新疆伊力特实业股份有限公司
审计报告
天 职 业 字 [2019]24167 号
目 录
审计报告 1
2018 年度财务报表 6
2018 年度财务报表附注 18
审计报告
天职业字[2019]24167 号
新疆伊力特实业股份有限公司全体股东：
一、审计意见
我们审计了后附的新疆伊力特实业股份有限公司（以下简称“伊力特”）财务报表，包括
2018 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，2018 年度的合并及母公司利润表、合并及母
公司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表以及财务报表附注。
我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了伊
力特 2018 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况以及 2018 年度的合并及母公司经营成果和现
金流量。
二、形成审计意见的基础
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财
务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道
德守则，我们独立于伊力特，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计
证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、关键审计事项
关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项
的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。
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审计报告（续）
天职业字[2019]24167 号
关键审计事项 该事项在审计中是如何应对的
[白酒收入确认]
请参阅财务报表附注“三、重要会计政策及会 相关的审计程序包括但不限于：
计估计”（二十四）所述的会计政策及“六、合并
（1）了解和评估了管理层与白酒销售收入确
财务报表主要项目注释”（二十八）。
认相关的内部控制的设计，并测试了关键控制执
伊力特主要从事白酒的生产和销售。 行的有效性；
2018 年度，伊力特营业收入 212,407.56 万元， （2）与管理层进行了访谈，并选取销售合同
其中白酒销售收入占比为 96.11%。伊力特白酒销售 样本实施了检查，对与白酒销售收入确认有关的
主要采用经销商模式，一般为先款后货，白酒发货 重大风险及报酬转移时点进行了分析，进而评估
后，双方对销售数量最终确认无异议时作为销售收 伊力特销售收入的确认政策；
入的确认时点。
（3）与同行业、上期、本期各月白酒销售数
由于收入是伊力特的关键业绩指标之一，其收 据进行对比，分析了收入和毛利的整体合理性；
入确认是否在恰当的财务报表期间可能存在潜在错
（4）抽样检查与白酒销售收入确认相关的支
报。故我们将收入确认识别为关键审计事项。
持性文件，包括销售合同、销售发票、出库单、
对账记录等；
（5）针对资产负债表日前后确认的白酒销
售，选取样本核对销售合同、销售发票、出库单、
对账记录等；并针对资产负债表日后的收入交易，
选取样本核对销售退回等，以评估销售收入是否
记录于恰当的会计期间；
（6）向主要经销商函证本期白酒销售品种、
数量和销售金额；
（7）查询主要经销商的工商信息及与管理层
访谈，评价伊力特是否与经销商存在关联关系；
（8）与管理层访谈并抽样检查销售合同，关
注本期是否存在改变销售策略和常规合同条款等
实现突击性销售情况。
[半成品酒的盘点]
请参阅财务报表附注“三、重要会计政策及会 相关的审计程序包括但不限于：
计估计”（十二）所述的会计政策及“六、合并财
（1）了解和评估了管理层与半成品酒盘点相
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审计报告（续）
天职业字[2019]24167 号
关键审计事项 该事项在审计中是如何应对的
务报表主要项目注释”（五）。 关的内部控制的设计，并测试了关键控制执行的
有效性；
截至 2018 年 12 月 31 日，伊力特存货账面价值
为 79,513.21 万元，占资产总额的比重为 23.88%。 （2）获取半成品酒明细表，了解了半成品酒
存货主要构成为半成品酒，占存货账面价值的比重 各品种项目的重要程度及存放场所等；
为 64.80%。
（3）访谈了品酒师，通过查阅品酒师的资格
由于半成品酒盘点比较复杂，半成品酒的品种 证书等方式评价了品酒师的专业胜任能力；
需要品酒师做出判断，且影响金额重大，我们将半
（4）与管理层进行访谈，并获取伊力特存货
成品酒的盘点识别为关键审计事项。
盘点计划，评价了伊力特存货盘点计划的合理性；
（5）实地监督了伊力特的盘点过程，执行了
观察程序，检查了已盘点存货的数量及状况等；
选取样本，对已盘点的存货进行复盘，并随机抽
取了半成品酒样本，交品酒师进行盲检，评价了
伊力特的盘点结果。
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审计报告（续）
天职业字[2019]24167 号
四、其他信息
伊力特管理层（以下简称“管理层”）对其他信息负责。其他信息包括 2018 年年度报告中
涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。
我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴
证结论。
结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是
否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。
基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在
这方面，我们无任何事项需要报告。
五、管理层和治理层对财务报表的责任
管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和
维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
在编制财务报表时，管理层负责评估伊力特的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项
（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算伊力特、终止运营或别无其他现实的
选择。
治理层负责监督伊力特的财务报告过程。
六、注册会计师对财务报表审计的责任
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，
并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行
的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单
独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大
的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用了职业判断，并保持职业怀疑。同时，
我们也执行以下工作：
（1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以
应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及
串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报
的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
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新疆伊力特实业股份有限公司
2018 年度财务报表附注
（除另有注明外，所有金额均以人民币元为货币单位）
一、公司的基本情况
新疆伊力特实业股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）系 1999 年 5 月 27 日成
立，1999 年 7 月 29 日向社会公众发行人民币普通股并上市交易的股份有限公司。企业法人营
业执照注册号为 91650000710892189L。
本公司经营范围包括：白酒生产和销售；火力发电及供应（限所属分支机构经营）；热力
生产和供应（限所属分支机构经营）；水的生产；农业综合开发；农副产品加工和销售；包装
材料生产和销售；玻璃制品生产销售；机电产品、化工产品、五金交电产品、针纺织品、日用
百货的销售；职工培训；一般货物与技术的进出口业务。（依法须经批准的项目，经相关部门
批准后方可开展经营活动）。
公司注册地址和总部地址：新疆维吾尔自治区新源县肖尔布拉克镇；法定代表人：陈智。
本公司所属行业为酒、饮料和精制茶制造业。
本公司的母公司为新疆伊力特集团有限公司。本公司的最终控股母公司为新疆可克达拉市
国有资本投资运营有限责任公司（曾用名：伊犁农四师国有资产投资有限责任公司，以下简称
“农四师国投公司”），农四师国投公司系新疆生产建设兵团第四师国有资产监督管理委员会下
属的国有独资公司。
本公司财务报表于 2019 年 4 月 24 日经公司第七届董事会第十七次会议批准后报出。
本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，包括本公司及全部子公司的财务报表。
子公司，是指被本公司控制的企业或主体。本年度合并财务报表范围情况详见本附注八、“在
其他主体中的权益”所述。本年度合并财务报表范围变化情况详见本附注七、“合并范围的变
更”所述。
二、财务报表的编制基础
（一）编制基础
本财务报表以公司持续经营假设为基础，根据实际发生的交易事项，按照企业会计准则的
有关规定，并基于以下所述重要会计政策、会计估计进行编制。
（二）持续经营
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自本报告期末起至未来 12 个月，本公司不存在影响持续经营能力的重大不确定事项。
三、重要会计政策及会计估计
（一）遵循企业会计准则的声明
本公司基于上述编制基础编制的财务报表符合财政部已颁布的最新企业会计准则及其应
用指南、解释以及其他相关规定（统称“企业会计准则”）的要求，真实完整地反映了公司的
合并财务状况及财务状况、合并经营成果及经营成果、合并现金流量及现金流量等有关信息。
此外，本财务报告编制参照了证监会发布的《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15
号——财务报告的一般规定》（2014 年修订）以及《关于上市公司执行新企业会计准则有关事
项的通知》（会计部函〔2018〕453 号）的列报和披露要求。
（二）会计期间和经营周期
本公司的会计年度从公历 1 月 1 日至 12 月 31 日止。
（三）记账本位币
本公司采用人民币作为记账本位币。
（四）计量属性在本期发生变化的报表项目及其本期采用的计量属性
本公司采用的计量属性包括历史成本、重置成本、可变现净值、现值和公允价值。
本报告期报表项目的计量属性未发生变化。
（五）企业合并
1.同一控制下企业合并的会计处理方法
本公司在一次交易取得或通过多次交易分步实现同一控制下企业合并，企业合并中取得的
资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的的账面价值计量。本公司取
得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公
积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
2.非同一控制下企业合并的会计处理方法
本公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差
额，确认为商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首先
对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，
经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当
期损益。
通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并，应按以下顺序处理：
（1）调整长期股权投资初始投资成本。购买日之前持有股权采用权益法核算的，按照该
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股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购
买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益、其他所有者权益变动的，
转为购买日所属当期收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的
其他综合收益除外。
（2）确认商誉（或计入当期损益的金额）。将第一步调整后长期股权投资初始投资成本与
购买日应享有子公司可辨认净资产公允价值份额比较，前者大于后者，差额确认为商誉；前者
小于后者，差额计入当期损益。
通过多次交易分步处置股权至丧失对子公司控制权的情形
（1）判断分步处置股权至丧失对子公司控制权过程中的各项交易是否属于“一揽子交易”
的原则
处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，
通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：
1）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
2）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
3）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
4）一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
（2）分步处置股权至丧失对子公司控制权过程中的各项交易属于“一揽子交易”的会计
处理方法
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于“一揽子交易”的，应当将各项交
易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处
置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中应当确认为其他
综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
在合并财务报表中，对于剩余股权，应当按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。
处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原子公司自购买
日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原子公司股
权投资相关的其他综合收益，应当在丧失控制权时转为当期投资收益。
（3）分步处置股权至丧失对子公司控制权过程中的各项交易不属于“一揽子交易”的会
计处理方法
处置对子公司的投资未丧失控制权的，合并财务报表中处置价款与处置投资对应的享有该
子公司净资产份额的差额计入资本公积（资本溢价或股本溢价），资本溢价不足冲减的，应当
调整留存收益。
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处置对子公司的投资丧失控制权的，在合并财务报表中，对于剩余股权，应当按照其在丧
失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按
原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧
失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，应当在丧失控制权时
转为当期投资收益。
（六）合并财务报表的编制方法
合并财务报表以母公司及其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由本公司按照
《企业会计准则第 33 号——合并财务报表》编制。
合并财务报表的合并范围包括本公司以及本公司的子公司。控制，是指投资方拥有对被投
资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权
力影响其回报金额。受控子公司的经营成果和财务状况由控制开始日起至控制结束日止包含于
合并财务报表中。
通过同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并当期财务报表时，视同被合并子公司
在最终控制方对其开始实施控制时纳入合并范围，并对合并财务报表的期初数以及前期比较报
表进行相应调整。在编制合并财务报表时，自最终控制方对被合并子公司开始实施控制时起将
被合并子公司的各项资产、负债以其账面价值并入合并资产负债表，被合并子公司的经营成果
纳入合并利润表。
通过非同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并当期财务报表时，以购买日确定的
各项可辨认资产、负债的公允价值为基础对子公司的财务报表进行调整，并自购买日起将被购
买子公司资产、负债及经营成果纳入本公司财务报表中。
自子公司的少数股东处购买股权，因购买少数股权新取得的长期股权投资成本与按照新增
持股比例计算应享有子公司自购买日(或合并日)开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整
合并资产负债表的资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。
子公司少数股东应占的权益和损益分别在合并资产负债表中股东权益项下和合并利润表
中净利润项下单独列示。如果归属于少数股东的亏损超过少数股东在该子公司所有者权益中所
享有的份额，其余额冲减少数股东权益。
子公司所采用的会计期间或会计政策与本公司不一致的，合并时已按照本公司的会计期间
或会计政策对子公司财务报表进行必要的调整。合并时所有公司内部交易及余额，包括未实现
内部交易损益均已抵销。公司内部交易发生的未实现损失，有证据表明该损失是相关的资产减
值损失的，则全额确认该损失。
（七）合营安排分类及共同经营会计处理方法
1.合营安排的认定和分类
合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。合营安排具有下列特征：
（1）各参与方均受到该安排的约束；（2）两个或两个以上的参与方对该安排实施共同控制。
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任何一个参与方都不能够单独控制该安排，对该安排具有共同控制的任何一个参与方均能够阻
止其他参与方或参与方组合单独控制该安排。
共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过
分享控制权的参与方一致同意后才能决策。
合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营，是指合营方享有该安排相关资产且承担该
安排相关负债的合营安排。合营企业，是指合营方仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。
2.合营安排的会计处理
共同经营参与方应当确认其与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计
准则的规定进行会计处理：（1）确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；
（2）确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；（3）确认出售其享有的共
同经营产出份额所产生的收入；（4）按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；（5）
确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。
合营企业参与方应当按照《企业会计准则第 2 号——长期股权投资》的规定对合营企业的
投资进行会计处理。
（八）现金及现金等价物的确定标准
现金流量表的现金指企业库存现金及可以随时用于支付的存款。现金等价物指持有的期限
短（一般是指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风
险很小的投资。
（九）外币业务和外币报表折算
1.外币业务折算
（1）外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率将外币金额折算为记账本位币金
额反映，包括股本、资本公积的折算；不同货币兑换按照交易实际发生的汇率计算，实际兑换金
额与原账面金额形成的差额，计入财务费用－汇兑损益。
（2）在每季末的资产负债表日，对外币余额进行调整，包括外币货币性项目和外币非货币
性项目的调整：
1）外币货币性项目，初始确认的账面记账汇率与期末即期汇率折算产生的汇兑差额，计入
当期损益；
2）外币非货币性项目，如存货、固定资产、长期股权投资、交易性金融资产、股本、资本
公积等以取得时的即期汇率折算。
但以公允价值计量的外币非货币性项目如交易性金融资产，采用公允价值确定日的即期汇率
折算的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动计入当期损益，即公允价
值变动损益（汇兑损益）；以外币购入的存货，在期末计算可变现净值时采用的仍为外币反映的
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情况下，在计提跌价准备时，考虑汇率变动因素的影响。
3）为购建符合资本化条件的资产而借入外币专门借款的折算差额，在所购建的资产达到预
定可使用状态前按规定予以资本化，计入在建工程成本。
2.外币财务报表折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除
“未分配利润”项目外，其他项目采用交易发生日的即期汇率折算。
利润表中的收入和费用项目，采用交易发生当期平均汇率折算。“年初未分配利润”为上一
年折算后的“年末未分配利润”；“年末未分配利润”按折算后的利润分配各项目计算列示；折算
后资产类项目与负债类项目和所有者权益类项目合计数的差额，作为外币报表折算差额，确认为
其他综合收益。处置境外经营时，将与该境外经营相关的其他综合收益转入处置当期损益，部分
处置的按处置比例计算。年初数按照上年折算后的资产负债表的数额列示。
现金流量表中的现金流量，采用交易发生当期平均汇率折算。汇率变动对现金流量的影响作
为调节项目，在现金流量表中单独列报。
（十）金融工具
金融工具，是指形成一个企业的金融资产，并形成其他单位的金融负债或权益工具的合同。
1.金融资产和金融负债的分类
金融资产在初始确认时划分为以下四类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资
产（包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产）、持有
至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产。
金融负债在初始确认时划分为以下两类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负
债（包括交易性金融负债和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债）、其他
金融负债。
2.金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件
本公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或
金融负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金
融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费
用计入初始确认金额。
本公司按照公允价值对金融资产进行后续计量，且不扣除将来处置该金融资产时可能发生
的交易费用，但下列情况除外：（1）持有至到期投资以及贷款和应收款项采用实际利率法，
按摊余成本计量；（2）在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，
以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。
本公司采用实际利率法，按摊余成本对金融负债进行后续计量，但下列情况除外：（1）
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以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，按照公允价值计量，且不扣除将来结清金
融负债时可能发生的交易费用；（2）与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权
益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本计量；（3）不属于指定
为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，或没有指定为以公允价
值计量且其变动计入当期损益并将以低于市场利率贷款的贷款承诺，在初始确认后按照下列两
项金额之中的较高者进行后续计量：1）按照《企业会计准则第 13 号——或有事项》确定的金
额；2）初始确认金额扣除按照《企业会计准则第 14 号——收入》的原则确定的累积摊销额后
的余额。
金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失，除与套期保值有关外，按照如下方
法处理：（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债公允价值变动形
成的利得或损失，计入公允价值变动损益；在资产持有期间所取得的利息或现金股利，确认为
投资收益；处置时，将实际收到的金额与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整
公允价值变动损益。（2）可供出售金融资产的公允价值变动计入其他综合收益；持有期间按
实际利率法计算的利息，计入投资收益；可供出售权益工具投资的现金股利，于被投资单位宣
告发放股利时计入投资收益；处置时，将实际收到的金额与账面价值扣除原直接计入其他综合
收益的公允价值变动累计额之后的差额确认为投资收益。
当收取某项金融资产现金流量的合同权利已终止或该金融资产所有权上几乎所有的风险
和报酬已转移时，终止确认该金融资产；当金融负债的现时义务全部或部分解除时，相应终止
确认该金融负债或其一部分。
3.金融资产转移的确认依据和计量方法
本公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给了转入方的，终止确认该金融
资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产，并将
收到的对价确认为一项金融负债。本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的
风险和报酬的，分别下列情况处理：（1）放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产；
（2）未放弃对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，
并相应确认有关负债。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：（1）所
转移金融资产的账面价值；（2）因转移而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价
值变动累计额之和。金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价
值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两
项金额的差额计入当期损益：（1）终止确认部分的账面价值；（2）终止确认部分的对价，与
原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和。
4.主要金融资产和金融负债的公允价值确定方法
公允价值是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一
项负债所需支付的价格。公司在以公允价值计量金融资产及金融负债时，假定市场参与者在计
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量日出售资产或者转移负债的交易是在当前市场条件下的有序交易。
存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活跃市场的报价确定其公允价值；不存在活跃市
场的金融资产或金融负债，采用估值技术（包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市
场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期
权定价模型等）确定其公允价值；初始取得或源生的金融资产或承担的金融负债，以市场交易
价格作为确定其公允价值的基础。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用
数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产
或负债特征相一致的输入值，并优先使用相关可观察输入值。只有在相关可观察输入值无法取
得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。
5.金融资产的减值测试和减值准备计提方法
资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账
面价值进行检查，如有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。表明金融资产发
生减值的客观证据，是指金融资产初始确认后实际发生的、对该金融资产的预计未来现金流量
有影响，且企业能够对该影响进行可靠计量的事项。
对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，可以单独
进行减值测试，或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试；单独测试未
发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用风险特
征的金融资产组合中再进行减值测试。
按摊余成本计量的金融资产，期末有客观证据表明其发生了减值的，根据其账面价值与预
计未来现金流量现值之间的差额确认减值损失。如果有客观证据表明该金融资产价值已恢复，
且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。
在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩
并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生减值时，将该权益工具投资或衍生金融资产
的账面价值，与按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，
确认为减值损失。
可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降，或在综合考虑各种相关因素后，预期这
种下降趋势属于非暂时性的，确认其减值损失，并将原直接计入其他综合收益的公允价值累计
损失一并转出计入减值损失。对已确认减值损失的可供出售债务工具投资，在期后公允价值上
升且客观上与确认原减值损失后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回并计入当期损
益。对已确认减值损失的可供出售权益工具投资，期后公允价值上升直接计入其他综合收益。
对于可供出售权益工具投资，发生减值的客观证据包括权益工具投资的公允价值发生严重
或非暂时性下跌，公允价值低于其成本本身并不足以说明可供出售权益工具投资已发生减值，
应综合相关因素进行判断。对于持有的以战略合作为主要目的，不因股价临时变动而做出售决
定的可供出售权益工具投资，则对被投资单位基本运营情况进行分析：若被投资单位经营状况
发生严重恶化，营业收入连续三年减少 30%以上，或息税折旧摊销前盈余连续三年减少 30%以
25
上，则表明其发生减值；对于以股价获利等为主要目的的可供出售权益工具投资，若该权益工
具投资于资产负债表日的公允价值低于其初始投资成本超过 50%或低于其初始投资成本持续时
间超过 24 个月的，则表明其发生减值。
（十一）应收款项
应收款项按摊余成本进行后续计量，根据其账面价值与预计未来现金流量现值之间差额确
认减值损失。
应收款项坏账准备的确认标准、计提方法：
1.坏账损失确认
对有确凿证据表明确实无法收回的应收款项，如债务人已撤销、破产、死亡、资不抵债、
现金流严重不足、发生严重自然灾害等导致停产而在可预见的时间内无法偿付债务等；其他确
凿证据表明确实无法收回或收回的可能性不大的应收款项。按规定程序批准后，作为坏账损失
处理，并冲销原已计提的坏账准备。
2.坏账准备的计提方法
（1）单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项
单项金额重大的判断依据或金额标准 单项应收款项达到 100 万元及以上的确认为单项金额重大款项。
单项金额重大并单项计提坏账准备的计 单独进行减值测试，单独测试未发生减值的金融资产，包括在具有
提方法 类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单项测试已确
认减值损失的应收款项，不再包括在具有类似信用风险特征的应收
款项组合中进行减值测试。
（2）按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项
1）确定组合的依据及坏账准备的计提方法
确定组合的依据
账龄分析法组合 根据以前年度与之相同或类似的，具有类似风险特征的应收款项组
合的实际损失率为基础，结合现时情况进行确定。
按组合计提坏账准备的计提方法
账龄分析法组合 根据不同账龄的估计损失率计提坏账准备。
2）账龄分析法
账龄 应收账款计提比例（%） 其他应收款计提比例（%）
1 年以内（含 1 年，以下同） 10.00 10.00
1-2 年 15.00 15.00
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2-3 年 20.00 20.00
3 年以上 50.00 50.00
3．单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项
单项计提坏账准备的理由 单项金额不重大且按照组合计提坏账准备不能反映其风险特征的
应收款项。
坏账准备的计提方法 单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差
额计提坏账准备。
对应收票据、预付款项、及长期应收款等其他应收款项，根据其未来现金流量现值低于其
账面价值的差额计提坏账准备。
（十二）存货
1.存货的分类
本公司存货包括原材料、在产品、库存商品、低值易耗品、包装物、半成品等。
2.发出存货的计价方法
本公司存货除原材料和包装物外的各类存货发出计价采用加权平均法；原材料及包装物采
用计划成本法核算，按月结转材料成本差异。
3.存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
本公司通常按照单个存货项目计提存货跌价准备，对数量繁多、单价较低的存货，按照存
货的类别计提存货跌价准备。每年中期末及年末，对存货进行全面清查，存货按照成本与可变
现净值孰低计量，当存货成本高于其可变现净值的，提取或调整存货跌价准备，计入资产减值
损失。如以前减记存货价值的影响因素已经消失的，则减记的金额予以恢复，并在原已计提的
存货跌价准备金额内转回。可变现净值，是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估
计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。
4.存货的盘存制度
存货的盘存制度为永续盘存制。
5.低值易耗品和包装物的摊销方法
领用的低值易耗品、包装物（含生产环节使用可循环使用的酒瓶、塑格物等包装材料）均
采用一次摊销法。
（十三）持有待售资产
本公司将同时满足下列条件的企业组成部分（或非流动资产）划分为持有待售：（1）根
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据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；（2）出售极可能
发生，已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺（确定的购买承诺，是指企业与其
他方签订的具有法律约束力的购买协议，该协议包含交易价格、时间和足够严厉的违约惩罚等
重要条款，使协议出现重大调整或者撤销的可能性极小）。预计出售将在一年内完成。已经获
得按照有关规定需得到相关权力机构或者监管部门的批准。
本公司将持有待售的预计净残值调整为反映其公允价值减去出售费用后的净额（但不得超
过该项持有待售的原账面价值），原账面价值高于调整后预计净残值的差额，作为资产减值损
失计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。对于持有待售的处置组确认的资产减值损
失金额，应当先抵减处置组中商誉的账面价值，再根据处置组中适用本准则计量规定的各项非
流动资产账面价值所占比重，按比例抵减其账面价值。
后续资产负债表日持有待售的非流动资产公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减
记的金额应当予以恢复，并在划分为持有待售类别后确认的资产减值损失金额内转回，转回金
额计入当期损益。划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。后续资产负债表日持
有待售的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额应当予以恢复，并在
划分为持有待售类别后适用本准则计量规定的非流动资产确认的资产减值损失金额内转回，转
回金额计入当期损益。已抵减的商誉账面价值，以及适用本准则计量规定的非流动资产在划分
为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。持有待售的处置组确认的资产减值损失后续
转回金额， 应当根据处置组中除商誉外适用本准则计量规定的各项非流动资产账面价值所占
比重，按比例增加其账面价值。
企业因出售对子公司的投资等原因导致其丧失对子公司控制权的，无论出售后企业是否保
留部分权益性投资，应当在拟出售的对子公司投资满足持有待售类别划分条件时，在母公司个
别财务报表中将对子公司投资整体划分为持有待售类别，在合并财务报表中将子公司所有资产
和负债划分为持有待售类别。
（十四）长期股权投资
长期股权投资包括对子公司、合营企业和联营企业的权益性投资。
1.投资成本的确定
（1）同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或
发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报
表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合并对价的
账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积(资本溢价或股本溢价)；资本公积不
足冲减的，调整留存收益。
分步实现同一控制下企业合并的，应当以持股比例计算的合并日应享有被合并方账面所有
者权益份额作为该项投资的初始投资成本。初始投资成本与其原长期股权投资账面价值加上合
并日取得进一步股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），
资本公积不足冲减的，冲减留存收益。
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（2）非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其
初始投资成本。
（3）除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始
投资成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；
投资者投入的，按照投资合同或协议约定的价值作为其初始投资成本（合同或协议约定价值不
公允的除外）。
2.后续计量及损益确认方法
本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资,在本公司个别财务报表中采用成本法
核算；对具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。
采用成本法时,长期股权投资按初始投资成本计价,除取得投资时实际支付的价款或对价
中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外,按享有被投资单位宣告分派的现金股利或利
润,确认为当期投资收益,并同时根据有关资产减值政策考虑长期投资是否减值。
采用权益法时,长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产
公允价值份额的,归入长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于投资
时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的,其差额计入当期损益,同时调整长期股权
投资的成本。
采用权益法时,取得长期股权投资后,按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益的
份额,确认投资损益并调整长期股权投资的账面价值。在确认应享有被投资单位净损益的份额
时,以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础,按照本公司的会计政策及
会计期间,并抵销与联营企业及合营企业之间发生的内部交易损益按照持股比例计算归属于投
资企业的部分(但内部交易损失属于资产减值损失的,应全额确认)，对被投资单位的净利润进
行调整后确认。按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应分得的部分,相应减少长期
股权投资的账面价值。本公司确认被投资单位发生的净亏损,以长期股权投资的账面价值以及
其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限,本公司负有承担额外损失义务
的除外。对于被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动,调整长期股权投资的账面价值
并计入所有者权益。
3.确定对被投资单位具有控制、重大影响的依据
控制，是指拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且
有能力运用对被投资方的权力影响回报金额；重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经
营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。
4.长期股权投资的处置
（1）部分处置对子公司的长期股权投资，但不丧失控制权的情形
部分处置对子公司的长期股权投资，但不丧失控制权时，应当将处置价款与处置投资对应
的账面价值的差额确认为当期投资收益。
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（2）部分处置股权投资或其他原因丧失了对子公司控制权的情形
部分处置股权投资或其他原因丧失了对子公司控制权的，对于处置的股权，应结转与所售
股权相对应的长期股权投资的账面价值，出售所得价款与处置长期股权投资账面价值之间差额，
确认为投资收益（损失）；同时，对于剩余股权，应当按其账面价值确认为长期股权投资或其
它相关金融资产。处置后的剩余股权能够对子公司实施共同控制或重大影响的，应按有关成本
法转为权益法的相关规定进行会计处理。
5.减值测试方法及减值准备计提方法
对子公司、联营企业及合营企业的投资，在资产负债表日有客观证据表明其发生减值的，
按照账面价值与可收回金额的差额计提相应的减值准备。
（十五）投资性房地产
1.投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权和已出租
的建筑物。
2.投资性房地产按照成本进行初始计量，采用成本模式进行后续计量，并采用与固定资产
和无形资产相同的方法计提折旧或进行摊销。资产负债表日，有迹象表明投资性房地产发生减
值的，按照账面价值与可收回金额的差额计提相应的减值准备。
（1）外购投资性房地产的成本，包括购买价款、相关税费和可直接归属于该资产的相关
支出。
（2）自行建造投资性房地产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必
要支出构成。
（3）以其他方式取得的投资性房地产的成本，按照相关会计准则的规定确认。
本公司在资产负债表日采用成本模式对投资性房地产进行后续计量，公司投资性房地产为
已出租的土地使用权，根据受益年限 20 年进行摊销。
（十六）固定资产
1.固定资产确认条件、计价和折旧方法
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会计
年度的有形资产。固定资产包括房屋及建筑物、机器设备、运输工具、电子设备及其他等。
固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本公司，且其成本能够可靠地计量时才予以
确认。与固定资产有关的后续支出，符合该确认条件的，计入固定资产成本，并终止确认被替
换部分的账面价值；否则，于发生时计入当期损益。
固定资产以取得时的实际成本入账，并从其达到预定可使用状态的次月起采用年限平均法
计提折旧。
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2.各类固定资产的折旧方法
类别 折旧方法 折旧年限（年） 净残值率（%） 年折旧率（%）
房屋及建筑物 年限平均法 20.00-30.00 5.00 3.17-4.75
机器设备 年限平均法 8.00-15.00 5.00 6.33-11.88
运输工具 年限平均法 10.00 5.00 9.50
电子设备及其他 年限平均法 5.00-10.00 5.00 9.50-19.00
3.固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法
资产负债表日，有迹象表明固定资产发生减值的，按照账面价值与可收回金额的差额计提
相应的减值准备。
4.融资租入固定资产的认定依据、计价方法和折旧方法
符合下列一项或数项标准的，认定为融资租赁：（1）在租赁期届满时，租赁资产的所有权
转移给承租人；（2）承租人有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选
择权时租赁资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定承租人将会行使这种选择权；
（3）即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分[通常占租赁资产使用
寿命的 75%以上（含 75%）]；（4）承租人在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租
赁开始日租赁资产公允价值[90%以上（含 90%）]；出租人在租赁开始日的最低租赁收款额现值，
几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值[90%以上（含 90%）]；（5）租赁资产性质特殊，如果
不作较大改造，只有承租人才能使用。
融资租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额的现值中较低
者入账，按自有固定资产的折旧政策计提折旧。
融资租入的固定资产采用与自有应计提折旧资产相一致的折旧政策。能合理确定租赁期届
满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期
届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计
提折旧。
（十七）在建工程
1.在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使用状
态但尚未办理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本调整
原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。
2.资产负债表日，有迹象表明在建工程发生减值的，按照账面价值与可收回金额的差额计
提相应的减值准备。
（十八）借款费用
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1.借款费用资本化的确认原则
本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资
本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。
2．借款费用资本化期间
（1）当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：1）资产支出已经发生；2）借款费
用已经发生；3）为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
（2）若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连
续超过 3 个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资产
的购建或者生产活动重新开始。
（3）当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款费
用停止资本化。
3．借款费用资本化金额
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利
息费用（包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存入银
行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息金额；
为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款的
资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。
资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。借款存在折价或者溢价的，按照实际利率
法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额，调整每期利息金额。
（十九）无形资产
1.无形资产包括土地使用权、专利权及非专利技术、采矿权等，按成本进行初始计量。
2.使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期实
现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。具体年限如下：
项目 摊销年限（年）
土地使用权 根据取得时间及受益年限的不同，分别从取得之日起按 30 至 50 年摊销。
自行委托开发的计算机软件 价值在 1 万元以上的记入无形资产核算，摊销年限不超过 3 年。
采矿权 根据采矿权许可证规定的有效期限与自然资源的可开采年限孰短为摊销期限，
进行摊销。
其他 根据使用权取得时间及受益年限，从取得之日起按 30 年摊销。
3．使用寿命确定的无形资产，在资产负债表日有迹象表明发生减值的，按照账面价值与
可收回金额的差额计提相应的减值准备；使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的
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无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。
4.内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶
段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：（1）完成该无形资产以使其能够使用或出
售在技术上具有可行性；（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；（3）无形资产产生经
济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，
无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，
以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；（5）归属于该无形资产开发阶段
的支出能够可靠地计量。
（二十）长期资产减值
企业应当在资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象。
因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都
应当进行减值测试。
存在下列迹象的，表明资产可能发生了减值：
（1）资产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计的
下跌；（2）企业经营所处的经济、技术或者法律等环境以及资产所处的市场在当期或者将在近
期发生重大变化，从而对企业产生不利影响；（3）市场利率或者其他市场投资报酬率在当期已
经提高，从而影响企业计算资产预计未来现金流量现值的折现率，导致资产可收回金额大幅度
降低；（4）有证据表明资产已经陈旧过时或者其实体已经损坏；（5）资产已经或者将被闲置、
终止使用或者计划提前处置；（6）企业内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低
于预期，如资产所创造的净现金流量或者实现的营业利润（或者亏损）远远低于（或者高于）
预计金额等；（7）其他表明资产可能已经发生减值的迹象。
资产存在减值迹象的，应当估计其可收回金额。
可收回金额应当根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的
现值两者之间较高者确定。
处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状
态所发生的直接费用等。
资产预计未来现金流量的现值，应当按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预
计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。预计资产未来现金流量
的现值，应当综合考虑资产的预计未来现金流量、使用寿命和折现率等因素。
可收回金额的计量结果表明，资产的可收回金额低于其账面价值的，应当将资产的账面价
值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产
减值准备。
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（二十一）长期待摊费用
长期待摊费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊
的费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
（二十二）职工薪酬
职工薪酬,是指本公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的除股份支付以外各
种形式的报酬或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。
本公司提供给职工配偶、子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的福利，也属于职工
薪酬。
1.短期薪酬
短期薪酬，是指本公司在职工提供相关服务的年度报告期间结束后十二个月内需要全部予
以支付的职工薪酬，因解除与职工的劳动关系给予的补偿除外。本公司的短期薪酬具体包括：
职工工资、奖金、津贴和补贴，职工福利费，医疗保险费、工伤保险费和生育保险费等社会保
险费，住房公积金，工会经费和职工教育经费，短期带薪缺勤，短期利润分享计划，非货币性
福利以及其他短期薪酬。
本公司在职工提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益
或相关资产成本。其中，非货币性福利按照公允价值计量。
2.辞退福利
辞退福利，是指本公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工
自愿接受裁减而给予职工的补偿。
在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工自愿接受裁减而提出给
予补偿的建议，同时满足下列条件的，确认因解除与职工的劳动关系给予补偿而产生的预计负
债，同时计入当期损益：
（1）公司已制定正式的解除劳动关系计划或提出自愿裁减建议，并即将实施；
（2）公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议。
3.设定提存计划
本公司职工参加了由当地劳动和社会保障部门组织实施的社会基本养老保险。本公司以当
地规定的社会基本养老保险缴纳基数和比例，按月向当地社会基本养老保险经办机构缴纳养老
保险费。职工退休后，当地劳动及社会保障部门有责任向已退休员工支付社会基本养老金。本
公司在职工提供服务的会计期间，将根据上述社保规定计算应缴纳的金额确认为负债，并计入
当期损益或相关资产成本。
本公司与员工在依法参加基本养老保险费的基础上，自愿建立了企业补充养老保险制度。
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该项补充养老保险由公司缴费、个人缴费和企业年金基金投资收益组成，实行完全积累，采用
个人账户方式管理。公司缴费和员工个人缴费所归集的企业年金基金纳入企业年金专户，由公
司委托具有企业年金受托人资质的法人机构（以下简称“受托人”），以及受托人委托的托管人、
账户管理人和投资管理人统一管理。
本公司向企业年金专户缴存固定费用后，不再承担进一步支付义务，属于设定提存计划。
公司在职工提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入
当期损益或相关资产成本。该项负债均于一年内偿付。
根据本公司企业年金实施细则，参加本细则的员工应同时满足：1）在本实施细则的有效
期内，试用期满后，与本公司签订正式的劳动合同；2）已依法参加基本养老保险并履行缴费
义务；3）承诺个人缴费企业年金。企业年金缴费由公司和职工共同缴纳，列支渠道及税收政
策按照国家有关规定执行。个人缴费由公司从职工工资中代扣代缴。
公司可根据经济效益变化和国家政策变动等情况适时调整企业和个人缴费比例，但不得突
破国家相关规定。
企业年金计划建立后退休的职工，本公司不在基本养老保险金和企业年金之外再列支任何
补充养老性质的福利项目。
（二十三）预计负债
1.因对外提供担保、诉讼事项、产品质量保证、亏损合同等或有事项形成的义务成为本公
司承担的现时义务，履行该义务很可能导致经济利益流出本公司，且该义务的金额能够可靠的
计量时，本公司将该项义务确认为预计负债。
2.本公司按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行初始计量，并在资
产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。
（二十四）收入
1.销售商品
销售商品收入在同时满足下列条件时予以确认：（1）将商品所有权上的主要风险和报酬
转移给购货方；（2）不再保留通常与所有权相联系的继续管理权，也不再对已售出的商品实
施有效控制；（3）收入的金额能够可靠地计量；（4）相关的经济利益很可能流入；（5）相
关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。
白酒收入确认政策：对于经销商销售模式，公司发货后，双方对销售数量最终确认无异议，
并同时满足上述收入确认条件时予以确认收入；对于零售模式，一般为先款后货，客户直接到
公司仓库提货，于客户提货并同时满足上述收入确认条件时确认收入。
其他产品收入确认政策：国内销售，将货物交付给购货方或购货方到公司仓库自提，双方
对销售数量与质量确认无异议，并同时满足上述收入确认条件时确认收入。出口销售，公司签
发货物提单，办理完毕报关出口手续，同时满足上述收入确认条件时予以确认收入。
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2.提供劳务
提供劳务交易的结果在资产负债表日能够可靠估计的（同时满足收入的金额能够可靠地计
量、相关经济利益很可能流入、交易的完工进度能够可靠地确定、交易中已发生和将发生的成
本能够可靠地计量），采用完工百分比法确认提供劳务的收入，并按已经发生的成本占估计总
成本的比例确定提供劳务交易的完工进度。提供劳务交易的结果在资产负债表日不能够可靠估
计的，若已经发生的劳务成本预计能够得到补偿，按已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收
入，并按相同金额结转劳务成本；若已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿，将已经发生的
劳务成本计入当期损益，不确认劳务收入。
3.让渡资产使用权
让渡资产使用权在同时满足相关的经济利益很可能流入、收入金额能够可靠计量时，确认
让渡资产使用权的收入。
1）利息收入金额，按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定；
2）使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定；
3）出租物业收入，在满足下列条件时，按租赁合同约定的方式确认；
a）具有承租人认可的租赁合同、协议或其他结算通知书；
b）履行了合同规定的义务，价款已经取得或确信可以取得；
c）出租开发产品成本能够可靠地计量。
（二十五）政府补助
1.政府补助包括与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
2.政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量；政府补助为非货币性资产的，
按照公允价值计量，公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
3.政府补助采用总额法：
（1）与资产相关的政府补助，确认为递延收益，在相关资产使用寿命内按照合理、系统
的方法分期计入损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未
分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。
（2）与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，
在确认相关费用的期间，计入当期损益；用于补偿已发生的相关费用或损失的，直接计入当期
损益。
4．对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行
会计处理；难以区分的，整体归类为与收益相关的政府补助。
5.本公司将与本公司日常活动相关的政府补助按照经济业务实质计入其他收益或冲减相
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关成本费用；将与本公司日常活动无关的政府补助，应当计入营业外收支。
（二十六）递延所得税资产和递延所得税负债
1.根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按
照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收回该资
产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
2.确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资
产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性
差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。
3.资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法获得
足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在
很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。
4.本公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列情
况产生的所得税：（1）企业合并；（2）直接在所有者权益中确认的交易或者事项。
（二十七）租赁
1.经营租赁
本公司为承租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金计入相关资产成本或确认为当
期损益，发生的初始直接费用，直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。
本公司为出租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金确认为当期损益，发生的初始
直接费用，除金额较大的予以资本化并分期计入损益外，均直接计入当期损益。或有租金在实
际发生时计入当期损益。
2.融资租赁
本公司为承租人时，在租赁期开始日，本公司以租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁
付款额现值中两者较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账
价值，其差额为未确认融资费用，发生的初始直接费用，计入租赁资产价值。在租赁期各个期
间，采用实际利率法计算确认当期的融资费用。
本公司为出租人时，在租赁期开始日，本公司以租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费
用之和作为应收融资租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接
费用及未担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。在租赁期各个期间，采用
实际利率法计算确认当期的融资收入。
（二十八）终止经营
终止经营是满足下列条件之一的、能够单独区分的组成部分，且该组成部分已被本公司处
置或被本公司划归为持有待售类别：（1）该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的
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主要经营地区；（2）该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行
处置的一项相关联计划的一部分；（3）该组成部分是专为转售而取得的子公司。
四、税项
（一）主要税种及税率
税种 计税依据 税率
增值税 白酒及其它销售收入、服务收入 免税、6.00%、10.00%、11.00%、
16.00%、17.00%
消费税 生产环节酒类销售收入 10.00%、20.00%
消费税 生产环节粮食白酒销售数量 0.50 元/斤
资源税 原矿处理量 3.00 元/吨、3%（从价计征）
城市维护建设税 应缴流转税额 1.00%、5.00%、7.00%
教育费附加 应缴流转税额 3.00%
企业所得税 应纳税所得额 免税、15.00%、20.00%、25.00%
地方教育费附加 应缴流转税额 2.00%
本公司及所属子公司的所得税税率：
纳税主体名称 所得税税率（%）
新疆伊力特野生果投资开发有限公司 免税
伊犁伊力特印务有限责任公司 15.00
伊宁县伊力特水业有限公司、霍城县晶鼎矿业开发有限责任公司 20.00
本公司及除上述以外其他所属子公司 25.00
（二）重要税收优惠政策及其依据
1.企业所得税
（1）根据企业所得税法及其实施条例的规定，企业从事农产品初加工的所得，免征企业
所得税。本公司所属新疆伊力特野生果投资开发有限公司（以下简称“野生果公司”）生产的
浓缩苹果汁符合财政部、国家税务总局发布的关于《享受企业所得税优惠政策的农产品初加工
范围（试行）的通知》（财税[2008]149 号）的规定范围，免征企业所得税。
（2）根据《财政部国家税务总局关于进一步扩大小型微利企业所得税优惠政策范围的通
知》（财税[2018]77 号），本公司所属伊宁县伊力特水业有限公司（以下简称“水业公司”）及
霍城县晶鼎矿业开发有限责任公司（以下简称“晶鼎矿业”）符合《中华人民共和国企业所得
税法》及其实施条例以及相关税收政策规定的小型微利企业，2018 年按其所得减按 50%计入应
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纳税所得额，按 20%的税率缴纳企业所得税。
（3）依据《国家税务总局关于实施西部大开发战略有关企业所得税问题的公告》（2012
年第 12 号公告）规定，自 2011 年 1 月 1 日至 2020 年 12 月 31 日，对设在西部地区符合《产
业结构调整指导目录（2011 年版）》中规定产业项目的企业减按 15.00%的税率征收企业所得税。
本公司所属伊犁伊力特印务有限责任公司（以下简称“印务公司”）属于目录中规定的产业，
享受西部大开发企业的所得税优惠政策，2018 年减按 15.00%的税率缴纳企业所得税。
2.增值税
（1）根据《财政部国家税务总局关于促进残疾人就业增值税优惠政策的通知》（财税
[2016]52 号）、《国家税务总局关于发布<税收减免管理办法>的公告》（国家税务总局公告 2015
年第 43 号）及有关规定，纳税人享受安置残疾人增值税即征即退优惠政策。本公司所属伊犁
彩丰印务有限责任公司（以下简称“彩丰公司”）属于安置残疾人增值税即征即退的范围，享
受增值税即征即退的税收优惠政策。
（2）根据《财政部国家税务总局关于饲料产品免征增值税问题的通知》（财税[2001]121
号）规定，部分饲料产品继续免征增值税。本公司的酒糟销售属于上述免征增值税的范围，享
受免征增值税的税收优惠政策。
（3）根据《财政部税务总局关于实施小微企业普惠性税收减免政策的通知》（财税〔2019〕
13 号）的规定，小规模纳税人月销售额 10 万元以下（含本数）免征增值税。本公司所属的伊
犁第一坊古城风暴酒业有限公司（以下简称“风暴公司”）属于小微企业的范围，享受增值税
免征的税收优惠政策。
3. 城镇土地使用税
依据《财政部国家税务总局关于继续实施物流企业大宗商品仓储设施用地城镇土地使用税
优惠政策的通知》（财税[2017]33 号）第一条，大宗商品仓储设施用地城镇土地使用税减按所
属土地等级使用税额的 50%计征城镇土地使用税。本公司所属伊犁伊力特现代物流有限公司（以
下简称“物流公司”）大宗商品仓储设施用地属于上述城镇土地使用税减征范围，享受城镇土
地使用税减征 50.00%的税收优惠政策。
五、会计政策和会计估计变更以及前期差错更正的说明
1.会计政策的变更
经公司董事会会议批准，自 2018 年 1 月 1 日采用财政部《关于修订印发 2018 年度一般企
业财务报表格式的通知》（财会〔2018〕15 号）相关规定。会计政策变更导致影响如下：
会计政策变更的内容和原因 受影响的报表项目名称和金额
将应收账款与应收票据合并为“应收票据及应收账款” 合并资产负债表：
列示 应收票据及应收账款期初列示金额 192,088,013.52 元，
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会计政策变更的内容和原因 受影响的报表项目名称和金额
期末列示金额 279,249,289.38 元；
母公司资产负债表：
应收票据及应收账款期初列示金额 954,725.20 元，期
末列示金额 40,448,004.09 元。
将应收利息、应收股利及其他应收款合并为“其他应收 合并资产负债表：
款”列示 其他应收款期初列示金额 28,303,238.90 元，期末列示
金额 36,069,545.02 元；
母公司资产负债表：
其他应收款期初列示金额 417,352,413.50 元，期末列
示金额 423,653,376.51 元。
将固定资产与固定资产清理合并为“固定资产”列示 合并资产负债表：
固定资产期初列示金额 374,113,206.85 元，期末列示
金额 383,932,396.27 元；
母公司资产负债表：
固定资产期初列示金额 152,830,184.26 元，期末列示
金额 159,598,853.51 元。
将在建工程与工程物资合并为“在建工程”列示 合并资产负债表：
在建工程期初列示金额 103,815,208.3 元，期末列示金
额 90,551,069.87 元；
母公司资产负债表：
在建工程期初列示金额 27,752,766.59 元，期末列示金
额 90,551,069.87 元。
将应付票据及应付账款合并为“应付票据及应付账款” 合并资产负债表：
列示 应付票据及应付账款期初列示金额 153,871,194.80 元，
期末列示金额 236,794,761.27 元；
母公司资产负债表：
应付票据及应付账款期初列示金额 91,555,801.74 元，
期末列示金额 139,995,184.68 元。
将应付利息、应付股利及其他应付款合并为“其他应付 合并资产负债表：
款”列示 其他应付款期初列示金额 76,871,828.58 元，期末列示
金额 51,545,384.38 元；
母公司资产负债表：
其他应付款期初列示金额 41,151,062.73 元，期末列示
金额 49,544,662.10 元。
将长期应付款与专项应付款合并为“长期应付款”列示 无影响。
新增研发费用报表科目，研发费用不再在管理费用列示 合并资产负债表：
研发费用期初列示金额 3,363,612.00 元，期末列示金
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会计政策变更的内容和原因 受影响的报表项目名称和金额
额 17,961,917.94 元；
母公司资产负债表：
研发费用期初列示金额 3,363,612.00 元，期末列示金
额 17,961,917.94 元。
合并利润表及利润表中“财务费用”项目下增加利息费 无影响。
用和利息收入明细项目列报
合并股东权益变动表及股东权益变动表新增“设定受益 无影响。
计划变动额结转留存收益”项目
2.会计估计的变更
本公司报告期内无会计估计变更情况。
3.前期会计差错更正
本公司报告期内无前期重大会计差错更正情况。
六、合并财务报表主要项目注释
说明：期初指2017年12月31日，期末指2018年12月31日，上期指2017年度，本期指2018年
度。
（一）货币资金
1.分类列示
项目 期末余额 期初余额
现金 316.33 381.48
银行存款 1,345,874,376.40 1,402,063,523.73
其他货币资金 410,304.66 409,847.87
合计 1,346,284,997.39 1,402,473,753.08
其中：存放在境外的款项总额 — —
2.截至资产负债表日，其他货币资金410,304.66元，系本公司根据《新疆维吾尔自治区矿
山地质环境治理恢复保证金管理办法》（政府令第155号）规定，向交通银行乌鲁木齐分行缴存
矿山地质环境治理恢复保证金，用于矿山地质环境治理的恢复。除此之外，公司不存在抵押、
质押、冻结等对使用有限制的款项。
3.截至资产负债表日，本公司无存放在境外且资金汇回受到限制的款项。
41
（二）应收票据及应收账款
1.总表情况
（1）分类列示
项目 期末余额 期初余额
应收票据 271,286,639.30 182,619,289.02
应收账款 7,962,650.08 9,468,724.50
合计 279,249,289.38 192,088,013.52
2.应收票据
（1）应收票据分类列示
项目 期末余额 期初余额
银行承兑汇票 271,286,639.30 182,619,289.02
合计 271,286,639.30 182,619,289.02
（2）截至资产负债表日，本公司不存在已质押的应收票据。
（3）截至资产负债表日，本公司不存在已背书或贴现但尚未到期的应收票据。
（4）截至资产负债表日，本公司不存在因出票人无力履约而将票据转为应收账款的票据。
3.应收账款
（1）应收账款分类披露
期末余额
账面余额 坏账准备
类别 账面
计提比例 价值
金额 比例（%） 金额
（%）
单项金额重大并单项计提坏 — — — — —
账准备的应收账款
按信用风险特征组合计提坏 9,014,394.19 90.42 1,051,744.11 11.67 7,962,650.08
账准备的应收账款
42
期末余额
账面余额 坏账准备
类别 账面
计提比例
金额 比例（%） 金额 价值
（%）
单项金额虽不重大但单项计 955,095.60 9.58 955,095.60 100.00 —
提坏账准备的应收账款
合计 9,969,489.79 —— 2,006,839.71 —— 7,962,650.08
续上表：
期初余额
账面余额 坏账准备
类别 账面
比例 计提比例
金额 金额 价值
（%） （%）
单项金额重大并单项计提坏账准 — — — — —
备的应收账款
按信用风险特征组合计提坏账准 10,695,287.72 91.70 1,226,563.22 11.47 9,468,724.50
备的应收账款
单项金额虽不重大但单项计提坏 968,129.60 8.30 968,129.60 100.00 —
账准备的应收账款
合计 11,663,417.32 —— 2,194,692.82 —— 9,468,724.50
（2）截至资产负债表日，本公司不存在单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款。
（3）组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款
期末余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例（%）
1 年以内（含 1 年） 8,352,156.44 835,215.64 10.00
1-2 年（含 2 年） 159,511.35 23,926.71 15.00
2-3 年（含 3 年） 195,871.50 39,174.30 20.00
3 年以上 306,854.90 153,427.46 50.00
合计 9,014,394.19 1,051,744.11 ——
（4）单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
单位名称 期末余额
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应收账款 坏账准备 计提比例（%）
新疆鑫福祥陶瓷有限公司 943,151.60 943,151.60 100.00
王彬 11,944.00 11,944.00 100.00
合计 955,095.60 955,095.60 ——
（5）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
项目 本期发生额
本期计提应收账款坏账准备 2,520,743.11
本期收回或转回的应收账款坏账准备 24,160.00
（6）本期坏账准备转回或收回金额重要的情况
单位名称 收回或转回金额 收回方式
曹智永 24,160.00 资金收回
合计 24,160.00 ——
（7）本公司本期无实际核销的应收账款情况。
（8）按欠款方归集的期末应收账款金额前五名情况
按欠款方归集的应收账款金额前五名期末余额的汇总金额为8,097,170.95元，占应收账款
期末余额合计数的比例为81.22%，相应计提的坏账准备期末余额汇总金额为1,211,565.31元。
（三）预付款项
1.预付款项按账龄列示
期末余额 期初余额
账龄
余额 比例（%） 余额 比例（%）
1 年以内（含 1 年） 53,422,828.76 98.95 47,674,876.55 99.29
1-2 年（含 2 年） 276,061.29 0.51 310,200.00 0.65
2-3 年（含 3 年） 291,776.94 0.54 32,054.49 0.06
3 年以上 — — — —
合计 53,990,666.99 —— 48,017,131.04 ——
44
注1：本公司对预付款项依据其未来现金流量现值低于账面价值的差额计提坏账准备，公
司期末3年以上的预付款项账面余额为1,814,715.60元，计提坏账准备金额为1,814,715.60元；
公司期初3年以上的预付款项账面余额为1,850,399.60元，计提坏账准备金额为1,850,399.60
元。
注2：账龄自预付款项确认日起开始计算。
2.按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
按欠款方归集的期末金额前五名的预付款项的期末余额汇总金额为12,056,252.43元，占
预付款项期末余额合计数的比例为21.60%。
（四）其他应收款
1.总表情况
（1）分类列示
项目 期末余额 期初余额
应收利息 20,123,005.48 13,255,864.58
应收股利 — —
其他应收款 15,946,539.54 15,047,374.32
合计 36,069,545.02 28,303,238.90
2.应收利息
（1）应收利息分类
项目 期末余额 期初余额
定期存款 20,123,005.48 13,255,864.58
合计 20,123,005.48 13,255,864.58
（2）截至资产负债表日，本公司无重要的逾期利息。
3.其他应收款
（1）其他应收款分类披露
期末余额
账面余额 坏账准备
类别 账面
计提比例
金额 比例（%） 金额 价值
（%）
单项金额重大并单项计提坏账准 — — — — —
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期末余额
账面余额 坏账准备
类别 账面
计提比例
金额 比例（%） 金额 价值
（%）
备的其他应收款
按信用风险特征组合计提坏账准 25,281,790.82 100.00 9,335,251.28 36.92 15,946,539.54
备的其他应收款
单项金额虽不重大但单项计提坏 — — — — —
账准备的其他应收款
合计 25,281,790.82 —— 9,335,251.28 —— 15,946,539.54
续上表：
期初余额
账面余额 坏账准备
类别 账面
计提比例
金额 比例（%） 金额 价值
（%）
单项金额重大并单项计提坏账准 — — — — —
备的其他应收款
按信用风险特征组合计提坏账准 24,328,742.07 100.00 9,281,367.75 38.15 15,047,374.32
备的其他应收款
单项金额虽不重大但单项计提坏 — — — — —
账准备的其他应收款
合计 24,328,742.07 —— 9,281,367.75 —— 15,047,374.32
（2）截至资产负债表日，本公司不存在单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款。
（3）组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
期末余额
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例（%）
1 年以内（含 1 年） 7,593,005.83 759,300.58 10.00
1-2 年（含 2 年） 741,309.87 111,196.48 15.00
2-3 年（含 3 年） 29,944.50 5,988.90 20.00
3 年以上 16,917,530.62 8,458,765.32 50.00
46
期末余额
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例（%）
合计 25,281,790.82 9,335,251.28 ——
（4）截至资产负债表日，本公司不存在单项金额不重大并单项计提坏账准备的其他应收款。
（5）按款项性质分类情况
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
往来款项等 22,329,016.31 22,929,474.15
押金及保证金 2,946,966.95 1,374,525.71
备用金 5,807.56 24,742.21
合计 25,281,790.82 24,328,742.07
（6）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
项目 本期发生额
本期计提其他应收款坏账准备 285,868.22
本期收回或转回的其他应收款坏账准备 —
本公司本期无坏账准备转回或收回金额重要的情况。
（7）本公司本期无实际核销的其他应收款情况。
（8）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
占其他应收款
单位名称 款项性质 期末余额 账龄 坏账准备期末余额
总额的比例（%）
新疆尊茂银都酒店有限责任公 往来款 16,273,503.31 3 年以上 64.37 8,136,751.66
司酒店管理策划分公司（以下简
称“银都公司”）
伊宁市阳光在线广告传媒有限 保证金 1,336,650.00 1 年以内 5.29 133,665.00
公司
社区管理中心 往来款 557,427.02 注 1 2.20 71,321.83
伊宁县城区供电所 保证金 200,000.00 1-2 年 0.79 30,000.00
新疆壹号窖酒类销售有限责任 促销费 100,000.00 1 年以内 0.40 10,000.00
公司
47
占其他应收款
单位名称 款项性质 期末余额 账龄 坏账准备期末余额
总额的比例（%）
合计 —— 18,467,580.33 —— 73.05 8,381,738.49
注 1 ： 社 区 管 理 中 心 其 他 应 收 款 余 额 为 557,427.02 元 ， 其 中 1 年 以 内 其 他 应 收 款 为
245,844.54元，1至2年其他应收款为311,582.48元。
（五）存货
1.分类列示
期末余额 期初余额
项目 账面 跌价 账面 账面 跌价 账面
余额 准备 价值 余额 准备 价值
原材料 65,490,622.42 528,519.76 64,962,102.66 65,652,861.33 411,837.91 65,241,023.42
在产品 13,402,181.25 — 13,402,181.25 10,002,045.92 — 10,002,045.92
其中：在产品酒 10,295,762.31 — 10,295,762.31 8,733,347.47 — 8,733,347.47
库存商品 192,194,264.54 95,778.23 192,098,486.31 231,820,219.65 — 231,820,219.65
其中：成品酒 127,054,375.11 — 127,054,375.11 186,491,246.80 — 186,491,246.80
半成品 520,920,471.31 — 520,920,471.31 459,168,408.42 — 459,168,408.42
其中：半成品酒 515,976,693.57 — 515,976,693.57 456,531,786.38 — 456,531,786.38
低值易耗品 2,121,071.16 34,439.13 2,086,632.03 2,922,963.97 601,824.48 2,321,139.49
包装物 2,089,875.74 427,654.61 1,662,221.13 11,060,365.06 233,518.62 10,826,846.44
合计 796,218,486.42 1,086,391.73 795,132,094.69 780,626,864.35 1,247,181.01 779,379,683.34
2.存货跌价准备
本期增加金额 本期减少金额
项目 期初余额 期末余额
计提 其他 转回或转销 其他
原材料 411,837.91 119,367.83 — 2,685.98 — 528,519.76
库存商品 — 95,778.23 — — — 95,778.23
低值易耗品 601,824.48 34,439.13 — 601,824.48 — 34,439.13
包装物 233,518.62 427,654.61 — 233,518.62 — 427,654.61
合计 1,247,181.01 677,239.80 — 838,029.08 — 1,086,391.73
注：本期减少金额838,029.08元，均为存货跌价准备转销。
3.存货跌价准备情况
48
项目 计提存货跌价准备的依据 本期转回存货跌价准备的原因
原材料 原材料过期 ——
库存商品 库存商品过期 ——
低值易耗品 低值易耗品破损 ——
包装物 包装物破损 ——
（六）其他流动资产
项目 期末余额 期初余额
待抵扣增值税 13,281,515.10 14,881,885.31
预缴的企业所得税 235,642.12 506,297.07
预缴的增值税 — 25,770,117.27
合计 13,517,157.22 41,158,299.65
（七）可供出售金融资产
1.可供出售金融资产情况
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
可供出售 22,989,901.07 22,989,901.07 — 22,989,901.07 22,989,901.07 —
权益工具
其中：按成 22,989,901.07 22,989,901.07 — 22,989,901.07 22,989,901.07 —
本计量
合计 22,989,901.07 22,989,901.07 — 22,989,901.07 22,989,901.07 —
2.期末按成本计量的可供出售金融资产
账面余额
项目
期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
伊犁青松南岗建材有限责任公司 21,952,976.09 — — 21,952,976.09
伊力特资产管理有限公司 1,036,924.98 — — 1,036,924.98
合计 22,989,901.07 — — 22,989,901.07
续上表：
项目 减值准备 在被投资单位 本期现
49
本期 本期 持股比例(%) 金红利
期初余额 期末余额
增加 减少
伊犁青松南岗建材有限 21,952,976.09 — — 21,952,976.09 12.25 —
责任公司
伊力特资产管理有限公 1,036,924.98 — — 1,036,924.98 2.00 —
司
合计 22,989,901.07 — — 22,989,901.07 —— —
3.报告期内可供出售金融资产减值的变动情况
可供出售金融资产分类 可供出售权益工具 合计
期初已计提减值金额 22,989,901.07 22,989,901.07
本期计提 — —
其中：从其他综合收益转入 — —
本期减少 — —
其中：期后公允价值回升转回 — —
期末已计提减值金额 22,989,901.07 22,989,901.07
（八）长期应收款
1.长期应收款情况
期末余额
项目
账面余额 坏账准备 账面价值 折现率区间
新疆伊力特煤化工有限责 366,784,504.62 366,784,504.62 — ——
任公司
合计 366,784,504.62 366,784,504.62 — ——
续上表：
期初余额
项目
账面余额 坏账准备 账面价值 折现率区间
新 疆 伊力 特 煤化 工有 限 366,784,504.62 366,784,504.62 — ——
责任公司
合计 366,784,504.62 366,784,504.62 — ——
注：公司与新疆伊力特煤化工有限责任公司（以下简称“煤化工公司”）签订借款展期协
50
议及资产抵押合同，煤化工公司以其拥有的机器设备和土地使用权为其借款提供抵押，并办理
工商抵押登记手续。
截至资产负债表日，本公司应收煤化工公司的往来借款及资金占用费共366,784,504.62元。
公司按该款项未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备366,784,504.62元。
（九）长期股权投资
本期增减变动
被投资单位名称 期初余额
追加投资 减少投资
联营企业 —— —— ——
煤化工公司 82,425,740.36 — —
金石期货有限公司 25,702,312.88 — —
可克达拉市恒信物流有限责任公司 — 174,618,400.00 —
合计 108,128,053.24 174,618,400.00 —
续上表：
本期增减变动
宣告发放现
被投资单位名称 权益法下确认的投资损 其他综合收益
其他权益变动 金
益 调整
红利或利润
联营企业 —— —— —— ——
煤化工公司 — — — —
金石期货有限公司 -3,021,069.39 — — —
可克达拉市恒信物流有 674,122.48 — — —
限责任公司
合计 -2,346,946.91 — — —
续上表：
本期增减变动
被投资单位名称 期末余额 减值准备期末余额
本期计提减值准备 其他
联营企业 —— —— —— ——
煤化工公司 — — 82,425,740.36 82,425,740.36
金石期货有限公司 — — 22,681,243.49 —
可克达拉市恒信物流 — — 175,292,522.48 —
有限责任公司
51
本期增减变动
被投资单位名称 期末余额 减值准备期末余额
本期计提减值准备 其他
合计 — — 280,399,506.33 82,425,740.36
注：公司于以前年度对煤化工公司的投资按其可收回金额低于账面价值的差额计提减值准
备82,425,740.36元。
（十）投资性房地产
1.投资性房地产计量模式
（1）采用成本计量模式的投资性房地产
项目 房屋、建筑物 土地使用权 在建工程 合计
一、账面原值 —— —— —— ——
1.期初余额 — 20,000,000.00 — 20,000,000.00
2.本期增加金额 — — — —
（1）外购 — — — —
（2）存货、固定资产、在建工程转入 — — — —
（3）企业合并增加 — — — —
3.本期减少金额 — — — —
（1）处置 — — — —
（2）其他转出 — — — —
4.期末余额 — 20,000,000.00 — 20,000,000.00
二、累计折旧和累计摊销 —— —— —— ——
1.期初余额 — 17,583,332.99 — 17,583,332.99
2.本期增加金额 — 1,000,000.00 — 1,000,000.00
（1）计提或摊销 — 1,000,000.00 — 1,000,000.00
3.本期减少金额 — — — —
（1）处置 — — — —
（2）其他转出 — — — —
4.期末余额 — 18,583,332.99 — 18,583,332.99
三、减值准备 —— —— —— ——
1.期初余额 — — — —
2.本期增加金额 — — — —
（1）计提 — — — —
3.本期减少金额 — — — —
52
项目 房屋、建筑物 土地使用权 在建工程 合计
（1）处置 — — — —
（2）其他转出 — — — —
4.期末余额 — — — —
四、账面价值 —— —— —— ——
1.期末账面价值 — 1,416,667.01 — 1,416,667.01
2.期初账面价值 — 2,416,667.01 — 2,416,667.01
（十一）固定资产
1.总表情况
（1）分类列示
项目 期末余额 期初余额
固定资产 383,932,396.27 374,113,206.85
固定资产清理 — —
合计 383,932,396.27 374,113,206.85
2.固定资产
（1）固定资产情况
项目 房屋及建筑物 机器设备 运输工具 电子设备及其他 合计
一、账面原值 —— —— —— —— ——
1.期初余额 459,460,323.31 300,072,146.00 11,615,714.19 9,004,193.57 780,152,377.07
2.本期增加金额 100,486,629.43 32,721,890.15 1,730,589.81 939,085.57 135,878,194.96
（1）购置 1,234,062.22 13,052,993.77 1,730,589.81 939,085.57 16,956,731.37
（2）在建工程转 99,252,567.21 19,668,896.38 — — 118,921,463.59
入
3.本期减少金额 109,074,302.25 15,158,928.69 2,839,082.81 1,100,719.85 128,173,033.60
（1）处置或报废 109,074,302.25 15,158,928.69 2,839,082.81 1,100,719.85 128,173,033.60
4.期末余额 450,872,650.49 317,635,107.46 10,507,221.19 8,842,559.29 787,857,538.43
二、累计折旧 —— —— —— —— ——
1.期初余额 212,982,986.74 177,215,300.62 6,937,077.76 8,333,535.50 405,468,900.62
2.本期增加金额 11,579,612.92 21,103,894.44 871,349.65 134,144.62 33,689,001.63
（1）计提 11,579,612.92 21,103,894.44 871,349.65 134,144.62 33,689,001.63
3.本期减少金额 23,100,258.77 11,490,558.70 1,617,426.99 599,828.37 36,808,072.83
53
项目 房屋及建筑物 机器设备 运输工具 电子设备及其他 合计
（1）处置或报废 23,100,258.77 11,490,558.70 1,617,426.99 599,828.37 36,808,072.83
4.期末余额 201,462,340.89 186,828,636.36 6,191,000.42 7,867,851.75 402,349,829.42
三、减值准备 —— —— —— —— ——
1.期初余额 — 206,587.96 — 363,681.64 570,269.60
2.本期增加金额 11,477.50 998,310.64 — — 1,009,788.14
（1）计提 11,477.50 998,310.64 — — 1,009,788.14
3.本期减少金额 — 4,745.00 — — 4,745.00
（1）处置或报废 — 4,745.00 — — 4,745.00
4.期末余额 11,477.50 1,200,153.60 — 363,681.64 1,575,312.74
四、账面价值 —— —— —— —— ——
1.期末账面价值 249,398,832.10 129,606,317.50 4,316,220.77 611,025.90 383,932,396.27
2.期初账面价值 246,477,336.57 122,650,257.42 4,678,636.43 306,976.43 374,113,206.85
（2）暂时闲置固定资产情况
固定资产类别 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值 备注
房屋、建筑物 625,550.00 594,272.50 — 31,277.50 闲置
机器设备 3,019,199.80 2,241,652.49 — 777,547.31 闲置
电子设备及其他 172,493.00 167,138.21 — 5,354.79 闲置
（3）本公司本期无通过融资租赁租入的固定资产。
（4）通过经营租赁租出的固定资产情况
固定资产类别 期末账面价值
房屋、建筑物 44,541,337.64
机器设备 796,893.08
运输工具 21,074.97
（5）未办妥产权证书的固定资产情况
项目 账面价值 未办妥产权证书原因
房屋 135,862,714.04 产权证正在办理中
（十二）在建工程
54
1.总表情况
（1）分类列示
项目 期末余额 期初余额
在建工程 90,551,069.87 103,815,208.30
工程物资 — —
合计 90,551,069.87 103,815,208.30
2.在建工程
（1）在建工程情况
期末余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值
可克达拉搬迁项目 — — —
酿酒废水处理站项目 12,314,543.47 — 12,314,543.47
可克达拉技术中心 12,887,626.80 — 12,887,626.80
井巷掘进工程 — — —
电厂技改项目 2,806,872.67 — 2,806,872.67
酒厂技改项目 — — —
玻璃厂职工宿舍等改造工程项目 44,281.20 44,281.20 —
果蔬汁综合加工项目 — — —
伊力特总部酿酒及配套设施技改项目 46,789,941.65 — 46,789,941.65
可克达拉市研发中心项目 15,752,085.28 — 15,752,085.28
合计 90,595,351.07 44,281.20 90,551,069.87
续上表：
期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值
可克达拉搬迁项目 75,566,119.43 — 75,566,119.43
酿酒废水处理站项目 18,885,011.91 — 18,885,011.91
可克达拉技术中心 8,673,023.07 — 8,673,023.07
井巷掘进工程 468,020.39 — 468,020.39
电厂技改项目 104,731.61 — 104,731.61
酒厂技改项目 90,000.00 — 90,000.00
55
期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值
玻璃厂职工宿舍等改造工程 44,281.20 44,281.20 —
项目
果蔬汁综合加工项目 28,301.89 — 28,301.89
伊力特总部酿酒及配套设施 — — —
技改项目
可克达拉市研发中心项目 — — —
合计 103,859,489.50 44,281.20 103,815,208.30
（2）重要在建工程项目本期变动情况
本期增加
项目名称 预算数 期初余额
金额
可克达拉搬迁项目 120,000,000.00 75,566,119.43 37,612,638.72
酿酒废水处理站项目 36,000,000.00 18,885,011.91 2,224,531.56
可克达拉技术中心 30,000,000.00 8,673,023.07 4,214,603.73
井巷掘进工程 — 468,020.39 —
电厂技改项目 41,156,000.00 104,731.61 3,091,884.65
酒厂技改项目 — 90,000.00 8,732,315.97
玻璃厂职工宿舍等改造工程 — 44,281.20 —
果蔬汁综合加工项目 46,000,000.00 28,301.89 —
罐装灭菌间-野生果新建库房项目 60,000.00 — 41,468.25
可克达拉市研发中心项目 150,000,000.00 — 15,752,085.28
伊力特总部酿酒及配套设施技改项目 490,000,000.00 — 46,789,941.65
可克达拉酿酒厂项目 — — 948,113.19
合计 —— 103,859,489.50 119,407,583.00
续上表：
本期转入 本期其他 工程累计投入占
项目名称 期末余额
固定资产额 减少额 预算的比例（%）
可克达拉搬迁项目 109,227,231.36 3,951,526.79 — 94.32
酿酒废水处理站项目 8,795,000.00 — 12,314,543.47 58.64
可克达拉技术中心 — — 12,887,626.80 42.96
井巷掘进工程 468,020.39 — — —
56
本期转入 本期其他 工程累计投入占
项目名称 期末余额
固定资产额 减少额 预算的比例（%）
电厂技改项目 389,743.59 — 2,806,872.67 7.93
酒厂技改项目 — 8,822,315.97 — —
玻璃厂职工宿舍等改 — — 44,281.20 —
造工程
果蔬汁综合加工项目 — 28,301.89 — 0.06
罐装灭菌间-野生果 41,468.25 — — 69.11
新建库房项目
可克达拉市研发中心 — — 15,752,085.28 10.50
项目
伊力特总部酿酒及配 — — 46,789,941.65 9.55
套设施技改项目
可克达拉酿酒厂项目 — 948,113.19 — —
合计 118,921,463.59 13,750,257.84 90,595,351.07 ——
续上表：
利息资本化 其中：本期利息 本期利息资本
项目名称 工程进度（%） 资金来源
累计金额 资本化金额 化率（%）
可克达拉搬迁项目 100.00 — — — 自有资金
酿酒废水处理站项目 — — — — 自有资金
可克达拉技术中心 — — — — 自有资金
井巷掘进工程 — — — — 自有资金
电厂技改项目 98.00 — — — 自有资金
酒厂技改项目 100.00 — — — 自有资金
玻璃厂职工宿舍等改 — — — — 自有资金
造工程
果蔬汁综合加工项目 — — — — 自有资金
罐装灭菌间-野生果 100.00 — — — 自有资金
新建库房项目
可克达拉市研发中心 — — — — 自有资金
项目
伊力特总部酿酒及配 — — — — 自有资金
57
利息资本化 其中：本期利息 本期利息资本
项目名称 工程进度（%） 资金来源
累计金额 资本化金额 化率（%）
套设施技改项目
可克达拉酿酒厂项目 — — — — 自有资金
合计 —— — — —— ——
（3）本公司本期未计提在建工程减值准备。
（十三）无形资产
1.无形资产情况
项目 土地使用权 软件 采矿权 其他 合计
一、账面原值 —— —— —— —— ——
1.期初余额 56,156,000.83 1,542,268.72 621,200.00 514,285.71 58,833,755.26
2.本期增加金额 57,945,293.25 219,695.20 — — 58,164,988.45
（1）购置 57,945,293.25 219,695.20 — — 58,164,988.45
3.本期减少金额 38,301,398.22 — — — 38,301,398.22
（1）处置 38,301,398.22 — — — 38,301,398.22
4.期末余额 75,799,895.86 1,761,963.92 621,200.00 514,285.71 78,697,345.49
二、累计摊销 —— —— —— —— ——
1.期初余额 9,197,973.08 1,435,870.24 574,610.37 1,428.57 11,209,882.26
2.本期增加金额 1,096,753.70 62,216.76 46,589.63 17,142.84 1,222,702.93
（1）计提 1,096,753.70 62,216.76 46,589.63 17,142.84 1,222,702.93
3.本期减少金额 7,001,633.60 — — — 7,001,633.60
（1）处置 7,001,633.60 — — — 7,001,633.60
4.期末余额 3,293,093.18 1,498,087.00 621,200.00 18,571.41 5,430,951.59
三、减值准备 —— —— —— —— ——
1.期初余额 — — — — —
2.本期增加金额 — — — — —
（1）计提 — — — — —
3.本期减少金额 — — — — —
（1）处置 — — — — —
4.期末余额 — — — — —
四、账面价值 —— —— —— —— ——
1.期末账面价值 72,506,802.68 263,876.92 — 495,714.30 73,266,393.90
2.期初账面价值 46,958,027.75 106,398.48 46,589.63 512,857.14 47,623,873.00
58
注：“其他”为停车位使用权。
截至资产负债表日，本公司不存在通过公司内部研发形成的无形资产。
2.未办妥产权证书的土地使用权情况
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
污水站土地 283,731.00 产权证书正在办理中
可克达拉市办公楼 3,220,042.05 产权证书正在办理中
总部酿酒项目 15,048,734.22 产权证书正在办理中
可克达拉市酿酒分厂 23,163,147.27 产权证书正在办理中
可克达拉市技术研发中心 13,186,516.10 产权证书正在办理中
合计 54,902,170.64 ——
（十四）商誉
1.商誉账面原值
被投资单位名称或形成商 本期增加 本期减少
期初余额 期末余额
誉的事项 企业合并形成的 处置
伊犁第一坊古城风暴酒业 — 124,021.26 — 124,021.26
有限公司
合计 — 124,021.26 — 124,021.26
2.商誉减值准备
本公司报告期内商誉无减值迹象。
（十五）递延所得税资产
1.未经抵销的递延所得税资产
期末余额 期初余额
项目
可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产
59
期末余额 期初余额
项目
可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产
存货未实现内部损益 73,862,966.54 18,465,741.64 95,505,717.84 23,876,429.46
合计 73,862,966.54 18,465,741.64 95,505,717.84 23,876,429.46
2.未确认递延所得税资产明细
项目 期末余额 期初余额
可抵扣暂时性差异 658,169,235.06 623,715,538.34
可抵扣亏损 14,947,705.21 19,262,185.31
合计 673,116,940.27 642,977,723.65
3.未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
年份 期末余额 期初余额 备注
2018 — 1,584,064.96 ——
2019 2,583,755.63 2,583,755.63 ——
2020 929,905.93 929,905.93 ——
2021 456,563.98 456,563.98 ——
2022 604,198.25 13,707,894.81 ——
2023 10,373,281.42 — ——
合计 14,947,705.21 19,262,185.31 ——
（十六）其他非流动资产
项目 期末余额 期初余额
预付工程设备款 39,260,909.09 —
合计 39,260,909.09 —
（十七）应付票据及应付账款
1.总表情况
（1）分类列示
项目 期末余额 期初余额
应付票据 — —
应付账款 236,794,761.27 153,871,194.80
合计 236,794,761.27 153,871,194.80
60
2.应付账款
（1）应付账款列示
项目 期末余额 期初余额
应付材料款 209,930,527.94 145,305,363.91
应付工程设备款 22,529,130.71 4,415,064.49
其他 4,335,102.62 4,150,766.40
合计 236,794,761.27 153,871,194.80
（2）截至资产负债表日，本公司不存在需要披露的账龄超过1年的重要应付账款。
（十八）预收款项
1.分类列示
项目 期末余额 期初余额
预收货款 117,493,098.33 277,939,505.56
合计 117,493,098.33 277,939,505.56
2.截至资产负债表日，本公司不存在需要披露的账龄超过1年的重要预收账款。
（十九）应付职工薪酬
1.应付职工薪酬列示
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、短期薪酬 146,077,070.22 268,220,906.10 232,389,603.29 181,908,373.03
二、离职后福利中-设定提存 987,221.89 30,456,306.27 29,299,364.29 2,144,163.87
计划负债
三、辞退福利 331,597.56 144,656.21 273,751.03 202,502.74
合计 147,395,889.67 298,821,868.58 261,962,718.61 184,255,039.64
2.短期薪酬列示
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、工资、奖金、津贴和补贴 118,770,943.08 223,259,697.49 185,661,268.11 156,369,372.46
二、职工福利费 — 15,401,244.52 15,401,244.52 —
61
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
三、社会保险费 543,672.18 10,406,271.84 10,354,453.47 595,490.55
其中：医疗保险费 442,251.73 8,856,557.41 8,831,603.22 467,205.92
工伤保险费 21,477.22 1,167,412.89 1,138,479.12 50,410.99
生育保险费 79,943.23 382,301.54 384,371.13 77,873.64
四、住房公积金 5,150,627.92 13,050,636.34 17,669,640.17 531,624.09
五、工会经费和职工教育经费 21,611,827.04 6,103,055.91 3,302,997.02 24,411,885.93
合计 146,077,070.22 268,220,906.10 232,389,603.29 181,908,373.03
3.设定提存计划列示
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1.基本养老保险 613,765.10 21,215,909.31 20,201,654.58 1,628,019.83
2.失业保险费 79,832.00 492,676.84 437,401.58 135,107.26
3.企业年金缴费 293,624.79 8,747,720.12 8,660,308.13 381,036.78
合计 987,221.89 30,456,306.27 29,299,364.29 2,144,163.87
4.辞退福利
项目 本期缴费金额 期末应付未付金额
辞退福利 273,751.03 202,502.74
合计 273,751.03 202,502.74
（二十）应交税费
税费项目 期末余额 期初余额
企业所得税 59,468,455.61 56,639,083.59
增值税 15,932,428.76 30,800,477.95
营业税 720,666.67 720,666.67
消费税 94,541,662.58 65,499,355.77
土地使用税 — 450.00
房产税 — 3,888.00
城市维护建设税 1,738,458.00 1,089,833.78
教育费附加 2,492,969.53 2,726,589.28
代扣代缴个人所得税 778,684.14 620,527.75
其他 71,278.14 72,565.50
环境保护税 47,583.36 —
62
税费项目 期末余额 期初余额
合计 175,792,186.79 158,173,438.29
（二十一）其他应付款
1.总表情况
（1）分类列示
项目 期末余额 期初余额
应付利息 — —
应付股利 2,462,230.31 4,315,920.42
其他应付款 49,083,154.07 72,555,908.16
合计 51,545,384.38 76,871,828.58
2.应付股利
（1）分类列示
项目 期末余额 期初余额
普通股股利 2,462,230.31 4,315,920.42
其中：应付股利—四川微特光电饰件有限公司 834,309.89 1,602,577.28
应付股利—伊犁伊力特玻璃制品有限公司外部股东 25,343.14 25,343.14
应付股利—新疆伊力特品牌运营有限公司外部股东 1,602,577.28 2,688,000.00
合计 2,462,230.31 4,315,920.42
3.其他应付款
（1）按款项性质列示其他应付款
款项性质 期末余额 期初余额
应付工程、设备款 5,562,596.67 7,613,315.98
应付广告费 15,132,075.53 930,651.04
质保金及押金 12,084,035.23 8,990,214.06
其他往来款等 16,304,446.64 55,021,727.08
合计 49,083,154.07 72,555,908.16
（2）本公司期末无账龄超过1年的重要其他应付款。
（二十二）长期应付职工薪酬
63
1.长期应付职工薪酬表
项目 期末余额 期初余额
离职后福利中设定受益计划净负债 — —
辞退福利 479,411.34 769,477.60
其他长期福利 — —
合计 479,411.34 769,477.60
2.辞退福利
项目 本期缴费金额 期末应付未付金额
辞退福利 144,656.21 479,411.34
合计 144,656.21 479,411.34
（二十三）递延收益
1.递延收益情况
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
政府补助 17,556,257.23 3,750,000.00 7,569,332.94 13,736,924.29 收到与资产相关
的补助
合计 17,556,257.23 3,750,000.00 7,569,332.94 13,736,924.29 ——
2.涉及政府补助的项目：
与资产
本期新增 本期计入其他 相关/
项目 期初余额 其他变动 期末余额
补助金额 收益金额 与收益
相关
物资流通专 3,488,894.00 — 48,610.00 3,440,284.00 — 与资产
用线及物流 相关
园区项目
产业联动物 2,916,677.33 — 55,555.00 2,861,122.33 — 与资产
流项目建设 相关
资金
食品安全监 2,792,119.88 — — — 2,792,119.88 与资产
管专项补助 相关
64
与资产
本期新增 本期计入其他 相关/
项目 期初余额 其他变动 期末余额
补助金额 收益金额 与收益
相关
经费
工业发展专 2,000,000.00 2,650,000.00 106,194.69 — 4,543,805.31 与资产
项资金 相关
CIP 清 洗 项 1,318,670.03 — 133,333.33 — 1,185,336.70 与资产
目资金 相关
酿酒行业食 1,080,000.00 — 180,000.00 — 900,000.00 与资产
品安全检测 相关
能力建设项
目
外经贸发展 894,444.44 — 66,666.67 — 827,777.77 与资产
专项资金 相关
新建玻璃瓶 848,342.91 — 242,383.68 — 605,959.23 与资产
生产项目资 相关
金
节能技术改 623,737.44 — 64,000.00 — 559,737.44 与资产
造奖励资金 相关
果汁生产线 450,444.71 — 53,939.39 — 396,505.32 与资产
扩建 相关
果汁生产线 383,742.98 — 84,585.73 — 299,157.25 与资产
改造项目资 相关
金
800 吨 果 酒 355,827.76 — 88,855.56 — 266,972.20 与资产
及果醋饮料 相关
综合加工项
目
生产技术改 305,403.39 — 87,258.12 — 218,145.27 与资产
造产业升级 相关
建设项目
建设瓶装格 80,072.24 — 56,544.44 — 23,527.80 与资产
瓦斯及发酵 相关
饮料综合加
工项目资金
生产管事系 17,880.12 — — — 17,880.12 与资产
统项目资金 相关
65
与资产
本期新增 本期计入其他 相关/
项目 期初余额 其他变动 期末余额
补助金额 收益金额 与收益
相关
工业发展专 — 1,100,000.00 — — 1,100,000.00 与资产
项结转资金 相关
合计 17,556,257.23 3,750,000.00 1,267,926.61 6,301,406.33 13,736,924.29 ——
（二十四）股本
本期增减变动（+、-）
项目 期初余额 发行新 送 公积金 期末余额
其他 合计
股 股 转股
一、有限售条件股份 — — — — — — —
1.国家持股 — — — — — — —
2.国有法人持股 — — — — — — —
3.其他内资持股 — — — — — — —
4.境外持股 — — — — — — —
二、无限售条件流通股份 441,000,000.00 — — — — — 441,000,000.00
1.人民币普通股 441,000,000.00 — — — — — 441,000,000.00
2.境内上市外资股 — — — — — — —
3.境外上市外资股 — — — — — — —
4.其他 — — — — — — —
股份合计 441,000,000.00 — — — — — 441,000,000.00
（二十五）资本公积
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
资本溢价（或股本溢价） 194,764,956.70 55,182.77 — 194,820,139.47
其他资本公积 11,347,553.24 — — 11,347,553.24
其中：原制度转入资本 7,160,502.73 — — 7,160,502.73
公积
其他 4,187,050.51 — — 4,187,050.51
合计 206,112,509.94 55,182.77 — 206,167,692.71
66
注：公司收购新疆伊力特品牌运营有限公司的少数股东股权，根据企业会计准则的有关规
定，公司持有的长期股权投资成本与持股比例变更后计算应享有新疆伊力特品牌运营有限公司
自合并日开始持续计算的可辨认净资产份额之间的差额，调整合并财务报表中的资本公积－股
本溢价。
（二十六）专项储备
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
安全生产费 273,886.79 57,832.04 — 331,718.83
合计 273,886.79 57,832.04 — 331,718.83
注：专项储备系本公司根据财政部和国家安全生产监管总局于 2012 年 2 月 14 日颁布的
[2012]16 号文《企业安全生产费用提取和使用管理办法》的规定，公司对从事非金属地下矿山
开采业务依据开采的原矿产量，按 4.00 元/吨计提相应的安全生产费。
（二十七）盈余公积
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 341,459,878.43 34,930,355.24 — 376,390,233.67
合计 341,459,878.43 34,930,355.24 — 376,390,233.67
注：根据公司章程规定，本期按公司净利润的 10.00%提取法定盈余公积 34,930,355.24
元。
（二十八）未分配利润
项目 本期金额 上期金额
调整前上期期末未分配利润 1,179,255,195.43 968,208,160.11
调整期初未分配利润调整合计数（调增+，调减-） — —
调整后期初未分配利润 1,179,255,195.43 968,208,160.11
加：本期归属于母公司所有者的净利润 427,886,193.14 353,341,996.09
减：提取法定盈余公积 34,930,355.24 32,044,960.77
提取任意盈余公积 — —
提取一般风险准备 — —
应付普通股股利 110,250,000.00 110,250,000.00
转作股本的普通股股利 — —
期末未分配利润 1,461,961,033.33 1,179,255,195.43
67
（二十九）营业收入、营业成本
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 2,120,100,694.34 1,079,827,834.31 1,915,032,787.32 1,000,574,371.14
其他业务 3,974,924.47 3,208,023.19 3,779,909.75 2,432,943.75
合计 2,124,075,618.81 1,083,035,857.50 1,918,812,697.07 1,003,007,314.89
（三十）税金及附加
项目 本期发生额 上期发生额
消费税 258,208,291.70 247,272,365.22
教育费附加 20,899,774.43 21,938,277.46
城市维护建设税 8,329,062.20 8,236,014.04
土地使用税 1,427,156.76 1,749,410.49
房产税 1,383,670.33 1,310,354.76
印花税 1,369,432.11 1,072,248.70
环境保护税 139,623.81 —
车船使用税 8,692.90 36,829.56
资源税 — 72,498.48
合计 291,765,704.24 281,687,998.71
注：税金及附加计缴标准见本附注四、税项。
（三十一）销售费用
费用性质 本期发生额 上期发生额
广告宣传、商超、促销费 80,819,645.84 64,392,930.89
运输装卸费 10,759,393.59 121,293.41
职工薪酬 7,174,846.00 4,483,907.97
办公、差旅费 3,146,211.76 1,228,926.88
租赁费 1,284,977.43 696,672.35
其他 507,444.27 93,059.52
业务招待费 139,521.17 93,583.19
68
费用性质 本期发生额 上期发生额
合计 103,832,040.06 71,110,374.21
（三十二）管理费用
费用性质 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 88,064,465.53 53,606,090.64
折旧、摊销费 4,854,329.56 4,213,478.46
中介费 9,337,035.17 3,847,639.96
办公费 5,076,219.16 3,173,200.98
差旅费 872,376.65 957,738.82
业务招待费 762,228.28 743,090.25
修理费 264,897.91 408,982.53
其他 3,714,977.71 2,527,327.11
合计 112,946,529.97 69,477,548.75
（三十三）研发费用
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬费用 16,730,420.94 3,363,612.00
耗材 48,100.00 —
固定资产折旧费用 33,397.00 —
其他 1,150,000.00 —
合计 17,961,917.94 3,363,612.00
（三十四）财务费用
费用性质 本期发生额 上期发生额
利息支出 671,333.33 460,750.00
减：利息收入 21,653,185.52 17,369,071.45
汇兑损失 — 341,495.61
减：汇兑收益 61,815.78 4,560.73
手续费等 168,114.08 87,107.23
69
费用性质 本期发生额 上期发生额
合计 -20,875,553.89 -16,484,279.34
（三十五）资产减值损失
项目 本期发生额 上期发生额
一、坏账损失 2,746,767.33 18,404,604.69
二、存货跌价损失 677,239.80 24,996.58
三、固定资产减值损失 1,009,788.14 51,098.09
合计 4,433,795.27 18,480,699.36
（三十六）其他收益
项目 本期发生额 上期发生额
递延收益转入 1,267,926.61 1,307,562.93
彩丰公司增值税返还 3,039,618.99 1,108,518.87
印务公司增值税先征后退 2,241,770.07 3,035,915.33
外经贸发展专项资金中小企业国际市场开拓资 400,000.00 —
金
2017 年度边境贸易转移支付及促进外贸稳增长 300,000.00 —
调结构结构资金
风暴公司增值税返还 2,421.14 —
个税手续费返还 125,899.96 —
合计 7,377,636.77 5,451,997.13
（三十七）投资收益
产生投资收益的来源 本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益 -2,346,946.91 -6,075,497.24
处置长期股权投资产生的投资收益 36,681,035.58 —
合计 34,334,088.67 -6,075,497.24
（三十八）资产处置收益
项目 本期发生额 上期发生额
固定资产处置损益 3,470,526.90 -139,696.24
合计 3,470,526.90 -139,696.24
（三十九）营业外收入
70
1.分类列示
计入当期非经常性
项目 本期发生额 上期发生额
损益的金额
接受捐赠 — 97,583.52 —
政府补助 500,000.00 1,307,911.23 500,000.00
核销往来款 967,003.78 7,904,783.71 967,003.78
其他 328,934.14 190,874.10 328,934.14
合计 1,795,937.92 9,501,152.56 1,795,937.92
2.计入当期损益的政府补助
与资产相关
补助项目 本期发生金额 上期发生金额
/与收益相关
失业保险稳岗补贴 — 1,177,911.23 与收益相关
中小企业市场开拓资金 — 130,000.00 与收益相关
2017 年度企业纳税先进单位表彰奖励 500,000.00 — 与收益相关
合计 500,000.00 1,307,911.23 ——
（四十）营业外支出
计入当期非经常性
项目 本期发生额 上期发生额
损益的金额
对外捐赠 1,000,000.00 1,008,940.00 1,000,000.00
罚款支出 35,102.02 334,796.21 35,102.02
其他 933,027.75 204,034.50 933,027.75
合计 1,968,129.77 1,547,770.71 1,968,129.77
（四十一）所得税费用
1.所得税费用表
项目 本期发生额 上期发生额
当期所得税费用 136,800,538.18 138,662,498.29
递延所得税费用 5,410,687.82 -161,873.02
71
2.会计利润与所得税费用调整过程
项目 本期发生额 上期发生额
利润总额 575,985,388.21 495,359,613.99
按法定/适用税率计算的所得税费用 143,996,347.05 123,839,903.50
子公司适用不同税率的影响 -344,401.06 -665,316.22
调整以前期间所得税的影响 -907,419.90 3,531,611.69
非应税收入的影响 — —
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 931,895.75 4,371,422.13
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 -3,212,628.17 -111,050.86
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵 1,747,432.33 7,534,055.03
扣亏损的影响
所得税费用合计 142,211,226.00 138,500,625.27
（四十二）现金流量表项目注释
1.收到的其他与经营活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
企业间往来等 45,454,624.31 17,334,564.61
利息收入 14,786,044.62 14,128,932.02
政府补助 10,359,710.16 3,307,911.23
合计 70,600,379.09 34,771,407.86
2.支付的其他与经营活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
企业间往来等 46,488,142.84 4,822,576.63
促销、广告宣传费 76,986,588.11 65,644,587.06
职工借款及其他费用 26,811,359.68 30,676,914.65
运输费 5,531,255.29 1,491,028.68
合计 155,817,345.92 102,635,107.02
3.支付的其他与投资活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
丧失控制权日子公司（伊犁伊力特现代物流有限公司） 4,710,004.71 —
持有的现金及现金等价物
72
项目 本期发生额 上期发生额
合计 4,710,004.71 —
4.收到的其他与筹资活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
资金拆借款 — 40,000,000.00
合计 — 40,000,000.00
5.支付的其他与筹资活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
归还借款 20,000,000.00 —
合计 20,000,000.00 —
支付的其他与筹资活动有关的现金的说明：
注：物流公司归还上期向新疆伊犁恒信国际贸易物流有限责任公司（以下简称“恒信物流
公司”）借入20,000,000.00元的资金拆借款。
（四十三）现金流量表补充资料
1.现金流量表补充资料
补充资料 本期发生额 上期发生额
一、将净利润调节为经营活动现金流量 —— ——
净利润 433,774,162.21 356,858,988.72
加：资产减值准备 3,595,766.19 16,221,486.46
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 34,389,858.30 32,983,906.67
无形资产摊销 1,222,702.93 1,175,676.39
长期待摊费用摊销 — —
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失 -3,470,526.90 139,805.24
（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 1,050.05 —
公允价值变动损失（收益以“－”号填列） — —
财务费用（收益以“－”号填列） 735,031.47 460,743.49
投资损失（收益以“－”号填列） -34,334,088.67 6,075,497.24
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 5,410,687.82 -161,873.02
73
补充资料 本期发生额 上期发生额
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） — —
存货的减少（增加以“－”号填列） -15,591,622.07 -71,667,062.56
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -130,848,563.04 -26,497,476.15
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -6,381,330.89 26,322,543.40
其他 — —
经营活动产生的现金流量净额 288,503,127.40 341,912,235.88
二、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： —— ——
债务转为资本 — —
一年内到期的可转换公司债券 — —
融资租入固定资产 — —
三、现金及现金等价物净变动情况： —— ——
现金的期末余额 1,345,874,692.73 1,402,063,905.21
减：现金的期初余额 1,402,063,905.21 1,250,675,030.87
加：现金等价物的期末余额 — —
减：现金等价物的期初余额 — —
现金及现金等价物净增加额 -56,189,212.48 151,388,874.34
2.本期支付的取得子公司的现金净额
项目 金额
本期发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物 500,000.00
伊犁第一坊古城风暴酒业有限公司 500,000.00
减：购买日子公司持有的现金及现金等价物 6,056.88
伊犁第一坊古城风暴酒业有限公司 6,056.88
加：以前期间发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物 —
伊犁第一坊古城风暴酒业有限公司 —
取得子公司支付的现金净额 493,943.12
3.现金和现金等价物的构成
项目 期末余额 期初余额
一、现金 1,345,874,692.73 1,402,063,905.21
其中：库存现金 316.33 381.48
可随时用于支付的银行存款 1,345,874,376.40 1,402,063,523.73
可随时用于支付的其他货币资金 — —
二、现金等价物 — —
74
项目 期末余额 期初余额
其中：三个月内到期的债券投资 — —
三、期末现金及现金等价物余额 1,345,874,692.73 1,402,063,905.21
其中：母公司或公司内子公司使用受限制的现金和现金等价物 — —
（四十四）所有权或使用权受到限制的资产
项目 期末账面价值 受限原因
货币资金 410,304.66 见本附注六、（一）、2
合计 410,304.66 ——
（四十五）外币货币性项目
1.外币货币性项目
项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额
货币资金 44.10 —— 302.67
其中：美元 44.10 6.8632 302.67
（四十六）政府补助
1.政府补助基本情况
种类 金额 列报项目 计入当期损益的金额
印务公司增值税先征后退 2,241,770.07 其他收益 2,241,770.07
彩丰公司增值税返还 3,039,618.99 其他收益 3,039,618.99
CIP 清洗项目资金 133,333.33 其他收益 133,333.33
果汁生产线扩建 53,939.39 其他收益 53,939.39
果汁生产线改造项目资金 84,585.73 其他收益 84,585.73
新建玻璃瓶生产项目资金 242,383.68 其他收益 242,383.68
酿酒行业食品安全检测能力建设 180,000.00 其他收益 180,000.00
项目
产业联动物流项目建设资金 55,555.00 其他收益 55,555.00
物资流通专用线及物流园区项目 48,610.00 其他收益 48,610.00
工业发展专项资金 106,194.69 其他收益 106,194.69
800 吨果酒及果醋饮料综合加工项 88,855.56 其他收益 88,855.56
目
生产技术改造产业升级建设项目 87,258.12 其他收益 87,258.12
75
种类 金额 列报项目 计入当期损益的金额
外经贸发展专项资金 66,666.67 其他收益 66,666.67
节能技术改造奖励资金 64,000.00 其他收益 64,000.00
建设瓶装格瓦斯及发酵饮料综合 56,544.44 其他收益 56,544.44
加工项目资金
2017 年度企业纳税先进单位表彰 500,000.00 营业外收入 500,000.00
奖励
2017 年度边境贸易转移支付及促 300,000.00 其他收益 300,000.00
进外贸稳增长调结构结构资金
外经贸发展专项资金中小企业国 400,000.00 其他收益 400,000.00
际市场开拓资金
风暴公司增值税返还 2,421.14 其他收益 2,421.14
个税手续费返还 125,899.96 其他收益 125,899.96
合计 7,877,636.77 —— 7,877,636.77
七、合并范围的变更
（一）非同一控制下企业合并
1.本期发生的非同一控制下企业合并
被购买方名称 股权取得时点 股权取得成本 股权取得比例（%） 股权取得方式
风暴公司 2018 年 5 月 31 日 1,000,000.00 100.00 支付现金
续上表：
购买日至期末被 购买日至期末被
被购买方名称 购买日 购买日的确定依据
购买方的收入 购买方的净利润
风暴公司 2018 年 5 月 31 日 已全额支付购买价款， 80,704.81 74,945.27
并完成工商变更
2.合并成本及商誉
项目 风暴公司
合并成本 1,000,000.00
其中：现金 1,000,000.00
非现金资产的公允价值 —
发行或承担的债务的公允价值 —
发行的权益性证券的公允价值 —
76
项目 风暴公司
或有对价的公允价值 —
购买日之前持有的股权于购买日的公允价值 —
其他 —
小计 1,000,000.00
减：取得的可辨认净资产公允价值份额 875,978.74
商誉/合并成本小于取得的可辨认净资产公允价值份额的金额 124,021.26
3.被购买方于购买日可辨认资产和负债
风暴公司
项目 购买日 购买日
公允价值 账面价值
资产： 875,978.74 120,078.36
货币资金 6,056.88 6,056.88
应收款项 — —
存货 — 103,104.81
固定资产 869,921.86 10,916.67
无形资产 — —
负债： — 209,959.62
借款 — —
应付款项 — 202,539.62
应付职工薪酬 — 7,420.00
递延所得税负债 — —
净资产： 875,978.74 -89,881.26
减：少数股东权益 — —
取得的净资产 875,978.74 -89,881.26
4.本公司本期无需要披露的购买日或合并当期期末无法合理确定合并对价或被购买方可
辨认资产、负债公允价值的相关说明。
（二）同一控制下企业合并
本公司本期无需要披露的同一控制下企业合并情况。
（三）本公司本期无需要披露的反向购买。
77
（四）处置子公司
1.单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形
丧失控 处置价款与处置投资对应
股权处 股权处置 股权处 丧失控制 制权时 的合并财务报表层面享有
子公司名称
置价款 比例（%） 置方式 权的时点 点的确 该子公司净资产份额的差
定依据 额
伊犁伊力特现代 174,618,400.00 100.00 股权置换 2018 年 5 已 完 成 36,681,035.58
物流有限公司 月 31 日 工 商 变
更
续上表：
丧失控制权之日 与原子公司股权
丧失控制权之 丧失控制权之 按照公允价值重新
剩余股权公允价 投资相关的其他
子公司名称 日剩余股权的 日剩余股权的 计量剩余股权产生
值的确定方法及 综合收益转入投
账面价值 公允价值 的利得或损失
主要假设 资损益的金额
伊犁伊力特现 — — — —— —
代物流有限公
司
2.本公司本期无需要披露的通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的
情形。
（五）本公司本期无需要披露的其他原因的合并范围变动。
78
八、在其他主体中的权益
（一）在子公司中的权益
1.本公司的构成
持股比例（%） 表决权
子公司全称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式
直接 间接 比例(%)
新疆伊力特经销公司（以下简 新疆新源县 新疆新源县 商品流通 100.00 — 100.00 设立
称“经销公司”）
彩丰公司 注 1 新疆伊宁市 新疆伊宁市 纸制品印刷 23.80 76.20 100.00 设立
野生果公司 新疆巩留县 新疆巩留县 饮料制造 100.00 — 100.00 设立
伊宁县天伦商贸有限责任公 新疆伊宁县 新疆伊宁县 商品流通 100.00 — 100.00 设立
司（以下简称“天伦公司”）
印务公司 新疆伊宁市 新疆伊宁市 纸制品印刷 90.12 — 90.12 设立
水业公司 新疆伊宁市 新疆伊宁市 纯净水生产 50.52 — 50.52 设立
供应
新疆伊力特酒店有限责任公 新 疆 乌 鲁 木 齐 新 疆 乌 鲁 木 宾馆业 99.17 — 99.17 设立
司（以下简称“伊力特酒店公 市 齐市
司”） 注 2
伊犁伊力特果业有限责任公 新疆巩留县 新疆巩留县 饮料制造 — 49.86 60.00 设立
司（以下简称“果业公司”）
注3
伊犁伊力特玻璃制品有限公 新疆伊宁县 新疆伊宁县 玻 璃 制 品 生 100.00 — 100.00 同 一 控 制 下
司（以下简称“玻璃公司”） 产销售 企业合并
晶鼎矿业 新疆霍城县 新疆霍城县 长石矿的开 — 100.00 100.00 同 一 控 制 下
采 企业合并
新疆伊力特品牌运营有限公 新 疆 可 克 达 拉 新 疆 可 克 达 商品流通 54.00 — 54.00 设立
司( 以下简称“品牌运营公 市 拉市
司”）
可克达拉市伊力特酒宇商贸 新 疆 可 克 达 拉 新 疆 可 克 达 商品流通 100.00 — 100.00 设立
有限公司（以下简称“酒宇公 市 拉市
司”）
风暴公司 新疆伊宁县 新疆伊宁县 酒、饮料和精 100.00 — 100.00 设立
制茶制造业
注1：2004年10月，本公司与彩丰公司的4个自然人股东签订《股权转让协议》，将该4个自
79
然人拥有彩丰公司的全部股权476,000.00元转让给本公司，本公司通过股权受让取得彩丰公司
的23.80%股权。由于本公司控股子公司印务公司拥有彩丰公司的76.20%股权，故本公司实际拥
有彩丰公司100.00%股权。
注2：2013年6月，伊力特酒店公司与银都公司签订《伊力特酒店整体资产租赁合同》及《补
充合同》，由银都公司承租伊力特酒店公司整体资产，包括酒店大楼及附属设施，承担2012年
12月31日经审计除固定资产以外的各项资产、负债。租赁期限为2013年1月1日至2018年12月31
日。本公司将伊力特酒店公司固定资产及租赁收益相关的报表项目纳入合并范围。
注3：因本公司所属全资子公司野生果公司和控股子公司印务公司合计持有果业公司股权
49.86%，同时果业公司董事会五名董事中的三名董事由本公司委派，本公司在董事会拥有60.00%
的表决权，能够对果业公司财务和经营决策实施控制，故将果业公司纳入合并财务报表范围。
2.重要非全资子公司
少数股东的 少数股东的表 本期归属于少数股 本期向少数股东 期末少数股东
子公司全称
持股比例（%）决权比例（%） 东的损益 宣告分派的股利 权益余额
印务公司 9.88 9.88 422,632.15 834,309.89 9,224,124.22
水业公司 49.48 49.48 190,015.75 — 862,748.08
伊力特酒店公司 0.83 0.83 -37,431.38 — 552,698.14
果业公司 50.14 40.00 -653,238.66 — 483,011.52
品牌运营公司 46.00 46.00 5,965,991.21 — 52,164,649.16
3.重要的非全资子公司的主要财务信息
期末余额或本期发生额
项目
印务公司 水业公司 伊力特酒店公司 果业公司 品牌运营公司
流动资产 86,886,619.55 2,254,235.96 25,643,208.10 32,613.23 128,996,360.06
非流动资产 138,430,988.55 2,527.21 45,340,260.60 1,455,131.97 548,308.34
资产合计 225,317,608.10 2,256,763.17 70,983,468.70 1,487,745.20 129,544,668.40
流动负债 145,264,442.65 513,133.26 4,393,331.35 233,801.66 16,023,294.64
非流动负债 4,543,805.31 — — 290,500.00 —
负债合计 149,808,247.96 513,133.26 4,393,331.35 524,301.66 16,023,294.64
营业收入 51,769,186.09 301,877.65 3,819,047.62 634,711.50 95,315,032.64
净利润（净亏损） 3,768,582.53 384,025.37 -4,509,804.50 -1,302,829.40 12,969,546.10
综合收益总额 3,768,582.53 384,025.37 -4,509,804.50 -1,302,829.40 12,969,546.10
经营活动现金流量 29,294,405.13 1,157,854.86 — -165,411.68 34,749,847.77
80
续上表：
期初余额或上期发生额
项目
印务公司 水业公司 伊力特酒店公司 果业公司 品牌运营公司
流动资产 83,069,025.42 1,500,817.08 26,496,398.88 1,847,379.00 108,936,587.02
非流动资产 105,413,880.76 2,527.21 48,358,724.81 1,649,195.91 512,857.14
资产合计 188,482,906.18 1,503,344.29 74,855,123.69 3,496,574.91 109,449,444.16
流动负债 105,733,062.02 143,739.75 3,755,181.84 794,401.97 8,897,616.50
非流动负债 2,000,000.00 — — 435,900.00 —
负债合计 107,733,062.02 143,739.75 3,755,181.84 1,230,301.97 8,897,616.50
营业收入 54,765,629.20 368,888.90 3,800,000.00 1,615,991.32 22,261,372.74
净利润（净亏损） 3,207,561.98 -1,097.96 -1,135,630.31 -499,835.25 5,351,827.66
综合收益总额 3,207,561.98 -1,097.96 -1,135,630.31 -499,835.25 5,351,827.66
经营活动现金流量 101,899,528.16 -68,802.01 — -365,979.30 -65,061,744.75
4.使用公司资产和清偿公司债务存在重大限制
本公司本期不存在使用公司资产和清偿公司债务存在重大限制的情况。
5.向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持
本公司本期不存在向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持。
（二）在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制的子公司的交易
1.在子公司所有者权益份额的变化情况的说明
本公司在品牌运营公司的所有者权益份额由44.00%变动为54.00%。
2.交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响
项目 运营公司
购买成本/处置对价 10,000,000.00
其中：现金 10,000,000.00
购买成本/处置对价合计 10,000,000.00
减：按取得/处置的股权比例计算的子公司净资产份额 10,055,182.77
差额 55,182.77
其中：调整资本公积 55,182.77
调整盈余公积 —
调整未分配利润 —
81
（三）投资性主体
本公司本期无需要披露的投资性主体的信息。
（四）在合营企业或联营企业中的权益
1.重要合营企业或联营企业
本集团 对合营
在被投 企业或
持股比例（%） 资单位 联营企
合营企业或联营 业务
主要经营地 注册地 表决权 业投资
企业的名称 性质
比例（%） 的会计
处理方
直接 间接
法
联营企业 —— —— —— —— —— —— ——
新疆伊力特煤化工有 尼勒克县 尼勒克县 向煤化工项目 41.20 — 41.20 权益法
限责任公司 的投资
金石期货有限公司 乌鲁木齐市 乌鲁木齐市 期货经纪业务 10.21 — 10.21 权益法
可克达拉市恒信物流 可克达拉市 可克达拉市 道路运输业 43.69 — 43.69 权益法
集团有限公司
2.重要联营企业的主要财务信息
期末余额或本期发生额
项目 煤化工公司 金石期货有限公司 可克达拉市恒信物流
集团有限公司
流动资产 66,814,039.10 636,521,489.51 192,456,340.06
其中：现金和现金等价物 216,934.67 259,993,859.83 127,679,874.43
非流动资产 419,786,544.79 19,104,695.93 386,953,647.23
资产合计 486,600,583.89 655,626,185.44 579,409,987.29
流动负债 874,104,200.49 412,223,462.89 153,210,121.02
非流动负债 — — —
负债合计 874,104,200.49 412,223,462.89 153,210,121.02
净资产 -387,503,616.60 243,402,722.55 426,199,866.27
少数股东权益 — — —
归属于母公司股东权益 -387,503,616.60 243,402,722.55 426,199,866.27
按持股比例计算的净资产份额 -159,651,490.04 24,851,417.97 186,206,721.57
调整事项 159,651,490.04 -2,170,174.48 -10,914,199.09
82
期末余额或本期发生额
项目 煤化工公司 金石期货有限公司 可克达拉市恒信物流
集团有限公司
——商誉 — — —
——内部交易未实现利润 — — —
——其他 159,651,490.04 -2,170,174.48 -10,914,199.09
对联营企业权益投资的账面价值 — 22,681,243.49 175,292,522.48
存在公开报价的联营权益投资的公允价 — — —
值
营业收入 11,605,364.74 42,616,149.18 148,977,130.62
财务费用 1,945,942.01 -14,451,129.12 -66,909.61
所得税费用 — -9,694,139.25 1,930,421.84
净利润 -44,057,540.68 -29,589,318.17 1,542,967.46
终止经营的净利润 — — —
其他综合收益 — — —
综合收益总额 -44,057,540.68 -29,589,318.17 1,542,967.46
本年度收到的来自联营企业的股利 — — —
续上表：
期初余额或上期发生额
项目 煤化工公司 金石期货有限公司 可克达拉市恒信物流集团
有限公司
流动资产 60,902,633.23 911,363,326.75 —
其中：现金和现金等价物 216,763.24 517,840,180.67 —
非流动资产 468,739,518.71 29,805,711.02 —
资产合计 529,642,151.94 941,169,037.77 —
流动负债 873,088,227.86 688,221,041.17 —
非流动负债 — 1,211,337.67 —
负债合计 873,088,227.86 689,432,378.84 —
净资产 -343,446,075.92 251,736,658.93 —
少数股东权益 — — —
归属于母公司股东权益 -343,446,075.92 251,736,658.93 —
按持股比例计算的净资产 -141,499,783.28 25,702,312.88 —
份额
调整事项 141,499,783.28 — —
83
期初余额或上期发生额
项目 煤化工公司 金石期货有限公司 可克达拉市恒信物流集团
有限公司
——商誉 — — —
——内部交易未实现利润 — — —
——其他 141,499,783.28 — —
对联营企业权益投资的账 — 25,702,312.88 —
面价值
存在公开报价的联营权益 — — —
投资的公允价值
营业收入 1,711,166.24 36,927,330.45 —
财务费用 12,613,183.68 -11,701,120.54 —
所得税费用 — 678,985.06 —
净利润 -62,324,946.02 -16,217,831.96 —
终止经营的净利润 — — —
其他综合收益 — — —
综合收益总额 -62,324,946.02 -16,217,831.96 —
本年度收到的来自联营企 — — —
业的股利
3.不重要合营企业和联营企业的汇总财务信息
本公司本期无需要披露的不重要合营企业和联营企业的汇总财务信息。
4.合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明
本公司本期无需要披露的合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的
说明。
5.合营企业或联营企业发生的超额亏损
累计未确认前期累 本期未确认的损失（或 本期末累计未确
合营企业或联营企业名称
计的损失 本期分享的净利润） 认的损失
联营企业： —— —— ——
煤化工公司 -141,499,783.28 -18,151,706.76 -159,651,490.04
合计 -141,499,783.28 -18,151,706.76 -159,651,490.04
84
6.与合营企业投资相关的未确认承诺
本公司本期无需要披露的与合营企业投资相关的未确认承诺。
7.与合营企业或联营企业投资相关的或有负债
本公司本期无需要披露的与合营企业或联营企业投资相关的或有负债。
（五）重要的共同经营
本公司本期无需要披露的重要的共同经营。
（六）在未纳入合并财务报表范围的结构化主体的权益
本公司本期无需要披露的未纳入合并财务报表范围的结构化主体的权益。
九、与金融工具相关的风险
本公司的主要金融工具包括现金、银行存款、应收款项、应付款项等，各项金融工具的详
细情况说明见上述各项目附注。与这些金融工具有关的风险，以及本公司为降低这些风险所采
取的风险管理政策如下所述。本公司管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险
控制在限定的范围之内。
（一）风险管理目标和政策
本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对本公司经营业
绩的负面影响降低到最低水平。基于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是确定和分
析本公司所面临的各种风险，建立适当的风险承受底线并进行风险管理，并及时可靠地对各种
风险进行监督，将风险控制在限定的范围之内。
（二）本公司金融工具涉及的风险
本公司在日常活动中面临各种与金融工具相关的风险，主要包括利率风险、信用风险和流
动风险。
（一）金融工具分类
1.资产负债表日的各类金融资产的账面价值如下：
期末账面价值
金融资产项目 以公允价值计量且其变动 持有至 可供出售
贷款和应收款项 合计
计入当期损益的金融资产 到期投资 金融资产
货币资金 — — 1,346,284,997.39 — 1,346,284,997.39
应收票据 — — 271,286,639.30 — 271,286,639.30
应收账款 — — 7,962,650.08 — 7,962,650.08
应收利息 — — 20,123,005.48 — 20,123,005.48
85
期末账面价值
金融资产项目 以公允价值计量且其变动 持有至 可供出售
贷款和应收款项 合计
计入当期损益的金融资产 到期投资 金融资产
其他应收款 — — 15,946,539.54 — 15,946,539.54
可供出售金融资产 — — — — —
长期应收款 — — — — —
续上表：
期初账面价值
金融资产项目 以公允价值计量且其变动 持有至 可供出售
贷款和应收款项 合计
计入当期损益的金融资产 到期投资 金融资产
货币资金 — — 1,402,473,753.08 — 1,402,473,753.08
应收票据 — — 182,619,289.02 — 182,619,289.02
应收账款 — — 9,468,724.50 — 9,468,724.50
应收利息 — — 13,255,864.58 — 13,255,864.58
其他应收款 — — 15,047,374.32 — 15,047,374.32
可供出售金融资产 — — — — —
长期应收款 — — — — —
2.资产负债表日的各类金融负债的账面价值如下：
期末账面价值
金融负债项目 以公允价值计量且其变动计入
其他金融负债 合计
当期损益的金融负债
应付账款 — 236,794,761.27 236,794,761.27
其他应付款 — 49,083,154.07 49,083,154.07
续上表：
期初账面价值
金融负债项目 以公允价值计量且其变动计入
其他金融负债 合计
当期损益的金融负债
应付账款 — 153,871,194.80 153,871,194.80
其他应付款 — 72,555,908.16 72,555,908.16
86
（二）信用风险
信用风险是指金融工具涉及的顾客或对方无法履行合同项下的支付义务及源于本公司存
放在金融机构的存款对本公司造成财务损失的风险。
本公司的信用风险主要来自于银行存款、应收账款、其他应收款、长期应收款，这些金融
资产的信用风险源自交易对手违约，最大风险敞口等于这些工具的账面金额。
针对银行存款，为控制存款带来的信用风险，本公司仅选择中国的资信评级水平较高的大
型国有金融机构存入现金。由于这些大型国有金融机构拥有国家的支持，信用评级较高，本公
司认为该等资产不存在重大的信用风险。
针对应收账款及其他应收款，本公司对所有要求超过一定信用额度的客户均会进行个别信
用风险评估。该等评估关注客户背景、财务能力以及过往偿还到期款项的记录及现时的还款能
力，并会考虑有关客户具体情况及其经营业务所在地的经济环境。应收账款主要来自于白酒酿
造及包装以外的业务分部，该部分业务占本公司的比重较低。本公司会就呆坏账计提减值损失，
其实际的损失并没有超出管理层预期的数额。
本公司因应收账款和其他应收款产生的信用风险敞口的量化数据，详见本附注六、（二）
和六、（四）所述。
（三）流动风险
流动性风险是指本公司因无法履行义务支付现金和其他金融资产以偿还金融负债而产生
的风险。本公司应对流动性风险的政策是在正常和资金紧张的情况下，尽可能确保有足够的现
金储备和保持一定水平的金融机构备用授信额度以偿还到期债务，而不至于造成不可接受的损
失或对本公司信誉的损害。
下表显示了本公司于资产负债表日的金融负债，基于未折现的现金流量（包括根据合同利
率或本资产负债表日适用的浮动利率计算的应付利息金额）的到期日分析，以及本公司被要求
偿还这些负债的最早日期：
金融负债按未折现的合同现金流量所作的到期期限分析：
期末余额
项目 1 年以内
1-2 年 2-3 年 3 年以上 合计
（含 1 年，下同）
应付账款 230,330,063.34 3,497,444.32 978,130.97 1,989,122.64 236,794,761.27
其他应付款 34,137,485.60 5,844,437.13 2,185,834.36 6,915,396.98 49,083,154.07
87
续上表：
期初余额
项目 1 年以内
1-2 年 2-3 年 3 年以上 合计
（含 1 年，下同）
应付账款 137,382,772.22 6,310,889.93 3,113,348.14 7,064,184.51 153,871,194.80
其他应付款 57,844,663.41 5,138,113.01 5,662,429.34 3,910,702.40 72,555,908.16
公司管理层相信本公司持有的现金及来自经营活动的预期现金流量可以满足本公司营运
资金及偿还到期短期债务、长期债务及其他支付义务的需求。
（四）市场风险
市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险。
市场风险主要包括利率风险、外汇风险和其他价格风险，如权益工具投资价格风险。
1.利率风险
本公司面临的利率风险主要来源于银行存款及借款。公司本年度营业资金充足，无对外借
款，利率风险较小。
2.汇率风险
本公司面临的汇率风险主要来自于因外币销售以及由其形成的应收款项、银行存款及现金
结余，该汇率风险主要受美元汇率的影响。本公司的外币销售业务主要来自于公司所属子公司
野生果公司出口浓缩果汁业务，该业务占本公司的比重较小，汇率风险较小。
十、公允价值的披露
本公司本期无需要披露的以公允价值计量的资产和负债。
十一、关联方关系及其交易
（一）关联方的认定标准
一方控制、共同控制另一方或对另一方施加重大影响，以及两方或两方以上同受一方控制、
共同控制或重大影响的，构成关联方。
（二）本公司的母公司有关信息
母公司名称 公司类型 注册地 法人代表 业务性质 注册资本
新疆伊力特集团
国有企业 新疆伊犁 陈智 工业 183,000,000.00
有限公司
88
续上表：
母公司对本公司的持 母公司对本公司的表
母公司名称 本公司最终控制方 统一社会信用代码
股比例（%） 决权比例（%）
新疆伊力特集团有限 50.51 50.51 农四师国投公司 91654000722352323B
公司
（三）本公司的子公司情况
本公司子公司的情况详见附注“八、在其他主体中的权益”。
（四）本公司的合营和联营企业情况
本公司重要的合营或联营企业详见附注“八、在其他主体中的权益”。
（五）本公司的其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本公司关系
伊犁创锦犇牛牧业有限公司 同一实质控制人
新疆伊力特煤化工有限责任公司 联营企业
新疆伊犁酿酒总厂贸易公司 同一实质控制人
新疆生产建设兵团第四师机电设备安装公司 同一实质控制人
新疆宏远建设集团有限公司 同一实质控制人
伊犁南岗化工有限责任公司 同一实质控制人
新疆生产建设兵团第四师创锦农资有限公司 同一实质控制人
新疆伊犁恒信国际贸易物流有限责任公司 同一实质控制人
伊犁鸿途交通运输有限责任公司 同一实质控制人
伊犁戍强项目管理有限责任公司 同一实质控制人
新疆伊帕尔汗香料股份有限公司 同一实质控制人
新疆绿华糖业有限责任公司 同一实质控制人
新疆创锦福云食品有限公司 同一实质控制人
新疆生产建设兵团第四师创锦农资有限公司七十二团分公司 同一实质控制人
新疆伊力特集团有限公司 母公司
新疆伊珠葡萄酒股份有限公司 同一实质控制人
新源县恒信建筑有限责任公司 同一实质控制人
伊犁花城勘测设计研究有限责任公司 同一实质控制人
伊犁伊力特现代物流有限公司 同一实质控制人
伊犁振达建筑工程有限公司 同一实质控制人
89
（六）关联方交易
1.购销商品、提供和接受劳务的关联交易
（1）采购商品/接受劳务情况表
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
新源县恒信建筑有限责任公司 接受建筑劳务 5,481,818.19 —
伊犁花城勘测设计研究有限责任公司 接受勘测劳务 474,716.99 —
新疆生产建设兵团第四师创锦农资有限 采购原粮 36,152,825.82 —
公司七十二团分公司
新疆生产建设兵团第四师机电设备安装 采购机器设备 168,000.00 121,621.62
公司
伊犁鸿途交通运输有限责任公司 采购运输工具 1,049,572.65 —
伊犁伊力特现代物流有限公司 接受运输劳务 9,602,250.09 —
伊犁伊力特现代物流有限公司 采购煤炭 3,371,443.81 —
新疆伊犁酿酒总厂贸易公司 住宿 — 17,543.00
（2）出售商品/提供劳务情况表
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
伊犁南岗化工有限责任公司 提供运输劳务 12,726,071.60 985,041.16
伊犁创锦犇牛牧业有限公司 销售酒糟 2,549,397.00 2,242,807.12
新疆生产建设兵团第四师创锦农资 提供仓储装卸服务 1,571,096.58 2,888,951.60
有限公司
伊犁伊力特现代物流有限公司 销售煤渣 173,858.28 —
新疆伊犁酿酒总厂贸易公司 销售水电 11,661.70 18,131.45
新疆创锦福云食品有限公司 销售纸箱 92,768.28 —
新疆伊珠葡萄酒股份有限公司 销售玻璃瓶 60,583.57 —
新疆绿华糖业有限责任公司 销售纸箱 32,371.79 —
新疆伊力特集团有限公司 销售水电 1,888.68 —
新疆伊帕尔汗香料股份有限公司 产品收入 — 50,504.28
2.关键管理人员薪酬
项目 本期发生额 上期发生额
关键管理人员报酬 2,745,493.00 2,992,270.00
90
3.其他关联交易
公司名称 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
恒信物流公司 资金占用费 386,333.33 242,250.00
伊犁鸿途交通运输有限责任公司 资金占用费 285,000.00 218,500.00
伊犁伊力特现代物流有限公司 破损酒赔款 107,876.50 —
（七）关联方应收应付款项
1.应收项目
期末金额 期初金额
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
长期应收 新疆伊力特煤化工有 366,784,504.62 366,784,504.62 366,784,504.62 366,784,504.62
款 限责任公司
预付账款 新疆生产建设兵团第 1,894,618.96 — — —
四师创锦农资有限公
司七十二团分公司
应收账款 新疆创锦福云食品有 67,611.20 6,761.12 — —
限公司
其他应收 伊犁创锦犇牛牧业有 52,760.40 5,276.04 — —
款 限公司
其他应收 伊犁伊力特现代物流 14,000.00 2,100.00 — —
款 有限公司
应收账款 新疆伊犁酿酒总厂贸 2,002.00 200.20 — —
易公司
应收账款 新疆生产建设兵团第 — — 2,594,290.73 259,429.07
四师创锦农资有限公
司
应收账款 伊犁南岗化工有限责 — — 638,306.00 63,830.60
任公司
其他应收 伊犁南岗化工有限责 — — 304,122.57 45,618.39
款 任公司
2.应付项目
项目名称 关联方 期末金额 期初金额
应付账款 伊犁伊力特现代物流有限公司 4,710,337.42 —
其他应付款 伊犁巴口香创锦犇牛牧业有限公司 670,000.00 396,000.00
91
项目名称 关联方 期末金额 期初金额
其他应付款 伊犁鸿途交通运输有限责任公司 122,800.00 20,000,000.00
其他应付款 新疆生产建设兵团第四师机电设备安装公司 23,000.00 23,000.00
应付账款 伊犁振达建筑工程有限公司 7,400.00 —
其他应付款 恒信物流公司 — 20,242,250.00
预收账款 伊犁南岗化工有限责任公司 — 3,788,719.20
其他应付款 伊犁戍强项目管理有限责任公司 — 251,980.00
预收账款 新疆绿华糖业有限责任公司 — 18,750.00
（八）关联方承诺事项
本公司本期无需要披露的关联方承诺事项。
（九）其他
本公司本期无需要披露的其他事项。
十二、股份支付
本公司本期无需要说明的股份支付事项。
十三、承诺及或有事项
（一）重要承诺事项
本公司本期无需要说明的重要承诺事项。
（二）或有事项
本公司本期无需要说明的重大或有事项。
（三）其他
本公司本期无需要说明的重大其他事项。
十四、资产负债表日后事项
（一）利润分配情况
2019年4月24日，公司董事会决议通过公司2018年度利润分配预案，以本公司2018年12月
31日总股本44,100.00万股为基数，向全体股东每10股派发现金股利3.50元（含税），共计分
配现金股利154,350,000.00元，该项利润分配预案尚待本公司股东大会批准。
92
（二）公开发行可转换公司债券事项
2018 年 7 月 16 日，公司召开七届八次董事会会议，审议并通过了《公司公开发行可转换
公司债券方案的议案》；2018 年 8 月 20 日，公司召开 2018 年第二次临时股东大会，审议并通
过了《公司公开发行可转换公司债券方案的议案》。
2018 年 12 月 29 日，中国证券监督管理委员会下发《关于核准新疆伊力特实业股份有限公
司公开发行可转换公司债券的批复》（证监许可〔2018〕2225 号）。
2019 年 3 月 12 日，公司召开七届十六次董事会会议，审议并通过了《关于进一步明确公
司公开发行可转换债券方案的议案》、《关于公司公开发行可转换公司债券上市的议案》、《关
于开设募集资金专项账户并签署监管协议的议案》。
2019 年 3 月 15 日，根据公司董事会决议、临时股东大会决议及中国证券监督管理委员会
证监许可〔2018〕2225 号文核准，公司本次公开发行可转换公司债券人民币 876,000,000.00
元，发行价格为每张人民币 100 元，募集资金总额为人民币 876,000,000.00 元。
经上海证券交易所自律监管决定书[2019]50 号文同意，公司发行的 87,600.00 万元可转换
公司债券于 2019 年 4 月 4 日起在上海证券交易所挂牌交易，债券简称“伊力转债”，债券代
码“110055”。
（三）子公司清算注销事项
2019 年 1 月 14 日经新疆生产建设兵团第四师可克达拉市国资委批复（师市国资发〔2019〕
7 号），同意公司对全资子公司经销公司进行吸收合并，吸收合并完成后予以注销。目前，仍
处于清算过程中，尚未完成公司注销工作。
十五、其他重要事项
（一）债务重组
本公司本期无需要说明的债务重组事项。
（二）资产置换
本公司本期无需要说明的资产置换事项。
（三）年金计划
本公司年金计划详见附注三、（二十二）。
（四）终止经营
本公司本期无需要说明的终止经营事项。
（五）借款费用
本公司本期无需要说明的借款费用事项。
93
（六）外币折算
（1）本公司本期外币业务产生汇兑收益-61,815.78元；
（2）本公司本期无处置境外经营进而影响外币财务报表折算差额的情况。
（七）租赁
1.经营租赁出租人租出资产情况
资产类别 期末账面价值 期初账面价值
房屋、建筑物 44,541,337.64 47,267,455.28
机器设备 796,893.08 1,070,194.56
运输工具 21,074.97 21,074.97
合计 45,359,305.69 48,358,724.81
十六、母公司财务报表项目注释
（一）应收票据及应收账款
1.总表情况
（1）分类列示
项目 期末余额 期初余额
应收票据 38,859,675.25 —
应收账款 1,588,328.84 954,725.20
合计 40,448,004.09 954,725.20
2.应收票据
（1）应收票据分类列示
项目 期末余额 期初余额
银行承兑汇票 38,859,675.25 —
合计 38,859,675.25 —
（2）截至资产负债表日，本公司不存在已质押的应收票据。
（3）截至资产负债表日，本公司不存在已背书或贴现但尚未到期的应收票据。
（4）截至资产负债表日，本公司不存在因出票人无力履约而将票据转为应收账款的票据。
94
3.应收账款
（1）应收账款分类披露
期末余额
类别 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例（%） 金额 计提比例（%）
单项金额重大并单独计提坏 — — — — —
账准备的应收账款
按信用风险特征组合计提坏 1,827,202.53 100.00 238,873.69 13.07 1,588,328.84
账准备的应收账款
单项金额不重大但单独计提 — — — — —
坏账准备的应收账款
合计 1,827,202.53 —— 238,873.69 —— 1,588,328.84
续上表：
期初余额
类别 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例（%） 金额 计提比例（%）
单项金额重大并单独计提坏 — — — — —
账准备的应收账款
按信用风险特征组合计提坏 1,121,865.16 100.00 167,139.96 14.90 954,725.20
账准备的应收账款
单项金额不重大但单独计提 — — — — —
坏账准备的应收账款
合计 1,121,865.16 —— 167,139.96 —— 954,725.20
（2）截至资产负债表日，本公司不存在单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款。
（3）组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款
期末余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例（%）
1 年以内（含 1 年） 1,686,818.93 168,681.89 10.00
1-2 年（含 2 年） — — —
2-3 年（含 3 年） — — —
3 年以上 140,383.60 70,191.80 50.00
合计 1,827,202.53 238,873.69 ——
95
（4）截至资产负债表日，本公司不存在单项金额不重大并单项计提坏账准备的应收账款。
（5）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
项目 本期发生额
本期计提应收账款坏账准备 71,733.73
本期收回或转回的应收账款坏账准备 —
本公司本期不存在需要披露的金额重要的坏账准备转回或收回的情况。
（6）本公司本期不存在实际核销的应收账款情况。
（7）按欠款方归集的期末应收账款金额前五名情况
按欠款方归集的应收账款金额前五名期末余额的汇总金额为1,818,695.18元，占应收账款
期末余额合计数的比例为99.53%，相应计提的坏账准备期末余额汇总金额为235,162.96元。
（8）本公司本期无因金融资产转移而终止确认的应收账款情况。
（二）其他应收款
1.总表情况
（1）分类列示
项目 期末余额 期初余额
应收利息 20,104,250.00 13,247,433.33
应收股利 297,658,548.51 305,322,768.99
其他应收款 105,890,578.00 98,782,211.18
合计 423,653,376.51 417,352,413.50
2.应收利息
（1）应收利息分类
项目 期末余额 期初余额
定期存款 20,104,250.00 13,247,433.33
合计 20,104,250.00 13,247,433.33
（2）本公司本期无重要的逾期利息。
96
3.应收股利
（1）应收股利
被投资单位（或投资项目） 期末余额 期初余额
印务公司 7,613,736.11 —
彩丰公司 786,867.26 1,313,079.71
经销公司 21,089,671.32 184,452,215.26
天伦公司 17,930,628.58 27,953,195.26
酒宇公司 250,237,645.24 89,492,278.76
品牌运营公司 — 2,112,000.00
合计 297,658,548.51 305,322,768.99
（2）本公司本期无重要的账龄超过1年的应收股利。
4.其他应收款
（1）其他应收款分类披露
期末余额
账面余额 坏账准备
类别 账面
计提比例
金额 比例（%） 金额 价值
（%）
单项金额重大并单独计提坏 — — — — —
账准备的其他应收款
按信用风险特征组合计提坏 123,394,131.49 100.00 17,503,553.49 14.19 105,890,578.00
账准备的其他应收款
单项金额不重大但单独计提 — — — — —
坏账准备的其他应收款
合计 123,394,131.49 —— 17,503,553.49 —— 105,890,578.00
续上表：
期初余额
类别 账面余额 坏账准备 账面
金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 价值
单项金额重 大并单 独计提 — — — — —
坏账准备的其他应收款
按信用风险 特征组 合计提 110,381,147.50 100.00 11,598,936.32 10.51 98,782,211.18
坏账准备的其他应收款
97
期初余额
类别 账面余额 坏账准备 账面
金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 价值
单项金额不 重大但 单独计 — — — — —
提坏账准备的其他应收款
合计 110,381,147.50 —— 11,598,936.32 —— 98,782,211.18
（2）截至资产负债表日，本公司不存在单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款。
（3）组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
期末余额
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例（%）
1 年以内（含 1 年） 28,129,460.51 2,812,946.05 10.00
1-2 年（含 2 年） 94,110,699.17 14,116,604.88 15.00
2-3 年（含 3 年） 9,944.50 1,988.90 20.00
3 年以上 1,144,027.31 572,013.66 50.00
合计 123,394,131.49 17,503,553.49 ——
（4）截至资产负债表日，本公司不存在单项金额不重大并单项计提坏账准备的其他应收
款。
（5）按款项性质分类情况
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
往来款项等 122,356,008.54 109,331,147.50
押金及保证金 1,032,116.95 1,030,000.00
备用金 6,006.00 20,000.00
合计 123,394,131.49 110,381,147.50
（6）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
项目 本期发生额
本期计提其他应收款坏账准备 5,904,617.17
本期收回或转回的其他应收款坏账准备 —
本公司本期不存在需要披露的金额重要的坏账准备转回或收回的情况。
98
（7）本公司本期无实际核销的其他应收款。
（8）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
占其他应收款
单位名称 款项性质 期末余额 账龄 坏账准备期末余额
总额的比例（%）
印务公司 往来款 110,223,589.30 注1 89.33 15,400,983.39
玻璃公司 往来款 6,500,000.00 注 2 5.27 1,150,000.00
社区管理中心 往来款 557,427.02 注 3 0.45 71,321.83
王维宏 往来款 110,400.51 注 4 0.09 15,616.64
赵永红 借款 80,000.00 1 年以内 0.06 8,000.00
合计 —— 117,471,416.83 —— 95.20 16,645,921.86
注1：印务公司期末余额为110,223,589.30元，其中一年以内22,651,100.00元，一年至两
年87,572,489.30元。
注2：玻璃公司期末余额为6,500,000.00元，其中一年至两年6,000,000.00元，三年以上
500,000.00元
注3：社区管理中心期末余额为557,427.02元，其中一年以内245,844.54元，一年至两年
311,582.48元。
注4：王维宏期末余额为110,400.51元，其中一年以内18,868.80元，一年至两年91,531.71
元。
（9）本公司期末无终止确认的其他应收款情况。
（10）本公司期末无因金融资产转移而终止确认的其他应收款。
（三）长期股权投资
期末余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值
对子公司投资 486,933,522.17 — 486,933,522.17
对联营、合营企业投资 280,399,506.33 82,425,740.36 197,973,765.97
合计 767,333,028.5 82,425,740.36 684,907,288.14
续上表：
期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值
对子公司投资 625,933,522.17 — 625,933,522.17
99
期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值
对联营、合营企业投资 108,128,053.24 82,425,740.36 25,702,312.88
合计 734,061,575.41 82,425,740.36 651,635,835.05
1.对子公司投资
本期计
减值准备
被投资单位 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 提减值
期末余额
准备
彩丰公司 476,000.00 — — 476,000.00 — —
玻璃公司 59,222,363.99 — — 59,222,363.99 — —
经销公司 110,000,000.00 — — 110,000,000.00 — —
野生果公司 40,000,000.00 — — 40,000,000.00 — —
伊力特酒店 118,581,525.84 — — 118,581,525.84 — —
公司
印务公司 52,800,000.00 — — 52,800,000.00 — —
水业公司 353,632.34 — — 353,632.34 — —
物流公司 150,000,000.00 — 150,000,000.00 — — —
天伦公司 500,000.00 — — 500,000.00 — —
酒宇公司 50,000,000.00 — — 50,000,000.00 — —
品牌运营公 44,000,000.00 10,000,000.00 — 54,000,000.00 — —
司
风暴公司 — 1,000,000.00 — 1,000,000.00 — —
合计 625,933,522.17 11,000,000.00 150,000,000.00 486,933,522.17 — —
2.对联营企业、合营企业投资
本期增减变动
被投资单位名称 期初余额
追加投资 减少投资
联营企业 —— —— ——
煤化工公司 注 82,425,740.36 — —
金石期货有限公司 25,702,312.88 — —
可克达拉市恒信物流有限责任公 — 174,618,400.00 —
司
合计 108,128,053.24 174,618,400.00 —
100
续上表：
本期增减变动
宣告发放现
被投资单位名称 权益法下确认的投资损 其他综合收益
其他权益变动 金红利或利
益 调整
润
联营企业 —— —— —— ——
煤化工公司 注 — — — —
金石期货有限公司 -3,021,069.39 — — —
可克达拉市恒信物流有 674,122.48 — — —
限责任公司
合计 -2,346,946.91 — — —
续上表：
本期增减变动
被投资单位名称 期末余额 减值准备期末余额
本期计提减值准备 其他
联营企业 —— —— —— ——
煤化工公司 注 — — 82,425,740.36 82,425,740.36
金石期货有限公司 — — 22,681,243.49 —
可克达拉市恒信物流 — — 175,292,522.48 —
有限责任公司
合计 — — 280,399,506.33 82,425,740.36
注：公司于以前年度对煤化工公司的投资按其可收回金额低于账面价值的差额计提减值准
备82,425,740.36元。
（四）营业收入、营业成本
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 1,165,091,478.86 731,098,653.46 1,094,245,217.32 724,618,925.89
其他业务 3,914,981.11 1,025,502.82 2,997,806.34 1,070,573.90
合计 1,169,006,459.97 732,124,156.28 1,097,243,023.66 725,689,499.79
101
（五）投资收益
产生投资收益的来源 本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益 -2,346,946.91 -6,075,497.24
处置长期股权投资产生的投资收益 24,618,400.00 —
成本法核算的长期股权投资收益 297,658,548.51 310,210,771.81
合计 319,930,001.60 304,135,274.57
十七、补充资料
（一）按照证监会《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》
的要求，报告期非经常性损益情况
1.报告期非经常性损益明细
非经常性损益明细 金额 说明
（1）非流动性资产处置损益 3,470,526.90 ——
（2）越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免 — ——
（3）计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标 7,877,636.77 ——
准定额或定量享受的政府补助除外）
（4）计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 1,214,033.02 ——
（5）企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时 — ——
应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益
（6）非货币性资产交换损益 — ——
（7）委托他人投资或管理资产的损益 — ——
（8）因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 — ——
（9）债务重组损益 — ——
（10）企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 — ——
（11）交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 — ——
（12）同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 — ——
（13）与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 — ——
（14）除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金 36,681,035.58 ——
融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融
资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益
（15）单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 24,160.00 ——
（16）对外委托贷款取得的损益 — ——
（17）采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生 — ——
的损益
102
非经常性损益明细 金额 说明
（18）根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对 — ——
当期损益的影响
（19）受托经营取得的托管费收入 — ——
（20）除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -672,191.85 ——
（21）其他符合非经常性损益定义的损益项目 — ——
非经常性损益合计 48,595,200.42 ——
减：所得税影响金额 11,444,294.34 ——
扣除所得税影响后的非经常性损益 37,150,906.08 ——
其中：归属于母公司所有者的非经常性损益 36,756,615.65 ——
归属于少数股东的非经常性损益 394,290.43 ——
注：其他符合非经常性损益定义的损益项目金额为36,681,035.58元，系公司本期处置物
流公司的股权，处置价款与处置投资对应的合并财务报表层面享有该物流公司净资产份额的差
额计入当期投资收益，详见本附注七、（四）处置子公司所述。
（二）净资产收益率及每股收益
每股收益
报告期利润 加权平均净资产收益率（%）
基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 18.32 0.9703 0.9703
扣除非经常性损益后归属于公司普 16.74 0.8869 0.8869
通股股东的净利润
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