安徽全柴动力股份有限公司
600218
2009 年半年度报告安徽全柴动力股份有限公司 2009 年半年度报告
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目 录
一、重要提示............................................................... 2
二、公司基本情况........................................................... 3
三、股本变动及股东情况..................................................... 5
四、董事、监事和高级管理人员情况........................................... 6
五、董事会报告............................................................. 7
六、重要事项.............................................................. 10
七、财务报告（未经审计） .................................................. 15
八、备查文件目录.......................................................... 71安徽全柴动力股份有限公司 2009 年半年度报告
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一、重要提示
(一) 本公司董事会、监事会及其董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不
存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承
担个别及连带责任。
(二) 公司全体董事出席董事会会议。
(三) 公司半年度财务报告未经审计。
(四) 本公司不存在被控股股东及其关联方非经营性占用资金情况。
(五) 本公司不存在违反规定决策程序对外提供担保的情况。
(六) 公司负责人谢力、主管会计工作负责人徐明余及会计机构负责人（会计主管人
员）刘吉文声明：保证本半年度报告中财务报告的真实、完整。安徽全柴动力股份有限公司 2009 年半年度报告
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二、公司基本情况
(一) 公司基本情况简介
1、 公司法定中文名称：安徽全柴动力股份有限公司
公司法定中文名称缩写：全柴动力
公司英文名称：ANHUI QUANCHAI ENGINE CO.,LTD
公司英文名称缩写：QCEC
2、 公司A 股上市交易所：上海证券交易所
公司A 股简称：全柴动力
公司A 股代码：600218
3、 公司注册地址：安徽省全椒县吴敬梓路788 号
公司办公地址：安徽省全椒县吴敬梓路788 号
邮政编码：239500
公司国际互联网网址：http://www.quanchai.com.cn
公司电子信箱：qc@quanchai.com.cn
4、 法定代表人：谢力
5、 公司董事会秘书： 徐明余
电话： 0550-5038369
传真： 0550-5011156
E-mail：qcxumy@163.com
联系地址： 安徽省全椒县吴敬梓路788 号
公司证券事务代表：万少红
电话：0550-5038293
传真：0550-5011156
E-mail：wansh99@126.com
联系地址：安徽省全椒县吴敬梓路788 号
6、 公司信息披露报纸名称：《上海证券报》
登载公司半年度报告的中国证监会指定国际互联网网址：http://www.sse.com.cn
公司半年度报告备置地点：公司董事会办公室安徽全柴动力股份有限公司 2009 年半年度报告
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(二) 主要财务数据和指标
1、主要会计数据和财务指标
单位:元 币种:人民币
上年度期末
本报告期末
调整后 调整前
本报告期末比
上年度期末增
减（％）
总资产 1,592,345,547.79 1,447,849,482.09 1,447,849,482.09 9.98
所有者权益（或股
东权益）
907,908,327.42 884,401,428.07 884,401,428.07 2.66
每股净资产(元) 3.2036 3.12 3.12 2.67
上年同期
报告期（1－6 月）
调整后 调整前
本报告期比上
年同期增减
（％）
营业利润 25,302,938.52 16,071,321.49 16,071,321.49 57.44
利润总额 27,947,421.86 15,124,940.68 15,124,940.68 84.78
净利润 20,951,599.05 13,180,908.66 13,180,908.66 58.95
扣除非经常性损益
后的净利润
17,262,119.44 10,817,501.30 13,051,650.63 59.58
基本每股收益(元) 0.0739 0.0465 0.0465 58.92
扣除非经常性损益
后的基本每股收益
(元)
0.0609 0.0382 0.046 59.42
稀释每股收益(元) 0.0739 0.0465 0.0465 58.92
净资产收益率(%) 2.31 1.49 1.49
增加0.82 个百
分点
经营活动产生的现
金流量净额
117,842,407.18 -7,315,311.07 -7,315,311.07 1,710.90
每股经营活动产生
的现金流量净额
（元）
0.4158 -0.03 -0.03 1,500.00
关于追溯调整的说明：
根据中国证券监督管理委员会下发的《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1
号——非经常性损益[2008]》文件规定，将上期持有交易性金融资产产生的公允价值变动
损益以及处置交易性金融资产、可供出售金融资产取得的投资收益2,919,973.35 元由经
常性损益追溯调整为非经常性损益，调整增加非经常性损益所得税影响数627,762.93 元、
少数股东损益影响数58,061.00 元。
2、非经常性损益项目和金额
单位：元 币种：人民币
非经常性损益项目 金额
非流动资产处置损益 2,047,154.53
计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策规
定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外
391,000.00
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 1,877,808.99
委托他人投资或管理资产的损益 191,430.91安徽全柴动力股份有限公司 2009 年半年度报告
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除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、交
易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金
融负债和可供出售金融资产取得的投资收益
157,575.39
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 206,328.81
少数股东权益影响额 -1,187,106.65
所得税影响额 5,287.63
合计 3,689,479.61
三、股本变动及股东情况
(一) 股份变动情况表
单位：股
本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后
数量
比例
(%)
发行
新股
送
股
公积
金转
股
其他 小计 数量
比例
(%)
一、有限售条件股份
1、国家持股 102,472,500 36.16 -102,472,500 -102,472,500 0 0
2、国有法人持
股
3、其他内资持
股
其中： 境内非
国有法人持股
境内自然人持
股
４、外资持股
其中： 境外法
人持股
境外自然人持
股
有限售条件股
份合计
102,472,500 36.16 -102,472,500 -102,472,500 0 0
二、无限售条件流通股份
1、人民币普通
股
180,927,500 63.84 102,472,500 102,472,500 283,400,000 100.00
2、境内上市的
外资股
3、境外上市的
外资股
4、其他
无限售条件流
通股份合计
180,927,500 63.84 102,472,500 102,472,500 283,400,000 100.00
三、股份总数 283,400,000 100.00 0 0 283,400,000 100.00
股份变动的批准情况
公司于2009 年2 月26 日披露《安徽全柴动力股份有限公司有限售条件的流通股上市
公告》，根据股改方案，公司有限售条件流通股102,472,500 股于2009 年3 月6 日上市
流通，其股权性质发生相应变化。
(二) 股东和实际控制人情况安徽全柴动力股份有限公司 2009 年半年度报告
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1、股东数量和持股情况
单位：股
报告期末股东总数 40,966 户
前十名股东持股情况
股东名称 股东性质
持股
比例
(%)
持股总数
报告期
内增减
持有有限
售条件股
份数量
质押或冻结
的股份数量
安徽全柴集团有限公司 国家 44.39 125,792,500 0 0 无
北汽福田汽车股份有限公司 国有法人 2.32 6,575,700 0 0 无
刘保江 境内自然人0.30 843,700 新进 0 未知
吴金荣 境内自然人0.25 711,447 新进 0 未知
许磊 境内自然人0.21 600,000 新进 0 未知
丰晓斌 境内自然人0.21 595,947 新进 0 未知
韩文辉 境内自然人0.20 558,800 新进 0 未知
冯文成 境内自然人0.18 509,402 0 0 未知
余晓玲 境内自然人0.15 424,900 0 0 未知
孙红秀 境内自然人0.15 416,700 新进 0 未知
前十名无限售条件股东持股情况
股东名称 持有无限售条件股份的数量 股份种类
安徽全柴集团有限公司 125,792,500 人民币普通股
北汽福田汽车股份有限公司 6,575,700 人民币普通股
刘保江 843,700 人民币普通股
吴金荣 711,447 人民币普通股
许磊 600,000 人民币普通股
丰晓斌 595,947 人民币普通股
韩文辉 558,800 人民币普通股
冯文成 509,402 人民币普通股
余晓玲 424,900 人民币普通股
孙红秀 416,700 人民币普通股
上述股东关联关系或一致行动的说明
安徽全柴集团有限公司和北汽福田汽车股份有限公司之
间无关联关系或一致行动关系情况；未知第三名至第十名
无限售条件股东之间关联关系。
2、控股股东及实际控制人变更情况
本报告期内公司控股股东及实际控制人没有发生变更。
四、董事、监事和高级管理人员情况
(一) 董事、监事和高级管理人员持股变动
报告期内公司董事、监事、高级管理人员持股未发生变化。
(二) 新聘或解聘公司董事、监事、高级管理人员的情况
鉴于公司第四届董事会独立董事洪天求先生因工作原因辞职，公司经2009 年4 月28 日召
开的2008 年度股东大会审议，选举高元恩先生为公司第四届董事会独立董事。安徽全柴动力股份有限公司 2009 年半年度报告
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五、董事会报告
(一) 报告期内整体经营情况的讨论与分析
报告期内，随着国家一系列拉动内需措施的出台，大批基础设施工程的开工建设，特别是
农机购置补贴政策和汽车下乡补贴政策，国Ⅲ标准的实施等等，给公司多缸柴油机、塑料
管材等产业带来新的发展机遇。面对机遇，我们围绕全年经营目标，充分利用了企业现有
的资金、技术及资源优势，继续加大创新力度，努力降低产品制造成本；继续加强质量管
理和内部管理工作，减少质量损失，有效控制成本和费用。紧紧围绕多缸柴油发动机这个
主导产业，努力实现汽车、工程机械、农业装备三个平台的同步发展。
2009 年1-6 月份，公司共销售多缸柴油发动机171744 台，同比上升38.34 %；实现营业
收入84781 万元，同比上升36.24 %；实现净利润(归属于母公司的净利润)2095 万元，同
比上升58.95%。
(二)公司主营业务及其经营状况
1、主营业务分行业、产品情况表
单位:元 币种:人民币
分行业或分产
品
营业收入 营业成本
毛利
率(%)
营业收入
比上年同
期增减(%)
营业成本
比上年同
期增减(%)
毛利率比
上年同期
增减(%)
分行业
内燃机类 882,356,259.44 802,092,639.16 9.10 38.54% 38.47% 0.54%
建材类 51,300,800.24 43,707,585.37 14.80 54.76% 37.43% 264.43%
商业类 60,013,440.24 56,551,701.88 5.77 -21.24% -21.44% 4.29%
小 计 993,670,499.92 902,351,926.41 9.19 33.16% 32.11% 8.54%
2、主营业务分地区情况
单位:元 币种:人民币
地区 营业收入 营业收入比上年增减(%)
境内 986,315,316.16 32.24
境外 7,355,183.76 1769.71
3、利润构成与上年度相比发生重大变化的原因分析安徽全柴动力股份有限公司 2009 年半年度报告
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（单位：元）
项目 2009 年1-6 月 2008 年1-6 月 变动幅度
营业收入 1,027,253,576.61 759,049,178.22 35.33%
营业成本 934,260,010.13 687,832,058.72 35.83%
营业税金及附加 2,362,062.58 1,218,028.29 93.93%
销售费用 26,100,771.82 18,453,718.92 41.44%
资产减值损失 9,513,264.59 6,661,372.14 42.81%
投资收益 1,051,104.58 7,084,511.49 -85.16%
营业外收入 2,721,685.61 747,298.11 264.20%
营业外支出 77,202.27 1,693,678.92 -95.44%
所得税费用 7,206,247.54 5,249,033.04 37.29%
变动原因说明：
1）营业收入及营业成本较上期增加，主要系本期柴油机销售量增加所致；
2）营业税金及附加增加1,144,034.29 元，主要由于本期按应交增值税额计征的城市
维护建设税及教育费附加增加所致；
3）销售费用较上期增加7,647,052.90 元，主要系本期销售额增长导致销售承包费及
运输费用等销售费用相应增加所致；
4）资产减值损失较上期增加2,851,892.45，主要系本期对应收款项计提的坏帐准备
增加所致；
5）投资收益比上年减少6,033,406.91 元，主要系本期公司从按权益法核算的子公司
取得的投资收益减少3,503,155.14 元，投资资本市场的新股收益减少2,728,542.44 元；
6）营业外收入比上年增加1,974,387.50 元，系本期转让一批已提取资产减值准备的
机械设备所形成的固定资产转让净收益所致；
7）营业外支出比上年减少1,616,476.65 元，系公司本期核算口径改变所致，停用设
备折旧上期记入营业外支出，本期记入管理费用；
8）所得税费用较上期增加1,957,214.5 元，系本期利润总额增加所致。
4、报告期公司资产构成同比发生重大变动的说明 （ 单位：元）
项目 2009 年6 月30 日 2009 年1 月1 日 变动幅度
货币资金 285,106,505.67 170,826,596.80 66.90%
交易性金融资产 27,051,620.28 -100.00%
应收票据 26,639,456.00 17,161,266.00 55.23%
在建工程 26,059,868.53 6,446,569.18 304.24%
短期借款 5,000,000.00 3,000,000.00 66.67%安徽全柴动力股份有限公司 2009 年半年度报告
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应付票据 42,050,000.00 61,840,000.00 -32.00%
应付帐款 504,774,443.27 381,384,420.53 32.35%
应交税费 6,056,232.52 -6,129,818.67 198.80%
其他应付款 32,838,023.44 19,329,528.78 69.89%
其他流动负债 565,000.00 -100.00%
变动原因说明：
1）货币资金较年初增加114,279,908.87 元，主要由于本期销售商品收回现金增加及
应付款增加减少货币资金支出所致，另外，本期赎回黄山二号基金收现27,000,000 元，
子公司天和机械有限公司收到少数股东投资款14,620,000 元，子公司安徽全柴天成动力
有限公司借款收到现金2,000,000 元也致使期末货币资金增加；
2）交易性金融资产较年初减少27,051,620.28 元，系本期赎回黄山二号基金所致；
3）应收票据较年初增加9,478,190.00 元，主要由于收到的尚未到期的银行承兑汇票
增加；
4）在建工程较年初增加19,613299.35 元，主要系本期子公司安徽天和机械有限公
司投资建设厂房以及天利公司六缸机项目工程增加所致；
5）短期借款较年初增加2,000,000 元，系子公司安徽天成机械公司本期从银行取得
的流动资金贷款；
6）应付票据较年初减少19,790,000 元，主要由于开出的尚未到期的银行承兑汇票减
少所致；
7）应付帐款较年初增加123,390,022.74 元，主要系本期采购量增加所致
8）应交税费较年初增加12,186,051.19 元，系本期应交所得税及应交增值税增加所
致；
9）其他应付款较年初增加13,508,494.66 元，主要系本期增加应付未付的销售承包
费及应付上海柴油机股份有限公司股权转让款；
10）其他流动负债比上期减少565,000.00 元，主要系上期尚未摊销完的欧III 柴油
项目政府补贴款在本期转入收益所致；
5、报告期内公司现金流量同比发生重大变动的说明
单位：元
项目 2009 年6 月30 日 2008 年6 月30 日 增减%
经营活动产生的现金流量净额 117,842,407.18 -7,315,311.07 1710.9%
投资活动产生的现金流量净额 -13,951,032.98 -74,344,718.49 81.23%安徽全柴动力股份有限公司 2009 年半年度报告
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筹资活动产生的现金流量净额 16,378,211.25 -27,206,819.9 160.2%
增减原因:
1）经营活动产生的现金流量净额较上期增加，主要系本期销售额增加,销售商品收回
的现金增加所致；
2）投资活动产生的现金流量净额较上期增加，主要系本期赎回黄山二号基金收到现
金2700 万元，另外，本期投资子公司较上期少支出现金5000 万元；
3）筹资活动产生的现金流量净额较上期增加，主要系本期子公司安徽天和机械公司
收到少数股东投入股本增加现金1462 万元，另外子公司安徽天成机械有限公司取得银行
贷款增加现金200 万元。
(二) 公司投资情况
1、募集资金使用情况
报告期内，公司无募集资金或前期募集资金使用到本期的情况。
2、非募集资金项目情况
单位:元 币种:人民币
项目名称 项目金额 项目进度 项目收益情况
新系列柴油机技术改造项目 969,593.19
波纹管项目 682,800.00
天利公司六缸机项目 10,301,377.14
天成公司办公楼 231,333.99
天和公司厂房 8,439,237.50
对安徽全柴锦天机械有限公司股权投资 17,068,000.00
对武汉全柴动力有限责任公司股权投资 6,750,000.00
对安徽天利动力股份有限公司股权投资 40,646,500.00
合计 85,088,841.82 / /
六、重要事项
(一) 公司治理的情况
报告期内，公司严格按照《公司法》、《证券法》和中国证监会、上海证券交易所关
于上市公司治理的规范性文件的要求，不断完善公司法人治理结构，形成了公司股东大会、
董事会、监事会及经理层相互协调、互相制衡的法人治理结构。按照中国证监会等部门发
布的《企业内部控制基本规范》的要求，公司不断完善内部控制体系，规范公司运作。安徽全柴动力股份有限公司 2009 年半年度报告
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报告内期，公司根据中国证监会发布的《关于修改上市公司现金分红若干规定的决定》
等，对公司章程进行了修订完善，进一步明确了现金分红政策。
(二) 报告期实施的利润分配方案执行情况
报告期内，公司无利润分配及公积金转增股本方案执行情况。
(三) 报告期内现金分红政策的执行情况
1、公司现金分红政策：公司重视对投资者的合理投资回报，利润分配政策保持连续
性和稳定性。公司根据实际经营情况和现金流状况，可以采取现金、送股和转增股本等分
配方式，可以进行中期现金分红。非因特别事由（如公司进行重大资产重组等），公司不
进行除年度和中期分配以外其他期间的利润分配。最近三年以现金方式累计分配的利润不
少于最近三年实现的年均可分配利润的百分之三十。
2、报告期内公司未实施现金分红。因国家陆续出台拉动内需保增长的各项政策措施，
尤其是各项惠农政策，对本公司2009 年度的生产经营产生了积极影响，公司拟进一步扩
大柴油机及建材的生产，预计需要大量资金，经2008 年度股东大会审议通过暂不进行利
润分配，且公司最近三年以现金方式累计分配的利润符合《公司章程》的规定，故报告期
内公司未实施现金分红。
(四) 重大诉讼仲裁事项
单位:元 币种:人民币
起诉
(申
请)方
应诉
(被申
请)方
承担连
带责任
方
诉讼
仲裁
类型
诉讼(仲裁)基本情况
诉讼(仲裁)涉
及金额
诉讼(仲
裁)进展
诉讼(仲
裁)审理结
果及影响
诉讼(仲
裁)判决
执行情况
安徽
全柴
动力
股份
有限
公司
中国
人民
财产
保险
股份
有限
公司
全椒
县支
公司
2009 年6 月8 日，本公司向
安徽省滁州市中级人民法院
（以下简称“法院”）提起
诉讼，请求中国人民财产保
险股份有限公司全椒县支公
司（以下简称“保险公司”）
向本公司支付保险赔偿款
11236599.22 元及延期支付
保险赔偿款的利息，并承担
该案的全部诉讼费用。2009
年6 月10 日，法院受理了该
案件，并向本公司送达了
（2009）滁民二初字第25
号案件受理通知书。
11,236,599.22
法院于
2009 年6
月10 日
受理了该
案件，决
定立案审
理。
本案于
2009 年7 月
21 日开庭
审理，尚未
判决。
(五) 公司持有其他上市公司股权、参股金融企业股权情况
本报告期公司无持有其他上市公司股权、参股金融企业股权的情况。安徽全柴动力股份有限公司 2009 年半年度报告
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(六) 报告期内公司收购及出售资产、吸收合并事项
本报告期公司无收购及出售资产、吸收合并事项。
(七) 报告期内公司重大关联交易事项
1、与日常经营相关的关联交易
单位:元 币种:人民币
关联交易方
关联关
系
关联交
易类型
关联交
易内容
关联交
易定价
原则
关联
交易
价格
关联交易金额
占同类
交易金
额的比
例(%)
关联交
易结算
方式
市
场
价
格
交易价格
与市场参
考价格差
异较大的
原因
北汽福田汽车
股份有限公司
参股股
东
销售商
品
车用柴
油机及
配件
采用市
场价格
290,905,459.26 35.96
安徽全柴锦天
机械有限公司
母公司
的控股
子公司
销售商
品
机械加
工制品
采用市
场价格
23,597,042.76 51.15
安徽全柴锦天
机械有限公司
母公司
的控股
子公司
购买商
品
机械加
工制
品、塑
料件
采用市
场价格
39,519,912.22 5.82
北汽福田汽车
股份有限公司
参股股
东
购买商
品
汽车
采用市
场价格
48,101,210.38 96.47
合计 / / 402,123,624.62 / / /
(八) 重大合同及其履行情况
1、托管、承包、租赁事项
(1) 托管情况
本报告期公司无托管事项。
(2) 承包情况
本报告期公司无承包事项。
(3) 租赁情况
本报告期公司无租赁事项。
2、担保情况
本报告期公司无担保事项。
3、委托理财情况
本报告期公司无委托理财事项。
4、其他重大合同安徽全柴动力股份有限公司 2009 年半年度报告
13
本报告期公司无其他重大合同。
(九) 承诺事项履行情况
1、公司、持股5%以上股东及其实际控制人在报告期内或持续到报告期内的承诺及其履行
情况
承诺事项 承诺内容 履行情况
股改承诺
安徽全柴集团有限公司承诺其所持的非流通股股份自全柴动力股权分
置改革方案实施之日起12 个月内不在交易所挂牌交易,在前述承诺期
期满后,通过证券交易所挂牌出售股份,出售数量占公司股份数量的比
例在12 个月内不超过5%,在24 个月内不超过10%；且挂牌交易出售的
价格不低于每股4 元(在全柴动力因利润分配、资本公积金转增股份、
增发新股或配股等情况而导致股本或股东权益发生变化时进行相应的
除权、除息计算)。
正在履行
中，截至报
告期末，未
出现违反承
诺事项。
(1) 截至半年报披露日，是否存在尚未完全履行的业绩承诺：否
(2) 截至半年报披露日，是否存在尚未完全履行的注入资产、资产整合承诺：否
(十) 聘任、解聘会计师事务所情况
是否改聘会计师事务所： 否
(十一) 上市公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人处罚及整改情
况
本报告期公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人均未受中国证
监会的稽查、行政处罚、通报批评及证券交易所的公开谴责。
(十二) 其他重大事项及其影响和解决方案的分析说明
本报告期公司无其他重大事项。
(十三) 信息披露索引
事项
刊载的报刊名称及
版面
刊载日期
刊载的互联网网
站及检索路径
第四届董事会第八次会议决议公告 《上海证券报》C8 2009 年1 月16 日 www.sse.com.cn
关联交易公告 《上海证券报》C8 2009 年1 月16 日 www.sse.com.cn
有限售条件的流通股上市公告 《上海证券报》C8 2009 年2 月26 日 www.sse.com.cn
第四届董事会第九次会议决议公告暨
召开2008 年度股东大会通知
《上海证券报》C17 2009 年3 月25 日 www.sse.com.cn
第四届监事会第三次会议决议公告 《上海证券报》C17 2009 年3 月25 日 www.sse.com.cn
日常关联交易公告 《上海证券报》C17 2009 年3 月25 日 www.sse.com.cn
公司2008 年度报告 《上海证券报》C17 2009 年3 月25 日 www.sse.com.cn
公司控股子公司天和公司吸收合并天
钰公司关联交易公告
《上海证券报》C17 2009 年3 月25 日 www.sse.com.cn
2008 年度股东大会决议公告 《上海证券报》C17 2009 年4 月29 日 www.sse.com.cn
公司2009 年第一季度报告 《上海证券报》C17 2009 年4 月29 日 www.sse.com.cn
第四届董事会第十一次会议决议公告 《上海证券报》C11 2009 年6 月2 日 www.sse.com.cn安徽全柴动力股份有限公司 2009 年半年度报告
14
公司合并范围变更公告 《上海证券报》24 2009 年6 月13 日 www.sse.com.cn
公司重大诉讼公告 《上海证券报》24 2009 年6 月13 日 www.sse.com.cn安徽全柴动力股份有限公司 2009 年半年度报告
15
七、财务报告（未经审计）
(一) 财务报表
合并资产负债表
2009 年6 月30 日
编制单位:安徽全柴动力股份有限公司 单位:元 币种:人民币
项目 附注 期末余额 年初余额
流动资产：
货币资金 285,106,505.67 170,826,596.80
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产 27,051,620.28
应收票据 26,639,456.00 17,161,266.00
应收账款 237,122,243.34 212,115,956.55
预付款项 44,421,511.67 37,583,765.10
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息
应收股利 1,800,000.00
其他应收款 43,771,462.00 40,590,003.51
买入返售金融资产
存货 235,712,025.31 238,641,520.79
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 13,827,037.79 13,605,000.00
流动资产合计 888,400,241.78 757,575,729.03
非流动资产：
发放贷款及垫款
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 125,973,657.91 129,103,288.77
投资性房地产 34,090,304.49 34,699,820.69
固定资产 442,005,303.11 445,562,373.34
在建工程 26,059,868.53 6,446,569.18
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 38,349,663.62 38,857,346.24
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产 37,466,508.35 35,604,354.84
其他非流动资产
非流动资产合计 703,945,306.01 690,273,753.06
资产总计 1,592,345,547.79 1,447,849,482.09
公司法定代表人：谢力 主管会计工作负责人：徐明余 会计机构负责人：刘吉文安徽全柴动力股份有限公司 2009 年半年度报告
16
合并资产负债表（续）
2009 年6 月30 日
编制单位:安徽全柴动力股份有限公司 单位:元 币种:人民币
项目 附注 期末余额 年初余额
流动负债：
短期借款 5,000,000.00 3,000,000.00
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
交易性金融负债
应付票据 42,050,000.00 61,840,000.00
应付账款 504,774,443.27 381,384,420.53
预收款项 16,135,848.68 19,851,244.12
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬 20,880,357.85 21,352,960.80
应交税费 6,056,232.52 -6,129,818.67
应付利息
应付股利
其他应付款 32,838,023.44 19,329,528.78
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
一年内到期的非流动负债
其他流动负债 565,000.00
流动负债合计 627,734,905.76 501,193,335.56
非流动负债：
长期借款
应付债券
长期应付款
专项应付款
预计负债
递延所得税负债 10,178.82
其他非流动负债
非流动负债合计 10,178.82
负债合计 627,734,905.76 501,203,514.38
股东权益：
股本 283,400,000.00 283,400,000.00
资本公积 457,750,646.00 455,195,345.70
减：库存股
盈余公积 49,399,746.10 49,399,746.10
一般风险准备
未分配利润 117,357,935.32 96,406,336.27
外币报表折算差额
归属于母公司所有者权益合
计
907,908,327.42 884,401,428.07
少数股东权益 56,702,314.61 62,244,539.64
股东权益合计 964,610,642.03 946,645,967.71
负债和股东权益合计 1,592,345,547.79 1,447,849,482.09
公司法定代表人：谢力 主管会计工作负责人：徐明余 会计机构负责人：刘吉文安徽全柴动力股份有限公司 2009 年半年度报告
17
母公司资产负债表
2009 年6 月30 日
编制单位:安徽全柴动力股份有限公司 单位:元 币种:人民币
项目 附注 期末余额 年初余额
流动资产：
货币资金 208,915,328.81 129,303,001.01
交易性金融资产 27,040,715.28
应收票据 25,259,456.00 16,304,266.00
应收账款 226,203,976.86 187,277,435.31
预付款项 24,367,795.77 19,750,344.67
应收利息
应收股利 1,800,000.00
其他应收款 38,093,893.83 33,957,993.32
存货 150,498,761.93 149,790,433.48
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 3,605,000.00 3,605,000.00
流动资产合计 678,744,213.20 567,029,189.07
非流动资产：
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 335,304,284.68 321,037,415.54
投资性房地产 46,101,709.74 51,387,114.82
固定资产 304,891,375.86 319,348,470.36
在建工程 5,781,995.50 4,131,309.57
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 18,466,313.63 18,750,559.25
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产 37,409,342.23 35,583,666.07
其他非流动资产
非流动资产合计 747,955,021.64 750,238,535.61
资产总计 1,426,699,234.84 1,317,267,724.68
公司法定代表人：谢力 主管会计工作负责人：徐明余 会计机构负责人：刘吉文安徽全柴动力股份有限公司 2009 年半年度报告
18
母公司资产负债表 （续）
2009 年6 月30 日
编制单位:安徽全柴动力股份有限公司 单位:元 币种:人民币
项目 附注 期末余额 年初余额
流动负债：
短期借款
交易性金融负债
应付票据 22,900,000.00 44,040,000.00
应付账款 408,536,114.38 320,489,734.16
预收款项 8,511,542.08 14,643,999.22
应付职工薪酬 18,421,984.02 19,450,106.91
应交税费 9,324,632.51 -3,161,835.14
应付利息
应付股利
其他应付款 33,631,757.43 17,613,818.22
一年内到期的非流动负债
其他流动负债 330,000.00
流动负债合计 501,326,030.42 413,405,823.37
非流动负债：
长期借款
应付债券
长期应付款
专项应付款
预计负债
递延所得税负债 10,178.82
其他非流动负债
非流动负债合计 10,178.82
负债合计 501,326,030.42 413,416,002.19
股东权益：
股本 283,400,000.00 283,400,000.00
资本公积 456,136,119.35 456,136,119.35
减：库存股
盈余公积 49,399,746.10 49,399,746.10
未分配利润 136,437,338.97 114,915,857.04
外币报表折算差额
股东权益合计 925,373,204.42 903,851,722.49
负债和股东权益合计 1,426,699,234.84 1,317,267,724.68
公司法定代表人：谢力 主管会计工作负责人：徐明余 会计机构负责人：刘吉文安徽全柴动力股份有限公司 2009 年半年度报告
19
合并利润表
2009 年1—6 月
单位:元 币种:人民币
项目 附注 本期金额 上期金额
一、营业总收入 1,027,253,576.61 759,049,178.22
其中：营业收入 1,027,253,576.61 759,049,178.22
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 1,002,961,027.39 750,062,368.22
其中：营业成本 934,260,010.13 687,832,058.72
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
营业税金及附加 2,362,062.58 1,218,028.29
销售费用 26,100,771.82 18,453,718.92
管理费用 33,432,578.45 37,994,522.14
财务费用 -2,707,660.18 -2,097,331.99
资产减值损失 9,513,264.59 6,661,372.14
加：公允价值变动收益（损失以“－”
号填列）
-40,715.28
投资收益（损失以“－”号填列） 1,051,104.58 7,084,511.49
其中：对联营企业和合营企业的投
资收益
-12,383.45 3,484,547.32
汇兑收益（损失以“－”号填列）
三、营业利润（亏损以“－”号填列） 25,302,938.52 16,071,321.49
加：营业外收入 2,721,685.61 747,298.11
减：营业外支出 77,202.27 1,693,678.92
其中：非流动资产处置净损失
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 27,947,421.86 15,124,940.68
减：所得税费用 7,206,247.54 5,249,033.04
五、净利润（净亏损以“－”号填列） 20,741,174.32 9,875,907.64
归属于母公司所有者的净利润 20,951,599.05 13,180,908.66
少数股东损益 -210,424.73 -3,305,001.02
六、每股收益：
（一）基本每股收益 0.0739 0.0465
（二）稀释每股收益 0.0739 0.0465
公司法定代表人：谢力 主管会计工作负责人：徐明余 会计机构负责人：刘吉文安徽全柴动力股份有限公司 2009 年半年度报告
20
母公司利润表
2009 年1—6 月
单位:元 币种:人民币
项目 附注 本期金额 上期金额
一、营业收入 855,049,382.79 650,496,893.91
减：营业成本 778,577,755.58 589,290,641.85
营业税金及附加 2,099,340.19 1,146,336.07
销售费用 16,864,661.75 11,355,952.64
管理费用 26,315,145.09 26,760,618.39
财务费用 -3,001,847.41 -1,883,047.41
资产减值损失 9,402,624.53 6,292,418.78
加：公允价值变动收益（损失以“－”
号填列）
-40,715.28
投资收益（损失以“－”号填列） 1,051,104.58 5,995,599.04
其中：对联营企业和合营企业的
投资收益
-12,383.45 3,484,547.32
二、营业利润（亏损以“－”号填列） 25,802,092.36 23,529,572.63
加：营业外收入 2,710,586.12 553,684.00
减：营业外支出 33,578.89 1,643,173.00
其中：非流动资产处置净损失
三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 28,479,099.59 22,440,083.63
减：所得税费用 6,957,617.66 5,074,677.35
四、净利润（净亏损以“－”号填列） 21,521,481.93 17,365,406.28
公司法定代表人：谢力 主管会计工作负责人：徐明余 会计机构负责人：刘吉文安徽全柴动力股份有限公司 2009 年半年度报告
21
合并现金流量表
2009 年1—6 月
单位:元 币种:人民币
项目 附注本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 741,542,001.22 480,728,859.25
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
处置交易性金融资产净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还 309,309.55
收到其他与经营活动有关的现金 7,055,463.77 3,971,916.46
经营活动现金流入小计 748,597,464.99 485,010,085.26
购买商品、接受劳务支付的现金 529,428,246.20 408,686,315.96
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金 37,832,097.00 36,030,511.25
支付的各项税费 30,087,974.74 26,244,151.76
支付其他与经营活动有关的现金 33,406,739.87 21,364,417.36
经营活动现金流出小计 630,755,057.81 492,325,396.33
经营活动产生的现金流量净额 117,842,407.18 -7,315,311.07
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 27,198,290.67 8,963,372.44
取得投资收益收到的现金 1,250,444.77 4,192,302.22
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 33,000.00
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 -310,844.70
收到其他与投资活动有关的现金 2,530,605.75 1,579,061.61
投资活动现金流入小计 30,979,341.19 14,456,891.57
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 29,230,499.17 22,559,805.06
投资支付的现金 15,659,875.00 66,241,805.00
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金 40,000.00
投资活动现金流出小计 44,930,374.17 88,801,610.06
投资活动产生的现金流量净额 -13,951,032.98 -74,344,718.49
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 14,620,000.00
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金
取得借款收到的现金 8,000,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 22,620,000.00
偿还债务支付的现金 6,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 221,788.75 26,836,022.29
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金 20,000.00 370,797.61
筹资活动现金流出小计 6,241,788.75 27,206,819.90
筹资活动产生的现金流量净额 16,378,211.25 -27,206,819.90
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 19,806.21 1,477.85
五、现金及现金等价物净增加额 120,289,391.66 -108,865,371.61
加：期初现金及现金等价物余额 156,362,114.01 328,464,973.07
六、期末现金及现金等价物余额 276,651,505.67 219,599,601.46
公司法定代表人：谢力 主管会计工作负责人：徐明余 会计机构负责人：刘吉文安徽全柴动力股份有限公司 2009 年半年度报告
22
母公司现金流量表
2009 年1—6 月
单位:元 币种:人民币
项目 附注本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 546,229,241.91 375,961,829.98
收到的税费返还 309,309.55
收到其他与经营活动有关的现金 11,472,115.31 1,747,585.90
经营活动现金流入小计 557,701,357.22 378,018,725.43
购买商品、接受劳务支付的现金 399,741,739.79 313,619,964.00
支付给职工以及为职工支付的现金 28,239,019.01 29,935,642.69
支付的各项税费 25,123,965.05 24,574,593.54
支付其他与经营活动有关的现金 27,712,664.63 16,841,919.27
经营活动现金流出小计 480,817,388.48 384,972,119.50
经营活动产生的现金流量净额 76,883,968.74 -6,953,394.07
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 27,198,290.67 7,742,066.72
取得投资收益收到的现金 1,250,444.77 3,636,513.86
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 33,000.00
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 3,000,000.00
收到其他与投资活动有关的现金 2,165,706.26 1,565,594.98
投资活动现金流入小计 30,614,441.70 15,977,175.56
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 10,112,013.85 14,845,994.59
投资支付的现金 15,659,875.00 65,091,015.00
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 25,771,888.85 79,937,009.59
投资活动产生的现金流量净额 4,842,552.85 -63,959,834.03
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计
偿还债务支付的现金
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 26,836,022.29
支付其他与筹资活动有关的现金 20,000.00 340,797.61
筹资活动现金流出小计 20,000.00 27,176,819.90
筹资活动产生的现金流量净额 -20,000.00 -27,176,819.90
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 19,806.21 1,477.85
五、现金及现金等价物净增加额 81,726,327.80 -98,088,570.15
加：期初现金及现金等价物余额 124,899,001.01 284,376,325.45
六、期末现金及现金等价物余额 206,625,328.81 186,287,755.30
公司法定代表人：谢力 主管会计工作负责人：徐明余 会计机构负责人：刘吉文合并所有者权益变动表
2009 年1—6 月
单位:元 币种:人民币
本期金额
归属于母公司所有者权益
项目
股本 资本公积
减：库
存股
盈余公积
一般风
险准备
未分配利润
其
他
少数股东权益 所有者权益合计
一、上年年末余额 283,400,000.00 455,195,345.70 49,399,746.10 96,406,336.27 62,244,539.64 946,645,967.71
加：同一控制下企业合并产生的追溯调整
会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 283,400,000.00 455,195,345.70 49,399,746.10 96,406,336.27 62,244,539.64 946,645,967.71
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） 2,555,300.30 20,951,599.05 -5,542,225.03 17,964,674.32
（一）净利润 20,951,599.05 -210,424.73 20,741,174.32
（二）直接计入所有者权益的利得和损失 2,555,300.30 2,555,300.30
1．可供出售金融资产公允价值变动净额
2．权益法下被投资单位其他所有者权益变动的影
响
3．与计入所有者权益项目相关的所得税影响
4．其他 2,555,300.30 2,555,300.30
上述（一）和（二）小计 2,555,300.30 20,951,599.05 -210,424.73 23,296,474.62
（三）所有者投入和减少资本 -5,331,800.30 -5,331,800.30
1．所有者投入资本 14,620,000.00 14,620,000.00
2．股份支付计入所有者权益的金额
3．其他 -19,951,800.30 -19,951,800.30
（四）利润分配
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配
4．其他
（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
四、本期期末余额 283,400,000.00 457,750,646.00 49,399,746.10 117,357,935.32 56,702,314.61 964,610,642.03
公司法定代表人：谢力 主管会计工作负责人：徐明余 会计机构负责人：刘吉文安徽全柴动力股份有限公司 2009 年半年度报告
1
合并所有者权益变动表(续)
2009 年1—6 月
单位:元 币种:人民币
上年同期金额
归属于母公司所有者权益
项目
股本 资本公积
减：库
存股
盈余公积
一般风
险准备
未分配利润
其
他
少数股东权益 所有者权益合计
一、上年年末余额 283,400,000.00 455,261,810.04 47,191,996.68 113,901,699.11 59,170,827.87 958,926,333.70
加：同一控制下企业合并产生的追溯调整
会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 283,400,000.00 455,261,810.04 47,191,996.68 113,901,699.11 59,170,827.87 958,926,333.70
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） -15,159,091.34 -14,983,355.17 -30,142,446.51
（一）净利润 13,180,908.66 -3,305,001.02 9,875,907.64
（二）直接计入所有者权益的利得和损失
1．可供出售金融资产公允价值变动净额
2．权益法下被投资单位其他所有者权益变动的影响
3．与计入所有者权益项目相关的所得税影响
4．其他
上述（一）和（二）小计 13,180,908.66 -3,305,001.02 9,875,907.64
（三）所有者投入和减少资本 -11,678,354.15 -11,678,354.15
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权益的金额
3．其他 -11,678,354.15 -11,678,354.15
（四）利润分配 -28,340,000.00 -28,340,000.00
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配 -28,340,000.00 -28,340,000.00
4．其他
（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
四、本期期末余额 283,400,000.00 455,261,810.04 47,191,996.68 98,742,607.77 44,187,472.70 928,783,887.19
公司法定代表人：谢力 主管会计工作负责人：徐明余 会计机构负责人：刘吉文安徽全柴动力股份有限公司 2009 年半年度报告
2
母公司所有者权益变动表
2009 年1—6 月
单位:元 币种:人民币
本期金额
项目
股本 资本公积 减：库存股 盈余公积 未分配利润 其它 所有者权益合计
一、上年年末余额 283,400,000.00 456,136,119.35 49,399,746.10 114,915,857.04 903,851,722.49
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 283,400,000.00 456,136,119.35 49,399,746.10 114,915,857.04 903,851,722.49
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） 21,521,481.93 21,521,481.93
（一）净利润 21,521,481.93 21,521,481.93
（二）直接计入所有者权益的利得和损失
1．可供出售金融资产公允价值变动净额
2．权益法下被投资单位其他所有者权益变动的影响
3．与计入所有者权益项目相关的所得税影响
4．其他
上述（一）和（二）小计 21,521,481.93 21,521,481.93
（三）所有者投入和减少资本
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权益的金额
3．其他
（四）利润分配
1．提取盈余公积
2．对所有者（或股东）的分配
3．其他
（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
四、本期期末余额 283,400,000.00 456,136,119.35 49,399,746.10 136,437,338.97 925,373,204.42
公司法定代表人：谢力 主管会计工作负责人：徐明余 会计机构负责人：刘吉文母公司所有者权益变动表（续）
2009 年1—6 月
单位:元 币种:人民币
上年同期金额
项目
股本 资本公积 减：库存股 盈余公积 未分配利润 其它 所有者权益合计
一、上年年末余额 283,400,000.00 456,136,119.35 47,191,996.68 123,386,112.30 910,114,228.33
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 283,400,000.00 456,136,119.35 47,191,996.68 123,386,112.30 910,114,228.33
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） -10,974,593.72 -10,974,593.72
（一）净利润 17,365,406.28 17,365,406.28
（二）直接计入所有者权益的利得和损失
1．可供出售金融资产公允价值变动净额
2．权益法下被投资单位其他所有者权益变动的影响
3．与计入所有者权益项目相关的所得税影响
4．其他
上述（一）和（二）小计 17,365,406.28 17,365,406.28
（三）所有者投入和减少资本
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权益的金额
3．其他
（四）利润分配 -28,340,000.00 -28,340,000.00
1．提取盈余公积
2．对所有者（或股东）的分配 -28,340,000.00 -28,340,000.00
3．其他
（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
四、本期期末余额 283,400,000.00 456,136,119.35 47,191,996.68 112,411,518.58 899,139,634.61
公司法定代表人：谢力 主管会计工作负责人：徐明余 会计机构负责人：刘吉文安徽全柴动力股份有限公司 2009 年半年度报告
26
(二)财务报表附注
安徽全柴动力股份有限公司
二〇〇九年半年度财务报表附注
（除特别说明外，金额单位为人民币元）
一、公司的基本情况
安徽全柴动力股份有限公司（以下简称本公司或公司）是经安徽省人民政府皖政秘
【1998】98 号文件批准，由安徽全柴集团有限公司作为独家发起人，以其生产经营性资
产及其相关负债进行重组，并通过募集方式设立的股份有限公司。公司的经营地址安徽省
全椒县吴敬梓路788 号。法定代表人谢力。
经中国证券监督管理委员会证监发字【1998】270 号、证监发字【1998】271 号文
批准，本公司已于1998 年10 月26 日向社会公开发行人民币普通股6,000 万股(含公司
职工股600 万股)，1998 年11 月22 日召开创立大会，并于1998 年11 月24 日在安徽省
工商行政管理局注册登记，取得3400001300093（1/1）号企业法人营业执照，注册资本
为人民币20,000 万元，经上海证券交易所上证上字【1998】71 号文批准，本公司股票
于1998 年12 月3 日在上海证券交易所挂牌交易。1999 年9 月21 日本公司实施每10
股转增3 股的1999 年度中期利润分配方案，本公司总股本变更为26,000 万股，并相应
办理工商变更登记手续。
2001 年7 月5 日经中国证券监督管理委员会证监公司字【2001】66 号文件批准，
本公司向社会公众股股东配售2,340 万股普通股，公司总股本变更为28,340 万股，并相
应办理工商变更登记手续。
2006 年2 月21 日，根据本公司股权分置改革相关股东会议决议，本公司的非流通
股股东以向流通股股东每10 股支付3.5 股对价为条件，换取非流通股份的上市流通权。
该方案于2006 年3 月2 日实施完毕。
公司经营范围：内燃机、拖拉机、农用车、工程机械、环保机械、收获机械、生物工
程机械、零配件、塑料制品、建筑材料生产、研制、开发、销售出口、技术咨询；本企业
所属的机械设备、零配件、原辅材料的进口业务。
公司的主要产品为内燃机及其配件。
本财务报告于2009 年8 月22 日经公司董事会批准对外报出。
二、遵循企业会计准则的声明安徽全柴动力股份有限公司 2009 年半年度报告
27
本公司编制的2009 年半年度合并及母公司财务报表符合《企业会计准则》的要求，
真实、完整地反映了本公司2009 年6 月30 日的财务状况、2009 年半年年度的经营成果
和现金流量等有关信息。
三、财务报表的编制基础
本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照《企业会计准则》、应
用指南及准则解释的规定进行确认和计量，在此基础上编制财务报表。
四、重要会计政策、会计估计
本公司下列主要会计政策、会计估计根据《企业会计准则》制定。未提及的会计业务
按《企业会计准则》中相关会计政策执行。
1．会计年度
会计年度采用公历制，即公历1 月1 日至12 月31 日为一个会计年度。
2．记账本位币
本公司以人民币为记账本位币。
3．记账基础和计量属性
本公司以权责发生制为记账基础。
本公司在将符合确认条件的会计要素登记入账并列报于财务报表时，按照企业会计准
则规定的计量属性进行计量，包括历史成本、重置成本、可变现净值、现值和公允价值。
公司在对会计要素进行计量时，一般采用历史成本，当能够保证取得并可靠计量会计要素
的金额时，采用公允价值、重置成本、可变现净值或现值计量。
本期报表项目的计量属性未发生变化。
4．现金等价物的确定标准
现金等价物是指持有的期限短（从购买日起，三个月内到期）、流动性强、易于转换
为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
5．外币业务
本公司外币交易初始确认时采用交易发生日的即期汇率折算为记账本位币。
在资产负债表日，公司按照下列规定对外币货币性项目和外币非货币性项目进行处
理：
⑴外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率与初
始确认时或前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期损益。安徽全柴动力股份有限公司 2009 年半年度报告
28
⑵以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变
其记账本位币金额。
6．金融资产和金融负债的分类、确认和计量
⑴金融资产划分为以下四类：
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
主要是指本公司为了近期内出售而持有的股票、债券、基金以及不作为有效套期工具
的衍生工具。包括交易性金融资产和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的
金融资产。这类资产在初始计量时按照取得时的公允价值作为初始确认金额，相关的交易
费用在发生时计入当期损益。支付的价款中包含已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息
期但尚未领取的债券利息，单独确认为应收项目。在持有期间取得利息或现金股利，确认
为投资收益。资产负债表日，本公司将这类金融资产以公允价值计量且其变动计入当期损
益。这类金融资产在处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同
时调整公允价值变动损益。
②持有至到期投资
主要是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司具有明确意图和能力持有至
到期的国债、公司债券等。这类金融资产按照取得时的公允价值和相关交易费用之和作为
初始确认金额。支付价款中包含的已到付息期但尚未发放的债券利息，单独确认为应收项
目。持有至到期投资在持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收
益。处置持有至到期投资时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。
③贷款和应收款项
是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产，主要包括委
托银行或其他金融机构向其他单位贷出的款项、货币资金、应收账款和其他应收款等。这
类金融资产采用实际利率法，按照摊余成本（扣除减值准备）进行后续计量，其终止确认、
发生减值或摊销产生的利得或损失，均计入当期损益。委托贷款实际利率与合同利率差别
较小的，按合同利率计算利息收入。应收账款按从购货方应收的合同或协议价款作为初始
确认金额。
④可供出售金融资产
主要是指本公司没有划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有
至到期投资、贷款和应收款项的金融资产。可供出售金融资产按照取得该金融资产的公允
价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。支付的价款中包含的已到付息期但尚未领取安徽全柴动力股份有限公司 2009 年半年度报告
29
的债券利息或已宣告但尚未发放的现金股利，单独确认为应收项目。可供出售金融资产持
有期间取得的利息或现金股利计入投资收益。资产负债表日，可供出售金融资产以公允价
值计量且公允价值变动计入资本公积。处置可供出售金融资产时，将取得的价款与该金融
资产账面价值之间差额计入投资收益；同时，将原计入所有者权益的公允价值变动累计额
对应处置部分的金额转出，计入投资收益。
⑵金融负债在初始确认时划分为以下两类：
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和指定为
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债；这类金融负债初始确认时以公允价值
计量，相关交易费用直接计入当期损益，资产负债表日将公允价值变动计入当期损益。
②其他金融负债，是指以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以外的金融
负债。
⑶主要金融资产的公允价值确定方法：
①存在活跃市场的金融资产或金融负债，采用活跃市场中的报价来确定公允价值；
②金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。
7．金融资产转移
⑴已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方时终止对该项金融资
产的确认。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项的差额计入当期损益：
①所转移金融资产的账面价值。
②因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止
确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额
的差额计入当期损益：
A.终止确认部分的账面价值。
B.终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止
确认部分的金额之和。
⑵金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，将所收到的对价确认
为一项金融负债。
8．金融资产减值
⑴本公司在有以下证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备：安徽全柴动力股份有限公司 2009 年半年度报告
30
①发行方或债务人发生严重财务困难；
②债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等；
③债权人出于经济或法律等方面的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步；
④债务人可能倒闭或进行其他财务重组；
⑤因发行方发生重大财务困难，该金融资产无法在活跃市场继续交易；
⑥无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少，但根据公开的数据
对其进行总体评价后发现，该组金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减少且
可计量；
⑦债务人经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化，使权益工具
投资人可能无法收回投资成本；
⑧权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌；
⑨其他表明金融资产发生减值的客观证据。
⑵本公司在资产负债表日分别不同类别的金融资产采取不同的方法进行减值测试，并
计提减值准备：
①交易性金融资产：在资产负债表日以公允价值反映，公允价值的变动计入当期损益；
②贷款和应收款项：资产负债表日对贷款和应收款项的账面价值进行检查，有客观证
据表明其发生减值的，计提减值准备。
对于单项金额重大的应收款项（本公司将500 万元以上应收款项确定为单项金额重
大），单独进行减值测试。有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低
于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备。
对于单项金额非重大的应收款项可以单独进行减值测试，确定减值损失，计提坏账准
备；也可以与经单独测试后未减值的应收款项一起按类似信用风险特征划分为若干组合，
再按这些应收款项组合在资产负债表日余额的一定比例计算确定减值损失，计提坏账准
备。根据以前年度与之相同或相类似的、具有类似信用风险特征的应收款项组合的实际损
失率为基础，结合现时情况确定本年各项组合计提坏账准备的比例，据此计算本年应计提
的坏账准备。
按账龄划分的应收款项组合在资产负债表日按余额的一定比例计提坏账准备，具体如
下:
账龄情况 提取比例
一年以内 5%安徽全柴动力股份有限公司 2009 年半年度报告
31
一至二年 10%
二至三年 30%
三年以上 50%
③持有至到期投资：资产负债表日，本公司对于持有至到期投资有客观证据表明其发
生了减值的，应当根据其账面价值与预计未来现金流量现值之间差额计算确认减值损失。
④可供出售金融资产：资产负债表日，本公司对可供出售金融资产的减值情况进行分
析，判断该项金融资产公允价值是否持续下降。通常情况下，如果可供出售金融资产的公
允价值发生较大幅度下降，在综合考虑各种相关因素后，预期这种下降趋势属于非暂时性
的，可以认定该可供出售金融资产已发生减值，确认减值损失。可供出售金融资产发生减
值的，在确认减值损失时，将原直接计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并
转出，计入资产减值损失。
9．存货
⑴存货分类：存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产
过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等，包括原材料、库存
商品、在产品、周转材料等。
⑵取得和发出的计价方法：取得的存货按实际成本进行初始计量。原材料日常核算采
用计划成本，月末结转成本差异，将计划成本调整为实际成本；生产成本计算采用品种法，
在完工产品与在产品之间分配采用约当产量法；产成品发出按加权平均法计价。
⑶周转材料的摊销方法：在领用时采用一次转销法摊销。
⑷资产负债表日按成本与可变现净值孰低计量，存货成本高于其可变现净值的，计提
存货跌价准备，计入当期损益。可变现净值的确定方法：在日常活动中，存货的估计售价
减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。
⑸存货的盘存制度：采用永续盘存制。
10．长期股权投资
⑴初始计量
分别下列情况对长期股权投资进行初始计量
①企业合并形成的长期股权投资，按照下列规定确定其初始投资成本：
A.同一控制下的企业合并，合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为
合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的
初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担
债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益；安徽全柴动力股份有限公司 2009 年半年度报告
32
B.合并方以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益
账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。按照发行股份的面值总额作为股本，
长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积
不足冲减的，调整留存收益；
C.非同一控制下的企业合并，购买方在购买日以按照《企业会计准则第20 号——企
业合并》确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。
②除企业合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按照下列规
定确定其初始投资成本：
A.以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初
始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出，但实际支付
的价款中包含的已宣告但尚未领取的现金股利，作为应收项目单独核算；
B.以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始
投资成本；
C.投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值作为初始投资成本，
但合同或协议约定不公允的除外；
D.通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会计准则
第7 号——非货币性资产交换》确定；
E.通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会计准则第12 号
——债务重组》确定。
⑵后续计量
根据是否对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响分别对长期股权投资采用成本
法或权益法核算。
采用成本法核算的长期投资，在被投资单位宣告分配的现金股利或利润，确认为当期
投资收益。本公司确认投资收益，仅限于被投资单位接受投资后产生的累积净利润的分配
额，所获得的利润或现金股利超过上述数额的部分作为初始投资成本的收回。
采用权益法核算的长期股权投资，本公司在取得长期股权投资后，按照应享有或应分
担的被投资单位实现的净损益的份额，确认投资收益并调整长期股权投资的账面价值。本
公司按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应分得的部分，相应减少长期股权投
资的账面价值。
11．投资性房地产安徽全柴动力股份有限公司 2009 年半年度报告
33
投资性房产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。主要包括：
⑴已出租的土地使用权。
⑵持有并准备增值后转让的土地使用权。
⑶已出租的建筑物。
本公司采用成本模式对投资性房地产进行后续计量。
本公司对投资性房地产成本减累计减值及净残值后按直线法，按估计可使用年限计算
折旧或摊销，计入当期损益。
资产负债表日按投资性房产的成本与可收回金额孰低计价，可收回金额低于成本的，
按两者的差额计提减值准备。
12．固定资产的确认条件、分类、折旧方法
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的使用寿命超过一个会
计年度的有形资产。本公司固定资产包括房屋建筑物、机械设备、动力设备、运输设备、
电子设备、专用设备等。固定资产在同时满足下列条件时，予以确认：
⑴与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业。
⑵该固定资产的成本能够可靠地计量。
固定资产发生的后续支出，符合固定资产确认条件的计入固定资产成本；不符合固定
资产确认条件的在发生时计入当期损益。
本公司固定资产折旧按直线法计提，按固定资产的类别、估计的经济使用年限和预计
的净残值分别确定折旧年限和年折旧率如下：
类 别 预计折旧年限（年） 年折旧率（％） 净残值率（％）
房屋建筑物 15—40 6.33—2.38 5
机械设备 10—14 9.50—6.79 5
动力设备 11—18 8.64—5.28 5
运输设备 6—12 15.83—7.92 5
电子设备 4—10 23.75—9.50 5
专用设备 8—12 11.88—7.92 5
对于已经计提减值准备的固定资产，在计提折旧时应扣除已计提的固定资产减值准
备。
每个会计年度终了，公司对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。
使用寿命预计数与原先估计数有差异的，调整固定资产使用寿命。
13．在建工程安徽全柴动力股份有限公司 2009 年半年度报告
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在建工程指兴建中或安装中的资本性资产，按实际发生的成本计量。实际成本包括建
筑费用、机器设备原价、其他为使在建工程达到预定可使用状态所发生的必要支出以及在
资产达到预定可使用状态之前为该项目专门借款所发生的借款费用。
本公司在工程安装或建设完成达到预定可使用状态时将在建工程转入固定资产。所建
造的已达到预定可使用状态、但尚未办理竣工决算的固定资产，按照估计价值确认为固定
资产，并计提折旧；待办理了竣工决算手续后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不
需要调整原已计提的折旧额。
当在建工程的可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额。
14．无形资产
无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产，主要包括
土地使用权、专利权、工业产权及专有技术等。本公司按照无形资产的取得成本进行初始
计量。对于使用寿命有限的无形资产，本公司在取得时估计其使用寿命的年限或者构成使
用寿命的产量等类似计量单位数量，在使用寿命内系统合理摊销，摊销金额按受益项目计
入当期损益。无法预见无形资产为公司带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形
资产，不进行摊销。
每年年度终了，本公司对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。
无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计不同的，调整摊销期限和摊销方法。公司在每
个会计期间对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果有证据表明无形资产
的使用寿命是有限的，估计其使用寿命并在预计使用年限内系统合理摊销。
15．研究与开发
本公司内部研究开发项目研究阶段和开发阶段的划分标准：
⑴本公司将为进一步开发活动进行的资料及相关方面的准备活动作为研究阶段，无形
资产研究阶段的支出在发生时计入当期损益。
⑵在本公司已完成研究阶段的工作后再进行的开发活动作为开发阶段，开发阶段的支
出符合无形资产确认条件的予以资本化。
16．资产减值
资产减值，是指资产的可收回金额低于其账面价值。本公司在资产负债表日判断资产
是否存在可能发生减值的迹象。当资产存在减值迹象时，估计其可收回金额，资产的可收
回金额低于其账面价值的，将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产安徽全柴动力股份有限公司 2009 年半年度报告
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减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。资产减值损失一经确认，在以
后会计期间不得转回。
当存在下列迹象的，表明资产可能发生了减值：
⑴资产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计的
下跌；
⑵企业经营所处的经济、技术或法律等环境以及资产所处的市场在当期或将在近期发
生重大变化，从而对企业产生不利影响；
⑶市场利率或者其他市场投资回报率在当期已经提高，从而影响企业用来计算资产预
计未来现金流量现值的折现率，导致资产可收回金额大幅度降低；
⑷有证据表明资产已经陈旧过时或其实体已经损坏；
⑸资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置；
⑹企业内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期，如：资产所创
造的净现金流量或者实现的营业利润远远低于预计金额等；
⑺其他表明资产可能已经发生减值的迹象。
对于因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹
象，每年都进行减值测试。
17．资产组的确定依据
资产组是本公司可以认定的最小资产组合，其产生的现金流入基本上独立于其他资产
或者资产组。资产组应当由创造现金流入相关的资产组成。
18．职工薪酬
本公司的职工薪酬包括工资、奖金、津贴和补助、职工福利费、社会保险费、住房公
积金、工会经费和职工教育经费、因解除与职工的劳动关系给予的补偿及其他与获得职工
提供的服务相关的支出。除因解除与职工的劳动关系给予的补偿外，职工薪酬在职工提供
服务的期间确认，根据职工提供服务的收益对象计入相关的成本费用。因解除与职工的劳
动关系给予的补偿，在公司已制定正式的解除劳动关系计划或提出自愿裁减建议并即将实
施，且不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议时，确认为预计负债，同时计入当期
损益。
本公司按当地政府规定参加由政府机构设立的职工社会保障体系，一般包括养老保
险、失业保险、医疗保险、住房公积金及其它社会保障金。社会保险费及住房公积金一般安徽全柴动力股份有限公司 2009 年半年度报告
36
按工资总额的一定比例且在不超过规定上限的基础上提取并向劳动和社会保障机构、住房
公积金管理机构缴纳；提取比例如下：
项 目 计提比例
养老保险 20%
失业保险 2%
医疗保险 6%
工伤保险 1%
住房公积金 5%
19．利润分配
本公司税后净利润按以下顺序及比例分配：
⑴弥补以前年度亏损；
⑵提取10%的法定盈余公积；
⑶提取任意盈余公积（提取比例由股东大会决定）；
⑷分配股利（由股东大会决定分配方案）。
股东大会批准的分配现金股利于批准的当期确认为负债。
20．收入确认
⑴销售商品收入
①已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；
②既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控
制；
③收入的金额能够可靠地计量；
④相关的经济利益很可能流入企业；
⑤相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。
⑵提供劳务收入
①收入的金额能够可靠地计量；
②相关的经济利益很可能流入企业；
③交易的完工进度能够可靠地确定；
④交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。
⑶让渡资产使用权收入：
①相关的经济利益很可能流入企业；安徽全柴动力股份有限公司 2009 年半年度报告
37
②收入的金额能够可靠地计量。
21．所得税
本公司所得税核算采用资产负债表债务法。
递延所得税资产的确认：
⑴公司以未来期间很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认
可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产，但是同时具有下列特征的交易中因资产或负债
的初始确认所产生的递延所得税资产不予确认：
①该项交易不是企业合并；
②交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）。
⑵本公司对与子公司、联营公司及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足
下列条件的，确认相应的递延所得税资产：
①暂时性差异在可预见的未来可能转回；
②未来很可能获得用来抵扣暂时性差异的应纳税所得额。
⑶本公司对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可
抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。
22．合并财务报表的编制方法
凡本公司能够控制的子公司都纳入合并范围；编制合并报表时以母公司和其子公司的
财务报表为基础，按照权益法调整对子公司的长期股权投资后，由母公司编制；子公司所
采用的会计期间、会计政策与母公司不一致的，应按照母公司的会计期间、会计政策对子
公司财务报表进行调整；合并报表范围内母公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交
易、资金往来在合并时予以抵销。
在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司，本公司编制合并资产负债表时，调
整合并资产负债表的期初数，将该子公司合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳
入合并利润表，将其合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表；因非同一
控制下企业合并增加的子公司，本公司编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的
期初数，将该子公司购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，将其购买日
至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。
五、会计政策、会计估计变更及前期差错
1．会计政策变更
本年度内公司未发生会计政策变更。安徽全柴动力股份有限公司 2009 年半年度报告
38
2．会计估计变更
本年度内公司未发生会计估计变更。
3．前期差错更正
本年度内公司未发生前期差错更正事项。
六、税项
主要税种及税率
⑴增值税
根据财政部、国家税务总局财税字【1994】60号文件规定，本公司生产的三缸和三
缸以下的农用柴油机销售收入按13％计算增值税销项税，四缸以上(含四缸)柴油机销售收
入按17％计算增值税销项税，按销项税额扣除允许抵扣的进项税额后的差额计算缴纳增
值税。
⑵营业税
按房屋出租等收入的5%计算缴纳。
⑶房产税
房产租金收入的房产税按收入的12%计缴房产税；自有房产的房产税按固定资产原值
一定比例的1.2%计缴。
⑷所得税
本公司执行25%的企业所得税率。公司与子公司独立纳税。
⑸城市维护建设税、教育费附加和地方教育费
公司按实际缴纳流转税额的5%、7%计缴城市维护建设税，按实际缴纳流转税额的3%
及1%分别计缴教育费附加及地方教育费附加。
七、企业合并及合并财务报表
1．合并财务报表范围及主要控股子公司情况
被投资单位名称 注册地 注册资本 经营范围 实际投资额 投资比例 表决权比例
子公司
武汉全柴动力有限
责任公司※1 湖北武汉 1500 万元 柴油机、农用机动运
输车等销售 1500 万元 100% 100%
武汉奥炬汽车贸易
有限公司 湖北武汉 300 万元
柴油机及配件，建筑
材料，电器机械及器
材，农用机动运输
车，金属材料，橡胶
及其制品的批发零
售等。
300 万元 100% 100%
安徽天利动力股份
有限公司※2 安徽全椒 13300 万元
柴油机、工程机械、
发电机组等生产销
售
12084.65
万元 85.11% 85.11%安徽全柴动力股份有限公司 2009 年半年度报告
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安徽全柴集团全椒
顺兴贸易有限公司 安徽全椒 118 万元 柴油机配件销售 138.41 万元 90% 90%
安徽天钰机械股份
有限公司 安徽全椒 5000 万元
动力机械、车用柴油
机及汽油机铸件的
制造，销售
4364.85
万元 88% 88%
安徽全柴天成动力
有限公司 安徽全椒 2000 万元 内燃机制造销售 1041.89
万元 51% 51%
安徽天和机械有限
公司 安徽全椒 10000 万元
汽车、工程机械、工
装模夹具设计、铸
造、制造、销售及本
公司经营有关的机
械设备、零部件、原
辅材料、技术的出
口、进口及分销
1800 万元 52% 52%
同一控制下企业合并取得的子公司
安徽全柴集团全椒
顺兴贸易有限公司 安徽全椒 118 万元 柴油机配件销售 138.41 万元 90% 90%
非同一控制下企业合并取得的子公司
安徽天钰机械股份
有限公司 安徽全椒 5000 万元
动力机械、车用柴油
机及汽油机铸件的
制造，销售
4364.85
万元 88% 88%
安徽全柴天成动力
有限公司 安徽全椒 2000 万元
农用机械、拖拉机、
旋耕机、内燃机及零
部件的生产销售
1041.89
万元 51% 51%
※1 报告期公司购买了武汉全柴动力有限责任公司少数股东持有的45%股权，2009
年2 月20 日该公司进行工商变更登记为本公司的全资子公司；
※2 年初对安徽天利动力股份有限公司的投资比例为80.2%，本期安徽天利动力股份
有限公司吸收合并了另一子公司安徽上柴动力有限公司，母公司以其享有的安徽上柴动力
有限公司的净资产对安徽天利动力股份有限公司增资，增资后投资比例变更为85.11%。
2．合并范围的变化情况
公司报告期内合并范围减少了安徽上柴动力有限公司。
报告期内本公司购买了安徽上柴动力有限公司的少数股权，使该公司变更为全资子公
司。报告期内，安徽上柴动力有限公司以经审计的2008 年12 月31 日的每股净资产为
基础，被安徽天利动力股份有限公司吸收合并，吸收合并后安徽上柴动力有限公司注销。
八、合并财务报表主要项目注释
1．货币资金
项 目 期末余额 期初余额
库存现金 558,294.8 1,160,383.70
银行存款 274,152,029.71 149,293,351.70
其他货币资金 10,396,181.16 20,372,861.40
合 计 285,106,505.67 170,826,596.80
货币资金中包括的外币金额：
外币 期末余额 期初余额
名称 外币金额 汇率 折合人民币外币金额 汇率 折合人民币
美元 35.94 6.8319 245.54 14,373.10 6.8346 98,234.39
欧元 8.61 9.6411 83.01 1.23 9.6590 11.88安徽全柴动力股份有限公司 2009 年半年度报告
40
合 计 44.55 328.55 14,374.33 98,246.27
其他货币资金中8,455,000.00元系本公司为开具银行承兑汇票存入的保证金。除此
之外，年末货币资金中无其他因抵押或冻结等对使用有限制、有潜在回收风险的款项。
2．交易性金融资产
期末余额 期初余额 项 目
余额 公允价值 余额 公允价值
交易性权益工具投
资 - - 27,051,620.28 27,051,620.28
指定为以公允价值
计量且其变动计入
本期损益的金融资
产
- - - -
合 计 - - 27,051,620.28 27,051,620.28
3．应收票据
项 目 期末余额 期初余额
银行承兑汇票 26,639,456.00 17,161,266.00
合 计 26,639,456.00 17,161,266.00
截至2009 年6 月30 日止,公司已背书尚未到期票据金额为309,331,275.71 元,到期
日在2009 年7 月1 日至2009 年12 月30 日之间。
4．应收账款
⑴按照应收账款的类别列示如下：
期末余额
类 别
金额 比例 坏账准备 账面价值
单项金额重大的款项 138,555,139.33 42.82 6,927,756.97 131,627,382.36
单项金额不重大具有
类似信用风险特征的
款项
69,841,348.66 21.58 69,841,348.66 -
其他不重大款项 115,186,385.73 35.60 9,691,524.75 105,494,860.98
合 计 323,582,873.72 100.00 86,460,630.38 237,122,243.34
期初余额 类 别 金额 比例 坏账准备 账面价值
单项金额重大的款项 135,968,673.13 46.59 6,798,433.66 129,170,239.47
单项金额不重大具有
类似信用风险特征的
款项
60,726,903.78 20.81 60,726,903.78 -
其他不重大款项 95,132,440.00 32.60 12,186,722.92 82,945,717.08安徽全柴动力股份有限公司 2009 年半年度报告
41
合 计 291,828,016.91 100.00 79,712,060.36 212,115,956.55
⑵按照应收账款的账龄列示如下：
期末余额 账龄情况 金额 比例 坏账准备 账面价值
一年以内 233,471,250.62 72.15 11,673,562.53 221,797,688.10
一至二年 10,885,800.91 3.36 1,088,580.09 9,797,220.82
二至三年 4,009,468.09 1.24 1,202,840.43 2,806,627.66
三年以上 75,216,354.10 23.24 72,495,647.33 2,720,706.77
合 计 323,582,873.72 100.00 86,460,630.38 237,122,243.35
期初余额
账龄情况
金额 比例 坏账准备 账面价值
一年以内 203,374,344.16 69.69 10,132,317.21 193,242,026.95
一至二年 10,252,974.17 3.51 1,025,297.41 9,227,676.76
二至三年 4,546,777.35 1.56 1,364,033.21 3,182,744.14
三年以上 73,653,921.23 25.24 67,190,412.53 6,463,508.70
合 计 291,828,016.91 100.00 79,712,060.36 212,115,956.55
⑶应收账款前5 名金额的单位（个人）的应收账款总额
项 目 期末余额 期初余额
金额 116,359,068.61 137,250,244.62
占应收账款总额的比例 35.96% 47.03%
⑷2009 年6 月30 日，应收账款余额中无持有公司5%（含5%）以上表决权股份股
东单位的欠款；
⑸应收关联方款项为33378055.77 元，占应收款项总额的比例为10.32%；
⑹单项金额重大的款项，指期末余额为500 万元以上的款项；单项金额不重大具有
类似信用风险特征的款项为金额在500 万以下且全额计提坏账准备的应收款项；
5．预付款项
期末余额 期初余额 账 龄
金额 比例 金额 比例
一年以内 42,269,657.88 95.17 34,566,839.99 91.97
一至二年 1,112,498.16 2.50 353,854.11 0.94
二至三年 232,588.39 0.52 1,300,447.60 3.46
三年以上 806,767.24 1.81 1,362,623.40 3.63
合 计 44,421,511.67 100.00 37,583,765.10 100.00
⑴年末余额中无金额较大的预付账款（占年末预付账款总额的30％及以上）；
⑵预付账款年末余额中无预付持本公司5%(含5%)以上表决权股份的股东的款项。
6．应收股利安徽全柴动力股份有限公司 2009 年半年度报告
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项 目 期末余额 期初余额
金 额 1,800,000.00 -
合 计 1,8000,000.00 -
期末应收股利系根据2009 年2 月22 日芜湖腾越房地产开发有限公司股东会审议通
过的2008 年利润分配方案，优先分配本公司的现金红利。
7．其他应收款
⑴ 按照其他应收款的类别列示如下：
期末余额
类 别
金额 比例 坏账准备 账面价值
单项金额重大的款项 26,149,965.50 51.53 1,307,498.27 24,842,467.23
单项金额不重大具有
类似信用风险特征的
款项
173,892.63 0.34 173,892.63
其他不重大的款项 24,424,577.38 48.13 5,495,582.61 18,928,994.77
合 计 50,748,435.51 100.00 6,976,973.51 43,771,462.00
类 别 期初余额
金额 比例 坏账准备 账面价值
单项金额重大的款
项 16,899,004.94 36.64 507,873.28 16,391,131.66
单项金额不重大具
有类似信用风险特
征的款项
173,892.63 0.37 173,892.63 -
其他不重大的款项 29,051,738.47 62.99 4,852,866.62 24,198,871.85
合 计 46,124,636.04 100.00 5,534,632.53 40,590,003.51
⑵ 按照其他应收款的账龄列示如下：
期末余额 账龄情况 金额 比例 坏账准备 账面价值
一年以内 38,911,052.85 76.67 1,945,552.64 36,965,500.21
一至二年 407,976.74 0.81 40,797.67 367,179.07
二至三年 4,518,686.17 8.90 1,355,605.85 3,163,080.32
三年以上 6,910,719.75 13.62 3,635,017.35 3,275,702.40
合 计 50,748,435.51 100.00 6,976,973.51 43,771,462.00
期初余额
账龄情况
金额 比例 坏账准备 账面价值
一年以内 30,624,606.36 66.40 1,231,043.34 29,393,563.02
一至二年 7,815,138.96 16.93 781,513.90 7,033,625.06
二至三年 2,036,581.97 4.42 610,974.59 1,425,607.38
三年以上 5,648,308.75 12.25 2,911,100.70 2,737,208.05
合 计 46,124,636.04 100.00 5,534,632.53 40,590,003.51
⑶ 其他应收款中前5 名金额单位（个人）的应收总额安徽全柴动力股份有限公司 2009 年半年度报告
43
项 目 期末余额 期初余额
金额 34,429,965.50 26,857,046.61
占其他应收款总额的比例 67.84% 58.23%
⑷ 2009 年6 月30 日，其他应收款余额中无持有公司5%（含5%）以上表决权股份
的股东单位的欠款；
⑸ 2009 年6 月30 日，期末余额无应收关联方款项；
⑹其他应收款中含应收中国人民保险公司全椒支公司10,149,965.50 元，系水灾损失
尚未得到赔偿的金额，2009 年6 月8 日，本公司向安徽省滁州市中级人民法院提起诉讼，
请求中国人民保险公司全椒支公司支付保险赔偿款及延期支付保险赔偿款的利息，2009
年6 月10 日法院已受理并立案；
⑺ 单项金额重大的款项中含应收晋入年款项16,000,000.00 元，系转让芜湖腾越房
地产开发有限公司股权形成债权。 公司于2009 年2 月22 日与晋入年签订股权转让协议，
将公司持有芜湖腾越房地产开发有限公司的1800 万元股权以1800 万元的价格转让给晋
入年，双方约定股权转让款分两次支付，2009 年6 月30 日前还900 万元，2009 年12
月31 日前还900 万，2009 年3 月，晋入年以其持有的全椒福联公司的股权质押给本公
司，作为还款的保证。2009 年6 月，晋入年因资金困难，向本公司申请延期归还欠款，
并承诺延期期间的资金占用费由原来的10%提高到12%。2009 年6 月30 日，公司总经
理办公会议研究决定：①同意芜湖腾越公司于2010 年1 月1 日前向全柴支付红利180 万
元整；②同意晋入年于2010 年6 月30 日前向全柴支付全部股权转让款； ③延期付款期
间的利息按年利率为12%计收，利息与支付本金一次性结清。
8．存货
⑴存货账面价值
期末余额
项 目 账面成本 跌价准备 账面价值
原材料 133,170,450.28 1,304,476.9 131,865,973.38
库存商品 98,186,101.12 4,080,881.45 94,105,219.67
在产品 11,925,884.24 6,355,893.13 5,569,991.11
包装物 1,105,053.41 - 1,105,053.41
低值易耗品 3,065,787.74 - 3,065,787.74
合 计 247,453,276.79 11,741,251.48 235,712,025.31
期初余额
项 目 账面成本 跌价准备 账面价值
原材料 136,094,956.00 1,304,476.90 134,790,479.10安徽全柴动力股份有限公司 2009 年半年度报告
44
库存商品 78,973,741.49 4,563,481.75 74,410,259.74
在产品 31,545,271.11 6,355,893.13 25,189,377.98
包装物 1,105,053.41 - 1,105,053.41
低值易耗品 3,146,350.56 - 3,146,350.56
合 计 250,865,372.57 12,223,851.78 238,641,520.79
⑵存货跌价准备
本年减少数
项 目
年初余额
本年增加数
转回 转销
年末余额
原材料 1,304,476.90 - 1,304,476.90
库存商品 4,563,481.75 482,600.30- 4,080,881.45
在产品 6,355,893.13 - 6,355,893.13
合 计 12,223,851.78 - 482,600.30 - 11,741,251.48
9.其他流动资产
项 目 期末余额 期初余额
委托贷款 13,605,000.00 13,605,000.00
待摊场地租金 222,037.79 -
合计 13,827,037.79 13,605,000.00
期末委托贷款包括：①本公司与中信银行股份有限公司合肥分行于2008 年11 月14
日签订委托贷款合同。委托贷款借款人为安徽亚欧木业有限公司，借款金额为人民币
360.50 万元，借款期限自2008 年11 月14 日至2009 年11 月14 日止，借款年利率为
10.8%，用于亚欧木业有限公司流动资金周转，委托贷款手续费率为1.50‰ ；②本公司
与徽商银行池州分行2008 年11 月7 日签订委托贷款合同。委托借款人为池州市和兴园
房地产开发有限公司，借款金额为1000 万元，借款期限自2008 年11 月18 日至2009
年11 月17 日止，借款年利率8.00%，委托贷款手续费为2.00‰。
10．长期股权投资
⑴长期股权投资账面价值
期末余额 期初余额
被投资单位
账面成本 减值
准备 账面价值 账面成本 减值
准备 账面价值
对合营公司投资 27,468,918.81 - 27,468,918.81 10,558,337.61 - 10,558,337.61
对联营公司投资 68,824,739.10 - 68,824,739.10 88,864,951.16 - 88,864,951.16
其他股权投资 29,680,000.00 - 29,680,000.00 29,680,000.00 - 29,680,000.00
合 计
125,973,657.91 - 125,973,657.91 129,103,288.77 - 129,103,288.77
⑵合营公司、联营公司的相关情况如下：
被投资单位名称 注册地 业务性质 本企业
持股比例
本企业在
被投资单位
表决权比例
期末净资产总额
本期营业收入
总额 当期净利润安徽全柴动力股份有限公司 2009 年半年度报告
45
合营企业
全椒县福联置业
有限公司 安徽全椒 房地产
开发
26% 26% 39,033,244.84 - -1,831,189.09
安徽全柴锦天机
械有限公司 安徽全椒
机械、内饰件
及工业塑料
制造及销售
31% 31% 45,766,151.98 45,621,359.52 1,028,033.43
联营企业
安徽万联环保科
技股份有限公司 安徽合肥 环保产业 43.5% 43.5% 48,642,670.92 19,166,906.91 1,442,026.37
合肥飞龙置业
有限公司 安徽合肥 房地产
开发 40.49% 40.49% 62,200,000.00 - -
⑶对合营公司、联营公司的投资
被投资公司
名称
初始投资额
期初投资余
额
本期度追加
（减少）投资
本期度权
益增减额
本期度现金
红利
累计权益增
减额
期末余额
按权益法核算
全椒县福联置
业有限公司 11,076,000.00 10,558,337.61 - -476,109.16 - -993,771.55 10,082,228.45
安徽全柴锦天
机械有限公司 17,068,000.00 0 17,068,000.00 318,690.36 318,690.36 17,386,690.36
安徽万联环保
科技股份有限
公司
17,400,000.00 19,738,717.61 - 145,035.35 1,059,013.86 1,424,739.10 18,824,739.10
芜湖腾跃
房地产开发
有限公司
18,000,000.00 19,126,233.55 -18,000,000.00 1,126,233.55 -
合肥飞龙置业
有限公司 50,000,000.00 50,000,000.00 0 - - - 50,000,000.00
合 计 113,544,000.00 99,423,288.77 -932,000.00 -12,383.45 2,185,247.41 749,657.91 96,293,657.91
（4）成本法核算的其他股权投资
被投资公司名称 持股比例 初始投资
期初余额 本期增加 本期减少
期末余额
减值准备
安徽亚欧木业
有限公司 19.68% 19,680,000.00
19,680,000.00 - -
19,680,000.00 -
河北福田重机股份
有限公司 1.55% 10,000,000.00
10,000,000.00 - -
10,000,000.00 -
合 计 29,680,000.00
29,680,000.00 - -
29,680,000.00 -
11．投资性房地产
项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
资产原值
出租房屋建筑物
38,402,903.00 - - 38,402,903.00
小 计
38,402,903.00 - - 38,402,903.00
累计折旧\摊销
出租房屋建筑物
3,703,082.31 609,516.20 - 4,312,598.51
小 计
3,703,082.31 609,516.20 - 4,312,598.51
资产减值
出租房屋建筑物
- - - -安徽全柴动力股份有限公司 2009 年半年度报告
46
小 计 - - - -
账面价值
出租房屋建筑物
34,699,820.69 -609,516.20 34,090,304.49
合 计 34,699,820.69 -609,516.20 34,090,304.49
12．固定资产
项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
资产原价
房屋建筑物 243,344,164.54 88,382.17 243,432,546.71
机械设备 372,834,474.05 18,391,136.88 19,565,410.00 371,660,200.93
动力设备 56,369,156.17 2,349,032.14 483,600.00 58,234,588.31
运输设备 9,896,782.00 1,539,226.55 190,825.00 11,245,183.55
电子设备 9,946,358.12 471,035.72 0 10,417,393.84
专用设备 31,802,305.78 0 197,300.00 31,605,005.78
小 计 724,193,240.66 22,838,813.46 20,437,135.00 726,594,919.12
累计折旧
房屋建筑物 57,205,977.87 3,771,630.54 60,977,608.41
机械设备 153,781,361.75 11,786,244.10 10,493,032.31 155,074,573.54
动力设备 19,495,026.18 1,412,458.31 370,620.59 20,536,863.90
运输设备 4,300,805.16 511,205.80 22,660.44 4,789,350.52
电子设备 5,454,445.72 577,574.31 0 6,032,020.03
专用设备 24,010,084.10 590,703.54 187,435.00 24,413,352.64
小 计 264,247,700.78 18,649,816.60 11,073,748.34 271,823,769.04
资产减值
房屋建筑物 - - - -
机械设备 9,005,660.67 - 1,617,319.57 7,388,341.10
动力设备 1,278,610.57 - - 1,278,610.57
运输设备 1,326,160.00 - - 1,326,160.00
电子设备 - - - 0
专用设备 2,772,735.30 - - 2,772,735.30
小 计 14,383,166.54 - 1,617,319.57 12,765,846.97
账面价值
房屋建筑物 186,138,186.67 -3,683,248.37 0 182,454,938.30
机械设备 210,047,451.63 6,604,892.78 7,455,058.12 209,197,286.29
动力设备 35,595,519.42 936,573.83 112,979.41 36,419,113.84
运输设备 4,269,816.84 1,028,020.75 168,164.56 5,129,673.03
电子设备 4,491,912.40 -106,538.59 0 4,385,373.81
专用设备 5,019,486.38 -590,703.54 9,865.00 4,418,917.84
合 计 445,562,373.34 4,188,996.86 7,746,067.09 442,005,303.11安徽全柴动力股份有限公司 2009 年半年度报告
47
⑴本期固定资产增加数中，由在建工程完工转入固定资产1,011,042.47 元；
⑵期末固定资产中有原值为8,019,275.00 元的房屋用于抵押贷款，累计折旧
214,084.14 元，净值7,805,190.86 元。
13．在建工程
⑴在建工程账面余额
本期减少
工程名称
期初余额
本期增加
转入固定资产其他减少
期末余额
新系列柴油机
技术改造项目
1,008,682.75 969,593.19 128,190.41 1,850,085.53
其中：借款费用
资本化金额
- - - - -
波纹管项目 1,266,755.02 682,800.00 1,949,555.02
其中：借款费用
资本化金额
- - - - -
天利公司六缸
机项目
2,482,940.55 10,301,377.14 12,784,317.69
其中：借款费用
资本化金额
- - - - -
天成公司办公
楼
1,355,753.20 231,333.99 882,852.06 704,235.13
其中：借款费用
资本化金额
- - - - -
天和公司厂房 332,437.66 8,439,237.50 8,771,675.16
其中：借款费用
资本化金额
- - - - -
合 计 6,446,569.18 20,624,341.82 1,011,042.47 26,059,868.53
⑵重要的在建工程
工程名称 预算数 已投入金额 投入占
预算比 资金来源
天利公司六缸机项目 250,000,000.00 87,901,731.44 35.16 自筹
合 计 250,000,000.00 87,901,731.44
14．无形资产
项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
原 价
土地使用权 37,420,929.55 - 37,420,929.55
专有技术 10,500,000.00 - 10,500,000.00
软件 1,146,970.00 - 1,146,970.00
小 计 49,067,899.55 -49,067,899.55
累计摊销
土地使用权 1,559,236.74 344,877.58 - 1,904,114.32
专有技术 3,862,500.00 87,945.02 - 3,950,445.02
软件 226,316.57 74,860.02 - 301,176.59
小 计 5,648,053.31 507,682.62 - 6,155,735.93安徽全柴动力股份有限公司 2009 年半年度报告
48
资产减值
土地使用权 - - - -
专有技术 4,562,500.00 - - 4,562,500.00
软件
小 计 4,562,500.00 - - 4,562,500.00
账面价值
土地使用权 35,861,692.81 -344,877.58 35,516,815.23
专有技术 2,075,000.00 -87,945.02 1,987,054.98
软件 920,653.43 -74,860.02 845,793.41
合 计 38,857,346.24 -507,682.62 38,349,663.62
期末无形资产中有原值为8,450,513.00 元的土地用于抵押贷款，累计摊销97,243.98
元，净值8,353,269.02 元。
15．递延所得税资产
期末余额 期初余额
项 目
递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异
坏账准备 22,775,564.51 91,102,258.04 20,424,908.38 81,699,633.53
存货跌价准备 2,716,141.85 10,864,567.40 2,836,791.93 11,347,167.73
固定资产减值
准备 3,191,461.75 12,765,847.00 3,595,791.64 14,383,166.54
停用设备折旧 1,846,862.89 7,387,451.56 1,846,862.89 7,387,451.56
开办费摊销 36,477.35 145,909.40 - -
未核销投资损
失 6,900,000.00 27,600,000.00 6,900,000.00 27,600,000.00
合 计 37,466,508.35 149,866,033.40 35,604,354.84 142,417,419.36
16．资产减值准备
本期减少数
项目 因资产价值其他原因转
期初余额 本期计提数
回升转回数出(转销)数
期末余额
一、坏账准备合计 85,246,692.89 9,513,264.59 - 1,322,353.59 93,437,603.89
其中：应收账款 79,712,060.36 8070923.61 - 1,322,353.59 86,460,630.38
其他应收款 5,534,632.53 1442340.98 - 6,976,973.51
二、存货跌价准备合计 12,223,851.78 482,600.30 11,741,251.48
其中：库存商品 4,563,481.75 482,600.30 4,080,881.45
原材料 1,304,476.90 - 1,304,476.90
半成品 6,355,893.13 - 6,355,893.13
三、固定资产减值准备合计 14,383,166.54 - 1,617,319.57 12,765,846.97
其中：机械设备 9,005,660.67 - 1,617,319.57 7,388,341.10
动力设备 1,278,610.57 - - - 1,278,610.57安徽全柴动力股份有限公司 2009 年半年度报告
49
运输设备 1,326,160.00 - - - 1,326,160.00
专用设备 2,772,735.30 - - - 2,772,735.30
四、无形资产减值准备 4,562,500.00 - - - 4,562,500.00
其中：专有技术 4,562,500.00 - - - 4,562,500.00
17．短期借款
项 目 期末余额 期初余额
抵押借款 5,000,000.00 3,000,000.00
合 计 5,000,000.00 3,000,000.00
18．应付票据
期末余额 期初余额
项 目
金额
其中下一会计期
间将到期的金额
金额 其中下一会计期
间将到期的金额
银行承兑汇票 42,050,000.00 42,050,000.00 61,840,000.00 61,840,000.00
合 计 42,050,000.00 42,050,000.00 61,840,000.00 61,840,000.00
19．应付账款
⑴期末应付账款余额为504,774,443.27 元；
⑵期末应付账款余额无欠持有本公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位或的款
项；
⑶期末应付账款余额中无账龄超过三年的大额应付账款。
20．预收款项
⑴期末预收账款余额为16,135,848.68 元；
⑵期末预收账款余额无欠持有本公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位或关联
方的款项；
⑶期末预收账款余额中无账龄超过三年的大额预收账款。
21．应付职工薪酬
项 目 期初余额 本期增加 本期支付
/减少 期末余额
工资、奖金、津贴和
补贴 10,386,005.68 32,253,738.31 32,781,519.04 9,858,224.95
职工福利费 - 1,556,171.12 1,556,171.12 -
社会保险费 170,352.10 6,329,159.06 6,452,309.96 47,201.20安徽全柴动力股份有限公司 2009 年半年度报告
50
其中：医疗保险费 24.00 1,379,168.15 1,368,800.05 10,392.10
基本养老保险费 164,447.10 4,434,729.62 4,564,672.71 34,504.01
失业保险费 5,881.00 102,365.00 107,102.00 1,144.00
工伤保险费 - 215,173.29 214,360.20 813.09
医疗救助 - 197,723.00 197,375.00 348.00
住房公积金 585,744.00 1,894,117.00 1,786,642.00 693,219.00
工会经费 3,441,832.07 556,575.91 198,689.63 3,799,718.35
职工教育经费 6,143,704.98 411,617.95 321,079.40 6,234,243.53
其他 625,321.97 1,151,332.31 1,528,903.46 247,750.82
合 计 21,352,960.80 44,152,711.66 44,625,314.61 20,880,357.85
22．应交税费
项 目 期末余额 期初余额
应交增值税 -2,296,394.36 -5,186,651.94
应交营业税 98,849.64 70,215.73
应交企业所得税 6,401,551.06 -1,777,591.31
应交城建税 109,728.94 4,458.71
教育费附加 313,605.99 4,258.29
个人所得税 52,958.19 52,823.41
土地使用税 648,892.01
其他 727,041.05 702,668.44
合 计 6,056,232.52 -6,129,818.67
23．其他应付款
⑴期末其他应付款余额为32,838,023.44 元；
⑵期末其他应付款余额有欠持有本公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位—控
股股东的款项672,731.38 元；
⑶期末无账龄超过三年的大额其他应付款。
24．递延所得税负债
期末余额 期初余额
项 目
递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异
公允价值变动 - - 10,178.82 40,715.28
合 计 - - 10,178.82 40,715.28
25．股本
项目 期初余额 本期变动增减（＋，－） 期末余额安徽全柴动力股份有限公司 2009 年半年度报告
51
金额 比例 发行
新股
送
股
公积金
转股
其他 小计 金额 比例
一、有限售条件股份
1.国有法人持股 102,472,500.00 36.16% - - - -102,472,500.00 -102,472,500.00 - -
2.其他内资持股 - - - - - -
其中：境内法人持股 - - - - - - -
有限售条件股份合计 102,472,500.00 36.16% - - -102,472,500.00 -102,472,500.00 - -
二、无限售条件股份
1.人民币普通股 180,927,500.00 63.84% - - - 102,472,500.00 102,472,500.00 283,400.000.00 100.00%
无限售条件股份合计 180,927,500.00 63.84% - - - 102,472,500.00 102,472,500.00 283,400.000.00 100.00%
三、股份总数 283,400,000.00 100.00% - - - - - 283,400,000.00 100.00%
26．资本公积
项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
股本溢价 385,541,866.76 - - 385,541,866.76
其他资本公积 69,653,478.94 2,555,300.30 - 72,208,779.24
合 计 455,195,345.70 2,555,300.30 - 457,750,646.00
资本公积本期增加系本期母公司购买子公司少数股权新增加的长期股权投资与按与
按新增持股比例计算应享有子公司净资产份额之间的差额。
27．盈余公积
项 目 期初余额 本期增加 本年减少 年末余额
法定盈余公积 49,399,746.10 - - 49,399,746.10
合 计 49,399,746.10 - - 49,399,746.10
28．未分配利润
项 目 本期金额 上期金额
上年年末未分配利润 96,406,336.27 113,901,699.11
加：会计政策变更 - -
会计差错更正 - -
其他调整因素 - -
本年年初未分配利润 96,406,336.27 113,901,699.11
加：本期净利润 20,951,599.05 13,052,386.58
减：提取法定盈余公积 - 2,207,749.42
提取任意盈余公积 - -
转增股本 - -
现金股利 - 28,340,000.00安徽全柴动力股份有限公司 2009 年半年度报告
52
期末未分配利润 117,357,935.32 96,406,336.27
29．营业收入及营业成本
⑴本期数
业务类型 营业收入 营业成本 营业利润
主营业务
内燃机类 882,356,259.44 802,092,639.16 80,263,620.28
建材类 51,300,800.24 43,707,585.37 7,593,214.87
商业类 60,013,440.24 56,551,701.88 3,461,738.36
小 计 993,670,499.92, 902,351,926.41, 91,318,573.51
其他业务
销售材料 27,567,294.22 30,761,480.90 -3,194,186.68
销售废料 4,702,778.25 2,307.17 4,700,471.08
劳务收入 0 0 0
技术转让 0 0 0
租赁 874,100.00 1,144,295.65 -270,195.65
其他 438,904.22 0 438,904.22
小 计 33,583,076.69 31,908,083.72 1,674,992.97
合 计 1,027,253,576.61 934,260,010.13 92,993,566.48
上期数
业务类型 营业收入 营业成本 营业利润
主营业务
内燃机类 636,876,821.90 579,255,678.15 57,621,143.75
建材类 33,149,031.24 31,802,668.94 1,346,362.30
商业类 76,200,689.81 71,986,222.29 4,214,467.52
小计 746,226,542.95 683,044,569.38 63,181,973.57
其他业务
销售材料 5,577,684.92 3,510,519.32 2,067,165.60
销售废料 4,584,237.17 0 4,584,237.17
劳务收入 0 0 0
技术转让 1,850,000.00 100,825.00 1,749,175.00
租赁 698,360.64 1,176,145.02 -477,784.38
其他 112,352.54 0 112,352.54
小计 12,822,635.27 4,787,489.34 8,035,145.93
合 计 759,049,178.22 687,832,058.72 71,217,119.50
⑵本期本公司前五名客户的主营业务收入总额680,863,503.97 元，占本公司全部主
营业务收入的68.52％。
30．营业税金及附加
项 目 计缴标准 本期金额 上期金额安徽全柴动力股份有限公司 2009 年半年度报告
53
营业税 按营业收入的5% 187,118.69 51,660.99
城市维护建设税 按流转税额的5%、7% 1,231,025.45 647,053.62
教育费附加 按流转税额的4% 937,397.68 514,799.35
堤坊费 按流转税额的2% 2,106.00 2,187.32
平抑物价基金 按毛利的1‰ 2,207.38 1,163.50
地方教育发展费 按毛利的1‰ 2,207.38 1,163.51
合 计 2,362,062.58 1,218,028.29
31．财务费用
项 目 本期金额 上期金额
利息支出 547,421.66 151,142.81
减：利息收入 3,387,073.93 2,702,210.50
加：汇兑损失 37,374.78 353,162.93
减：汇兑收益 24,407.8 2,513.22
加：其他 119,025.11 103,085.99
合 计 -2,707,660.18 -2,097,331.99
32．资产减值损失
项 目 本期金额 上期金额
坏账损失 9,513,264.59 6,218,953.36
存货跌价损失 - -
固定资产减值损失 - 442,418.78
无形资产减值损失 - -
合 计 9,513,264.59 6,661,372.14
33．公允价值变动收益
项 目 本期金额 上期金额
交易性金融资产 -40,715.28 -
合 计 -40,715.28 -
34．投资收益
项 目 本期金额 上期金额
股权投资收益 661,383.00 4,164,538.14
交易性金融资产收益 191,430.91 2,919,973.35
委托贷款收益 198,290.67 -安徽全柴动力股份有限公司 2009 年半年度报告
54
1,051,104.58 7,084,511.49
35．营业外收入
项 目 本期金额 上期金额
非流动资产处置利得 2,060,733.42 80,589.50
政府补助 391,000.00 196,000.00
罚款收入 192,222.19 417,735.73
其他 77,730.00 52,972.88
非同一控制下企业合并收益 0 -
合 计 2,721,685.61 747,298.11
其中政府补助：
项 目 金 额
县财政局补助款 14,000.00
县科技局专利补贴款 6,000.00
欧III 项目财政补贴款 330,000.00
收县财政局企业开拓资金 41,000.00
合 计 391,000.00
36．营业外支出
项 目 本期金额 上期金额
罚款 28,294.21 505.92
捐赠支出 23,924.18 350,000.00
停工损失 0 1,343,173.00
处理非流动资产损失 24,983.88 0
其他 0 0
合 计 77,202.27 1,693,678.92
37．所得税费用
项 目 本期金额 上期金额
当期所得税费用 9,078,579.86 6,492,396.39
递延所得税费用 -1,872,332.32 -1,243,363.35
合 计 7,206,247.54 5,249,033.04
38．收到的其他与经营活动有关的现金安徽全柴动力股份有限公司 2009 年半年度报告
55
项 目 本期金额 上期金额
往来款 5,909,766.47 2,486,201.06
保险公司赔款 0 0
租赁收入 427,100.00 923,360.64
政府补助 61,000.00 346,000.00
罚款及违约金收入 25,697.84 124,377.35
押金、定金、保证金 298,900.00 77,599.90
其他 332,999.46 14,377.51
合 计 7,055,463.77 3,971,916.46
39．支付的其他与经营活动有关的现金
项 目 本期金额 上期金额
销售承包费 5,474,290.02 7,294,094.77
技术开发费 3,940,713.96 986,172.98
运杂费 6,286,434.74 1,990,724.44
租赁费 2,062,144.52 3,349,049.56
服务修理费 4,869,019.75 2,112,715.02
往来款 878,450.00 2,311,654.19
差旅费 1,299,774.32 834,355.21
水电费 204,508.30 208,824.46
办公费 420,549.55 33,3847.10
业务招待费 762,417.58 483,081.50
业务宣传费 260,845.84 387,732.16
其他 0 0
广告费 0 0
保险费 60,695.67 152,721.19
审计费 409,000.00 900.00
绿化费 71,736.00 0
检测费 234,669.00 0
手续费 43,173.76 47,612.67
信息披露费 140,000.00 0安徽全柴动力股份有限公司 2009 年半年度报告
56
咨询费 50,000.00 7,000.00
诉讼费 0 0
仓储费 151,624.62 139,491.00
定金、保证金 4,048,308.14
中介费 400,000.00
罚款 0 505.92
其他 1,338,384.10 723,935.19
合 计 33,406,739.87 21,364,417.36
40．收到的其他与投资活动有关的现金
项 目 本期金额 上期金额
利息收入 2,530,605.75 1,579,061.61
其他 -
合 计 2,530,605.75 1,579,061.61
41．支付的其他与投资活动有关的现金
项 目 本期金额 上期金额
工程项目保证金 40,000.00 -
其他 0 -
合 计 40,000.00 -
42．支付的其他与筹资活动有关的现金
项 目 本期金额 上期金额
捐赠现金支出 20,000.00 330,000.00
分配红利手续费 40,797.61
合 计 20,000.00 370,797.61
43．将净利润调节为经营活动的现金流量
项目 本期金额 上期金额
1.将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 20,741,174.32 9,875,907.64安徽全柴动力股份有限公司 2009 年半年度报告
57
加：资产减值准备 9,513,264.59 6,661,372.14
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折
旧 19,287,095.48 17,307,568.74
无形资产摊销 328,623.18 530,756.12
长期待摊费用摊销 0 3,236,298.02
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失
（收益以“－”号填列） -2,035,749.54 0
固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 0 0
公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 40,715.28 0
财务费用（收益以“－”号填列） -2,254,377.00 -1,712,707.54
投资损失（收益以“－”号填列） -1,053,269.97 -7,084,511.49
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -1,825,676.16 -1,243,363.35
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） -10,178.82 0
存货的减少（增加以“－”号填列） 1,904,704.89 -19,437,032.81
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -20,020,118.43 -59,198,215.18
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 93,226,199.36 43,748,616.64
其他 0 0
经营活动产生的现金流量净额 117,842,407.18 -7,315,311.07
2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3.现金及现金等价物净变动情况：
现金的年末余额 276,651,505.67 219,599,601.46
减：现金的年初余额 156,362,114.01 328,464,973.07
加：现金等价物的年末余额
减：现金等价物的年初余额
现金及现金等价物净增加 120,289,391.66 -108,865,371.61
44. 现金和现金等价物
项目 期末余额 期初余额
一、现金 276,651,505.67 156,362,114.01
其中：库存现金 558,294.8 1,160,383.70
可随时用于支付的银行存款 274,152,029.71 149,293,351.70
可随时用于支付的其他货币资金 1,941,181.16 5,908,378.61
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资 - -
三、年末现金及现金等价物余额 276,651,505.67 156,362,114.01安徽全柴动力股份有限公司 2009 年半年度报告
58
九、母公司财务报表主要项目注释
1．应收账款
⑴按照应收账款的类别列示如下：
期末余额
类 别
金额 比例 坏账准备 账面价值
单项金额重大的款
项 146,312,511.12 47.30 5,853,637.24 140,458,873.88
单项金额不重大具
有类似信用风险特
征的款项
69,841,348.66 20.58 69,841,348.66 0
其他不重大款项 93,185,903.43 30.12 7,440,800.45 85,745,102.98
合 计 309,339,763.21 100.00 83,135,786.35 226,203,976.86
期初余额 类 别 金额 比例 坏账准备 账面价值
单项金额重大
的款项 125,561,525.27 47.61 5,570,719.00 119,990,806.27
单项金额不重
大具有类似信
用风险特征的
款项
60,726,903.78 23.03 60,726,903.78 -
其他不重大款
项 77,439,927.93 29.36 10,153,298.89 67,286,629.04
合 计 263,728,356.98 100.00 76,450,921.67 187,277,435.31
⑵按照应收账款的账龄列示如下：
期末余额 账龄情况 金额 比例 坏账准备 账面价值
一年以内 223,775,728.21 72.34 9,457,133.65 214,318,594.56
一至二年 9,347,192.91 3.02 934,719.29 8,412,473.62
二至三年 2,255,524.09 0.73 676,657.23 1,578,866.86
三年以上 73,961,318.00 23.91 72,067,276.18 1,894,041.82
合 计 309,339,763.21 100.00 83,135,786.35 226,203,976.86
期初余额
账龄情况
金额 比例 坏账准备 账面价值
一年以内 180,244,204.63 68.34 8,089,912.55 172,154,292.08
一至二年 7,664,754.71 2.91 766,475.47 6,898,279.24
二至三年 3,393,085.39 1.29 1,017,925.62 2,375,159.77
三年以上 72,426,312.25 27.46 66,576,608.03 5,849,704.22
合 计 263,728,356.98 100.00 76,450,921.67 187,277,435.31
⑶应收账款前5 名单位金额（个人）的应收账款总额安徽全柴动力股份有限公司 2009 年半年度报告
59
项 目 期末余额 期初余额
金额 116,446,050.85 111,414,380.07
占应收账款总额的比例 37.64% 42.25%
⑷期末应收账款余额中无持有公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位的欠款；
⑸应收关联方款项金额为68011111.27 元，占应收款项总额的比例为21.99%；
⑹单项金额重大的应收款项，为期末余额500 万以上的款项；单项金额不重大但按
信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收款项为金额在500 万以下且全额计提坏账
准备的款项；
2．其他应收款
⑴按照其他应收款的类别列示如下：
期末余额
类 别
金额 比例 坏账准备 账面价值
单项金额重大的款项 26,149,965.5 58.56 1,307,498.27 24,842,467.23
单项金额不重大具有类
似信用风险特征的款项 173,892.63 0.39 173,892.63 0
其他不重大款项 18,331,398.73 41.05 5,079,972.13 13,251,426.6
合 计 44,655,256.86 100.00 6,561,363.03 38,093,893.83
期初余额 类 别
金额 比例 坏账准备 账面价值
单项金额重大的
款项 10,157,465.50 25.96 507,873.28 9,649,592.22
单项金额不重大
具有类似信用风
险特征的款项
173,892.63 0.44 173,892.63 -
其他不重大款项 28,792,591.96 73.60 4,484,190.86 24,308,401.10
合 计 39,123,950.09 100.00 5,165,956.77 33,957,993.32
⑵按照其他应收款的账龄列示如下：
期末余额 账龄情况 金额 比例 坏账准备 账面价值
一年以内 32,850,576.87 73.57 1,628,239.46 31,222,337.41
一至二年 407,976.74 0.91 46,522.86 361,453.88
二至三年 4,493,486.17 10.06 1,348,045.85 3,145,440.32
三年以上 6,903,217.08 15.46 3,538,554.86 3,364,662.22
合 计 44,655,256.86 100.00 6,561,363.03 38,093,893.83
期初余额
账龄情况
金额 比例 坏账准备 账面价值安徽全柴动力股份有限公司 2009 年半年度报告
60
一年以内 23,897,416.52 61.08 919,470.26 22,977,946.26
一至二年 7,634,316.49 19.51 763,431.65 6,870,884.84
二至三年 2,000,000.00 5.11 600,000.00 1,400,000.00
三年以上 5,592,217.08 14.30 2,883,054.86 2,709,162.22
合 计 39,123,950.09 100.00 5,165,956.77 33,957,993.32
⑶其他应收款前5 名单位金额（个人）的应收总额
项 目 期末余额 期初余额
金额 34,429,965.50 24,688,714.03
占其他应收款总额的比例 77.10% 63.10%
⑷期末其他应收款余额中无持有公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位的欠
款；
⑸期末应收关联方—子公司款项金额为285787.70 元，占其他应收款总额的比例为
0.64%。
3．长期股权投资
⑴长期股权投资账面价值
期末余额 期初余额
被投资单位
账面成本 减值
准备
账面价值 账面成本 减值
准备 账面价值
对子公司投资 209,330,626.77 - 209,330,626.77 191,934,126.77 - 191,934,126.77
对合营公司投资 27,468,918.81 - 27,468,918.81 10,558,337.61 - 10,558,337.61
对联营公司投资 68,824,739.10 - 68,824,739.10 88,848,381.71 - 88,848,381.71
其他股权投资 29,680,000.00 - 29,680,000.00 29,680,000.00 - 29,680,000.00
合 计 335,304,284.68 - 335,304,284.68 321,037,415.54 - 321,037,415.54
⑵子公司、合营公司、联营公司的相关情况如下：
被投资单
位名称 注册地
业务性
质
本公司
持股比
例
本公司在
被投资单
位表决权
比例
期末净资产总
额
本期营业收
入总额 当期净利润
子公司
武汉全柴
动力有限
责任公司
湖北武汉
汽车销售 100.00% 100.00% 14,617,870.27 49,863,139.36 162,117.32
安徽天利
动力股份
有限公司
安徽全椒
柴油机制
造销售 85.11% 85.11% 125,949,251.05 93,129,040.67 -1,259,866.45
安徽全柴
集团全椒
顺兴贸易
有限公司
安徽全椒
柴油机及
配件销售 90.00% 90.00% 1,263,486.72 10,281,053.04 357,231.96安徽全柴动力股份有限公司 2009 年半年度报告
61
安徽天钰
机械股份
有限公司
安徽全椒
柴油机配
件制造销
售
88.00% 88.00% 50,278,426.51 35,665,757.55 -12,474.95
安徽全柴
天成动力
有限公司
安徽全椒
内燃机制
造销售 51.00% 51.00% 26,002,800.04 23,687,980.54 -110,182.84
安徽天和
机械有限
公司
安徽全椒
柴油机配
件制造销
售
52.00% 52.00% 34,631,974.63 -6,390.09
合营公司
全椒县福联
置业有限公
司
安徽全椒
房地产开
发
26% 26% 39,033,244.84 -1,831,189.09
安徽全柴锦
天机械有限
公司
安徽全椒
机械、内
饰件及工
业塑料制
造及销售
31% 31% 45,766,151.98 45,621,359.52 1,028,033.43
联营公司
安徽万联环
保科技股份
有限公司
安徽合肥 环保产业 43.5% 43.5% 48,642,670.92 19,166,906.91 1,442,026.37
合肥飞龙置
业有限公司 安徽合肥 房地产开
发 40.49% 40.49% 62,200,000.00
⑶对合营公司、联营公司的投资
被投资公司
名称
初始投资额
期初投资
余额
本期度追加
（减少）投
资
本期度权
益增减额
本期度现
金红利
累计权益增
减额
期末余额
按权益法核算
合营企业
全椒县福联
置业有限公
司
11,076,000.00 10,558,337.61 - -476,109.16 - -993,771.55, 10,082,228.45
安徽全柴锦
天机械有限
公司
17,068,000.00 - 17,068,000.00 318,690.36 318,690.36 17,386,690.36
小计 28,144,000.00 10,558,337.61 17,068,000.00 -157,418.80 - -675,081.19 27,468,918.81
安徽万联环
保科技股份
有限公司
17,400,000.00 19,738,717.61 - 145,035.35 1,059,013.86 2,483,753.16 18,824,739.10
芜湖腾跃房
地产开发有
限公司
18,000,000.00 19,126,233.55 -18,000,000.00 - 1,126,233.55 - -
合肥飞龙置
业有限公司 50,000,000.00 50,000,000.00 - - - - 50,000,000.00
小计 85,400,000.00 88,864,951.16 -18,000,000.00 145,035.35 2,185,247.41 2,483,753.16 68,824,739.10
合 计 113,544,000.00 99,423,288.77 -932,000.00 -12,383.45 2,185,247.41 1,808,671.97 96,293,657.91
（4）成本法核算的其他股权投资
被投资公司
名称
持股比例 初始投资
期初余额 本期增加本期减少
期末余额
减值准备
安徽亚欧木业
有限公司
19.68% 19,680,000.00
19,680,000.00 - -
19,680,000.00 -
河北福田重机
股份有限公司
1.55% 10,000,000.00
10,000,000.00 - -
10,000,000.00 -安徽全柴动力股份有限公司 2009 年半年度报告
62
合 计 29,680,000.00
29,680,000.00 - -
29,680,000.00 -
4．营业收入及营业成本
本期金额
业务类型 营业收入 营业成本 营业利润
主营业务
内燃机类 757,381,591.08 689,153,586.67 68,228,004.41
建材类 51,535,026.74 43,941,811.87 7,593,214.87
小 计 808,916,617.82 733,095,398.54 75,821,219.28
其他业务
销售材料 40,692,955.62 44,338,061.39 -3,645,105.77
销售废料 4,536,153.75 0 4,536,153.75
劳务收入 0 0 0
技术转让 0 0 0
租赁 874,100.00 1,144,295.65 -270,195.65
其他 29,555.60 0 29,555.60
小 计 46,132,764.97 45,482,357.04 650,407.93
合 计 855,049,382.79 778,577,755.58 76,471,627.21
上期金额
业务类型 营业收入 营业成本 营业利润
主营业务
内燃机类 591,529,700.04 539,175,182.67 52,354,517.37
建材类 33,149,031.24 31,802,668.94 1,346,362.30
小计 624,678,731.28 570,977,851.61 53,700,879.67
其他业务
销售材料 18,103,212.28 16,565,820.22 1,537,392.06
销售废料 4,584,237.17 0 4,584,237.17
劳务收入 0 0 0
技术转让 1,850,000.00 100,825.00 1,749,175.00
租赁 1,168,360.64 1,646,145.02 -477,784.38
其他 112,352.54 0 112,352.54
小计 25,818,162.63 18,312,790.24 7,505,372.39
合 计 650,496,893.91 589,290,641.85 61,206,252.06
本期本公司前五名客户的主营业务收入总额581,775,265.815 元，占本公司全部主营
业务收入的71.92％。
5．投资收益
项 目 本期金额 上期金额
股权投资收益 661,383.00 3,484,547.32
交易性金融资产收益 191,430.91 2,511,051.72安徽全柴动力股份有限公司 2009 年半年度报告
63
委托贷款收益 198,290.67 0
合 计 1,051,104.58 5,995,599.04
6、现金流量表补充资料
单位：元 币种：人民币
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 21,521,481.93 17,365,406.28
加：资产减值准备 9,402,624.53 6,292,418.78
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产
折旧
15,734,672.20 15,636,630.63
无形资产摊销 105,186.18 265,205.58
长期待摊费用摊销
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失
（收益以“－”号填列）
-2,047,154.53
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 40,715.28
财务费用（收益以“－”号填列） -2,165,706.26 -1,565,594.98
投资损失（收益以“－”号填列） -1,051,104.58 -5,995,599.04
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -1,825,676.16 -1,243,363.35
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） -10,178.82
存货的减少（增加以“－”号填列） -225,728.15 -4,565,541.74
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -46,715,354.10 -68,230,565.66
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 84,120,191.22 35,087,609.43
其他
经营活动产生的现金流量净额 76,883,968.74 -6,953,394.07
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 206,625,328.81 186,287,755.30
减：现金的期初余额 124,899,001.01 284,376,325.45
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 81,726,327.80 -98,088,570.15
十、关联方关系及其交易
关联方的认定标准：如果甲公司控制、共同控制乙公司或对乙公司施加重大影响，则
彼此视为关联方；如果两公司或两公司以上受同一公司控制、共同控制或重大影响的，则
亦将对方视为关联方。
下列各方构成本公司的关联方：
·本公司的母公司；安徽全柴动力股份有限公司 2009 年半年度报告
64
·本公司的子公司；
·与本公司受同一母公司控制的其他企业；
·对本公司实施共同控制的投资方；
·对本公司施加重大影响的投资方；
·本公司的合营企业；
·本公司的联营企业；
·本公司的主要投资者个人及与其关系密切的家庭成员。主要投资者个人，是指能
够控制、共同控制一个企业或者对一个企业施加重大影响的个人投资者；
·本公司或本公司母公司的关键管理人员及与其关系密切的家庭成员。关键管理人
员，是指有权力并负责计划、指挥和控制企业活动的人员。与主要投资者个人或关键管理
人员关系密切的家庭成员，是指在处理与企业的交易时可能影响该个人或受该个人影响的
家庭成员；
·本公司主要投资者个人、关键管理人员或与其关系密切的家庭成员控制、共同控
制或施加重大影响的其他企业。
1．关联方关系的披露
⑴存在控制关系的关联方
公司名称/组织机构代码 注册地 主营业务
与本公司
关系 经济性质 法定代表人
安徽全柴集团有限公司
/15278051-X 安徽省全
椒县 投资及与内燃机配套的产品制造、销售 母公司 国有独资公司 肖正海
安徽全柴顺兴贸易有限公司
/70496633-X 安徽省全
椒县 农机产品、农用运输车、工程机械及其配件制造、
销售 子公司 有限公司 王久义
安徽天利动力股份有限公司
/79642189-7 安徽省全
椒县 柴油机、工程机械、发电机组等生产销售 子公司 有限公司 谢力
安徽天钰机械股份有限公司
/’78308586-3 安徽省滁
州市 动力机械、车用柴油机及汽油机铸件、汽车零部
件的制造、销售 子公司 股份有限公司 姚兵
安徽全柴天成动力有限公司
/78109220-X 安徽省全
椒县 农用机械、拖拉机、旋耕机、内燃机及零部件的
生产销售 子公司 其他有限责任公司 丁春深
安徽天和机械有限公司
/67756879-X 安徽省全
椒县
汽车、工程机械、农业装备、柴油机、汽油机、
机床及相关零部件、工装模夹具设计、铸造、制
造、销售；上述产品及本公司经营有关的机械设
备、零部件、原辅材料、技术的出口、进口及分
销。
子公司 有限责任公司（国有
控股） 姚兵
武汉全柴动力有限责任公司
/71794590-9 湖北省武
汉市 柴油机等产品及零部件销售 子公司 有限责任公司 胡圣锁
⑵存在控制关系的关联方的注册资本及其变化安徽全柴动力股份有限公司 2009 年半年度报告
65
公司名称 2008 年12 月31 日 本期增加 本期减少 2009年6 月30 日
安徽全柴集团
有限公司
158,000,000.00 - - 158,000,000.00
安徽全柴顺兴贸
易有限公司
1,180,000.00 - - 1,180,000.00
安徽天利动力股
份有限公司
100,000,000.00 33,000,000.00 - 133,000,000.00
安徽天钰机械股
份有限公司
50,000,000.00 - - 50,000,000.00
安徽全柴天成动
力有限公司
20,000,000.00 - - 20,000,000.00
安徽天和机械有
限公司
100,000,000.00 - - 100,000,000.00
武汉全柴动力有
限责任公司
15,000,000.00 15,000,000.00
⑶存在控制关系的关联方所持股份或权益及其变化
公司名称 2008 年12 月31 日 本期增加 本期减少 2009 年6 月30 日
金额 比例% 金额 比例% 金额 比例% 金额 比例%
安徽全柴集团
有限公司
125,792,500.00 44.39 - - - - 125,792,500.00 44.39
安徽全柴顺兴贸
易有限公司
1,062,000.00 90.00 - - - - 1,062,000.00 90.00
安徽天利动力股
份有限公司
80,200,000.00 80.20 40,646,500.00 4.91 - - 120,846,500.00 85.11
安徽天钰机械股
份有限公司
44,000,000.00 88.00 - - 44,000,000.00 88.00
安徽全柴天成动
力有限公司
10,200,000.00 51.00 - - 10,200,000.00 51.00
安徽天和机械有
限公司
18,000,000.00 52.00 - - 18,000,000.00 52.00
武汉全柴动力有
限责任公司
8,250,000.00 55.00 6,750,000.00 45.00 - - 15,000,000.00 100.00
⑷不存在控制关系的关联方关系的性质
名 称 组织机构代码 与本集团/本公司之关系
安徽全柴顺风运输有限公司 70496604-9 同为母公司的子公司
安徽全柴锦天机械有限公司 70496675-1 同为母公司的子公司
北汽福田汽车股份有限公司 10120290 持有本公司2.32%股份
全椒县福联置业有限公司 66423052-X 本公司持有26.00%股份
安徽亚欧木业有限公司 74893499-7 本公司持有19.68%股份
合肥飞龙置业有限公司 76275583-x 本公司持有40.49%股份
安徽万联环保科技股份有限公司 72334170-6 本公司持有43.50%股份
2．关联交易披露
⑴销售商品安徽全柴动力股份有限公司 2009 年半年度报告
66
本期金额 上期金额
关联方名称 关联交易
内容
关联交
易定价
原则 总额 占同类金
额比例 总额 占同类金
额比例
北汽福田汽车
股份有限公司
车用柴油
机及配件
采用市
场价格
290,905,459.26 35.96% 299,811,789.84 47.08%
安徽全柴锦天
机械有限公司
机械加工
制品
采用市
场价格
23,597,042.76 51.15% - -
⑵购买商品
本期金额 上期金额
关联方名称 关联交易内
容
关联交
易定价
原则 总额
占同类金
额比例 总额
占同类金
额比例
安徽全柴锦天
机械有限公司
机械加工制
品、塑料件
采用市
场价格
39,519,912.22 5.82% 3,842,740.53 0.58%
北汽福田汽车
股份有限公司
汽车
采用市
场价格
48,101,210.38 96.47% 54,755,143.49 78.38%
⑶担保
安徽全柴集团有限公司为本公司提供银行承兑汇票担保，担保期限为2007 年10 月
25 日至2010 年10 月24 日，担保最高限额为10,000 万元。
⑷委托贷款
本公司与中信银行股份有限公司合肥分行于2008 年11 月14 日签订委托贷款合同。
委托贷款借款人为安徽亚欧木业有限公司，借款金额为人民币360.5 万元，借款期限为
2008 年11 月14 日至2009 年11 月14 日，借款利率为10.8%，用于亚欧木业有限公司
流动资金周转，委托贷款手续费率为1.5‰ 。
⑸租赁
本公司与安徽全柴集团有限公司于2007 年7 月10 日签订《土地使用权租赁协议》，
该协议规定将安徽全柴集团有限公司233,565.12 平方米的土地租赁给本公司使用，租赁
期限内土地租金每年为1,720,000.00 元，承租人于每年6 月25 日前向出租人支付860,000
元，余款于每年12 月25 日前支付。如遇国家对土地租金标准进行调整或土地租赁市场价
格发生较大变化等,经双方协商同意后,适时调整土地租金。
鉴于国家对土地使用税的提高(从2007 年1 月1 日起调整)，本公司与安徽全柴集团有
限公司于2008 年5 月26 日签订《土地使用权租赁协议之补充协议》，该协议规定将安徽
全柴集团有限公司233,565.12 平方米的土地租赁给本公司使用，租金变更为每年
2,950,000.00 元。报告期本公司提取2009年上半年度土地租金1,475,000.00元，支付
1,475,000.00元。
⑹综合服务费安徽全柴动力股份有限公司 2009 年半年度报告
67
2004 年4 月30 日本公司就下述综合服务与安徽全柴集团有限公司签订了《综合服务
协议》,有偿使用下述综合服务：职工医院、保安、环卫、绿化、宾馆会议室及职工培训
场地。协议规定：综合服务费每年500,000 元,于每年6 月25 日前支付250,000 元，余款
于每年12 月25 日前支付。本期公司提取2009年上半年综合服务费250,000元，支付
250,000.00元。
⑺其他事项
本公司与安徽全柴集团有限公司共同出资设立安徽天和机械有限公司，注册资本为
10000 万元，根据协议、章程规定，由双方于2010 年7 月3 日前缴足。截止2009 年6
月30 日，本公司实际出资1800 万，安徽全柴集团有限公司实际出资1662 万。
⑻债权债务往来余额
期末余额 期初余额 计提的坏账准备
应收账款：
北汽福田汽车股份有限公司 33,722,531.88 62,961,956.29 1,686,126.59
全椒县福联置业有限公司 85,032.00 6,450.00 4,251.60
安徽全柴锦天机械有限公司 78,074.50 78,074.50 3,903.73
合 计 63,046,480.79 3,154,901.00
应收票据：
北汽福田汽车股份有限公司 1,400,000.00
合 计 1,400,000.00
其他应收款：
北汽福田汽车股份有限公司 30,000.00 30,000.00
合 计 30,000.00 30,000.00
预付账款：
北汽福田汽车股份有限公司 3,740,869.55 70,833.72
合 计 3,740,869.55 70,833.72
应付账款：
安徽全柴锦天机械有限公司 3,619,197.39 184,473.49
北汽福田汽车股份有限公司 - 783,105.41
合 计 967,578.90
应付票据：
北汽福田汽车股份有限公司 9,000,000.00 17,500,000.00
合 计 9,000,000.00 17,500,000.00
其他应付款：
安徽全柴集团有限公司 672,731.38 660,901.39
合肥飞龙置业有限公司 5,000,000.00 5,000,000.00
合 计 5,672,731.38 5,660,901.39安徽全柴动力股份有限公司 2009 年半年度报告
68
十一、股份支付
截止2009 年6 月30 日，公司没有需要披露的股份支付。
十二、或有事项
截止2009 年6 月30 日，公司没有需要披露的重大或有事项。
十三、承诺事项
截止2009 年6 月30 日，公司没有需要披露的重大承诺事项。
十四、资产负债表日后事项
截止2009 年6 月30 日，公司没有需要披露的资产负债表日后事项。
十五、其他重要事项
2009 年6 月8 日，本公司向安徽省滁州市中级人民法院提起诉讼，请求中国人民保
险公司全椒支公司支付保险赔偿款及延期支付保险赔偿款的利息，2009 年6 月10 日法
院已受理并立案，2009 年7 月21 日滁州市中级人民法院已开庭审理此案，截止2009 年
8 月22 日，案件尚未判决。
截止2009 年6 月30 日，除上述诉讼外，本公司不存在其他需要披露的重要事项。
十六、补充资料
1.按照中国证监会《公开发行证券公司信息披露编报规则第9 号―净资产收益率和
每股收益的计算及披露（2007 年修订）》的要求，本公司净资产收益率及每股收益如下
表所示:
⑴净资产收益率
本期金额 上期金额
报告期利润 全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均
归属于公司普通股股东
的净利润
2.31% 2.34% 1.49% 1.45%
扣除非经常性损益后归
属于公司普通股股东的
净利润
1.91% 1.93% 1.22% 1.19%
⑵每股收益
本期金额 上期金额
报告期利润 基本每股收益稀释每股收益基本每股收益 稀释每股收益安徽全柴动力股份有限公司 2009 年半年度报告
69
归属于公司普通股股东的净
利润
0.0739 0.0739 0.0465 0.0465
扣除非经常性损益后归属于
公司普通股股东的净利润
0.0609 0.0609 0.0382 0.0382
2．变动异常的报表项目
比较合并财务报表各科目金额变动幅度超过30%项目列示如下：
变动金额、幅度 项 目
2009 年12 月30
日/2009 年1-6 月
2008 年6 月30 日
/2008 年1-6 月变动金额 变动幅度
说明
货币资金 285,106,505.67 170,826,596.80 114,279,908.87 66.90% ⑴
交易性金融资产 27,051,620.28 -27,051,620.28 -100.00% ⑵
应收票据 26,639,456.00 17,161,266.00 9,478,190.00 55.23% ⑶
在建工程 26,059,868.53 6,446,569.18 19,613,299.35 304.24% ⑷
短期借款 5,000,000.00 3,000,000.00 2,000,000.00 66.67% ⑸
应付票据 42,050,000.00 61,840,000.00 -19,790,000.00 -32.00% ⑹
应付帐款 504,774,443.27 381,384,420.53 123,390,022.74 32.35% ⑺
应交税费 6,056,232.52 -6,129,818.67 12,186,051.19 198.80% ⑻
其他应付款 32,838,023.44 19,329,528.78 13,508,494.66 69.89% ⑼
其他流动负债 565,000.00 -565,000.00 -100.00% ⑽
营业收入 1,027,253,576.61 759,049,178.22 268,204,398.39 35.33% ⑾
营业成本 934,260,010.13 687,832,058.72 246,427,951.41 35.83% ⑿
营业税金及附加 2,362,062.58 1,218,028.29 1,144,034.29 93.93% ⒀
销售费用 26,100,771.82 18,453,718.92 7,647,052.90 41.44% ⒁
资产减值损失 9,513,264.59 6,661,372.14 2,851,892.45 42.81% ⒂
投资收益 1,051,104.58 7,084,511.49 -6,033,406.91 -85.16% ⒃
营业外收入 2,721,685.61 747,298.11 1,974,387.50 264.20% ⒄
营业外支出 77,202.27 1,693,678.92 -1,616,476.65 -95.44% ⒅
所得税费用 7,206,247.54 5,249,033.04 1,957,214.50 37.29% ⒆
变动说明：
⑴ 货币资金较年初增加114,279,908.87 元，主要由于本期销售商品收回现金增加及
应付款增加减少货币资金支出所致，另外，本期赎回黄山二号基金收现27,000,000 元，
子公司天和机械有限公司收到少数股东投资款14,620,000 元，子公司安徽全柴天成动力
有限公司借款收到现金2,000,000 元也致使期末货币资金增加；
⑵ 交易性金融资产较年初减少27,051,620.28 元，系本期赎回黄山二号基金所致；
⑶ 应收票据较年初增加9,478,190.00 元，主要由于收到的尚未到期的银行承兑汇票
增加；
⑷在建工程较年初增加19,613299.35 元，主要系本期子公司安徽天和机械有限公司
投资建设厂房以及天利公司六缸机项目工程增加所致；安徽全柴动力股份有限公司 2009 年半年度报告
70
⑸ 短期借款较年初增加2,000,000 元，系子公司安徽天成机械公司本期从银行取得
的流动资金贷款；
⑹应付票据较年初减少19,790,000 元，主要由于开出的尚未到期的银行承兑汇票减
少所致；
⑺ 应付帐款较年初增加123,390,022.74 元，主要系本期采购量增加所致；
⑻应交税费较年初增加12,186,051.19 元，系本期应交所得税及应交增值税增加所
致；
⑼其他应付款较年初增加13,508,494.66 元，主要系本期增加应付未付的销售承包费
及应付上海柴油机股份有限公司股权转让款；
⑽其他流动负债比上期减少565,000.00 元，主要系上期尚未摊销完的欧III 柴油项
目政府补贴款在本期转入收益所致；
⑾ ⑿ 营业收入及营业成本较上期增加，主要系本期柴油机销售量增加所致；
⒀ 营业税金及附加增加1,144,034.29 元，主要由于本期按应交增值税额计征的城市
维护建设税及教育费附加增加所致；
⒁销售费用较上期增加7,647,052.90 元，主要系本期销售额增长导致销售承包费及
运输费用等销售费用相应增加所致；
⒂ 资产减值损失较上期增加2,851,892.45，主要系本期对应收款项计提的坏帐准备
增加所致；
⒃投资收益比上年减少6,033,406.91 元，主要系本期公司从按权益法核算的子公司
取得的投资收益减少3,503,155.14 元，投资资本市场的新股收益减少2,728,542.44 元；
⒄营业外收入比上年增加1,974,387.50 元，系本期转让一批已提取资产减值准备的
机械设备所形成的固定资产转让净收益所致；
⒅营业外支出比上年减少1,616,476.65 元，系公司本期核算口径改变所致，停用设
备折旧上期记入营业外支出，本期记入管理费用；
⒆所得税费用较上期增加1,957,214.5 元，系本期利润总额增加所致。
3. 非经常性损益
项目 本期金额 上期金额
1.非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值
准备的冲销部分； 2,047,154.53 80,589.50
2.计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营
业务密切相关，符合国家政策规定、按照一定
标准定额或定量持续享受的政府补助除外；
391,000.00 196,000.00安徽全柴动力股份有限公司 2009 年半年度报告
71
3.计入当期损益的对非金融企业收取的资金占
用费； 1,877,808.99 1,136,552.65
4.企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资
成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认
净资产公允价值产生的收益；
-
5.除同公司正常经营业务相关的有效套期保值
业务外，持有交易性金融资产、交易性金融负
债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性
金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资
产取得的投资收益；
157,575.39 2,919,973.35
6.对外委托贷款取得的损益； 191,430.91
7.除上述各项之外的其他营业外收入和支出； 206,328.81 -1,222,970.31
8.其他符合非经常性损益定义的损益项目。 -
小计 4,871,298.63 3,110,145.19
减：所得税影响数 1,187,106.65 680,348.87
少数股东损益影响数 -5,287.63 66,388.96
非经常性损益净额 3,689,479.61 2,363,407.36
根据中国证券监督管理委员会下发的《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1
号——非经常性损益[2008]》文件规定，将上期持有交易性金融资产产生的公允价值变动
损益以及处置交易性金融资产、可供出售金融资产取得的投资收益2,919,973.35 元由经
常性损益追溯调整为非经常性损益，调整增加非经常性损益所得税影响数627,762.93 元、
少数股东损益影响数58,061.00 元。
八、备查文件目录
1、载有董事长签名的半年度报告文本；
2、载有单位负责人、主管会计工作的负责人、会计机构负责人签名并盖章的财务报告文
本；
3、报告期内在中国证监会指定报刊上公开披露过的所有公司文件的正本及公告原稿。
董事长：谢力
安徽全柴动力股份有限公司
2009 年8 月22 日
