成都大唐线缆有限公司
审计报告及财务报表
2018 年 1-9 月
信会师报字[ 2018 ]第 ZE22834 号
成都大唐线缆有限公司
审计报告及财务报表
（2018 年 1 月 1 日至 2018 年 9 月 30 日止）
目录 页次
一、 审计报告 1-3
二、 财务报表
资产负债表 1-2
利润表 3
现金流量表 4
所有者权益变动表 5-6
三、 财务报表附注 1-42
审计报告
信会师报字[2018 ]第 ZE22834 号
成都大唐线缆有限公司：
一、 审计意见
我们审计了成都大唐线缆有限公司（以下简称大唐公司）财务报
表，包括 2018 年 9 月 30 日的资产负债表，2018 年 1-9 月的利润表、
现金流量表、所有者权益变动表以及相关财务报表附注。
我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的
规定编制，公允反映了大唐公司 2018 年 9 月 30 日的财务状况以及
2018 年 1-9 月的经营成果和现金流量。
二、 形成审计意见的基础
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计
报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们
在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立
于大唐公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获
取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、 管理层对财务报表的责任
大唐公司管理层（以下简称管理层）负责按照企业会计准则的规
定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内
部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
在编制财务报表时，管理层负责评估大唐公司的持续经营能力，
披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非
计划进行清算、终止运营或别无其他现实的选择。
审计报告 第 1 页
四、 注册会计师对财务报表审计的责任
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致
的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保
证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重
大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预
期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出
的经济决策，则通常认为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并
保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：
（1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，
设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，
作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、
虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报
的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
（2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但
目的并非对内部控制的有效性发表意见。
（3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关
披露的合理性。
（4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根
据获取的审计证据，就可能导致对大唐公司持续经营能力产生重大疑
虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论
认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使
用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非
无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，
未来的事项或情况可能导致大唐公司不能持续经营。
（5）评价财务报表的总体列报、结构和内容（包括披露），并评
价财务报表是否公允反映相关交易和事项。
我们与管理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事
项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺
陷。
审计报告 第 2 页
（此页无正文）
立信会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：李洪勇
中国上海 中国注册会计师：李如发
2018 年 11 月 9 日
审计报告 第 3 页
成都大唐线缆有限公司
资产负债表
2018 年 9 月 30 日
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
2018 年 9 月 30 2017 年 12 月 31
资产 附注
日 日
流动资产：
货币资金 三、（一） 97,321,661.16 131,416,707.52
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据及应收账款 三、（二） 135,617,639.94 127,684,940.38
预付款项 三、（三） 6,157,091.88 4,071,896.88
其他应收款 三、（四） 6,548,963.37 52,760,450.29
存货 三、（五） 67,602,340.92 35,457,223.94
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 三、（六） 12,611,378.75
流动资产合计 325,859,076.02 351,391,219.01
非流动资产：
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资
投资性房地产
固定资产 三、（七） 57,970,829.30 53,382,756.09
在建工程 三、（八） 29,116.14 2,141,670.96
生产性生物资产
油气资产
无形资产 三、（九） 19,994,573.30 20,548,231.02
开发支出
商誉
长期待摊费用 三、（十） 2,822,932.63 3,067,095.73
递延所得税资产 三、（十一） 14,428,968.71 15,427,922.22
其他非流动资产 三、（十二） 440,000.00
非流动资产合计 95,246,420.08 95,007,676.02
资产总计 421,105,496.10 446,398,895.03
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 李诗愈 主管会计工作负责人： 李明嘉 会计机构负责人：李晗
报表 第 1 页
成都大唐线缆有限公司
资产负债表（续）
2018 年 9 月 30 日
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
负债和所有者权益 附注 2018 年 9 月 30 日 2017 年 12 月 31 日
流动负债：
短期借款
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金
融负债
衍生金融负债
应付票据及应付账款 三、（十三） 75,612,753.68 84,642,484.86
预收款项 三、（十四） 27,902,178.41 14,372,120.42
应付职工薪酬 三、（十五） 21,425,566.90 21,828,445.79
应交税费 三、（十六） 688,388.01 10,968,024.44
其他应付款 三、（十七） 20,032,224.35 21,606,841.76
持有待售负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计 145,661,111.35 153,417,917.27
非流动负债：
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债 三、（十八） 31,590,207.97 36,769,989.88
递延收益
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 31,590,207.97 36,769,989.88
负债合计 177,251,319.32 190,187,907.15
所有者权益：
实收资本 三、（十九） 116,124,094.57 116,124,094.57
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 三、（二十） 1,629,001.75 1,629,001.75
减：库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积 三、（二十一） 21,988,875.75 20,959,633.94
未分配利润 三、（二十二） 104,112,204.71 117,498,257.62
所有者权益合计 243,854,176.78 256,210,987.88
负债和所有者权益总计 421,105,496.10 446,398,895.03
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人：李诗愈 主管会计工作负责人： 李明嘉 会计机构负责人：李晗
报表 第 2 页
成都大唐线缆有限公司
利润表
2018 年 1-9 月
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
项目 附注 2018 年 1-9 月 2017 年度
一、营业收入 三、（二十三） 437,590,095.96 649,545,362.46
减：营业成本 三、（二十三） 385,365,363.61 542,094,784.29
税金及附加 三、（二十四） 2,676,812.31 4,093,376.59
销售费用 三、（二十五） 11,589,530.34 22,845,348.63
管理费用 三、（二十六） 9,473,492.48 9,644,410.00
研发费用 三、（二十七） 21,897,660.86 21,085,445.73
财务费用 三、（二十八） -2,553,277.63 -1,914,604.90
其中：利息费用
利息收入 2,380,523.09 2,228,845.36
资产减值损失 三、（二十九） -1,077,029.22 -321,835.76
加：其他收益 三、（三十） 489,808.02 1,158,344.75
投资收益（损失以“-”号填列）
其中：对联营企业和合营企业的投资收益
公允价值变动收益（损失以“－”号填列）
资产处置收益（损失以“-”号填列） 三、（三十一） -111,606.91 -61,709.88
二、营业利润（亏损以“-”填列） 10,595,744.32 53,115,072.75
加：营业外收入 三、（三十二） 763,555.29 704,101.01
减：营业外支出 三、（三十三） 67,928.00 33,169.73
三、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 11,291,371.61 53,786,004.03
减：所得税费用 三、（三十四） 998,953.51 6,599,393.05
四、净利润（净亏损以“-”号填列） 10,292,418.10 47,186,610.98
（一）持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） 10,292,418.10 47,186,610.98
（二）终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）
五、其他综合收益的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他综合收益
1．重新计量设定受益计划变动额
2．权益法下不能转损益的其他综合收益
（二）将重分类进损益的其他综合收益
1．权益法下可转损益的其他综合收益
2．可供出售金融资产公允价值变动损益
3．持有至到期投资重分类为可供出售金融资产
损益
4．现金流量套期损益的有效部分
5．外币财务报表折算差额
6．其他
六、综合收益总额 10,292,418.10 47,186,610.98
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人：李诗愈 主管会计工作负责人： 李明嘉 会计机构负责人：李晗
报表 第 3 页
成都大唐线缆有限公司
现金流量表
2018 年 1-9 月
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
项目 附注 2018 年 1-9 月 2017 年度
一、经营活动产生的现金流量
销售商品、提供劳务收到的现金 338,939,554.52 808,702,101.49
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 36,861,622.14 3,886,646.67
经营活动现金流入小计 375,801,176.66 812,588,748.16
购买商品、接受劳务支付的现金 317,214,876.07 677,363,751.99
支付给职工以及为职工支付的现金 35,351,542.82 41,712,783.62
支付的各项税费 28,677,375.89 31,676,691.77
支付其他与经营活动有关的现金 15,057,384.20 11,060,892.36
经营活动现金流出小计 396,301,178.98 761,814,119.74
经营活动产生的现金流量净额 三、（三十五） -20,500,002.32 50,774,628.42
二、投资活动产生的现金流量
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 66,239.00
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金 152,347,146.60 15,322,850.00
投资活动现金流入小计 152,413,385.60 15,322,850.00
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 86,874.00 7,180,667.35
投资支付的现金
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金 152,645,000.00 30,000,000.00
投资活动现金流出小计 152,731,874.00 37,180,667.35
投资活动产生的现金流量净额 -318,488.40 -21,857,817.35
三、筹资活动产生的现金流量
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计
偿还债务支付的现金
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 22,535,009.41
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计 22,535,009.41
筹资活动产生的现金流量净额 -22,535,009.41
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额 -43,353,500.13 28,916,811.07
加：期初现金及现金等价物余额 108,975,903.46 80,059,092.39
六、期末现金及现金等价物余额 65,622,403.33 108,975,903.46
后附财务报表附注为财务报表的组成部分
企业法定代表人：李诗愈 主管会计工作负责人： 李明嘉 会计机构负责人：李晗
报表 第 4 页
成都大唐线缆有限公司
所有者权益变动表
2018 年 1-9 月
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
2018 年 1-9 月
项目 其他权益工具 减：库存
股本 资本公积 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
优先股 永续债 其他 股
一、上年年末余额 116,124,094.57 1,629,001.75 20,959,633.94 117,498,257.62 256,210,987.88
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 116,124,094.57 1,629,001.75 20,959,633.94 117,498,257.62 256,210,987.88
三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列） 1,029,241.81 -10,686,052.91 -9,356,811.10
（一）综合收益总额 10,292,418.10 10,292,418.10
（二）所有者投入和减少资本
1．股东投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额
4．其他
（三）利润分配 1,029,241.81 -23,678,471.01 -22,649,229.20
1．提取盈余公积 1,029,241.81 -1,029,241.81
2．对所有者（或股东）的分配 -22,649,229.20 -22,649,229.20
3．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结转留存收益
5．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额 116,124,094.57 1,629,001.75 21,988,875.75 104,112,204.71 243,854,176.78
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人：李诗愈 主管会计工作负责人：李明嘉 会计机构负责人：李晗
报表 第 5 页
成都大唐线缆有限公司
所有者权益变动表（续）
2017 年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
2017 年度
项目 其他权益工具 减：库存
股本 资本公积 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
优先股 永续债 其他 股
一、上年年末余额 116,124,094.57 1,629,001.75 16,240,972.84 75,030,307.74 209,024,376.90
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 116,124,094.57 1,629,001.75 16,240,972.84 75,030,307.74 209,024,376.90
三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列） 4,718,661.10 42,467,949.88 47,186,610.98
（一）综合收益总额 47,186,610.98 47,186,610.98
（二）所有者投入和减少资本
1．股东投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额
4．其他
（三）利润分配 4,718,661.10 -4,718,661.10
1．提取盈余公积 4,718,661.10 -4,718,661.10
2．对所有者（或股东）的分配
3．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结转留存收益
5．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额 116,124,094.57 1,629,001.75 20,959,633.94 117,498,257.62 256,210,987.88
后附财务报表附注为财务报表的组成部分
企业法定代表人： 李诗愈 主管会计工作负责人： 李明嘉 会计机构负责人： 李晗
报表 第 6 页
成都大唐线缆有限公司
2018 年 1-9 月
财务报表附注
成都大唐线缆有限公司
二〇一八年一月至九月财务报表附注
（除特殊注明外，金额单位均为人民币元）
一、 公司基本情况
(一) 企业注册地、组织形式和总部地址
成都大唐线缆有限公司（以下称“本公司”或“公司”）的前身为大唐电信科技股份有
限公司光通信分公司，系 2005 年 12 月 30 日由大唐电信科技股份有限公司以及李明
嘉等公司骨干员工共同投资成立。
本公司成立时注册资本为 115,195,988.65 元，其中大唐电信科技股份有限公司出资
113,196,032.35 元，占注册资本总额的 98.26%，个人股东共出资 1,999,956.30 元，占
注册资本总额的 1.74%。
2009 年 7 月 10 日，根据本公司 2009 年度第二次公司第八次股东会决议，新增注册
资本 588,703.82 元，全部由李明嘉等 38 位自然人股东以货币资金出资缴纳，注册资
本变更后为 115,784,692.47 元，其中大唐电信科技股份有限公司出资 113,196,032.35
元，占注册资本总额的 97.76%，个人股东共出资 2,588,660.12 元，占注册资本总额
的 2.14%。
2010 年 11 月 18 日，根据本公司 2010 年度第二次公司第八次股东会决议，新增注
册资本 339,402.10 元，全部由李明嘉等 34 位自然人股东以货币资金出资缴纳，注册
资本变更后为 116,124,094.57 元，其中大唐电信科技股份有限公司出资
113,196,032.35 元，占注册资本总额的 97.48%，个人股东共出资 2,928,062.22 元，占
注册资本总额的 2.52%。
2011 年 12 月 19 日，大唐电信科技股份有限公司将本公司 51%股份出让给烽火通信
科技股份有限公司（以下称“烽火通信”），出让后母公司烽火通信科技股份有限公司
投资额为伍仟玖佰贰拾贰万元，占 51%股份；大唐电信科技股份有限公司投资额为
伍仟叁佰玖拾柒万元，占 46.478%股份；李明嘉等 38 名公司骨干员工投资额为贰佰
玖拾叁万元，占 2.522%股份。
2013 年 6 月 4 日，根据本公司 2013 年度第一次临时董事会决议和第一次临时股东
会决议，变更本公司的董事长，由熊向峰变更为王彦亮。公司于 2013 年 7 月 18 日
在成都市工商行政管理局办理了工商变更登记，法定代表人变更为王彦亮。
2014 年 7 月 17 日，本公司自然人股东之间签订了股权转让协议，股东张利萍将其
持有的 0.46%股份转让给汪永军等 8 位自然人股东，本公司已在成都市工商行政管
理局办理了工商变更登记。
2014 年 12 月 12 日通过会签方式，召开公司第二届董事会第一次会议，更换王彦亮
财务报表附注 第 1 页
成都大唐线缆有限公司
2018 年 1-9 月
财务报表附注
董事长职务并选举由烽火通信提名的蓝海为公司董事长即法定代表人，于 2015 年 2
月 5 日在成都市工商行政管理局办理工商变更登记。
2015 年 10 月 10 日，本公司自然人股东之间签订了股权转让协议，股东汪永军、任
继志、曾忠等 3 人向管泽根、翁庆年、彭媛等 40 名自然人股东转让所持有的公司
456,816.97 元的股权方案，本公司已在成都市工商行政管理局办理了工商变更登记。
2016 年 7 月 5 日，召开临时股东大会，同意蓝海因工作原因不再担任公司董事长及
法定代表人，同意王彦亮因工作原因不再担任公司董事。同时，同意李诗愈、李明
嘉为公司董事。于 2016 年 7 月 6 日在成都市工商行政管理局办理工商变更登记。
2016 年 7 月 6 日，本公司自然人股东之间签订了股权转让协议，股东徐昌发向田祥
身、王臣刚、王浩、曾欢自然人股东转让所持有的公司 60,079.68 元的股权方案，本
公司已在成都市工商行政管理局办理了工商变更登记。
2017 年 12 月 15 日，本公司自然人股东之间签订了股权转让协议，股东田祥身向自
然人股东王臣刚、唐万江转让所持有的公司 26,954.68 元的股权，股东李红军向自然
人股东陈忠文、刘世模转让所持有的公司 13,643.15 元的股权，股东张时敏向自然人
股东肖飚、曾欢、黄艳平、李桃、刘世模、王浩、陈忠文转让所持有的公司 19,098.30
的股权，本公司已在成都市工商行政管理局办理了工商变更登记。
本公司统一社会信用代码为 91510100782679379M，法定代表人：李诗愈。
企业注册地：成都市高新区西区西芯大道 10 号。
(二) 企业的业务性质和主要经营活动。
公司所处行业为通信制造业，主要产品是光缆、电缆等产品。
公司经营范围为光纤、光缆、电缆、线缆产品原材料及配件、线缆生产设备、通信
系统集成及附属产品的研发、制造和销售；通信附属器材的技术开发、技术转让、
技术咨询和技术服务；通信及信息系统工程设计、安装和施工；线缆信息服务（以
上项目国家法律、行政法规禁止的除外）；货物、技术进出口贸易（法律行政法规禁
止项目除外，法律行政法规限制的项目取得许可后方可经营）。
(三) 母公司以及集团总部的名称
本公司母公司为烽火通信科技股份有限公司，最终控制方为中国信息通信科技集团
有限公司。
(四) 营业期限
营业期限自 2005 年 12 月 30 日至永久。
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二、 财务报表的编制基础
编制基础
公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会
计准则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准
则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会
《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》的披
露规定编制财务报表。
三、 重要会计政策及会计估计
以下披露内容已涵盖了本公司根据实际生产经营特点制定的具体会计政策和会计估
计。详见本附注“三、（九）应收款项坏账准备”、“三、（十）存货”、“三、（十三）
固定资产”、“三、（十六）无形资产”、“三、（二十二）收入”。
(一) 遵循企业会计准则的声明
公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司
的财务状况、经营成果、现金流量等有关信息。
(二) 会计期间
自公历 1 月 1 日至 12 月 31 日止为一个会计年度。
(三) 营业周期
本公司营业周期为 12 个月。
(四) 记账本位币
本公司采用人民币为记账本位币。
(五) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
同一控制下企业合并：本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并
方资产、负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉）在最终控制方合并财
务报表中的账面价值计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面
价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的
股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
非同一控制下企业合并：本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或
承担的负债按照公允价值计量，公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。本
公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确
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认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，
经复核后，计入当期损益。
为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他直接相关费用，
于发生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性证券的交易费用，冲减权益。
(六) 现金及现金等价物的确定标准
在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。
将同时具备期限短（从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知现金、
价值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。
(七) 外币业务
1、 外币业务
外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币
记账。
资产负债表日外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的
汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇
兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。
(八) 金融工具
金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。
1、 金融工具的分类
金融资产和金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或金融负债持有至到期投资；
应收款项；可供出售金融资产；其他金融负债等。
2、 金融工具的确认依据和计量方法
（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债）
取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领
取的债券利息）作为初始确认金额，相关的交易费用计入当期损益。
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计入
当期损益。
处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公
允价值变动损益。
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（2）持有至到期投资
取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用
之和作为初始确认金额。
持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益。实际利
率在取得时确定，在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。
处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。
（3）应收款项
公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的不
包括在活跃市场上有报价的债务工具的债权，包括应收账款、其他应收款等，
以向购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额；具有融资性质的，按其
现值进行初始确认。
收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。
（4）可供出售金融资产
取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领
取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。期末以公允价值计量且将
公允价值变动计入其他综合收益。但是，在活跃市场中没有报价且其公允价值
不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工
具结算的衍生金融资产，按照成本计量。
处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同
时，将原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转
出，计入当期损益。
（5）其他金融负债
按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续
计量。
3、 金融资产转移的确认依据和计量方法
公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转
移给转入方，则终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的
风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。
在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形
式的原则。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资
产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）所转移金融资产的账面价值；
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（2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额
（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，
在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，
并将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）终止确认部分的账面价值；
（2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额
中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）
之和。
金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确
认为一项金融负债。
4、 金融负债终止确认条件
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部
分；本公司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，
且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融
负债，并同时确认新金融负债。
对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融
负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价
（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的
相对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分
的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间
的差额，计入当期损益。
5、 金融资产和金融负债的公允价值的确定方法
存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃
市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当
前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场
参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，
并优先使用相关可观察输入值。只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切
实可行的情况下，才使用不可观察输入值。
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6、 金融资产（不含应收款项）减值的测试方法及会计处理方法
除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司于资产负债表
日对金融资产的账面价值进行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发生减
值的，计提减值准备。
（1）可供出售金融资产的减值准备：
期末如果可供出售金融资产的公允价值发生严重下降，或在综合考虑各种相关
因素后，预期这种下降趋势属于非暂时性的，就认定其已发生减值，将原直接
计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出，确认减值损失。
对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升
且客观上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以
转回，计入当期损益。
可供出售权益工具投资发生的减值损失，不通过损益转回。
（2）持有至到期投资的减值准备：
持有至到期投资减值损失的计量比照应收款项减值损失计量方法处理。
(九) 应收款项坏账准备
1、 单项金额重大的应收款项，单独进行减值测试
对于单项金额重大的应收款项，当存在客观证据表明本公司将无法按应收款项
的原有条款收回所有款项时，根据其预计未来现金流量现值低于其账面价值的
差额，单独进行减值测试。如有客观证据表明其发生减值，应当确认减值损失，
计入当期损益。
如单独测试未发生减值，应当包括在有类似信用风险特征的下述资产组合中进
行减值测试。
本公司单项金额重大的应收款项标准：金额 500 万元以上（含 500 万元）的款
项
单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法：
单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账
准备。
2、按组合计提坏账准备应收款项：
确定组合的依据及坏账准备的计提方法 确定组合的依据
账龄组合 以应收款项的账龄为信用风险特征划分组合
按组合计提坏账准备的计提方法
账龄组合 账龄分析法
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按信用风险特征组合计提坏账准备应收款项：
账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%)
1 年以内 1 1
1-2 年 3 3
2-3 年 5 5
3-4 年 20 20
4-5 年 50 50
5 年以上 100 100
3、 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款：
单项计提坏账准备的理由
单项金额不重大且按照组合计提坏账准备不能反映其风险特征的应收款项
坏账准备的计提方法
根据预计可收回金额的现值低于其账面价值的差额，计提坏账准备
4、 对应收票据、预付款项、应收利息、长期应收款等其他应收款项，根据其未
来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备
(十) 存货
1、 存货的分类
存货分类为：存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产
过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。
2、 发出存货的计价方法
存货发出时按先进先出法计价。
3、 不同类别存货可变现净值的确定依据
产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产
经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，
确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所
生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用
和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持
有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售
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合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。
期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，
按照存货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、
具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并
计提存货跌价准备。
除有明确证据表明资产负债表日市场价格异常外，存货项目的可变现净值以资
产负债表日市场价格为基础确定。
本期期末存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定。
5、 存货的盘存制度
采用永续盘存制。
6、 低值易耗品和包装物的摊销方法
（1）低值易耗品采用一次转销法；
（2）包装物采用一次转销法。
7、 存货跌价准备的确认标准和计提方法
本公司期末对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调
整存货跌价准备。期末存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备，计
入当期损益。
期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，
按照存货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、
具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并
计提存货跌价准备。
以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计
提的存货跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。
8、 存货可变现净值的确认方法
存货可变现净值是按存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计
的销售费用以及相关税费后的金额。
产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产
经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，
确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所
生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用
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和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持
有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售
合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。
除有明确证据表明资产负债表日市场价格异常外，存货项目的可变现净值以资
产负债表日市场价格为基础确定。
本期期末存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定。
(十一) 持有待售资产
本公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别：
（1）根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；
（2）出售极可能发生，即本公司已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承
诺，预计出售将在一年内完成。有关规定要求本公司相关权力机构或者监管部门批
准后方可出售的，已经获得批准。
(十二) 长期股权投资
1、 共同控制、重大影响的判断标准
共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活
动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营方一
同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的，被投资单位
为本公司的合营企业。
重大影响，是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够
控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司能够对被投资单位施
加重大影响的，被投资单位为本公司联营企业。
2、 初始投资成本的确定
以支付现金方式取得的对联营企业和合营企业的长期股权投资，按照实际支付
的购买价款作为初始投资成本。
以发行权益性证券取得的对联营企业和合营企业的长期股权投资，按照发行权
益性证券的公允价值作为初始投资成本。
3、 后续计量及损益确认方法
对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于
投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权
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投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资
产公允价值份额的差额，计入当期损益。
公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，
分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照
被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权
投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所
有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。
在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净
资产的公允价值为基础，并按照公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的
净利润进行调整后确认。在持有投资期间，被投资单位编制合并财务报表的，
以合并财务报表中的净利润、其他综合收益和其他所有者权益变动中归属于被
投资单位的金额为基础进行核算。
在公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，
冲减长期股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，
以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投
资损失，冲减长期应收项目等的账面价值。最后，经过上述处理，按照投资合
同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负债，计入
当期投资损失。
(十三) 固定资产
1、 固定资产确认条件
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超
过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：
（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。
2、 折旧方法
固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和
预计净残值率确定折旧率。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同
方式为企业提供经济利益，则选择不同折旧率或折旧方法，分别计提折旧。
各类固定资产折旧方法、折旧年限、残值率和年折旧率如下：
类别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）
房屋及建筑物 年限平均法 35 3 2.77
机器设备 年限平均法 10 3 9.70
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类别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）
运输工具 年限平均法 7 3 13.86
办公设备 年限平均法 7 3 13.86
仪器仪表 年限平均法 5 3 19.40
其他 年限平均法 7 3 13.86
(十四) 在建工程
在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出，作为固定
资产的入账价值。所建造的固定资产在工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣
工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本
等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折
旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的
折旧额。
(十五) 借款费用
1、 借款费用资本化的确认原则
借款费用，包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而
发生的汇兑差额等。
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，
予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认
为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达
到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
借款费用同时满足下列条件时开始资本化：
（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资
产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
（2）借款费用已经发生；
（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已
经开始。
2、 借款费用资本化期间
资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费
用暂停资本化的期间不包括在内。
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借
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款费用停止资本化。
当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，
该部分资产借款费用停止资本化。
购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可
对外销售的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。
3、 暂停资本化期间
符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连
续超过 3 个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合
资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费
用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建
或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。
4、 借款费用资本化率、资本化金额的计算方法
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当
期实际发生的借款费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或
进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，来确定借款费用的资本化金额。
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资产
支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化
率，计算确定一般借款应予资本化的借款费用金额。资本化率根据一般借款加
权平均利率计算确定。
(十六) 无形资产
1、 无形资产的计价方法
（1）公司取得无形资产时按成本进行初始计量；
外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达
到预定用途所发生的其他支出。
（2）后续计量
在取得无形资产时分析判断其使用寿命。
对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销；
无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资
产，不予摊销。
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2、 划分研究阶段和开发阶段的具体标准
公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。
研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、
研究活动的阶段。
开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计
划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。
(十七) 长期资产减值
长期股权投资、固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产等长期资产，于资
产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额
低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的
公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。
资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进
行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产
生现金流入的最小资产组合。
商誉至少在每年年度终了进行减值测试。
本公司进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按
照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关
的资产组组合。在将商誉的账面价值分摊至相关的资产组或者资产组组合时，按照
各资产组或者资产组组合的公允价值占相关资产组或者资产组组合公允价值总额的
比例进行分摊。公允价值难以可靠计量的，按照各资产组或者资产组组合的账面价
值占相关资产组或者资产组组合账面价值总额的比例进行分摊。
在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产
组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行
减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再
对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产
组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关
资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。
上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
(十八) 长期待摊费用
本公司发生的长期待摊费用按实际成本计价，并按预计受益期限平均摊销，对不能
使以后会计期间受益的长期待摊费用项目，在确定时将该项目的摊余价值全部计入
当期损益。
财务报表附注 第 14 页
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(十九) 职工薪酬
1、 短期薪酬的会计处理方法
本公司在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负
债，并计入当期损益或相关资产成本。
本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和
职工教育经费，在职工为本公司提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和
计提比例计算确定相应的职工薪酬金额。
职工福利费为非货币性福利的，如能够可靠计量的，按照公允价值计量。
2、 离职后福利的会计处理方法
（1）设定提存计划
本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为
本公司提供服务的会计期间，按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额，
确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
除基本养老保险外，本公司还依据国家企业年金制度的相关政策建立了企业年
金缴费制度（补充养老保险）/企业年金计划。本公司按职工工资总额的一定
比例向当地社会保险机构缴费/年金计划缴费，相应支出计入当期损益或相关
资产成本。
（2）设定受益计划
本公司根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务
归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。
设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余
确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，本公司
以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。
所有设定受益计划义务，包括预期在职工提供服务的年度报告期间结束后的十
二个月内支付的义务，根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹
配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率予以折现。
设定受益计划产生的服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计
入当期损益或相关资产成本；重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的
变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不转回至损益，在原设定受益计
划终止时在权益范围内将原计入其他综合收益的部分全部结转至未分配利润。
在设定受益计划结算时，按在结算日确定的设定受益计划义务现值和结算价格
两者的差额，确认结算利得或损失。
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3、 辞退福利的会计处理方法
本公司在不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利
时，或确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时（两者孰早），确
认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。
(二十) 预计负债
1、 预计负债的确认标准
与诉讼、债务担保、亏损合同、重组事项等或有事项相关的义务同时满足下列
条件时，本公司确认为预计负债：
（1）该义务是本公司承担的现时义务；
（2）履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；
（3）该义务的金额能够可靠地计量。
2、 各类预计负债的计量方法
本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。
本公司在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货
币时间价值等因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出
进行折现后确定最佳估计数。
本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基
本确定能够收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账
面价值。
(二十一) 股份支付
本公司的股份支付是为了获取职工[或其他方]提供服务而授予权益工具或者承担以
权益工具为基础确定的负债的交易。本公司的股份支付分为以权益结算的股份支付
和以现金结算的股份支付。
1、 以权益结算的股份支付及权益工具
以权益结算的股份支付换取职工提供服务的，以授予职工权益工具的公允价值
计量。在等待期内每个资产负债表日，本公司根据最新取得的[可行权职工人
数变动] 、[是否达到规定业绩条件]等后续信息对可行权权益工具数量作出最
佳估计，以此为基础，按照授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成
本或费用，相应增加资本公积。在可行权日之后不再对已确认的相关成本或费
用和所有者权益总额进行调整。但授予后立即可行权的，在授予日按照公允价
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值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。
对于最终未能行权的股份支付，不确认成本或费用，除非行权条件是市场条件
或非可行权条件，此时无论是否满足市场条件或非可行权条件，只要满足所有
可行权条件中的非市场条件，即视为可行权。
如果取消了以权益结算的股份支付，则于取消日作为加速行权处理，立即确认
尚未确认的金额。职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满
足的，作为取消以权益结算的股份支付处理。但是，如果授予新的权益工具，
并在新权益工具授予日认定所授予的新权益工具是用于替代被取消的权益工
具的，则以与处理原权益工具条款和条件修改相同的方式，对所授予的替代权
益工具进行处理。
(二十二) 收入
1、 销售商品收入的确认
公司销售商品收入，同时满足以下条件时予以确认：
第一，公司已将商品所有权上的主要风险或报酬转移给购货方；
第二，公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的
商品实施有效控制；
第三，收入的金额能够可靠地计量；
第四，相关经济利益很可能流入公司；
第五，相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。
2、 提供劳务收入的确认
对在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，本公司在期末按完工百分比
法确认收入。
3、 让渡资产使用权收入的确认
与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠地计量时。分别
下列情况确定让渡资产使用权收入金额：
（1）利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确
定。
（2）使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
(二十三) 政府补助
1、 类型
政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。分为与资
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产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期
资产的政府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外
的政府补助。
2、 会计处理
与资产相关的政府补助，冲减相关资产账面价值或确认为递延收益。确认为递
延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益（与
本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业
外收入）；
与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的，
确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益（与本
公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外
收入）或冲减相关成本费用或损失；用于补偿本公司已发生的相关成本费用或
损失的，直接计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本
公司日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损失。
本公司取得的政策性优惠贷款贴息，区分以下两种情况，分别进行会计处理：
（1）财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本公
司提供贷款的，本公司以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款
本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。
（2）财政将贴息资金直接拨付给本公司的，本公司将对应的贴息冲减相关借
款费用。
(二十四) 递延所得税资产和递延所得税负债
对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣可
抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款
抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确
认相应的递延所得税资产。
对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。
不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括：商誉的初始确认；除企
业合并以外的发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）的
其他交易或事项。
当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行
时，当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
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当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资
产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者
是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回
的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资
产、清偿负债时，递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。
(二十五) 租赁
1、 经营租赁会计处理
（1）公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直
线法进行分摊，计入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，
计入当期费用。
资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从
租金总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。
（2）公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直
线法进行分摊，确认为租赁相关收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接
费用，计入当期费用；如金额较大的，则予以资本化，在整个租赁期间内按照
与租赁相关收入确认相同的基础分期计入当期收益。
公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金
收入总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分配。
(二十六) 重要会计政策和会计估计的变更
1、 重要会计政策变更
财政部于 2018 年 6 月 15 日发布了《财政部关于修订印发 2018 年度一般企业
财务报表格式的通知》（财会（2018）15 号），对一般企业财务报表格式进
行了修订。 本公司执行上述规定的主要影响如下：
会计政策变更的内容和原因 受影响的报表项目名称和金额
（1）资产负债表中“应收票据”和“应收账款”合并 “应收票据”和“应收账款”合并列示为“应收票
列示为“应收票据及应收账款”；“应付票据”和“应 据及应收账款”，本期金额 135,614,657.18 元，
付账款”合并列示为“应付票据及应付账款”；“应 上期金额 127,684,940.38 元；
收利息”和“应收股利”并入“其他应收款”列示；“应 “应付票据”和“应付账款”合并列示为“应付票
付利息”和“应付股利”并入“其他应付款”列示；比 据及应付账款”，本期金额 75,612,753.68 元，
较数据相应调整。 上期金额 84,642,484.86 元；
（2）在利润表中新增“研发费用”项目，将原“管 调减“管理费用”本期金额 21,897,660.86 元，
理费用”中的研发费用重分类至“研发费用”单独 上期金额 21,085,445.73 元，分类至“研发费
列示；在利润表中财务费用项下新增“其中：利息 用”。
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会计政策变更的内容和原因 受影响的报表项目名称和金额
费用”和“利息收入”项目。比较数据相应调整。
2、 重要会计估计变更
本报告期公司主要会计估计未发生变更。
二、 税项
(一) 主要税种和税率
税种 计税依据 税率（%）
增值税 产品、原材料销售收入 17/16
城市维护建设税 应缴纳流转税额 7
教育费附加 应缴纳流转税额 3
地方教育费附加 应缴纳流转税额 2
企业所得税 应纳税所得额 15
房产税 房产原值的 70% 1.2
土地使用税 实际占用面积 6 元/平方米
(二) 税收优惠
2014 年 10 月复审通过了高新技术企业认定，证书编号：GR201451000534，有效期
3 年，现已到期，2018 年度复审高新技术企业认定 2018 年 9 月 14 日已公示，9 月
24 日高新复审已通过，截止审计报告日，高新企业证书正在办理中。
三、 财务报表项目注释
(一) 货币资金
项目 2018 年 9 月 30 日 2017 年 12 月 31 日
库存现金 13,195.58 24,138.99
银行存款 65,609,207.75 108,951,764.47
其他货币资金 31,699,257.83 22,440,804.06
合计 97,321,661.16 131,416,707.52
其中：存放在境外的款项总额
项目 2018 年 9 月 30 日 2017 年 12 月 31 日
银行承兑汇票保证金 6,431,425.11 3,664,776.06
履约保证金 12,622,832.72 18,776,028.00
用于担保的定期存款或通知存款 12,645,000.00
放在境外且资金汇回受到限制的款项
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项目 2018 年 9 月 30 日 2017 年 12 月 31 日
合计 31,699,257.83 22,440,804.06
(二) 应收票据及应收账款
项目 2018 年 9 月 30 日 2017 年 12 月 31 日
应收票据 1,523,189.16 2,692,960.90
应收账款 134,094,450.78 124,991,979.48
合计 135,617,639.94 127,684,940.38
1、 应收票据
（1）应收票据分类列示
项目 2018 年 9 月 30 日 2017 年 12 月 31 日
银行承兑汇票 1,021,577.44 1,562,664.90
商业承兑汇票 501,611.72 1,130,296.00
合计 1,523,189.16 2,692,960.90
（2）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
2018 年 9 月 30 日终止确认
项目 期末未终止确认金额
金额
银行承兑汇票 12,009,525.46
合计 12,009,525.46
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2、 应收账款
（1）应收账款分类披露
2018 年 9 月 30 日 2017 年 12 月 31 日
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
比例 计提比 账面价值 比例 计提比 账面价值
金额 金额 金额 金额
（%） 例（%） （%） 例（%）
单项金额重大并
单独计提坏账准 6,073,647.73 4.27 6,073,647.73 100.00
备的应收账款
按信用风险特征
组合计提坏账准 142,087,627.05 94.48 7,993,176.27 5.63 134,094,450.78 132,824,273.39 93.44 7,832,293.91 5.90 124,991,979.48
备的应收账款
单项金额不重大
但单独计提坏账 8,295,043.16 5.52 8,295,043.16 100.00 3,250,705.87 2.29 3,250,705.87 100.00
准备的应收账款
合计 150,382,670.21 100.00 16,288,219.43 134,094,450.78 142,148,626.99 100.00 17,156,647.51 124,991,979.48
财务报表附注 第 22 页
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组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
2018 年 9 月 30 日
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例（%）
1 年以内 102,860,313.31 1,028,603.14 1.00
1至2年 27,158,695.01 814,760.85 3.00
2至3年 5,249,100.87 262,455.04 5.00
3至4年 1,081,560.44 216,312.09 20.00
4至5年 133,824.54 66,912.27 50.00
5 年以上 5,604,132.88 5,604,132.88 100.00
合计 142,087,627.05 7,993,176.27
（2）按欠款方归集的 2018 年 9 月 30 日余额前五名的应收账款情况
2018 年 9 月 30 日
单位名称 占应收账款合
应收账款 坏账准备
计数的比例(%)
烽火通信科技股份有限公司 39,733,228.13 26.42 599,522.38
中国移动通信集团北京有限公司 15,093,920.00 10.04 150,939.20
中国移动通信集团云南分公司 9,760,442.97 6.49 149,639.23
中国移动通信集团贵州有限公司 8,384,815.16 5.58 129,445.60
中国移动通信集团重庆有限公司 8,264,000.53 5.50 96,759.20
合计 81,236,406.79 54.03 1,126,305.61
(三) 预付款项
1、 预付款项按账龄列示
2018 年 9 月 30 日 2017 年 12 月 31 日
账龄
账面余额 比例(%) 账面余额 比例(%)
1 年以内 4,326,411.88 70.27 3,645,163.88 89.52
1至2年 1,830,680.00 29.73 423,900.00 10.41
2至3年 2,833.00 0.07
3 年以上
合计 6,157,091.88 100.00 4,071,896.88 100.00
2、 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
占预付款项期末余额合
预付对象 2018 年 9 月 30 日
计数的比例（%）
上海科辰光电线缆设备有限公司 3,764,000.00 61.13
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占预付款项期末余额合
预付对象 2018 年 9 月 30 日
计数的比例（%）
国网四川省电力公司成都供电公司 760,000.00 12.34
上海赛克力光电缆有限责任公司 646,200.00 10.50
合肥神马科技集团有限公司 386,400.00 6.28
安徽普瑞斯电工机械有限公司 378,860.00 6.15
合计 5,935,460.00 96.40
(四) 其他应收款
项目 2018 年 9 月 30 日 2017 年 12 月 31 日
其他应收款 6,548,963.37 52,760,450.29
合计 6,548,963.37 52,760,450.29
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1、 其他应收款
（1）其他应收款分类披露：
2018 年 9 月 30 日 2017 年 12 月 31 日
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
种类
比例 计提比 账面价值 比例 计提比 账面价值
金额 金额 金额 金额
（%） 例（%） （%） 例（%）
单项金额重大并单
独计提坏账准备的
其他应收款
按信用风险特征组
合计提坏账准备的 8,392,468.94 100.00 1,843,505.57 21.97 6,548,963.37 55,315,785.20 100.00 2,555,334.91 4.62 52,760,450.29
其他应收款
单项金额不重大但
单独计提坏账准备
的其他应收款
合计 8,392,468.94 100.00 1,843,505.57 6,548,963.37 55,315,785.20 100.00 2,555,334.91 52,760,450.29
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组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
2018 年 9 月 30 日
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例（%）
1 年以内 1,794,371.36 17,943.71 1.00
1至2年 1,654,889.67 49,646.69 3.00
2至3年 3,061,966.56 153,098.33 5.00
3至4年 205,403.22 41,080.64 20.00
4至5年 188,203.88 94,101.94 50.00
5 年以上 1,487,634.25 1,487,634.25 100.00
合计 8,392,468.94 1,843,505.57
（2）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
占其他应收款
2018 年 9 月 30 坏账准备期
单位名称 款项性质 2018 年 9 月 30 日 账龄
日余额合计数 末余额
的比例(%)
李桃 保证金 3,182,258.34 1-4 年 37.92 170,383.30
大唐电信科技
保证金 2,109,360.81 1-5 年 25.13 1,591,053.86
股份公司
李远卓 保证金 1,396,500.00 1-2 年 16.64 42,417.00
毛点艳 项目借款 272,636.00 1 年以内 3.25 2,726.36
廖雪梅 项目借款 247,623.10 1 年以内 2.95 2,476.23
合计 7,208,378.25 85.89 1,809,056.76
(五) 存货
1、 存货分类
2018 年 9 月 30 日 2017 年 12 月 31 日
项目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 9,864,593.46 636,172.71 9,228,420.76 4,887,357.07 401,427.90 4,485,929.17
自制半成品
11,226,169.10 1,249,889.58 9,976,279.53 7,863,342.41 580,427.74 7,282,914.67
及在产品
库存商品（产
13,564,092.68 5,248,293.46 8,315,799.22 5,239,836.04 1,507,923.18 3,731,912.86
成品）
委托加工物
711,144.35 711,144.35 860,644.48 860,644.48
质
发出商品 57,281,966.25 17,911,269.18 39,370,697.07 41,148,440.66 22,052,617.90 19,095,822.76
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2018 年 9 月 30 日 2017 年 12 月 31 日
项目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
合计 92,647,965.84 25,045,624.92 67,602,340.92 59,999,620.66 24,542,396.72 35,457,223.94
2、 存货跌价准备
2017 年 12 月 本期增加金额 本期减少金额 2018 年 9 月
项目
31 日 计提 其他 转回或转销 其他 30 日
原材料 401,427.90 234,744.81 636,172.71
自制半成品及
580,427.74 696,753.71 27,291.87 1,249,889.58
在产品
库存商品 1,507,923.18 4,096,507.89 356,137.61 5,248,293.46
发出商品 22,052,617.90 1,023,575.80 5,164,924.52 17,911,269.18
合计 24,542,396.72 6,051,582.20 5,548,354.00 25,045,624.92
(六)、其他流动资产
项目 2018 年 9 月 30 日 2017 年 12 月 31 日
待抵扣增值税 9,097,463.79
预缴企业所得税 3,513,914.96
合计 12,611,378.75
(七) 固定资产
1、 固定资产及固定资产清理
项目 2018 年 9 月 30 日 2017 年 12 月 31 日
固定资产 57,970,829.30 53,382,756.09
合计 57,970,829.30 53,382,756.09
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2、 固定资产情况
项目 房屋及建筑物 机器设备 通用设备 办公设备 仪表仪器 运输设备 合计
1．账面原值
（1）2017 年 12 月 31 日 46,098,625.43 106,560,411.61 10,629,810.41 2,165,341.01 12,304,682.17 1,746,915.68 179,505,786.31
（2）本期增加金额 192,732.07 8,516,477.15 283,978.67 109,045.04 344,943.16 9,447,176.09
—购置 8,516,477.15 283,978.67 109,045.04 344,943.16 9,254,444.02
—在建工程转入 192,732.07 192,732.07
（3）本期减少金额 3,242,401.31 82,610.00 154,396.04 927,500.00 4,406,907.35
—处置或报废 3,242,401.31 82,610.00 154,396.04 927,500.00 4,406,907.35
（4）2018 年 9 月 30 日 46,291,357.50 111,834,487.45 10,831,179.08 2,119,990.01 11,722,125.33 1,746,915.68 184,546,055.05
2．累计折旧
（1）2017 年 12 月 31 日 20,364,709.87 83,633,509.16 8,635,885.78 1,356,334.25 10,866,363.58 1,266,227.58 126,123,030.22
（2）本期增加金额 969,017.23 2,760,225.25 294,196.03 151,403.08 339,405.05 147,590.68 4,661,837.32
—计提 969,017.23 2,760,225.25 294,196.03 151,403.08 339,405.05 147,590.68 4,661,837.32
（3）本期减少金额 3,080,677.14 80,131.70 149,157.95 899,675.00 4,209,641.79
—处置或报废 3,080,677.14 80,131.70 149,157.95 899,675.00 4,209,641.79
（4）2018 年 9 月 30 日 21,333,727.10 83,313,057.27 8,849,950.11 1,358,579.38 10,306,093.63 1,413,818.26 126,575,225.75
3．减值准备
（1）2017 年 12 月 31 日
（2）本期增加金额
—计提
（3）本期减少金额
—处置或报废
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项目 房屋及建筑物 机器设备 通用设备 办公设备 仪表仪器 运输设备 合计
（4）2018 年 9 月 30 日
4．账面价值
（1）2018 年 9 月 30 日 24,957,630.40 28,521,430.18 1,981,228.97 761,410.63 1,416,031.70 333,097.42 57,970,829.30
（2）2017 年 12 月 31 日 25,733,915.56 22,926,902.45 1,993,924.63 809,006.76 1,438,318.59 480,688.10 53,382,756.09
(八) 在建工程
1、 在建工程及工程物资
项目 2018 年 9 月 30 日 2017 年 12 月 31 日
软电缆生产线项目 2,141,670.96
绝缘生产线 29,116.14
合计 29,116.14 2,141,670.96
2、 重要的在建工程项目本期变动情况
工程累计投 利息资 其中：本期 本期利
本期增 本期转入固 本期其他 2018 年 9 月 工程进 资金
项目名称 预算数 2017 年 12 月 31 日 入占预算比 本化累 利息资本 息资本
加金额 定资产金额 减少金额 30 日 度 来源
例(%) 计金额 化金额 化率(%)
软电缆生产
5,374,000.00 2,141,670.96 2,141,670.96 100.00% 自筹
线项目
绝缘生产线 60,000.00 29,116.14 29,116.14 49% 自筹
合计 2,141,670.96 29,116.14 2,141,670.96 29,116.14
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(九) 无形资产
1、 无形资产情况
项目 土地使用权 专利权 合计
1．账面原值
（1）2017 年 12 月 31 日 27,222,328.84 1,176,088.82 28,398,417.66
（2）本期增加金额
—购置
—内部研发
（3）本期减少金额
—处置
（4）2018 年 9 月 30 日 27,222,328.84 1,176,088.82 28,398,417.66
2．累计摊销
（1）2017 年 12 月 31 日 7,099,156.49 751,030.15 7,850,186.64
（2）本期增加金额 480,394.03 73,263.69 553,657.72
—计提 480,394.03 73,263.69 553,657.72
（3）本期减少金额
—处置
（4）2018 年 9 月 30 日 7,579,550.52 824,293.84 8,403,844.36
3．减值准备
（1）2017 年 12 月 31 日
（2）本期增加金额
—计提
（3）本期减少金额
—处置
（4）2018 年 9 月 30 日
4．账面价值
（1）2018 年 9 月 30 日 19,642,778.32 351,794.98 19,994,573.30
（2）2017 年 12 月 31 日 20,123,172.35 425,058.67 20,548,231.02
(十) 长期待摊费用
2017 年 12 月 本期增加金 本期摊销金 其他减少金 2018 年 9 月
项目
31 日 额 额 额 30 日
开关帐容量扩
1,359,805.09 92,523.30 135,980.46 1,316,347.93
容-中国移动
展厅 291,666.63 50,970.87 240,695.76
电力扩容-开能 1,415,624.01 149,735.07 1,265,888.94
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2017 年 12 月 本期增加金 本期摊销金 其他减少金 2018 年 9 月
项目
31 日 额 额 额 30 日
建设
合计 3,067,095.73 92,523.30 336,686.40 2,822,932.63
(十一) 递延所得税资产
1、 递延所得税资产
2018 年 9 月 30 日 2017 年 12 月 31 日
项目 可抵扣暂时性差 递延所得税资 可抵扣暂时性差 递延所得税资
异 产 异 产
资产减值准备 43,177,349.92 6,476,602.49 44,254,379.14 6,638,156.87
预计负债 31,590,207.97 4,738,531.19 36,769,989.88 5,515,498.48
应付职工薪酬 21,425,566.90 3,213,835.04 21,828,445.79 3,274,266.87
合计 96,193,124.79 14,428,968.71 102,852,814.81 15,427,922.22
(十二) 其他非流动资产
项目 2018 年 9 月 30 日 2017 年 12 月 31 日
MIS 系统开发 440,000.00
合计 440,000.00
(十三) 应付票据及应付账款
项目 2018 年 9 月 30 日 2017 年 12 月 31 日
应付票据 34,079,357.88 14,870,393.88
应付账款 41,533,395.80 69,772,090.98
合计 75,612,753.68 84,642,484.86
1、 应付票据
种类 2018 年 9 月 30 日 2017 年 12 月 31 日
银行承兑汇票 34,079,357.88 14,870,393.88
合计 34,079,357.88 14,870,393.88
2、 应付账款
应付账款列示：
项目 2018 年 9 月 30 日 2017 年 12 月 31 日
材料款 37,302,176.06 62,942,132.22
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项目 2018 年 9 月 30 日 2017 年 12 月 31 日
设备款 3,178,868.94 5,776,045.84
工程款 342,287.71 360,537.71
其他往来款 710,063.09 693,375.21
合计 41,533,395.80 69,772,090.98
(十四) 预收款项
1、 预收款项列示
项目 2018 年 9 月 30 日 2017 年 12 月 31 日
货款 27,902,178.41 14,372,120.42
合计 27,902,178.41 14,372,120.42
(十五) 应付职工薪酬
1、 应付职工薪酬列示
2017 年 12 月 2018 年 9 月 30
项目 本期增加 本期减少
31 日 日
短期薪酬 21,812,343.05 28,393,842.03 28,784,692.69 21,421,492.39
离职后福利-设定提存计划 16,102.74 2,303,201.46 2,315,229.69 4,074.51
辞退福利
一年内到期的其他福利
合计 21,828,445.79 30,697,043.49 31,099,922.38 21,425,566.90
2、 短期薪酬列示
2017 年 12 月 2018 年 9 月 30
项目 本期增加 本期减少
31 日 日
（1）工资、奖金、津贴和
18,361,857.85 23,958,948.85 24,277,316.47 18,043,490.23
补贴
（2）职工福利费 200,000.00 1,409,771.68 1,609,771.68
（3）社会保险费 8,670.66 1,073,240.59 1,079,477.59 2,433.66
其中：医疗保险费 7,432.02 904,842.91 911,325.61 949.32
工伤保险费 578.04 57,278.34 56,420.26 1,436.12
生育保险费 660.60 111,119.34 111,731.72 48.22
（4）住房公积金 138,728.53 1,023,052.00 1,099,178.00 62,602.53
（5）工会经费和职工教育
3,103,086.01 928,828.91 718,948.95 3,312,965.97
经费
（6）短期带薪缺勤
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2017 年 12 月 2018 年 9 月 30
项目 本期增加 本期减少
31 日 日
（7）短期利润分享计划
合计 21,812,343.05 28,393,842.03 28,784,692.69 21,421,492.39
3、 设定提存计划列示
2017 年 12 月 2018 年 9 月 30
项目 本期增加 本期减少
31 日 日
基本养老保险 15,689.82 2,217,329.37 2,229,026.23 3,992.96
失业保险费 412.92 85,872.09 86,203.46 81.55
企业年金缴费
合计 16,102.74 2,303,201.46 2,315,229.69 4,074.51
(十六) 应交税费
2017 年 12 月 2018 年 9 月 30
项目 本期增加 本期减少
31 日 日
增值税 6,648,111.75 16,452,121.88 23,100,233.63
应交企业所得税 2,348,650.41 8,212,019.23 10,560,669.64
应交城市维护建设税 492,676.94 798,779.11 1,248,439.26 43,016.79
应交房产税 594,590.86 594,590.88 891,886.30 297,295.44
应交土地使用税 407,319.18 407,319.18 610,978.77 203,659.59
应交车船使用税 300.00 300.00
应交个人所得税 80,022.91 2,603,821.06 2,611,260.77 72,583.20
教育费附加 211,147.25 342,333.92 535,045.40 18,435.77
地方教育附加 140,764.86 228,222.59 356,696.94 12,290.51
印花税 44,740.28 288,373.43 292,007.00 41,106.71
应交资源税 16,893.20 16,893.20
合计 10,968,024.44 38,007,592.36 48,287,228.79 688,388.01
(十七) 其他应付款
项目 2018 年 9 月 30 日 2017 年 12 月 31 日
其他应付款 20,032,224.35 21,606,841.76
合计 20,032,224.35 21,606,841.76
(十八) 预计负债
项目 2018 年 9 月 30 日 2017 年 12 月 31 日 形成原因
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项目 2018 年 9 月 30 日 2017 年 12 月 31 日 形成原因
产品质量保证 31,590,207.97 36,769,989.88
合计 31,590,207.97 36,769,989.88
(十九) 实收资本
2017 年 12 月 31 日 2018 年 9 月 30 日
投资者名称 所占比 本期增加 本期减少 所占比
投资金额 投资金额
例（%） 例（%）
合计 116,124,094.57 100.00 116,124,094.57 100.00
烽火通信科技
59,223,288.23 51.00 59,223,288.23 51.00
股份有限公司
大唐电信科技
53,972,744.12 46.48 53,972,744.12 46.48
股份有限公司
自然人 2,928,062.22 2.52 2,928,062.22 2.52
(二十) 资本公积
项目 2017 年 12 月 31 日 本期增加 本期减少 2018 年 9 月 30 日
资本溢价（股本溢价） 1,629,001.75 1,629,001.75
合计 1,629,001.75 1,629,001.75
(二十一) 盈余公积
项目 2017 年 12 月 31 日 本期增加 本期减少 2018 年 9 月 30 日
法定盈余公积 20,959,633.94 1,029,241.81 21,988,875.75
合计 20,959,633.94 1,029,241.81 21,988,875.75
(二十二) 未分配利润
项目 2018 年 9 月 30 日 2017 年 12 月 31 日
调整前上期末未分配利润 117,498,257.62 75,030,307.74
调整年初未分配利润合计数（调增+，调减－）
调整后年初未分配利润 117,498,257.62 75,030,307.74
加：本期净利润 10,292,418.10 47,186,610.98
减：提取法定盈余公积 1,029,241.81 4,718,661.10
提取任意盈余公积
提取一般风险准备
应付普通股股利 22,649,229.20
转作股本的普通股股利
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项目 2018 年 9 月 30 日 2017 年 12 月 31 日
期末未分配利润 104,112,204.71 117,498,257.62
(二十三) 营业收入和营业成本
2018 年 1-9 月 2017 年度
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 431,972,666.11 380,749,251.49 641,674,709.86 535,207,427.27
其他业务 5,617,429.85 4,616,112.12 7,870,652.60 6,887,357.02
合计 437,590,095.96 385,365,363.61 649,545,362.46 542,094,784.29
(二十四) 税金及附加
项目 2018 年 1-9 月 2017 年度
城市维护建设税 798,779.11 1,528,586.05
教育费附加 342,333.92 689,266.11
地方教育附加 228,222.59 459,510.78
印花税 288,373.43 411,343.61
房产税 688,226.72 500,955.02
土地使用税 313,683.34 500,955.02
车船税 300.00 2,760.00
资源税 16,893.20
合计 2,676,812.31 4,093,376.59
(二十五) 销售费用
项目 2018 年 1-9 月 2017 年度
职工薪酬 7,199,420.61 13,240,948.18
办公费 44,834.58 96,685.25
差旅费 1,050,254.94 1,695,423.59
交酬费 921,448.97 1,437,647.61
通讯费 65,757.41 149,430.83
车辆使用费 22,805.93 49,012.63
租赁费 348,428.77 397,442.95
会议费 247,473.50 226,852.14
运输费 5,837,985.43 3,130,251.17
投标费 218,322.47 878,183.94
广告费 87,570.14 199,025.39
展览费 159,748.49 88,018.55
财务报表附注 第 35 页
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项目 2018 年 1-9 月 2017 年度
咨询服务费 91,558.77 686,006.96
材料消耗 255,759.93 497,486.69
业务宣传费 24,304.20 95,372.88
其他 193,638.11 406,879.64
产品质量保证金 -5,179,781.91 -429,319.77
合计 11,589,530.34 22,845,348.63
注：产品质量保证金 2018 年 1-9 月计提金额为 4,737,857.88 元，根据合同规定的产
品质量保证期限，本期转回 2014 年计提的已到期未发生支付义务的金额为
2,749,321.08 元，转回 2015 年 1-9 月计提的已到期未发生支付义务的金额为
9,917,639.80 元。
(二十六) 管理费用
项目 2018 年 1-9 月 2017 年度
职工薪酬 5,055,905.20 4,289,506.44
办公费 160,993.52 311,212.64
差旅费 236,363.37 214,491.77
交酬费 345,755.73 436,109.35
通讯费 63,471.48 95,728.74
车辆使用费 196,745.17 259,639.34
修理费 194,053.56 506,506.61
水电费 1,119,608.56 866,134.99
折旧费 378,348.98 507,921.30
无形资产摊销 553,657.72 737,923.09
租赁费 70,316.23 61,756.80
软件使用费 61,780.00 91,307.79
交通补贴 84,200.00 118,900.00
卫生费 154,646.32 256,756.70
咨询服务费 530,442.43 79,059.12
材料消耗 45,655.77 47,073.25
其他 221,548.44 764,382.07
合计 9,473,492.48 9,644,410.00
(二十七) 研发费用
项目 2018 年 1-9 月 2017 年度
1-1/4"辐射型漏泄同轴电缆 1,679,108.95
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项目 2018 年 1-9 月 2017 年度
1-5/8"轧纹电缆 1,310,399.49
高频焊馈线跳线 1,003,812.89
7 类数字电缆 2,215,565.92
汽车充电桩组间 1,219,059.02
直流充电桩电缆 4,535,755.39
基站用软电缆 7,756,054.12
基站光电混合缆 1,365,689.95
接入网用隐形光缆 1,997,288.95
以太网布线用光电混合缆 2,820,196.43
轨道交通用宽频 1-5/8"漏泄同轴电缆 2,601,219.76
基站用集束电缆组件 1,550,502.54
1/2"电缆抗压性能改进 1,577,002.06
数据中心用超 7 类数字电缆 2,627,719.28
6 类屏蔽电缆传输特性稳定性提升 2,163,266.64
WDZC-BY 布电线 1,953,123.10
WDZ-BYJ-125 布电线 2,180,932.97
大功率液冷充电桩电缆 2,417,576.01
室内分布用超柔八分之七辐射型漏泄同轴电缆 8,833.12
合计 21,897,660.86 21,085,445.73
(二十八) 财务费用
项目 2018 年 1-9 月 2017 年度
利息费用
减：利息收入 2,380,523.09 2,228,845.36
汇兑损益 -265,331.16 22,002.68
其他 92,576.62 292,237.78
合计 -2,553,277.63 -1,914,604.90
(二十九) 资产减值损失
项目 2018 年 1-9 月 2017 年度
坏账损失 -1,580,257.42 2,060,051.47
存货跌价损失 503,228.20 -2,381,887.23
合计 -1,077,029.22 -321,835.76
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(三十) 其他收益
补助项目 2018 年 1-9 月 2017 年度 与资产相关/与收益相关
《成都高新区管委会稳定外贸进
262,600.00 与收益相关
出口增长的若干政策》实施细则
个人所得税三代手续费
61,461.78 与收益相关
（2017.1.1-2017.12.31）
成都市就业服务管理局文件 成都
77,555.39 与收益相关
市就业服务管理局
成都市就业服务管理局文件 成都
10,990.85 与收益相关
市就业服务管理局
成都高新技术产业开发区财政金
23,000.00 与收益相关
融局
正都市知识产权服务中心 4,200.00 与收益相关
成都市科学技术局 50,000.00 与收益相关
成都就业管理服务局付稳岗补贴
13,466.35 与收益相关
（综合部）
成都高新区社保局打来稳岗补贴 105,014.63 与收益相关
成都高新技术产业开发区款项 150,000.00 与收益相关
成都高新技术产业开发区款项 500,000.00 与收益相关
成都高新技术产业开发区款项 100,000.00 与收益相关
其他 289,863.77 与收益相关
合计 489,808.02 1,158,344.75
(三十一) 资产处置收益
项目 2018 年 1-9 月 2017 年度 计入当期非经常性损益的金额
处置非流动资产损益 -111,606.91 -61,709.88 -111,606.91
合计 -111,606.91 -61,709.88 -111,606.91
(三十二) 营业外收入
项目 2018 年 1-9 月 2017 年度 计入当期非经常性损益的金额
其他 763,555.29 704,101.01 763,555.29
合计 763,555.29 704,101.01 763,555.29
(三十三) 营业外支出
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项目 2018 年 1-9 月 2017 年度 计入当期非经常性损益的金额
其他 67,928.00 33,169.73 67,928.00
合计 67,928.00 33,169.73 67,928.00
(三十四) 所得税费用
1、 所得税费用表
项目 2018 年 1-9 月 2017 年度
当期所得税费用 6,132,081.02
递延所得税费用 998,953.51 467,312.03
合计 998,953.51 6,599,393.05
2、 会计利润与所得税费用调整过程
项目 本期发生额
利润总额 11,291,371.61
按法定[或适用]税率计算的所得税费用 2,143,705.74
调整以前期间所得税的影响
非应税收入的影响
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 76,032.27
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 871,540.06
研发费用加计扣除的影响 -1,642,324.56
所得税费用 998,953.51
(三十五) 现金流量表补充资料
1、 现金流量表补充资料
补充资料 2018 年 1-9 月 2017 年度
1、将净利润调节为经营活动现金流量
净利润 10,292,418.10 47,186,610.98
加：资产减值准备 -1,077,029.22 -321,835.76
固定资产折旧 452,195.53 4,885,769.29
无形资产摊销 553,657.72 737,923.09
长期待摊费用摊销 336,686.40 364,630.56
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失
111,606.91 61,709.88
（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
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补充资料 2018 年 1-9 月 2017 年度
财务费用（收益以“－”号填列）
投资损失（收益以“－”号填列）
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 998,953.51 467,312.03
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列） -32,648,345.18 25,687,172.00
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 28,520,791.85 72,124,262.13
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -28,040,937.94 -100,418,925.78
其他
经营活动产生的现金流量净额 -20,500,002.32 50,774,628.42
2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3、现金及现金等价物净变动情况
现金的期末余额 65,622,403.33 108,975,903.46
减：现金的期初余额 108,975,903.46 80,059,092.39
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -43,353,500.13 28,916,811.07
2、 现金和现金等价物的构成
项目 2018 年 1-9 月 2017 年度
一、现金 65,622,403.33 108,975,903.46
其中：库存现金 13,195.58 24,138.99
可随时用于支付的银行存款 65,609,207.75 108,951,764.47
可随时用于支付的其他货币资金
可用于支付的存放中央银行款项
存放同业款项
拆放同业款项
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额 65,622,403.33 108,975,903.46
(三十六) 外币货币性项目
1、 外币货币性项目
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2018 年 9 月 30 日外币 2018 年 9 月 30 日折算人
项目 折算汇率
余额 民币余额
货币资金
其中：美元 563,598.01 6.8792 3,877,103.43
欧元 247,895.67 8.0111 1,985,917.00
应收账款
其中：美元 1,979.91 6.8792 13,620.20
欧元 54,907.22 8.0111 439,867.23
四、 或有事项
截止 2018 年 9 月 30 日本公司本报告期内无需要披露的或有事项。
四、 资产负债表日后事项
截至 2018 年 11 月 9 日，本公司无需披露的资产负债表日后非调整事项。
五、 关联方及关联交易
(一) 本公司的母公司情况
母公司对本 母公司对本
母公司名称 注册地 业务性质 注册资本 公司的持股 公司的表决
比例(%) 权比例(%)
烽火通信科技股份有 光纤通信和相
武汉 1,113,938,974.00 51.00 51.00
限公司 关技术开发
(二) 其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本公司的关系
武汉烽火信息集成技术有限公司 同一控制下
武汉烽火信息服务有限公司 同一控制下
烽火藤仓光纤科技有限公司 同一控制下
长春烽火技术有限公司 同一控制下
大唐电信科技股份公司 其他股东
(三) 关联交易情况
1、 购销商品、提供和接受劳务的关联交易
出售商品/提供劳务情况表
关联方 关联交易内容 2018 年 1-9 月 2017 年度
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关联方 关联交易内容 2018 年 1-9 月 2017 年度
烽火通信科技股份有限公司 商品 129,927,268.05 215,786,062.14
武汉烽火信息集成技术有限公司 商品 399,207.90 1,303,627.36
(四) 关联方应收应付款项
1、 应收项目
2018 年 1-9 月 2017 年度
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
武汉烽火信息集成技术
应收账款 70,168.19 1,577.01 691,398.31 7,790.00
有限公司
武汉烽火信息服务有限
应收账款 1,592,437.81 230,716.94 1,609,117.81 61,267.72
公司
烽火通信科技股份有限
应收账款 72,704,559.10 1,103,626.03 61,337,693.30 1,104,558.33
公司
烽火藤仓光纤科技有限
应收账款 28,172.80 281.73 86,975.00 1,989.95
公司
烽火藤仓光纤科技有限
预付账款 319,520.00 203,700.00
公司
其他应收款 大唐电信科技股份公司 2,109,360.81 1,591,053.86 2,143,681.34 1,599,500.76
2、 应付项目
项目名称 关联方 2018 年 1-9 月 2017 年度
应付账款 烽火通信科技股份有限公司 10,560,071.91 19,314,899.37
应付账款 长春烽火技术有限公司 25,683.56
预收账款 大唐电信科技股份有限公司 1,776,719.64 756,707.10
成都大唐线缆有限公司
（加盖公章）
二〇一八年十一月九日
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