罗顿发展股份有限公司 2014 年半年度报告
罗顿发展股份有限公司
600209
2014 年半年度报告
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罗顿发展股份有限公司 2014 年半年度报告
重要提示
一、 本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的真实、准
确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。
二、 公司全体董事出席董事会会议。
三、 公司半年度财务报告未经审计。
四、 公司负责人高松先生、主管会计工作负责人余前先生及会计机构负责人（会计主管人
员）徐庆明先生声明：保证本半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
五、 是否存在被控股股东及其关联方非经营性占用资金情况？
否
六、 是否存在违反规定决策程序对外提供担保的情况？
否
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罗顿发展股份有限公司 2014 年半年度报告
目录
第一节 释义................................................................................................................................... 4
第二节 公司简介........................................................................................................................... 5
第三节 会计数据和财务指标摘要 ............................................................................................... 6
第四节 董事会报告....................................................................................................................... 7
第五节 重要事项......................................................................................................................... 14
第六节 股份变动及股东情况 ..................................................................................................... 19
第七节 优先股相关情况 ............................................................................................................. 22
第八节 董事、监事、高级管理人员情况 ................................................................................. 23
第九节 财务报告（未经审计） ................................................................................................. 24
第十节 备查文件目录 ................................................................................................................. 92
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罗顿发展股份有限公司 2014 年半年度报告
第一节 释义
一、 释义
在本报告书中，除非文义另有所指，下列词语具有如下含义：
常用词语释义
本公司、公司 指 罗顿发展股份有限公司
海南罗衡机电工程设备安装有限
罗衡机电公司 指
公司
海口金海岸罗顿国际旅业发展有
清算组 指
限公司（清算组）
技术产业公司 指 海口黄金海岸技术产业有限公司
大宇实业公司 指 海南大宇实业有限公司
集团公司 指 海南黄金海岸集团有限公司
国能投资公司 指 海口国能投资发展有限公司
北京罗顿沙河公司 指 北京罗顿沙河建设发展有限公司
酒店公司 指 海南金海岸罗顿大酒店有限公司
上海工程公司 指 上海罗顿装饰工程有限公司
海南工程公司 指 海南金海岸装饰工程有限公司
北京工程公司 指 北京罗顿装饰工程有限公司
元 指 人民币元
上交所 指 上海证券交易所
天健会计师事务所（普通特殊合
天健会计师事务所 指
伙）
2014 年 1 月 1 日至 2014 年 6 月
报告期、本报告期 指
30 日
4
罗顿发展股份有限公司 2014 年半年度报告
第二节 公司简介
一、 公司信息
公司的中文名称 罗顿发展股份有限公司
公司的中文名称简称 罗顿发展
公司的外文名称 LAWTON DEVELOPMENT CO., LTD
公司的外文名称缩写 LAWTON DEVELOPMENT
公司的法定代表人 高松先生
二、 联系人和联系方式
董事会秘书
姓名 林丽娟
联系地址 海南省海口市人民大道 68 号北 12 楼
电话 0898-66258868-801
传真 0898-66254868
电子信箱 golden@public.hk.hi.cn
三、 基本情况变更简介
公司注册地址 海南省海口市人民大道 68 号
公司注册地址的邮政编码 570208
公司办公地址 海南省海口市人民大道 68 号北 12 楼
公司办公地址的邮政编码 570208
公司网址 http://www.lawtonfz.com.cn
电子信箱 golden@public.hk.hi.cn
报告期内变更情况查询索引 无变更情况
四、 信息披露及备置地点变更情况简介
公司选定的信息披露报纸名称 《上海证券报》和《中国证券报》
登载半年度报告的中国证监会指定网站的网址 www.sse.com.cn
公司半年度报告备置地点 海南省海口市人民大道 68 号北 12 楼董秘办
报告期内变更情况查询索引 无变更情况
五、 公司股票简况
公司股票简况
股票种类 股票上市交易所 股票简称 股票代码 变更前股票简称
A 上海证券交易所 罗顿发展 600209 ST 罗顿
六、 公司报告期内的注册变更情况
公司报告期内注册情况未变更。
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罗顿发展股份有限公司 2014 年半年度报告
第三节 会计数据和财务指标摘要
一、 公司主要会计数据和财务指标
(一) 主要会计数据
单位：元 币种：人民币
本报告期比上年同
主要会计数据 本报告期（1－6 月） 上年同期
期增减(%)
营业收入 67,905,522.36 67,705,384.22 0.30
归属于上市公司股东的净利润 3,279,396.03 -12,365,102.50 不适用
归属于上市公司股东的扣除非经常
3,238,036.85 -12,808,900.67 不适用
性损益的净利润
经营活动产生的现金流量净额 -10,301,009.37 -33,039,457.54 不适用
本报告期末比上年
本报告期末 上年度末
度末增减(%)
归属于上市公司股东的净资产 662,481,275.12 659,201,879.09 0.50
总资产 1,111,801,235.65 1,080,946,625.74 2.85
(二) 主要财务指标
本报告期比上年同
主要财务指标 本报告期（1－6 月） 上年同期
期增减(%)
基本每股收益（元／股） 0.007 -0.028 不适用
稀释每股收益（元／股） 0.007 -0.028 不适用
扣除非经常性损益后的基本每股收
0.007 -0.029 不适用
益（元／股）
加权平均净资产收益率（%） 0.50 -1.82 不适用
扣除非经常性损益后的加权平均净
0.49 -1.89 不适用
资产收益率（%）
二、 非经常性损益项目和金额
单位：元 币种：人民币
非经常性损益项目 金额
委托他人投资或管理资产的损益 50,433.50
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 167,700.00
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -116,251.89
少数股东权益影响额 -6,027.92
所得税影响额 -54,494.51
合计 41,359.18
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罗顿发展股份有限公司 2014 年半年度报告
第四节 董事会报告
一、 董事会关于公司报告期内经营情况的讨论与分析
报告期内公司的主营业务主要为酒店经营与管理、装饰工程和网络工程业务。2014 年上半年完
成营业收入为 6,791 万元，实现归属于母公司的净利润为 328 万元。报告期营业收入构成及分
析如下：装饰工程收入上半年完成 5,130 万元，较上年同期增长 8.76%，报告期工程收入的主要
来源为沙河高教园装修项目以及高档酒店精装修项目等。酒店经营收入完成 1,616 万元，较上
年同期下降 15.30%，主要为客房收入较上年同期下降 26.47%。网络工程业务报告期内完成 23
万元，较上年同期下降 84.13%，主要原因为报告期内承接区域智能网络化管理劳务项目收入有
所减少。本期归属于母公司净利润为 328 万元，同比扭亏为盈，主要原因为本期工程公司沙河
高教园 B1 区 1 号楼装修项目完工结转收入所致。
(一) 主营业务分析
1、 财务报表相关科目变动分析表
单位：元 币种:人民币
科目 本期数 上年同期数 变动比例（%）
营业收入 67,905,522.36 67,705,384.22 0.30
营业成本 41,527,844.75 57,221,110.72 -27.43
管理费用 21,971,302.03 24,590,129.07 -10.65
财务费用 -22,424.14 321,539.09 -106.97
经营活动产生的现金流量净额 -10,301,009.37 -33,039,457.54
投资活动产生的现金流量净额 -8,810,160.05 -817,777.22
筹资活动产生的现金流量净额 4,991,750.00 5,655,238.88 -11.73
投资收益 54,267.80 8,296.94 554.07
营业外支出 122,699.33 25,126.39 388.33
所得税费用 3,724,709.23 122,242.92 2,946.97
营业成本变动原因说明：为本期结转工程成本减少所致。
财务费用变动原因说明：本期利息支出减少所致。
经营活动产生的现金流量净额变动原因说明：本期购买商品劳务支付减少所致。
投资活动产生的现金流量净额变动原因说明：本期购买理财产品增加所致。
投资收益变动原因说明：本期理财产品收益增加所致。
营业外支出变动原因说明：本期对外捐款所致。
所得税费用变动原因说明：本期应纳税所得额增加所致。
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(二) 行业、产品或地区经营情况分析
1、 主营业务分行业、分产品情况
单位:万元 币种:人民币
主营业务分行业情况
营业收入 营业成本 毛利率比
毛利率
分行业 营业收入 营业成本 比上年增 比上年增 上年增减
（％）
减(%) 减(%) （%）
装饰工程
增加 34.62
及设计收 5,130.07 2,774.37 45.92 8.76 -33.69
个百分点
入
酒店经营 减少 11.37
1,616.40 1,357.77 16.00 -15.29 -2.03
收入 个百分点
主营业务分产品情况
营业收入 营业成本 毛利率比
毛利率
分产品 营业收入 营业成本 比上年增 比上年增 上年增减
（％）
减(%) 减(%) （%）
装饰工程
增加 34.62
及设计收 5,130.07 2,774.37 45.92 8.76 -33.69
个百分点
入
酒店经营 减少 11.37
1,616.40 1,357.77 16.00 -15.29 -2.03
收入 个百分点
2、 主营业务分地区情况
单位:元 币种:人民币
地区 营业收入 营业收入比上年增减（％）
华北 27,810,153.55 334.26
华东 7,317,868.75 -16.47
华南 16,163,966.42 -21.38
西南 10,167,930.49 -66.79
西北 1,360,093.15 0
华中 4,877,430.00 100
(三) 核心竞争力分析
1、2013 年 1 月 16 日，经本公司五届 11 次董事会审议，本公司与琼海市人民政府签署了《大
灵湖滨温泉酒店等四个项目的建设用地征地补偿费用协议书的补充协议》，[详见本公司临
2013-002 号，2013 年 1 月 18 日刊登于《上海证券报》和《中国证券报》以及上交所网站
（www.sse.com.cn）上的公告]。本公司董事会认为，上述补充协议的签署，对公司的影响是有
利的、积极的。同时明确了相关流程，土地开发工作更加顺畅，使土地开发收益更加明确且更
早实现。但本公司土地周边已建成的知名酒店，以及已开发出来的成熟旅游休闲市场，具有相
类似的生态景观资源，给本公司土地开发带来一定的竞争压力，这对如何充分挖掘区域资源，
走差异化道路并保持领先地位提出考验。
2、公司的装饰工程业务通过十几年的发展，在以下几个方面形成了核心竞争力：（1）公司的品
牌优势。公司成立以来，一直走高端装饰工程路线，较好地完成多家高星级酒店的装饰装修，
在业内依靠良好的市场信誉、优良的工程质量树立起了良好的市场品牌，这将有助于公司进入
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新的市场和开拓新的业务。（2）市场布局优势：公司的装饰工程业务网络覆盖了华北、华东、
华南、华中、西南、西北，并设立了海南公司，上海公司，北京公司等，通过网络覆盖和落地
发展的模式，进行持续的扩张，从而有利于拓展新地区的业务。（3）人才储备的优势：经过多
年的积累，公司储备了大批优秀的设计、施工、项目管理方面的人才，能够满足公司未来业务
发展的需要，能够经受市场的竞争。但装饰工程业务量的变化会对公司业绩产生较大影响。
(四) 投资状况分析
1、 对外股权投资总体分析
无。
2、 非金融类公司委托理财及衍生品投资的情况
(1) 委托理财情况
委托理财产品情况
单位:元 币种:人民币
委 是 计
资金
托 否 提 是
合 来源
理 委托 委托 经 减 否 是
作 并说
财 委托理财 理财 理财 报酬确 实际收回 实际获得 过 值 关 否
方 预计收益 明是
产 金额 起始 终止 定方式 本金金额 收益 法 准 联 涉
名 否为
品 日期 日期 定 备 交 诉
称 募集
类 程 金 易
资金
型 序 额
上
海
浦
东 浦
发 发 年收益 自有
14 2014
展 率 资
天 年 2
银 4.30%， 金，
周 2,000,000 月 29,688.12 否 0 否 否
行 每两周 非募
期 19
股 支付一 集资
型 日
份 次收益 金
1
有
号
限
公
司
上
海
浦
浦
发 自有
东 2014 2014
现 资
发 年 2 年 5 年收益
金 金，
展 2,000,000 月 月 率 20,745.38 2,000,000 20,745.38 否 0 否 否
管 非募
银 20 23 4.12%
理 日 日 集资
行
1 金
股
号
份
有
9
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限
公
司
上
海
浦
东 浦
年收益
发 发 自有
2014 2014 率
展 财 资
年 5 年 7 4.80%，
银 富 金，
2,000,000 月 月 到期后 15,780.82 否 0 否 否
行 班 非募
28 28 一次性
股 车 集资
日 日 支付收
份 2 金
益
有 号
限
公
司
上
海
浦
东 浦
年收益
发 发 自有
2014 2014 率
展 财 资
年 6 年 8 4.60%，
银 富 金，
3,000,000 月 月 到期后 22,684.93 否 0 否 否
行 班 非募
18 18 一次性
股 车 集资
日 日 支付收
份 2 金
益
有 号
限
公
司
中
中
银
国
日
银 自有
积 2014
行 资
月 年 5 年收益
股 金，
累 1,000,000 月 率 否 0 否 否
份 非募
- 14 3.20%
有 集资
收 日
限 金
益
公
累
司
进
合
/ 10,000,000 / / / 59,211.13 2,000,000 50,433.50 / 0 / / /
计
该委托理财产品系本公司的控股子公司--上海罗顿装饰工程有限公司于本报告期内投资上海浦
东发展银行股份有限公司的四款委托理财产品以及本公司控股子公司——海南金海岸装饰工程
有限公司于本报告期内投资中国银行股份有限公司的一款委托理财产品。
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(2) 委托贷款情况
本报告期公司无委托贷款事项。
(3) 其他投资理财及衍生品投资情况
本报告期内公司无其他投资理财及衍生品投资。
3、 募集资金使用情况
(1) 募集资金变更项目情况
单位:万元 币种:人民币
变更投资项目资金总
33,057.30
额
未
达
是 是 到
否 否 计
本报 符 符 划
对应的 变更项目 变更项
变更后的 告期 累计实际 合 产生收 项目 合 进
原承诺 拟投入金 目的预
项目名称 投入 投入金额 计 益情况 进度 预 度
项目 额 计收益
金额 划 计 和
进 收 收
度 益 益
说
明
低端网
络产品、
网络安
全产品
北京罗顿
项目的
沙河高教
6,379.8
园区住宅
万 元 和 20,497.30 0 20,497.30 是 4,962.00 11,172.00 95% 是
及配套设
移动通
施一期 B
信网络
区项目
优化项
目 的
14,117.5
万元
低端网 招
络产品、 商
上海名门 网络安 仍
世家商业 全产品 8,096.96 0 8,096.96 是 1,249.00 100% 否 在
广场项目 项目中 进
的 10000 行
万元 中
补充流动 低端网
1,903.04 0 1,903.04 是 100%
资金 1 络产品、
11
罗顿发展股份有限公司 2014 年半年度报告
网络安
全产品
项目中
的 10000
万元
兼并免
补充流动 税 商 品
2,560.00 0 2,560.00 是 100%
资金 2 企业公
司
合计 / 33,057.30 0 33,057.30 / 6,211.00 / / / /
(1)经公司 2004 年第一次临时股东大会审议批准，首发变更项目--低端网络产品、网络安全产品
项目中的部分资金 6,379.80 万元和增发项目--移动通信网络优化项目的全部资金 14,117.50 万元，
合计 20,497.30 万元变更用于北京沙河高教园区住宅及配套设施一期 B 区项目；截至 2014 年 6
月 30 日,该项目累计收到分红款 11,172 万元。
(2)2006 年 9 月和 10 月，经本公司三届八次董事会和 2006 年第二次临时股东大会审议批准，本
公司首发募集资金变更项目--低端网络产品、网络安全产品项目中的"罗顿通讯技术中心"的
10000 万元变更用于上海名门世家商业广场项目和补充公司流动资金。其中：用于支付购买"上
海名门世家商业广场"项目房产款项 5735.96 万元及装修款项 2361 万元，合计 8096.96 万元，其
余募集资金 1903.04 万元，用于补充公司流动资金。2007 年 4 月 26 日，上海时蓄公司与本公司
签订了《项目合作协议》，根据协议规定，双方同意终止 2006 年 1 月 20 日双方签订的《房产买
卖协议》；协议约定双方共同经营上海名门世家四期商业广场项目，并同意将本公司已经支付的
购房款全部转为项目投资款，即本公司以上述购买的上海名门世家(四期)商业广场 A、C 区房地
产及该房产的装修款共计 14,696.96 万元出资，占该项目投资和利润分配的比例为 38.53%，上
海时蓄公司以上海名门世家(四期)商业广场 B、D、E 区房地产价值 23,442.80 万元出资，占该
项目投资和利润分配的比例为 61.47%，双方按约定的出资比例分享利润及承担风险。截止 2014
年 6 月 30 日，已使用项目投资款 5735.96 万元，装修款 2361 万元以及补充公司流动资金的 1903.04
万元。根据该项目的《房屋租赁合同》，该项目于 2009 年 1 月 1 日由上海时蓄基业实业发展
有限公司整体承租，再由其负责对外分割招商出租，租赁期限为 2009 年 1 月 1 日至 2018 年 12
月 31 日，免租期为 24 个月。
（3）2011 年 8 月和 9 月，经五届 2 次董事会、五届 2 次监事会批准以及 2011 年第一次临时股
东大会批准，兼并海南免税商品企业公司项目资金 2560 万元已经永久性变更用作补充公司的流
动资金。截止 2014 年 6 月 30 日，该项目变更资金已经使用完毕。
(2) 其他
无。
4、 主要子公司、参股公司分析
A、海南金海岸罗顿大酒店有限公司，注册资本 38,246.61 万元，主要从事宾馆、酒店及其配套
服务设施的经营及管理，报告期末总资产 25,915 万元，营业收入为 1,616 万元，净利润为-904
万元；
B、海南金海岸装饰工程有限公司，注册资本 3,000 万元，主要从事室内外装修装饰工程设计、
施工，建筑材料，装饰材料的销售，报告期末总资产 14,521 万元，营业收入为 3,357 万元，营
业利润 1,603 万元，净利润 1,235 万元；
C、上海罗顿装饰工程有限公司，注册资本 3,000 万元，主要从事建筑装修装饰工程，建筑材
料，装潢材料的销售，报告期末总资产 11,720 万元，营业收入为 1,794 万元，营业利润 54 万元，
净利润 44 万元；
D、北京罗顿装饰工程有限公司，注册资本 3,000 万元，主要从事施工总承包、专业承包、设
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罗顿发展股份有限公司 2014 年半年度报告
备安装、技术咨询、工程项目管理。报告期末总资产 4,076 万元，营业收入为 0 万元，净利润
21 万元。
5、 非募集资金项目情况
报告期内，公司无非募集资金投资项目。
二、 利润分配或资本公积金转增预案
(一) 报告期实施的利润分配方案的执行或调整情况
根据天健会计师事务所（特殊普通合伙）审计，本公司 2013 年度实现的净利润为-24,785,224.51
元，加上 2013 年初未分配利润 97,148,302.10 元，减 2013 年期间分配的股利 1,668,242.44 元，
2013 年期末可供股东分配的利润为 70,694,835.15 元；2013 年度的资本公积金为 118,386,578.49
元。依据公司章程的相关规定，并经 2014 年 5 月 20 日召开的公司 2013 年年度股东大会审议，
决定 2013 年度利润分配及资本公积金转增股本的方案如下：本公司 2013 年度利润不分配，资
本公积金不转增股本。
三、 其他披露事项
(一) 预测年初至下一报告期期末的累计净利润可能为亏损或者与上年同期相比发生大幅度变
动的警示及说明
因工程业务利润的增加，预计年初至下一报告期末的累计净利润可能为盈利。
(二) 董事会、监事会对会计师事务所“非标准审计报告”的说明
√ 不适用
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罗顿发展股份有限公司 2014 年半年度报告
第五节 重要事项
一、 重大诉讼、仲裁和媒体普遍质疑的事项
(一) 诉讼、仲裁或媒体普遍质疑事项已在临时公告披露且无后续进展的
事项概述及类型 查询索引
关于本公司控股公司——海南金海岸罗顿大酒店
有限公司（简称“酒店公司”）法人代表、董事会
成员变更行政裁定的复议申请，已经被美兰区人
民法院受理，复议申请裁定的结果为"自 2013 年
4 月 8 日起恢复办理变更海南金海岸罗顿大酒店
有限公司法定代表人、董事成员昂健的工商登记
手续。” 2013 年 12 月 18 日，本公司收到海口市
详见本公司 2013 年 2 月 27 日、3 月 30 日、4 月
美兰区人民法院送达的 2013 年 12 月 2 日出具的
11 日和 12 月 20 日刊登于《上海证券报》和《中
（2013）美民二初字第 71-2 号《民事裁定书》（以
国证券报》以及上海证券交易所（www.sse.com.cn)
下简称"裁定书"）。裁定书的主要内容如下："本
网站上的临时公告（临 2013-003 号、临 2013-008
院认为，原告（昂健）向法院申请撤诉，系依法
号、临 2013-009 号和临 2013-024 号。)
行使其诉讼权利，符合法律规定，应予准许。依
照《中华人民共和国民事诉讼法》第一百四十五
条第一款之规定，裁定如下：准许原告昂健撤回
起诉。" 至此，本案已终结。 目前,本公司控股
子公司酒店公司经营正常。本公司将根据以上裁
定书内容，积极推进酒店公司工商变更登记手续
工作。
(二) 其他说明
无。
二、 破产重整相关事项
本报告期公司无破产重整相关事项。
三、 资产交易、企业合并事项
√ 不适用
四、 公司股权激励情况及其影响
√ 不适用
五、 重大关联交易
(一) 与日常经营相关的关联交易
1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项
事项概述 查询索引
详见 2014 年 4 月 19 日刊登在《上海证券报》、 中
2014 年度，海南罗顿园林景观工程有限公司向北
国 证 券 报 》 和 上 海 证 券 交 易 所 网 站
京沙河公司继续提供园林绿化工程，合同金额暂
（www.sse.com.cn）上的《罗顿发展股份有限公
定价为 323.23 万元。
司关于日常关联交易的公告》（临-2014-005 号）。
14
罗顿发展股份有限公司 2014 年半年度报告
详见 2014 年 4 月 19 日刊登在《上海证券报》、 中
2014 年度，上海罗顿装饰工程有限公司北京分公
国 证 券 报 》 和 上 海 证 券 交 易 所 网 站
司与北京沙河公司签订提供硬景工程合同，合同
（www.sse.com.cn）上的《罗顿发展股份有限公
金额暂定价为 935.48 万元。
司关于日常关联交易的公告》（临-2014-005 号）。
2、 临时公告未披露的事项
单位:万元 币种:人民币
交易
价格
与市
关联 占同类
关联 关联 关联 关联交 市场 场参
关联 关联交 交易 关联交 交易金
交易 交易 交易 易结算 考价
关系 易内容 定价 易金额 额的比
方 类型 价格 方式 价格 格差
原则 例(%)
异较
大的
原因
集 团
集 团 提 供 酒店消 协 议 定期结
兄 弟 60.76 3.76
公司 劳务 费 定价 算
公司
大 宇
参 股 提 供 酒店消 协 议 定期结
实 业 13.28 0.82
股东 劳务 费 定价 算
公司
合计 / / 74.04 4.58 / / /
(二) 关联债权债务往来
1、 临时公告未披露的事项
单位：万元 币种：人民币
向关联方提供资金 关联方向上市公司提供资金
关联方 关联关系 期初余 期末余
发生额 期初余额 发生额 期末余额
额 额
北京罗顿沙
其他关联人 4,819.10 450.95 5,270.05
河公司
集团公司 集团兄弟公司 9,032.00 9,032.00
合计 13,851.10 450.95 14,302.05
报告期内公司向控股股东及其子公司提供资金
0
的发生额（元）
公司向控股股东及其子公司提供资金的余额
0
（元）
六、 重大合同及其履行情况
(一) 托管、承包、租赁事项
√ 不适用
(二) 担保情况
√ 不适用
(三) 其他重大合同或交易
15
罗顿发展股份有限公司 2014 年半年度报告
本报告期公司无其他重大合同或交易。
七、 承诺事项履行情况
(一) 上市公司、持股 5%以上的股东、控股股东及实际控制人在报告期内或持续到报告期内的
承诺事项
如未能及
承 是否 是否 如未能及
承诺时 时履行应
诺 承诺类 有履 及时 时履行应
承诺方 承诺内容 间及期 说明未完
背 型 行期 严格 说明下一
限 成履行的
景 限 履行 步计划
具体原因
与 海口金
股 海岸罗 股改时承诺其持有
改 顿国际 的公司非流通股股
2006-07-28
相 股份限 旅业发 票自获得上市流通
到 是 是
关 售 展有限 权之日起,至少在
2009-07-28
的 公 司 36 个月内不上市交
承 （清算 易。
诺 组）
收
今后将不以任何方
购
式直接或间接参与
报
任何与罗顿发展主
告
营业务构成实质性
书
竞争的业务或活
或
动；如获得的商业
权 海南罗
机会与罗顿发展主
益 衡机电
营业务有竞争或可 2012 年
变 解 决 同 工程设
能存在竞争情形 11 月 28 否 是
动 业竞争 备安装
的，赋予罗顿发展 日
报 有限公
针对该商业机会的
告 司
优先选择权或者由
书
罗顿发展收购构成
中
同业竞争的相关业
所
务和资产，以确保
作
罗顿发展全体股东
承
利益不受损害。
诺
若本公司北京沙
河高教园住宅一
海南罗 期项目和上海名
其 衡机电 门世家四期商业
他 工程设 广场项目今后在 2013 年 4 月
其他 否 是
承 备安装 合作经营上出现 15 日
诺 有限公 任何投资本金的
司 损失，罗衡机电公
司愿意替本公司
弥补和承担。
16
罗顿发展股份有限公司 2014 年半年度报告
八、 上市公司及其董事、监事、高级管理人员、持有 5%以上股份的股东、实际控制人、收购
人处罚及整改情况
本报告期公司及其董事、监事、高级管理人员、持有 5%以上股份的股东、实际控制人、收购人
均未受中国证监会的稽查、行政处罚、通报批评及证券交易所的公开谴责。
九、 公司治理情况
公司遵照《公司法》、《证券法》和《上市公司治理准则》等法律法规，切实按照国家有关
部门和证券监管机构的要求，完善了公司治理相关制度。按照国家五大部委关于《企业内部控
制制度规范》的通知要求，公司将内控制度及各项实施细则进行了全面的梳理，并及时进行了
修订和补充，以相关法律法规为蓝本，结合公司自身需要，借鉴其他公司先进经验逐步形成较
为合理和完善的公司内控制度，公司建立了多层次、全方位的内控制度体系，提高了企业的经
营效率，保障了公司资金财产的安全、完整。目前，公司实行的内控制度涵盖到公司及其附属
公司层面，内容上包含了公司治理结构、财务管理、投资管理、内部审计、人力资源管理、质
量控制、信息披露管理等多方面的内控制度，使公司运作进一步规范，以实现公司和全体股东
利益的最大化。
（一）根据中国证监会发布的《上市公司监管指引第 3 号——上市公司现金分红》的文件
要求，结合公司的实际情况，经公司 2014 年 4 月 17 日召开的五届董事会第 16 次会议审议通过
和 2014 年 5 月 20 日召开的公司 2013 年年度股东大会审议通过，对本公司章程中利润分配政策
的相关条款进行了修改。详见 2014 年 4 月 19 日和 2014 年 5 月 21 的《上海证券报》和《中国
证券报》和上海证券交易所网站 www.sse.com.cn 上的本公司的相关公告。
（二） 因公司第五届董事会、第五届监事会任期届满，经公司 2014 年 4 月 17 日召开的五
届董事会第 16 次会议、五届监事会第 10 次会议审议通过和 2014 年 5 月 20 日召开的公司 2013
年年度股东大会审议通过，选举产生了公司第六届董事会、第六届监事会成员。经公司第六届
职工代表大会民主选举，吴世界先生当选第六届监事会职工监事。详见 2014 年 4 月 19 日和 2014
年 5 月 21 的《上海证券报》和《中国证券报》和上海证券交易所网站 www.sse.com.cn 上的本
公司的相关公告。
（三）2014 年 4 月 17 日，经公司五届董事会第 16 次会议决议，通过了《关于公司 2014
年度投资者关系工作计划》。该计划详见 2014 年 4 月 19 日的《上海证券报》和《中国证券报》
和上海证券交易所网站 www.sse.com.cn；
（四）2014 年 5 月 22 日，公司参加了《海南辖区上市公司 2013 年业绩网上集体说明会》活动。
（五）2012 年 3 月 10 日，经公司第五届董事会第五次会议审议，通过了《罗顿发展股份
有限公司内部控制规范实施工作方案》，该方案详见 2012 年 3 月 11 日《上海证券报》和《中国
证券报》和上海证券交易所网站 www.sse.com.cn。根据 2012 年 8 月 14 日财政部办公厅、证监
会办公厅财办会[2012]30 号《关于 2012 年主板上市公司分类分批实施企业内部控制规范体系的
通知》的精神，结合本公司的实际情况，稳步推进本公司的内部控制规范实施工作，公司董事
会决定对公司实施内部控制规范体系工作方案进行修订和调整，2012 年 12 月 4 日，公司以现
场方式召开了第五届董事会第十次会议，一致通过了《罗顿发展股份有限公司内部控制规范实
施工作方案》的修订，该修订方案详见 2012 年 12 月 6 日的《上海证券报》和《中国证券报》
和上海证券交易所网站 www.sse.com.cn；
公司的内控工作按照新修订的工作方案稳步推进。
十、 其他重大事项的说明
(一) 董事会对会计政策、会计估计或核算方法变更的原因和影响的分析说明
本报告期无会计政策、会计估计或核算方法发生变化的情况。
(二) 董事会对重要前期差错更正的原因及影响的分析说明
本报告期无重大会计差错更正。
17
罗顿发展股份有限公司 2014 年半年度报告
(三) 其他
2013 年 1 月 16 日，经本公司五届 11 次董事会审议，本公司与琼海市人民政府签署了《大
灵湖滨温泉酒店等四个项目的建设用地征地补偿费用协议书的补充协议》，[详见本公司临
2013-002 号，2013 年 1 月 18 日刊登于《上海证券报》和《中国证券报》以及上交所网站
（www.sse.com.cn）上的公告]。约定本公司就四宗地块已经支付的资金(以合法凭证为准)均列
入土地开发成本，未来协议项下的地块依法出让超出开发成本(含应缴税费)所得溢价部分，由
本公司与琼海市人民政府双方按 7：3 的比例分享，结算方式届时由双方商定。公司于 2013 年
5 月办妥该土地使用权证注销手续，并将该无形资产转入其他非流动资产核算。2013 年 12 月
20 日，本公司接到琼海市国土环境资源局通知，由于政策调整原因，琼海市拟通过对该区域部
分土地进行局部调整的方式推进该地区的开发建设，截止本报告出具日，本公司正与琼海市国
土环境资源局洽商土地调整事宜。
18
罗顿发展股份有限公司 2014 年半年度报告
第六节 股份变动及股东情况
一、 股本变动情况
(一) 股份变动情况表
1、 股份变动情况表
报告期内，公司股份总数及股本结构未发生变化。
(二) 限售股份变动情况
报告期内，本公司限售股份无变动情况。
二、 股东情况
(一) 截止报告期末股东总数及持有公司 5%以上股份的前十名股东情况
单位：股
报告期末股东总数 58,471
前十名股东持股情况
股
股东名 东 持股比 报告期内增 持有有限售条件 质押或冻结的股份数
持股总数
称 性 例(%) 减 股份数量 量
质
境
海南罗
内
衡机电
非
工程设
国 20.00 87,802,438 0 0 质押 87,800,000
备安装
有
有限公
法
司
人
海口金 境
海岸罗 内
顿国际 非
旅业发 国 9.81 43,049,736 0 43,049,736 无
展有限 有
公司(清 法
算组) 人
境
海口黄
内
金海岸
非
技术产
国 3.73 16,358,898 0 16,358,898 冻结 16,358,898
业投资
有
有限公
法
司
人
海南大 境
0.98 4,304,973 0 4,304,973 无
宇实业 内
19
罗顿发展股份有限公司 2014 年半年度报告
有限公 非
司 国
有
法
人
境
内
韩志良 自 0.38 1,680,000 0 0 未知
然
人
境
内
张桢炎 自 0.31 1,340,600 120,200 0 未知
然
人
境
内
赵杨 自 0.30 1,307,501 -143,999 0 未知
然
人
境
内
罗伟安 自 0.30 1,307,106 -55,767 0 未知
然
人
境
内
刘蓉 自 0.26 1,152,499 -10,522 0 未知
然
人
境
内
李玉新 自 0.24 1,032,199 0 0 未知
然
人
前十名无限售条件股东持股情况
股东名称 持有无限售条件股份的数量 股份种类及数量
海南罗衡机电工
程设备安装有限 87,802,438 人民币普通股 87,802,438
公司
韩志良 1,680,000 人民币普通股 1,680,000
张桢炎 1,340,600 人民币普通股 1,340,600
赵杨 1,307,501 人民币普通股 1,307,501
罗伟安 1,307,106 人民币普通股 1,307,106
刘蓉 1,152,499 人民币普通股 1,152,499
李玉新 1,032,199 人民币普通股 1,032,199
20
罗顿发展股份有限公司 2014 年半年度报告
阳利华 951,384 人民币普通股 951,384
王宁 854,900 人民币普通股 854,900
乌成民 800,000 人民币普通股 800,000
（1）持有本公司 5%（含 5%）以上股份的股东共两户，即海南罗衡机电工程设
备安装有限公司(以下简称"罗衡机电公司"）和海口金海岸罗顿国际旅业发展有
上述股东关联关
限公司(清算组）(以下简称"清算组")。2011 年 8 月，因旅业公司经营期限届满，
系或一致行动的
被海口市中级人民法院裁定依法强制清算。
说明
（2）前 10 名股东中法人股股东之间无关联关系。公司未发现流通股股东存在
关联关系或一致行动人情况。
前十名有限售条件股东持股数量及限售条件
单位:股
有限售条件股份可上市交易情况
序 有限售条件股东 持有的有限售
新增可上市交易 限售条件
号 名称 条件股份数量 可上市交易时间
股份数量
承诺其持有的公司
海口金海岸罗顿 非流通股股票自获
2009 年 7 月 28
1 国 际 旅 业 发 展 有 43,049,736 0 得上市流通权之日
日
限公司（清算组） 起,至少在 36 个月
内不上市交易。
承诺其持有的公司
海口黄金海岸技 非流通股股票自获
2009 年 7 月 28
2 术产业投资有限 16,358,898 0 得上市流通权之日
日
公司 起,至少在 36 个月
内不上市交易。
承诺其持有的公司
非流通股股票自获
海南大宇实业有 2009 年 7 月 28
3 4,304,973 0 得上市流通权之日
限公司 日
起,至少在 36 个月
内不上市交易。
上述股东关联关系或一致行动的说明 无
三、 控股股东或实际控制人变更情况
本报告期内公司控股股东或实际控制人没有发生变更。
21
罗顿发展股份有限公司 2014 年半年度报告
第七节 优先股相关情况
本报告期公司无优先股事项。
22
罗顿发展股份有限公司 2014 年半年度报告
第八节 董事、监事、高级管理人员情况
一、 持股变动情况
(一) 现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员持股变动情况
报告期内公司董事、监事、高级管理人员持股未发生变化。
二、 公司董事、监事、高级管理人员变动情况
姓名 担任的职务 变动情形 变动原因
高松 董事长 选举 换届选举
李维 董事 选举 换届选举
余前 董事、总经理 选举 换届选举、续聘
王飞 董事 选举 换届选举
刘飞 董事、常务副总经理 选举 换届选举、续聘
郭静萍 独立董事 选举 换届选举
王长军 独立董事 选举 换届选举
臧小涵 独立董事 选举 换届选举
侯跃武 监事会召集人 选举 换届选举
马磊 监事 选举 换届选举
吴世界 监事 选举 换届选举
杨凡 副总经理 聘任 续聘
徐庆明 财务总监 聘任 续聘
韦胜杭 副总经理 聘任 新聘
林丽娟 董事会秘书 聘任 新聘
关新红 独立董事 离任 届满离任
韦胜杭 董事会秘书 离任 职务变动
三、 其他说明
无。
23
罗顿发展股份有限公司 2014 年半年度报告
第九节 财务报告（未经审计）
一、 财务报表
合并资产负债表
2014 年 6 月 30 日
编制单位:罗顿发展股份有限公司 单位:元 币种:人民币
项目 附注 期末余额 年初余额
流动资产：
货币资金 41,456,141.38 56,011,038.76
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产
应收票据 2,350,000.00 9,500,000.00
应收账款 39,049,622.75 38,974,190.85
预付款项 19,784,636.00 14,011,621.42
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息
应收股利
其他应收款 8,116,273.14 9,649,538.53
买入返售金融资产
存货 145,695,119.58 94,579,161.23
一年内到期的非流动
资产
其他流动资产 10,178,791.33 2,180,052.75
流动资产合计 266,630,584.18 224,905,603.54
非流动资产：
发放委托贷款及垫款
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 365,110,015.64 365,106,181.34
投资性房地产 5,153,896.92 5,301,151.14
固定资产 238,993,469.04 249,670,758.36
在建工程 1,483,738.98 965,934.35
工程物资
固定资产清理 53,389.94
生产性生物资产
24
罗顿发展股份有限公司 2014 年半年度报告
油气资产
无形资产 11,515,594.26 11,627,443.14
开发支出
商誉
长期待摊费用 2,144,429.02 2,653,436.20
递延所得税资产
其他非流动资产 220,716,117.67 220,716,117.67
非流动资产合计 845,170,651.47 856,041,022.20
资产总计 1,111,801,235.65 1,080,946,625.74
流动负债：
短期借款 5,000,000.00
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
交易性金融负债
应付票据 349,983.00 1,801,576.20
应付账款 75,848,351.54 87,300,824.11
预收款项 70,356,707.79 38,139,496.59
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬 1,407,638.70 2,270,111.21
应交税费 26,483,973.03 26,033,059.48
应付利息
应付股利
其他应付款 159,158,849.88 152,186,815.71
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
一年内到期的非流动
负债
其他流动负债
流动负债合计 338,605,503.94 307,731,883.30
非流动负债：
长期借款
应付债券
长期应付款 91,687.02
专项应付款
25
罗顿发展股份有限公司 2014 年半年度报告
预计负债
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 91,687.02
负债合计 338,605,503.94 307,823,570.32
所有者权益（或股东权
益）：
实收资本（或股本） 439,011,169.00 439,011,169.00
资本公积 118,386,578.49 118,386,578.49
减：库存股
专项储备
盈余公积 31,109,296.45 31,109,296.45
一般风险准备
未分配利润 73,974,231.18 70,694,835.15
外币报表折算差额
归属于母公司所有者
662,481,275.12 659,201,879.09
权益合计
少数股东权益 110,714,456.59 113,921,176.33
所有者权益合计 773,195,731.71 773,123,055.42
负债和所有者权益
1,111,801,235.65 1,080,946,625.74
总计
法定代表人：高松先生 主管会计工作负责人：余前先生 会计机构负责人：徐庆明先生
母公司资产负债表
2014 年 6 月 30 日
编制单位:罗顿发展股份有限公司 单位:元 币种:人民币
项目 附注 期末余额 年初余额
流动资产：
货币资金 706,686.33 1,919,175.86
交易性金融资产
应收票据
应收账款 765,415.00 929,117.18
预付款项 423,000.00 400,000.00
应收利息
应收股利
其他应收款 101,340.27 181,224.82
存货 1,211,586.63 1,001,126.82
26
罗顿发展股份有限公司 2014 年半年度报告
一年内到期的非流动
资产
其他流动资产
流动资产合计 3,208,028.23 4,430,644.68
非流动资产：
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 745,798,587.45 745,794,753.15
投资性房地产
固定资产 1,068,542.73 1,088,952.88
在建工程
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产
其他非流动资产 220,716,117.67 220,716,117.67
非流动资产合计 967,583,247.85 967,599,823.70
资产总计 970,791,276.08 972,030,468.38
流动负债：
短期借款
交易性金融负债
应付票据
应付账款 223,290.05 980,155.05
预收款项 880.00 880.00
应付职工薪酬
应交税费 -238,136.90 -247,915.26
应付利息
应付股利
其他应付款 459,328,417.18 456,951,580.59
一年内到期的非流动
负债
其他流动负债
27
罗顿发展股份有限公司 2014 年半年度报告
流动负债合计 459,314,450.33 457,684,700.38
非流动负债：
长期借款
应付债券
长期应付款
专项应付款
预计负债
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计
负债合计 459,314,450.33 457,684,700.38
所有者权益（或股东权
益）：
实收资本（或股本） 439,011,169.00 439,011,169.00
资本公积 113,841,010.13 113,841,010.13
减：库存股
专项储备
盈余公积 31,109,296.45 31,109,296.45
一般风险准备
未分配利润 -72,484,649.83 -69,615,707.58
所有者权益（或股东权益）
511,476,825.75 514,345,768.00
合计
负债和所有者权益
970,791,276.08 972,030,468.38
（或股东权益）总计
法定代表人：高松先生 主管会计工作负责人：余前先生 会计机构负责人：徐庆明先生
合并利润表
2014 年 1—6 月
编制单位:罗顿发展股份有限公司 单位:元 币种:人民币
项目 附注 本期金额 上期金额
一、营业总收入 67,905,522.36 67,705,384.22
其中：营业收入 67,905,522.36 67,705,384.22
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 64,046,152.72 83,378,924.13
其中：营业成本 41,527,844.75 57,221,110.72
利息支出
28
罗顿发展股份有限公司 2014 年半年度报告
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
营业税金及附加 2,483,458.59 2,779,825.35
销售费用
管理费用 21,971,302.03 24,590,129.07
财务费用 -22,424.14 321,539.09
资产减值损失 -1,914,028.51 -1,533,680.10
加：公允价值变动收益（损失以
“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号填
54,267.80 8,296.94
列）
其中：对联营企业和合营企
3,834.30 3,981.87
业的投资收益
汇兑收益（损失以“－”号填
列）
三、营业利润（亏损以“－”号填列） 3,913,637.44 -15,665,242.97
加：营业外收入 6,447.41 10,445.85
减：营业外支出 122,699.33 25,126.39
其中：非流动资产处置损失
四、利润总额（亏损总额以“－”号
3,797,385.52 -15,679,923.51
填列）
减：所得税费用 3,724,709.23 122,242.92
五、净利润（净亏损以“－”号填列） 72,676.29 -15,802,166.43
归属于母公司所有者的净利润 3,279,396.03 -12,365,102.50
少数股东损益 -3,206,719.74 -3,437,063.93
六、每股收益：
（一）基本每股收益 0.007 -0.028
（二）稀释每股收益 0.007 -0.028
七、其他综合收益
八、综合收益总额 72,676.29 -15,802,166.43
归属于母公司所有者的综合收益
3,279,396.03 -12,365,102.50
总额
归属于少数股东的综合收益总额 -3,206,719.74 -3,437,063.93
法定代表人：高松先生 主管会计工作负责人：余前先生 会计机构负责人：徐庆明先生
29
罗顿发展股份有限公司 2014 年半年度报告
母公司利润表
2014 年 1—6 月
编制单位:罗顿发展股份有限公司 单位:元 币种:人民币
项目 附注 本期金额 上期金额
一、营业收入 232,733.43 1,454,867.58
减：营业成本 206,457.98 1,524,994.75
营业税金及附加 10,302.66
销售费用
管理费用 3,361,793.99 4,603,160.39
财务费用 3,225.03 2,626.17
资产减值损失 -478,858.11 -552,148.02
加：公允价值变动收益（损失以
“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号
3,834.30 3,981.87
填列）
其中：对联营企业和合营
3,834.30 3,981.87
企业的投资收益
二、营业利润（亏损以“－”号填列） -2,856,051.16 -4,130,086.50
加：营业外收入 6,447.41 2,445.85
减：营业外支出 19,338.50 1.63
其中：非流动资产处置损失
三、利润总额（亏损总额以“－”号
-2,868,942.25 -4,127,642.28
填列）
减：所得税费用
四、净利润（净亏损以“－”号填列） -2,868,942.25 -4,127,642.28
五、每股收益：
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益
六、其他综合收益
七、综合收益总额 -2,868,942.25 -4,127,642.28
法定代表人：高松先生 主管会计工作负责人：余前先生 会计机构负责人：徐庆明先生
30
罗顿发展股份有限公司 2014 年半年度报告
合并现金流量表
2014 年 1—6 月
编制单位:罗顿发展股份有限公司 单位:元 币种:人民币
项目 附注 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金
流量：
销售商品、提供劳务
85,287,556.45 107,846,057.24
收到的现金
客户存款和同业存放
款项净增加额
向中央银行借款净增
加额
向其他金融机构拆入
资金净增加额
收到原保险合同保费
取得的现金
收到再保险业务现金
净额
保户储金及投资款净
增加额
处置交易性金融资产
净增加额
收取利息、手续费及
佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加
额
收到的税费返还
收到其他与经营活动
9,405,283.40 3,599,797.75
有关的现金
经营活动现金流入
94,692,839.85 111,445,854.99
小计
购买商品、接受劳务
77,451,811.66 101,237,699.20
支付的现金
客户贷款及垫款净增
加额
存放中央银行和同业
款项净增加额
支付原保险合同赔付
31
罗顿发展股份有限公司 2014 年半年度报告
款项的现金
支付利息、手续费及
佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职
14,359,281.29 14,604,275.26
工支付的现金
支付的各项税费 6,203,517.05 10,311,600.55
支付其他与经营活动
6,979,239.22 18,331,737.52
有关的现金
经营活动现金流出
104,993,849.22 144,485,312.53
小计
经营活动产生的
-10,301,009.37 -33,039,457.54
现金流量净额
二、投资活动产生的现金
流量：
收回投资收到的现金 2,000,000.00 1,000,000.00
取得投资收益收到的
50,433.50 4,315.07
现金
处置固定资产、无形
资产和其他长期资产收回 13,710.00 33,987.20
的现金净额
处置子公司及其他营
业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动
有关的现金
投资活动现金流入
2,064,143.50 1,038,302.27
小计
购建固定资产、无形
资产和其他长期资产支付 874,303.55 856,079.49
的现金
投资支付的现金 10,000,000.00 1,000,000.00
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营
业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动
有关的现金
投资活动现金流出
10,874,303.55 1,856,079.49
小计
32
罗顿发展股份有限公司 2014 年半年度报告
投资活动产生的
-8,810,160.05 -817,777.22
现金流量净额
三、筹资活动产生的现金
流量：
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少
数股东投资收到的现金
取得借款收到的现金 5,000,000.00 11,000,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动
有关的现金
筹资活动现金流入
5,000,000.00 11,000,000.00
小计
偿还债务支付的现金 5,000,000.00
分配股利、利润或偿
8,250.00 344,761.12
付利息支付的现金
其中：子公司支付给
少数股东的股利、利润
支付其他与筹资活动
有关的现金
筹资活动现金流出
8,250.00 5,344,761.12
小计
筹资活动产生的
4,991,750.00 5,655,238.88
现金流量净额
四、汇率变动对现金及现
金等价物的影响
五、现金及现金等价物净
-14,119,419.42 -28,201,995.88
增加额
加：期初现金及现金
55,470,565.90 91,664,230.11
等价物余额
六、期末现金及现金等价
41,351,146.48 63,462,234.23
物余额
法定代表人：高松先生 主管会计工作负责人：余前先生 会计机构负责人：徐庆明先生
33
罗顿发展股份有限公司 2014 年半年度报告
母公司现金流量表
2014 年 1—6 月
编制单位:罗顿发展股份有限公司 单位:元 币种:人民币
项目 附注 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金
流量：
销售商品、提供劳务
433,118.08 1,507,280.00
收到的现金
收到的税费返还
收到其他与经营活动
4,478,408.98 1,515,081.63
有关的现金
经营活动现金流入
4,911,527.06 3,022,361.63
小计
购买商品、接受劳务
1,014,982.00 1,412,270.36
支付的现金
支付给职工以及为职
2,359,629.58 2,240,413.63
工支付的现金
支付的各项税费 123,969.59 152,947.36
支付其他与经营活动
2,626,515.42 10,963,754.03
有关的现金
经营活动现金流出
6,125,096.59 14,769,385.38
小计
经营活动产生的
-1,213,569.53 -11,747,023.75
现金流量净额
二、投资活动产生的现金
流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的
现金
处置固定资产、无形
资产和其他长期资产收回 1,080.00 21,000.00
的现金净额
处置子公司及其他营
业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动
有关的现金
投资活动现金流入
1,080.00 21,000.00
小计
购建固定资产、无形
14,444.44
资产和其他长期资产支付
34
罗顿发展股份有限公司 2014 年半年度报告
的现金
投资支付的现金
取得子公司及其他营
业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动
有关的现金
投资活动现金流出
14,444.44
小计
投资活动产生的
1,080.00 6,555.56
现金流量净额
三、筹资活动产生的现金
流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动
有关的现金
筹资活动现金流入
小计
偿还债务支付的现金
分配股利、利润或偿
付利息支付的现金
支付其他与筹资活动
有关的现金
筹资活动现金流出
小计
筹资活动产生的
现金流量净额
四、汇率变动对现金及现
金等价物的影响
五、现金及现金等价物净
-1,212,489.53 -11,740,468.19
增加额
加：期初现金及现金
1,919,175.86 13,763,373.12
等价物余额
六、期末现金及现金等价
706,686.33 2,022,904.93
物余额
法定代表人：高松先生 主管会计工作负责人：余前先生 会计机构负责人：徐庆明先生
35
罗顿发展股份有限公司 2014 年半年度报告
合并所有者权益变动表
2014 年 1—6 月
编制单位:罗顿发展股份有限公司 单位:元 币种:人民币
本期金额
归属于母公司所有者权益
项目 一般 所有者权益合
实收资本（或 减：库 专项储 少数股东权益
资本公积 盈余公积 风险 未分配利润 其他 计
股本） 存股 备
准备
一、上年
439,011,169.00 118,386,578.49 31,109,296.45 70,694,835.15 113,921,176.33 773,123,055.42
年末余额
加：
会计政策
变更
前期
差错更正
其他
二、本年
439,011,169.00 118,386,578.49 31,109,296.45 70,694,835.15 113,921,176.33 773,123,055.42
年初余额
三、本期
增减变动
金额（减 3,279,396.03 -3,206,719.74 72,676.29
少以“－”
号填列）
（一）净
3,279,396.03 -3,206,719.74 72,676.29
利润
（二）其
他综合收
益
36
罗顿发展股份有限公司 2014 年半年度报告
上述（一）
和（二） 3,279,396.03 -3,206,719.74 72,676.29
小计
（三）所
有者投入
和减少资
本
1．所有者
投入资本
2．股份支
付计入所
有者权益
的金额
3．其他
（四）利
润分配
1．提取盈
余公积
2．提取一
般风险准
备
3．对所有
者（或股
东）的分
配
4．其他
（五）所
有者权益
内部结转
1．资本公
积转增资
37
罗顿发展股份有限公司 2014 年半年度报告
本（或股
本）
2．盈余公
积转增资
本（或股
本）
3．盈余公
积弥补亏
损
4．其他
（六）专
项储备
1．本期提
取
2．本期使
用
（七）其
他
四、本期
439,011,169.00 118,386,578.49 31,109,296.45 73,974,231.18 110,714,456.59 773,195,731.71
期末余额
单位:元 币种:人民币
上年同期金额
归属于母公司所有者权益
项目
实收资本（或 减：库 专项 一般风 少数股东权益 所有者权益合计
资本公积 盈余公积 未分配利润 其他
股本） 存股 储备 险准备
一、上年年
439,011,169.00 118,386,578.49 31,109,296.45 97,148,302.10 126,646,892.70 812,302,238.74
末余额
加：会计政
策变更
38
罗顿发展股份有限公司 2014 年半年度报告
前 期
差错更正
其他
二、本年
439,011,169.00 118,386,578.49 31,109,296.45 97,148,302.10 126,646,892.70 812,302,238.74
年初余额
三、本期
增减变动
金额（减少 -14,033,344.94 -3,437,063.93 -17,470,408.87
以“－”
号填列）
（一）净
-12,365,102.50 -3,437,063.93 -15,802,166.43
利润
（二）其
他综合收
益
上述（一）
和（二）小 -12,365,102.50 -3,437,063.93 -15,802,166.43
计
（三）所
有者投入
和减少资
本
1．所有者
投入资本
2．股份支
付计入所
有者权益的
金额
3．其他
（四）利 -1,668,242.44 -1,668,242.44
39
罗顿发展股份有限公司 2014 年半年度报告
润分配
1．提取盈
余公积
2．提取一
般风险准
备
3．对所有
者（或股
-1,668,242.44 -1,668,242.44
东）的分
配
4．其他
（五）所
有者权益
内部结转
1．资本公
积转增资
本（或股
本）
2．盈余公
积转增资
本（或股
本）
3．盈余公
积弥补亏
损
4．其他
（六）专
项储备
1．本期提
取
40
罗顿发展股份有限公司 2014 年半年度报告
2．本期使
用
（七）其
他
四、本期
439,011,169.00 118,386,578.49 31,109,296.45 83,114,957.16 123,209,828.77 794,831,829.87
期末余额
法定代表人：高松先生 主管会计工作负责人：余前先生 会计机构负责人：徐庆明先生
41
罗顿发展股份有限公司 2014 年半年度报告
母公司所有者权益变动表
2014 年 1—6 月
编制单位:罗顿发展股份有限公司 单位:元 币种:人民币
本期金额
项目 实收资本（或 减：库 专项 一般风 所有者权益合
资本公积 盈余公积 未分配利润
股本） 存股 储备 险准备 计
一、上年
439,011,169.00 113,841,010.13 31,109,296.45 -69,615,707.58 514,345,768.00
年末余额
加：
会计政策
变更
前 期
差错更正
其他
二、本年
439,011,169.00 113,841,010.13 31,109,296.45 -69,615,707.58 514,345,768.00
年初余额
三、本期
增减变动
金额（减 -2,868,942.25 -2,868,942.25
少以“－”
号填列）
（一）净
-2,868,942.25 -2,868,942.25
利润
（二）其
他综合收
益
上述（一）
和（二） -2,868,942.25 -2,868,942.25
小计
42
罗顿发展股份有限公司 2014 年半年度报告
（三）所
有者投入
和减少资
本
1．所有者
投入资本
2．股份支
付计入所
有者权益
的金额
3．其他
（四）利
润分配
1．提取盈
余公积
2. 提 取 一
般风险准
备
3．对所有
者（或股
东）的分
配
4．其他
（五）所
有者权益
内部结转
1．资本公
积转增资
本（或股
本）
2．盈余公
43
罗顿发展股份有限公司 2014 年半年度报告
积转增资
本（或股
本）
3．盈余公
积弥补亏
损
4．其他
（六）专
项储备
1．本期提
取
2．本期使
用
（七）其
他
四、本期
439,011,169.00 113,841,010.13 31,109,296.45 -72,484,649.83 511,476,825.75
期末余额
单位:元 币种:人民币
上年同期金额
项目 实收资本（或 减：库 专项 一般风 所有者权益合
资本公积 盈余公积 未分配利润
股本） 存股 储备 险准备 计
一、上年
439,011,169.00 113,841,010.13 31,109,296.45 -61,306,819.58 522,654,656.00
年末余额
加：
会计政策
变更
前期
差错更正
44
罗顿发展股份有限公司 2014 年半年度报告
其他
二、本年
439,011,169.00 113,841,010.13 31,109,296.45 -61,306,819.58 522,654,656.00
年初余额
三、本期
增减变动
金额（减 -5,795,884.72 -5,795,884.72
少以“－”
号填列）
（一）净
-4,127,642.28 -4,127,642.28
利润
（二）其
他综合收
益
上述（一）
和（二） -4,127,642.28 -4,127,642.28
小计
（三）所
有者投入
和减少资
本
1．所有者
投入资本
2．股份支
付计入所
有者权益
的金额
3．其他
（四）利
-1,668,242.44 -1,668,242.44
润分配
1．提取盈
45
罗顿发展股份有限公司 2014 年半年度报告
余公积
2. 提 取 一
般风险准
备
3．对所有
者（或股
-1,668,242.44 -1,668,242.44
东）的分
配
4．其他
（五）所
有者权益
内部结转
1．资本公
积转增资
本（或股
本）
2．盈余公
积转增资
本（或股
本）
3．盈余公
积弥补亏
损
4．其他
（六）专
项储备
1．本期提
取
2．本期使
用
46
罗顿发展股份有限公司 2014 年半年度报告
（七）其
他
四、本期
439,011,169.00 113,841,010.13 31,109,296.45 -67,102,704.30 516,858,771.28
期末余额
法定代表人：高松先生 主管会计工作负责人：余前先生 会计机构负责人：徐庆明先生
47
罗顿发展股份有限公司 2014 年半年度报告
二、 公司基本情况
罗顿发展股份有限公司(以下简称公司或本公司)系经海南省工商行政管理局批准，由海南
黄金海岸集团有限公司(以下简称集团公司)、海口金海岸罗顿国际旅业发展有限公司(以下简称
罗顿国际旅业公司)、海口黄金海岸技术产业投资有限公司、海口国能投资发展有限公司以及海
南大宇实业有限公司共同发起设立，于 1998 年 6 月 11 日在海南省工商行政管理局登记注册，
取得注册号为 460000000149518 的《企业法人营业执照》。公司现有注册资本 439,011,169.00 元，
股份总数 439,011,169 股(每股面值 1 元)。其中，有限售条件的流通股份 A 股 63,713,607 股；无
限售条件的流通股份 A 股 375,297,562 股。公司股票已于 1999 年 3 月 25 日在上海证券交易所
挂牌交易。
本公司属酒店服务、装饰工程施工行业。经营范围：宾馆酒店业、酒店管理与咨询、企业
管理与咨询、装饰工程设计、咨询及施工、影视多媒体、电子产品、石油产品(凭证经营)销售、
饮料食品生产与加工、生产销售网卡、调制解调器、铜轴调制解调器、数字用户环路设备、以
太网交换机、路由器、交换路由器、基站、基站控制器、移动通讯终端、接入网及相关设备。
主要产品或提供的劳务：提供酒店管理与咨询、装饰工程设计、咨询及施工。
三、 公司主要会计政策、会计估计和前期差错：
(一) 财务报表的编制基础：
本公司财务报表以持续经营为编制基础。
(二) 遵循企业会计准则的声明：
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、
经营成果、股东权益变动和现金流量等有关信息。
(三) 会计期间：
本公司会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
(四) 记账本位币：
本公司的记账本位币为人民币。
(五) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
1. 同一控制下企业合并的会计处理方法
公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方的账面价值计量。公司取得
的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值(或发行股份面值总额)的差额，调整资本公积；
资本公积不足冲减的，调整留存收益。
2. 非同一控制下企业合并的会计处理方法
公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，
确认为商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首先对取
得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，经
复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期
损益。
(六) 合并财务报表的编制方法：
1、
母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司及其
子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，按照权益法调整对子公司的长期股权投资后，
由母公司按照《企业会计准则第 33 号--合并财务报表》编制。
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罗顿发展股份有限公司 2014 年半年度报告
(七) 现金及现金等价物的确定标准：
列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是指
企业持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
(八) 金融工具：
1. 金融资产和金融负债的分类
金融资产在初始确认时划分为以下四类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资
产(包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产)、持有至
到期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产。
金融负债在初始确认时划分为以下两类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
(包括交易性金融负债和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债)、其他金融
负债。
2. 金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件
公司成为金融工具合同的一方时,确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或金融
负债时,按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债,
相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债,相关交易费用计入初始
确认金额。
公司按照公允价值对金融资产进行后续计量,且不扣除将来处置该金融资产时可能发生的
交易费用,但下列情况除外：(1) 持有至到期投资以及贷款和应收款项采用实际利率法,按摊余成
本计量；(2) 在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资,以及与该权益
工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产,按照成本计量。
公司采用实际利率法,按摊余成本对金融负债进行后续计量,但下列情况除外：(1) 以公允价
值计量且其变动计入当期损益的金融负债,按照公允价值计量,且不扣除将来结清金融负债时可
能发生的交易费用；(2) 与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并
须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债,按照成本计量；(3) 不属于指定为以公允价值计量
且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同,或没有指定为以公允价值计量且其变动计
入当期损益并将以低于市场利率贷款的贷款承诺,在初始确认后按照下列两项金额之中的较高
者进行后续计量：1) 按照《企业会计准则第 13 号--或有事项》确定的金额；2) 初始确认金额
扣除按照《企业会计准则第 14 号--收入》的原则确定的累积摊销额后的余额。
金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失,除与套期保值有关外,按照如下方法
处理：(1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债公允价值变动形成的
利得或损失,计入公允价值变动损益；在资产持有期间所取得的利息或现金股利,确认为投资收
益；处置时,将实际收到的金额与初始入账金额之间的差额确认为投资收益,同时调整公允价值变
动损益。(2) 可供出售金融资产的公允价值变动计入资本公积；持有期间按实际利率法计算的
利息,计入投资收益；可供出售权益工具投资的现金股利,于被投资单位宣告发放股利时计入投资
收益；处置时,将实际收到的金额与账面价值扣除原直接计入资本公积的公允价值变动累计额之
后的差额确认为投资收益。
当收取某项金融资产现金流量的合同权利已终止或该金融资产所有权上几乎所有的风险和
报酬已转移时,终止确认该金融资产；当金融负债的现时义务全部或部分解除时,相应终止确认该
金融负债或其一部分。
3. 金融资产转移的确认依据和计量方法
公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给了转入方的,终止确认该金融资
产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的,继续确认所转移的金融资产,并将收到的
对价确认为一项金融负债。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报
酬的,分别下列情况处理：(1) 放弃了对该金融资产控制的,终止确认该金融资产；(2) 未放弃对
该金融资产控制的,按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产,并相应确认有关负
债。
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金融资产整体转移满足终止确认条件的,将下列两项金额的差额计入当期损益：(1) 所转移
金融资产的账面价值；(2) 因转移而收到的对价,与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计
额之和。金融资产部分转移满足终止确认条件的,将所转移金融资产整体的账面价值,在终止确认
部分和未终止确认部分之间,按照各自的相对公允价值进行分摊,并将下列两项金额的差额计入
当期损益：(1) 终止确认部分的账面价值；(2) 终止确认部分的对价,与原直接计入所有者权益的
公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和。
4. 主要金融资产和金融负债的公允价值确定方法
存在活跃市场的金融资产或金融负债,以活跃市场的报价确定其公允价值；不存在活跃市场
的金融资产或金融负债,采用估值技术(包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交
易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期权定
价模型等)确定其公允价值；初始取得或源生的金融资产或承担的金融负债,以市场交易价格作为
确定其公允价值的基础。
5. 金融资产的减值测试和减值准备计提方法
(1) 资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的
账面价值进行检查，如有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。
(2) 对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，可以
单独进行减值测试，或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试；单独测
试未发生减值的金融资产(包括单项金额重大和不重大的金融资产)，包括在具有类似信用风险
特征的金融资产组合中再进行减值测试。
(3) 按摊余成本计量的金融资产，期末有客观证据表明其发生了减值的，根据其账面价值
高于预计未来现金流量现值之间的差额确认减值损失。在活跃市场中没有报价且其公允价值不
能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资
产发生减值时，将该权益工具投资或衍生金融资产的账面价值，高于按照类似金融资产当时市
场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失。可供出售金融资产的
公允价值发生较大幅度下降，或在综合考虑各种相关因素后，预期这种下降趋势属于非暂时性
的，确认其减值损失，并将原直接计入所有者权益的公允价值累计损失一并转出计入减值损失。
(4) 可供出售金融资产减值的客观证据
1) 表明可供出售债务工具投资发生减值的客观证据包括：
① 债务人发生严重财务困难；
② 债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期；
③ 公司出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步；
④ 债务人很可能倒闭或进行其他财务重组；
⑤ 因债务人发生重大财务困难，该债务工具无法在活跃市场继续交易；
⑥ 其他表明可供出售债务工具已经发生减值的情况。
2) 表明可供出售权益工具投资发生减值的客观证据包括权益工具投资的公允价值发生严
重或非暂时性下跌。本公司于资产负债表日对各项可供出售权益工具投资单独进行检查，若该
权益工具投资于资产负债表日的公允价值低于其成本超过 50%(含 50%)或低于其成本持续时间
超过 12 个月(含 12 个月)的，则表明其发生减值；若该权益工具投资于资产负债表日的公允价
值低于其成本超过 20%(含 20%)但尚未达到 50%的，或低于其成本持续时间超过 6 个月(含 6 个
月)但未超过 12 个月的，本公司会综合考虑其他相关因素，诸如价格波动率等，判断该权益工
具投资是否发生减值。
上段所述"成本"按照可供出售权益工具投资的初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额
确定；"公允价值"根据证券交易所期末收盘价确定，除非该项可供出售权益工具投资存在限售
期。对于存在限售期的可供出售权益工具投资，采用如下方法确定公允价值：
如果可供出售权益工具投资的初始取得成本高于在证券交易所上市交易的同一股票的市
价，应采用在证券交易所上市交易的同一股票的市价作为估值日该股票的价值；
如果可供出售权益工具投资的初始取得成本低于在证券交易所上市交易的同一股票的市价，应
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按以下公式确定该股票的价值：
FV=C+(P-C)×(Dl-Dr)／Dl
其中：
FV 为估值日该可供出售权益工具的公允价值；
C 为该可供出售权益工具的初始取得成本(因权益业务导致市场价格除权时，应于除权日对其
初始取得成本作相应调整)；
P 为估值日在证券交易所上市交易的同一股票的市价；
Dl 为该可供出售权益工具限售期所含的交易所的交易天数；
Dr 为估值日剩余限售期，即估值日至限售期结束所含的交易所的交易天数(不含估值日当天)
可供出售金融资产发生减值时，原直接计入所有者权益的因公允价值下降形成的累计损失予以
转出并计入减值损失。对已确认减值损失的可供出售债务工具投资，在期后公允价值上升且客
观上与确认原减值损失后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回并计入当期损益。对
已确认减值损失的可供出售权益工具投资，期后公允价值上升直接计入所有者权益。
(九) 应收款项：
1、 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项：
单项金额重大的判断依据或金额标准 单项金额 500 万元以上(含)的应收款项
单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低
单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法
于其账面价值的差额计提坏账准备。
2、 按组合计提坏账准备应收款项：
确定组合的依据：
组合名称 依据
账龄分析法组合 相同账龄的应收款项具有类似信用风险特征
按组合计提坏账准备的计提方法：
组合名称 计提方法
账龄分析法组合 账龄分析法
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的：
账龄 应收账款计提比例说明 其他应收款计提比例说明
1 年以内（含 1 年） 5% 5%
1－2 年 10% 10%
2－3 年 20% 20%
3－4 年 40% 40%
4－5 年 80% 80%
5 年以上 100% 100%
3、 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款：
应收款项的未来现金流量现值与以账龄为信用风
单项计提坏账准备的理由 险特征的应收款项组合的未来现金流量现值存在
显著差异。
单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低
坏账准备的计提方法
于其账面价值的差额计提坏账准备。
(十) 存货：
1、 存货的分类
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罗顿发展股份有限公司 2014 年半年度报告
存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在施工过程中的未完工程施工成
本、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。
建筑施工合同按实际成本计量，包括从合同签订开始至合同完成止所发生的、与执行合同有关
的直接费用和间接费用。工程施工项目累计已发生的成本和累计已确认的毛利(亏损)与已结算
的价款在资产负债表中以抵销后的净额列示。工程施工项目累计已发生的成本和累计已确认的
毛利(亏损)之和超过已结算价款的部分作为存货列示；工程施工项目已结算的价款超过累计已
发生的成本与累计已确认的毛利(亏损)之和的部分作为预收款项列示。
2、 发出存货的计价方法
先进先出法
3、 存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照单个存货成本高于可变现净值
的差额计提存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价
减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在正常生
产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费
用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约
定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进行比较，分别
确定存货跌价准备的计提或转回的金额。
4、 低值易耗品和包装物的摊销方法
(1) 低值易耗品
一次摊销法
(2) 包装物
一次摊销法
(十一) 长期股权投资：
1、 投资成本确定
(1) 同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或发
行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为其
初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合并对价的账面价值或发行股份的面值总
额之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
公司通过多次交易分步实现同一控制下企业合并形成的长期股权投资，在个别财务报表和合并
财务报表中，将按持股比例享有在合并日被合并方所有者权益账面价值的份额作为初始投资成
本。合并日之前所持被合并方的股权投资账面价值加上合并日新增投资成本，与长期股权投资
初始投资成本之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
(2) 非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其初
始投资成本。
公司通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并形成的长期股权投资，区分个别财务报表和
合并财务报表进行相关会计处理：
1) 在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投
资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合
收益的，在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益转入当期投资收益。
2) 在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公
允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被
购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益转为购买日所属当期投资收益。
(3) 除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始投
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资成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；投
资者投入的，按照投资合同或协议约定的价值作为其初始投资成本(合同或协议约定价值不公允
的除外)。
2、 后续计量及损益确认方法
对被投资单位能够实施控制的长期股权投资采用成本法核算，在编制合并财务报表时按照
权益法进行调整；对不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能
可靠计量的长期股权投资，采用成本法核算；对具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采
用权益法核算。
3、 确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
按照合同约定，与被投资单位相关的重要财务和经营决策需要分享控制权的投资方一致同
意的，认定为共同控制；对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制
或者与其他方一起共同控制这些政策的制定的，认定为重大影响。
4、 减值测试方法及减值准备计提方法
对子公司、联营企业及合营企业的投资，在资产负债表日有客观证据表明其发生减值的，
按照账面价值高于可收回金额的差额计提相应的减值准备；对被投资单位不具有共同控制或重
大影响、在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，按照《企业会计准
则第 22 号--金融工具确认和计量》的规定计提相应的减值准备。
(十二) 投资性房地产：
1. 投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权和已出租
的建筑物。
2. 投资性房地产按照成本进行初始计量，采用成本模式进行后续计量，并采用与固定资产
和无形资产相同的方法计提折旧或进行摊销。资产负债表日，有迹象表明投资性房地产发生减
值的，按照账面价值高于可收回金额的差额计提相应的减值准备。
3. 投资性房地产按照成本进行初始计量。
(十三) 固定资产：
1、 固定资产确认条件、计价和折旧方法：
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一年，单
位价值较高的有形资产。
固定资产以取得时的实际成本入账，并从其达到预定可使用状态的次月起，采用直线法(年
限平均法)提取折旧。
2、 各类固定资产的折旧方法：
类别 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）
房屋及建筑物 20-30 5.00 3.167-4.75
机器设备 10-15 5.00 6.33-9.50
电子设备 5 5.00 19.00
运输设备 8 5.00 11.875
罗顿酒店装修 5-30 5.00 3.167-19.00
3、 固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法
资产负债表日，有迹象表明固定资产发生减值的，按照账面价值高于可收回金额的差额计
提相应的减值准备。
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(十四) 在建工程：
1. 在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量则予以确认。在建工程按建
造该项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。
2. 在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使用状
态但尚未办理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本调整
原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。
3. 资产负债表日，有迹象表明在建工程发生减值的，按照账面价值高于可收回金额的差额
计提相应的减值准备。
(十五) 借款费用:
1. 借款费用资本化的确认原则
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本
化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。
2．借款费用资本化期间
(1) 当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：1) 资产支出已经发生；2) 借款费用已
经发生；3) 为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
(2) 若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连续
超过 3 个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资产的
购建或者生产活动重新开始。
(3) 当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款费用
停止资本化。
3．借款费用资本化金额
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利
息费用(包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销)，减去将尚未动用的借款资金存入银行
取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息金额；为
购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款的资
产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。
(十六) 无形资产：
1. 无形资产包括土地使用权、专利权及非专利技术等，按成本进行初始计量。
2. 使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期实现
方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。具体年限如下：
项 目 摊销年限(年)
土地使用权 50-69.25
专有技术 10
软件 5-10
3． 使用寿命确定的无形资产，在资产负债表日有迹象表明发生减值的，按照账面价值高于
可收回金额的差额计提相应的减值准备；使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的
无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。
4. 内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶段
的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产： (1) 完成该无形资产以使其能够使用或出售
在技术上具有可行性；(2) 具有完成该无形资产并使用或出售的意图；(3) 无形资产产生经济
利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无
形资产将在内部使用的，能证明其有用性；(4) 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以
完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；(5) 归属于该无形资产开发阶段的
支出能够可靠地计量。
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(十七) 长期待摊费用：
长期待摊费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊
的费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
(十八) 预计负债：
1. 因对外提供担保、诉讼事项、产品质量保证、亏损合同等或有事项形成的义务成为公司
承担的现时义务，履行该义务很可能导致经济利益流出公司，且该义务的金额能够可靠的计量
时，公司将该项义务确认为预计负债。
2. 公司按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行初始计量，并在资产
负债表日对预计负债的账面价值进行复核。
(十九) 收入：
1. 销售商品
销售商品收入在同时满足下列条件时予以确认：(1) 将商品所有权上的主要风险和报酬转
移给购货方；(2) 公司不再保留通常与所有权相联系的继续管理权，也不再对已售出的商品实
施有效控制；(3) 收入的金额能够可靠地计量；(4) 相关的经济利益很可能流入；(5) 相关的已
发生或将发生的成本能够可靠地计量。
2. 提供劳务
提供劳务交易的结果在资产负债表日能够可靠估计的(同时满足收入的金额能够可靠地计
量、相关经济利益很可能流入、交易的完工进度能够可靠地确定、交易中已发生和将发生的成
本能够可靠地计量)，采用完工百分比法确认提供劳务的收入，并按已经发生的成本占估计总成
本的比例确定提供劳务交易的完工进度。提供劳务交易的结果在资产负债表日不能够可靠估计
的，若已经发生的劳务成本预计能够得到补偿，按已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，
并按相同金额结转劳务成本；若已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿，将已经发生的劳务
成本计入当期损益，不确认劳务收入。
3. 让渡资产使用权
让渡资产使用权在同时满足相关的经济利益很可能流入、收入金额能够可靠计量时，确认
让渡资产使用权的收入。利息收入按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定；
使用费收入按有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
4. 建造合同
(1) 建造合同的结果在资产负债表日能够可靠估计的，根据完工百分比法确认合同收入和
合同费用。建造合同的结果在资产负债表日不能够可靠估计的，若合同成本能够收回的，合同
收入根据能够收回的实际合同成本予以确认，合同成本在其发生的当期确认为合同费用；若合
同成本不可能收回的，在发生时立即确认为合同费用，不确认合同收入。
(2) 固定造价合同同时满足下列条件表明其结果能够可靠估计：合同总收入能够可靠计量、
与合同相关的经济利益很可能流入、实际发生的合同成本能够清楚地区分和可靠地计量、合同
完工进度和为完成合同尚需发生的成本能够可靠地计量。成本加成合同同时满足下列条件表明
其结果能够可靠估计：与合同相关的经济利益很可能流入、实际发生的合同成本能够清楚地区
分和可靠地计量。
(3) 确定合同完工进度的方法为累计实际发生的合同成本占合同预计总成本的比例。
(4) 资产负债表日，合同预计总成本超过合同总收入的，将预计损失确认为当期费用。执
行中的建造合同，按其差额计提存货跌价准备；待执行的亏损合同，按其差额确认预计负债。
(二十) 政府补助：
1. 政府补助包括与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
2. 政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量；政府补助为非货币性资产的，
按照公允价值计量，公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
55
罗顿发展股份有限公司 2014 年半年度报告
3. 与资产相关的政府补助，确认为递延收益，在相关资产使用寿命内平均分配，计入当期
损益。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，在
确认相关费用的期间，计入当期损益；用于补偿已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损
益。
(二十一) 递延所得税资产/递延所得税负债：
1. 根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额(未作为资产和负债确认的项目按照
税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额)，按照预期收回该资产或
清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
2. 确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。
资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时
性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。
3. 资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法获
得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。
在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。
4. 公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列情
况产生的所得税：(1) 企业合并；(2) 直接在所有者权益中确认的交易或者事项。
(二十二) 经营租赁、融资租赁：
1. 经营租赁
公司为承租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金计入相关资产成本或确认为当期
损益，发生的初始直接费用，直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。
公司为出租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金确认为当期损益，发生的初始直接费
用，直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。
2. 融资租赁
公司为承租人时，在租赁期开始日，公司以租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款
额现值中两者较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，
其差额为未确认融资费用，发生的初始直接费用，计入租赁资产价值。在租赁期各个期间，采
用实际利率法计算确认当期的融资费用。
公司为出租人时，在租赁期开始日，公司以租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之
和作为应收融资租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用
及未担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。在租赁期各个期间，采用实际
利率法计算确认当期的融资收入。
(二十三) 主要会计政策、会计估计的变更
1、 会计政策变更
无
2、 会计估计变更
无
(二十四) 前期会计差错更正
1、 追溯重述法
无
2、 未来适用法
无
56
罗顿发展股份有限公司 2014 年半年度报告
四、 税项：
(一) 主要税种及税率
税种 计税依据 税率
增值税 销售货物或提供应税劳务 3%、17%
营业税 应纳税营业额 3%、5%
城市维护建设税 应缴流转税税额 7%
企业所得税 应纳税所得额 25%、核定征收
教育费附加 应缴流转税税额 3%
从价计征的，按房产原值一次减
除 30%后余值的 1.2%计缴；从
房产税 1.2%、12%
租计征的，按租金收入的 12%计
缴
(二) 其他说明
罗顿酒店公司的小卖部为小规模纳税人，适用 3%的增值税税率
根据海南省海口市地方税务局《企业所得税核定征收通知书》(海口地税企定率通[2013]2386
号)规定，海南金海岸装饰工程有限公司 2013 年 7 月 1 日至 2014 年 6 月 30 日适用核定征收企
业所得税。
五、 企业合并及合并财务报表
(一) 子公司情况
1、 通过设立或投资等方式取得的子公司
单位:元 币种:人民币
从
母
公
司
实
所
质
有
上
者
构
权
成
益
对
冲
子
是 减
子 子 公 少数股东
业 持股 否 子
公 公 注 司 表决 权益中用
务 经营 期末实际出资 合 少数股东权 公
司 司 册 注册资本 净 权比 于冲减少
性 范围 额 比例 并 益 司
全 类 地 投 例(%) 数股东损
质 (%) 报 少
称 型 资 益的金额
表 数
的
股
其
东
他
分
项
担
目
的
余
本
额
期
亏
损
超
57
罗顿发展股份有限公司 2014 年半年度报告
过
少
数
股
东
在
该
子
公
司
期
初
所
有
者
权
益
中
所
享
有
份
额
后
的
余
额
海 宾馆、
南 酒 店
金 及 其
海 配 套
岸 服 务
罗 设施、
顿 中 西
大 餐厅、
酒 歌 舞
店 住 娱 乐
控
有 宿 服务；
股
限 海 和 桑 拿
子 382,466,122.00 195,057,722.00 51.00 51.00 是 99,524,910.52
公 口 餐 健身；
公
司 饮 美 容
司
(以 业 美发、
下 打字、
简 复印,
称 传 真
罗 服务；
顿 旅 游
酒 服务；
店 公 路
公 货 物
司) 运输。
海 控 室 内
建
南 股 海 外 装
筑 30,000,000.00 28,430,849.81 90.00 90.00 是 7,412,760.70
金 子 口 饰 装
业
海 公 修、工
58
罗顿发展股份有限公司 2014 年半年度报告
岸 司 程 设
装 计 施
饰 工、建
工 筑 材
程 料、装
有 饰 材
限 料。
公
司
(以
下
简
称
海
南
工
程
公
司)
海
南
中
油
罗
顿
石
油
有 汽油、
控
限 柴油、
股 能
公 海 石 化
子 源 50,000,000.00 48,500,000.00 97.00 97.00 是 4,070.16
司 口 产品；
公 业
(以 仓 储
司
下 运输。
简
称
海
南
中
油
公
司)
上 商 务
海 管 理
罗 服务、
顿 宾馆、
商 酒 店
控
务 的 管
股 服
管 上 理 服
子 务 5,000,000.00 4,500,000.00 90.00 90.00 是 475,607.06
理 海 务、企
公 业
服 业 形
司
务 象 策
有 划(广
限 告 业
公 务 除
司 外)及
59
罗顿发展股份有限公司 2014 年半年度报告
(以 以 上
下 相 关
简 业 务
称 的 咨
上 询 服
海 务。
罗
顿
商
务
公
司)
上
海
中
油
罗
顿
石
油
石 油
有
控 产品、
限
股 能 仓 储
公 上
子 源 50,000,000.00 及 运 50,000,000.00 100.00 100.00 是
司 海
公 业 输 的
(以
司 筹
下
建 。
简
称
上
海
中
油
公
司)
上
海
罗
顿
装
饰
建 筑
工
装 修
程
装 饰
有 控
工程,
限 股 建
上 建 筑
公 子 筑 30,000,000.00 27,000,000.00 90.00 90.00 是 3,288,409.99
海 材料,
司 公 业
装 璜
(以 司
材 料
下
的 销
简
售。
称
上
海
工
程
公
60
罗顿发展股份有限公司 2014 年半年度报告
司)
北
京
罗
顿
建
设 施 工
工 总 承
程 包、专
有 业 承
控
限 包、设
股 建
公 北 备 安
子 筑 30,000,000.00 27,200,000.00 99.07 99.07 是 8,698.16
司 京 装、技
公 业
(以 术 咨
司
下 询、工
简 程 项
称 目 管
北 理。
京
工
程
公
司)
高 尔
夫 市
场 开
海 发,高
南 尔 夫
控
金 运 动
股
海 组 织
子
岸 和 安
公
高 排,赛
司 服
尔 海 事 组
的 务 1,000,000.00 510,000.00 51.00 51.00 是 -91,979.43 -91,979.43
夫 口 织,高
控 业
服 尔 夫
股
务 球 专
子
有 业 咨
公
限 询,高
司
公 尔 夫
司 培训；
高 尔
夫 球
用品。
海 园 林
控
南 项 目
股
罗 咨询、
子
顿 设计、
公
园 施工,
司 服
林 海 景 观
的 务 10,000,000.00 7,000,000.00 70.00 70.00 是 633,063.29
景 口 艺 术
控 业
观 品 咨
股
工 询、设
子
程 计、施
公
有 工,园
司
限 林 产
61
罗顿发展股份有限公司 2014 年半年度报告
公 品 的
司 开发、
(以 销售。
下
简
称
园
林
景
观
公
司)
海
南
罗 建 筑
顿 项 目
建 咨询、
筑 工 程
控
设 技 术
股
计 咨询、
子
有 规 划
公
限 设计、
司 服
公 海 建 筑
的 务 10,000,000.00 7,000,000.00 70.00 70.00 是 904,118.38
司 口 设计、
控 业
(以 景 观
股
下 设计、
子
简 市 内
公
称 装 修
司
建 设计、
筑 道 路
设 桥 梁
计 设计。
公
司)
62
罗顿发展股份有限公司 2014 年半年度报告
六、 合并财务报表项目注释
(一) 货币资金
单位：元
期末数 期初数
项目
人民币金额 人民币金额
现金： 8,112,178.01 5,977,160.60
银行存款： 33,238,968.47 49,493,405.30
其他货币资金： 104,994.90 540,472.86
合计 41,456,141.38 56,011,038.76
期末其他货币资金中包含用于开具银行承兑汇票的票据保证金 104,994.90 元.
(二) 应收票据：
1、 应收票据分类
单位：元 币种：人民币
种类 期末数 期初数
银行承兑汇票 2,350,000.00 9,500,000.00
合计 2,350,000.00 9,500,000.00
(三) 应收账款:
1、 应收账款按种类披露：
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
种类
比例 比例 比例 比例
金额 金额 金额 金额
(%) (%) (%) (%)
按组合计提坏账准备的应收账款：
账龄
分析
96,722,990.82 100.00 57,673,368.07 59.63 97,900,283.34 100.00 58,926,092.49 60.19
法组
合
组合
96,722,990.82 100.00 57,673,368.07 59.63 97,900,283.34 100.00 58,926,092.49 60.19
小计
合计 96,722,990.82 / 57,673,368.07 / 97,900,283.34 / 58,926,092.49 /
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
账龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内小
19,877,009.38 20.55 993,850.46 15,608,324.88 15.94 780,416.23
计
1至2年 9,431,283.55 9.75 943,128.36 11,833,417.21 12.09 1,183,341.73
2至3年 2,072,827.70 2.14 414,565.54 2,084,788.01 2.13 416,957.60
3至4年 14,310,905.62 14.80 5,724,362.24 17,324,788.67 17.70 6,929,915.46
4至5年 7,167,515.51 7.41 5,734,012.41 7,167,515.51 7.32 5,734,012.41
63
罗顿发展股份有限公司 2014 年半年度报告
5 年以上 43,863,449.06 45.35 43,863,449.06 43,881,449.06 44.82 43,881,449.06
合计 96,722,990.82 100.00 57,673,368.07 97,900,283.34 100.00 58,926,092.49
2、 本报告期应收账款中持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位情况
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
单位名称
金额 计提坏账金额 金额 计提坏账金额
罗顿国际旅业公司 5,903,276.35 5,426,276.29 5,903,276.35 5,426,276.29
合计 5,903,276.35 5,426,276.29 5,903,276.35 5,426,276.29
3、 应收账款金额前五名单位情况
单位：元 币种：人民币
占应收账款总额
单位名称 与本公司关系 金额 年限
的比例（％）
海口金狮娱乐有 1 年以内及 4 年以
非关联方 15,561,769.30 16.09
限公司 上
中集建设集团有
非关联方 12,124,382.00 3-4 年 12.54
限公司
长沙影视会展中
非关联方 11,636,368.79 5 年以上 12.03
心
北京罗顿沙河建
关联方 6,718,144.25 1 年以内 6.95
设发展有限公司
海口市新埠岛开
非关联方 6,700,000.00 1-2 年 6.93
发建设总公司
合计 / 52,740,664.34 / 54.54
4、 应收关联方账款情况
单位：元 币种：人民币
占应收账款总额的比例
单位名称 与本公司关系 金额
（％）
海南黄金海岸集团有限
集团兄弟公司 2,566,828.19 2.65
公司
海南大宇实业有限公司 参股股东 1,816,698.06 1.88
北京罗顿沙河建设发展
其他关联方 6,718,144.25 6.95
有限公司
合计 / 11,101,670.50 11.48
(四) 其他应收款：
1、 其他应收款按种类披露：
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
种类
比例 比例 比例 比例
金额 金额 金额 金额
(%) (%) (%) (%)
按组合计提坏账准备的其他应收账款：
64
罗顿发展股份有限公司 2014 年半年度报告
账龄
分析
24,825,265.83 100.00 16,708,992.69 67.31 26,852,135.31 99.38 17,202,596.78 64.06
法组
合
组合
24,825,265.83 100.00 16,708,992.69 67.31 26,852,135.31 99.38 17,202,596.78 64.06
小计
单项
金额
虽不
重大
但单
项计
167,700.00 0.62 167,700.00 100.00
提坏
账准
备的
其他
应收
账款
合计 24,825,265.83 / 16,708,992.69 / 27,019,835.31 / 17,370,296.78 /
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收账款：
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
账龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内
7,420,764.45 29.89 371,038.22 6,577,706.91 24.50 328,885.35
小计
1至2年 770,812.69 3.10 77,081.27 1,238,961.00 4.61 123,896.10
2至3年 255,215.54 1.03 51,043.11 2,641,300.33 9.84 528,260.05
3至4年 224,936.84 0.91 89,974.74 228,884.72 0.85 91,553.89
4至5年 168,404.80 0.68 134,723.84 176,404.80 0.66 141,123.84
5 年以上 15,985,131.51 64.39 15,985,131.51 15,988,877.55 59.54 15,988,877.55
合计 24,825,265.83 100.00 16,708,992.69 26,852,135.31 100.00 17,202,596.78
2、 本期转回或收回情况
单位：元 币种：人民币
转回或收回前
其他应收账款 转回或收回原 确定原坏账准 转回坏账准备
累计已计提坏 收回金额
内容 因 备的依据 金额
账准备金额
溧阳前沿实业
退回保证金款 预计不可收回 167,700.00 167,700.00 167,700.00
发展有限公司
合计 / / 167,700.00 / /
3、 本报告期其他应收款中持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位情况
本报告期其他应收账款中无持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。
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罗顿发展股份有限公司 2014 年半年度报告
4、 其他应收款金额前五名单位情况
单位：元 币种：人民币
占其他应收款总
单位名称 与本公司关系 金额 年限
额的比例(%)
海南千禧大同实
非关联方 4,258,092.03 5 年以上 17.15
业有限公司
金狮娱乐公司 非关联方 3,451,402.27 1 年以内 13.90
长沙市芙蓉区塔
非关联方 2,618,552.80 4-5 年 10.55
星石材经营部
桑拿中心 非关联方 1,072,341.89 5 年以上 4.32
上海达留企业管
非关联方 1,000,000.00 1 年以内 4.03
理有限公司
合计 / 12,400,388.99 / 49.95
(五) 预付款项：
1、 预付款项按账龄列示
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
账龄
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内 13,425,249.35 67.86 5,105,469.92 36.44
1至2年 2,516,304.25 12.72 4,436,779.55 31.66
2至3年 1,029,596.33 5.20 2,451,001.17 17.49
3 年以上 2,813,486.07 14.22 2,018,370.78 14.41
合计 19,784,636.00 100.00 14,011,621.42 100.00
2、 预付款项金额前五名单位情况
单位：元 币种：人民币
单位名称 与本公司关系 金额 时间 未结算原因
杭州赢天下建筑
非关联方 2,762,172.35 1 年以内 预付人工费
有限公司
陈建平 非关联方 980,368.00 1 年以内 预付人工费
重庆吉丰建筑劳
非关联方 783,678.24 1 年以内 预付人工费
务有限公司
上海达留门窗安
非关联方 735,185.72 1-2 年及 3-4 年 预付材料款
装服务有限公司
上海盛享金属装
非关联方 700,000.00 1 年以内 预付材料款
饰工程有限公司
合计 / 5,961,404.31 / /
3、 本报告期预付款项中持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位情况
本报告期预付账款中无持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。
(六) 存货：
1、 存货分类
单位：元 币种：人民币
66
罗顿发展股份有限公司 2014 年半年度报告
期末数 期初数
项目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原 材
1,555,957.10 980,888.34 575,068.76 1,652,424.14 980,888.34 671,535.80
料
在 产
2,902,277.65 1,719,811.80 1,182,465.85 2,773,371.62 1,719,811.80 1,053,559.82
品
低 值
易 耗 1,285,544.02 1,285,544.02 1,038,805.75 1,038,805.75
品
工 程
142,652,040.95 142,652,040.95 91,815,259.86 91,815,259.86
施工
合计 148,395,819.72 2,700,700.14 145,695,119.58 97,279,861.37 2,700,700.14 94,579,161.23
2、 存货跌价准备
单位：元 币种：人民币
本期减少
存货种类 期初账面余额 本期计提额 期末账面余额
转回 转销
原材料 980,888.34 980,888.34
在产品 1,719,811.80 1,719,811.80
合计 2,700,700.14 2,700,700.14
(七) 其他流动资产：
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
酒店消费卡 460,000.00 500,000.00
预缴税费 1,718,791.33 1,680,052.75
理财产品 8,000,000.00
合计 10,178,791.33 2,180,052.75
(八) 对合营企业投资和联营企业投资:
单位：元 币种：人民币
本企业
在被投
被投资 本企业
资单位 期末资产总 期末负债总 期末净资产 本期营业收
单位名 持股比 本期净利润
表决权 额 额 总额 入总额
称 例(%)
比例
(%)
一、合营企业
二、联营企业
海南天
实保险
25.00 25.00 2,595,170.18 1,107,454.25 1,487,715.93 1,080,384.74 15,337.21
代理公
司
(九) 长期股权投资:
1、 长期股权投资情况
67
罗顿发展股份有限公司 2014 年半年度报告
按成本法核算：
单位：元 币种：人民币
在被投
在被投
资单位
被投资 增减变 减值准 资单位
投资成本 期初余额 期末余额 表决权
单位 动 备 持股比
比例
例（％）
（％）
北京罗
顿沙河 12,500,000.00 12,500,000.00 12,500,000.00 4.17 4.17
公司
上海东
洲罗顿
通讯技 1,000,000.00 1,000,000.00 1,000,000.00 4.25 4.25
术有限
公司
沙河高
教园住
204,973,000.00 204,973,000.00 204,973,000.00 38.39 38.39
宅一期
项目
上海名
门世家
146,510,000.00 146,510,000.00 146,510,000.00 38.53 38.53
商业广
场项目
按权益法核算：
单位：元 币种：人民币
在被投资
在被投资
被投资单 单位表决
投资成本 期初余额 增减变动 期末余额 减值准备 单位持股
位 权比例
比例（％）
（％）
海南天实
保险代理 250,000.00 123,181.34 3,834.30 127,015.64 25 25
公司
(十) 投资性房地产:
1、 按成本计量的投资性房地产
单位：元 币种：人民币
项目 期初账面余额 本期增加额 本期减少额 期末账面余额
一、账面原值合计 8,835,252.00 8,835,252.00
1.房屋、建筑物 8,835,252.00 8,835,252.00
2.土地使用权
二、累计折旧和累
3,534,100.86 147,254.22 3,681,355.08
计摊销合计
1.房屋、建筑物 3,534,100.86 147,254.22 3,681,355.08
2.土地使用权
68
罗顿发展股份有限公司 2014 年半年度报告
三、投资性房地产
5,301,151.14 -147,254.22 5,153,896.92
账面净值合计
1.房屋、建筑物 5,301,151.14 -147,254.22 5,153,896.92
2.土地使用权
四、投资性房地产
减值准备累计金
额合计
1.房屋、建筑物
2.土地使用权
五、投资性房地产
5,301,151.14 -147,254.22 5,153,896.92
账面价值合计
1.房屋、建筑物 5,301,151.14 -147,254.22 5,153,896.92
2.土地使用权
本期折旧和摊销额：147,254.22 元。
2、其他说明
投资性房地产系海南工程公司出租给上海鼎方企业管理咨询有限公司和上海时蓄企业发展有
限公司（以下简称"上海时蓄公司"）的上海市浦东新区博山路 158-162(双)号等房产。
3、期末，海南工程公司以其在上海市崮山路账面价值 5,153,896.92 元的房产为上海工程公司
向银行借款提供抵押担保。
(十一) 固定资产:
1、 固定资产情况
单位：元 币种：人民币
项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额
一、账面原值合
587,283,941.91 547,588.00 813,238.60 587,018,291.31
计：
其中：房屋及建筑
186,840,937.94 200,000.00 186,640,937.94
物
机器设备 36,035,204.72 26,000.00 25,200.00 36,036,004.72
运输工具 15,499,186.85 429,323.00 500,276.60 15,428,233.25
电子及其
23,608,533.90 92,265.00 87,762.00 23,613,036.90
他设备
罗顿酒店
325,300,078.50 325,300,078.50
装修
本期新增 本期计提
二、累计折旧合
336,429,633.38 11,143,843.55 732,204.83 346,841,272.10
计：
其中：房屋及建筑
87,872,004.47 2,853,564.80 157,700.53 90,567,868.74
物
机器设备 32,254,898.96 126,925.25 17,112.38 32,364,711.83
运输工具 12,329,673.92 351,416.93 475,262.77 12,205,828.08
电子及其
20,643,476.15 162,255.71 82,129.15 20,723,602.71
他设备
罗顿酒店
183,329,579.88 7,649,680.86 190,979,260.74
装修
69
罗顿发展股份有限公司 2014 年半年度报告
三、固定资产账面
250,854,308.53 / / 240,177,019.21
净值合计
其中：房屋及建筑
98,968,933.47 / / 96,073,069.20
物
机器设备 3,780,305.76 / / 3,671,292.89
运输工具 3,169,512.93 / / 3,222,405.17
电子及其
2,965,057.75 / / 2,889,434.19
他设备
罗顿酒店
141,970,498.62 / / 134,320,817.76
装修
四、减值准备合计 1,183,550.17 / / 1,183,550.17
其中：房屋及建筑
/ /
物
机器设备 830,320.33 / / 830,320.33
运输工具 / /
电子及其
353,229.84 / / 353,229.84
他设备
罗顿酒店
/ /
装修
五、固定资产账面
249,670,758.36 / / 238,993,469.04
价值合计
其中：房屋及建筑
98,968,933.47 / / 96,073,069.20
物
机器设备 2,949,985.43 / / 2,840,972.56
运输工具 3,169,512.93 / / 3,222,405.17
电子及其
2,611,827.91 / / 2,536,204.35
他设备
罗顿酒店
141,970,498.62 / / 134,320,817.76
装修
本期折旧额：11,143,843.55 元。
2、 未办妥产权证书的固定资产情况
项目 未办妥产权证书原因 预计办结产权证书时间
因之前酒店其他房产用于银行
罗顿酒店房产
贷款抵押
上述房产中集团公司及海南黄金海岸综合开发有限公司以增资方式投入罗顿酒店公司
15982.14 平方米，截至 2014 年 6 月 30 日，该房产的产权过户手续尚未办妥。
3、 期末，海南工程公司以其在上海市崮山路账面价值 7,787,938.16 元的房产为上海工程公司
向银行借款提供抵押担保。
(十二) 在建工程：
1、 在建工程情况
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
项目
账面余额 减值准备 账面净值 账面余额 减值准备 账面净值
70
罗顿发展股份有限公司 2014 年半年度报告
在建工程 1,483,738.98 1,483,738.98 965,934.35 965,934.35
2、 重大在建工程项目变动情况：
单位：元 币种：人民币
项目名称 期初数 本期增加 资金来源 期末数
空调冷却塔改造
965,934.35 84,225.00 自有资金 1,050,159.35
工程
客房维修工程 433,579.00 自有资金 433,579.00
合计 965,934.35 517,804.00 / 1,483,738.35
(十三) 固定资产清理：
单位：元 币种：人民币
项目 期初账面价值 期末账面价值 转入清理的原因
机器设备 53,389.94 报损
合计 53,389.94 /
(十四) 无形资产：
1、 无形资产情况：
单位：元 币种：人民币
项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额
一、账面原值合计 30,840,669.44 30,840,669.44
土地使用权 14,792,476.44 14,792,476.44
专有技术 15,800,000.00 15,800,000.00
软件 248,193.00 248,193.00
二、累计摊销合计 11,980,226.42 111,848.88 12,092,075.30
土地使用权 3,189,888.30 109,580.88 3,299,469.18
专有技术 8,567,000.12 8,567,000.12
软件 223,338.00 2,268.00 225,606.00
三、无形资产账面
18,860,443.02 -111,848.88 18,748,594.14
净值合计
土地使用权 11,602,588.14 -109,580.88 11,493,007.26
专有技术 7,232,999.88 7,232,999.88
软件 24,855.00 -2,268.00 22,587.00
四、减值准备合计 7,232,999.88 7,232,999.88
土地使用权
专有技术 7,232,999.88 7,232,999.88
软件
五、无形资产账面
11,627,443.14 -111,848.88 11,515,594.26
价值合计
土地使用权 11,602,588.14 -109,580.88 11,493,007.26
专有技术
软件 24,855.00 -2,268.00 22,587.00
本期摊销额：111,848.88 元。
本公司于 2000 年 5 月 1 日将位于海口市人民大道西侧 50 号的 16 亩土地使用权作为出资额投入
罗顿酒店公司，截至 2014 年 6 月 30 日，该土地使用权的产权过户手续尚未办妥。
2004 年 4 月 15 日, 海南黄金海岸综合开发有限公司和集团公司分别以面积为 2,566.60 平方米
71
罗顿发展股份有限公司 2014 年半年度报告
和 1,336.73 平方米的土地使用权共计作价 3,376,100.00 元对罗顿酒店公司进行增资。截至 2014
年 6 月 30 日，上述土地使用权的产权过户手续尚未办妥。
(十五) 长期待摊费用:
单位：元 币种：人民币
项目 期初额 本期增加额 本期摊销额 其他减少额 期末额
客房维修 544,361.28 93,319.08 451,042.20
外墙维修 1,634,166.62 280,000.02 1,354,166.60
办公室装修 474,908.30 135,688.08 339,220.22
合计 2,653,436.20 509,007.18 2,144,429.02
(十六) 资产减值准备明细:
单位：元 币种：人民币
本期减少
项目 期初账面余额 本期增加 期末账面余额
转回 转销
一、坏账准备 76,296,389.27 1,914,028.51 74,382,360.76
二、存货跌价准
2,700,700.14 2,700,700.14
备
三、可供出售金
融资产减值准备
四、持有至到期
投资减值准备
五、长期股权投
资减值准备
六、投资性房地
产减值准备
七、固定资产减
1,183,550.17 1,183,550.17
值准备
八、工程物资减
值准备
九、在建工程减
值准备
十、生产性生物
资产减值准备
其中：成熟生产
性生物资产减值
准备
十一、油气资产
减值准备
十二、无形资产
7,232,999.88 7,232,999.88
减值准备
十三、商誉减值
准备
十四、其他
合计 87,413,639.46 1,914,028.51 85,499,610.95
72
罗顿发展股份有限公司 2014 年半年度报告
(十七) 其他非流动资产：
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
土地 220,716,117.67 220,716,117.67
合计 220,716,117.67 220,716,117.67
详见本财务报表附注十一（一）说明。
(十八) 短期借款：
1、 短期借款分类：
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
抵押借款 5,000,000.00
合计 5,000,000.00
(十九) 应付票据：
单位：元 币种：人民币
种类 期末数 期初数
商业承兑汇票 349,983.00 1,801,576.20
合计 349,983.00 1,801,576.20
下一会计期间（下半年）将到期的金额 349,983.00 元。
(二十) 应付账款：
1、 应付账款情况
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
应付材料款 59,590,370.62 78,008,793.12
应付工程费 16,257,980.92 9,292,030.99
合计 75,848,351.54 87,300,824.11
2、 本报告期应付账款中应付持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项
情况
本报告期应付账款中无应付持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项。
(二十一) 预收账款：
1、 预收账款情况
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
预收工程款 67,613,621.71 35,749,372.32
预收客房款 2,743,086.08 2,390,124.27
合计 70,356,707.79 38,139,496.59
2、 本报告期预收款项中预收持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位或关联方情况：
单位：元 币种：人民币
单位名称 期末数 期初数
北京罗顿沙河公司 13,935,930.95 5,452,444.85
73
罗顿发展股份有限公司 2014 年半年度报告
合计 13,935,930.95 5,452,444.85
(二十二) 应付职工薪酬
单位：元 币种：人民币
项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额
一、工资、奖金、津贴和补贴 2,068,626.59 9,613,903.62 10,487,826.16 1,194,704.05
二、职工福利费 1,302.87 1,708,131.00 1,708,131.00 1,302.87
三、社会保险费 63,064.74 642,316.00 635,508.35 69,872.39
医疗保险费 19,593.76 187,022.73 185,808.39 20,808.10
基本养老保险费 37,906.63 394,337.12 388,450.23 43,793.51
失业保险费 2,755.15 27,149.70 27,498.77 2,406.09
工伤保险 1,149.00 18,703.44 18,616.28 1,236.16
生育保险 1,660.20 15,103.01 15,134.68 1,628.53
四、住房公积金 18,371.00 79,476.00 84,278.00 13,569.00
五、辞退福利 61,000.00 61,000.00
六、其他
工会经费与职工教育经费 118,746.01 19,349.83 9,905.45 128,190.39
合计 2,270,111.21 12,124,176.45 12,986,648.96 1,407,638.70
工会经费和职工教育经费金额 128,190.39 元，因解除劳动关系给予补偿 61,000.00 元。
本公司当月计提的薪酬于次月 15 日前发放。
(二十三) 应交税费：
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
增值税 69,534.67 55,891.97
营业税 20,695,119.34 22,115,949.89
企业所得税 3,260,230.27 1,121,519.17
个人所得税 15,052.64 14,717.25
城市维护建设税 1,482,534.04 1,563,184.99
房产税 388,244.43 375,644.43
土地使用税 121,345.28 80,896.86
教育费附加 449,013.68 638,378.31
地方教育附加 2,898.68 2,742.68
其他 64,133.93
合计 26,483,973.03 26,033,059.48
(二十四) 其他应付款：
1、 其他应付款情况
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
押金保证金 176,400.00 1,056,001.77
往来款 156,193,788.64 146,396,098.22
应付暂收款 1,054,891.85 3,054,950.84
74
罗顿发展股份有限公司 2014 年半年度报告
其他 1,733,769.39 1,679,764.88
合计 159,158,849.88 152,186,815.71
2、 本报告期其他应付款中应付持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位或关联方情况
单位：元 币种：人民币
单位名称 期末数 期初数
北京罗顿沙河公司 52,700,544.00 48,191,048.16
集团公司 90,320,000.00 90,320,000.00
合计 143,020,544.00 138,511,048.16
3、 对于金额较大的其他应付款，应说明内容
单位名称 期末数 款项性质及内容
集团公司 90,320,000.00 往来款
北京罗顿沙河公司 52,700,544.00 往来款
小计 143,020,544.00
(二十五) 股本：
单位：元 币种：人民币
本次变动增减（+、-）
期初数 发行新 公积金 期末数
送股 其他 小计
股 转股
股份总
439,011,169.00 439,011,169.00
数
(二十六) 资本公积：
单位：元 币种：人民币
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
资本溢价（股本溢价） 113,341,010.13 113,341,010.13
其他资本公积 5,045,568.36 5,045,568.36
合计 118,386,578.49 118,386,578.49
(二十七) 盈余公积：
单位：元 币种：人民币
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
法定盈余公积 31,109,296.45 31,109,296.45
合计 31,109,296.45 31,109,296.45
(二十八) 未分配利润：
单位：元 币种：人民币
项目 金额 提取或分配比例（％）
调整前 上年末未分配利润 70,694,835.15 /
调整后 年初未分配利润 70,694,835.15 /
加：本期归属于母公司所有者的
3,279,396.03 /
净利润
期末未分配利润 73,974,231.18 /
75
罗顿发展股份有限公司 2014 年半年度报告
(二十九) 营业收入和营业成本：
1、 营业收入、营业成本
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
主营业务收入 67,697,442.36 67,705,384.22
其他业务收入 208,080.00
营业成本 41,527,844.75 57,221,110.72
2、 主营业务（分行业）
单位：元 币种：人民币
本期发生额 上期发生额
行业名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
装饰工程及设计
51,300,742.51 27,743,725.92 47,169,244.23 41,837,317.45
收入
酒店经营收入 16,163,966.42 13,577,660.85 19,081,272.41 13,858,798.52
网络通讯工程收
232,733.43 206,457.98 1,454,867.58 1,524,994.75
入
合计 67,697,442.36 41,527,844.75 67,705,384.22 57,221,110.72
3、 主营业务（分产品）
单位：元 币种：人民币
本期发生额 上期发生额
产品名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
装饰工程及设计 51,300,742.51 27,743,725.92 47,169,244.23 41,837,317.45
酒店经营 16,163,966.42 13,577,660.85 19,081,272.41 13,858,798.52
网络通讯工程 232,733.43 206,457.98 1,454,867.58 1,524,994.75
合计 67,697,442.36 41,527,844.75 67,705,384.22 57,221,110.72
4、 主营业务（分地区）
单位：元 币种：人民币
本期发生额 上期发生额
地区名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
华北 27,810,153.55 7,111,791.02 6,404,023.87 3,486,559.59
华东 7,317,868.75 6,724,961.74 8,760,610.21 7,409,158.85
华南 16,163,966.42 13,577,660.85 20,560,705.51 15,736,870.81
华中 4,877,430.00 3,245,460.50
西南 10,167,930.49 9,545,197.97 30,619,951.48 29,451,886.97
西北 1,360,093.15 1,322,772.67 1,360,093.15 1,136,634.50
合计 67,697,442.36 41,527,844.75 67,705,384.22 57,221,110.72
5、 公司前五名客户的营业收入情况
单位：元 币种：人民币
客户名称 营业收入 占公司全部营业收入的比例（％）
北京罗顿沙河公司 27,810,153.55 40.95
重庆世纪广场 5,898,648.42 8.69
76
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合肥艺星医疗美容 4,800,000.00 7.07
常德天济广场酒店 3,437,430.00 5.06
嘉悦山水售房部 2,399,511.54 3.53
合计 44,345,743.51 65.30
(三十) 营业税金及附加：
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额 计缴标准
营业税 2,143,681.87 2,417,637.49 应纳税营业额
城市维护建设税 160,536.01 171,851.48 应缴流转税税额
教育费附加 153,941.11 99,066.02
其他 25,299.60 91,270.36
合计 2,483,458.59 2,779,825.35 /
(三十一) 管理费用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
人工费用 8,342,108.25 8,761,019.58
折旧费用 4,843,607.31 4,904,427.10
摊销费 485,167.98 489,703.98
差旅及交通费 698,689.13 820,924.69
办公费 1,099,653.50 1,435,111.38
水电及维修费 1,630,067.27 1,203,529.40
税金 1,142,214.10 1,071,270.07
招待费 699,380.88 590,128.85
保险及咨询费 1,605,070.40 3,091,220.83
其他费用 1,425,343.21 2,222,793.19
合计 21,971,302.03 24,590,129.07
(三十二) 财务费用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
利息支出 10,182.13 367,653.17
利息收入 -71,999.55 -146,865.91
金融手续费 39,393.28 100,751.83
合计 -22,424.14 321,539.09
(三十三) 投资收益：
1、 投资收益明细情况：
单位：元 币种：人民币
本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益 3,834.30 3,981.87
理财产品持有期间取得的投资收益 50,433.50 4,315.07
合计 54,267.80 8,296.94
2、 按权益法核算的长期股权投资收益：
77
罗顿发展股份有限公司 2014 年半年度报告
单位：元 币种：人民币
被投资单位 本期发生额 上期发生额 本期比上期增减变动的原因
天实保险代理公司 3,834.30 3,981.87 联营公司利润变动
合计 3,834.30 3,981.87 /
(三十四) 资产减值损失：
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
一、坏账损失 -1,914,028.51 -1,533,680.10
二、存货跌价损失
三、可供出售金融资产减值损失
四、持有至到期投资减值损失
五、长期股权投资减值损失
六、投资性房地产减值损失
七、固定资产减值损失
八、工程物资减值损失
九、在建工程减值损失
十、生产性生物资产减值损失
十一、油气资产减值损失
十二、无形资产减值损失
十三、商誉减值损失
十四、其他
合计 -1,914,028.51 -1,533,680.10
(三十五) 营业外收入：
1、 营业外收入情况
单位：元 币种：人民币
计入当期非经常性损益
项目 本期发生额 上期发生额
的金额
非流动资产处置利得合
8,647.45
计
其中：固定资产处置利
8,647.45
得
其他 6,447.41 1,798.40
合计 6,447.41 10,445.85
(三十六) 营业外支出：
单位：元 币种：人民币
计入当期非经常性损益
项目 本期发生额 上期发生额
的金额
非流动资产处置损失合
19,330.15
计
其中：固定资产处置损
19,330.15
失
对外捐赠 100,000.00
其他 3,369.18 25,126.39
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合计 122,699.33 25,126.39
(三十七) 所得税费用：
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
按税法及相关规定计算的当期
3,724,709.23 122,242.92
所得税
合计 3,724,709.23 122,242.92
(三十八) 现金流量表项目注释：
1、 收到的其他与经营活动有关的现金：
单位：元 币种：人民币
项目 金额
收北京罗顿沙河建设发展有公司往来款 4,470,000.00
收海口新埠岛开发建设总公司退回投标保证金 2,239,104.20
暂收个人款项（杨春萼、杨通途） 1,278,890.00
收株洲市大汉房地产开发有限公司退回投标保证
500,000.00
金
收金狮娱乐公司水电费及代收款 335,726.90
收溧阳前沿实业发展有限公司退回投标保证金 253,510.00
代常州市武进建设工程有限公司收劳务费 220,000.00
利息收入 71,206.07
其他 36,846.23
合计 9,405,283.40
2、 支付的其他与经营活动有关的现金：
单位：元 币种：人民币
项目 金额
付上海达留企业管理有限公司往来款 600,000.00
付福建恒安集团厦门商贸有限公司投标保证金 500,000.00
付黄山港荣酒店投资管理有限公司投标保证金 500,000.00
金海岸酒店付各商场签单及佣金 355,410.66
付中国平安保险股份有限公司财产保险 162,603.37
付安徽省仁众教育基金会慈善基金 100,000.00
付重庆复信置业有限公司投标保证金 100,000.00
付海口市财政局价格调节基金 62,880.30
修理费 95,490.55
付公司房屋租赁费 145,479.00
付车队油费、停车费等 619,752.23
支付的个人材料采购备用金 1,349,777.77
办公费 895,322.06
差旅费 505,912.88
招待费 677,665.92
审计咨询评估费 53,000.00
其他 255,944.48
79
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合计 6,979,239.22
(三十九) 现金流量表补充资料：
1、 现金流量表补充资料：
单位：元 币种：人民币
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 72,676.29 -15,802,166.43
加：资产减值准备 -1,914,028.51 -1,533,680.10
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产
11,291,097.77 11,354,229.31
折旧
无形资产摊销 111,848.88 116,384.88
长期待摊费用摊销 509,007.18 509,007.18
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失
13,393.83 -2,634.65
（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 10,182.13 367,653.17
投资损失（收益以“－”号填列） -54,267.80 -8,296.94
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列） -47,039,293.58 -27,439,247.56
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 1,326,996.47 -7,904,817.62
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 25,371,377.97 7,304,111.22
其他
经营活动产生的现金流量净额 -10,301,009.37 -33,039,457.54
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 41,351,146.48 63,462,234.23
减：现金的期初余额 55,470,565.90 91,664,230.11
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -14,119,419.42 -28,201,995.88
2、 现金和现金等价物的构成
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
一、现金 41,351,146.48 55,470,565.90
其中：库存现金 8,112,178.01 5,977,160.6
可随时用于支付的银行存款 33,238,968.47 49,493,405.3
可随时用于支付的其他货币资金
80
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可用于支付的存放中央银行款项
存放同业款项
拆放同业款项
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额 41,351,146.48 55,470,565.90
七、 关联方及关联交易
(一) 本企业的母公司情况
单位:万元 币种:人民币
母公司对 母公司对 本企
母公
企业 注册 法人 业务 注册资 本企业的 本企业的 业最 组织机构
司名
类型 地 代表 性质 本 持股比例 表决权比 终控 代码
称
(%) 例(%) 制方
装 饰
海 南
工程、
罗 衡
工 程
机 电
有 限 设计、
工 程
责 任 海口 李维 安 装 2,000.00 20.00 20.00 李维 2939475-1
设 备
公司 维修、
安 装
建 材
有 限
销 售
公司
等
(二) 本企业的子公司情况
单位:元 币种:人民币
子公司 企业类 法人代 业务性 持股比 表决权 组织机构
注册地 注册资本
全称 型 表 质 例(%) 比例(%) 代码
海南金
海岸罗
有限责 住宿和
顿大酒 海口 昂健 382,466,122.00 51.00 51.00 70887584-9
任公司 餐饮业
店有限
公司
海南金
海岸装
有限责
饰工程 海口 王飞 建筑业 30,000,000.00 90.00 90.00 28410374-8
任公司
有限公
司
海南中
油罗顿 有限责
海口 李维 能源业 50,000,000.00 97.00 97.00 71385162-2
石油有 任公司
限公司
上海罗
顿商务 有限责
上海 余前 服务业 5,000,000.00 90.00 90.00 70311589-1
管理服 任公司
务有限
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罗顿发展股份有限公司 2014 年半年度报告
公司
上海中
油罗顿 有限责
上海 李维 能源业 50,000,000.00 100.00 100.00 70330687-4
石油有 任公司
限公司
上海罗
顿装饰 有限责
上海 王飞 建筑业 30,000,000.00 90.00 90.00 74161305-8
工程有 任公司
限公司
北京罗
顿建设 有限责
北京 王飞 建筑业 30,000,000.00 99.07 99.07 78895195-1
工程有 任公司
限公司
海南金
海岸高
有限责
尔夫服 海口 张清 服务业 1,000,000.00 51.00 51.00 72123285-6
任公司
务有限
公司
海南罗
顿园林
有限责
景观工 海口 王飞 服务业 10,000,000.00 70.00 70.00 72128947-3
任公司
程有限
公司
海南罗
顿建筑 有限责
海口 王飞 服务业 10,000,000.00 70.00 70.00 72128896-4
设计有 任公司
限公司
(三) 本企业的合营和联营企业的情况
单位:万元 币种:人民币
本企业
被投资 本企业 在被投
企业类 法人代 业务性 注册资 组织机构
单位名 注册地 持股比 资单位
型 表 质 本 代码
称 例(%) 表决权
比例(%)
二、联营企业
代理销
海南天
售保险
实保险 有限责
海口 赵仿 产品、代 100.00 25.00 25.00 74778407-7
代理公 任公司
理收取
司
保险费
(四) 本企业的其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本公司关系 组织机构代码
集团公司 集团兄弟公司 62032795-2
罗顿国际旅业公司 参股股东 62006234-1
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海南大宇实业有限公司 参股股东 28403325-X
上海时蓄公司 其他 13383966-X
上海时蓄基业实业发展有限公
其他 76330899-4
司
北京罗顿沙河公司 其他 80116572-9
(五) 关联交易情况
出售商品/提供劳务情况表
单位：元 币种：人民币
本期发生额 上期发生额
关联交易 关联交易定
占同类交易 占同类交易
关联方 价方式及决
金额 金额的比例 金额 金额的比例
内容 策程序
（%） （%）
海南黄金海
岸集团有限 酒店消费 市场价 607,560.98 3.76 634,803.33 3.33
公司
罗顿国际旅
酒店消费 市场价 24,105.13 0.13
业公司
海南大宇实
酒店消费 市场价 132,816.58 0.82 142,328.11 0.75
业有限公司
北京罗顿沙
酒店消费 市场价 1,905.90 0.01
河公司
北京罗顿沙
网络工程 市场价 551,613.58 37.92
河公司
北京罗顿沙
装饰工程 市场价 27,810,153.55 58.14 5,666,075.80 12.01
河公司
1、 关联租赁情况
公司出租情况表：
单位：元 币种：人民币
租赁资产种 租赁起始 租赁终止 租赁收益 年度确认的租
出租方名称 承租方名称
类 日 日 定价依据 赁收益
海南工程公 上海时蓄公 上海 947.88 2012 年 10 2015 年 9 月
租赁合同 276,780.00
司 司 平方米房产 月1日 30 日
2、 其他关联交易
(1) 关联项目合作投资
a.北京沙河高教园住宅一期项目投资
北京罗顿沙河公司与本公司合作开发建设北京沙河高教园住宅一期项目。合作项目占地面积
为 11.94 公顷，总建筑面积为 188,100 平方米，总投资预算计 533,970,000.00 元。其中，北京罗
顿沙河公司以货币资金和业经资产评估机构评估的合作项目占用的土地使用权出资计
328,997,000.00 元，本公司以募集资金出资计 204,973,000.00 元，合作双方出资分别占项目投资
总额的 61.61%和 38.39%。合作双方按出资比例分享投资项目利润或承担亏损。
截至 2014 年 6 月 30 日，本公司已累计以募集资金支付北京罗顿沙河公司合作项目投资款计
204,973,000.00 元,累计收到北京罗顿沙河公司合作项目分红款计 111,720,000.00 元。
b.上海名门世家四期商业广场项目投资
83
罗顿发展股份有限公司 2014 年半年度报告
2007 年 4 月 26 日，上海时蓄公司与本公司签订了《项目合作协议》，约定双方共同经营上海
名门世家四期商业广场项目，并同意将本公司已经支付的购房款全部转为项目投资款，即本公
司以购买的上海名门世家(四期)商业广场 A、C 区房地产及该房产的装修款共计 146,969,600.00
元出资，占该项目投资和利润分配的比例为 38.53%，上海时蓄公司以上海名门世家(四期)商业
广场 B、D、E 区房地产价值 234,428,000.00 元出资，占该项目投资和利润分配的比例为 61.47%，
双方按约定的出资比例分享利润及承担风险。
截至 2014 年 6 月 30 日，本公司已经累计支付上述投资款计 146,510,000.00 元。
截至 2014 年 6 月 30 日，上海名门世家四期商业广场尚未取得独立产权证明，本公司亦未收
到分红款。
根据该项目的《房屋租赁合同》，该项目于 2009 年 1 月 1 日由上海时蓄基业实业发展有限
公司(上海时蓄公司和集团公司各占该公司 50%股权)整体承租，再由其负责对外分割招商出租，
租赁期限为 2009 年 1 月 1 日至 2018 年 12 月 31 日，免租期为 24 个月。
(2) 工程合同
2011 年，海南工程公司与北京罗顿沙河公司分别签署了《精装修工程施工合同》及其《补充
协议》，承建北京沙河高教园区一期 B1 区 1#楼精装修工程，工程合同暂估总价约 9,520.46 万元。
截至 2014 年 6 月 30 日，该精装修工程形象进度为 100%，本报告期海南工程公司确认该项目收
入为 2508.64 万元。
2012 年 11 月，上海工程公司与北京罗顿沙河公司签署了《二次结构工程补充协议》，承建北
京沙河高教园区住宅一期 B1 区 1#楼室内二次结构工程的管道井工程，工程合同暂估总价约
1,304.07 万元。截至 2014 年 6 月 30 日，该二次结构工程的管道井工程形象进度为 96%，本报
告期上海工程公司确认该项目收入为 272.37 万元。
2014 年 3 月，园林景观公司及其北京分公司和北京沙河公司签署《北京沙河高教园区配套中
学、小学、幼儿园绿化工程施工合同》，合同总价为 323.43 万元。
2014 年 3 月，上海罗顿装饰工程公司北京分公司和北京沙河公司签署《北京沙河高教园区配
套中学、小学、幼儿园铺装及水、电工程施工合同》，合同总价为 935.48 万元。
(六) 关联方应收应付款项
上市公司应收关联方款项:
单位:元 币种:人民币
期末 期初
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
海南黄金海岸
应收账款 2,566,828.19 164,569.38 1,959,267.21 134,191.75
集团有限公司
应收账款 大宇实业公司 1,816,698.06 622,905.62 1,683,881.48 616,264.79
罗顿国际旅业
应收账款 5,903,276.35 5,426,276.29 5,903,276.35 5,426,276.29
公司
北京罗顿沙河
应收账款 6,718,144.25 335,768.46 6,718,144.25 335,768.46
公司
上市公司应付关联方款项:
单位:元 币种:人民币
项目名称 关联方 期末账面余额 期初账面余额
预收账款 北京罗顿沙河公司 13,935,930.95 5,452,444.85
其他应付款 北京罗顿沙河公司 52,700,544.00 48,191,048.16
其他应付款 集团公司 90,320,000.00 90,320,000.00
八、 股份支付：
84
罗顿发展股份有限公司 2014 年半年度报告
无
九、 或有事项：
无
十、 承诺事项：
无
十一、 其他重要事项：
(一) 其他
1. 罗顿国际旅业公司清算
根据海南省海口市中级人民法院民事裁定书(2011)海中法民三清(预)字第二号和海南省海口市
中级人民法院民事决定书(2011)海中法民三清(算)字第三号文件，因罗顿国际旅业公司经营期限
已于 2007 年 3 月 4 日届满，依法裁定对该公司强制清算。
罗顿国际旅业公司为本公司的股东，截至 2012 年 12 月 31 日持有本公司限售股股份 43,049,736.00
股，占本公司股份数的 9.81%。
截至 2014 年 6 月 30 日，罗顿国际旅业公司尚在清算中。
2. 琼海市大灵湖滨温泉酒店等项目的建设用地征地补充协议
本公司与琼海市人民政府 2013 年 1 月 19 日签订的《大灵湖滨温泉酒店等四个项目的建设用地
征地补偿费用协议书补充协议》，约定本公司就四宗地块已经支付的资金(以合法凭证为准)均列
入土地开发成本。未来协议项下的地块依法出让超出开发成本(含应缴税费)所得溢价部分，由
本公司与琼海市人民政府双方按 7：3 的比例分享。结算方式届时由双方商定。
2013 年 12 月 20 日 本公司接琼海市国土环境资源局通知，由于政策调整原因，琼海市拟通过
对该区域部分土地进行局部调整的方式推进该地区的开发建设，目前本公司正与琼海市国土环
境资源局洽商土地调整事宜。
截止 2014 年 6 月 30 日，本公司已支付项目征地后续补偿款 5000 万元。
3. 关于罗顿酒店公司工商变更登记情况
2013 年 2 月 17 日，罗顿酒店公司召开临时股东会会议，选举产生罗顿酒店公司新一届董事会，
并授权新一届董事会配合本公司催收专门小组开展清理自查和债权清收等工作。
2013 年 3 月 13 日，海南省海口市美兰区人民法院(以下简称"美兰区人民法院")出具(2013)美民
二初字第 71 号《民事裁定书》，裁定停止办理罗顿酒店公司法定代表人、董事职务的相关变更
登记。
2013 年 3 月 15 日，本公司向美兰区人民法院提出复议申请，请求美兰区人民法院依法撤销(2013)
美民二初字第 71 号《民事裁定书》。
2013 年 4 月 8 日，美兰区人民法院出具（2013）美民二初字第 71-1 号《民事裁定书》，裁定自
2013 年 4 月 8 日起恢复办理变更罗顿酒店公司法定代表人、董事会成员昂健的工商登记手续。
2013 年 12 月 18 日，美兰区人民法院出具（2013）美民二初字第 71-2 号《民事裁定书》，裁定
准许原告昂健撤回起诉。
目前，本公司将根据以上裁定书内容，尽快办理酒店公司工商变更登记手续。
十二、 母公司财务报表主要项目注释
(一) 应收账款：
1、 应收账款按种类披露：
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
种类
比例 比例 比例 比例
金额 金额 金额 金额
(%) (%) (%) (%)
85
罗顿发展股份有限公司 2014 年半年度报告
按组合计提坏账准备的应收账款：
账龄分
析 法 组 1,181,349.60 100.00 415,934.60 35.21 1,353,667.68 100.00 424,550.50 31.36
合
组合小
1,181,349.60 100.00 415,934.60 35.21 1,353,667.68 100.00 424,550.50 31.36
计
合计 1,181,349.60 / 415,934.60 / 1,353,667.68 / 424,550.50 /
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
账龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内小
805,700.00 68.20 40,285.00 978,018.08 72.25 48,900.90
计
5 年以上 375,649.60 31.80 375,649.60 375,649.60 27.75 375,649.60
合计 1,181,349.60 100.00 415,934.60 1,353,667.68 100.00 424,550.50
2、 本报告期应收账款中持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位情况
本报告期应收账款中无持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。
3、 应收账款金额前五名单位情况
单位：元 币种：人民币
占应收账款总额
单位名称 与本公司关系 金额 年限
的比例(%)
上海信息安全工程
非关联方 712,800.00 1 年以内 60.34
技术研究中心
海南白水塘加油站 非关联方 130,360.00 5 年以上 11.03
61398 部队 非关联方 90,800.00 1 年以内 7.69
上海网迈电子有限
非关联方 72,830.60 5 年以上 6.17
公司
莫定天 非关联方 50,030.00 5 年以上 4.23
合计 / 1,056,820.60 / 89.46
(二) 其他应收款：
1、 其他应收款按种类披露：
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
种类
比例 比例 比例 比例
金额 金额 金额 金额
(%) (%) (%) (%)
按组合计提坏账准备的其他应收账款：
账龄
分析 20,825,071.71 100.00 20,723,731.44 99.51 21,375,198.47 100.00 21,193,973.65 99.15
法组
86
罗顿发展股份有限公司 2014 年半年度报告
合
组合
20,825,071.71 100.00 20,723,731.44 99.51 21,375,198.47 100.00 21,193,973.65 99.15
小计
合计 20,825,071.71 / 20,723,731.44 / 21,375,198.47 / 21,193,973.65 /
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收账款：
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
账龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内小计 19,261.00 0.09 963.05 110,265.79 0.52 5,513.29
1至2年 7,300.00 0.04 730.00
3至4年 80,000.00 0.38 32,000.00 80,000.00 0.37 32,000.00
4至5年 142,361.60 0.68 113,889.28 142,361.60 0.67 113,889.28
5 年以上 20,576,149.11 98.81 20,576,149.11 21,042,571.08 98.44 21,042,571.08
合计 20,825,071.71 100.00 20,723,731.44 21,375,198.47 100.00 21,193,973.65
2、 本报告期其他应收款中持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位情况
本报告期其他应收账款中无持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。
3、 其他应收账款金额前五名单位情况
单位：元 币种：人民币
占其他应收账款
单位名称 与本公司关系 金额 年限
总额的比例(%)
罗顿酒店公司 关联方 18,280,470.14 3 年以上 87.78
海南白水塘加油
非关联方 472,180.45 5 年以上 2.27
站
海南省财政国库
非关联方 471,743.00 5 年以上 2.27
支付局
海南正元建筑咨
非关联方 320,000.00 5 年以上 1.54
询有限公司
海南瑞岛环境顾
非关联方 120,000.00 5 年以上 0.58
问有限公司
合计 / 19,664,393.59 / 94.44
4、 其他应收关联方款项情况
单位：元 币种：人民币
单位名称 与本公司关系 金额 占其他应收账款总额的比例(%)
罗顿酒店公司 本公司之子公司 18,280,470.14 87.78
合计 / 18,280,470.14 87.78
(三) 长期股权投资
按成本法核算
单位：元 币种：人民币
被投 投资成本 期初余额 增减 期末余额 减值 本期 在被投 在被投
87
罗顿发展股份有限公司 2014 年半年度报告
资单 变动 准备 计提 资单位 资单位
位 减值 持股比 表决权
准备 例（％） 比例
（％）
海 南
工 程 28,430,849.81 28,430,849.81 28,430,849.81 90.00 90.00
公司
罗 顿
酒 店 195,057,722.00 195,057,722.00 195,057,722.00 51.00 51.00
公司
海 南
中 油 48,500,000.00 48,500,000.00 48,500,000.00 97.00 97.00
公司
上 海
罗 顿
4,500,000.00 4,500,000.00 4,500,000.00 90.00 90.00
商 务
公司
上 海
中 油 50,000,000.00 50,000,000.00 50,000,000.00 100.00 100.00
公司
北 京
工 程 27,200,000.00 27,200,000.00 27,200,000.00 99.07 99.07
公司
上 海
工 程 27,000,000.00 27,000,000.00 27,000,000.00 90.00 90.00
公司
东 洲
罗 顿 1,000,000.00 1,000,000.00 1,000,000.00 4.25 4.25
公司
北 京
罗 顿
12,500,000.00 12,500,000.00 12,500,000.00 4.17 4.17
沙 河
公司
沙 河
高 教
园 住
204,973,000.00 204,973,000.00 204,973,000.00 38.39 38.39
宅 一
期 项
目
名 门
世 家
商 业 146,510,000.00 146,510,000.00 146,510,000.00 38.53 38.53
广 场
项目
按权益法核算
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单位：元 币种：人民币
在被投
本期 在被投
被投 资单位
增减变 减值 计提 现金 资单位
资单 投资成本 期初余额 期末余额 表决权
动 准备 减值 红利 持股比
位 比例
准备 例（％）
（％）
天 实
保 险
250,000.00 123,181.34 3,834.30 127,015.64 25.00 25.00
代 理
公司
(四) 营业收入和营业成本：
1、 营业收入、营业成本
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
主营业务收入 232,733.43 1,454,867.58
营业成本 206,457.98 1,524,994.75
2、 主营业务（分行业）
单位：元 币种：人民币
本期发生额 上期发生额
行业名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
网络通讯业 232,733.43 206,457.98 1,454,867.58 1,524,994.75
合计 232,733.43 206,457.98 1,454,867.58 1,524,994.75
3、 主营业务（分产品）
单位：元 币种：人民币
本期发生额 上期发生额
产品名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
网络通讯 232,733.43 206,457.98 1,454,867.58 1,524,994.75
合计 232,733.43 206,457.98 1,454,867.58 1,524,994.75
4、 主营业务（分地区）
单位：元 币种：人民币
本期发生额 上期发生额
地区名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
华东地区 232,733.43 206,457.98 667,404.95 503,604.56
华北地区 787,462.63 1,021,390.19
合计 232,733.43 206,457.98 1,454,867.58 1,524,994.75
5、 公司前五名客户的营业收入情况
单位：元 币种：人民币
占公司全部营业收入的比例
客户名称 营业收入总额
（％）
重庆怡讯网络技术有限公司 68,376.07 29.38
中国人民解放军 61398 部队 85,660.38 36.81
89
罗顿发展股份有限公司 2014 年半年度报告
北京星宇三鼎科技有限公司 18,867.92 8.10
深圳市金城保密技术有限公司 59,829.06 25.71
合计 232,733.43 100.00
(五) 投资收益：
1、 投资收益明细
单位：元 币种：人民币
本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益 3,834.30 3,981.87
合计 3,834.30 3,981.87
2、 按权益法核算的长期股权投资收益
单位：元 币种：人民币
被投资单位 本期发生额 上期发生额 本期比上期增减变动的原因
天实保险代理公司 3,834.30 3,981.87 联营公司利润变动
合计 3,834.30 3,981.87 /
(六) 现金流量表补充资料：
单位：元 币种：人民币
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 -2,868,942.25 -4,127,642.28
加：资产减值准备 -478,858.11 -552,148.02
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产
折旧
无形资产摊销
长期待摊费用摊销
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失
18,790.15 -647.45
（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列）
投资损失（收益以“－”号填列） -3,834.30 -3,981.87
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列） -210,459.81 199,535.71
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 157,764.09 567,056.93
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 2,171,970.70 -7,829,196.77
其他
经营活动产生的现金流量净额 -1,213,569.53 -11,747,023.75
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况：
90
罗顿发展股份有限公司 2014 年半年度报告
现金的期末余额 706,686.33 2,022,904.93
减：现金的期初余额 1,919,175.86 13,763,373.12
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -1,212,489.53 -11,740,468.19
十三、 补充资料
(一) 当期非经常性损益明细表
单位：元 币种：人民币
非经常性损益项目 金额
委托他人投资或管理资产的损益 50,433.50
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 167,700.00
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -116,251.89
少数股东权益影响额 -6,027.92
所得税影响额 -54,494.51
合计 41,359.18
(二) 净资产收益率及每股收益
加权平均净资产收 每股收益
报告期利润
益率（%） 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净
0.50 0.007 0.007
利润
扣除非经常性损益后归属于
0.49 0.007 0.007
公司普通股股东的净利润
(三) 公司主要会计报表项目的异常情况及原因的说明
1、本期末应收票据余额较期初减少 75.26%，主要原因是票据到期，收回款项所致。
2、本期末预付账款余额较期初增加 41.20%，主要原因是预付工程款增加所致。
3、本期末存货余额较期初增加 54.05%，主要原因为新增工程施工增加所致。
4、本期末在建工程余额较期初增加 53.61%，主要原因为酒店新增装修所致。
5、本期末应付票据余额较期初减少 80.57%，主要原因为票据结算减少所致。
6、本期末预收账款余额较期初增加 84.47%，主要原因为预收工程款增加所致。
7、报告期财务费用较上年同期减少 106.97%，主要原因为本期利息支出减少所致。
8、报告期投资收益较上年同期增加 554.07%，主要原因为理财产品收益增加所致。
9、报告期内营业外支出较上年同期增加 388.33%，主要原因为本期对外捐款所致。
10、报告期内所得税费用较上年同期增加 2946.97%，主要原因为应纳税所得额增加所致。
91
罗顿发展股份有限公司 2014 年半年度报告
第十节 备查文件目录
(一) 载有董事长签名的半年度报告文本；
(二) 载有单位负责人、主管会计工作的负责人、会计机构负责人签名并盖章的财务报告文本；
(三) 报告期内在中国证监会指定报刊上公开披露过的所有文件的正本；
(四) 其他有关资料。
董事长：高松先生
罗顿发展股份有限公司
2014 年 8 月 21 日
92