中审亚太会计师事务所（特殊普通合伙）
China Audit Asia Pacific Certified Public Accountants LLP




            审 计 报 告
                AUDIT        REPORT


           关于哈尔滨空调股份有限公司
                 内部控制审计
                     （2019 年度）




                       中国北京
                     BEIJING CHINA
 中审亚太会计师事务所（特殊普通合伙）   China Audit Asia Pacific Certified Public Accountants LLP




                                 内部控制审计报告

                                                       中审亚太审字【2020】010056A 号



哈尔滨空调股份有限公司全体股东：

    按照《企业内部控制审计指引》及中国注册会计师执业准则的相关要求，我
们审计了哈尔滨空调股份有限公司（以下简称“哈空调公司”）2019 年 12 月
31 日的财务报告内部控制的有效性。

    一、哈空调公司对内部控制的责任

    按照《企业内部控制基本规范》、《企业内部控制应用指引》、《企业内部
控制评价指引》的规定，建立健全和有效实施内部控制，并评价其有效性是哈空
调公司董事会的责任。

    二、注册会计师的责任

    我们的责任是在实施审计工作的基础上，对财务报告内部控制的有效性发
表审计意见，并对注意到的非财务报告内部控制的重大缺陷进行披露。

    三、内部控制的固有局限性

    内部控制具有固有局限性，存在不能防止和发现错报的可能性。此外，由
于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当，或对控制政策和程序遵循的程度
降低，根据内部控制审计结果推测未来内部控制的有效性具有一定风险。

    四、财务报告内部控制审计意见

    我们认为，哈空调公司于 2019 年 12 月 31 日按照《企业内部控制基本规范》
和相关规定在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。

    五、非财务报告内部控制的重大缺陷

    在内部控制审计过程中，我们注意到哈空调公司的非财务报告内部控制不存


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