 名股东为公司发起人股
上述股东关联关系或一致行动的说明 东,除此之外，公司未知其他股东之间是否存在关联
关系或属于一致行动人的情况。
2、 控股股东及实际控制人变更情况
本报告期内公司控股股东及实际控制人没有发生变更。
四、 董事、监事和高级管理人员情况
(一) 董事、监事和高级管理人员持股变动
报告期内公司董事、监事、高级管理人员持股未发生变化。
(二) 新聘或解聘公司董事、监事、高级管理人员的情况
2012 年 4 月 23 日，公司召开四届二十六次董事会聘任陈双英先生为公司副
总经理。
五、 董事会报告
(一) 报告期内整体经营情况的讨论与分析
公司主营白酒生产和销售等业务。
报告期，公司严格按照董事会确定的经济发展目标及工作思路，加快新型工业
化建设进程，公司经济保持了平稳发展的态势，实现了时间过半、任务过半。报
告期，公司实现营业收入 8.90 亿元，较上年同期增长 21.13%；实现营业利润 1.83
亿元，较上年同期增长 8.69%；实现归属于上市公司股东的净利润 1.12 亿元，较
上年同期增长 4.47%。
(二) 公司主营业务及其经营状况
1、 主营业务分行业、产品情况表
单位:元 币种:人民币
营业利润 营业收入 营业成本 营业利润率比
分行业或
营业收入 营业成本 率 比上年同 比上年同 上年同期增减
分产品
(%) 期增减(%) 期增减(%) (%)
增加 3.52 个百
白酒销售 784,828,798.37 375,365,203.59 52.17 9.07 1.58
分点
其中：报告期内上市公司向控股股东及其子公司销售产品和提供劳务的关联
交易总金额 0 万元。
2、 主营业务分地区情况
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单位:元 币种:人民币
地区 营业收入 营业收入比上年增减(%)
新疆市场 552,208,672.11 10.23
疆外市场 232,620,126.26 6.42
3、 对净利润产生重大影响的其他经营业务
单位:万元 币种:人民币
其他经营业务 产生的损益 占净利润的比重(%)
焦炭业务 -3,381.90 30.21
报告期，受国家宏观调控政策的影响，新疆焦炭市场持续低迷，需求减少，公
司焦炭业务受到较大影响。由于市场需求减少，公司焦炭的产能无法充分释放，
加之项目建设前期费用较大，报告期公司控股子公司新疆伊力特煤化工有限责任
公司出现了较大的亏损。2012 年 1-6 月该公司实现营业收入 6,572.65 万元，实现
营业利润-3,387.48 万元，实现净利润-3,381.90 万元。
4、 公司在经营中出现的问题与困难
2012 年，受国家宏观调控政策的影响，钢铁行业持续低迷，钢铁企业纷纷限
产，导致焦炭需求量减少，价格也持续走低。同时由于公司焦炭业务产业链不完
整，附加值不高，高成本无法有效转移，致使公司焦炭业务面临较大的经营压力。
对此，公司已展开对公司控股子公司的资产整合，注入煤炭资源，同时加快建设
利用焦炉尾气发电项目以及化产脱苯项目，逐步完善产业链，从而提升附加值。
(三) 公司投资情况
1、 募集资金使用情况
报告期内，公司无募集资金或前期募集资金使用到本期的情况。
2、 非募集资金项目情况
单位:万元 币种:人民币
项目名称 项目金额 项目进度 项目收益情况
报告期，公司控股子公司
新疆伊力特煤化工有限
煤化工公司煤焦化项目 72,188.88 68.09% 责任公司实现营业收入
6,572.65 万元，实现净利
润-3,381.90 万元。
合计 72,188.88 / /
报告期，公司伊力特物资流通铁路专用线项目已完工，因运营手续尚在办理
之中，目前未正式营运，本期计入损益的费用为 87.24 万元。。
(四) 报告期内现金分红政策的制定及执行情况
根据中国证监会《关于进一步落实上市公司现金分红有关事项的通知》（证监
发[2012]37 号）以及新疆证监局《关于落实新疆辖区上市公司现金分红有关事
项的通知》（新证监局[2012]65 号）的要求，公司于 7 月 24 日正式启动对《公司
章程》中利润分配政策的修订。为使修订的利润分配政策更为科学、合理，能够
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更加充分反映广大投资者的利益诉求，公司征求了投资者对公司利润分配政策调
整的意见，在为期六天的征求意见过程中，公司共收到投资者 14 封电子邮件，5
人次来电。公司专人负责完成来信来电的整理，原信提交公司董事会审阅。8 月
3 日公司以现场方式召开董事会，审议并审阅了会议资料，公司董事会在充分考
虑广大投资者诉求回报的基础上，根据公司发展战略，兼顾股东短期利益及长远
发展的关系，制定了持续、稳定、科学的回报机制与规划，监事列席会议监督了
整个过程，独立董事发表了独立意见。为进一步维护中小股东的合法权益，公司
董事会同时还向全体股东发出了征集股东大会审议该事项的投票表决权。8 月 20
日公司以现场投票及委托董事会投票的方式召开了公司 2012 年第一次临时股东
大会，审议通过了调整后的利润分配政策以及三年股东回报规划，新政策详细的
规定了股利分配的顺序、现金分红的比例、股利分配的时间间隔、现金分红应满
足的条件、股票股利发放的条件以及利润分配政策的决策程序等内容。此次公司
对利润分配政策的调整从征求投资者意见、原信整理投资者建议以及提供多种参
与决策方式等方面做了细致有效的工作，程序透明、合规，较好的保护了中小股
东的利益。
六、 重要事项
(一) 公司治理的情况
公司的公司治理现状符合《公司法》、《上市公司治理准则》、《上市公司章程指
引》等法律、法规的要求，公司治理较为完善，运作基本规范，不存在重大问题
或失误。公司治理实际状况与中国证监会有关文件的要求不存在较大差异。
(二) 报告期实施的利润分配方案执行情况
2012 年 6 月 28 日，公司召开 2011 年度股东大会审议通过了公司 2011 年度利
润分配方案：公司以 2011 年 12 月 31 日总股本 441,000,000 股为基数，向全体股
东每 10 股派 2.00 元（含税），共派现金 88,200,000.00 元。2012 年 8 月 18 日，
公司在《上海证券报》上刊登了《新疆伊力特实业股份有限公司 2011 年度利润
分配实施公告》，确定股权登记日为 2012 年 8 月 23 日，除息日为 2012 年 8 月
24 日，红利发放日为 2012 年 8 月 31 日。
(三) 重大诉讼仲裁事项
本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。
(四) 破产重整相关事项
本报告期公司无破产重整相关事项。
(五) 公司持有其他上市公司股权、参股金融企业股权情况
1、 持有非上市金融企业股权情况
占该公
所持 报告期所
最初投资成 持有数量 司股权 期末账面价 报告期损 会计核 股份来
对象 有者权益
本（元） （股） 比例 值（元） 益（元） 算科目 源
名称 变动（元）
（%）
金 石 49,618,273.07 24,500,000.00 37.12 25,803,897.12 -408,387.15 -151,593.31 长期股 股权置
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期 货 权投资 换及现
有 限 金出资
公司
合计 49,618,273.07 24,500,000.00 / 25,803,897.12 -408,387.15 -151,593.31 / /
金石期货有限公司（以下简称金石期货）为本公司的参股公司，本公司持有
金石期货 2,450 万元股权，占该公司注册资本的 37.12%。2008 年，本公司根据
企业会计准则第 8 号-资产减值的相关规定，对该项投资的可收回金额低于账面
价值部分计提长期投资减值准备累计达 22,194,031.61 元。截至 2012 年 6 月 30
日，本公司持有金石期货投资账面价值为 25,803,897.12 元。
(六) 资产交易事项
1、 收购资产情况
单位:元 币种:人民币
所涉及 所涉及
是否为关
交易对方 资产收 的资产 的债权
资产收购价 联交易（如
或最终控 被收购资产 购买日 购定价 产权是 债务是
格 是，说明定
制方 原则 否已全 否已全
价原则）
部过户 部转移
新源县人 新源县二中北校校区
2012 年 7 月 31 日 40,000,000.00 否 评估 是 是
民政府 土地及地上附着物
2012 年 4 月 23 日，公司召开四届二十六次董事会审议通过了《拟投资建设伊
力特职工培训中心》的议案，公司计划向新源县人民政府购置新源县二中北校区
土地及办公楼、职工宿舍等资产作为公司的职工培训中心。报告期，该资产已经
新疆方夏房地产土地评估有限公司评估，并分别出具了编号为新疆方夏房地产
2012 年（土）估字第 1075 号、新疆方夏 2012 年（房）估字第 1072 号评估报告。
根据评估报告，上述土地的评估值为 20,708,295.00 元，房屋建筑物的评估值为
20,313,796.44 元。经双方协商、协议约定资产购买价格为 4,000 万元。截止目前，
公司已按照合同约定支付了全部款项，资产已完成过户及交割手续。
(七) 报告期内公司重大关联交易事项
1、 与日常经营相关的关联交易
单位:元 币种:人民币
占同
类交 关联
关联
关联交易 关联交易 关联交易金 易金 交易
关联交易方 关联关系 交易
内容 定价原则 额 额的 结算
类型
比例 方式
(%)
伊犁晶莹玻璃制品 购 买 购买玻璃
其他关联人 市场价格 3,711,696.99 5.30 货币
有限责任公司 商品 酒瓶
合计 / 3,711,696.99 5.30 /
(八) 重大合同及其履行情况
1、 为公司带来的利润达到公司本期利润总额 10％以上（含 10％）的托管、承
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包、租赁事项
(1) 托管情况
本报告期公司无托管事项。
(2) 承包情况
本报告期公司无承包事项。
(3) 租赁情况
2006 年 4 月 6 日，公司与新疆生产建设兵团农四师 72 团场签订了《租赁协议》，
公司将一万亩耕地租赁给新疆生产建设兵团农四师 72 团场，租赁的期限为 2006
年 1 月 1 日至 2020 年 5 月 22 日,经双方协商,租赁期收益为每年 1,170,000 元,公
司可确保收回每年的租赁收益。由于上述土地公司已办理国有土地使用权证，根
据新会计准则该项资产将划为以成本模式后续计量的投资性房地产。
2、 担保情况
本报告期公司无担保事项。
3、 委托理财及委托贷款情况
(1) 委托理财情况
本报告期公司无委托理财事项。
(2) 委托贷款情况
本报告期公司无委托贷款事项。
4、 其他重大合同
本报告期公司无其他重大合同。
(九) 承诺事项履行情况
1、 本报告期或持续到报告期内，上市公司、控投股东及实际控制人没有承诺事
项。
(十) 聘任、解聘会计师事务所情况
本报告期，公司未改聘会计师事务所。
(十一) 本报告期公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人
均未受中国证监会的稽查、行政处罚、通报批评及证券交易所的公开谴责。
(十二) 其他重大事项的说明
1、煤化工项目：报告期，公司继续完善生产过程中存在的问题，加大技术改
造力度，提高附加值，延伸产业链，公司投资建设的利用焦炉尾气发电项目已于
2011 年 8 月开工，截止目前锅炉及辅机、除氧器、化水间设备、循环冷却水系
统等主要设备已安装完成，与主厂房的各类管道逐步连接中，目前等待汽轮机的
到货安装；公司投资建设的化产脱苯项目已经与合作方签订合同，截止目前已经
完成粗苯塔、洗苯塔、换热器及布恩煤气管道的安装，计划 11 月初投入运营,同
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时二期工程焦炉土建基础主体工程已基本完工。煤化工项目的重组整合工作目前
正在积极有效的推进当中，相关的证照正在办理，公司将尽快完成重组整合。
2、担保事项：2001 年 5 月 28 日，经本公司 2001 年度股东大会审议通过，本
公司就新天国际经济技术合作（集团）有限公司（以下简称“新天国际公司”）
在中国进出口银行申请的 15,169.8 万元人民币中央外贸发展基金贷款提供了连
带责任保证，该项贷款担保期限为 10 年。2011 年 3 月 21 日，上述 15,169.8 万
元人民币中央外贸发展基金贷款到期，新天国际公司未能按照合同约定按期归还
借款。报告期，新天国际公司已获得《财政部关于新天国际经济技术合作（集团）
有限公司有关中央外贸发展基金借款转增国家资本金的通知》（财企【2012】154
号）的批复，财政部“同意将新天国际经济技术合作（集团）有限公司所借 15,169.8
万元人民币中央外贸发展基金所借款转增国家资本金，并免除借款使用费、滞期
费，相应豁免中国进出口银行相关的还款义务”。据此批复，公司为新天国际公
司在中国进出口银行申请的 15169.8 万元人民币中央外贸发展基金贷款提供的连
带担保责任免除。
(十三) 信息披露索引
刊载的报刊名称及 刊载的互联网网站及检索
事项 刊载日期
版面 路径
上海证券交易所网站
新疆伊力特实业股份有限公司
《上海证券报》B37 2012 年 1 月 17 日 http://www.sse.com.cn，个
2011 年度业绩预增公告
股查询中输入“600197”
上海证券交易所网站
新疆伊力特实业股份有限公司
《上海证券报》B12 2012 年 2 月 24 日 http://www.sse.com.cn，个
重要事项公告
股查询中输入“600197”
新疆伊力特实业股份有限公司 上海证券交易所网站
四届二十四次董事会会议决议 《上海证券报》B42 2012 年 3 月 28 日 http://www.sse.com.cn，个
公告 股查询中输入“600197”
新疆伊力特实业股份有限公司 上海证券交易所网站
《上海证券报》
四届二十五次董事会会议决议 2012 年 4 月 26 日 http://www.sse.com.cn，个
B110
公告 股查询中输入“600197”
上海证券交易所网站
新疆伊力特实业股份有限公司 《上海证券报》
2012 年 4 月 26 日 http://www.sse.com.cn，个
关联交易公告 B110
股查询中输入“600197”
上海证券交易所网站
新疆伊力特实业股份有限公司 《上海证券报》
2012 年 4 月 26 日 http://www.sse.com.cn，个
公告 B110
股查询中输入“600197”
新疆伊力特实业股份有限公司 上海证券交易所网站
《上海证券报》
四届十六次监事会会议决议公 2012 年 4 月 26 日 http://www.sse.com.cn，个
B110
告 股查询中输入“600197”
新疆伊力特实业股份有限公司 上海证券交易所网站
《上海证券报》
四届二十六次董事会会议决议 2012 年 4 月 26 日 http://www.sse.com.cn，个
B110
公告 股查询中输入“600197”
新疆伊力特实业股份有限公司 《上海证券报》 上海证券交易所网站
2012 年 4 月 26 日
对外投资公告 B110 http://www.sse.com.cn，个
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股查询中输入“600197”
上海证券交易所网站
新疆伊力特实业股份有限公司 《上海证券报》
2012 年 4 月 26 日 http://www.sse.com.cn，个
2011 年年度报告摘要 B110
股查询中输入“600197”
上海证券交易所网站
新疆伊力特实业股份有限公司 《上海证券报》
2012 年 4 月 26 日 http://www.sse.com.cn，个
2012 年第一季度报告正文 B110
股查询中输入“600197”
新疆伊力特实业股份有限公司 上海证券交易所网站
关于举行投资者集体接待日活 《上海证券报》B14 2012 年 5 月 17 日 http://www.sse.com.cn，个
动的公告 股查询中输入“600197”
新疆伊力特实业股份有限公司
上海证券交易所网站
四届二十七次董事会会议决议
《上海证券报》B21 2012 年 6 月 6 日 http://www.sse.com.cn，个
公告暨召开 2011 年年度股东大
股查询中输入“600197”
会的通知
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新疆伊力特实业股份有限公司
《上海证券报》18 2012 年 6 月 30 日 http://www.sse.com.cn，个
2011 年年度股东大会决议公告
股查询中输入“600197”
七、 财务会计报告（未经审计）
(一) 财务报表
合并资产负债表
2012 年 6 月 30 日
编制单位:新疆伊力特实业股份有限公司
单位:元 币种:人民币
项目 附注 期末余额 年初余额
流动资产：
货币资金 注六.1 263,263,673.90 112,008,319.93
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产
应收票据 注六.2 77,132,716.96 204,459,995.69
应收账款 注六.4 42,267,770.66 30,429,510.62
预付款项 注六.6 16,861,838.61 20,383,677.74
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息
应收股利 注六.3 7,117,497.79 7,117,497.79
其他应收款 注六.5 25,835,079.90 30,024,577.18
11
新疆伊力特实业股份有限公司 2012 年半年度报告
买入返售金融资产
存货 注六.7 601,456,848.63 627,890,185.80
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 注六.8 45,116,525.66 60,734,555.99
流动资产合计 1,079,051,952.11 1,093,048,320.74
非流动资产：
发放委托贷款及垫款
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 注六.10 84,998,362.52 85,149,955.83
投资性房地产 注六.11 7,916,667.01 8,416,667.01
固定资产 注六.12 762,101,303.88 790,285,490.21
在建工程 注六.13 244,382,226.53 195,315,277.83
工程物资 注六.14 12,842,223.75 15,569,426.13
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 注六.15 69,257,823.38 70,098,633.19
开发支出
商誉
长期待摊费用 注六.16 1,167,906.73 1,195,132.69
递延所得税资产 注六.17 22,803,679.56 14,448,705.85
其他非流动资产
非流动资产合计 1,205,470,193.36 1,180,479,288.74
资产总计 2,284,522,145.47 2,273,527,609.48
流动负债：
短期借款 注六.20 100,000,000.00 198,433,255.00
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
交易性金融负债
应付票据
应付账款 注六.21 193,989,717.67 146,473,620.87
预收款项 注六.22 261,203,135.52 329,685,107.49
卖出回购金融资产款
12
新疆伊力特实业股份有限公司 2012 年半年度报告
应付手续费及佣金
应付职工薪酬 注六.23 128,699,229.08 108,805,072.73
应交税费 注六.24 67,751,140.86 62,462,973.86
应付利息 注六.25 200,444.44
应付股利 注六.26 89,960,971.97 1,760,971.97
其他应付款 注六.27 201,439,802.12 197,766,027.31
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计 1,043,043,997.22 1,045,587,473.67
非流动负债：
长期借款 注六.28 8,000,000.00 8,000,000.00
应付债券
长期应付款
专项应付款
预计负债
递延所得税负债
其他非流动负债 10,894,820.90 18,469,435.44
非流动负债合计 18,894,820.90 26,469,435.44
负债合计 1,061,938,818.12 1,072,056,909.11
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本） 注六.29 441,000,000.00 441,000,000.00
资本公积 注六.30 205,841,266.26 205,841,266.26
减：库存股
专项储备
盈余公积 注六.31 179,229,854.76 179,229,854.76
一般风险准备
未分配利润 注六.32 348,828,945.40 325,082,699.54
外币报表折算差额
归属于母公司所有者权益合计 1,174,900,066.42 1,151,153,820.56
少数股东权益 47,683,260.93 50,316,879.81
所有者权益合计 1,222,583,327.35 1,201,470,700.37
负债和所有者权益总计 2,284,522,145.47 2,273,527,609.48
13
新疆伊力特实业股份有限公司 2012 年半年度报告
母公司资产负债表
2012 年 6 月 30 日
编制单位:新疆伊力特实业股份有限公司
单位:元 币种:人民币
项目 附注 期末余额 年初余额
流动资产：
货币资金 83,882,517.51 50,056,560.12
交易性金融资产
应收票据 1,000,000.00 95,433,255.00
应收账款 注十一.1 455,418.90 803,535.35
预付款项 10,437,285.42 5,683,441.14
应收利息
应收股利 7,117,497.79 254,584,414.64
其他应收款 注十一.2 256,061,708.50 251,675,644.86
存货 340,390,598.65 307,398,803.61
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 3,691,131.84
流动资产合计 699,345,026.77 969,326,786.56
非流动资产：
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 注十一.3 1,035,473,218.76 978,624,812.07
投资性房地产 7,916,667.01 8,416,667.01
固定资产 76,168,489.09 80,983,252.61
在建工程 10,074,816.35 4,747,056.37
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 309,694.41 314,015.75
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产
其他非流动资产
非流动资产合计 1,129,942,885.62 1,073,085,803.81
14
新疆伊力特实业股份有限公司 2012 年半年度报告
资产总计 1,829,287,912.39 2,042,412,590.37
流动负债：
短期借款 100,000,000.00 193,433,255.00
交易性金融负债
应付票据
应付账款 111,769,525.21 131,200,180.39
预收款项 206,451,054.79 440,192,569.93
应付职工薪酬 121,280,491.49 104,714,391.06
应交税费 27,445,803.85 20,477,136.29
应付利息 200,444.44
应付股利 89,802,577.28 1,602,577.28
其他应付款 27,881,193.45 15,844,706.67
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计 684,630,646.07 907,665,261.06
非流动负债：
长期借款
应付债券
长期应付款
专项应付款
预计负债
递延所得税负债
其他非流动负债 4,610,000.00 4,610,000.00
非流动负债合计 4,610,000.00 4,610,000.00
负债合计 689,240,646.07 912,275,261.06
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本） 441,000,000.00 441,000,000.00
资本公积 211,167,197.78 211,167,197.78
减：库存股
专项储备
盈余公积 179,229,854.76 179,229,854.76
一般风险准备
未分配利润 308,650,213.78 298,740,276.77
所有者权益（或股东权益）合计 1,140,047,266.32 1,130,137,329.31
负债和所有者权益（或股东权益）
1,829,287,912.39 2,042,412,590.37
总计
15
新疆伊力特实业股份有限公司 2012 年半年度报告
合并利润表
2012 年 1—6 月
单位:元 币种:人民币
项目 附注 本期金额 上期金额
一、营业总收入 890,385,331.89 735,089,117.75
其中：营业收入 注六.33 890,385,331.89 735,089,117.75
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 707,066,751.09 565,809,915.67
其中：营业成本 注六.33 493,873,216.88 384,647,631.08
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
营业税金及附加 注六.34 119,918,161.64 92,771,666.95
销售费用 60,881,252.77 54,856,625.98
管理费用 23,480,239.35 28,115,168.88
财务费用 5,283,902.69 4,092,017.67
资产减值损失 注六.36 3,629,977.76 1,326,805.11
加：公允价值变动收益（损失以“－”
号填列）
投资收益（损失以“－”号填列） 注六.35 -151,593.31 -760,978.99
其中：对联营企业和合营企业的
-151,593.31 -760,978.99
投资收益
汇兑收益（损失以“－”号填列）
三、营业利润（亏损以“－”号填列） 183,166,987.49 168,518,223.09
加：营业外收入 485,967.22 825,950.43
减：营业外支出 注六.37 106,019.23 475,128.51
其中：非流动资产处置损失 353.85 392,233.08
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 183,546,935.48 168,869,045.01
减：所得税费用 74,234,308.50 64,691,543.68
五、净利润（净亏损以“－”号填列） 109,312,626.98 104,177,501.33
归属于母公司所有者的净利润 111,946,245.86 107,151,507.09
16
新疆伊力特实业股份有限公司 2012 年半年度报告
少数股东损益 -2,633,618.88 -2,974,005.76
六、每股收益：
（一）基本每股收益 0.2538 0.2430
（二）稀释每股收益 0.2538 0.2430
七、其他综合收益
八、综合收益总额 109,312,626.98 104,177,501.33
归属于母公司所有者的综合收益总
111,946,245.86 107,151,507.09
额
归属于少数股东的综合收益总额 -2,633,618.88 -2,974,005.76
母公司利润表
2012 年 1—6 月
单位:元 币种:人民币
项目 附注 本期金额 上期金额
一、营业收入 注十一.4 526,328,637.18 344,902,237.97
减：营业成本 注十一.4 280,487,968.05 259,180,010.30
营业税金及附加 134,030,790.80 88,402,610.75
销售费用
管理费用 7,963,468.96 7,104,009.30
财务费用 5,178,437.02 2,229,478.10
资产减值损失 425,192.03 3,965,532.82
加：公允价值变动收益（损失以“－”
号填列）
投资收益（损失以“－”号填列） 注十一.5 -151,593.31 -760,978.99
其中：对联营企业和合营企业
-151,593.31 -760,978.99
的投资收益
二、营业利润（亏损以“－”号填列） 98,091,187.01 -16,740,382.29
加：营业外收入 18,750.00 1,000.00
减：营业外支出 239,887.81
其中：非流动资产处置损失
三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 98,109,937.01 -16,979,270.10
减：所得税费用
四、净利润（净亏损以“－”号填列） 98,109,937.01 -16,979,270.10
五、每股收益：
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益
六、其他综合收益
七、综合收益总额
17
新疆伊力特实业股份有限公司 2012 年半年度报告
合并现金流量表
2012 年 1—6 月
单位:元 币种:人民币
项目 附注 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 998,990,520.29 720,731,214.75
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
处置交易性金融资产净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还 787,736.93 755,417.53
收到其他与经营活动有关的现金 14,403,401.25 19,932,947.03
经营活动现金流入小计 1,014,181,658.47 741,419,579.31
购买商品、接受劳务支付的现金 413,435,867.56 279,069,314.39
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金 95,640,664.94 74,669,126.82
支付的各项税费 275,085,789.06 261,869,478.77
支付其他与经营活动有关的现金 36,008,487.60 42,369,541.97
经营活动现金流出小计 820,170,809.16 657,977,461.95
经营活动产生的现金流量净额 194,010,849.31 83,442,117.36
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 10,000,000.00 10,000,000.00
取得投资收益收到的现金 1,456,462.15
处置固定资产、无形资产和其他长期
2,900.00 2,719.00
资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的 3,000,000.00
18
新疆伊力特实业股份有限公司 2012 年半年度报告
现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 13,002,900.00 11,459,181.15
购建固定资产、无形资产和其他长期
52,423,728.68 99,664,848.58
资产支付的现金
投资支付的现金 900,000.00
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的
现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 52,423,728.68 100,564,848.58
投资活动产生的现金流量净额 -39,420,828.68 -89,105,667.43
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少数股东投资收到
的现金
取得借款收到的现金 50,000,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 50,000,000.00
偿还债务支付的现金 90,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现
3,334,666.66 1,185,753.10
金
其中：子公司支付给少数股东的股
利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计 3,334,666.66 91,185,753.10
筹资活动产生的现金流量净额 -3,334,666.66 -41,185,753.10
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额 151,255,353.97 -46,849,303.17
加：期初现金及现金等价物余额 112,008,319.93 278,317,038.36
六、期末现金及现金等价物余额 263,263,673.90 231,467,735.19
19
新疆伊力特实业股份有限公司 2012 年半年度报告
母公司现金流量表
2012 年 1—6 月
单位:元 币种:人民币
项目 附注 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 395,826,094.18 430,768,658.64
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 3,783,513.26 8,071,614.90
经营活动现金流入小计 399,609,607.44 438,840,273.54
购买商品、接受劳务支付的现金 305,311,659.83 286,817,199.77
支付给职工以及为职工支付的现金 68,563,901.38 57,111,870.21
支付的各项税费 157,841,163.60 142,934,387.93
支付其他与经营活动有关的现金 23,603,384.45 60,496,985.00
经营活动现金流出小计 555,320,109.26 547,360,442.91
经营活动产生的现金流量净额 -155,710,501.82 -108,520,169.37
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 10,000,000.00 10,000,000.00
取得投资收益收到的现金 247,466,916.85 128,028,089.18
处置固定资产、无形资产和其他长期
1,000.00
资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的
3,000,000.00
现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 260,466,916.85 138,029,089.18
购建固定资产、无形资产和其他长期
7,595,790.98 1,681,938.00
资产支付的现金
投资支付的现金 60,000,000.00 10,513,000.00
取得子公司及其他营业单位支付的
现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 67,595,790.98 12,194,938.00
投资活动产生的现金流量净额 192,871,125.87 125,834,151.18
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金 50,000,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
20
新疆伊力特实业股份有限公司 2012 年半年度报告
筹资活动现金流入小计 50,000,000.00
偿还债务支付的现金 90,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现
3,334,666.66 1,137,530.88
金
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计 3,334,666.66 91,137,530.88
筹资活动产生的现金流量净额 -3,334,666.66 -41,137,530.88
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额 33,825,957.39 -23,823,549.07
加：期初现金及现金等价物余额 50,056,560.12 103,155,579.83
六、期末现金及现金等价物余额 83,882,517.51 79,332,030.76
21
新疆伊力特实业股份有限公司 2012 年半年度报告
合并所有者权益变动表
2012 年 1—6 月
单位:元 币种:人民币
本期金额
归属于母公司所有者权益
专
项目 减： 一般 少数股东权
实收资本（或 项 其 所有者权益合计
资本公积 库存 盈余公积 风险 未分配利润 益
股本） 储 他
股 准备
备
一、上年年末余额 441,000,000.00 205,841,266.26 179,229,854.76 325,082,699.54 50,316,879.81 1,201,470,700.37
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 441,000,000.00 205,841,266.26 179,229,854.76 325,082,699.54 50,316,879.81 1,201,470,700.37
三、本期增减变动金额（减少
23,746,245.86 -2,633,618.88 21,112,626.98
以“－”号填列）
（一）净利润 111,946,245.86 -2,633,618.88 109,312,626.98
（二）其他综合收益
上述（一）和（二）小计 111,946,245.86 -2,633,618.88 109,312,626.98
（三）所有者投入和减少资本
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权益
的金额
3．其他
（四）利润分配 -88,200,000.00 -88,200,000.00
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分 -88,200,000.00 -88,200,000.00
22
新疆伊力特实业股份有限公司 2012 年半年度报告
配
4．其他
（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股
本）
2．盈余公积转增资本（或股
本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（七）其他
四、本期期末余额 441,000,000.00 205,841,266.26 179,229,854.76 348,828,945.40 47,683,260.93 1,222,583,327.35
单位:元 币种:人民币
上年同期金额
归属于母公司所有者权益
一
专 般
项目 减： 少数股东权
实收资本（或 项 风 其 所有者权益合计
资本公积 库存 盈余公积 未分配利润 益
股本） 储 险 他
股
备 准
备
一、上年年末余额 441,000,000.00 205,769,184.02 161,091,470.53 224,934,003.86 52,234,795.63 1,085,029,454.04
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
23
新疆伊力特实业股份有限公司 2012 年半年度报告
二、本年年初余额 441,000,000.00 205,769,184.02 161,091,470.53 224,934,003.86 52,234,795.63 1,085,029,454.04
三、本期增减变动金额（减少
18,951,507.09 -2,974,005.76 15,977,501.33
以“－”号填列）
（一）净利润 107,151,507.09 -2,974,005.76 104,177,501.33
（二）其他综合收益
上述（一）和（二）小计 107,151,507.09 -2,974,005.76 104,177,501.33
（三）所有者投入和减少资本
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权益
的金额
3．其他
（四）利润分配 -88,200,000.00 -88,200,000.00
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分
-88,200,000.00 -88,200,000.00
配
4．其他
（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股
本）
2．盈余公积转增资本（或股
本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（七）其他
四、本期期末余额 441,000,000.00 205,769,184.02 161,091,470.53 243,885,510.95 49,260,789.87 1,101,006,955.37
24
新疆伊力特实业股份有限公司 2012 年半年度报告
母公司所有者权益变动表
2012 年 1—6 月
单位:元 币种:人民币
本期金额
项目 实收资本（或 减：库 专项储 一般风险
资本公积 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
股本） 存股 备 准备
一、上年年末余额 441,000,000.00 211,167,197.78 179,229,854.76 298,740,276.77 1,130,137,329.31
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 441,000,000.00 211,167,197.78 179,229,854.76 298,740,276.77 1,130,137,329.31
三、本期增减变动金额（减少以“－”
9,909,937.01 9,909,937.01
号填列）
（一）净利润 98,109,937.01 98,109,937.01
（二）其他综合收益
上述（一）和（二）小计 98,109,937.01 98,109,937.01
（三）所有者投入和减少资本
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权益的金额
3．其他
（四）利润分配 -88,200,000.00 -88,200,000.00
1．提取盈余公积
2.提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配 -88,200,000.00 -88,200,000.00
4．其他
（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
25
新疆伊力特实业股份有限公司 2012 年半年度报告
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（七）其他
四、本期期末余额 441,000,000.00 211,167,197.78 179,229,854.76 308,650,213.78 1,140,047,266.32
单位:元 币种:人民币
上年同期金额
项目 实收资本（或 减：库 专项储 一般风险
资本公积 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
股本） 存股 备 准备
一、上年年末余额 441,000,000.00 211,167,197.78 161,091,470.53 223,694,818.72 1,036,953,487.03
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 441,000,000.00 211,167,197.78 161,091,470.53 223,694,818.72 1,036,953,487.03
三、本期增减变动金额（减少以“－”
-105,179,270.10 -105,179,270.10
号填列）
（一）净利润 -16,979,270.10 -16,979,270.10
（二）其他综合收益
上述（一）和（二）小计 -16,979,270.10 -16,979,270.10
（三）所有者投入和减少资本
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权益的金额
3．其他
（四）利润分配 -88,200,000.00 -88,200,000.00
26
新疆伊力特实业股份有限公司 2012 年半年度报告
1．提取盈余公积
2.提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配 -88,200,000.00 -88,200,000.00
4．其他
（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（七）其他
四、本期期末余额 441,000,000.00 211,167,197.78 161,091,470.53 118,515,548.62 931,774,216.93
27
新疆伊力特实业股份有限公司 2012 年半年度报告
(二) 公司概况
新疆伊力特实业股份有限公司（以下简称"本公司"、"公司"）系经新疆维吾尔自
治区人民政府以新政函[1999]74 号文批准，由新疆伊犁酿酒总厂（以下简称"酿
酒总厂"）为主要发起人，联合四川省德阳市黄许印刷厂、新疆副食（集团）有
限责任公司、伊犁糖烟酒有限责任公司、新疆生产建设兵团投资中心、南方证券
有限公司共同发起设立的股份有限公司。本公司于 1999 年 5 月 27 日正式成立，
成立时总股本为 145,500,000 元，其中酿酒总厂以其由资产评估机构评估并经国
家国有资产管理部门确认的经营性净资产投入，折为 132,500,000 股；其它五家
发起人以货币资金投入，按同一折股比例折为 13,000,000 股。
经新疆生产建设兵团新兵办函[1998]38 号文及中国证券监督管理委员会证监
发行字[1999]84 号文批准，本公司于 1999 年 7 月 29 日向社会公众发行人民币普
通股 75,000,000 股，其中包括对一般投资者发行的 67,500,000 股和对证券投资基
金定向配售的 7,500,000 股，分别于 1999 年 9 月 16 日和 1999 年 11 月 16 日开始
在上海证券交易所上市交易。截至 1999 年 8 月 6 日止，本公司总股本增至
220,500,000 元。2003 年度股东大会审议通过了以本公司 2003 年末总股本
220,500,000 元为基数，每 10 股转增 10 股，由资本公积转增股本的决议。转增
后，本公司总股本为 441,000,000 元。
本公司于 2006 年 7 月完成股权分置改革。
现本公司法定代表人：徐勇辉；注册资本 441,000,000.00 元；公司注册地址：
新疆维吾尔自治区新源县肖尔布拉克镇；营业执照注册号为 6500001000718。
本公司经营范围为：白酒生产和销售、农业综合开发，农副产品（粮食收储，批
发及棉花除外）加工和销售；纸箱的生产和销售；机电产品、化工产品（汽车及
国家有专项审批规范的产品除外）、五金交电产品的销售；火力发电；日用百货、
针纺织品、职工培训；饮料的生产和销售；经营本公司自产产品的出口业务；经
营本公司生产所需的机器设备、零配件、原辅材料的进出口业务；经营加工贸易
和补偿贸易业务。
本公司的母公司为新疆伊犁酿酒总厂，最终控股母公司为新疆伊力特集团有限
公司。新疆伊力特集团有限公司系新疆生产建设兵团农四师国资局下属的国有独
资公司。
(三) 公司主要会计政策、会计估计和前期差错：
1、 财务报表的编制基础：
本财务报表以公司持续经营假设为基础，根据实际发生的交易事项，按照财政部
2006 年 2 月 15 日颁布的《企业会计准则》及其应用指南的有关规定，并基于以
下所述重要会计政策、会计估计进行编制。
2、 遵循企业会计准则的声明：
本公司基于下述编制基础编制的财务报表符合财政部 2006 年 2 月 15 日颁布的
《企业会计准则》的要求，真实完整地反映了公司 2011 年 6 月 30 日的合并及公
司财务状况、2011 上半年合并及公司经营成果以及合并及公司现金流量等有关
信息。
此外，本公司的财务报表同时符合中国证券监督管理委员会(以下简称"证监会
")2010 年修订的《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号--财务报告的
一般规定》有关财务报表及其附注的披露要求。
28
新疆伊力特实业股份有限公司 2012 年半年度报告
3、 会计期间：
本公司会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
4、 记账本位币：
人民币为本公司经营所处的主要经济环境中的货币，本公司的会计核算以人民币
为记账本位币。
5、 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
（1）同一控制下的企业合并
参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制且该控制并非暂
时性的，为同一控制下的企业合并。合并方在企业合并中取得的资产和负债，按
照合并日在被合并方的账面价值计量。取得的净资产账面价值与支付的合并对价
账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价；资本公
积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。合并日为合并方实际取得对被合并
方控制权的日期。
为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，
于发生时计入当期损益。以发行债券方式进行的企业合并，与发行债券相关的佣
金、手续费等，计入负债的初始计量金额。以发行权益性证券作为合并对价的，
与发行权益性证券相关的佣金、手续费，在权益性工具发行有溢价的情况下，自
溢价收入中扣除，在权益性证券发行无溢价或溢价金额不足以扣减的情况下，冲
减留存收益。
（2）非同一控制下的企业合并
参与合并的各方在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控
制下的企业合并。本公司支付的合并成本是为取得被购买方控制权而支付的资
产、发生或承担的负债、发行的权益性证券等在购买日的公允价值。购买日是指
本公司实际取得对被购买方控制权的日期。
购买日，当合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额时，
其差额确认为商誉。当合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价
值份额时，其差额计入当期损益。
购买日，取得被购买方可辨认资产和负债，本公司结合购买日存在的合同条款、
经营政策、并购政策等相关因素进行分类或指定。合并中如涉及租赁合同和保险
合同且在购买日对合同条款作出修订的，结合修订的条款和其他因素对合同进行
分类。
通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并的，对于购买日之前持有的被购买
方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与账面价值
的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益
的，与其相关的其他综合收益转为购买日所属当期投资收益。
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的,对于剩余股权，
按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股
权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计
算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司
股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时转为当期投资收益。
为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，
于发生时计入当期损益。以发行债券方式进行的企业合并，与发行债券相关的佣
29
新疆伊力特实业股份有限公司 2012 年半年度报告
金、手续费等，计入负债的初始计量金额。以发行权益性证券作为合并对价的，
与发行权益性证券相关的佣金、手续费，在权益性工具发行有溢价的情况下，自
溢价收入中扣除，在权益性证券发行无溢价或溢价金额不足以扣减的情况下，冲
减留存收益。
6、 合并财务报表的编制方法：
(1) (1) 合并财务报表的合并范围包括本公司及本公司控制的子公司。控制是指
有权决定另一个企业的财务和经营政策，并能据以从该企业的经营活动中获取利
益。受控子公司的经营成果和财务状况由控制开始日起至控制结束日止包含于合
并财务报表中。
本公司通过同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并当期财务报表时，
视同被合并子公司在本公司最终控制方对其开始实施控制时纳入本公司合并范
围，并对合并财务报表的期初数以及前期比较报表进行相应调整。本公司在编制
合并财务报表时，自本公司最终控制方对被合并子公司开始实施控制时起将被合
并子公司的各项资产、负债以其账面价值并入本公司合并资产负债表，被合并子
公司的经营成果纳入本公司合并利润表。
本公司通过非同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并当期财务报表
时，以购买日确定的各项可辨认资产、负债的公允价值为基础对子公司的财务报
表进行调整，并自购买日起将被购买子公司资产、负债及经营成果纳入本公司财
务报表中。
本公司自子公司的少数股东处购买股权，因购买少数股权新取得的长期股权投
资成本与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日(或合并日)开始持续计
算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表的资本公积，资本公积不足冲
减的，调整留存收益。
在 2008 年 8 月 7 日前，因购买少数股权增加的长期股权投资成本，大于按照
新取得的股权比例计算确定应享有子公司在交易日可辨认净资产公允价值份额
的差额，在合并资产负债表中作为商誉列示；因购买少数股权新增加的长期股权
投资成本，与按照新取得的股权比例计算确定应享有子公司自购买日(或合并日)
开始持续计算的可辨认净资产份额之间的差额，除确认为商誉的部分以外，调整
合并资产负债表中的资本公积，资本公积的余额不足冲减的，调整留存收益。
子公司少数股东应占的权益和损益分别在合并资产负债表中股东权益项下和合
并利润表中净利润项下单独列示。如果归属于少数股东的亏损超过少数股东在该
子公司所有者权益中所享有的份额，其余额冲减少数股东权益。
当子公司所采用的会计期间或会计政策与本公司不一致时，合并时已按照本公
司的会计期间或会计政策对子公司财务报表进行必要的调整。合并时所有公司内
部交易及余额，包括未实现内部交易损益均已抵消。公司内部交易发生的未实现
损失，有证据表明该损失是相关的资产减值损失的，则全额确认该损失。
7、 现金及现金等价物的确定标准：
列示于现金流量表上的现金是指公司库存现金及可以随时用于支付的存款；现金
等价物是指持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险
很小的投资。
30
新疆伊力特实业股份有限公司 2012 年半年度报告
8、 外币业务和外币报表折算：
（1）外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率（中国人民银行公布
的当日人民币外汇牌价中间价）将外币金额折算为记账本位币金额反映，包括股
本、资本公积的折算；不同货币兑换按照交易实际发生的汇率计算，实际兑换金
额与原账面金额形成的差额，计入财务费用－汇兑损益；公司出口销售收入按国
家外管局公布的当月外汇折算汇率进行折算。发生人民币与其他货币交易的，以
外管局公布的各种货币对美元汇率的折算率进行套算。
（2）在每季末的资产负债表日，对外币余额进行调整，包括外币货币性项目和
外币非货币性项目的调整：
1）外币货币性项目，初始确认的账面记账汇率与期末即期汇率折算产生的汇兑
差额，计入当期损益；
2）外币非货币性项目，如存货、固定资产、长期股权投资、交易性金融资产、
股本、资本公积等以取得时的即期汇率折算。
但以公允价值计量的外币非货币性项目如交易性金融资产，采用公允价值确定日
的即期汇率折算的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变
动计入当期损益，即公允价值变动损益（汇兑损益）；以外币购入的存货，在期
末计算可变现净值时采用的仍为外币反映的情况下，在计提跌价准备时，应考虑
汇率变动因素的影响。
3）为购建符合资本化条件的资产而借入外币专门借款的折算差额，在所购建的
资产达到预定可使用状态前按规定予以资本化，计入在建工程成本。
9、 金融工具：
公司的金融工具包括货币资金、衍生金融工具、除长期股权投资以外的股权投资、
应收款项、应付款项、借款及股本等。
（1）金融资产及金融负债的分类和计量
本公司按照取得持有金融资产和承担金融负债的目的，将其分为五类，其确认
依据和计量方法分别列示如下：
1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债
该类金融工具分为交易性金融资产或金融负债和直接指定为以公允价值计量
且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。
交易性金融资产和金融负债，主要指公司为了近期内出售而持有的金融资产或近
期内回购而承担的金融负债。
直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，指企
业基于风险管理需要或消除金融资产或金融负债在会计确认和计量方面存在不
一致情况等所作的指定。
公司划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益金融资产的股票、债券、基金，
以及不作为有效套期工具的衍生工具，按照取得时的公允价值作为初始确认金
额，相关的交易费用在发生时计入当期损益。取得以公允价值计量且其变动计入
当期损益金融资产所支付价款中包含的已宣告发放的现金股利或债券利息，单独
作为应收项目。在持有期间按合同规定计算确定的利息或现金股利，在实际收到
时确认为投资收益。资产负债表日，将以公允价值计量且其变动计入当期损益的
金融资产或金融负债的公允价值变动计入当期损益。处置该金融资产或金融负债
时，将处置时的该金融资产或金融负债的公允价值与初始入账金额之间的差额确
认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。
31
新疆伊力特实业股份有限公司 2012 年半年度报告
2）持有至到期投资
持有至到期投资，是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且公司有明确意
图和能力持有至到期的非衍生金融资产。
持有至到期投资按取得时的公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。支
付的价款中包含已宣告发放债券利息的，单独确认为应收项目。在收到这部分利
息时，直接冲减应收项目。
在持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益。实际利
率在取得持有至到期投资时确定，在预期存续期间内保持不变。实际利率与票面
利率差别较小的按票面利率计算利息收入，计入投资收益。
处置持有至到期投资时，将取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收
益。
3）应收款项
应收款项主要是指公司销售产品或提供劳务形成的应收款项等债权。
公司对外销售产品或提供劳务形成的应收债权，按从购货方应收的合同或协议价
款作为初始确认金额。公司收回或处置应收款项时，按取得对价的公允价值与该
应收款项账面价值之间的差额，确认为当期损益。
4）可供出售金融资产
可供出售金融资产通常是指公司没有划分为以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融资产、持有至到期投资、应收款项的金融资产。
基于特定的风险管理或资本管理需要，公司也可将某项金融资产直接指定为可供
出售金融资产。
可供出售金融资产按取得该金融资产的公允价值和相关交易费用之和作为初始
确认金额。支付的价款中包含已到付息期但尚未领取的债券利息或已宣告但尚未
发放的现金股利，单独确认为应收项目。可供出售金融资产持有期间取得的利息
或现金股利，计入投资收益。
资产负债表日，可供出售金融资产以公允价值计量，且公允价值变动计入资本公
积－其他资本公积。处置可供出售金融资产时，将取得的价款与该金融资产账面
价值之间的差额，计入投资收益；同时将原直接计入所有者权益的公允价值累计
额对应处置部分的金额转出，计入投资收益。
5）其他金融负债
其他金融负债是指除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以外
的金融负债。公司采用摊余成本对其他金融负债进行后续计量。
(2) 金融资产转移的确认依据和计量方法
1)本公司在已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方时终止
对该项金融资产的确认。
本公司在金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项的差额计入当期损
益：
a)所转移金融资产的账面价值；
b)因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额之和。
本公司的金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账
面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行
分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：
①终止确认部分的账面价值；
②终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应
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新疆伊力特实业股份有限公司 2012 年半年度报告
终止确认部分的金额之和。
2)金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，将所收到的对价
确认为一项金融负债。
3)对于采用继续涉入方式的金融资产转移，公司按照继续涉入所转移金融资产的
程度确认一项金融资产，同时确认一项金融负债。
（3）金融工具的确认和终止确认
公司于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
金融资产满足于下列条件之一的，终止确认：
收取该金融资产现金流量的合同权利终止；
该金融资产已转移，且符合下述金融资产转移的终止确认条件：
如果金融负债的责任已履行、撤销或届满，则对金融负债进行终止确认；如果
现在金融负债被同一债权人以实质上几乎完全不同条款的另一个金融负债所取
代，或者现在负债的条款几乎全部被实质性修改，则此类替换或修改作为终止确
认原负债和确认新负债处理，差额计入当期损益。
（4）金融资产和金融负债公允价值的确定方法
本公司对存在活跃市场的金融资产或金融负债，采用活跃市场中的报价确定其
公允价值。金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值，
估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价
格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期权定
价模型等。
（5）金融资产（不含应收款项）减值损失的计量
资产负债表日，公司对公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的
金融资产进行检查，有客观证据表明该金融资产发生减值的，确认减值损失，计
提减值准备。表明金融资产发生减值的客观证据，是指金融资产初始确认后实际
发生的、对该金融资产的预计未来现金流量有影响，且公司能够对该影响进行可
靠计量的事项。
1）持有至到期投资的减值
对于持有至到期投资和应收款项，有客观证据表明其发生了减值的，根据其账
面价值与预计未来现金流量现值之间差额确认减值损失。
2）可供出售金融资产的减值
可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度的下降，或在综合考虑各种相关因
素后，预期这种下降趋势属于非暂时性的，认定可供出售金融资产已发生减值，
确认减值损失。
可供出售金融资产确认减值损失时，将原直接计入所有者权益的公允价值下降
形成的累计损失一并转出，计入减值损失。
10、 应收款项：
(1) 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项：
公司采用备抵法核算应收款项的坏账损失，资产
负债表日，对于单项金额重大的应收款项，单独
单项金额重大的判断依据或金额标准
进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其
账面价值的差额，确认减值损失。
本公司将单项应收款项达到 100 万元及以上的确
单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法
认为单项金额重大款项。
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(2) 按组合计提坏账准备应收款项：
确定组合的依据：
组合名称 依据
对经单独测试后未发生减值的应收款项，按账龄 各应收款项组合本期坏账准备计提比例，根据公
划分为若干组合，再按这些应收款项组合在资产 司以前年度与之相同或类似的，具有类似风险特
负债表日余额的一定比例计算确定减值损失，计 征的应收款项组合的实际损失率为基础，结合公
提坏账准备。 司现时情况进行确定。
按组合计提坏账准备的计提方法：
组合名称 计提方法
对经单独测试后未发生减值的应收款项，按账龄
划分为若干组合，再按这些应收款项组合在资产
账龄分析法
负债表日余额的一定比例计算确定减值损失，计
提坏账准备。
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的：
账龄 应收账款计提比例说明 其他应收款计提比例说明
1 年以内（含 1 年） 10.00% 10.00%
1－2 年 15.00% 15.00%
2－3 年 20.00% 20.00%
3 年以上 50.00% 50.00%
(3) 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款：
单项金额非重大的应收款项，有客观证据表明其
单项计提坏账准备的理由 发生了减值的,根据其未来现金流量现值低于其
账面价值的差额,确认减值损失。
11、 存货：
(1) 存货的分类
存货的分类
存货指公司日常活动中持有的以备出售的产成品、处在生产过程中的在产品、在
生产过程或提供劳务过程中耗用的材料、物料等。
（1）公司存货分类：原材料、包装物、低值易耗品、库存商品、半产品、在产
品等。
（2）初始计量
1）外购的存货成本按实际采购成本计量，包括从采购到入库前发生的全部支出
（含可计入成本的合理损耗）。
2）加工取得的存货按采购成本加加工成本构成。
3）投资者投入的存货成本，按照投资合同或协议约定的价值确定，约定的价值
不公允的按公允价值确定。
4）盘盈的存货按重置成本作为入账价值。
5）非正常消耗的存货、验收入库后的仓储费用、其他不符合存货确认条件的，
在发生时计入当期损益。
(2) 发出存货的计价方法
本公司存货除原材料和包装物外的各类存货发出计价采用加权平均法；原材料及
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新疆伊力特实业股份有限公司 2012 年半年度报告
包装物采用计划成本法核算，按月结转材料成本差异。
(3) 存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
本公司通常按照单个存货项目计提存货跌价准备，对数量繁多、单价较低的存货，
按照存货的类别计提存货跌价准备。每年中期末及年末，对存货进行全面清查，
存货按照成本与可变现净值孰低计量，当存货成本高于其可变现净值的，提取或
调整存货跌价准备，计入资产减值损失。如以前减记存货价值的影响因素已经消
失的，则减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备金额内转回。可变
现净值，是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、
估计的销售费用以及相关税费后的金额。
(4) 存货的盘存制度
永续盘存制
(5) 低值易耗品和包装物的摊销方法
1) 低值易耗品
一次摊销法
2) 包装物
一次摊销法
12、 长期股权投资：
(1) 投资成本确定
（1）长期股权投资投资成本的计量：
1）企业合并形成的长期股权投资
同一控制下的企业合并：公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以
及以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账
面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与
支付合并对价之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
合并发生的各项直接相关费用，包括为进行合并而支付的审计费用、评估费用、
法律服务费用等，于发生时计入当期损益。
非同一控制下的企业合并：公司在购买日按照《企业会计准则第 20 号--企业
合并》确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。
2）其他方式取得的长期股权投资
以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资
成本。
以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为
初始投资成本。
投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值（扣除已宣告但
尚未发放的现金股利或利润）作为初始投资成本，但合同或协议约定价值不公允
的除外。
在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可
靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值
为基础确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可
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新疆伊力特实业股份有限公司 2012 年半年度报告
靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相
关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。
通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确
定。
(2) 后续计量及损益确认方法
公司能够对被投资单位施加重大影响或共同控制的，初始投资成本大于投资时应
享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始
投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份
额的差额，计入当期损益。
1）成本法
公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算，编制合并财务报表时按照权
益法进行调整。
对被投资单位不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允
价值不能可靠计量的长期股权投资，采用成本法核算。
采用成本法核算的长期股权投资，除取得投资时实际支付的价款或对价中包含
的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的
现金股利或利润确认投资收益。
2）权益法
对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。
本公司在采用权益法核算时的具体会计处理包括:
对于长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资
产公允价值份额的，以前者作为长期股权投资的成本；对于长期股权投资的初始
投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，以后者作
为长期股权投资的成本，长期股权投资的成本与初始投资成本的差额计入当期损
益。
(3) 确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
按照合同约定对某项经济活动所共有的控制，仅在与该项经济活动相关的重要财
务和经营决策需要分享控制权的投资方一致同意时存在，则视为与其他方对被投
资单位实施共同控制；对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不
能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定，则视为投资企业能够对被
投资单位施加重大影响。
(4) 减值测试方法及减值准备计提方法
减值测试方法及减值准备计提方法
取得对合营企业和联营企业投资后，本公司按照应享有或应分担的被投资单位实
现的净损益的份额，扣除本公司首次执行企业会计准则(财政部 2006 年 2 月 15
日颁布)之前已经持有的对联营企业及合营企业的投资按原会计准则及制度确认
的股权投资借方差额按原摊销期直线摊销的金额后，确认投资损益并调整长期股
权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应分得的部
分，相应减少长期股权投资的账面价值。
在计算应享有或应分担的被投资单位实现的净损益的份额时，本公司以取得投
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新疆伊力特实业股份有限公司 2012 年半年度报告
资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对于被投资单位的会计政
策或会计期间与本公司不同的，权益法核算时需按照本公司的会计政策或会计期
间对被投资单位的财务报表进行必要调整。本公司与联营企业之间发生的内部交
易损益按照持股比例计算归属于本公司的部分，在权益法核算时予以抵销。内部
交易发生的未实现损失，有证据表明该损失是相关资产减值损失的，则全额确认
该损失。
本公司对联营企业发生的净亏损，除本公司负有承担额外损失义务外，以长期
股权投资的账面价值以及其他实质上构成对联营企业净投资的长期权益减记至
零为限。联营企业以后实现净利润的，本公司在收益分享额弥补未确认的亏损分
担额后，恢复确认收益分享额。
被投资单位除净损益以外所有者权益其他变动的处理：对于被投资单位除净损
益以外所有者权益的其他变动，在持股比例不变的情况下，公司按照持股比例计
算应享有或承担的部分，调整长期股权投资的账面价值，同时增加或减少资本公
积（其他资本公积）。
13、 投资性房地产：
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。包括已
出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物等。
本公司投资性房地产按成本模式进行初始计量。外购的土地使用权和建筑物,
按照取得时的实际成本进行初始计量,其成本包括购买价款、相关税费和可直接
归属于该资产的其他支出。自行建造的投资性房地产,其成本由建造该项资产达
到预定可使用状态前发生的必要支出构成,包括土地开发费、建安成本、应予以
资本化的借款费用、支付的其他费用和分摊的间接费用等。建造过程中发生的非
正常性损失直接计入当期损益,不计入建造成本。
本公司采用成本模式对投资性房地产进行后续计量，并按照与房屋建筑物或土
地使用权一致的政策进行折旧或摊销。与投资性房地产有关的后续支出，如果与
该资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量，则计入投资性房地产
成本。其他后续支出，在发生时计入当期损益。
自用房地产或存货转换为投资性房地产或投资性房地产转换为自用房地产时，
按转换前的账面价值作为转换后的入账价值。
投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费
后的差额计入当期损益。
14、 固定资产：
(1) 固定资产确认条件、计价和折旧方法：
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过
一年，单位价值较高的有形资产。
固定资产以取得时的实际成本入账，并从其达到预定可使用状态的次月起，采用
直线法(年限平均法)提取折旧。
(2) 各类固定资产的折旧方法：
类别 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）
房屋及建筑物 20-30 5% 3.17-4.75
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新疆伊力特实业股份有限公司 2012 年半年度报告
机器设备 8-15 5% 6.33-11.88
运输设备 10 5% 9.50
其他设备 5-10 5% 9.50-19.00
(3) 固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法
已计提减值准备的固定资产，按照该固定资产的账面价值以及尚可使用寿命重新
计算确定折旧率和折旧额。因固定资产减值准备而调整固定资产折旧额时，对此
前已计提的累计折旧不作调整。已全额计提减值准备的固定资产，不再计提折旧。
(4) 融资租入固定资产的认定依据、计价方法
本公司融资租入的固定资产采用与自有应计折旧资产相一致的折旧政策。能合理
确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资产尚可使用年限内计提
折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁
资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧。
(5) 其他说明
（1）固定资产确认条件：本公司的固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租
或经营管理而持有的、使用期限超过一个会计年度的有形资产。包括房屋及建筑
物、机器设备、运输工具、其他设备等。
固定资产同时满足以下条件时予以确认：
1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
2）该固定资产的成本能够可靠地计量。
与固定资产有关的后续支出，符合该确认条件的，计入固定资产成本；否则，在
发生时计入当期损益。
（2）固定资产初始计量：按成本价进行初始计量
1）外购固定资产的成本，包括购买价款、相关税费、使固定资产达到预定可使
用状态前所发生的可归属于该项资产的运输费、装卸费、安装费和专业人员服务
费等。购买固定资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，
固定资产的成本以购买价款的现值为基础确定。实际支付的价款与购买价款的现
值之间的差额，除应予资本化的以外，在信用期间内计入当期损益。
2）投资者投入固定资产的成本，按照投资合同或协议约定的价值确定，但合同
或协议约定价值不公允的除外。
3）融资租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产的原账面价值与最低租赁付款
额的现值两者中较低者作为入账价值，如果融资租赁资产占公司资产总额等于或
小于 30%的，则按最低租赁付款额作为入账值。本公司在租入的固定资产实质上
转移了与资产有关的全部风险的报酬时确认该项固定资产的租赁为融资租赁。
4）盘盈固定资产：如大额资产盘盈按会计差错处理，调整以前年度损益；小额
资产盘盈调整当年损益处理。
（3）固定资产的后续计量
固定资产的更新改造等后续支出，符合固定资产确认条件的（一般指后续支出
金额达到更新改造前固定资产原值的 20%以上；通过更新改造使资产的经济使用
寿命延长二年以上；经过更新改造后的固定资产被用于新的或不同的用途），计
入固定资产成本。
（4）固定资产折旧计提方法
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本公司固定资产采用直线法计提折旧。在不考虑减值准备和特殊方式取得资产
的情况下，按固定资产类别、预计经济使用年限和预计的残值率 5%分别确定折
旧年限和年折旧率。
当月增加的固定资产当月不计提折旧，当月减少的固定资产当月计提折旧。
已达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的固定资产，按暂估价值确定成
本，计提折旧，待办理竣工决算后按实际成本调整暂估价值，但不调整原已计提
折旧。
符合资本化条件的固定资产装修费用，在两次装修期间与固定资产尚可使用年
限两者中的较短的期间内，采用年限平均法计提折旧。
(5)固定资产的处置
1）固定资产满足下列条件之一的，予以终止确认：
该固定资产处于处置状态；
该固定资产预期通过使用或处置不能产生经济利益。
2）公司持有待售的固定资产，于资产负债表日对其预计净残值进行调整。
3）公司出售、转让、报废固定资产或发生固定资产毁损，将处置收入扣除账面
价值和相关税费后的金额计入当期损益。
4）固定资产盘亏造成的损失计入损益。
15、 在建工程：
本公司的在建工程主要指技改过程中生产线、在建房屋及待安装设备。在建工程
按工程项目分类核算，采用实际成本计价，当所建工程项目达到预定可使用状态
时，转入固定资产核算，尚未办理竣工决算的，按估计价值结转，待办理竣工决
算后按实际成本调整暂估价值。
试车收入及费用冲减或增加在建工程。
16、 借款费用：
（1）借款费用资本化的确认原则
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，
予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为
费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达
到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
借款费用同时满足下列条件时开始资本化：
1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而
以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
2）借款费用已经发生；
3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开
始。
借款费用满足下列条件之一时停止资本化：
1）当符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时
间连续超过 3 个月的，借款费用暂停资本化。
2）当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，
借款费用停止资本化。
3）当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，
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该部分资产借款费用停止资本化。
（2）借款费用资本化期间
资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费
用暂停资本化的期间不包括在内。
（3）借款费用资本化金额的计算方法
专门借款的利息费用（扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者
进行暂时性投资取得的投资收益）及其辅助费用在所购建或者生产的符合资本化
条件的资产达到预定可使用或者可销售状态前，予以资本化。
根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数(按每月月末平
均）乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。
资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或
者溢价金额，调整每期利息金额。
17、 无形资产：
（1）无形资产的确认
无形资产，是指公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认的非货币性资产。
内部研究开发项目研究阶段的支出计入当期损益，开发阶段的支出，只有在满足
下列条件时，才能予以资本化，即：完成该无形资产以使其能够使用或出售在技
术上具有可行性；具有完成该无形资产并使用或出售的意图；无形资产产生经济
利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身
存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；有足够的技术、财务
资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资
产；归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。不满足上述条件的开发
支出，于发生时计入当期损益。
（2）无形资产的初始计量
无形资产按照成本进行初始计量。
1）外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产
达到预定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支
付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。实
际支付的价款与购买价款的现值之间的差额，除应予资本化的以外，在信用期间
内计入当期损益。
2）投资者投入无形资产的成本，按照投资合同或协议约定的价值确定，但合同
或协议约定价值不公允的除外。
3）公司内部研究开发的无形资产，在研究阶段发生的支出计入当期损益，在开
发阶段发生的支出，在满足下列条件时，作为无形资产成本入账。
a)完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
b)具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
c)无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在
市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
d)有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能
力使用或出售该无形资产；
e)归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
（3）无形资产的后续计量
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1）无形资产的摊销
使用寿命有限的无形资产采用直线法，在使用寿命内平均摊销，摊销自可供使
用时起至不再作为无形资产确认时止。无法预见无形资产为公司带来经济利益期
限的，视为使用寿命不确定的无形资产，对于使用寿命不确定的无形资产不摊销，
截至资产负债表日，本公司无使用寿命不确定的无形资产。
无形资产摊销的起始和停止日期为：当月增加的无形资产，当月开始摊销；当月
减少的无形资产，当月不再摊销。
各项使用寿命有限的无形资产具体摊销年限如下：
土地使用权：根据取得时间及受益年限的不同，分别从取得之日起分 30 至 50 年
摊销；
专有技术：从取得之日起分 10 年摊销。
自行委托开发的计算机软件，价值在 1 万元以上的记入无形资产核算,摊销年限
不超过 3 年摊销。
2）无形资产处置和报废
无形资产预期不能为公司带来经济利益的，本公司将该无形资产的账面价值予
以转销。
18、 长期待摊费用：
长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的
各项费用。长期待摊费用在预计受益期间分期平均摊销。
19、 预计负债：
与或有事项相关的义务同时符合以下条件时，公司将其列为预计负债：
（1）该义务是公司承担的现时义务；
（2）该义务履行很可能导致经济利益流出公司；
（3）该义务金额可以可靠地计量。
20、 收入：
（1） 销售商品
公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；公司既没有保留与所有
权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够
可靠地计量；相关的经济利益很可能流入公司；相关的已发生或将发生的成本能
够可靠地计量时，确认商品销售收入实现。
（2）提供劳务
在资产负债表日提供劳务结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳
务收入。提供劳务交易的完工进度，依据已完工作的测量（或已经提供的劳务占
应提供劳务总量的比例，或已经发生的成本占估计总成本的比例）确定。
在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：
1）已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确
认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本。
2）已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当
期损益，不确认提供劳务收入。
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（3）让渡资产使用权
1）与交易相关的经济利益很可能流入公司，收入的金额能够可靠地计量时。分
别下列情况确定让渡资产使用权收入金额：
利息收入金额，按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定。
2）使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
3）出租物业收入：
a)具有承租人认可的租赁合同、协议或其他结算通知书；
b)履行了合同规定的义务，价款已经取得或确信可以取得；
c)出租开发产品成本能够可靠地计量。
21、 政府补助：
政府补助需同时满足政府补助所附条件及公司能够收到政府补助的两个条件时，
予以确认，包括财政拨款、财政贴息、税收返还、无偿划拨非货币性资产。
收到货币性资产的，按收到金额计量；收到非货币性资产的，按公允价值计量。
与资产相关的政府补助确认为递延收益，在相关资产的使用寿命内平均分配计入
当期营业外收入；使用寿命结束前处置毁损的，将递延收益一次转入当期营业外
收入。
与收益相关的政府补助，区分用于补偿以后期间的相关费用或损失的，确认为递
延收益，在相关费用的期间，计入当期营业外收入；用于补偿已发生的相关费用
或损失的，直接计入当期营业外收入。
22、 递延所得税资产/递延所得税负债：
所得税费用包括当期所得税和递延所得税。
（1）当期所得税
当期所得税是按本年度应税所得额，根据税法规定的税率计算的预期应交所得
税，加上以往年度应付所得税的调整。
（2）递延所得税
公司采用资产负债表债务法计量递延所得税，根据资产与负债于资产负债表日
的账面价值与计税基础之间的暂时性差异，以及未作为资产和负债确认但按照税
法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂
时性差异，按照企业会计准则的规定，在有证据表明未来期间很可能获得足够的
应纳税所得额用来抵扣暂时性差异的情况下，将暂时性差异与预期收回相关资产
或清偿相关负债期间的适用所得税税率计算的结果，确认递延所得税资产或递延
所得税负债以及相应的递延所得税费用（或收益）。
与商誉的初始确认有关，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应
纳税所得额(或可抵扣亏损)的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的应纳
税暂时性差异，不予确认有关的递延所得税负债。此外，对与子公司、联营企业
及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，如果本公司能够控制暂时性差异转回
的时间，而且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回，也不予确认有关的
递延所得税负债。
除上述例外情况，本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得
额为限，确认其他可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。
按照税法规定允许用以后年度所得弥补的可抵扣亏损以及可结转以后年度的税
款抵减，按照可抵扣暂时性差异的原则处理。
42
新疆伊力特实业股份有限公司 2012 年半年度报告
直接计入所有者权益的交易或事项，相关资产、负债的账面价值与计税基础之间
形成暂时性差异的，按照所得税准则的规定确认递延所得税资产或递延所得税负
债，计入资本公积（其他资本公积）。
在企业合并中，取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日不符合递延所得税
资产确认条件的，不予确认。购买日后 12 个月内，如取得新的或进一步的信息
表明购买日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来
的经济利益能够实现的，确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足
冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的递
延所得税资产，计入当期损益。
于资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可
能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所
得税资产的账面价值。
23、 主要会计政策、会计估计的变更
(1) 会计政策变更
无
(2) 会计估计变更
无
24、 前期会计差错更正
(1) 追溯重述法
无
(2) 未来适用法
无
25、 其他主要会计政策、会计估计和财务报表编制方法
1、计量属性在本期发生变化的报表项目及其本期采用的计量属性
在对会计要素进行计量时，除某些金融工具及非同一控制下企业合并中被合并公
司的资产和负债以公允价值计量外，本公司一般采用历史成本作为计量基础。采
用重置成本、可变现净值、现值、公允价值计量的，所确定的会计要素金额能够
取得并可靠计量。
本期报表项目的计量属性未发生变化。
2、商誉
在非同一控制下企业合并时，支付的合并成本大于合并中取得的被购买方可辨
认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。
本公司对商誉不摊销，于每年年末，将商誉分摊至相关的资产组进行减值测试，
计提的减值准备计入当期损益，减值准备一经计提，在与商誉相关资产组或资产
组组合持有会计期间不转回。
3、除存货、金融资产外的其他主要资产的减值
（1）长期股权投资
成本法核算的、在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投
43
新疆伊力特实业股份有限公司 2012 年半年度报告
资，其减值损失是根据其账面价值与按类似金融资产当时市场收益率对未来现金
流量折现确定的现值之间的差额进行确定。
其他长期股权投资，如果可收回金额的计量结果表明，该长期股权投资的可收
回金额低于其账面价值的，将差额确认为减值损失。
长期股权投资减值损失一经确认，不再转回。
（2）固定资产、在建工程、无形资产、采用成本模式计量的投资性房地产、商
誉等长期非金融资产
对于固定资产、在建工程、无形资产、采用成本模式计量的投资性房地产等长
期非金融资产，公司在每年末判断相关资产是否存在可能发生减值的迹象。
资产存在减值迹象的，估计其可收回金额。可收回金额根据资产的公允价值减
去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
当资产的可收回金额低于其账面价值的，将资产的账面价值减记至可收回金
额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值
准备。
资产减值损失确认后，减值资产的折旧或者摊销费用在未来期间作相应调整，
以使该资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的资产账面价值（扣除预计净
残值）。
固定资产、在建工程、无形资产、采用成本模式计量的投资性房地产等长期非
金融资产资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
有迹象表明一项资产可能发生减值的，企业以单项资产为基础估计其可收回金
额。
4、职工薪酬
（1）职工薪酬的范围
职工薪酬，是指公司为获得职工提供的服务而给予各种形式的报酬以及其他相
关支出。职工薪酬包括：职工工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险
费、养老保险费、失业保险费、工伤保险费和生育保险费等社会保险费、住房公
积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利、因解除与职工的劳动关系给予
的补偿及其他与获得职工提供的服务相关的支出等。
（2）职工薪酬的确认和计量
应付职工薪酬（包括工会经费和职工教育经费）根据职工提供服务的受益对象
分别计入，属产品承担的计入产品成本；属在建工程、无形资产承担的分别计入
在建工程、固定资产及无形资产成本中。因解除劳动关系补偿而产生的应付职工
薪酬直接计入管理费用。
（3）辞退福利
公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工自愿接
受裁减而提出给予补偿的建议，同时满足下列条件的，确认因解除与职工的劳动
关系给予补偿而产生的预计负债，同时计入当期损益：
1）公司已制定正式的解除劳动关系计划或提出自愿裁减建议，并即将实施；
2）公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议。
实质性辞退工作在一年内实施完毕但补偿款项超过一年支付的辞退计划，公司
以同期国债利率做为折现率，以折现后的金额计量应计入当期损益的辞退福利金
额，该项金额与实际应支付的辞退福利款项之间的差额，做为未确认融资费用，
在以后各期实际支付辞退福利款项时，分摊计入财务费用。
44
新疆伊力特实业股份有限公司 2012 年半年度报告
（4）公司福利费支出据实列支，期末无余额。
5、关联方
本公司控制、共同控制另一方或对另一方施加重大影响；另一方控制、共同控
制本公司或对本公司施加重大影响；本公司与另一方或多方同受一方控制、共同
控制或重大影响，均被视为关联方。关联方可为个人或企业。仅仅同受国家控制
而不存在其他关联方关系的企业，不构成本公司的关联方。
本公司的关联方包括但不限于:
（1）本公司的母公司；
（2）本公司的子公司；
（3）与本公司受同一母公司控制的其他企业；
（4）对本公司实施共同控制的投资方；
（5）对本公司施加重大影响的投资方；
（6）本公司的合营企业；
（7）本公司的联营企业；
（8）本公司的主要投资者个人及与其关系密切的家庭成员；
（9）本公司的关键管理人员及与其关系密切的家庭成员；
（10）本公司母公司的关键管理人员；
（11）与本公司母公司关键管理人员关系密切的家庭成员；
（12）本公司的主要投资者个人、关键管理人员或与其关系密切的家庭成员控制、
共同控制或施加重大影响的其他企业。
除上述按照企业会计准则(财政部 2006 年 2 月 15 日颁布)的有关要求被确定为
本公司关联方外，根据证监会颁布的《上市公司信息披露管理办法》的要求，以
下企业或个人(包括但不限于)也属于本公司的关联方:
（13）持有本公司 5%以上股份的企业或者一致行动人；
（14）直接或者间接持有本公司 5%以上股份的个人及其关系密切的家庭成员；
（15）在过去 12 个月内或者根据相关协议安排在未来 12 月内，存在上述(1)、(3)
和(13)情形之一的企业。
（16）在过去 12 个月内或者根据相关协议安排在未来 12 月内，存在(9)、(10)
和(14)情形之一的个人；及由(9)、(10)、(14)和(16)直接或者间接控制的、或者担
任董事、高级管理人员的，除本公司及本公司控股子公司以外的企业。
(四) 税项：
1、 主要税种及税率
税种 计税依据 税率
增值税 白酒及其它销售收入 17%
消费税 生产环节粮食白酒销售收入 20%
营业税 宾馆服务业 5%-20%
城市维护建设税 应缴流转税额 1%、5%、7%
企业所得税 应纳税所得额 免税、25%
消费税 生产环节粮食白酒销售数量 0.5 元/斤
教育费附加 应缴流转税额 3%
地方教育费附加 应缴流转税额 1%
2、 税收优惠及批文
45
新疆伊力特实业股份有限公司 2012 年半年度报告
（1）本公司全资子公司伊犁彩丰印务有限责任公司为社会福利企业，根据财政
部、国家税务总局 2007 年 6 月 19 日联合下发的财税（2007）92 号文和伊市国
税发（2007）69 号文规定，从 2007 年 7 月 1 日开始，对彩丰公司安置的每位残
疾人以月最低工资标准 550 元的 6 倍限额退还增值税，每人每年退还的增值税不
超过 3.5 万元。
（2）全国人民代表大会于 2007 年 3 月 16 日通过了《中华人民共和国企业所得
税法》（以下简称"新所得税法"），新所得税法自 2008 年 1 月 1 日起实施。根据
新所得税法及其实施条例的规定，企业从事农产品初加工的所得，免征企业所得
税。本公司所属野生果公司生产的浓缩苹果汁符合财政部、国家税务总局发布的
关于《享受企业所得税优惠政策的农产品初加工范围（试行）的通知》（财税
[2008]149 号）的规定范围，免征企业所得税。
(五) 企业合并及合并财务报表
1、 子公司情况
(1) 通过设立或投资等方式取得的子公司
单位:万元 币种:人民币
46
新疆伊力特实业股份有限公司 2012 年半年度报告
从母公司所有
实质上 少数股 者权益冲减子
是
构成对 东权益 公司少数股东
否
子公司 持股 表决 中用于 分担的本期亏
子公司 业务性 期末实际 合 少数股东
子公司全称 注册地 注册资本 经营范围 净投资 比例 权比 冲减少 损超过少数股
类型 质 出资额 并 权益
的其他 (%) 例(%) 数股东 东在该子公司
报
项目余 损益的 期初所有者权
表
额 金额 益中所享有份
额后的余额
新疆伊力特经销 酒及饮料批发、零售；
全 资 子 新疆新源 商品流
公司（以下简称 11,000.00 包装物及废旧包装物 11,000.00 100.00 100.00 是
公司 县 通
“经销公司”） 的回收利用
自治区区域内的出版
伊犁伊力特印务
物包装，装潢印刷、印
有限责任公司（以 控 股 子 新疆伊宁 纸制品
5,858.58 刷物资及文化办公用 5,280.00 90.12 90.12 是 963.89
下简称“印务公 公司 市 印刷
品的批发零售，房屋租
司”）
赁，造纸
伊宁县伊力特水 纯净水 桶装、瓶装纯净水生
控 股 子 新疆伊宁
业有限公司（以下 生产供 70.00 产；桶装、瓶装纯净水、 35.36 50.52 50.52 是 46.2
公司 市
简称“水业公司”） 应 饮水机、水桶销售
住宿、餐饮、KTV 包
厢、健身房服务；酒水
新疆伊力特酒店 饮料销售、卷烟销售；
有限责任公司（以 控 股 子 新疆乌鲁 服装，日用百货，工艺
宾馆业 12,014.09 11,858.15 99.17 99.17 是 66.6
下简称“伊力特酒 公司 木齐市 美术品（黄金饰品除
店公司”） 外）、农副产品（专项
审批除外）的销售；场
地出租
伊犁彩丰印务有 印刷物资耗材及文化
限责任公司（以下 全 资 子 新疆伊宁 纸制品 办公用品的批发零售、
200.00 200.00 100.00 100.00 是
简称“彩丰公司”） 公司 市 印刷 包装装潢印刷制作,自
注1 治区区城内的出版物
伊犁伊力特果业 参 股 子 新疆巩留 饮料制 605.50 野生果浓缩汁、果汁饮 300.00 49.55 60.00 是 209.53
47
新疆伊力特实业股份有限公司 2012 年半年度报告
有限责任公司（以 公司 县 造 料、果汁冰水、果茶、
下简称“果业公 果酱、水果沙司、果蔬、
司”） 注 2 果品、罐头、果酒、干
果制品、炒货食品加工
销售
野生果浓缩汁、果汁饮
新疆伊力特野生
料、果汁冰水、果茶、
果投资开发有限 全 资 子 新疆巩留 饮料制
4,000.00 番茄酱、胡萝卜汁、果 4,000.00 100.00 100.00 是
公司（以下简称 公司 县 造
冻、果酱、水果沙司、
“野生果公司”）
罐头商品加工、销售
新疆伊力特煤化
煤焦化
工有限责任公司 控 股 子 新疆尼勒 气煤焦、冶金焦、焦炭、
制品生 50,000.00 46,100.00 92.20 92.20 是 3,482.11
（以下简称“煤化 公司 克县 型焦、粒焦
产
工公司”）
伊宁县天伦商贸
酒类、饮料批发、零售；
有限责任公司（以 全 资 子 新疆伊宁 商品流
50.00 废旧包装物的回收利 50.00 100.00 100.00 是
下简称“天伦公 公司 县 通
用
司”）
伊犁伊力特现代
物流有限公司（以 全 资 子 新疆伊宁 铁路物 铁路专用线运输；仓储
15,000.00 15,000.00 100.00 100.00 是
下简称“物流公 公司 县 流 库
司”）
(2) 同一控制下企业合并取得的子公司
单位:万元 币种:人民币
从母公司所有
少数股 者权益冲减子
实质上构 东权益 公司少数股东
表决
成对子公 持股 是否 中用于 分担的本期亏
子公司类 业务性 注册资 期末实际 权比 少数股东
子公司全称 注册地 经营范围 司净投资 比例 合并 冲减少 损超过少数股
型 质 本 出资额 例 权益
的其他项 (%) 报表 数股东 东在该子公司
(%)
目余额 损益的 期初所有者权
金额 益中所享有份
额后的余额
48
新疆伊力特实业股份有限公司 2012 年半年度报告
玻璃制品、瓶罐的生产
伊犁伊力特玻璃 及销售，玻璃技术的开
玻 璃 制
制品有限公司（以 全资子公 新疆伊宁 发，玻璃机械维修及技
品 生 产 3,298.64 3,298.64 100 100 是
下简称“玻璃制品 司 县 术服务，玻璃涂料的销
销售
公司”） 售、废玻璃及麻袋、塑
料的回收利用
49
新疆伊力特实业股份有限公司 2012 年半年度报告
2、 本期出售丧失控制权的股权而减少子公司
子公司 出售日 损益确认方法
浙江商源副食品配送有限公司 2012 年 3 月 14 日 成本法
(六) 合并财务报表项目注释
1、 货币资金
单位：元
期末数 期初数
项目
人民币金额 人民币金额
现金：
人民币 12,792.56 39,556.53
银行存款：
人民币 263,250,881.34 111,968,763.40
合计 263,263,673.90 112,008,319.93
2、 应收票据：
(1) 应收票据分类
单位：元 币种：人民币
种类 期末数 期初数
银行承兑汇票 77,132,716.96 204,459,995.69
合计 77,132,716.96 204,459,995.69
3、 应收股利：
单位：元 币种：人民币
本期 本期 未收回的原 相关款项是否
项目 期初数 期末数
增加 减少 因 发生减值
账龄一年以内的应收股
3,138,399.06 3,138,399.06
利
其中：
伊犁南岗建材（集团）
3,138,399.06 3,138,399.06 尚未派现 否
有限公司
账龄一年以上的应收股
3,979,098.73 3,979,098.73
利
其中：
伊犁南岗建材（集团）
3,979,098.73 3,979,098.73 尚未派现 否
有限公司
合计 7,117,497.79 7,117,497.79 / /
4、 应收账款:
(1) 应收账款按种类披露：
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
种类
比例 比例
金额 金额 比例(%) 金额 金额 比例(%)
(%) (%)
单项金额
重大并单 1,170,963.50 2.38 1,170,963.50 100.00 1,720,963.50 4.68 1,720,963.50 100.00
项计提坏
50
新疆伊力特实业股份有限公司 2012 年半年度报告
账准备的
应收账款
组合小计 47,456,888.90 96.27 5,189,118.24 10.93 34,375,286.61 93.51 3,945,775.99 11.48
单项金额
虽不重大
但单项计
666,803.61 1.35 666,803.61 100.00 666,803.61 1.81 666,803.61 100.00
提坏账准
备的应收
账款
合计 49,294,656.01 / 7,026,885.35 / 36,763,053.72 / 6,333,543.10 /
单项金额重大并单项计提坏帐准备的应收账款
单位：元 币种：人民币
应收账款内
账面余额 坏账金额 计提比例(%) 理由
容
公司及公司全资子公司伊力特经销有限公司（以
下简称"经销公司"）应收陕西才特贸易有限公司
（以下简称"陕西才特公司"）2001 年之前的货款
及往来款 987.15 万元，经多次索要，对方未付，
公司向新疆生产建设兵团农四师中级人民法院提
起诉讼，2005 年 12 月 23 日获得该法院（2005）
陕西才特贸
1,170,963.50 1,170,963.50 100.00 农四民初字第 11 号民事判决书，判定本公司胜
易有限公司
诉。判决生效后，陕西才特公司仍未履行偿还义
务，公司向法院申请强制执行措施，2006 年执行
回房屋一套，价值 28.00 万元。公司于以前年度
对该项应收款按 100%计提了坏账准备。本期陕西
才特公司归还了 55 万元欠款，剩余款项至今仍执
行未果。
合计 1,170,963.50 1,170,963.50 / /
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
账龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内小计 45,998,865.63 88.64 4,599,886.56 31,200,346.04 90.76 3,120,034.61
1至2年 375,986.36 1.09 56,397.96 1,887,920.03 5.49 283,188.01
2至3年 27,282.50 0.11 5,456.50 336,523.01 0.98 67,304.60
3 年以上 1,054,754.41 10.16 527,377.22 950,497.53 2.77 475,248.77
合计 47,456,888.90 100.00 5,189,118.24 34,375,286.61 100.00 3,945,775.99
期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
单位：元 币种：人民币
应收账款内容 账面余额 坏账准备 计提比例（％） 计提理由
范继祖 102,997.20 102,997.20 100.00 预计无法收回
江西城昕实业有
49,526.17 49,526.17 100.00 预计无法收回
限公司
乌县正贤糖酒批
18,189.00 18,189.00 100.00 预计无法收回
发部
泓源商贸公司 4,435.44 4,435.44 100.00 预计无法收回
王玉东 10,943.35 10,943.35 100.00 预计无法收回
常少林 11,371.25 11,371.25 100.00 预计无法收回
51
新疆伊力特实业股份有限公司 2012 年半年度报告
南京果品公司 59,850.00 59,850.00 100.00 预计无法收回
伊犁顺源工贸公
9,222.50 9,222.50 100.00 预计无法收回
司
华世丹药业有限
400,268.70 400,268.70 100.00 预计无法收回
公司
合计 666,803.61 666,803.61 / /
(2) 本期转回或收回情况
单位：元 币种：人民币
转回或收回前
转回或收回原 确定原坏账准 转回坏账准备
应收账款内容 累计已计提坏 收回金额
因 备的依据 金额
账准备金额
陕西才特贸易
本期收回 1,720,963.50 550,000.00 550,000.00
有限公司
合计 / / 1,720,963.50 / /
(3) 本报告期应收账款中持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位情况
本报告期应收账款中无持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的欠
款。
(4) 应收账款金额前五名单位情况
单位：元 币种：人民币
与本公 占应收账款总额
单位名称 金额 年限
司关系 的比例（％）
浙江商源食品饮料有限公司 客户 12,811,670.86 一年以内 25.99
天辰化工有限公司 客户 4,459,599.00 一年以内 9.05
天能化工有限公司 客户 4,435,668.00 一年以内 9.00
新疆伊犁钢铁有限责任公司 客户 3,663,955.36 一年以内 7.43
首钢伊犁钢铁有限公司 客户 2,896,877.45 一年以内 5.88
合计 / 28,267,770.67 / 57.35
5、 其他应收款：
(1) 其他应收款按种类披露：
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
种类
比例 比例 比例 比例
金额 金额 金额 金额
(%) (%) (%) (%)
单项金额重
大并单项计
提坏账准备 6,547,642.45 15.38 6,547,642.45 100.00 6,547,642.45 14.94 6,547,642.45 100.00
的其他应收
账款
组合小计 35,712,497.68 83.91 9,877,417.78 27.66 36,965,359.45 84.37 6,940,782.27 15.24
单项金额虽
不重大但单
项计提坏账 300,038.47 0.71 300,038.47 100.00 300,038.47 0.69 300,038.47 100.00
准备的其他
应收账款
合计 42,560,178.60 / 16,725,098.70 / 43,813,040.37 / 13,788,463.19 /
52
新疆伊力特实业股份有限公司 2012 年半年度报告
单项金额重大并单项计提坏帐准备的其他应收账款
单位：元 币种：人民币
其他应收款
账面余额 坏账金额 计提比例(%) 理由
内容
公司及公司全资子公司伊力特经销有限公司（以下简
称"经销公司"）应收陕西才特贸易有限公司（以下简
称"陕西才特公司"）2001 年之前的货款及往来款
987.15 万元，经多次索要，对方未付，公司向新疆生
产建设兵团农四师中级人民法院提起诉讼，2005 年
陕西才特贸 12 月 23 日获得该法院（2005）农四民初字第 11 号民
5,450,000.00 5,450,000.00 100.00
易有限公司 事判决书，判定本公司胜诉。判决生效后，陕西才特
公司仍未履行偿还义务，公司向法院申请强制执行措
施，2006 年执行回房屋一套，价值 28.00 万元。公司
于以前年度对该项应收款按 100%计提了坏账准备。
本期陕西才特公司归还了 55 万元欠款，剩余款项至
今仍执行未果。
燕园科教投资有限公司往来款 1,097,642.45 元，系以
燕园科教投 前年度与燕园科教公司合作的中国海洋大学青岛学
1,097,642.45 1,097,642.45 100.00
资有限公司 院项目形成，预计收回的可能性较小，于以前年度全
额计提坏账准备。
合计 6,547,642.45 6,547,642.45 / /
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收账款：
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
账龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内小
10,226,369.75 28.64 1,022,636.98 19,034,515.28 51.49 1,903,451.53
计
1至2年 1,699,517.39 4.76 254,927.60 1,568,717.09 4.25 235,307.57
2至3年 10,978,173.61 30.74 2,195,634.72 11,263,467.87 30.47 2,252,693.56
3 年以上 12,808,436.93 35.86 6,404,218.48 5,098,659.21 13.79 2,549,329.61
合计 35,712,497.68 100.00 9,877,417.78 36,965,359.45 100.00 6,940,782.27
期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收账款
单位：元 币种：人民币
其他应收款内容 账面余额 坏账准备 计提比例（％） 计提理由
新源县巩乃斯畜
300,038.47 300,038.47 100.00
牧科技有限公司
合计 300,038.47 300,038.47 / /
(2) 本报告期其他应收款中持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位情况
本报告期其他应收账款中无持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的
欠款。
(3) 其他应收款金额前五名单位情况
单位：元 币种：人民币
与本公 占其他应收款总
单位名称 金额 年限
司关系 额的比例(%)
陕西才特贸易有限公司 客户 5,450,000.00 三年以上 15.26
宏远建筑公司 客户 5,389,593.21 一年以内 15.09
53
新疆伊力特实业股份有限公司 2012 年半年度报告
新疆生产建设兵团农四师
客户 4,667,400.00 三年以上 13.07
七十一团
新源县恒信建筑有限责任
客户 3,295,424.37 一年以内 9.23
公司
燕园科教投资有限公司 客户 1,097,642.45 三年以上 3.09
合计 / 19,900,060.03 / 55.74
6、 预付款项：
(1) 预付款项按账龄列示
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
账龄
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内 14,607,328.05 86.63 18,918,881.71 85.72
1至2年 19,124.80 0.11 997,494.36 4.52
2至3年 236,510.29 1.41 7,426.20 0.03
3 年以上 1,998,875.47 11.85 459,875.47 9.73
合计 16,861,838.61 100.00 20,383,677.74 100.00
(2) 本报告期预付款项中持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位情况
本报告期预付账款中无持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。
7、 存货：
(1) 存货分类
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
项目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 23,032,849.12 608,795.55 22,424,053.57 89,708,656.86 608,795.55 89,099,861.31
在产品 288,958,559.28 288,958,559.28 260,121,868.17 260,121,868.17
库存商品 244,069,938.24 402,560.66 243,667,377.58 259,215,937.71 402,560.66 258,813,377.05
包装物 8,685,163.70 615,446.78 8,069,716.92 15,062,804.23 615,446.78 14,447,357.45
低值易耗品 38,938,965.76 601,824.48 38,337,141.28 6,009,546.30 601,824.48 5,407,721.82
合计 603,685,476.10 2,228,627.47 601,456,848.63 630,118,813.27 2,228,627.47 627,890,185.80
(2) 存货跌价准备
单位：元 币种：人民币
本期减少
存货种类 期初账面余额 本期计提额 期末账面余额
转回 转销
原材料 608,795.55 608,795.55
库存商品 402,560.66 402,560.66
包装物 615,446.78 615,446.78
低值易耗品 601,824.48 601,824.48
合计 2,228,627.47 2,228,627.47
8、 其他流动资产：
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
待抵扣增值税 44,458,285.19 59,895,774.41
预交企业所得税 658,240.47 838,781.58
54
新疆伊力特实业股份有限公司 2012 年半年度报告
合计 45,116,525.66 60,734,555.99
9、 对合营企业投资和联营企业投资:
单位：元 币种：人民币
本企业在
本企业持
被投资单 被投资单 期末净资产 本期营业收
股 期末资产总额 期末负债总额 本期净利润
位名称 位表决权 总额 入总额
比例(%)
比例(%)
一、合营企业
二、联营企业
金石期货
37.12 37.12 353,052,759.19 290,124,015.43 62,928,743.76 23,680,002.34 -408,387.15
有限公司
尼勒克县
布布拉克
24.00 24.00 61,572,884.97 31,572,884.97 30,000,000.00
园区建设
有限公司
10、 长期股权投资:
(1) 长期股权投资情况
按成本法核算：
单位：元 币种：人民币
在被投资单
增减 在被投资单
被投资单位 投资成本 期初余额 期末余额 减值准备 位表决权比
变动 位持股比例
例
西安纵横伊力
特酒业销售有 839,244.19 839,244.19 839,244.19 143,878.26 49.00 49.00
限公司
伊犁南岗建材
（集团）有限公 30,913,374.49 30,913,374.49 30,913,374.49 17.25 17.25
司
湖南沐林现代
12,000,000.00 12,000,000.00 12,000,000.00 7.29 7.29
食品公司
伊力特资产管
1,036,924.98 1,036,924.98 1,036,924.98 2.00 2.00
理有限公司
按权益法核算：
单位：元 币种：人民币
在被投资 在被投资
被投资单
投资成本 期初余额 增减变动 期末余额 减值准备 单位持股 单位表决
位
比例 权比例
金石期货
49,618,273.07 48,149,522.04 -151,593.31 47,997,928.73 22,194,031.61 37.12 37.12
有限公司
尼勒克县
布布拉克
6,300,000.00 14,548,800.00 14,548,800.00 24.00 24.00
园区建设
有限公司
11、 投资性房地产:
(1) 按成本计量的投资性房地产
单位：元 币种：人民币
项目 期初账面余额 本期增加额 本期减少额 期末账面余额
一、账面原值合计 20,000,000.00 20,000,000.00
55
新疆伊力特实业股份有限公司 2012 年半年度报告
1.房屋、建筑物
2.土地使用权 20,000,000.00 20,000,000.00
二、累计折旧和累
11,583,332.99 500,000.00 12,083,332.99
计摊销合计
1.房屋、建筑物
2.土地使用权 11,583,332.99 500,000.00 12,083,332.99
三、投资性房地产
8,416,667.01 500,000.00 7,916,667.01
账面净值合计
1.房屋、建筑物
2.土地使用权 8,416,667.01 500,000.00 7,916,667.01
四、投资性房地产
减值准备累计金
额合计
1.房屋、建筑物
2.土地使用权
五、投资性房地产
8,416,667.01 500,000.00 7,916,667.01
账面价值合计
1.房屋、建筑物
2.土地使用权 8,416,667.01 500,000.00 7,916,667.01
本期折旧和摊销额：500,000.00 元。
12、 固定资产:
(1) 固定资产情况
单位：元 币种：人民币
项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额
一、账面原值合
1,059,959,989.73 744,445.29 1,521,364.72 1,059,183,070.30
计：
其中：房屋及建
556,536,096.29 32,911.26 1,287,798.24 555,281,209.31
筑物
机器设备 479,762,756.88 537,799.70 64,468.77 480,236,087.81
运输工具 13,453,943.18 53,846.15 135,000.00 13,372,789.33
其他设备 10,207,193.38 119,888.18 34,097.71 10,292,983.85
本期
本期计提
新增
二、累计折旧合
269,138,208.30 27,615,377.38 208,110.48 296,545,475.20
计：
其中：房屋及建
137,329,086.94 11,342,110.94 148,671,197.88
筑物
机器设备 117,450,205.88 14,675,830.47 52,361.31 132,073,675.04
运输工具 6,469,664.42 670,038.52 128,250.00 7,011,452.94
其他设备 7,889,251.06 927,397.45 27,499.17 8,789,149.34
三、固定资产账
790,821,781.43 / / 762,637,595.10
面净值合计
其中：房屋及建
419,207,009.35 / / 406,610,011.43
筑物
机器设备 362,312,551.00 / / 348,162,412.77
运输工具 6,984,278.76 / / 6,361,336.39
56
新疆伊力特实业股份有限公司 2012 年半年度报告
其他设备 2,317,942.32 / / 1,503,834.51
四、减值准备合
536,291.22 / / 536,291.22
计
其中：房屋及建
/ /
筑物
机器设备 155,489.87 / / 155,489.87
运输工具 / /
其他设备 380,801.35 / / 380,801.35
五、固定资产账
790,285,490.21 / / 762,101,303.88
面价值合计
其中：房屋及建
419,207,009.35 / / 406,610,011.43
筑物
机器设备 362,157,061.13 / / 348,006,922.90
运输工具 6,984,278.76 / / 6,361,336.39
其他设备 1,937,140.97 / / 1,123,033.16
本期折旧额：27,615,377.38 元。
13、 在建工程：
(1) 在建工程情况
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
项目
账面余额 减值准备 账面净值 账面余额 减值准备 账面净值
在建工
244,426,507.73 44,281.20 244,382,226.53 195,359,559.03 44,281.20 195,315,277.83
程
(2) 重大在建工程项目变动情况
单位：元 币种：人民币
工程投入占预
项目名称 预算数 期初数 本期增加 资金来源 期末数
算比例（％）
煤化工公司
993,260,000.00 103,759,936.06 36,001,314.72 68.46 自筹 139,761,250.78
焦化项目
煤化工焦炉
尾气发电项 203,630,000.00 33,501,538.46 6,500,000.00 19.64 自筹 40,001,538.46
目
玻璃厂职工
44,281.20 自筹 44,281.20
宿舍基础
热电厂锅炉
4,747,056.37 669,600.00 自筹 5,416,656.37
技术改造
果汁生产线
239,000.00 71,700.00 30.00 自筹 71,700.00
技改
伊力特产业
联运物流建 121,640,500.00 53,235,046.94 1,293,478.00 44.82 自筹 54,528,524.94
设项目
酒厂生产工
房及零星工 4,602,555.98 自筹 4,602,555.98
程
合计 1,318,769,500.00 195,359,559.03 49,066,948.70 / / 244,426,507.73
(3) 在建工程减值准备
单位：元 币种：人民币
57
新疆伊力特实业股份有限公司 2012 年半年度报告
项目 期初数 期末数
玻璃厂职工宿舍基础 44,281.20 44,281.20
合计 44,281.20 44,281.20
14、 工程物资：
单位：元 币种：人民币
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
煤化工焦炉尾气发电
15,569,426.13 2,727,202.38 12,842,223.75
项目工程物资
合计 15,569,426.13 2,727,202.38 12,842,223.75
15、 无形资产：
(1) 无形资产情况
单位：元 币种：人民币
项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额
一、账面原值合计 74,030,425.66 74,030,425.66
1、土地使用权 73,932,857.79 73,932,857.79
2、软件 97,567.87 97,567.87
二、累计摊销合计 3,931,792.47 840,809.81 4,772,602.28
1、土地使用权 3,834,224.60 840,809.81 4,675,034.41
2、软件 97,567.87 97,567.87
三、无形资产账面
70,098,633.19 840,809.81 69,257,823.38
净值合计
1、土地使用权 70,098,633.19 840,809.81 69,257,823.38
2、软件
四、减值准备合计
1、土地使用权
2、软件
五、无形资产账面
70,098,633.19 840,809.81 69,257,823.38
价值合计
1、土地使用权 70,098,633.19 840,809.81 69,257,823.38
2、软件
本期摊销额：840,809.81 元。
16、 长期待摊费用:
单位：元 币种：人民币
项目 期初额 本期增加额 本期摊销额 其他减少额 期末额
装修费 1,195,132.69 196,000.00 223,225.96 1,167,906.73
合计 1,195,132.69 196,000.00 223,225.96 1,167,906.73
17、 递延所得税资产/递延所得税负债：
（一）递延所得税资产和递延所得税负债不以抵销后的净额列示
(1) 已确认的递延所得税资产和递延所得税负债
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
递延所得税资产：
存货未实现内部收益 22,803,679.56 14,448,705.85
58
新疆伊力特实业股份有限公司 2012 年半年度报告
小计 22,803,679.56 14,448,705.85
(2) 未确认递延所得税资产明细
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
可抵扣暂时性差异 137,465,911.81 66,637,107.87
可抵扣亏损 231,174,257.84 231,174,257.84
合计 368,640,169.65 297,811,365.71
(3) 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
单位：元 币种：人民币
年份 期末数 期初数 备注
2012 年 515,394.45 515,394.45
2013 年 4,709,843.18 4,709,843.18
2014 年 34,031,299.04 34,031,299.04
2015 年 55,067,253.23 55,067,253.23
2016 年 136,850,467.94 136,850,467.94
合计 231,174,257.84 231,174,257.84 /
(4) 应纳税差异和可抵扣差异项目明细
单位：元 币种：人民币
项目 金额
应纳税差异项目：
坏帐准备 25,438,327.94
存货跌价准备 2,228,627.47
长期股权投资减值准备 22,337,909.87
固定资产减值准备 536,291.22
在建工程减值准备 44,281.20
计入递延收益的政府补助 18,469,435.44
抵销末实现内部损益 91,214,718.23
小计 160,269,591.37
18、 资产减值准备明细:
单位：元 币种：人民币
本期减少
项目 期初账面余额 本期增加 期末账面余额
转回 转销
一、坏账准备 21,808,350.18 4,179,977.76 550,000.00 25,438,327.94
二、存货跌价准备 2,228,627.47 2,228,627.47
三、可供出售金融资产减值
准备
四、持有至到期投资减值准
备
五、长期股权投资减值准备 22,337,909.87 22,337,909.87
六、投资性房地产减值准备
七、固定资产减值准备 536,291.22 536,291.22
八、工程物资减值准备
九、在建工程减值准备 44,281.20 44,281.20
十、生产性生物资产减值准
59
新疆伊力特实业股份有限公司 2012 年半年度报告
备
其中：成熟生产性生物资产
减值准备
十一、油气资产减值准备
十二、无形资产减值准备
十三、商誉减值准备
十四、其他
合计 46,955,459.94 4,179,977.76 550,000.00 50,585,437.70
19、 短期借款：
(1) 短期借款分类
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
信用借款 100,000,000.00 198,433,255.00
合计 100,000,000.00 198,433,255.00
20、 应付账款：
(1) 本报告期应付账款中应付持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位或
关联方的款项情况
本报告期应付账款中无应付持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位或
关联方的款项。
21、 预收账款：
(1) 本报告期预收款项中预收持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位或
关联方情况
本报告期预收账款中无预收持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位或
关联方的款项。
22、 应付职工薪酬
单位：元 币种：人民币
项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额
一、工资、奖金、津贴和补贴 95,478,980.51 93,355,922.39 77,809,797.38 111,025,105.52
二、职工福利费 7,263,668.12 7,263,668.12
三、社会保险费 1,046,297.71 22,201,147.04 19,736,905.61 3,510,539.14
四、住房公积金 2,246,042.85 7,634,771.98 7,907,224.44 1,973,590.39
五、辞退福利 4,310,520.65 87,201.05 4,223,319.60
六、其他
七、工会经费和职工教育经费 5,723,231.01 3,951,899.95 1,708,456.53 7,966,674.43
合计 108,805,072.73 134,407,409.48 114,513,253.13 128,699,229.08
23、 应交税费：
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
增值税 6,012,455.64 816,814.25
消费税 22,026,289.44 17,052,086.14
营业税 322,513.19 663,517.59
企业所得税 37,121,859.50 40,412,664.85
60
新疆伊力特实业股份有限公司 2012 年半年度报告
个人所得税 116,505.73 413,496.50
城市维护建设税 338,928.71 646,788.53
房产税 350,807.75 350,807.77
教育费附加 1,411,096.62 2,059,013.09
其他税项 50,684.28 47,785.14
合计 67,751,140.86 62,462,973.86
24、 应付利息：
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
短期借款应付利息 200,444.44
合计 200,444.44
25、 应付股利：
单位：元 币种：人民币
单位名称 期末数 期初数 超过 1 年未支付原因
四川微特光电饰件有限责任公
1,602,577.28 1,602,577.28 未领取
司
伊力特玻璃制品公司外部股东 158,394.69 158,394.69 未领取
社会公众股 88,200,000.00
合计 89,960,971.97 1,760,971.97 /
26、 其他应付款：
(1) 本报告期其他应付款中应付持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位
或关联方情况
本报告期其他应付款中无应付持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位
或关联方的款项。
27、 长期借款：
(1) 长期借款分类
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
抵押借款 8,000,000.00 8,000,000.00
合计 8,000,000.00 8,000,000.00
28、 股本：
单位：元 币种：人民币
本次变动增减（+、-）
期初数 期末数
发行新股 送股 公积金转股 其他 小计
股份总数 441,000,000.00 441,000,000.00
29、 资本公积：
单位：元 币种：人民币
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
资本溢价（股本溢价） 197,000,763.53 197,000,763.53
其他资本公积 8,840,502.73 8,840,502.73
61
新疆伊力特实业股份有限公司 2012 年半年度报告
合计 205,841,266.26 205,841,266.26
30、 盈余公积：
单位：元 币种：人民币
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
法定盈余公积 179,229,854.76 179,229,854.76
合计 179,229,854.76 179,229,854.76
31、 未分配利润：
单位：元 币种：人民币
项目 金额 提取或分配比例（％）
调整前 上年末未分配利润 325,082,699.54 /
调整后 年初未分配利润 325,082,699.54 /
加：本期归属于母公司所有者的净利润 111,946,245.86 /
应付普通股股利 88,200,000.00
期末未分配利润 348,828,945.40 /
32、 营业收入和营业成本：
(1) 营业收入、营业成本
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
主营业务收入 890,043,384.58 734,904,665.68
其他业务收入 341,947.31 184,452.07
营业成本 493,873,216.88 384,647,631.08
(2) 主营业务（分行业）
单位：元 币种：人民币
本期发生额 上期发生额
行业名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
白酒酿造及包装 784,828,798.37 375,365,203.59 719,541,653.38 369,518,187.90
宾馆服务 14,253,637.74 10,194,761.60 12,206,203.78 7,990,585.90
果汁饮料 24,336,974.16 18,548,780.39 2,086,578.83 2,835,283.26
水电气及其他 897,515.09 4,368,144.39 1,070,229.69 3,783,761.59
煤化工 65,726,459.22 84,708,141.69
合计 890,043,384.58 493,185,031.66 734,904,665.68 384,127,818.65
(3) 主营业务（分产品）
单位：元 币种：人民币
本期发生额 上期发生额
产品名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
白酒酿造及包装 784,828,798.37 375,365,203.59 719,541,653.38 369,518,187.90
宾馆服务 14,253,637.74 10,194,761.60 12,206,203.78 7,990,585.90
果汁饮料 24,336,974.16 18,548,780.39 2,086,578.83 2,835,283.26
水电气及其他 897,515.09 4,368,144.39 1,070,229.69 3,783,761.59
煤化工 65,726,459.22 84,708,141.69
合计 890,043,384.58 493,185,031.66 734,904,665.68 384,127,818.65
33、 营业税金及附加：
62
新疆伊力特实业股份有限公司 2012 年半年度报告
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额 计缴标准
生产环节粮食白酒销售
消费税 105,623,027.70 82,608,329.42
收入
营业税 758,010.78 612,451.41 宾馆服务业
城市维护建设税 2,504,114.93 1,892,426.94 应缴流转税额
教育费附加 11,033,008.23 7,658,459.18
合计 119,918,161.64 92,771,666.95 /
34、 投资收益：
(1) 投资收益明细情况
单位：元 币种：人民币
本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益 -151,593.31 -760,978.99
合计 -151,593.31 -760,978.99
35、 资产减值损失：
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
一、坏账损失 3,629,977.76 1,326,805.11
二、存货跌价损失
三、可供出售金融资产减值损失
四、持有至到期投资减值损失
五、长期股权投资减值损失
六、投资性房地产减值损失
七、固定资产减值损失
八、工程物资减值损失
九、在建工程减值损失
十、生产性生物资产减值损失
十一、油气资产减值损失
十二、无形资产减值损失
十三、商誉减值损失
十四、其他
合计 3,629,977.76 1,326,805.11
(1) 营业外收入情况
单位：元 币种：人民币
计入当期非经常性
项目 本期发生额 上期发生额
损益的金额
非流动资产处置利得合计 84,544.69 27,000.00 84,544.69
其中：固定资产处置利得 84,544.69 27,000.00 84,544.69
其他 401,422.53 798,950.43 401,422.53
合计 485,967.22 825,950.43 485,967.22
36、 营业外支出：
单位：元 币种：人民币
计入当期非经常性损益
项目 本期发生额 上期发生额
的金额
63
新疆伊力特实业股份有限公司 2012 年半年度报告
非流动资产处置损失合计 353.85 392,233.08 353.85
其中：固定资产处置损失 353.85 392,233.08 353.85
其他 105,665.38 82,895.43 105,665.38
合计 106,019.23 475,128.51 106,019.23
37、 基本每股收益和稀释每股收益的计算过程：
（1）计算稀释性每股收益时，归属于普通股股东的当期净利润为：
项 目 本期累计数 上期累计数
归属于普通股股东的当期净利润 111,946,245.86 107,151,507.09
当期已确认为费用的稀释性潜在普通股的利息— —
扣除所得税影响后归属于普通股股东的部分
稀释性潜在普通股转换时将产生的收益或费用— —
扣除所得税影响后归属于普通股股东的部分
稀释后归属于普通股股东的当期净利润 111,946,245.86 107,151,507.09
（2）计算每股收益时，分母为发行在外的普通股加权平均数，计算过程如下：
项 目 本期累计数 上期累计数
年初发行在外的普通股股数 441,000,000.00 441,000,000.00
加：本期发行在外的普通股加权数 — —
减：本期回购的普通股加权数 — —
年末发行在外的普通股股数 441,000,000.00 441,000,000.00
（3）计算稀释每股收益时，发行在外的普通股加权平均数的计算过程如下：
项 目 本期累计数 上期累计数
计算基本每股收益的普通股加权平均数 441,000,000.00 441,000,000.00
加：假定稀释性潜在普通股转换为已发行 — —
普通股而增加的普通股加权平均数 — —
计算稀释性每股收益的普通股加权平均数 441,000,000.00 441,000,000.00
38、现金流量表补充资料：
(1) 现金流量表补充资料
单位：元 币种：人民币
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 109,312,626.98 104,177,501.33
加：资产减值准备 3,629,977.76 1,326,805.11
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产
27,615,377.38 11,783,553.05
折旧
无形资产摊销 840,809.81 584,019.89
长期待摊费用摊销 223,225.96 6,750.00
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失
-84,190.84 365,233.08
（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 5,556,091.59 4,239,915.60
投资损失（收益以“－”号填列） 151,593.31 760,978.99
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -8,354,973.71 5,014,639.05
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列） 26,433,337.17 117,020,019.26
64
新疆伊力特实业股份有限公司 2012 年半年度报告
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 69,724,909.83 5,347,869.57
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -41,037,935.93 -167,185,167.57
其他
经营活动产生的现金流量净额 194,010,849.31 83,442,117.36
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 263,263,673.90 231,467,735.19
减：现金的期初余额 112,008,319.93 278,317,038.36
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 151,255,353.97 -46,849,303.17
(2) 现金和现金等价物的构成
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
一、现金 263,263,673.90 112,008,319.93
其中：库存现金 12,792.56 39,556.53
可随时用于支付的银行存款 263,250,881.34 111,968,763.40
可随时用于支付的其他货币资金
可用于支付的存放中央银行款项
存放同业款项
拆放同业款项
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额 263,263,673.90 112,008,319.93
(七) 关联方及关联交易
1、 本企业的母公司情况
单位:元 币种:人民币
母公司对本 母公司对本 本企业
母公司 企业类 注册 法人代 业务性 组织机构代
注册资本 企业的持股 企业的表决 最终控
名称 型 地 表 质 码
比例(%) 权比例(%) 制方
国有企
新疆伊
新疆伊 业（全
新 源 力特集
犁酿酒 民所有 齐森堂 工业 136,330,000.00 50.51 50.51 23065048-X
县 团有限
总厂 制 企
公司
业）
2、 本企业的合营和联营企业的情况
单位:元 币种:人民币
本企业在
本企业持
被投资单 被投资单 组织机构
企业类型 注册地 法人代表 业务性质 注册资本 股比例
位名称 位表决权 代码
(%)
比例(%)
一、合营企业
二、联营企业
65
新疆伊力特实业股份有限公司 2012 年半年度报告
金石期货 有限责任 期货经纪 71092507
乌鲁木齐 郭勇 66,000,000.00 37.12 37.12
有限公司 公司 业务 —5
尼勒克县
布布拉克 有限责任 供水工程 56054608
尼勒克县 张志强 30,000,000.00 24.00 24.00
园区建设 公司 项目投资 —7
有限公司
单位:元 币种:人民币
本期营业收入总
被投资单位名称 期末资产总额 期末负债总额 期末净资产总额 本期净利润
额
一、合营企业
二、联营企业
金石期货有限公
353,052,759.19 290,124,015.43 62,928,743.76 23,680,002.34 -408,387.15
司
尼勒克县布布拉
克园区建设有限 61,572,884.97 31,572,884.97 30,000,000.00
公司
3、 本企业的其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本公司关系 组织机构代码
伊犁晶莹玻璃制品有限责任公司 母公司的控股子公司 23054026—4
4、 关联交易情况
本报告期公司无关联交易事项。
(八) 股份支付：
无
(九) 或有事项：
1、 为其他单位提供债务担保形成的或有负债及其财务影响：
2001 年 5 月 28 日，经本公司 2001 年度股东大会审议通过，本公司就新天
国际经济技术合作（集团）有限公司（以下简称“新天国际公司”）在中国进出
口银行申请的 15,169.8 万元人民币中央外贸发展基金贷款提供了连带责任保证，
该项贷款担保期限为 10 年。2011 年 3 月 21 日，上述 15,169.8 万元人民币中央
外贸发展基金贷款到期，新天国际公司未能按照合同约定按期归还借款。报告期，
新天国际公司已获得《财政部关于新天国际经济技术合作（集团）有限公司有关
中央外贸发展基金借款转增国家资本金的通知》（财企【2012】154 号）的批复，
财政部“同意将新天国际经济技术合作（集团）有限公司所借 15,169.8 万元人民
币中央外贸发展基金所借款转增国家资本金，并免除借款使用费、滞期费，相应
豁免中国进出口银行相关的还款义务”。据此批复，公司为新天国际公司在中国
进出口银行申请的 15169.8 万元人民币中央外贸发展基金贷款提供的连带担保责
任免除。
(十) 承诺事项：
无
(十一) 母公司财务报表主要项目注释
1、 应收账款：
66
新疆伊力特实业股份有限公司 2012 年半年度报告
(1) 应收账款按种类披露：
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
种类
比例 比例 比例 比例
金额 金额 金额 金额
(%) (%) (%) (%)
组合小
602,331.99 100.00 146,913.09 21.12 1,039,294.31 100 235,758.96 22.68
计
合计 602,331.99 / 146,913.09 / 1,039,294.31 / 235,758.96 /
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
账龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内小
385,632.28 64.02 38,563.23 663,538.27 63.84 66,353.83
计
1至2年 30,961.45 2.98 4,644.22
2至3年 25,454.61 2.45 5,090.92
3 年以上 216,699.71 35.98 108,349.86 319,339.98 30.73 159,669.99
合计 602,331.99 100.00 146,913.09 1,039,294.31 100.00 235,758.96
(2) 本报告期应收账款中持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位情况
本报告期应收账款中无持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的欠
款。
(3) 应收账款金额前五名单位情况
单位：元 币种：人民币
与本公司关 占应收账款总额
单位名称 金额 年限
系 的比例(%)
客户单位电费欠款 客户 413,750.27 一年以内 68.69
浙江商源食品饮料有限公司 客户 109,147.90 一年以内 18.12
伊力特野生果公司 子公司 65,363.00 一年以内 10.85
合计 / 588,261.17 / 97.66
(4) 应收关联方账款情况
单位：元 币种：人民币
单位名称 与本公司关系 金额 占应收账款总额的比例(%)
野生果公司 子公司 65,363.00 10.85
煤化工公司 子公司 13,400.00 2.22
合计 / 78,763.00 13.07
2、 其他应收款：
(1) 其他应收款按种类披露：
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
种类
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
67
新疆伊力特实业股份有限公司 2012 年半年度报告
比例 比例 比例 比例
金额 金额 金额 金额
(%) (%) (%) (%)
单项金额重
大并单项计
提坏账准备 6,547,642.45 6,547,642.45 6,547,642.45 2.24 6,547,642.45 100.00
的其他应收
账款
组合小计 290,211,127.90 34,149,419.40 285,311,026.36 97.66 33,635,381.50 11.79
单项金额虽
不重大但单
项计提坏账 300,038.47 300,038.47 300,038.47 0.10 300,038.47 100.00
准备的其他
应收账款
合计 297,058,808.82 / 40,997,100.32 / 292,158,707.28 / 40,483,062.42 /
单项金额重大并单项计提坏帐准备的其他应收账款
单位：元 币种：人民币
其他应收款内容 账面余额 坏账金额 计提比例(%) 理由
陕西才特商贸有限 见合并会计报表
5,450,000.00 5,450,000.00 100.00
公司 附注注释
燕园科教投资有限
1,097,642.45 1,097,642.45 100.00 同上
公司
合计 6,547,642.45 6,547,642.45 / /
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收账款：
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
账面余额 账面余额
账龄
比例 坏账准备 比例 坏账准备
金额 金额
(%) (%)
1 年以内小计 269,589,319.40 92.89 26,958,931.94 264,578,269.55 92.73 26,457,826.96
1至2年 96,333.69 0.03 14,450.05 143,493.14 0.05 21,523.97
2至3年 10,289,000.00 3.55 2,057,800.00 10,462,004.21 3.67 2,092,400.84
3 年以上 10,236,474.81 3.53 5,118,237.41 10,127,259.46 3.55 5,063,629.73
合计 290,211,127.90 100.00 34,149,419.40 285,311,026.36 100.00 33,635,381.50
期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收账款
单位：元 币种：人民币
其他应收款内容 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 计提理由
新源县巩乃斯畜
300,038.47 300,038.47 100.00 预计无法收回
牧科技有限公司
合计 300,038.47 300,038.47 / /
(2) 本报告期其他应收款中持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位情况
本报告期其他应收账款中无持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的
欠款。
(3) 其他应收账款金额前五名单位情况
单位：元 币种：人民币
单位名称 与本公 金额 年限 占其他应收账款
68
新疆伊力特实业股份有限公司 2012 年半年度报告
司关系 总额的比例(%)
伊力特煤化工有限责任公司 子公司 275,302,309.53 一年以上 92.68
陕西才特商贸有限公司 客户 5,450,000.00 三年以上 1.83
伊力特野生果公司 子公司 5,193,513.03 三年以上 1.75
新疆生产建设兵团农四师七
客户 4,667,400.00 三年以上 1.57
十一团
燕园科教投资有限公司 客户 1,097,642.45 三年以上 0.37
合计 / 291,710,865.01 / 98.20
3、 长期股权投资
按成本法核算
单位：元 币种：人民币
在被投
在被投
本期计 资单位
被投资 减值准 资单位
投资成本 期初余额 增减变动 期末余额 提减值 表决权
单位 备 持股比
准备 比例
例（％）
（％）
彩丰公
476,000.00 476,000.00 476,000.00 23.8 23.8
司
玻璃制
21,494,863.99 32,007,863.99 32,007,863.99 100.00 100.00
品公司
经销公
110,000,000.00 110,000,000.00 110,000,000.00 100.00 100.00
司
伊力特
酒店公 118,581,525.84 118,581,525.84 118,581,525.84 99.17 99.17
司
印务公
52,800,000.00 52,800,000.00 52,800,000.00 90.12 90.12
司
水业公
353,632.34 353,632.34 353,632.34 50.52 50.52
司
浙江配
3,000,000.00 3,000,000.00 -3,000,000.00
送公司
煤化工
461,000,000.00 461,000,000.00 461,000,000.00 92.20 92.20
公司
野生果
40,000,000.00 40,000,000.00 40,000,000.00 100.00 100.00
公司
物流公
90,000,000.00 90,000,000.00 60,000,000.00 150,000,000.00 100.00 100.00
司
天伦公
500,000.00 500,000.00 500,000.00 100.00 100.00
司
伊犁南
岗建材
（ 集 30,913,374.49 30,913,374.49 30,913,374.49 17.25 17.25
团）有
限公司
湖南沐
林现代
12,000,000.00 12,000,000.00 12,000,000.00 7.29 7.29
食品公
司
伊力特
资产管
1,036,924.98 1,036,924.98 1,036,924.98 2.00 2.00
理有限
公司
按权益法核算
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新疆伊力特实业股份有限公司 2012 年半年度报告
单位：元 币种：人民币
本
期
在被投
计 现 在被投
被投 资单位
提 金 资单位
资单 投资成本 期初余额 增减变动 期末余额 减值准备 表决权
减 红 持股比
位 比例
值 利 例（％）
（％）
准
备
金 石
期 货
49,618,273.07 48,149,522.04 -151,593.31 47,997,928.73 22,194,031.61 37.12 37.12
有 限
公司
4、 营业收入和营业成本：
(1) 营业收入、营业成本
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
主营业务收入 526,140,451.96 344,717,785.90
其他业务收入 188,185.22 184,452.07
营业成本 280,487,968.05 259,180,010.30
(2) 主营业务（分行业）
单位：元 币种：人民币
本期发生额 上期发生额
行业名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
白酒销售 525,430,404.83 275,506,360.95 343,810,037.22 254,970,562.24
水电汽及其他 710,047.13 4,293,421.88 907,748.68 3,689,635.63
合计 526,140,451.96 279,799,782.83 344,717,785.90 258,660,197.87
(3) 主营业务（分产品）
单位：元 币种：人民币
本期发生额 上期发生额
产品名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
白酒销售 525,430,404.83 275,506,360.95 343,810,037.22 254,970,562.24
水电汽及其他 710,047.13 4,293,421.88 907,748.68 3,689,635.63
合计 526,140,451.96 279,799,782.83 344,717,785.90 258,660,197.87
5、 投资收益：
(1) 投资收益明细
单位：元 币种：人民币
本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益 -151,593.31 -760,978.99
合计 -151,593.31 -760,978.99
6、 现金流量表补充资料：
单位：元 币种：人民币
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 98,109,937.01 -16,979,270.10
70
新疆伊力特实业股份有限公司 2012 年半年度报告
加：资产减值准备 425,192.03 3,965,532.82
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产
5,511,303.92 5,933,466.78
折旧
无形资产摊销 4,321.34 11,461.11
长期待摊费用摊销
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失
-18,750.00 239,887.81
（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 5,285,658.26 2,383,349.84
投资损失（收益以“－”号填列） 151,593.31 760,978.99
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列） -32,991,795.04 -13,923,959.37
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -136,282,332.99 -15,542,253.08
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -95,905,629.66 -75,369,364.17
其他
经营活动产生的现金流量净额 -155,710,501.82 -108,520,169.37
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额
减：现金的期初余额
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 33,825,957.39 -23,823,549.07
(十二) 补充资料
1、 当期非经常性损益明细表
单位：元 币种：人民币
项目 金额
非流动资产处置损益 84,190.84
计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关，
符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府 338,333.72
补助除外
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 550,000.00
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -42,576.57
所得税影响额 -225,962.03
少数股东权益影响额（税后） 8,360.32
合计 712,346.28
2、 净资产收益率及每股收益
加权平均净资产收 每股收益
报告期利润
益率（%） 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净
9.27 0.2538 0.2538
利润
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新疆伊力特实业股份有限公司 2012 年半年度报告
扣除非经常性损益后归属于
9.22 0.2522 0.2522
公司普通股股东的净利润
八、 备查文件目录
1、 公司法定代表人、总会计师、财务负责人签名并盖章的半年度报告全文；
2、 报告期内公司在中国证监会指定报纸上所披露过的所有公司文件的正本及
公告的原件。
董事长：徐勇辉
新疆伊力特实业股份有限公司
2012 年 8 月 26 日
72