扬州亚星客车股份有限公司
2008年半年度报告
目录
一、重要提示 2
二、公司基本情况 2
三、股本变动及股东情况 3
四、董事、监事和高级管理人员 4
五、董事会报告 5
六、重要事项 6
七、财务会计报告（未经审计） 9
八、备查文件目录 35
一、重要提示
(一)本公司董事会、监事会及其董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。
(二) 独立董事于颖，因工作原因未能出席会议，委托独立董事于晖代为行使表决权。
(三)公司半年度财务报告未经审计。
(四)本公司不存在大股东占用资金情况。
(五)公司负责人魏洁、主管会计工作负责人李福祥及会计机构负责人（会计主管人员）王正荣声明：保证本半年度报告中财务报告的真实、完整。
二、公司基本情况
(一)公司基本情况简介
1、公司法定中文名称：扬州亚星客车股份有限公司
公司法定中文名称缩写：亚星客车
公司英文名称：YANGZHOU YAXING MOTOR COACH CO.,LTD.
公司英文名称缩写：YXMC
2、公司A股上市交易所：上海证券交易所
公司A股简称：亚星客车
公司A股代码：600213
3、公司注册地址：扬州市渡江南路41号
公司办公地址：扬州市渡江南路41号
邮政编码：225001
公司国际互联网网址：http://www.yaxingkeche.com.cn
公司电子信箱：gongsiban@yaxingkeche.com.cn
4、公司法定代表人：魏洁
5、公司董事会秘书：刘竹金
电话：0514-82989880
传真：0514-87852329
E-mail：lzj@yaxinggroup.com
联系地址：扬州市渡江南路41号
公司证券事务代表：周庆亮
电话：0514-82989069
传真：0514-87852329
E-mail：YX600213@126.com
联系地址：扬州市渡江南路41号
6、公司信息披露报纸名称：上海证券报
登载公司半年度报告的中国证监会指定国际互联网网址：http://www.sse.com.cn
公司半年度报告备置地点：证券办公室
(二)主要财务数据和指标：
1、主要会计数据和财务指标
单位:元 币种:人民币
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
本报告期末 上年度期末 本报告期末比上年度期
末增减（％）
总资产 941,143,85 895,475,22 5.10
1.70 4.15
所有者权益（或股东权 308,597,66 301,504,04 2.35
益） 1.55 9.05
每股净资产(元) 1.4027 1.3705 2.35
报告期（1 上年同期 本报告期比上年同期增
－6月） 减（％）
营业利润 6,997,933. 7,780,250. -10.06
66 65
利润总额 7,093,612. 7,702,125. -7.90
50 15
净利润 7,093,612. 7,702,125. -7.90
50 15
扣除非经常性损益后的 6,791,320. 8,407,451. -19.22
净利润 31 64
基本每股收益(元) 0.0322 0.0350 -8.00
扣除非经常性损益后的 0.0309 0.0382 -19.22
基本每股收益(元)
稀释每股收益(元) 0.0322 0.0350 -8.00
净资产收益率(%) 2.30 2.56 减少0.26个百分点
经营活动产生的现金流 -96,798,89 11,605,748
量净额 2.19 .98
每股经营活动产生的现 -0.44 0.05
金流量净额
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
2、非经常性损益项目和金额：
单位:元 币种:人民币
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
非经常性损益项目 年初至报告期期末金额
除上述各项之外的其他营业外收支净额 95,678.84
其他非经常性损益项目 -2,910
特别坏账准备转回 209,523.35
合计 302,292.19
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
三、股本变动及股东情况
(一)股份变动情况表
报告期内，公司股份总数及股本结构未发生变化。
(二)股东情况
1、股东数量和持股情况
单位：股
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
报告期末股东总数 28,043户
前十名股东持股情况
股东名称 股东性质 持 持股总数 报 持有有限售 质押或冻结
股 告 条件股份数 的股份数量
比 期 量
例( 内
%) 增
减
江苏亚星汽 国家 58. 128,572, 128,572,50 质押30,000
车集团有限 44 500 0 ,000
公司
胡幼治 境内自然 0.2 642,680
人 9
史青 境内自然 0.2 550,312
人 5
钟涛 境内自然 0.2 550,000
人 5
顾亚玲 境内自然 0.2 465,000
人 1
李体熊 境内自然 0.2 464,790
人 1
邓贤湘 境内自然 0.2 452,100
人 1
南京中船绿 国有法人 0.1 428,200 428,200
洲机器有限 9
公司
李红岩 境内自然 0.1 390,500
人 8
刘东辉 境内自然 0.1 389,800
人 8
前十名无限售条件股东持股情况
股东名称 持有无限售条件股份数量 股份种类
胡幼治 642,680 人民币普通股
史青 550,312 人民币普通股
钟涛 550,000 人民币普通股
顾亚玲 465,000 人民币普通股
李体熊 464,790 人民币普通股
邓贤湘 452,100 人民币普通股
李红岩 390,500 人民币普通股
刘东辉 389,800 人民币普通股
张庆华 350,000 人民币普通股
张笑源 324,000 人民币普通股
上述股东关联关系或 公司控制股东江苏亚星汽车集团有限公司与其他前十
一致行动关系的说明 名股东之间不存在关联关系或一致行动关系。 公司
未知前十名无限售条件股东和前十名股东之间是否存
在关联关系或一致行动关系。
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
前十名有限售条件股东持股数量及限售条件
单位：股
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
序 有限售条件股东 持有的 有限售条件股份可 限售条件
号 名称 有限售 可上市交 新增可 上市交易情况
条件股 易时间 上市交
份数量 易股份
数量
1. 江苏亚星汽车集 128,572 2010年7 106,572 持有亚星客车的非流
团有限公司 ,500 月5日 ,500 通股股份自获得上市
2009年7 11,000, 流通权之日起，在12
月5日 000 个月内不上市交易或
2008年7 11,000, 转让。在前项规定期
月5日 000 满后，通过证券交易
所挂牌交易出售其所
持有亚星客车的非流
通股股份，出售数量
占公司股份总数的比
例在12个月内不超过
5%，在24个月内不超
过10%
2. 南京中船绿洲机 428,200 2008年7 428,200 持有亚星客车的非流
器有限公司 月5日 通股股份自获得上市
流通权之日起，在12
个月内不上市交易或
转让。
3. 扬州经济技术开 356,900 2008年7 356,900 持有亚星客车的非流
发区开发总公司 月5日 通股股份自获得上市
流通权之日起，在12
个月内不上市交易或
转让。
5. 江苏扬农化工集 356,900 2008年7 356,900 持有亚星客车的非流
团有限公司 月5日 通股股份自获得上市
流通权之日起，在12
个月内不上市交易或
转让。
5. 扬州冶金机械有 285,500 2008年7 285,500 持有亚星客车的非流
限公司 月5日 通股股份自获得上市
流通权之日起，在12
个月内不上市交易或
转让。
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
2、控股股东及实际控制人变更情况
本报告期内公司控股股东及实际控制人没有发生变更。
四、董事、监事和高级管理人员
(一)董事、监事和高级管理人员持股变动
报告期内公司董事、监事、高级管理人员持股未发生变化。
(二)新聘或解聘公司董事、监事、高级管理人员的情况
公司第三届董事会任期届满，根据《公司法》、《公司章程》的规定和公司控股股东江苏亚星汽车集团有限公司的推荐，提名魏洁、金长山、徐粉云、刘竹金、韩勤、顾勤为公司第四届董事会董事候选人；提名于颖、于晖、陈留平为公司第四届董事会独立董事候选人，其中于颖为公司第三届董事会独立董事，于晖、陈留平为第四届董事会新推荐的独立董事候选人。2008年6月26日，公司召开了2007年度股东大会，以累积投票制选举魏洁、金长山、徐粉云、刘竹金、韩勤、顾勤为公司第四届董事会董事，于颖、于晖、陈留平为公司第四届董事会独立董事。 公司第三届监事会任期届满，根据《公司法》、《公司章程》的规定和公司控股股东江苏亚星汽车集团有限公司的推荐，提名缪惠明、沈明为公司第四届监事会监事候选人；根据《公司法》、《公司章程》的规定和公司工会委员会全体会议的决定，由朱建胜担任公司第四届监事会职工代表监事。2008年6月26日，公司召开了2007年度股东大会，以累积投票制选举缪惠明、沈明为公司第四届监事会监事。 2008年6月26日，公司第四届董事会第一次会议选举魏洁为公司第四届董事会董事长；聘任魏洁为公司总经理、徐粉云为公司常务副总经理、王春鼎为公司副总经理、李福祥为公司副总经理兼财务总监、刘竹金为公司董事会秘书。 2008年6月26日，公司第四届监事会第一次会议选举缪惠明为公司第四届监事会主席。
五、董事会报告
(一)报告期内整体经营情况的讨论与分析
2008年是公司整合资源、健康、持续发展的关键之年，上半年公司围绕加强营销管理、加大市场拓展力度、优化产品销售结构、加快新产品开发、推行精益管理、积极推动重大资产重组等工作重点，积极采取措施改善生产经营状况。 公司明确了以“欧洲技术一脉相承；服务大众我‘星’不改”作为今后的经营思路，积极关注乡村客运公交化、城郊客运公交化的趋势，努力寻求在细分市场取得突破。今年以来在双层旅游观光市场、城郊客运市场方面已经有所收获，产品结构正在逐步改善，上半年车辆平均售价已由2007年同期的17.07万元，上升为21.16万元。公司调整了销售政策，加大了对公路客车促销奖励力度，同时加强了大客户管理，实行公司领导分工负责制，建立数据库、制定大客户维系、发展计划，通过对大客户的有效管理，进一步扩大产品销售。为尽快消除同业竞争，树立统一的亚星客车市场形象，自年初开始扬州亚星商用车有限公司的客车产品统一以“亚星客车”的形象面向市场，由公司统一对外销售，其公路客车市场优势逐步显现。 报告期内，公司销售各类客车1959辆，比去年同期增长25.50%；实现销售收入41452万元，比去年同期增长55.55%；实现净利润709万元，比去年同期的770万元，减少61万元，主要原因：受原材料价格上涨、劳动力成本上升等因素影响导致成本上升。
(二)公司主营业务及其经营状况
1、主营业务分行业、分产品情况表
单位:万元 币种:人民币
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
分行业或分产 营业收 营业成本 毛利率 营业 营业 毛利率比上年
品 入 (%) 收入 成本 同期增减（%
比上 比上 ）
年同 年同
期增 期增
减（ 减（
％） ％）
分产品
大型客车 21,581. 19,534.1 9.49 90.4 96.6 减少2.84个百
72 1 4 0 分点
中型客车 17,767. 16,662.2 6.22 21.8 24.9 减少2.29个百
91 8 5 0 分点
小型客车 758.77 766.92 -1.07 62.6 70.0 减少4.38个百
3 0 分点
其他 1,343.2 1,300.09 3.21 403. 556. 减少22.54个
1 60 45 百分点
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
其中：报告期内上市公司向控股股东及其子公司销售产品和提供劳务的关联交易总金额1,128.91万元。
2、参股公司经营情况（适用投资收益占净利润10％以上的情况）
单位:元 币种:人民币
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
公司名称 经营范围 净利润 参股公司 占上市
贡献的投 公司净
资收益 利润的
比重(%)
扬州柴油机有 发动机及零部件的研发 10,421,22 2,887,72 40.71
限责任公司 、制造、销售、售后维 5.59 1.61
修服务及其机械产品的
研发、制造、销售、售
后维修服务等
天骄科技创业 实业投资、高科技产业 34,974,36 11,658,1 164.35
投资有限公司 投资、技术贸易、技术 5.31 21.77
转让、国内贸易、科技
产品的研发、生产销售
、服务、资本经营和风
险投资
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
扬州柴油机有限责任公司设立于2001年9月18日，注册资本30,168万元，本公司持有27.71%的股权。扬柴公司主营发动机及零部件的研发、制造、销售、售后维修服务及其机械产品的研发、制造、销售、售后维修服务等。2008年上半年净利润10,421,225.59元，本公司享有2,887,721.61元投资收益。 天骄科技创业投资有限公司成立于2001年6月20日，目前注册资本9,000万元，本公司持有33.33%的股权。天骄公司主营业务：实业投资、高科技产业投资、技术贸易、技术转让、国内贸易、科技产品的研发、生产销售、服务、资本经营和风险投资。2008年上半年净利润34,974,365.31元，本公司享有11,658,121.77元投资收益。
3、公司在经营中出现的问题与困难
国家宏观经济调控加强，经济发展环境趋紧，煤、油及钢材等基础性原材料价格迅猛上涨，同时人力资源成本因新法规的实施也有所上升，导致公司净利润比上年同期有所下降。客车行业竞争已经到了白热化的程度，成本控制的难度进一步加大。用户购车个性化要求多，付款周期长，占用公司流动资金数额较大，给公司组织生产和资金周转带来一定困难。公司的产品销售结构有待进一步优化，市场有待进一步拓展。
(三)公司投资情况
1、募集资金使用情况
报告期内，公司无募集资金或前期募集资金使用到本期的情况。
2、非募集资金项目情况
报告期内，公司无非募集资金投资项目。
六、重要事项
(一)公司治理的情况
报告期内，公司股东大会、董事会、监事会以及经营层严格按照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》和中国证监会有关法律法规的要求，不断完善公司法人治理结构，规范公司运作，做好公司法定信息披露。公司董事（独立董事）、监事、高级管理人员勤勉尽责履行本职工作，按照规范的法人治理结构和内部管理制度参与公司重大事项决策，加强企业管理，依法开展生产经营活动，加强投资者关系管理和信息披露管理，维护公司全体股东利益。
(二)报告期实施的利润分配方案执行情况
公司2007年度实现净利润-6,991,443.05元（母公司）,用于弥补以前年度经营亏损，不提取法定盈余公积金。未分配利润-299,987,907.89元（母公司）由以后年度实现的利润予以弥补。
(三)重大诉讼仲裁事项
本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。
(四)资产交易事项
本报告期公司无收购及出售资产、吸收合并事项。
(五)重大关联交易
1、非经营性关联债权债务往来
单位:万元
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
关联方 关联关系 向关联方提供资金 关联方向上市公司提
供资金
发生额 余额 发生额 余额
天骄科技创业 参股股东 1,900.00 2,200.00
投资有限公司
合计 1,900.00 2,200.00
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
报告期内上市公司向控股股东及其子公司提供资金的发生额0万元，余额0万元。
(六)托管情况
本报告期公司无托管事项。
(七)承包情况
本报告期公司无承包事项。
(八)租赁情况
扬州亚星客车股份有限公司将亚星座椅厂的厂房、设备租赁给扬州开发区恒兴汽车配件厂，该资产涉及的金额为34,000,000元。2007年2月，公司与扬州开发区恒兴汽车配件厂（承租方）签署了《财产租赁协议》，租赁期限为5年。
(九)担保情况
本报告期公司无担保事项。
(十)委托理财情况
本报告期公司无委托理财事项。
(十一)承诺事项履行情况
公司或持股5%以上股东在报告期内或持续到报告期内的承诺事项
股改承诺及履行情况：
公司控股股东江苏亚星汽车集团有限公司承诺:“本次股权分置改革方案通过相关股东会议审议以后，亚星集团将在公司股票恢复上市后的六个月内将扬州亚星商用车有限公司（即原亚星-奔驰有限公司）的客车业务整合进入公司，以提高公司的经营能力。”
2007年11月18日公司召开第三届董事会临时会议，启动整合扬州亚星商用车有限公司客车整车业务工作，审议通过客车整车业务整合框架；2007年12月24日召开公司第三届董事会第十二次会议，审议通过《重大资产收购暨关联交易》和《重大资产出售》预案，并于2007年12月26日报送中国证监会审核。2008年6月12日中国证监会下发《关于核准扬州亚星客车股份有限公司重大资产重组方案的批复》（证监许可[2008]787号），对议案审核无异议。议案也于2008年7月4日召开的2008年第一次临时股东大会审议通过，进入实施阶段。
(十二)聘任、解聘会计师事务所情况
报告期内，公司未改聘会计师事务所，公司现聘任的江苏苏亚金诚会计师事务所有限公司为境内审计机构。
(十三)上市公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人处罚及整改情况
报告期内公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人均未受中国证监会的稽查、行政处罚、通报批评及证券交易所的公开谴责。
(十四)其他重大事项及其影响和解决方案的分析说明
1、其他重大事项的说明
（1）2008年3月24日，公司控股股东江苏亚星汽车集团有限公司将其持有公司的限售流通股3000万股（占公司总股本的13.64%）质押给中国建设银行股份有限公司扬州分行，为公司在该行贷款3000万元人民币提供质押担保。 （2）2007年度，公司在经过一系列资产重组、经营重组和扭亏措施落实到位后，开始扭亏为盈。江苏苏亚金诚会计师事务所为公司2007年度财务报表出具了标准无保留意见的审计报告，2007年公司实现盈利，公司主营业务收入增长，主营业务正常运营，符合《上海证券交易所股票上市规则》关于申请撤销股票其他特别处理的有关规定，公司于2008年4月11日向上海证券交易所递交了《关于撤销对公司股票交易实行的其他特别处理申请》。上海证券交易所决定：自2008年5月9日起撤销对公司股票交易实行的其他特别处理，公司股票简称由“ST亚星”变更为“亚星客车”，公司股票代码不变，仍为“600213”，公司股票交易的日涨跌幅限制由5%恢复为10%。
(十五)信息披露索引
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
事项 刊载的报刊 刊载日期 刊载的互联网网
名称及版面 站及检索路径
《2007年度业绩扭亏公告 上海证券报D 2008年1月18 http://www.sse.
》 1版 日 com.cn
《股票交易异常波动公告 上海证券报D 2008年3月20 http://www.sse.
》 38版 日 com.cn
《股权质押公告》 上海证券报D 2008年3月26 http://www.sse.
135版 日 com.cn
《股票交易异常波动公告 上海证券报A 2008年4月7 http://www.sse.
》 8版 日 com.cn
《三届董事会第十三次会 上海证券报D 2008年4月15 http://www.sse.
议决议公告》 37版 日 com.cn
《三届监事会第九会议决 上海证券报D 2008年4月15 http://www.sse.
议公告》 37版 日 com.cn
《关于撤消对公司股票交 上海证券报D 2008年4月15 http://www.sse.
易实行的其他特别处理申 37版 日 com.cn
请的公告》
《股票交易异常波动公告 上海证券报A 2008年4月21 http://www.sse.
》 55版 日 com.cn
《2008年第一季度报告》 上海证券报A 2008年4月28 http://www.sse.
26版 日 com.cn
《关于撤销其他特别处理 上海证券报D 2008年5月8 http://www.sse.
的公告》 15版 日 com.cn
《第三届董事会临时会议 上海证券报D 2008年6月6 http://www.sse.
决议暨召开2007年度股东 10版 日 com.cn
大会有通知公告》
《第三届监事会临时会议 上海证券报D 2008年6月6 http://www.sse.
决议公告》 10版 日 com.cn
《第三届董事会临时会议 上海证券报D 2008年6月17 http://www.sse.
决议暨召开2008年度第一 9版 日 com.cn
次股东大会的通知公告》
关于《重大资产收购、出 上海证券报D 2008年6月17 http://www.sse.
售暨关联交易》方案获准 9版 日 com.cn
批复的公告
《2007年度股东大会决议 上海证券报D 2008年6月27 http://www.sse.
公告》 2版 日 com.cn
《第四届董事会第一次会 上海证券报D 2008年6月27 http://www.sse.
议决议公告》 2版 日 com.cn
《第四届监事会第一次会 上海证券报D 2008年6月27 http://www.sse.
议决议公告》 2版 日 com.cn
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
七、财务会计报告（未经审计）
(一)财务报表
资产负债表
编制单位:扬州亚星客车股份有限公司
单位:元 币种:人民币
报告截止日:2008年06月30日
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 附注 期末余额 年初余额
流动资产：
货币资金 77,152,351.37 119,185,166.3
3
交易性金融资产 2,950.00 5,860.00
应收票据 6,576,750.00 15,088,700.00
应收账款 226,281,338.57 208,416,310.3
7
预付款项 52,848,482.83 31,586,029.40
应收利息
应收股利
其他应收款 19,370,653.08 16,902,129.35
存货 102,244,537.30 57,470,547.47
一年内到期的非流动资产
其他流动资产
流动资产合计 484,477,063.15 448,654,742.9
2
非流动资产：
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 142,272,587.71 127,726,744.3
3
投资性房地产
固定资产 205,760,362.06 210,549,631.6
2
在建工程 409,742.26
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 108,224,096.52 108,544,105.2
8
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产
其他非流动资产
非流动资产合计 456,666,788.55 446,820,481.2
3
资产总计 941,143,851.70 895,475,224.1
5
流动负债：
短期借款 60,000,000.00 50,000,000.00
交易性金融负债
应付票据 43,566,386.12 86,817,010.10
应付账款 275,524,280.88 236,066,027.9
6
预收款项 13,158,312.05 36,244,154.05
应付职工薪酬 11,511,742.49 13,580,375.12
应交税费 32,124,833.03 24,566,663.66
应付利息
应付股利
其他应付款 124,766,837.10 75,168,758.29
一年内到期的非流动负债
其他流动负债 34,893,798.48 33,528,185.92
流动负债合计 595,546,190.15 555,971,175.1
0
非流动负债：
长期借款 37,000,000.00 38,000,000.00
应付债券
长期应付款
专项应付款
预计负债
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 37,000,000.00 38,000,000.00
负债合计 632,546,190.15 593,971,175.1
0
所有者权益（或股东权益）
：
实收资本（或股本） 220,000,000.00 220,000,000.0
0
资本公积 338,925,730.16 338,925,730.1
6
减：库存股
盈余公积 42,566,226.78 42,566,226.78
未分配利润 -292,894,295.39 -299,987,907.
89
所有者权益（或股东权益） 308,597,661.55 301,504,049.0
合计 5
负债和所有者（或股东权益 941,143,851.70 895,475,224.1
）合计 5
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
法定代表人: 魏洁 主管会计工作负责人:李福祥 会计机构负责人:王正荣
利润表
编制单位:扬州亚星客车股份有限公司
单位:元 币种:人民币
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 附注 本期金额 上期金额
一、营业收入 414,516,077.20 266,474,784.
38
减：营业成本 382,634,034.61 239,260,531.
09
营业税金及附加 2,149,020.99 1,504,618.77
销售费用 16,946,094.03 7,446,998.16
管理费用 13,810,673.52 10,895,028.2
2
财务费用 3,287,273.37 5,733,237.16
资产减值损失 3,233,980.40 -730,605.15
加：公允价值变动收益（损失 -2,910.00 0
以“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号填 14,545,843.38 5,415,274.52
列）
其中：对联营企业和合营企业
的投资收益
二、营业利润（亏损以“－” 6,997,933.66 7,780,250.65
号填列）
加：营业外收入 118,883.64 634,791.38
减：营业外支出 23,204.80 712,916.88
其中：非流动资产处置净损失
三、利润总额（亏损总额以“ 7,093,612.50 7,702,125.15
－”号填列）
减：所得税费用
四、净利润（净亏损以“－” 7,093,612.50 7,702,125.15
号填列）
五、每股收益：
（一）基本每股收益（元/股） 0.0322 0.0350
（二）稀释每股收益（元/股） 0.0322 0.0350
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
法定代表人: 魏洁 主管会计工作负责人:李福祥 会计机构负责人:王正荣
现金流量表
编制单位:扬州亚星客车股份有限公司
单位:元 币种:人民币
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 附 本期金额 上期金额
注
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 277,783,739 230,315,77
.66 6.17
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 4,401,883.0 433,717.23
5
经营活动现金流入小计 282,185,622 230,749,49
.71 3.40
购买商品、接受劳务支付的现金 317,576,894 159,689,93
.98 0.68
支付给职工以及为职工支付的现金 27,371,268. 22,162,898
70 .49
支付的各项税费 8,842,604.1 15,027,240
5 .11
支付其他与经营活动有关的现金 25,193,747. 22,263,675
07 .14
经营活动现金流出小计 378,984,514 219,143,74
.90 4.42
经营活动产生的现金流量净额 -96,798,892 11,605,748
.19 .98
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 66,619,534
.70
取得投资收益收到的现金 19,000,000. 3,348,819.
00 54
处置固定资产、无形资产和其他长期资产 30,693,420. 132,000.00
收回的现金净额 00
处置子公司及其他营业单位收到的现金净
额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 49,693,420. 70,100,354
00 .24
购建固定资产、无形资产和其他长期资产 720,205.00 1,405,919.
支付的现金 74
投资支付的现金
取得子公司及其他营业单位支付的现金净
额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 720,205.00 1,405,919.
74
投资活动产生的现金流量净额 48,973,215. 68,694,434
00 .50
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金 40,000,000. 64,000,000
00 .00
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 40,000,000. 64,000,000
00 .00
偿还债务支付的现金 31,000,000. 145,831,00
00 0.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 3,139,521.2 6,651,468.
8 90
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计 34,139,521. 152,482,46
28 8.90
筹资活动产生的现金流量净额 5,860,478.7 -88,482,46
2 8.90
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -67,616.49 -62,477.14
五、现金及现金等价物净增加额 -42,032,814 -8,244,762
.96 .56
加：期初现金及现金等价物余额 119,185,166 79,749,179
.33 .68
六、期末现金及现金等价物余额 77,152,351. 71,504,417
37 .12
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
法定代表人: 魏洁 主管会计工作负责人:李福祥 会计机构负责人:王正荣
所有者权益变动表
编制单位:扬州亚星客车股份有限公司
单位:元 币种:人民币
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 本期金额
实收资 资本公积 减：库 盈余公 未分配利 所有者
本(或股 存股 积 润 权益合
本) 计
一、上年年 220,000 338,925, 42,566, -299,987 301,504
末余额 ,000.00 730.16 226.78 ,907.89 ,049.05
加：会计政
策变更
前期差错更
正
二、本年年 220,000 338,925, 42,566, -299,987 301,504
初余额 ,000.00 730.16 226.78 ,907.89 ,049.05
三、本期增 7,093,61 7,093,6
减变动金额 2.50 12.50
（减少以“
－”号填列
）
（一）净利 7,093,61 7,093,6
润 2.50 12.50
（二）直接
计入所有者
权益的利得
和损失
1．可供出售
金融资产公
允价值变动
净额
2．权益法下
被投资单位
其他所有者
权益变动的
影响
3．与计入所
有者权益项
目相关的所
得税影响
4．其他
上述（一） 7,093,61 7,093,6
和（二）小 2.50 12.50
计
（三）所有
者投入和减
少资本
1．所有者投
入资本
2．股份支付
计入所有者
权益的金额
3．其他
（四）利润
分配
1．提取盈余
公积
2．对所有者
（或股东）
的分配
3．其他
（五）所有
者权益内部
结转
1．资本公积
转增资本（
或股本）
2．盈余公积
转增资本（
或股本）
3．盈余公积
弥补亏损
4．其他
四、本期期 220,000 338,925, 42,566, -292,894 308,597
末余额 ,000.00 730.16 226.78 ,295.39 ,661.55
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
单位:元 币种:人民币
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 上年同期金额
实收资 资本公积 减：库 盈余公 未分配利 所有者
本(或股 存股 积 润 权益合
本) 计
一、上年年 190,000 369,101, 42,738, -307,626 294,213
末余额 ,000.00 526.54 667.46 ,196.90 ,997.10
加：会计政 -172,44 1,449,40 1,276,9
策变更 0.68 3.12 62.44
前期差错更
正
二、本年年 190,000 369,101, 42,566, -306,176 295,490
初余额 ,000.00 526.54 226.78 ,793.78 ,959.54
三、本期增 30,000, -30,000, 7,702,12 7,702,1
减变动金额 000.00 000.00 5.15 25.15
（减少以“
－”号填列
）
（一）净利 7,702,12 7,702,1
润 5.15 25.15
（二）直接
计入所有者
权益的利得
和损失
1．可供出售
金融资产公
允价值变动
净额
2．权益法下
被投资单位
其他所有者
权益变动的
影响
3．与计入所
有者权益项
目相关的所
得税影响
4．其他
上述（一） 7,702,12 7,702,1
和（二）小 5.15 25.15
计
（三）所有
者投入和减
少资本
1．所有者投
入资本
2．股份支付
计入所有者
权益的金额
3．其他
（四）利润
分配
1．提取盈余
公积
2．对所有者
（或股东）
的分配
3．其他
（五）所有
者权益内部
结转
1．资本公积 30,000, -30,000,
转增资本（ 000.00 000.00
或股本）
2．盈余公积
转增资本（
或股本）
3．盈余公积
弥补亏损
4．其他
四、本期期 220,000 339,101, 42,566, -298,474 303,193
末余额 ,000.00 526.54 226.78 ,668.63 ,084.69
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
法定代表人: 魏洁 主管会计工作负责人:李福祥 会计机构负责人:王正荣
公司概况
扬州亚星客车股份有限公司是经江苏省人民政府苏政复（1998）122号文批准，由江苏亚星客车集团有限公司作为主发起人，联合扬州江扬船舶集团公司、扬州经济技术开发区开发总公司、江苏扬农化工集团有限公司、扬州冶金机械有限公司共同发起设立的股份有限公司。1999年7月16日经中国证券监督管理委员会证监发行字[1999]85号文核准，向社会公开发行人民币普通股6,000万股，并于1999年8月31日在上海证券交易所挂牌交易。 2004年，江苏亚星客车集团有限公司将其持有公司的12857.25万股国家股中的11,527.25万股(占公司60.67%股份)转让给扬州格林柯尔创业投资有限公司, 并于2004年4月30日完成股权过户手续。 2006年7月13日，扬州格林柯尔创业投资有限公司将其持有公司的11,527.25万股(占公司60.67%股份)转让给江苏亚星客车集团有限公司，并于2006年12月7日完成股权过户手续。 2007年6月5日，公司实施股权分置改革方案，公司用资本公积金向方案实施股权登记日登记在册的全体流通股股东定向转增股本，流通股股东每持有10股流通股获得5股转增股份，公司股份总数增加至22,000万股。 公司经营范围：客车、专用车、特种车、农用车、汽车零部件的开发、制造、销售、进出口及维修服务。 公司注册资本：22,000万元人民币，企业法人营业执照号321000000006667。
(二)公司主要会计政策、会计估计和前期差错：
1、会计准则和会计制度：
执行新《企业会计准则》和《企业会计制度》。
2、财务报表的编制基础：
本公司以权责发生制为记账基础
3、会计年度：
本公司会计年度自公历1月1日起至12月31日止。
4、记账本位币：
本公司的记账本位币为人民币。
5、计量属性：
除各项会计准则规定以公允价值计量的资产及负债外，其他资产及负债均以历史成本进行会计计量。
6、现金及现金等价物的确定标准：
系指公司持有的期限短(一般指从购入之日起三个月内到期)、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
7、外币业务核算方法：
(1)对发生的外币交易，以交易发生日中国人民银行公布的市场汇率中间价折算为记账本位币记账。其中，对发生的外币兑换或涉及外币兑换的交易，按照交易实际采用的汇率进行折算。 (2)资产负债表日，将外币货币性资产和负债账户余额，按资产负债表日中国人民银行公布的市场汇率中间价折算为记账本位币金额。按照资产负偾表日折算汇率折算的记账本位币金额与原账面记账本位币金额的差额，作为汇兑损益处理。其中，与购建固定资产有关的外币借款产生的汇兑损益，按借款费用资本化的原则处理；其他汇兑损益计入当期的财务费用。 (3)资产负债表日，对以历史成本计量的外币非货币项目，仍按交易发生日中国人民银行公布的市场汇率中间价折算，不改变其原记账本位币金额；对以公允价值计量的外币非货币性项目，按公允价值确定日中国人民银行公布的市场汇率中间价折算，由此产生的汇兑损益作为公允价值变动损益计入当期损益。
8、金融资产和金融负债的核算方法：
本公司按投资目的和经济实质对拥有的金融资产分为交易性金融资产、可供出售金融资产、应收款项、持有至到期投资四大类。交易性金融资产以公允价值计量且其变动计入当期损益，可供出售金融资产以公允价值计量且其变动计入股东权益，应收款项及持有至到期投资以摊余成本计量。 金融负债分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和以摊余成本计量的其他金融负债两类。
9、应收款项坏账准备的确认标准、计提方法：
(1) 单项金额重大的应收款项坏账准备的确认标准、计提方法：
确认标准：因债务人破产,依照法律清偿程序后仍无法收回的应收款项；债务人死亡，既无遗产又无义务承担人,确实无法收回的应收款项；债务人逾期未能履行偿债义务，而且具有明显特征不能收回的应收款项。
计提方法：公司对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，如有客观证据表明其已发生减值，应当单独计提坏帐准备。发生减值的客观证据，包括下列各项： ①债务人发生严重财务困难； ②债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等； ③出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步； ④债务人很可能倒闭或进行其他财务重组。
(2) 单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收款项坏账准备的确定依据、计提方法：
信用风险特征组合的确定依据：公司的坏账核算采用备抵法，期末公司对应收款项（包括应收账款和其他应收款）按账龄分析法计提坏账准备。
坏账的核算方法：公司的坏账核算采用备抵法，期末公司对应收款项（包括应收账款和其他应收款）按账龄分析法计提坏账准备。
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(
%)
1年以内（含1年） 5 5
1－2年 10 10
2－3年 15 15
3－4年 20 20
4－5年 25 25
5年以上 100 100
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
1)坏账的确认标准：因债务人破产,依照法律清偿程序后仍无法收回的应收款项；债务人死亡，既无遗产又无义务承担人,确实无法收回的应收款项；债务人逾期未能履行偿债义务，而且具有明显特征不能收回的应收款项，确认为坏账损失。 2）坏账的核算方法：公司的坏帐核算采用备抵法。 公司根据债务单位的实际财务状况、现金流量情况等确定坏账准备的计提比例，对确实无法收回的应收款项计提特别坏账准备。
10、存货核算方法：
（1）存货的分类
公司存货包括原材料、在途物资、库存商品、在产品、低值易耗品、发出商品等。 （2）存货的初始计量
公司在取得存货时采用实际成本计价。 （3）存货发出的计价 公司发出存货采用个别计价法。 （4）低值易耗品的摊销 公司对于领用的低值易耗品采用一次转销法进行摊销。 （5）存货盘存制度 存货采用永续盘存制，公司对存货定期进行全面盘点。 （6）存货的期末计量 资产负债表日，公司的存货按照成本与可变现净值孰低计量，存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备，计入当期损益。如果公司以前减记存货价值的影响因素已经消失，则减记的金额应当在资产负债表日予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。
11、固定资产计价和折旧方法及减值准备的计提方法：
(1) 固定资产计价和折旧方法：
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一年，单位价值较高的有形资产。
固定资产以取得时的实际成本入账，并从其达到预定可使用状态的次月起，采用直线法(年限平均法)提取折旧。
各类固定资产的估计残值率、折旧年限和年折旧率如下：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
类别 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）
房屋及建筑物 8-45 5 11.88-2.11
机器设备 4-25 5 23.75-3.8
运输设备 10 5 9.5
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
固定资产减值准备的计提方法：期末，对固定资产逐项进行检查，固定资产存在减值迹象的，按单项估计其回收金额，则对可收回金额低于固定资产账面价值的部分计提固定资产减值准备。提取固定资产减值准备时，按单个固定资产项目的账面价值高于其可收回金额的差额确定。
12、在建工程核算方法：
（1）在建工程的计价：在建工程按实际发生的支出入账确定工程成本，与在建工程相关的借款利息属于在固定资产达到预定可使用状态前发生的，予以资本化。 （2）在建工程结转为固定资产的时点 公司以工程达到预定可使用状态时作为确认固定资产的时点。 （3）在建工程减值准备的计提方法：期末，对在建工程逐项进行检查，如果存在减值迹象的，估计其可回收金额，则对可收回金额低于在建工程账面价值的部分计提在建工程减值准备。提取在建工程减值准备时，按单个在建工程项目的账面价值高于其可收回金额的差额确定。
13、无形资产核算方法：
（1）无形资产的初始计量 无形资产按照取得时的实际成本进行初始计量。 （2）划分内部研究开发项目研究阶段支出和开发阶段支出的标准 公司对于内部研究开发项目，区分研究阶段与开发阶段分别进行处理。 研究阶段支出是指公司为获取并理解新的科学或技术知识而进行的独创性的有计划调查而发生的支出。公司内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。 开发是指在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等发生的支出。同时满足下列条件的开发阶段支出，才能确认为无形资产：完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；具有完成该无形资产并使用或出售的意图；无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，应当证明其有用性；有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 公司对于无法区分研究阶段与开发阶段的支出，在发生时作为管理费用，全部计入当期损益。 （3）无形资产的后续计量 ①无形资产使用寿命的估计 公司拥有或者控制的来源于合同性权利或其他法定权利的无形资产，其使用寿命不超过合同性权利或其他法定权利的期限；合同性权利或其他法定权利在到期时因续约等延续、且有证据表明公司续约不需要付出大额成本的，续约期计入使用寿命；合同或法律没有规定使用寿命的，无形资产的使用寿命参考历史经验或聘请相关专家进行论证等确定。按照上述方法仍无法合理确定无形资产为公司带来经济利益期限的，公司将该项无形资产作为使用寿命不确定的无形资产。 ②无形资产使用寿命的复核 资产负债表日，公司对无形资产的使用寿命进行复核。如果有证据表明无形资产的使用寿命不同于以前的估计，则改变无形资产的使用寿命，并按照会计估计变更处理；对于使用寿命不确定的无形资产，如果有证据表明其使用寿命是有限的，则视为会计估计变更，估计其使用寿命并按照使用寿命有限的无形资产的处理原则进行处理。 ③使用寿命有限的无形资产的摊销 公司对于使用寿命有限的无形资产，自取得当月起在预计使用寿命内采用直线法分期摊销。 ④使用寿命不确定的无形资产的后续计量 公司根据可获得的相关信息判断，如果无法合理估计某项无形资产的使用寿命的，将其确认为使用寿命不确定的无形资产。对于使用寿命不确定的无形资产，在持有期间内不进行摊销，但在每个会计期间进行减值测试。 （4）无形资产减值准备的计提方法：期末，对无形资产逐项进行检查，如果存在资产减值迹象的，按单项估计其可回收金额。资产的可回收金额低于其账面价值的，将资产的账面价值减记至可回收金额。减记的金额确认为资产减值损失，同时计提相应的减值准备。
14、长期待摊费用的摊销方法及摊销年限：
（1）长期待摊费用的范围 长期待摊费用核算公司已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在1年以上（不含1年）的各项费用。 （2）长期待摊费用的初始计量 长期待摊费用按照实际发生的支出进行初始计量。 （3）长期待摊费用的摊销 长期待摊费用按照受益期限采用直线法分期摊销。
15、长期股权投资的核算方法：
长期股权投资的初始计量：长期股权投资的初始投资成本按取得方式不同分别采用如下方式确认：
（1）通过同一控制下的合并取得的长期股权投资，在合并日按照被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值或发行的权益性债券面值总额之间的差额，计入资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益 （2）通过非同一控制下的合并取得长期股权投资，按照确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。合并成本大于享有被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，在合并财务报表中确认为商誉；合并成本小于享有被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。 （3）除上述通过企业合并取得的长期股权投资外，通过支付的现金、付出的非货币性资产或发行的权益性证券的方式取得的股权投资，以其公允价值作为长期股权投资的初始投资成本：长期股权投资通过债务重组方式取得的长期股权投资，以债权转为股权所享有股份的公允价值确认为长期股权投资的初始投资成本；投资者投入的长期股权投资，以投资合同或协议约定的价值作为初始投资成本，但合同或协议约定价值不公允时，则以投入股权的公允价值作为初始投资成本。 实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚来领取的现金股利，作为应收项目单独核算。 长期股权投资的后续计量：公司对子公司的长期投资以及对被投资单位不具有共同控制或重大影响并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，采用成本法核算；对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。 长期股权投资的减值准备：存在减值迹象的，按单项计提减值准备，根据其可收回金额低于其账面价值的差额．确认减值损失。
16、借款费用资本化的核算方法：
（1）借款费用的范围
公司的借款费用包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。
（2）借款费用的确认原则
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
（3）借款费用资本化期间的确定
①借款费用开始资本化时点的确定
当资产支出已经发生、借款费用已经发生且为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始时，借款费用开始资本化。
②借款费用暂停资本化时间的确定
符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，暂停借款费用的资本化。公司将在中断期间发生的借款费用确认为费用，计入当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始。如果中断是所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态必要的程序，借款费用的资本化继续进行。
③借款费用停止资本化时点的确定
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，停止借款费用的资本化。在符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后所发生的借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。 （4）借款费用资本化金额的确定 ①借款利息资本化金额的确定 在资本化期间内，每一会计期间的利息（包括折价或溢价的摊销）资本化金额，按照下列规定确定： a为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，公司以专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定。 b为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，公司根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。 c借款存在折价或者溢价的，公司按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额，调整每期利息金额。 d在资本化期间内，每一会计期间的利息资本化金额，不能超过当期相关借款实际发生的利息金额。 ②借款辅助费用资本化金额的确定 a专门借款发生的辅助费用，在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之前发生的，在发生时根据其发生额予以资本化，计入符合资本化条件的资产的成本；在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后发生的，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。 b一般借款发生的辅助费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。 ③汇兑差额资本化金额的确定 在资本化期间内，外币专门借款本金及利息的汇兑差额，予以资本化，计入符合资本化条件的资产的成本。
17、收入确认原则：
（1）商品销售收入
公司在已将商品所有权上的重要风险和报酬转移给购买方，公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理全，也没有对已售出的商品实施有效控制，与交易相关的经济利益能够流入公司，相关的收入和成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入的实现。
（2）提供劳务收入
①提供劳务交易结果能够可靠估计情况下的提供劳务收入的确认原则 公司在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务收入。当收入的金额能够可靠地计量；相关的经济利益很可能流入公司；交易的完工进度能够可靠地确定；交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量时，则提供劳务交易的结果能够可靠地估计。 ②提供劳务交易结果不能可靠估计情况下的提供劳务收入的确认原则 公司在资产负债表日提供劳务交易的结果不能可靠估计的，分别以下三种情况确认提供劳务收入： a、如果已经发生的劳务成本预计全部能够得到补偿，则按已收或预计能够收回的金额确认提供劳务收入，并结转已经发生的劳务成本； b、如果已经发生的劳务成本预计部分能够得到补偿，则按能够得到补偿的劳务成本金额确认提供劳务收入，并结转已经发生的劳务成本； c、如果已经发生的劳务成本预计全部不能得到补偿，则将已经发生的劳务成本计入当期损益（业务成本），不确认提供劳务收入。
18、确认递延所得税资产的依据：
（1）公司以未来期间很可能取得用以抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。在确定未来期间很可能取得的应纳税所得额时，包括未来期间正常生产经营活动实现的应纳税所得额，以及在可抵扣暂时性差异转回期间因应纳税暂时性差异的转回而增加的应纳税所得额。 （2）对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，公司以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。 （3）资产负债表日，公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额，减记的金额予以转回。
19、合并报表合并范围发生变更的理由：
公司上年度纳入合并范围的子公司扬州亚星客车底盘有限公司、扬州亚星车桥有限公司分别于2007年3月14日、2007年4月19日清算后注销。本报告期没有新增控股子公司，报告期编制财务报表时，公司仅编制单户财务报表，而未编制合并财务报表。
20、主要会计政策、会计估计和核算方法的变更以及重大会计差错更正及其影响
(1) 会计政策变更
无
(2) 会计估计变更
无
(3) 会计差错更正
无
(三)税项：
1、主要税种及税率
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
税种 计税依据 税率
增值税 销售货物和提供加工劳 17%
务
消费税 6米以下客车销售收入 5%
营业税 5％
城建税 实际缴纳流转税额 7%
企业所得税 应纳税所得额 25%
教育费附加 实际缴纳流转税额 4％
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
(四)会计报表附注
1、货币资金
单位:元
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 期末数 期初数
外币金 折算 人民币金额 外币金 折算 人民币金额
额 率 额 率
现金： － － 11,502.21 － － 536.30
人民币 － － 11,502.21 － － 536.30
银行存款： － － 38,299,636 － － 40,475,786
.80 .39
人民币 － － 36,570,641 － － 40,445,815
.30 .40
美元 201,985 6.859 1,385,437. 1,950. 7.304 14,250.75
.28 1 23 90 6
英镑 1,004.0 13.68 13,739.02 1,052. 14.58 15,341.23
5 36 16 07
港元 399.88 0.879 351.57 404.75 0.936 379.01
2 4
欧元 30,421. 10.83 329,467.68
2 02
其他货币资 － － 38,841,212 － － 78,708,843
金： .36 .64
人民币 － － 38,841,212 － － 78,708,843
.36 .64
合计 － － 77,152,351 － － 119,185,16
.37 6.33
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
货币资金期末余额中除银行承兑汇票保证金元38,548,971.89元外，无抵押、冻结等对变现有限制和存放在境外、或有潜在收回风险的款项。
2、交易性金融资产：
单位:元 币种:人民币
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 期末公允价值 期初公允价值
1.交易性债券投资
2.交易性权益工具投资
3.指定为以公允价值计量且其变 2,950.00 5,860.00
动计入当期损益的金融资产
4.衍生金融资产
5.其他
合计 2,950.00 5,860.00
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
3、应收票据：
(1) 应收票据分类
单位:元 币种:人民币
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
种类 期末数 期初数
银行承兑汇票 6,576,750.00 15,088,700.00
商业承兑汇票
合计 6,576,750.00 15,088,700.00
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
本账户余额中无应收持公司5%以上(含5%)股份的股东单位票据。 本账户余额中6,376,750.00元银行承兑汇票质押于银行，用于开具银行承兑汇票。
4、应收账款
(1) 应收账款按种类披露：
单位:元 币种:人民币
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
种类 期末数 期初数
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
金额 比例 金额 比例 金额 比 金额 比例(
(%) (%) 例( %)
%)
单项金 189,227 68.0 31,592, 60.8 213,361 82. 31,473 64.62
额重大 ,579.55 2 753.86 2 ,062.74 98 ,738.3
的应收 3
账款
单项金 33,700, 12.1 17,585, 33.8 30,582, 11. 16,576 34.03
额不重 377.80 1 386.14 6 158.21 89 ,134.8
大但按 8
信用风
险特征
组合后
该组合
的风险
较大的
应收账
款
其他不 55,296, 19.8 2,764,8 5.32 13,182, 5.1 659,10 1.35
重大应 338.13 7 16.91 065.93 3 3.30
收账款
合计 278,224 － 51,942, － 257,125 － 48,708 －
,295.48 956.91 ,286.88 ,976.5
1
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
单项金额重大的应收账款指期末余额在100万元以上的应收账款；单项金额不重大但风险较大的应收账款指期末余额在100万元以下，账龄在一年以上的应收帐款；其他单项金额不重大的应收账款指帐龄在一年以内的应收账款。
单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收账款：
单位：元 币种：人民币
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
账龄 期末数 期初数
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准
备
金额 比 金额 比例(%)
例(
%)
一至二 6,014,2 17. 601,421. 3,420,4 11 342,040.76
年 18.50 85 85 07.57 .1
8
二至三 2,702,5 8.0 405,389. 3,036,0 9. 455,410.32
年 98.37 2 76 68.80 93
三至四 4,989,7 14. 997,949. 6,361,0 20 1,272,202.63
年 47.12 81 42 13.13 .8
四至五 6,095,1 18. 1,523,78 4,834,4 15 1,576,296.97
年 21.60 09 0.40 84.51 .8
1
五年以 13,898, 41. 14,056,8 12,930, 42 12,930,184.20
上 692.21 23 44.71 184.20 .2
8
合计 33,700, 100 17,585,3 30,582, 10 16,576,134.88
377.80 .00 86.14 158.21 0
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
(2) 本报告期实际核销的应收款项情况
单位：元 币种：人民币
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
单位名称 应收款项 核销金额 核销原因 是否因关联交
性质 易产生
广东肇庆市粤西 销售款 261,904.19 诉讼结案核销 否
汽车经贸有限公
司
合计 / / /
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
(3) 本报告期应收账款中持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款情况
本报告期应收账款中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。
(4) 应收账款前五名欠款情况
单位：元 币种：人民币
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
单位名称 与本公司关 欠款金额 欠款年限 占应收账款总
系 额的比例
合计 / 84,066,252.1 / 30.22
3
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
5、其他应收款：
(1) 其他应收账款按种类披露：
单位: 元 币种:人民币
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
种类 期末数 期初数
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
金额 比例 金额 比例 金额 比 金额 比例(
(%) (%) 例( %)
%)
单项金 25,054, 84.8 12,098, 92.4 25,054, 84. 12,098 92.46
额重大 237.68 5 870.64 6 237.68 85 ,870.6
的其他 4
应收款
项
单项金 2,134,0 6.67 335,812 4.75 1,967,5 6.6 402,81 6.58
额不重 42.23 .33 21.37 6 8.14
大但按
信用风
险特征
组合后
该组合
的风险
较大的
其他应
收款项
其他不 4,809,4 15.0 192,377 2.79 2,507,4 8.4 125,37 0.96
重大其 33.48 3 .34 30.61 9 1.53
他应收
款项
合计 31,997, － 12,627, － 29,529, － 12,627 －
713.39 060.31 189.66 ,060.3
1
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
单项金额重大的其他应收款，是指期末余额在100万元以上的其他应收款；单项金额不重大但风险较大的其他应收款，是指期末余额在100万元以下账龄在一年以上或账龄一年以内但风险较大的其他应收款；其他单项金额不重大的其他应收款，是指账龄在一年以内且风险较小的其他应收款。
单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的其他应收账款
单位:元 币种:人民币
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
账龄 期末数 期初数
账面余额 坏账准备 账面余额 坏
账
准
备
金额 比例 金额 比例(%)
(%)
一至二 565, 26.4 40,870. 145,383 7.39 14,538.30
年 226. 9 41 .03
78
二至三 316, 14.8 32,326. 575,891 29.27 86,383.74
年 619. 4 72 .60
44
三至四 531, 24.9 66,787. 1,142,9 58.09 228,587.66
年 916. 3 41 38.30
04
四至五 652, 30.5 127,799 40,000 2.03 10,000
年 251. 5 .53
70
五年以 68,0 3.19 68,028. 63,308. 3.22 63,308.44
上 28.2 27 44
7
合计 2,13 100 335,812 1,967,5 100 402,818.14
4,04 .33 21.37
2.23
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
(2) 本报告期其他应收款中持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款情况
本报告期其他应收账款中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。
(3) 其他应收账款前五名欠款情况
单位：元 币种：人民币
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
单位名称 与本公司关 欠款金额 欠款年 占应收账款总额
系 限 的比例
扬州盛达特种车有限 同一母公司 12,057,72 二至三 37.68
公司 5.93 年
德恒证券有限责任公 合作方 9,021,000 三至四 28.19
司 .00 年
所得税返还 3,975,511 五年以 12.42
.75 上
扬州邗江对外贸易有 合作方 250,000.0 五年以 0.78
限公司 0 上
扬州市中级人民法院 117,450.0 五年以 0.37
0 上
合计 / 25,421,68 / 79.45
7.68
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
(4) 以其他应收款项为标的资产进行资产证券化的，需简要说明相关交易安排：
2003年2月26日，公司原子公司扬州亚星车桥有限公司以公司城市客车厂名义购入“02国债（10）”99760手，后将上述国债全部转托管至德恒证券有限责任公司上海华山路证券营业部，托管期限至2004年3月3日止。托管期届满，公司办理撤销指定未果，上述国债已被德恒证券有限责任公司上海华山路证券营业部用于抵押回购。经上海市第一中级人民法院民事判决书（2004）沪一中民三（商）初字第95号判决，德恒证券有限责任公司上海华山路证券营业部应偿还公司1,000.00万元，德恒证券有限责任公司对德恒证券有限责任公司上海华山路证券营业部不能偿还部分承担补充赔偿责任。判决后公司申请执行，但经上海市第一中级人民法院民事裁定书（2004）沪一中执字第758号裁定:德恒证券有限责任公司、德恒证券有限责任公司上海华山路证券营业部因涉案众多，其财产均被相关法院查封，暂无其他财产可供执行，上海市第一中级人民法院（2004）沪一中民三（商）初字第95号民事判决中止执行。2004年9月、11月，根据公司的申请，上海市第一中级人民法院冻结德恒证券有限责任公司所持有的“重庆啤洒”社会法人股195,000股、德恒证券有限责任公司上海华山路证券营业部在上海银行淮海支行的银行存款人民币1,920,916.16元，以上合计冻结资产价值3,879,431.98元。2006年9月、11月，公司对上述冻结资产申请了续冻。基于上述影响，原子公司扬州亚星车桥有限公司于2004年末将上述国债投资9,021,000.00元转入“其他应收款”科目核算，本期扬州亚星车桥有限公司清算注销，其相关债权债务并入公司。公司对该款项累计计提坏账准备6,314,700.00元，其中计提特别坏账准备4,510,500.00元。 德恒证券有限责任公司目前处于破产清算阶段，2008年1月20日，公司收到德恒证券有限责任公司管理人的通知，核定公司申报的对德恒证券有限责任公司的债权金额（含公司主张的债务利息）为13,848,982.97元。
6、预付账款：
(1) 预付账款帐龄
单位:元 币种:人民币
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
账龄 期末数 期初数
金额 比例(%) 金额 比例(%)
一年以内 42,407,723.9 80.24 22,070,305.2 69.87
3 5
一至二年 3,045,351.63 5.76 2,597,022.23 8.22
二至三年 3,752,231.06 7.10 3,480,163.62 11.02
三年以上 3,643,176.21 6.90 3,438,538.30 10.89
合计 52,848,482.8 100.00 31,586,029.4 100.00
3 0
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
本账户余额中账龄一年以上预付账款金额为10,440,758.90元，主要系预付供应商的铺底资金。
(2) 本报告期预付账款中持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款情况
本报告期预付账款中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。
7、存货：
(1) 存货分类
单位:元 币种:人民币
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
期末数 期初数
项目 账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材 70,674,73 4,436,40 66,238,33 39,044,7 4,436,40 34,608,3
料 9.96 8.01 1.95 21.51 8.01 13.50
在产 23,429,20 494,129. 22,935,07 16,197,1 494,129. 15,703,0
品 7.23 07 8.16 99.16 07 70.09
产成 18,752,43 5,681,30 13,071,12 14,650,1 7,490,94 7,159,16
品 2.44 5.25 7.19 10.89 7.01 3.88
合计 112,856,3 10,611,8 102,244,5 69,892,0 12,421,4 57,470,5
79.63 42.33 37.30 31.56 84.09 47.47
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
本期存货账面余额比年初上升了77.91%，主要原因是本报告期末北京奥运订单仍处于生产状态，尚未交货。
8、对合营企业投资和联营企业投资
单位:元 币种:人民币
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
被投资单位名 注册 业务性 本企 本企业 期末净 本期 本期净
称 地 质 业持 在被投 资产总 营业 利润
股比 资单位 额 收入
例(%) 表决权 总额
比例(%
)
二、联营企业
天骄科技创业 江苏 33.33 33.33
投资有限公司 苏州
扬州柴油机有 江苏 27.71 27.71
限责任公司 扬州
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
9、长期股权投资
（1）按成本法核算
单位: 元 币种: 人民币
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
被投资单 初始投资成 期初余额 增减变动 期末余额 减值准备
位 本
北京市长 20,000,000 20,000,00 20,000,000
途汽车有 .00 0.00 .00
限公司
邗江县华 1,129,000. 1,129,000 1,129,000.
进交通有 00 .00 00
限公司
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
（2）按权益法核算
单位: 元 币种: 人民币
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
被投资单 初始投资 期初余额 增减变动 期末余额 减值准备 现金
位 成本 红利
天骄科技 100,000, 24,144,99 11,658,1 35,803,1 20,000,0
创业投资 000.00 6.05 21.77 17.82 00.00
有限公司
扬州柴油 96,234,8 102,452,7 2,887,72 105,340,
机有限责 02.11 48.28 1.61 469.89
任公司
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
10、固定资产
(1) 固定资产情况
单位:元 币种:人民币
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 期初账面余 本期增加 本期减少 期末账面余
额 额 额 额
一、原价合计： 371,711,975 814,265.0 680,812. 371,845,42
.24 0 26 7.98
其中：房屋及建筑物 227,686,454 18,972.00 227,705,42
.80 6.80
机器设备 136,871,909 385,860.0 337,492. 136,920,27
.86 0 26 7.60
运输工具 7,153,610.5 409,433.0 343,320. 7,219,723.
8 0 00 58
二、累计折旧合计： 145,908,275 5,193,612 270,889. 150,830,99
.09 .09 79 7.39
其中：房屋及建筑物 58,081,955. 2,023,164 60,105,119
75 .16 .91
机器设备 83,504,338. 2,926,512 17,910.4 86,412,940
72 .49 3 .78
运输工具 4,321,980.6 243,935.4 252,979. 4,312,936.
2 4 36 70
三、固定资产净值合计 225,803,700 221,014,43
.15 0.59
其中：房屋及建筑物 169,604,499 167,600,30
.05 6.89
机器设备 53,367,571. 50,507,336
14 .82
运输工具 2,831,629.9 2,906,786.
6 88
四、减值准备合计 15,254,068. 15,254,068
53 .53
其中：房屋及建筑物 2,447,000.0 2,447,000.
0 00
机器设备 12,807,068. 12,807,068
53 .53
运输工具
五、固定资产净额合计 210,549,631 205,760,36
.62 2.06
其中：房屋及建筑物 167,157,499 165,153,30
.05 6.89
机器设备 40,560,502. 37,700,268
61 .29
运输工具 2,831,629.9 2,906,786.
6 88
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
截止2008年6月30日固定资产原值账面余额371,845,427.98元，累计折旧账面余额150,830,997.39元，固定资产净值221,014,430.59元，固定资产减值准备15,254,068.53元，固定资产净额205,760,362.06元。
11、在建工程：
单位:元 币种:人民币
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 期末数 期初数
账面余额 跌价准备 账面净 账面余额 跌价准 账面净额
额 备
在建工程 409,742. 409,742
26 .26
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
(1) 在建工程项目变动情况：
单位:元 币种:人民币
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目名称 本期增加 资金来源 期末数
零星工程 409,742.26 自筹 409,742.26
合计 409,742.26 / 409,742.26
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
公司在建工程中无资本化利息。 公司在建工程不存在需计提在建工程减值准备的情况。
12、无形资产：
(1) 无形资产情况：
单位:元 币种:人民币
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 期初账面余 本期增加 本期减 期末账面余 累计减值
额 额 少额 额 准备金额
土地使用权 107,220,58 148,927 107,071,653
1.25 .80 .45
计算机软件 1,323,524. 45,600.00 216,680 1,152,443.0
03 .96 7
合计 108,544,10 45,600.00 365,608 108,224,096
5.28 .76 .52
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
截止2008年6月30日无形资产账面余额108,224,096.52元。
13、资产减值准备明细
单位:元 币种:人民币
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 年初账 本期计 本期减少额 期末账面余额
面余额 提额 转 转销 合计
回
一、坏账准 61,336 3,233, 64,570,017.22
备 ,036.8 980.40
2
二、存货跌 12,421 1,809, 1,809, 10,611,842.33
价准备 ,484.0 641.76 641.76
9
三、可供出
售金融资产
减值准备
四、持有至
到期投资减
值准备
五、长期股 20,000 20,000,000.00
权投资减值 ,000.0
准备 0
六、投资性
房地产减值
准备
七、固定资 15,254 15,254,068.53
产减值准备 ,068.5
3
八、工程物
资减值准备
九、在建工
程减值准备
十、生产性
生物资产减
值准备
其中：成熟
生产性生物
资产减值准
备
十一、油气
资产减值准
备
十二、无形
资产减值准
备
十三、商誉
减值准备
十四、其他
合计 109,01 3,233, 1,809, 1,809, 110,435,928.08
1,589. 980.40 641.76 641.76
44
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
14、短期借款
(1) 短期借款分类：
单位:元 币种:人民币
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 期末数 期初数
抵押借款 20,000,000.00 20,000,000.00
担保借款 40,000,000.00 30,000,000.00
合计 60,000,000.00 50,000,000.00
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
抵押借款为以公司部分土地使用权和部分房屋及建筑物房产证作抵押。 公司担保借款由控股股东江苏亚星汽车集团有限公司以持有的本公司股权为公司在建行的3000万元贷款提供质押担保。由江苏亚星汽车集团有限公司以信用为公司在江苏银行贷款1000万元提供保证。
15、应付票据：
单位:元 币种:人民币
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
种类 期末数 期初数
银行承兑汇票 43,566,386.12 86,817,010.10
合计 43,566,386.12 86,817,010.10
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
16、应付账款
(1) 本报告期应付账款中应付持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项情况
本报告期应付账款中无应付持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项。
(2) 账龄超过1年的大额应付账款情况的说明
截止2008年6月30日应付账款余额275,524,280.88元，其主要情况列示如下: 1）本账户余额中无应付持公司5%以上(含5%)股份的股东单位款项。 2）本账户余额中账龄三年以上的应付账款金额为5,555,556.96元，主要系尚未与供货商清算的货款。
17、预收账款
(1) 本报告期预收账款中预收持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项情况
本报告期预收账款中无预收持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项。
(2) 账龄超过1年的大额预收账款情况的说明
截止2008年6月30日预收账款余额13,158,312.05元，其主要情况列示如下： 1)本账户余额中无预收持公司5%以上(含5%)股份的股东单位款项。 2) 预收账款期末余额中无账龄在一年以上的预收账款。
18、应付职工薪酬
单位:元 币种:人民币
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 期初账面 本期增加额 本期支付额 期末账面余
余额 额
一、工资、奖金、津 6,875,473 28,950,494 30,560,665 5,265,302.
贴和补贴 .59 .66 .89 36
二、职工福利费 3,543,890 1,925,982. 1,617,908.
.90 68 22
三、社会保险费 7,108,068. 6,188,072. 919,996.13
42 29
其中：1、医疗保险费 1,636,216. 1,414,741. 221,474.16
06 90
2、基本养老保险费 4,596,355. 4,009,597. 586,758.47
99 52
3、年金缴费
4、失业保险费 437,748.19 381,866.43 55,881.76
5、工伤保险费 218,874.09 190,933.22 27,940.87
6、生育保险费 218,874.09 190,933.22 27,940.87
四、住房公积金 920,517.50 730,024.50 190,493.00
五、其他
工会经费和职工教育 3,161,010 589,469.35 232,437.20 3,518,042.
经费 .63 78
因解除劳动关系给予
的补偿
合计 13,580,37 37,568,549 39,637,182 11,511,742
5.12 .93 .56 .49
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
19、应交税费：
单位:元 币种:人民币
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 期末数 期初数 计缴标准
增值税 26,125,670.20 17,915,112.40 销售货物和提供加
工劳务
消费税 1,002,765.02 1,024,102.63 6米以下客车按销售
收入
营业税 73,444.00 39,561.00
所得税 -1,385,793.82 -1,385,793.82 应纳税所得额
个人所得税 425,458.36 336,397.09
城建税 3,178,645.20 2,478,755.06 实际缴纳流转税额
房产税 617,878.32 2,471,700.78
教育费附加 2,086,765.75 1,686,828.52 按实际缴纳流转税
额的4%缴纳
其他
合计 32,124,833.03 24,566,663.66 /
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
20、其他应付款
(1) 本报告期其他应付款中应付持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项情况
本报告期其他应付款中无应付持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项。
(2) 账龄超过1年的大额其他应付款情况的说明
本报告期末，账龄超过1年的其他应付款余额12,853,280.67元，主要系以每年应付的赔偿金及尚未结算完的款项。
(3) 对于金额较大的其他应付款，应说明其性质和内容
①收到的扬州市土地开发储备中心的公司转让土地及房屋设备款7668万元，待其余的7804万元收到后统一作账务处理。 ②收到的天骄科技公司2200万元款，待天骄公司董事会利润分配决议作出后作账务处理。
21、长期借款：
(1) 长期借款分类：
单位:元 币种:人民币
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 期末数 期初数
抵押借款 37,000,000.00 38,000,000.00
合计 37,000,000.00 38,000,000.00
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
2007年5月28日，公司与中国银行股份有限公司达成债务重组协议。协议约定， 2009年12月31日前归还1000万元，2010年12月31日前归还1000万元，2011年12月31日前归还1000万元，2012年12月31日前归还800万元，报告期内公司提前归还中国银行股份有限公司100万元贷款。上述债务重组协议另由江苏亚星客车集团提供抵押担保。
22、股本：
单位: 股
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后
数量 比例 发行 送 公积金 其 小计 数量 比例
(%) 新股 股 转股 他 (%)
股份 220,000, 100. 220,000, 100.
总数 000 00 000 00
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
23、资本公积：
单位:元 币种:人民币
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
资本溢价（股本溢 336,046,327 336,046,32
价） .14 7.14
其他资本公积 695,080.75 695,080.75
股权投资准备 2,184,322.2 2,184,322.
7 27
合计 338,925,730 338,925,73
.16 0.16
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
24、盈余公积：
单位:元 币种:人民币
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
法定盈余公积 42,566,226. 42,566,226
78 .78
合计 42,566,226. 42,566,226
78 .78
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
25、未分配利润：
单位：元 币种：人民币
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 期末数 提取或分配比
例
调整前年初未分配利润（2007年期 -299,987,907.89 －
末数）
调整后年初未分配利润 -299,987,907.89 －
加：本期净利润 7,093,612.50 －
期末未分配利润 -292,894,295.39 －
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
26、营业收入：
(1) 营业收入
单位:元 币种:人民币
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 本期发生额 上期发生额
主营业务收入 413,493,563.17 265,243,513.48
其他业务收入 1,022,514.03 1,231,270.90
合计 414,516,077.20 266,474,784.38
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
(2) 主营业务（分产品）
单位:元 币种:人民币
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
产品名称 本期数 上年同期数
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
客车 401,084,00 369,633,13 263,807,610 237,280,06
1.95 2.17 .70 3.49
配件 13,432,075 13,000,902 2,376,062.5 1,731,284.
.25 .44 8 35
座椅 291,111.10 249,183.25
合计 413,493,56 382,634,03 265,243,513 239,260,53
3.17 4.61 .48 1.09
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
27、营业税金及附加：
单位:元 币种:人民币
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 本期数 上年同期数 计缴标准
消费税 379,376.05 855,924.47 6米以下客车按销
售收入
营业税 33,883.00
城建税 1,104,575.77 159,594.59 实际缴纳流转税
额
教育费附加 631,186.17 489,099.71 按实际缴纳流转
税额的4%缴纳
合计 2,149,020.99 1,504,618.77 /
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
28、公允价值变动收益：
单位:元 币种:人民币
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
产生公允价值变动收益 本期发生额 上期发生额
的来源
交易性金融资产 -2,910.00 0
合计 -2,910.00 0
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
29、投资收益：
(1) 会计报表中的投资收益项目增加：
单位：元 币种：人民币
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
本期金额 上期金额
成本法核算的长期股权投资收益
权益法核算的长期股权投资收益 14,545,84 4,397,254
3.38 .59
处置长期股权投资产生的投资收益 -627,200.
99
持有交易性金融资产、持有至到期投资、可供出售
金融资产等期间取得的投资收益
处置交易性金融资产、持有至到期投资、可供出售 1,645,220
金融资产等取得的投资收益 .92
其它
合计 14,545,84 5,415,274
3.38 .52
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
投资收益今年上半年较去年同期上升9,130,568.86元，主要因素为：1、2006年末，公司增加对扬州柴油机有限责任公司的股权投资，本报告期内按股权比例确认投资收益2,887,721.61元。2、本报告期内实现天骄公司的投资收益11,658,121.77元。
30、资产减值损失：
单位:元 币种:人民币
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 本期发生额 上期发生额
一、坏账损失 3,233,980.40 -730,605.15
二、存货跌价损失
三、可供出售金融资产减值损失
四、持有至到期投资减值损失
五、长期股权投资减值损失
六、投资性房地产减值损失
七、固定资产减值损失
八、工程物资减值损失
九、在建工程减值损失
十、生产性生物资产减值损失
十一、油气资产减值损失
十二、无形资产减值损失
十三、商誉减值损失
十四、其他
合计 3,233,980.40 -730,605.15
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
31、营业外收入：
单位:元 币种:人民币
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 本期发生额 上期发生额
非流动资产处置利得 64,208.43 432,590.07
合计
其中：固定资产处置 64,208.43 379,321.07
利得
接受捐赠
债务重组收益 53,269.00
无形资产处置利得
罚款收入 54,675.21 138,186.05
处理流动资产净收益 62,910.26
其他 1,105.00
合计 118,883.64 634,791.38
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
32、营业外支出：
单位:元 币种:人民币
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 本期发生额 上期发生额
非流动资产处置损失合 12,718.64 709,022.64
计
其中：固定资产处置损 12,718.64 209,022.64
失
对外捐赠
债务重组损失 500,000.00
无形资产处置损失
赔偿金及滞纳金 385.30
其他 10,486.16 3,508.94
合计 23,204.80 712,916.88
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
33、支付的其他与经营活动有关的现金：
单位:元 币种:人民币
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 金额
营销费 7,106,217.94
业务招待费 2,014,295.02
差旅费 1,828,872.88
水电费 1,632,025.24
广告费 913,895.21
审计费 690,000.00
技术开发费 498,899.13
通讯费 467,975.27
汽车费用 411,203.29
售后三包服务费 392,387.48
法律事务费 371,201.86
其他 8,866,773.75
合计 25,193,747.07
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
34、现金流量表补充资料：
单位：元 币种：人民币
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流
量：
净利润 7,093,612.50 7,702,125.15
加：资产减值准备 1,714,200.63 -730,605.14
固定资产折旧、油气资产折耗、生产 4,922,722.30 4,372,547.42
性生物资产折旧
无形资产摊销 365,608.76 260,000.00
长期待摊费用摊销
处置固定资产、无形资产和其他长期 23,204.80 132,477.39
资产的损失（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号
填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号 2,910.00
填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 3,287,273.37 6,333,376.90
投资损失（收益以“－”号填列） -14,545,843.38 -5,415,274.52
递延所得税资产减少（增加以“－”
号填列）
递延所得税负债增加（减少以“－”
号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列） -42,964,348.07 11,670,127.35
经营性应收项目的减少（增加以“－ -36,315,125.76 -40,449,020.42
”号填列）
经营性应付项目的增加（减少以“－ -20,383,107.34 38,789,712.78
”号填列）
其他 -11,059,717.93
经营活动产生的现金流量净额 -96,798,892.19 11,605,748.98
2．不涉及现金收支的重大投资和筹
资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 77,152,351.37 71,504,417.12
减：现金的期初余额 119,185,166.33 79,749,179.68
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -42,032,814.96 -8,244,762.56
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
(五)关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况
单位:元 币种:人民币
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
母公司 注册地 业务性 注册资 母公司 母公司 本企业 组织机
名称 质 本 对本企 对本企 最终控 构代码
业的持 业的表 制方
股比例( 决权比
%) 例(%)
江苏亚 江苏扬 汽车( 400,00 58.44 58.44 江苏亚
星汽车 州 不含小 0,000 星汽车
集团有 轿车) 集团有
限公司 研究开 限公司
发、制
造、销
售。
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
2、本企业的合营和联营企业的情况
单位:元 币种:人民币
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
被投资单位名 注册 业务性 注册资 本企业 本企业在 组织机构
称 地 质 本 持股比 被投资单 代码
例(%) 位表决权
比例(%)
一、合营企业
二、联营企业
天骄科技创业 江苏 33.33 33.33
投资有限公司 苏州
扬州柴油机有 江苏 27.71 27.71
限责任公司 扬州
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
被投资单位名 期末资产总 期末负债总额 本期营业收 本期净利润
称 额 入总额
一、合营企业
二、联营企业
天骄科技创业
投资有限公司
扬州柴油机有
限责任公司
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
3、本企业的其他关联方情况
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
其他关联方名称 其他关联方与本公司关 组织机构代码
系
扬州盛达特种车有限公司 母公司的全资子公司 73013676-x
扬州亚星商用车有限公司 母公司的全资子公司 60872554-4
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
4、关联交易情况
(1) 购销商品、提供和接受劳务的关联交易
1) 购买商品、接受劳务的关联交易
单位：元 币种：人民币
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
关联方 关联 关联交 本期数 上年同期数
交易 易定价 金额 占同类交 金额 占同类交
内容 原则 易金额的 易金额的
比例（%） 比例（%）
扬州亚星 汽车 按核定 95,024,6 3,564,1
商用车有 销售价 15.38 96.58
限公司 减去一
定比例
的销售
费用定
价
扬州亚星 汽车 市场价 288,246.
商用车有 部件 格 88
限公司
扬州盛达 汽车 市场价 300,000. 262,750
特种车有 部件 格 00 .20
限公司
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
2)、销售商品、提供劳务的关联交易
单位：元 币种：人民币
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
关联方 关联交 关联交 本期数 上年同期数
易内容 易定价 金额 占同类交 金额 占同类交
原则 易金额的 易金额的
比例（% 比例（%）
）
扬州亚 汽车部 市场价 11,289,078
星商用 件 格 .01
车有限
公司
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
(2) 关联担保情况
单位：元 币种：人民币
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
担保方 被担保方 担保金额 担保期限 是否履行
完毕
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
本报告期末，公司的长期借款3,700.00万元，由江苏亚星汽车集团有限公司提供抵押担保。 本报告期末，公司的短期借款中国建设银行3,000.00万元，由江苏亚星汽车集团有限公司以持有本公司股权为本公司提供质押担保。 本报告期末，公司的短期借款江苏银行1,000.00万元，由江苏亚星汽车集团有限公司以信用为公司提供保证。
5、关联方应收应付款项
单位:元 币种:人民币
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目名称 关联方 期末金额 期初金额
应收账款 扬州亚星商用车 13,612,725.07 2,404,347.06
有限公司
预付账款 扬州亚星商用车 24,235,285.75 8,099,893.50
有限公司
其他应收款 扬州盛达特种车 12,057,725.93 12,057,725.93
有限公司
应付账款 扬州盛达特种车 738,933.36 438,933.36
有限公司
其他应付款 天骄科技创业投 22,000,000.00 3,000,000.00
资有限公司
其他应付款 扬州柴油机有限 8,000,000.00 8,000,000.00
责任公司
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
(六)股份支付
无
(七)或有事项：
无
(八)承诺事项：
2007年9月25日，公司与扬州市土地开发储备中心签订国有土地使用权收购合同，合同约定扬州市土地开发储备中心收购公司位于扬州市扬子江中路188号，地号4-108-6，土地面积191.6亩的国有土地使用权；收购价格为公司2006年12月31日，该土地及其土地上的建筑物、附着物的账面价值合计15472万元。截止2008年06月30日，公司已收到扬州市土地开发储备中心该合同约定的前期预付款7668万元。
(九)资产负债表日后事项：
截止2008年6月30日公司无重大资产负债表日后事项。
(十)其他重要事项：
公司持股33.33%的联营企业——天骄科技创业投资有限公司的经营层主要成员因涉嫌职务侵占于2005年3月21日被警方立案侦察。截止2008年6月30日，该案件在二审期间经法院调解已经达成调解协议。
(十一)补充资料
1、按中国证监会发布的《公开发行证券公司信息披露编报规则》第9号的要求计算的净资产收益率及每股收益
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
报告期利润 净资产收益率（%） 每股收益
全面摊薄 加权平均 基本每股收 稀释每股收益
益
归属于公司普通 2.30 2.33 0.0322 0.0322
股股东的净利润
扣除非经常性损 2.20 2.23 0.0309 0.0309
益后归属于公司
普通股股东的净
利润
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
八、备查文件目录
1.董事长、主管会计工作负责人、会计经办人签名并盖章的会计报表。
2.报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件和正本及公告原稿。
3.载有董事长亲笔签署的中期报告正本。
董事长：魏洁
扬州亚星客车股份有限公司
2008年8月16日