安徽全柴动力股份有限公司 2010 年半年度报告

    0

    安徽全柴动力股份有限公司

    600218

    2010 年半年度报告安徽全柴动力股份有限公司 2010 年半年度报告

    1

    目 录

    一、重要提示............................................................... 2

    二、公司基本情况........................................................... 2

    三、股本变动及股东情况..................................................... 5

    四、董事、监事和高级管理人员情况........................................... 6

    五、董事会报告............................................................. 6

    六、重要事项............................................................... 9

    七、财务会计报告（未经审计） .............................................. 13

    八、备查文件目录.......................................................... 26安徽全柴动力股份有限公司 2010 年半年度报告

    2

    一、重要提示

    (一) 本公司董事会、监事会及其董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在

    任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个

    别及连带责任。

    (二) 公司全体董事出席董事会会议。

    (三) 公司半年度财务报告未经审计。

    (四)

    公司负责人姓名 谢力

    主管会计工作负责人姓名 徐明余

    会计机构负责人（会计主管人员）姓名 刘吉文

    公司负责人谢力、主管会计工作负责人徐明余及会计机构负责人（会计主管人员）刘吉文

    声明：保证半年度报告中财务报告的真实、完整。

    (五) 是否存在被控股股东及其关联方非经营性占用资金情况？

    否

    (六) 是否存在违反规定决策程序对外提供担保的情况？

    否

    二、公司基本情况

    (七) 公司信息

    公司的法定中文名称 安徽全柴动力股份有限公司

    公司的法定中文名称缩写 全柴动力

    公司的法定英文名称 ANHUI QUANCHAI ENGINE CO.,LTD

    公司的法定英文名称缩写 QCEC

    公司法定代表人 谢力安徽全柴动力股份有限公司 2010 年半年度报告

    3

    (八) 联系人和联系方式

    董事会秘书 证券事务代表

    姓名 徐明余 万少红

    联系地址 安徽省全椒县吴敬梓路788 号安徽省全椒县吴敬梓路788 号

    电话 0550-5038369 0550-5038289

    传真 0550-5011156 0550-5011156

    电子信箱 qcxumy@163.com wansh99@126.com

    (九) 基本情况简介

    注册地址 安徽省全椒县吴敬梓路788 号

    注册地址的邮政编码 239500

    办公地址 安徽省全椒县吴敬梓路788 号

    办公地址的邮政编码 239500

    公司国际互联网网址 http://www.quanchai.com.cn

    电子信箱 qc@quanchai.com.cn

    (十) 信息披露及备置地点

    公司选定的信息披露报纸名称 《上海证券报》

    登载半年度报告的中国证监会指定网站的网址 http://www.sse.com.cn

    公司半年度报告备置地点 公司董事会办公室

    (十一) 公司股票简况

    公司股票简况

    股票种类 股票上市交易所 股票简称 股票代码 变更前股票简称

    A 股 上海证券交易所 全柴动力 600218

    (十二) 主要财务数据和指标

    1、主要会计数据和财务指标安徽全柴动力股份有限公司 2010 年半年度报告

    4

    单位:元 币种:人民币

    本报告期末 上年度期末

    本报告期末比上年

    度期末增减(%)

    总资产 2,061,589,953.60 1,850,672,062.18 11.40

    所有者权益（或股东权益） 957,639,201.33 937,720,900.56 2.12

    归属于上市公司股东的每股净

    资产（元／股）

    3.38 3.31 2.11

    报告期（1－6 月） 上年同期

    本报告期比上年同

    期增减(%)

    营业利润 75,432,765.08 25,302,938.52 198.12

    利润总额 78,194,094.71 27,947,421.86 179.79

    归属于上市公司股东的净利润 62,428,300.77 20,951,599.05 197.96

    归属于上市公司股东的扣除非

    经常性损益的净利润

    60,202,726.12 17,262,119.44 248.76

    基本每股收益(元) 0.2203 0.0739 198.11

    扣除非经常性损益后的基本每

    股收益(元)

    0.212 0.0609 248.11

    稀释每股收益(元) 0.2203 0.0739 198.11

    加权平均净资产收益率(%) 6.49 2.34 增加4.15 个百分点

    经营活动产生的现金流量净额 12,786,520.27 117,842,407.18 -89.15

    每股经营活动产生的现金流量

    净额（元）

    0.0451 0.4158 -89.15

    2、非经常性损益项目和金额

    单位：元 币种：人民币

    非经常性损益项目 金额

    非流动资产处置损益 623,685.71

    计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定

    额或定量享受的政府补助除外）

    1,279,850.00

    计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 1,114,491.31

    委托他人投资或管理资产的损益 196,833.00

    除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资

    产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资

    产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益

    -753,392.10

    除上述各项之外的其他营业外收入和支出 857,793.92

    所得税影响额 -1,010,406.78

    少数股东权益影响额（税后） -83,280.41

    合计 2,225,574.65安徽全柴动力股份有限公司 2010 年半年度报告

    5

    二、股本变动及股东情况

    (一) 股份变动情况表

    单位：股

    本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后

    数量

    比例

    (%)

    发行新

    股

    送

    股

    公积金

    转股

    其

    他

    小

    计

    数量

    比例

    (%)

    一、有限售条件股份

    1、国家持股

    2、国有法人持股

    3、其他内资持股

    其中： 境内非国有法人

    持股

    境内自然人持股

    ４、外资持股

    其中： 境外法人持股

    境外自然人持股

    二、无限售条件流通股份 283,400,000 100.00 283,400,000 100.00

    1、人民币普通股 283,400,000 100.00 283,400,000 100.00

    2、境内上市的外资股

    3、境外上市的外资股

    4、其他

    三、股份总数 283,400,000 100.00 283,400,000 100.00

    (二) 股东和实际控制人情况

    1、股东数量和持股情况

    单位：股

    报告期末股东总数 34,335 户

    前十名股东持股情况

    股东名称 股东性质 持股比例(%) 持股总数

    报告期内增

    减

    持有有限售条

    件股份数量

    质押或冻结

    的股份数量

    安徽全柴集团有限公司 国家 44.39 125,792,500 0 0 无

    北汽福田汽车股份有限

    公司

    国有法人 2.32 6,575,700 0 0 无

    陈虹 境内自然人 0.48 1,360,000 1,360,000 0 未知

    中国工商银行－广发聚

    丰股票型证券投资基金

    境内非国有

    法人

    0.41 1,164,715 1,164,715 0 未知

    罗静儿 境内自然人 0.35 1,000,000 1,000,000 0 未知

    瑞士信贷－中国主题基

    金

    境外法人 0.28 799,922 799,922 0 未知

    郁明明 境内自然人 0.27 752,000 0 0 未知

    上海泓凯投资发展有限境内非国有0.26 726,000 726,000 0 未知安徽全柴动力股份有限公司 2010 年半年度报告

    6

    公司 法人

    吕顺发 境内自然人 0.25 695,000 695,000 0 未知

    谢昭义 境内自然人 0.24 667,274 667,274 0 未知

    前十名无限售条件股东持股情况

    股东名称 持有无限售条件股份的数量股份种类及数量

    安徽全柴集团有限公司 125,792,500 人民币普通股 125,792,500

    北汽福田汽车股份有限公司 6,575,700 人民币普通股 6,575,700

    陈虹 1,360,000 人民币普通股 1,360,000

    中国工商银行－广发聚丰股票型证券投资基金 1,164,715 人民币普通股 1,164,715

    罗静儿 1,000,000 人民币普通股 1,000,000

    瑞士信贷－中国主题基金 799,922 人民币普通股 799,922

    郁明明 752,000 人民币普通股 752,000

    上海泓凯投资发展有限公司 726,000 人民币普通股 726,000

    吕顺发 695,000 人民币普通股 695,000

    谢昭义 667,274 人民币普通股 667,274

    上述股东关联关系

    或一致行动的说明

    安徽全柴集团有限公司和北汽福田汽车股份有限公司之间无关联关系或一致行

    动关系情况；未知第三名至第十名无限售条件股东之间关联关系。

    2、控股股东及实际控制人变更情况

    本报告期内公司控股股东及实际控制人没有发生变更。

    四、董事、监事和高级管理人员情况

    (一) 董事、监事和高级管理人员持股变动

    报告期内公司董事、监事、高级管理人员持股未发生变化。

    (二) 新聘或解聘公司董事、监事、高级管理人员的情况

    经2010 年4 月28 日公司四届十六次董事会审议，聘任汪志义先生为公司副总经理。

    五、董事会报告

    (一) 报告期内整体经营情况的讨论与分析

    报告期内，公司紧紧围绕全年经营目标，优化企业内部控制，通过设备改造、工艺改

    进和职工技能培训等多种措施提高产能，狠抓产品质量提升。同时加大国4 产品研发的力

    度，其中4B1、4B2 型柴油机排放达标获得重大突破，为公司未来发展获得良好产品支持。

    2010 年1-6 月份，公司共销售多缸柴油发动机240373 台，同比上升39.96 %；实现安徽全柴动力股份有限公司 2010 年半年度报告

    7

    营业收入143473 万元，同比上升39.67%；实现净利润(归属于母公司的净利润)6243 万元，

    同比上升197.96%。预计下半年柴油机市场趋于常态，增幅回落。

    (二) 公司主营业务及其经营状况

    1、主营业务分行业、产品情况表

    单位:元 币种:人民币

    分行业

    或分产

    品

    营业收入 营业成本

    营业利

    润率

    (%)

    营业收入

    比上年同

    期增减(%)

    营业成本

    比上年同

    期增减(%)

    营业利润率

    比上年同期

    增减(%)

    分行业

    内燃机

    类

    1,243,804,681.38 1,120,346,356.03 5.71 40.96 39.68 2.91

    建材类 66,516,205.50 57,807,293.53 -0.45 29.66 32.26 1.18

    商业类 61,272,911.83 57,869,315.39 1.95 2.10 2.33 1.00

    其中：报告期内上市公司向控股股东及其子公司销售产品和提供劳务的关联交易总金额

    3,896.45 万元。

    2、主营业务分地区情况

    单位:元 币种:人民币

    地区 营业收入 营业收入比上年增减(%)

    境内 1,322,910,384.89 34.13

    境外 48,683,413.82 561.89

    3、对净利润产生重大影响的其他经营业务

    单位:元 币种:人民币

    其他经营业务 产生的损益 占净利润的比重(%)

    对合肥飞龙置业有限公司的投资收益 20,590,585.08 32.98安徽全柴动力股份有限公司 2010 年半年度报告

    8

    4、参股公司经营情况（适用投资收益占净利润10％以上的情况）

    单位:元 币种:人民币

    公司名称 经营范围 净利润

    参股公司贡献的

    投资收益

    占上市公司净利

    润的比重(%)

    合肥飞龙置业有限公司 房地产开发 20,590,585.08 32.98

    2010 年4 月28 日本公司与闻敬三签订股权转让合同，将本公司持有的合肥飞龙置业有限

    公司40.5%的股权转让给闻敬三，转让价款5,000 万元。

    5、利润构成与上年度相比发生重大变化的原因分析

    （1）营业收入和营业成本较上年同期分别增加39.67%、38.37%，原因是本期柴油机销售

    量增加所致；

    （2）投资收益较上年同期比增加1959.98%，原因系本期取得联营公司-合肥飞龙置业公

    司的大额投资收益款所致；

    （3）少数股东损益较上年同期增加1032.41％，原因系本期控股子公司-天和公司及天利

    公司利润大幅度上升所致。

    (三) 公司投资情况

    1、募集资金使用情况

    报告期内，公司无募集资金或前期募集资金使用到本期的情况。

    2、非募集资金项目情况

    单位:元 币种:人民币

    项目名称 项目金额 项目进度 项目收益情况

    天利六缸机项目 72,409,035.22

    欧波管业二期项目 24,293,798.21

    天成二期厂房 11,397,680.73

    天和铸造项目 148,251,685.95

    公司围墙加固工程 1,519,694.05

    合计 257,871,894.16 / /安徽全柴动力股份有限公司 2010 年半年度报告

    9

    六、重要事项

    (一) 公司治理的情况

    报告期内，公司严格按照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》等法律、法规、

    规范性文件及中国证监会规定和要求，不断完善公司治理结构，规范运作，进一步建立健

    全各项规章制度，制定了《年报信息披露重大差错责任追究制度》、《外部信息使用人管

    理制度》。公司治理的实际情况符合中国证监会发布的《上市公司治理准则》等规范性文

    件的要求。

    (二) 报告期实施的利润分配方案执行情况

    2010 年4 月16 日，公司召开的2009 年度股东大会审议通过了公司《2009 年度利润分配

    方案》：以2009 年12 月31 日总股本283,400,000 股为基数，向全体股东每10 股派现金

    红利1.50 元(含税)。本次分配利润支出总额为42,510,000.00 元，剩余未分配利润

    100,565,118.05 元结转至以后年度分配。《公司2009 年利润分配实施公告》刊登于2010

    年4 月28 日的《上海证券报》和上海证券交易所网站。股权登记日为2010 年5 月4 日，

    除息日为2010 年5 月5 日，现金红利发放日为2010 年5 月10 日。

    (三) 报告期内现金分红政策的执行情况

    1、公司现金分红政策：公司重视对投资者的合理投资回报，利润分配政策保持连续性和

    稳定性。公司根据实际经营情况和现金流状况，可以采取现金、送股和转增股本等分配方

    式，可以进行中期现金分红。非因特别事由（如公司进行重大资产重组等），公司不进行

    除年度和中期分配以外其他期间的利润分配。最近三年以现金方式累计分配的利润不少于

    最近三年实现的年均可分配利润的百分之三十。

    2、公司现金分红实施情况：报告期内，公司实施了2009 年度利润分配方案，即以2009

    年12 月31 日总股本283,400,000 股为基数，向全体股东每10 股派现金红利1.50 元(含

    税)。本次分配利润支出总额为42,510,000.00 元。安徽全柴动力股份有限公司 2010 年半年度报告

    10

    (四) 重大诉讼仲裁事项

    单位:元 币种:人民币

    起诉

    (申

    请)

    方

    应诉

    (被申

    请)方

    承担

    连带

    责任

    方

    诉讼

    仲裁

    类型

    诉讼(仲裁)基本情况

    诉讼(仲裁)涉

    及金额

    诉讼(仲裁)

    进展

    诉讼(仲

    裁)审理结

    果及影响

    诉讼(仲

    裁)判决

    执行情

    况

    安徽

    全柴

    动力

    股份

    有限

    公司

    中国人

    民财产

    保险股

    份有限

    公司全

    椒县支

    公司

    2009 年6 月8 日，本公司向安徽省滁

    州市中级人民法院提起诉讼，请求中

    国人民财产保险股份有限公司全椒

    县支公司向本公司支付保险赔偿款

    11236599.22 元及延期支付保险赔偿

    款的利息，并承担该案的全部诉讼费

    用。同年6 月10 日，法院受理了该

    案件，并向本公司送达了（2009）滁

    民二初字第25 号案件受理通知书。

    11,236,599.22

    一审判决保

    险公司不服

    提起二审诉

    讼。二审期

    间，原被告双

    方在法院主

    持进行了调

    解。

    2010 年3

    月4 日，安

    徽省高级

    人民法院

    作出《民事

    调解书》：

    保险公司

    赔付本公

    司986 万。

    报告期

    内，保险

    公司已

    向本公

    司赔付

    986 万

    元。

    (五) 破产重整相关事项

    本报告期公司无破产重整相关事项。

    (六) 公司持有其他上市公司股权、参股金融企业股权情况

    本报告期公司无持有其他上市公司股权、参股金融企业股权的情况。

    (七) 报告期内公司收购及出售资产、吸收合并事项

    本报告期公司无收购及出售资产、吸收合并事项。

    (八) 报告期内公司重大关联交易事项

    1、与日常经营相关的关联交易

    单位:元 币种:人民币

    关联交易方 关联关系

    关联交

    易类型

    关联交

    易内容

    关联交易定

    价原则

    关

    联

    交

    易

    价

    格

    关联交易金额

    占同

    类交

    易金

    额的

    比例

    (%)

    关联

    交易

    结算

    方式

    市

    场

    价

    格

    交易价

    格与市

    场参考

    价格差

    异较大

    的原因

    安徽全柴锦天母公司的控购买商采购配参照市场价76,495,532.91 2.49安徽全柴动力股份有限公司 2010 年半年度报告

    11

    机械有限公司 股子公司 品 件 格确定

    安徽全柴锦天

    机械有限公司

    母公司的控

    股子公司

    销售商

    品

    销售配

    件

    参照市场价

    格确定

    38,964,489.31 61.71

    北汽福田汽车

    股份有限公司

    参股股东

    购买商

    品

    采购汽

    车

    参照市场价

    格确定

    50,222,846.72 98.10

    北汽福田汽车

    股份有限公司

    参股股东

    销售商

    品

    销售柴

    油机

    参照市场价

    格确定

    394,475,936.99 31.72

    合计 / / 560,158,805.93 / / /

    (九) 重大合同及其履行情况

    1、为公司带来的利润达到公司本期利润总额10％以上（含10％）的托管、承包、租赁事

    项

    (1) 托管情况

    本报告期公司无托管事项。

    (2) 承包情况

    本报告期公司无承包事项。

    (3) 租赁情况

    本报告期公司无租赁事项。

    2、担保情况

    本报告期公司无担保事项。

    3、委托理财情况

    本报告期公司无委托理财事项。

    4、其他重大合同

    本报告期公司无其他重大合同。

    (十) 承诺事项履行情况

    1、公司或持股5%以上股东在报告期内或持续到报告期内的承诺事项安徽全柴动力股份有限公司 2010 年半年度报告

    12

    承诺事项 承诺内容 履行情况

    股改承诺

    安徽全柴集团有限公司承诺其所持的非流通股股份自全柴动力股权分置改

    革方案实施之日起12 个月内不在交易所挂牌交易,在前述承诺期期满后,通

    过证券交易所挂牌出售股份,出售数量占公司股份数量的比例在12 个月内

    不超过5%,在24 个月内不超过10%；且挂牌交易出售的价格不低于每股4

    元(在全柴动力因利润分配、资本公积金转增股份、增发新股或配股等情况

    而导致股本或股东权益发生变化时进行相应的除权、除息计算)。

    正在履行

    中，截至报

    告期末，未

    出现违反承

    诺事项。

    (1) 截至半年报披露日，是否存在尚未完全履行的业绩承诺：否

    (2) 截至半年报披露日，是否存在尚未完全履行的注入资产、资产整合承诺：否

    (十一) 聘任、解聘会计师事务所情况

    是否改聘会计师事务所： 否

    (十二) 上市公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人处罚及整改情

    况

    本报告期公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人均未受中国证监会

    的稽查、行政处罚、通报批评及证券交易所的公开谴责。

    (十三) 其他重大事项的说明

    本报告期公司无其他重大事项。

    (十四) 信息披露索引

    事项

    刊载的报刊名称及版

    面

    刊载日期

    刊载的互联网网

    站及检索路径

    公司提示性公告 《上海证券报》24 2010 年1 月16 日 www.sse.com.cn

    公司2009 年年度报告 《上海证券报》B67 2010 年3 月26 日 www.sse.com.cn

    公司四届十五次董事会决议公告暨召

    开2009 年度股东大会公告

    《上海证券报》B67 2010 年3 月26 日 www.sse.com.cn

    公司四届五次监事会决议公告 《上海证券报》B67 2010 年3 月26 日 www.sse.com.cn

    公司2010 年日常关联交易预算公告 《上海证券报》B67 2010 年3 月26 日 www.sse.com.cn

    公司重大诉讼进展公告 《上海证券报》B217 2010 年3 月30 日 www.sse.com.cn

    公司2009 年度股东大会决议公告 《上海证券报》78 2010 年4 月17 日 www.sse.com.cn安徽全柴动力股份有限公司 2010 年半年度报告

    13

    公司2009 年利润分配实施公告 《上海证券报》B8 2010 年4 月28 日 www.sse.com.cn

    公司四届十六次董事会决议公告 《上海证券报》B112 2010 年4 月30 日 www.sse.com.cn

    公司出售股权公告 《上海证券报》B112 2010 年4 月30 日 www.sse.com.cn

    公司2010 年第一季度报告 《上海证券报》B112 2010 年4 月30 日 www.sse.com.cn

    公司2010 年半年度业绩预增公告 《上海证券报》B33 2010 年7 月28 日 www.sse.com.cn

    七、财务会计报告（未经审计）

    (一) 财务报表安徽全柴动力股份有限公司 2010 年半年度报告

    14

    合并资产负债表

    2010 年6 月30 日

    编制单位:安徽全柴动力股份有限公司 单位:元 币种:人民币

    项目 附注 期末余额 年初余额

    流动资产：

    货币资金 341,739,599.44 350,662,256.64

    结算备付金

    拆出资金

    交易性金融资产 14,387,215.61 15,495,698.88

    应收票据 53,257,300.00 65,200,480.00

    应收账款 318,998,282.81 197,051,830.61

    预付款项 74,918,314.60 65,546,414.53

    应收保费

    应收分保账款

    应收分保合同准备金

    应收利息

    应收股利

    其他应收款 73,614,648.41 45,493,684.30

    买入返售金融资产

    存货 370,170,672.14 329,540,573.66

    一年内到期的非流动资产

    其他流动资产 3,605,000.00 8,605,000.00

    流动资产合计 1,250,691,033.01 1,077,595,938.62

    非流动资产：

    发放委托贷款及垫款

    可供出售金融资产

    持有至到期投资

    长期应收款

    长期股权投资 88,119,007.73 138,203,488.51

    投资性房地产 32,871,271.67 33,480,787.97

    固定资产 440,514,923.87 435,477,116.91

    在建工程 163,541,967.77 81,638,781.43

    工程物资 29,773,858.70 28,846,535.72

    固定资产清理

    生产性生物资产

    油气资产

    无形资产 37,325,285.68 38,063,945.18

    开发支出

    商誉

    长期待摊费用 132,228.29 76,592.00

    递延所得税资产 18,620,376.88 17,288,875.84

    其他非流动资产

    非流动资产合计 810,898,920.59 773,076,123.56

    资产总计 2,061,589,953.60 1,850,672,062.18

    法定代表人：谢力 主管会计工作负责人：徐明余 会计机构负责人：刘吉文安徽全柴动力股份有限公司 2010 年半年度报告

    15

    合并资产负债表（续）

    2010 年6 月30 日

    编制单位:安徽全柴动力股份有限公司 单位:元 币种:人民币

    项目 附注 期末余额 年初余额

    流动负债：

    短期借款 114,160,516.30 37,076,185.30

    向中央银行借款

    吸收存款及同业存放

    拆入资金

    交易性金融负债

    应付票据 99,840,000.00 110,924,000.00

    应付账款 673,266,096.54 549,096,902.51

    预收款项 23,704,190.31 53,984,031.20

    卖出回购金融资产款

    应付手续费及佣金

    应付职工薪酬 23,095,345.70 22,153,355.83

    应交税费 3,048,749.79 13,418,927.51

    应付利息 167,724.21 112,578.47

    应付股利 45,711.04

    其他应付款 43,578,643.67 35,033,925.50

    应付分保账款

    保险合同准备金

    代理买卖证券款

    代理承销证券款

    一年内到期的非流动负债

    其他流动负债

    流动负债合计 980,906,977.56 821,799,906.32

    非流动负债：

    长期借款 30,000,000.00

    应付债券

    长期应付款

    专项应付款

    预计负债

    递延所得税负债 140,321.16 164,104.54

    其他非流动负债

    非流动负债合计 30,140,321.16 164,104.54

    负债合计 1,011,047,298.72 821,964,010.86

    所有者权益（或股东权益）：

    实收资本（或股本） 283,400,000.00 283,400,000.00

    资本公积 457,142,335.99 457,142,335.99

    减：库存股

    专项储备

    盈余公积 54,103,446.52 54,103,446.52

    一般风险准备

    未分配利润 162,993,418.82 143,075,118.05

    外币报表折算差额

    归属于母公司所有者权益合计 957,639,201.33 937,720,900.56

    少数股东权益 92,903,453.55 90,987,150.76

    所有者权益合计 1,050,542,654.88 1,028,708,051.32

    负债和所有者权益总计 2,061,589,953.60 1,850,672,062.18

    法定代表人：谢力 主管会计工作负责人：徐明余 会计机构负责人：刘吉文安徽全柴动力股份有限公司 2010 年半年度报告

    16

    母公司资产负债表

    2010 年6 月30 日

    编制单位:安徽全柴动力股份有限公司 单位:元 币种:人民币

    项目 附注 期末余额 年初余额

    流动资产：

    货币资金 275,206,405.25 283,472,826.73

    交易性金融资产 9,307,937.59 10,238,675.86

    应收票据 38,407,300.00 64,600,480.00

    应收账款 280,526,732.36 168,690,456.48

    预付款项 27,166,216.86 13,289,176.94

    应收利息

    应收股利

    其他应收款 80,558,138.39 39,007,143.30

    存货 229,724,367.98 208,273,726.90

    一年内到期的非流动资

    产

    其他流动资产 3,605,000.00 3,605,000.00

    流动资产合计 944,502,098.43 791,177,486.21

    非流动资产：

    可供出售金融资产

    持有至到期投资

    长期应收款

    长期股权投资 331,249,634.50 381,334,115.28

    投资性房地产 44,281,114.62 45,191,412.18

    固定资产 304,812,707.43 297,512,977.26

    在建工程 3,194,845.55 24,131,086.10

    工程物资

    固定资产清理

    生产性生物资产

    油气资产

    无形资产 18,328,824.19 18,663,464.17

    开发支出

    商誉

    长期待摊费用

    递延所得税资产 18,276,748.37 16,945,247.33

    其他非流动资产

    非流动资产合计 720,143,874.66 783,778,302.32

    资产总计 1,664,645,973.09 1,574,955,788.53

    法定代表人：谢力 主管会计工作负责人：徐明余 会计机构负责人：刘吉文安徽全柴动力股份有限公司 2010 年半年度报告

    17

    母公司资产负债表（续）

    2010 年6 月30 日

    编制单位:安徽全柴动力股份有限公司 单位:元 币种:人民币

    项目 附注 期末余额 年初余额

    流动负债：

    短期借款

    交易性金融负债

    应付票据 65,560,000.00 52,150,000.00

    应付账款 545,670,580.75 455,167,543.36

    预收款项 12,651,066.68 44,226,124.78

    应付职工薪酬 19,172,608.29 19,806,417.75

    应交税费 17,483,866.94 17,574,108.97

    应付利息

    应付股利

    其他应付款 42,247,023.29 35,119,083.61

    一年内到期的非流动负债

    其他流动负债

    流动负债合计 702,785,145.95 624,043,278.47

    非流动负债：

    长期借款

    应付债券

    长期应付款

    专项应付款

    预计负债

    递延所得税负债 23,783.38

    其他非流动负债

    非流动负债合计 23,783.38

    负债合计 702,785,145.95 624,067,061.85

    所有者权益（或股东权益）：

    实收资本（或股本） 283,400,000.00 283,400,000.00

    资本公积 456,136,119.35 456,136,119.35

    减：库存股

    专项储备

    盈余公积 54,103,446.52 54,103,446.52

    一般风险准备

    未分配利润 168,221,261.27 157,249,160.81

    所有者权益（或股东权益）合计 961,860,827.14 950,888,726.68

    负债和所有者权益（或股东权益）总计 1,664,645,973.09 1,574,955,788.53

    法定代表人：谢力 主管会计工作负责人：徐明余 会计机构负责人：刘吉文安徽全柴动力股份有限公司 2010 年半年度报告

    18

    合并利润表

    2010 年1—6 月

    编制单位:安徽全柴动力股份有限公司 单位:元 币种:人民币

    项目 附注 本期金额 上期金额

    一、营业总收入 1,434,733,131.52 1,027,253,576.61

    其中：营业收入 1,434,733,131.52 1,027,253,576.61

    利息收入

    已赚保费

    手续费及佣金收入

    二、营业总成本 1,380,026,251.93 1,002,961,027.39

    其中：营业成本 1,292,727,968.11 934,260,010.13

    利息支出

    手续费及佣金支出

    退保金

    赔付支出净额

    提取保险合同准备金净额

    保单红利支出

    分保费用

    营业税金及附加 1,279,438.70 2,362,062.58

    销售费用 44,256,028.69 26,100,771.82

    管理费用 34,149,089.54 33,432,578.45

    财务费用 -1,558,399.12 -2,707,660.18

    资产减值损失 9,172,126.01 9,513,264.59

    加：公允价值变动收益（损失以“－”

    号填列）

    -926,638.27 -40,715.28

    投资收益（损失以“－”号填列） 21,652,523.76 1,051,104.58

    其中：对联营企业和合营企业的投

    资收益

    21,358,464.59 -12,383.45

    汇兑收益（损失以“－”号填列）

    三、营业利润（亏损以“－”号填列） 75,432,765.08 25,302,938.52

    加：营业外收入 2,834,201.30 2,721,685.61

    减：营业外支出 72,871.67 77,202.27

    其中：非流动资产处置损失

    四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 78,194,094.71 27,947,421.86

    减：所得税费用 13,803,780.11 7,206,247.54

    五、净利润（净亏损以“－”号填列） 64,390,314.60 20,741,174.32

    归属于母公司所有者的净利润 62,428,300.77 20,951,599.05

    少数股东损益 1,962,013.83 -210,424.73

    六、每股收益：

    （一）基本每股收益 0.2203 0.0739

    （二）稀释每股收益 0.2203 0.0739

    七、其他综合收益

    八、综合收益总额 64,390,314.60 20,741,174.32

    归属于母公司所有者的综合收益总额 62,428,300.77 20,951,599.05

    归属于少数股东的综合收益总额 1,962,013.83 -210,424.73

    法定代表人：谢力 主管会计工作负责人：徐明余 会计机构负责人：刘吉文安徽全柴动力股份有限公司 2010 年半年度报告

    19

    母公司利润表

    2010 年1—6 月

    编制单位:安徽全柴动力股份有限公司 单位:元 币种:人民币

    项目 附注 本期金额 上期金额

    一、营业收入 1,242,743,018.65 855,049,382.79

    减：营业成本 1,134,734,655.27 778,577,755.58

    营业税金及附加 1,031,740.14 2,099,340.19

    销售费用 31,019,119.91 16,864,661.75

    管理费用 28,531,445.35 26,315,145.09

    财务费用 -3,544,018.30 -3,001,847.41

    资产减值损失 9,253,127.40 9,402,624.53

    加：公允价值变动收益（损失以“－”

    号填列）

    -850,618.27 -40,715.28

    投资收益（损失以“－”号填列） 22,027,562.49 1,051,104.58

    其中：对联营企业和合营企业的

    投资收益

    21,358,464.59 -12,383.45

    二、营业利润（亏损以“－”号填列） 62,893,893.10 25,802,092.36

    加：营业外收入 2,627,159.30 2,710,586.12

    减：营业外支出 32,821.69 33,578.89

    其中：非流动资产处置损失

    三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 65,488,230.71 28,479,099.59

    减：所得税费用 12,006,130.25 6,957,617.66

    四、净利润（净亏损以“－”号填列） 53,482,100.46 21,521,481.93

    五、每股收益：

    （一）基本每股收益

    （二）稀释每股收益

    六、其他综合收益

    七、综合收益总额

    法定代表人：谢力 主管会计工作负责人：徐明余 会计机构负责人：刘吉文安徽全柴动力股份有限公司 2010 年半年度报告

    20

    合并现金流量表

    2010 年1—6 月

    编制单位:安徽全柴动力股份有限公司 单位:元 币种:人民币

    项目 附注 本期金额 上期金额

    一、经营活动产生的现金流量：

    销售商品、提供劳务收到的现金 747,133,289.26 741,542,001.22

    客户存款和同业存放款项净增加额

    向中央银行借款净增加额

    向其他金融机构拆入资金净增加额

    收到原保险合同保费取得的现金

    收到再保险业务现金净额

    保户储金及投资款净增加额

    处置交易性金融资产净增加额

    收取利息、手续费及佣金的现金

    拆入资金净增加额

    回购业务资金净增加额

    收到的税费返还 3,122,216.92

    收到其他与经营活动有关的现金 13,955,030.90 7,055,463.77

    经营活动现金流入小计 764,210,537.08 748,597,464.99

    购买商品、接受劳务支付的现金 622,945,011.96 529,428,246.20

    客户贷款及垫款净增加额

    存放中央银行和同业款项净增加额

    支付原保险合同赔付款项的现金

    支付利息、手续费及佣金的现金

    支付保单红利的现金

    支付给职工以及为职工支付的现金 48,505,856.39 37,832,097.00

    支付的各项税费 35,425,111.00 30,087,974.74

    支付其他与经营活动有关的现金 44,548,037.46 33,406,739.87

    经营活动现金流出小计 751,424,016.81 630,755,057.81

    经营活动产生的现金流量净额 12,786,520.27 117,842,407.18

    二、投资活动产生的现金流量：

    收回投资收到的现金 23,966,283.25 27,198,290.67

    取得投资收益收到的现金 11,740,062.26 1,250,444.77

    处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 17,000.00

    处置子公司及其他营业单位收到的现金净额

    收到其他与投资活动有关的现金 3,059,496.85 2,530,605.75

    投资活动现金流入小计 38,782,842.36 30,979,341.19

    购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 123,713,162.94 29,230,499.17

    投资支付的现金 1,780,860.00 15,659,875.00

    质押贷款净增加额

    取得子公司及其他营业单位支付的现金净额

    支付其他与投资活动有关的现金 40,000.00

    投资活动现金流出小计 125,494,022.94 44,930,374.17

    投资活动产生的现金流量净额 -86,711,180.58 -13,951,032.98

    三、筹资活动产生的现金流量：

    吸收投资收到的现金 14,620,000.00

    其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 14,620,000.00

    取得借款收到的现金 107,084,331.00 8,000,000.00

    发行债券收到的现金

    收到其他与筹资活动有关的现金

    筹资活动现金流入小计 107,084,331.00 22,620,000.00

    偿还债务支付的现金 6,000,000.00

    分配股利、利润或偿付利息支付的现金 41,991,481.67 221,788.75

    其中：子公司支付给少数股东的股利、利润

    支付其他与筹资活动有关的现金 81,283.27 20,000.00

    筹资活动现金流出小计 42,072,764.94 6,241,788.75

    筹资活动产生的现金流量净额 65,011,566.06 16,378,211.25

    四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -9,562.95 19,806.21

    五、现金及现金等价物净增加额 -8,922,657.20 120,289,391.66

    加：期初现金及现金等价物余额 350,662,256.64 156,362,114.01

    六、期末现金及现金等价物余额 341,739,599.44 276,651,505.67

    法定代表人：谢力 主管会计工作负责人：徐明余 会计机构负责人：刘吉文安徽全柴动力股份有限公司 2010 年半年度报告

    21

    母公司现金流量表

    2010 年1—6 月

    编制单位:安徽全柴动力股份有限公司 单位:元 币种:人民币

    项目 附注 本期金额 上期金额

    一、经营活动产生的现金流量：

    销售商品、提供劳务收到的现金 599,396,909.91 546,229,241.91

    收到的税费返还 3,122,216.92

    收到其他与经营活动有关的现金 12,615,274.00 11,472,115.31

    经营活动现金流入小计 615,134,400.83 557,701,357.22

    购买商品、接受劳务支付的现金 490,360,919.38 399,741,739.79

    支付给职工以及为职工支付的现金 37,299,089.94 28,239,019.01

    支付的各项税费 30,103,319.96 25,123,965.05

    支付其他与经营活动有关的现金 46,522,088.75 27,712,664.63

    经营活动现金流出小计 604,285,418.03 480,817,388.48

    经营活动产生的现金流量净额 10,848,982.80 76,883,968.74

    二、投资活动产生的现金流量：

    收回投资收到的现金 18,474,165.52 27,198,290.67

    取得投资收益收到的现金 12,051,177.75 1,250,444.77

    处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 17,000.00

    处置子公司及其他营业单位收到的现金净额

    收到其他与投资活动有关的现金 3,049,106.46 2,165,706.26

    投资活动现金流入小计 33,591,449.73 30,614,441.70

    购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 11,819,696.49 10,112,013.85

    投资支付的现金 1,499,680.00 15,659,875.00

    取得子公司及其他营业单位支付的现金净额

    支付其他与投资活动有关的现金

    投资活动现金流出小计 13,319,376.49 25,771,888.85

    投资活动产生的现金流量净额 20,272,073.24 4,842,552.85

    三、筹资活动产生的现金流量：

    吸收投资收到的现金

    取得借款收到的现金

    收到其他与筹资活动有关的现金

    筹资活动现金流入小计

    偿还债务支付的现金

    分配股利、利润或偿付利息支付的现金 39,296,631.30

    支付其他与筹资活动有关的现金 81,283.27 20,000.00

    筹资活动现金流出小计 39,377,914.57 20,000.00

    筹资活动产生的现金流量净额 -39,377,914.57 -20,000.00

    四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -9,562.95 19,806.21

    五、现金及现金等价物净增加额 -8,266,421.48 81,726,327.80

    加：期初现金及现金等价物余额 283,472,826.73 124,899,001.01

    六、期末现金及现金等价物余额 275,206,405.25 206,625,328.81

    法定代表人：谢力 主管会计工作负责人：徐明余 会计机构负责人：刘吉文安徽全柴动力股份有限公司 2010 年半年度报告

    22

    合并所有者权益变动表

    2010 年1—6 月

    编制单位:安徽全柴动力股份有限公司 单位:元 币种:人民币

    本期金额

    归属于母公司所有者权益

    项目

    实收资本（或股

    本）

    资本公积

    减：库存

    股

    专项

    储备

    盈余公积

    一般风

    险准备

    未分配利润 其他

    少数股东权益所有者权益合计

    一、上年年末余额 283,400,000.00 457,142,335.99 54,103,446.52 143,075,118.05 90,987,150.76 1,028,708,051.32

    加：会计政策变更

    前期差错更正

    其他

    二、本年年初余额 283,400,000.00 457,142,335.99 54,103,446.52 143,075,118.05 90,987,150.76 1,028,708,051.32

    三、本期增减变动金额（减少以“－”

    号填列）

    19,918,300.77 1,916,302.79 21,834,603.56

    （一）净利润 62,428,300.77 1,962,013.83 64,390,314.60

    （二）其他综合收益

    上述（一）和（二）小计 62,428,300.77 1,962,013.83 64,390,314.60

    （三）所有者投入和减少资本

    1．所有者投入资本

    2．股份支付计入所有者权益的金额

    3．其他

    （四）利润分配 -42,510,000.00 -45,711.04 -42,555,711.04

    1．提取盈余公积

    2．提取一般风险准备

    3．对所有者（或股东）的分配 -42,510,000.00 -45,711.04 -42,555,711.04

    4．其他

    （五）所有者权益内部结转

    1．资本公积转增资本（或股本）

    2．盈余公积转增资本（或股本）

    3．盈余公积弥补亏损

    4．其他

    （六）专项储备

    1．本期提取

    2．本期使用

    四、本期期末余额 283,400,000.00 457,142,335.99 54,103,446.52 162,993,418.82 92,903,453.55 1,050,542,654.88

    法定代表人：谢力 主管会计工作负责人：徐明余 会计机构负责人：刘吉文安徽全柴动力股份有限公司 2010 年半年度报告

    23

    合并所有者权益变动表（续）

    2010 年1—6 月

    编制单位:安徽全柴动力股份有限公司 单位:元 币种:人民币

    上年同期金额

    归属于母公司所有者权益

    项目

    实收资本（或股

    本）

    资本公积

    减：库

    存股

    专项

    储备

    盈余公积

    一般风

    险准备

    未分配利润

    其

    他

    少数股东权益 所有者权益合计

    一、上年年末余额 283,400,000.00 455,195,345.70 49,399,746.10 96,406,336.27 62,244,539.64 946,645,967.71

    加：会计政策变更

    前期差错更正

    其他

    二、本年年初余额 283,400,000.00 455,195,345.70 49,399,746.10 96,406,336.27 62,244,539.64 946,645,967.71

    三、本期增减变动金额（减少以“－”

    号填列）

    2,555,300.30 20,951,599.05 -5,542,225.03 17,964,674.32

    （一）净利润 20,951,599.05 -210,424.73 20,741,174.32

    （二）其他综合收益 2,555,300.30 2,555,300.30

    上述（一）和（二）小计 2,555,300.30 20,951,599.05 -210,424.73 23,296,474.62

    （三）所有者投入和减少资本 -5,331,800.30 -5,331,800.30

    1．所有者投入资本 14,620,000.00 14,620,000.00

    2．股份支付计入所有者权益的金额

    3．其他 -19,951,800.30 -19,951,800.30

    （四）利润分配

    1．提取盈余公积

    2．提取一般风险准备

    3．对所有者（或股东）的分配

    4．其他

    （五）所有者权益内部结转

    1．资本公积转增资本（或股本）

    2．盈余公积转增资本（或股本）

    3．盈余公积弥补亏损

    4．其他

    （六）专项储备

    1．本期提取

    2．本期使用

    四、本期期末余额 283,400,000.00 457,750,646.00 49,399,746.10 117,357,935.32 56,702,314.61 964,610,642.03

    法定代表人：谢力 主管会计工作负责人：徐明余 会计机构负责人：刘吉文安徽全柴动力股份有限公司 2010 年半年度报告

    24

    母公司所有者权益变动表

    2010 年1—6 月

    编制单位:安徽全柴动力股份有限公司 单位:元 币种:人民币

    本期金额

    项目 实收资本（或股

    本）

    资本公积

    减：库

    存股

    专项储

    备

    盈余公积

    一般风

    险准备

    未分配利润 所有者权益合计

    一、上年年末余额 283,400,000.00 456,136,119.35 54,103,446.52 157,249,160.81 950,888,726.68

    加：会计政策变更

    前期差错更正

    其他

    二、本年年初余额 283,400,000.00 456,136,119.35 54,103,446.52 157,249,160.81 950,888,726.68

    三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） 10,972,100.46 10,972,100.46

    （一）净利润 53,482,100.46 53,482,100.46

    （二）其他综合收益

    上述（一）和（二）小计 53,482,100.46 53,482,100.46

    （三）所有者投入和减少资本

    1．所有者投入资本

    2．股份支付计入所有者权益的金额

    3．其他

    （四）利润分配 -42,510,000.00 -42,510,000.00

    1．提取盈余公积

    2.提取一般风险准备

    3．对所有者（或股东）的分配 -42,510,000.00 -42,510,000.00

    4．其他

    （五）所有者权益内部结转

    1．资本公积转增资本（或股本）

    2．盈余公积转增资本（或股本）

    3．盈余公积弥补亏损

    4．其他

    （六）专项储备

    1．本期提取

    2．本期使用

    四、本期期末余额 283,400,000.00 456,136,119.35 54,103,446.52 168,221,261.27 961,860,827.14

    法定代表人：谢力 主管会计工作负责人：徐明余 会计机构负责人：刘吉文安徽全柴动力股份有限公司 2010 年半年度报告

    25

    母公司所有者权益变动表（续）

    2010 年1—6 月

    编制单位:安徽全柴动力股份有限公司 单位:元 币种:人民币

    上年同期金额

    项目 实收资本（或股

    本）

    资本公积

    减：库

    存股

    专项储

    备

    盈余公积

    一般风

    险准备

    未分配利润 所有者权益合计

    一、上年年末余额 283,400,000.00 456,136,119.35 49,399,746.10 114,915,857.04 903,851,722.49

    加：会计政策变更

    前期差错更正

    其他

    二、本年年初余额 283,400,000.00 456,136,119.35 49,399,746.10 114,915,857.04 903,851,722.49

    三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） 21,521,481.93 21,521,481.93

    （一）净利润 21,521,481.93 21,521,481.93

    （二）其他综合收益

    上述（一）和（二）小计 21,521,481.93 21,521,481.93

    （三）所有者投入和减少资本

    1．所有者投入资本

    2．股份支付计入所有者权益的金额

    3．其他

    （四）利润分配

    1．提取盈余公积

    2.提取一般风险准备

    3．对所有者（或股东）的分配

    4．其他

    （五）所有者权益内部结转

    1．资本公积转增资本（或股本）

    2．盈余公积转增资本（或股本）

    3．盈余公积弥补亏损

    4．其他

    （六）专项储备

    1．本期提取

    2．本期使用

    四、本期期末余额 283,400,000.00 456,136,119.35 49,399,746.10 136,437,338.97 925,373,204.42

    法定代表人：谢力 主管会计工作负责人：徐明余 会计机构负责人：刘吉文安徽全柴动力股份有限公司 2010 年半年度报告

    26

    （二）财务报表附注

    安徽全柴动力股份有限公司

    二〇一〇年中期财务报表附注

    （除特别说明外，金额单位为人民币元）

    一、公司的基本情况

    安徽全柴动力股份有限公司（以下简称本公司或公司）是经安徽省人民政府皖政秘

    【1998】98 号文件批准，由安徽全柴集团有限公司作为独家发起人，以其生产经营性资

    产及其相关负债进行重组，并通过募集方式设立的股份有限公司。公司的经营地址安徽省

    全椒县吴敬梓路788 号。法定代表人谢力。

    经中国证券监督管理委员会证监发字【1998】270 号、证监发字【1998】271 号文

    批准，本公司已于1998 年10 月26 日向社会公开发行人民币普通股6,000 万股(含公司

    职工股600 万股)，1998 年11 月22 日召开创立大会，并于1998 年11 月24 日在安徽省

    工商行政管理局注册登记，取得3400001300093（1/1）号企业法人营业执照，注册资本

    为人民币20,000 万元，经上海证券交易所上证上字【1998】71 号文批准，本公司股票

    于1998 年12 月3 日在上海证券交易所挂牌交易。1999 年9 月21 日本公司实施每10

    股转增3 股的1999 年度中期利润分配方案，本公司总股本变更为26,000 万股，并相应

    办理工商变更登记手续。

    2001 年7 月5 日经中国证券监督管理委员会证监公司字【2001】66 号文件批准，

    本公司向社会公众股股东配售2,340 万股普通股，公司总股本变更为28,340 万股，并相

    应办理工商变更登记手续。

    2006 年2 月21 日，根据本公司股权分置改革相关股东会议决议，本公司的非流通

    股股东以向流通股股东每10 股支付3.5 股对价为条件，换取非流通股份的上市流通权。

    该方案于2006 年3 月2 日实施完毕。

    公司经营范围：内燃机、拖拉机、农用车、工程机械、环保机械、收获机械、生物工

    程机械、零配件、塑料制品、建筑材料生产、研制、开发、销售出口、技术咨询；本企业

    所属的机械设备、零配件、原辅材料的进口业务。公司的主要产品为内燃机及其配件。安徽全柴动力股份有限公司 2010 年半年度报告

    27

    本财务报告于2010 年8 月26 日经公司董事会批准对外报出。

    二、遵循企业会计准则的声明

    本公司编制的2010 年半年度合并及母公司财务报表符合《企业会计准则》的要求，

    真实完整地反映了本公司2010 年6 月30 日的财务状况、2010 年半年度的经营成果和现

    金流量等有关信息。

    三、财务报表的编制基础

    本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照《企业会计准则》、应

    用指南及准则解释的规定进行确认和计量，在此基础上编制财务报表。

    四、重要会计政策、会计估计

    1. 会计期间

    本公司会计年度采用公历制，即公历1 月1 日至12 月31 日为一个会计年度。

    2. 记账本位币

    本公司以人民币为记账本位币。

    3. 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

    (1) 同一控制下的企业合并

    ① 同一控制下的控股合并的会计处理方法详见本附注四、10

    ② 同一控制下的吸收合并的会计处理方法

    对同一控制下吸收合并中取得的资产、负债按照相关资产、负债在被合并方的原账面

    价值入账。

    A. 以发行权益性证券方式进行的该类合并，本公司在合并日以被合并方的原账面价

    值确认合并中取得的被合并方的资产和负债后，所确认的净资产入账价值与发行股份面值

    总额的差额，记入资本公积(股本溢价)，资本公积(股本溢价)的余额不足冲减的，相应冲

    减盈余公积和未分配利润；

    B. 以支付现金、非现金资产方式进行的该类合并，所确认的净资产入账价值与支付

    的现金、非现金资产账面价值的差额，相应调整资本公积(股本溢价)，资本公积(股本溢价)安徽全柴动力股份有限公司 2010 年半年度报告

    28

    的余额不足冲减的，相应冲减盈余公积和未分配利润。

    (2) 非同一控制下的企业合并

    ① 非同一控制下的控股合并的会计处理方法详见本附注四、10

    ② 非同一控制下的吸收合并的会计处理方法

    非同一控制下的吸收合并，本公司在购买日将合并中取得的符合确认条件的各项可辨

    认资产、负债，按其公允价值确认为本公司的资产和负债；作为合并对价的有关非货币性

    资产在购买日的公允价值与其账面价值的差额，作为资产处置损益计入合并当期的利润

    表；确定的企业合并成本与所取得的被购买方可辨认净资产公允价值之间的差额，如为借

    差确认为商誉，如为贷差计入企业合并当期的损益。

    ③ 商誉的减值测试

    公司对企业合并所形成的商誉，在每年年度终了进行减值测试，减值测试时结合与其

    相关的资产组或者资产组组合进行，比较相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所

    分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金

    额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。

    4. 合并财务报表的编制方法

    凡本公司能够控制的子公司以及特殊目的主体（以下简称“纳入合并范围的公司”）

    都纳入合并范围；纳入合并范围的公司所采用的会计期间、会计政策与母公司不一致的，

    已按照母公司的会计期间、会计政策对其财务报表进行调整；以母公司和纳入合并范围公

    司调整后的财务报表为基础，按照权益法调整对纳入合并范围公司的长期股权投资后，由

    母公司编制；合并报表范围内母公司与纳入合并范围的公司、纳入合并范围的公司相互之

    间发生的内部交易、资金往来在合并时予以抵销。

    公司无对同一子公司的股权在连续两个会计年度买入再卖出，或卖出再买入的情况。

    5. 现金及现金等价物的确定标准

    现金指企业库存现金及可以随时用于支付的存款。现金等价物指持有的期限短（一般

    是指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很

    小的投资。

    6. 外币业务和外币报表折算安徽全柴动力股份有限公司 2010 年半年度报告

    29

    本公司外币交易初始确认时采用交易发生日的即期汇率折算为记账本位币。

    在资产负债表日，公司按照下列规定对外币货币性项目和外币非货币性项目进行处

    理：

    (1)外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率与

    初始确认时或前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期损益。

    (2)以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改

    变其记账本位币金额。

    7. 金融工具

    (1) 金融资产划分为以下四类：

    ① 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

    主要是指本公司为了近期内出售而持有的股票、债券、基金以及不作为有效套期工具

    的衍生工具。包括交易性金融资产和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的

    金融资产。这类资产在初始计量时按照取得时的公允价值作为初始确认金额，相关的交易

    费用在发生时计入当期损益。支付的价款中包含已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息

    期但尚未领取的债券利息，单独确认为应收项目。在持有期间取得利息或现金股利，确认

    为投资收益。资产负债表日，本公司将这类金融资产以公允价值计量且其变动计入当期损

    益。这类金融资产在处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同

    时调整公允价值变动损益。

    ② 持有至到期投资

    主要是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司具有明确意图和能力持有至

    到期的国债、公司债券等。这类金融资产按照取得时的公允价值和相关交易费用之和作为

    初始确认金额。支付价款中包含的已到付息期但尚未发放的债券利息，单独确认为应收项

    目。持有至到期投资在持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收

    益。处置持有至到期投资时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。

    ③ 贷款和应收款项

    是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产，主要包括委

    托银行或其他金融机构向其他单位贷出的款项、应收账款和其他应收款等。这类金融资产

    采用实际利率法，按照摊余成本（扣除减值准备）进行后续计量，其终止确认、发生减值安徽全柴动力股份有限公司 2010 年半年度报告

    30

    或摊销产生的利得或损失，均计入当期损益。委托贷款实际利率与合同利率差别较小的，

    按合同利率计算利息收入。应收款项包括应收账款和其他应收款等。应收账款是指本公司

    销售商品或提供劳务形成的应收款项。应收账款按从购货方应收的合同或协议价款作为初

    始确认金额。

    ④ 可供出售金融资产

    主要是指本公司没有划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有

    至到期投资、贷款和应收款项的金融资产。可供出售金融资产按照取得该金融资产的公允

    价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。支付的价款中包含的已到付息期但尚未领取

    的债券利息或已宣告但尚未发放的现金股利，单独确认为应收项目。可供出售金融资产持

    有期间取得的利息或现金股利计入投资收益。资产负债表日，可供出售金融资产以公允价

    值计量且公允价值变动计入资本公积。处置可供出售金融资产时，将取得的价款与该金融

    资产账面价值之间差额计入投资收益；同时，将原计入所有者权益的公允价值变动累计额

    对应处置部分的金额转出，计入投资收益。

    (2) 金融负债在初始确认时划分为以下两类：

    ① 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和指定

    为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债；这类金融负债初始确认时以公允价

    值计量，相关交易费用直接计入当期损益，资产负债表日将公允价值变动计入当期损益。

    ② 其他金融负债，是指以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以外的金

    融负债。

    (3) 主要金融资产和金融负债的公允价值确定方法：

    ① 存在活跃市场的金融资产或金融负债，采用活跃市场中的报价来确定公允价值；

    ② 金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。

    (4) 金融资产转移

    ① 已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方时终止对该项金融资

    产的确认。

    金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项的差额计入当期损益：

    A. 所转移金融资产的账面价值。安徽全柴动力股份有限公司 2010 年半年度报告

    31

    B. 因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额之和。

    金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止

    确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额

    的差额计入当期损益：

    A. 终止确认部分的账面价值。

    B. 终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终

    止确认部分的金额之和。

    ② 金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，将所收到的对价确

    认为一项金融负债。

    (5) 金融资产减值测试方法及减值准备计提方法

    ① 本公司在有以下证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备：

    A. 发行方或债务人发生严重财务困难；

    B. 债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等；

    C. 债权人出于经济或法律等方面的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步；

    D. 债务人可能倒闭或进行其他财务重组；

    E. 因发行方发生重大财务困难，该金融资产无法在活跃市场继续交易；

    F. 无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少，但根据公开的数

    据对其进行总体评价后发现，该组金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减少

    且可计量；

    G. 债务人经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化，使权益工

    具投资人可能无法收回投资成本；

    H. 权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌；

    I. 其他表明金融资产发生减值的客观证据。

    ② 本公司在资产负债表日分别不同类别的金融资产采取不同的方法进行减值测试，

    并计提减值准备：

    A. 持有至到期投资：在资产负债表日本公司对于持有至到期投资有客观证据表明其安徽全柴动力股份有限公司 2010 年半年度报告

    32

    发生了减值的，根据其账面价值与预计未来现金流量现值之间差额计算确认减值损失。

    B. 可供出售金融资产：在资产负债表日本公司对可供出售金融资产的减值情况进行

    分析，判断该项金融资产公允价值是否持续下降。通常情况下，如果可供出售金融资产的

    公允价值发生较大幅度下降，在综合考虑各种相关因素后，预期这种下降趋势属于非暂时

    性的，可以认定该可供出售金融资产已发生减值，确认减值损失。可供出售金融资产发生

    减值的，在确认减值损失时，将原直接计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一

    并转出，计入资产减值损失。

    8. 应收款项的减值测试方法及减值准备计提方法

    在资产负债表日对应收款项的账面价值进行检查，有客观证据表明其发生减值的，计

    提减值准备。

    对于单项金额重大的应收款项（本公司将500 万元以上应收款项确定为单项金额重

    大），单独进行减值测试。有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低

    于其账面价值的差额，确认减值损失，并据此计提相应的坏账准备。

    对单项测试未发生减值的应收款项，汇同单项金额非重大的应收款项，按类似的信用

    风险特征划分为若干组合，再按这些应收款项组合在资产负债表日余额的一定比例计算确

    定减值损失，计提坏账准备。根据以前年度与之相同或相类似的、具有类似信用风险特征

    的应收款项组合的实际损失率为基础，结合现时情况确定本年各项组合计提坏账准备的比

    例，据此计算本年应计提的坏账准备。

    本公司按信用风险特征组合确定的计提方法为账龄分析法，按账龄划分的应收款项组

    合在资产负债表日按余额的一定比例计提坏账准备，具体如下：

    账龄情况 提取比例

    一年以内 5%

    一至二年 10%

    二至三年 30%

    三年以上 50%

    9. 存货

    (1) 存货的分类：存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在

    生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等，包括原材料、

    在产品、半成品、产成品、库存商品、周转材料等。

    (2) 发出存货的计价方法：发出时按加权平均法计价。安徽全柴动力股份有限公司 2010 年半年度报告

    33

    (3) 存货的盘存制度：采用永续盘存制，每年至少盘点一次，盘盈及盘亏金额计入当

    年度损益。

    (4) 资产负债表日按成本与可变现净值孰低计量，存货成本高于其可变现净值的，计

    提存货跌价准备，计入当期损益。

    在确定存货的可变现净值时，以取得的可靠证据为基础，并且考虑持有存货的目的、

    资产负债表日后事项的影响等因素。

    ① 产成品、商品和用于出售的材料等直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中，

    以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值。为执行

    销售合同或者劳务合同而持有的存货，以合同价格作为其可变现净值的计量基础；如果持

    有存货的数量多于销售合同订购数量，超出部分的存货可变现净值以一般销售价格为计量

    基础。用于出售的材料等，以市场价格作为其可变现净值的计量基础。

    ② 需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售

    价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现

    净值。如果用其生产的产成品的可变现净值高于成本，则该材料按成本计量；如果材料价

    格的下降表明产成品的可变现净值低于成本，则该材料按可变现净值计量，按其差额计提

    存货跌价准备。

    ③ 存货跌价准备一般按单个存货项目计提；对于数量繁多、单价较低的存货，按存

    货类别计提。

    ④ 资产负债表日如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，则减记的金额予以恢

    复，并在原已计提的存货跌价准备的金额内转回，转回的金额计入当期损益。

    (5) 低值易耗品和包装物的摊销方法：在领用时采用一次转销法摊销。

    10. 长期股权投资

    (1) 初始投资成本确定

    分别下列情况对长期股权投资进行初始计量

    ① 企业合并形成的长期股权投资，按照下列规定确定其初始投资成本：

    A.同一控制下的企业合并，合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为

    合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的安徽全柴动力股份有限公司 2010 年半年度报告

    34

    初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担

    债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益；

    B.合并方以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益

    账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。按照发行股份的面值总额作为股本，

    长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积

    不足冲减的，调整留存收益；

    C.非同一控制下的企业合并，购买方在购买日以按照《企业会计准则第20 号—企业

    合并》确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。

    ② 除企业合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按照下列

    规定确定其初始投资成本：

    A.以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初

    始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出，但实际支付

    的价款中包含的已宣告但尚未领取的现金股利，作为应收项目单独核算；

    B.以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始

    投资成本；

    C.投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值作为初始投资成本，

    但合同或协议约定不公允的除外；

    D.通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会计准则

    第7 号——非货币性资产交换》确定；

    E.通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会计准则第12 号

    ——债务重组》确定。

    (2) 后续计量及损益确认方法

    根据是否对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响分别对长期股权投资采用成本

    法或权益法核算。

    ① 采用成本法核算的长期投资，在被投资单位宣告分配的现金股利或利润，确认为

    当期投资收益。

    ② 采用权益法核算的长期股权投资，本公司在取得长期股权投资后，在计算投资损安徽全柴动力股份有限公司 2010 年半年度报告

    35

    益时按本公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，在此基础上再抵

    销本公司与联营企业及合营企业之间发生的内部交易损益按照应享有或应分担计算归属

    于本公司的部分，确认投资损益并调整长期股权投资账面价值。如果本公司取得投资时被

    投资单位有关资产、负债的公允价值与其账面价值不同的，后续计量计算归属于投资企业

    应享有的净利润或应承担的净亏损时，应考虑被投资单位计提的折旧额、摊销额以及资产

    减值准备金额等进行调整。以上调整均考虑重要性原则，在符合下列条件之一的，本公司

    按被投资单位的账面净利润为基础，经调整未实现内部交易损益后，计算确认投资损益。

    A. 无法合理确定取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值。

    B. 投资时被投资单位可辨认资产的公允价值与其账面价值相比，两者之间的差额不

    具重要性的。

    C. 其他原因导致无法取得被投资单位的有关资料，不能按照准则中规定的原则对被

    投资单位的净损益进行调整的。

    ③ 在权益法下长期股权投资的账面价值减记至零的情况下,如果仍有未确认的投资

    损失，应以其他长期权益的账面价值为基础继续确认。如果在投资合同或协议中约定将履

    行其他额外的损失补偿义务，还按《企业会计准则第l3 号——或有事项》的规定确认预

    计将承担的损失金额。

    ④ 按照权益法核算的长期股权投资，投资企业自被投资单位取得的现金股利或利润，

    抵减长期股权投资的账面价值。

    (3) 确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据

    ① 存在以下一种或几种情况时，确定对被投资单位具有共同控制：

    A.任何一个合营方均不能单独控制合营企业的生产经营活动；

    B.涉及合营企业基本经营活动的决策需要各合营方一致同意；

    C.各合营方可能通过合同或协议的形式任命其中的一个合营方对合营企业的日常活

    动进行管理,但其必须在各合营方已经一致同意的财务和经营政策范围内行使管理权。当

    被投资单位处于法定重组或破产中，或者在向投资方转移资金的能力受到严格的长期限制

    情况下经营时，通常投资方对被投资单位可能无法实施共同控制。但如果能够证明存在共

    同控制，合营各方仍按照长期股权投资准则的规定采用权益法核算。

    ② 存在以下一种或几种情况时，确定对被投资单位具有重大影响：A.在被投资单位安徽全柴动力股份有限公司 2010 年半年度报告

    36

    的董事会或类似权力机构中派有代表。B.参与被投资单位的政策制定过程,包括股利分配

    政策等的制定。C.与被投资单位之间发生重要交易。D.向被投资单位派出管理人员。E.

    向被投资单位提供关键技术资料。

    (4) 长期股权投资减值测试方法及减值准备计提方法：

    本公司在资产负债表日对长期股权投资进行逐项检查，根据被投资单位经营政策、法

    律环境、市场需求、行业及盈利能力等的各种变化判断长期股权投资是否存在减值迹象。

    当长期股权投资可收回金额低于账面价值时，将可收回金额低于长期股权投资账面价值的

    差额作为长期股权投资减值准备予以计提。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再

    转回。

    11. 投资性房地产

    投资性房产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。主要包括：

    (1)已出租的土地使用权。

    (2)持有并准备增值后转让的土地使用权。

    (3)已出租的建筑物。

    本公司采用成本模式对投资性房地产进行后续计量。

    本公司对投资性房地产成本减累计减值及净残值后按直线法，按估计可使用年限计算

    折旧或摊销，计入当期损益。

    资产负债表日按投资性房产的成本与可收回金额孰低计价，可收回金额低于成本的，

    按两者的差额计提减值准备。如果已经计提减值准备的投资性房地产的价值又得以恢复，

    前期已计提的减值准备不得转回。

    12. 固定资产

    (1) 确认条件：固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的使用

    年限超过一年的单位价值较高的有形资产。本公司固定资产包括房屋建筑物、机械设备、

    动力设备、运输设备、电子设备、专用设备等。固定资产在同时满足下列条件时，按取得

    时的实际成本予以确认：

    ① 与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业。

    ② 该固定资产的成本能够可靠地计量。安徽全柴动力股份有限公司 2010 年半年度报告

    37

    固定资产发生的后续支出，符合固定资产确认条件的计入固定资产成本；不符合固定

    资产确认条件的在发生时计入当期损益。

    (2) 各类固定资产的折旧方法：本公司从固定资产达到预定可使用状态的次月起按年

    限平均法计提折旧，按固定资产的类别、估计的经济使用年限和预计的净残值分别确定折

    旧年限和年折旧率如下：

    类别 折旧年限（年） 年折旧率（%） 残值率（%）

    房屋建筑物 15—40 6.33—2.38 5

    机械设备 10—14 9.50—6.79 5

    动力设备 11—18 8.64—5.28 5

    运输设备 6—12 15.83—7.92 5

    电子设备 4—10 23.75—9.50 5

    专用设备 8—12 11.88—7.92 5

    对于已经计提减值准备的固定资产，在计提折旧时扣除已计提的固定资产减值准备。

    每年年度终了，公司对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。使用

    寿命预计数与原先估计数有差异的，调整固定资产使用寿命。

    (3) 固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法

    本公司在资产负债表日对各项固定资产进行判断，当存在减值迹象，估计可收回金额

    低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入

    当期损益，同时计提相应的资产减值准备。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再

    转回。当存在下列迹象的，按固定资产单项项目全额计提减值准备：

    ① 长期闲置不用，在可预见的未来不会再使用，且已无转让价值的固定资产；

    ② 由于技术进步等原因，已不可使用的固定资产；

    ③ 虽然固定资产尚可使用，但使用后产生大量不合格品的固定资产；

    ④ 已遭毁损，以至于不再具有使用价值和转让价值的固定资产；

    ⑤ 其他实质上已经不能再给公司带来经济利益的固定资产。

    13. 在建工程

    (1) 在建工程类别

    在建工程以立项项目分类核算。

    (2) 在建工程结转为固定资产的标准和时点安徽全柴动力股份有限公司 2010 年半年度报告

    38

    在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资

    产的入账价值。包括建筑费用、机器设备原价、其他为使在建工程达到预定可使用状态所

    发生的必要支出以及在资产达到预定可使用状态之前为该项目专门借款所发生的借款费

    用及占用的一般借款发生的借款费用。本公司在工程安装或建设完成达到预定可使用状态

    时将在建工程转入固定资产。所建造的已达到预定可使用状态、但尚未办理竣工决算的固

    定资产，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估

    计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工

    决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。

    (3) 在建工程减值测试方法、计提方法

    本公司于资产负债表日对在建工程进行全面检查，如果有证据表明在建工程已经发生

    了减值，估计可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额，减记的金额确

    认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。资产减值损失一经确

    认，在以后会计期间不再转回。存在下列一项或若干项情况的，对在建工程进行减值测试：

    ① 长期停建并且预计在未来3 年内不会重新开工的在建工程；

    ② 所建项目无论在性能上，还是在技术上已经落后，并且给企业带来的经济利益具

    有很大的不确定性；

    ③ 其他足以证明在建工程已经发生减值的情形。

    14. 借款费用

    (1) 借款费用资本化的确认原则和资本化期间

    本公司发生的可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或生产的借款费用在同时

    满足下列条件时予以资本化计入相关资产成本：

    ①资产支出已经发生；

    ②借款费用已经发生；

    ③为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

    其他的借款利息、折价或溢价和汇兑差额，计入发生当期的损益。

    符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，且中断时间连续超过

    3 个月的，暂停借款费用的资本化。安徽全柴动力股份有限公司 2010 年半年度报告

    39

    当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，停止其借

    款费用的资本化；以后发生的借款费用于发生当期确认为费用。

    (2) 借款费用资本化金额的计算方法

    为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生

    的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时性投资取

    得的投资收益后的金额，确定为专门借款利息费用的资本化金额。

    购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，一般借款应予资本化的利息

    金额按累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资

    本化率计算。

    15. 无形资产

    (1) 无形资产的计价方法

    按取得时的实际成本入账。

    (2) 无形资产使用寿命及摊销

    ① 使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况：

    项目 预计使用寿命 依据

    土地使用权 50年 法定使用权

    计算机软件

    4-10 年

    参考能为公司带来经济利益的期限确定使

    用寿命

    特许权使用费

    10 年

    参考能为公司带来经济利益的期限确定使

    用寿命

    每年年度终了，公司对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。经

    复核，本年末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。

    ② 无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产。

    对于使用寿命不确定的无形资产，公司在每年年度终了对使用寿命不确定的无形资产的使

    用寿命进行复核，如果重新复核后仍为不确定的,于在资产负债表日进行减值测试。当无

    形资产的可收回金额低于其账面价值时，将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金

    额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相无形资产减值准备。无形资产减值损

    失一经确认，在以后会计期间不再转回。存在下列一项或多项以下情况的，对无形资产进安徽全柴动力股份有限公司 2010 年半年度报告

    40

    行减值测试：

    A.该无形资产已被其他新技术等所替代，使其为企业创造经济利益的能力受到重大不

    利影响；

    B.该无形资产的市价在当期大幅下跌，并在剩余年限内可能不会回升；

    C.其他足以表明该无形资产的账面价值已超过可收回金额的情况。

    ③ 无形资产的摊销

    对于使用寿命有限的无形资产，本公司在取得时判定其使用寿命，在使用寿命内系统

    合理（直线法）摊销，摊销金额按受益项目计入当期损益。具体应摊销金额为其成本扣除

    预计残值后的金额。已计提减值准备的无形资产，还应扣除已计提的无形资产减值准备累

    计金额，残值为零。但下列情况除外：有第三方承诺在无形资产使用寿命结束时购买该无

    形资产或可以根据活跃市场得到预计残值信息，并且该市场在无形资产使用寿命结束时很

    可能存在。

    对使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。每年年度终了对使用寿命不确定的无形资

    产的使用寿命进行复核，如果有证据表明无形资产的使用寿命是有限的，估计其使用寿命

    并在预计使用年限内系统合理摊销。

    (3) 划分内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准

    ① 本公司将为进一步开发活动进行的资料及相关方面的准备活动作为研究阶段，无

    形资产研究阶段的支出在发生时计入当期损益。

    ② 在本公司已完成研究阶段的工作后再进行的开发活动作为开发阶段。

    ③ 开发阶段的支出同时满足下列条件时确认为无形资产：

    A. 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；

    B. 具有完成该无形资产并使用或出售的意图；

    C. 无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市

    场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；

    D. 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力

    使用或出售该无形资产；安徽全柴动力股份有限公司 2010 年半年度报告

    41

    E. 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

    16. 长期待摊费用

    长期待摊费用在受益期内平均摊销，其中：经营租赁方式租入的固定资产改良支出，

    按最佳预期经济利益实现方式合理摊销。

    17. 收入确认原则和计量方法

    (1) 销售商品收入

    公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；公司既没有保留与所有权相

    联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；

    相关的经济利益很可能流入企业；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认

    商品销售收入实现。

    (2) 提供劳务收入

    在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳

    务收入。提供劳务交易的完工进度，依据已完工作的测量（或已经提供的劳务占应提供劳

    务总量的比例，或已经发生的成本占估计总成本的比例）确定。

    按照已收或应收的合同或协议价款确定提供劳务收入总额，但已收或应收的合同或协

    议价款不公允的除外。资产负债表日按照提供劳务收入总额乘以完工进度扣除以前会计期

    间累计已确认提供劳务收入后的金额，确认当期提供劳务收入；同时，按照提供劳务估计

    总成本乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认劳务成本后的金额，结转当期劳务成

    本。

    在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：

    ① 已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提

    供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本。

    ② 已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损

    益，不确认提供劳务收入。

    (3) 让渡资产使用权收入

    与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠地计量时，分别下列情

    况确定让渡资产使用权收入金额：安徽全柴动力股份有限公司 2010 年半年度报告

    42

    ① 利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。

    ② 使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。

    (4) 建造合同收入

    在建造合同的结果能够可靠估计的情况下，于资产负债表日根据完工百分比法确认合

    同收入和合同费用。完工百分比法根据合同完工进度确认收入与费用。合同完工进度按累

    计实际发生的合同成本占合同预计总成本的比例确定。

    如果建造合同的结果不能可靠地估计，但预计合同成本能够收回时，合同收入根据能

    够收回的实际合同成本予以确认，合同成本在其发生的当期确认为合同费用；预计合同成

    本不可能收回时，在发生时立即确认为合同费用，不确认合同收入。

    如果预计合同总成本超过合同总收入的，则将预计损失确认为当期费用。

    18. 政府补助

    (1) 范围及分类

    公司将从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产，但不包括政府作为企业所有者投

    入的资本作为政府补助核算。

    政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。

    (2) 政府补助的确认条件

    公司对能够满足政府补助所附条件且实际收到时，确认为政府补助。

    (3) 政府补助的计量

    ① 政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量；政府补助为非货币性资

    产的，按照公允价值计量，公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。

    ② 与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，

    计入当期损益。但是，以名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。

    ③ 与收益相关的政府补助，分别下列情况处理：

    A. 用于补偿公司以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费

    用的期间，计入当期损益；

    B. 用于补偿公司已发生的相关费用或损失的，计入当期损益。安徽全柴动力股份有限公司 2010 年半年度报告

    43

    19. 递延所得税资产和递延所得税负债

    本公司根据资产与负债于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异，采

    用资产负债表债务法计提递延所得税。

    (1) 递延所得税资产的确认

    ① 对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，本公司以

    很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为

    限，确认由此产生的递延所得税资产。同时具有下列特征的交易中因资产或负债的初始确

    认所产生的递延所得税资产不予确认：

    A.该项交易不是企业合并；

    B.交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）。

    ② 本公司对与子公司、联营公司及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满

    足下列条件的，确认相应的递延所得税资产：

    A.暂时性差异在可预见的未来可能转回；

    B.未来很可能获得用来抵扣暂时性差异的应纳税所得额。

    C.本公司对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可

    抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。

    ③ 于资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间

    很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资

    产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。

    (2) 递延所得税负债应按各种应纳税暂时性差异确认，同时具有下列特征的交易中因

    资产或负债的初始确认所产生的递延所得税负债不予确认：

    ① 应纳税暂时性差异是在以下交易中产生的：

    A. 商誉的初始确认；

    B. 具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交易不是企业合并，并

    且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损。

    ② 对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差

    异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。安徽全柴动力股份有限公司 2010 年半年度报告

    44

    20. 主要会计政策、会计估计的变更

    本年度内公司未发生会计政策或会计估计变更。

    21. 前期会计差错更正

    本年度内公司未发生前期差错更正事项。

    五、税项

    1. 主要税种及税率

    (1)增值税

    根据财政部、国家税务总局财税字【1994】60号文件规定，本公司生产的三缸和三

    缸以下的农用柴油机销售收入按13％计算增值税销项税，四缸以上(含四缸)柴油机销售收

    入按17％计算增值税销项税，按销项税额扣除允许抵扣的进项税额后的差额计算缴纳增

    值税。

    (2)营业税

    按房屋出租等收入的5%计算缴纳。

    (3)房产税

    房产租金收入的房产税按收入的12%计缴房产税；自有房产的房产税按固定资产原值

    一定比例的1.2%计缴。

    (4)所得税

    本年度公司的母公司执行15%的企业所得税率，子公司执行25%的企业所得税率。公

    司与子公司独立纳税。

    (5)城市维护建设税、教育费附加和地方教育费

    公司按实际缴纳流转税额的5%、7%计缴城市维护建设税，按实际缴纳流转税额的3%

    及1%分别计缴教育费附加及地方教育费附加。

    2. 税收优惠及批文

    公司的母公司2009 年度通过了高新技术企业认定，根据《国家税务总局关于实施高

    新技术企业所得税优惠有关问题的通知》（国税函[2009]203 号）规定，母公司减按15%

    的税率计算缴纳企业所得税。

    六、企业合并及合并财务报表

    1. 子公司情况安徽全柴动力股份有限公司 2010 年半年度报告

    45

    (1)通过设立或投资等方式取得的子公司

    子公司全称

    子公司

    类型

    注册地 业务性质

    注册资本

    （万元）

    经营范围

    期末实际

    出资额

    （万元）

    实质上构成对子公

    司净投资的其他项

    目余额

    武汉全柴动

    力有限责任

    公司

    有限责

    任公司

    湖北武汉 商业 1,500.00

    柴油机、农

    用机动运

    输车等销

    售

    1,500.00 -

    武汉奥炬汽

    车贸易有限

    公司

    有限责

    任公司

    湖北武汉 商业 300.00

    柴油机及

    配件、农用

    机动运输

    车等销售。

    300.00

    武汉金宇宙

    汽车贸易有

    限公司

    有限责

    任公司

    湖北武汉 商业 250.00

    柴油机及

    配件、农用

    机动运输

    车等销售。

    150.00

    安徽天利动

    力股份有限

    公司

    股份有

    限公司

    安徽全椒 制造业 13,300.00

    柴油机、工

    程机械、发

    电机组等

    生产销售

    12,084.65 -

    安徽全柴天

    和机械有限

    公司

    有限责

    任公司

    安徽全椒 制造业 15,000.00

    汽车、工程

    机械、工装

    模夹具设

    计、铸造、

    制造、销售

    等

    9,564.85 -

    子公司全称

    持股比

    例(%)

    表决权

    比例(%)

    是否合

    并报表

    少数股东权益

    （万元）

    少数股东权益中

    用于冲减少数股

    东损益的金额

    从母公司所有者权益冲减子

    公司少数股东分担的本期亏

    损超过少数股东在该子公司

    期初所有者权益中所享有份

    额后的余额

    武汉全柴动

    力有限责任

    公司

    100.00 100.00 是 99.92 - -

    武汉奥炬汽

    车贸易有限

    公司

    100.00 100.00 是

    武汉金宇宙

    汽车贸易有

    限公司

    60.00 60.00 是 99.92

    安徽天利动

    力股份有限

    公司

    85.11 85.11 是 2,042.53 - -

    安徽全柴天

    和机械有限

    公司

    64.00 64.00 是 5,559.96 - -

    (2)同一控制下企业合并取得的子公司安徽全柴动力股份有限公司 2010 年半年度报告

    46

    子公司全称

    子公司

    类型

    注册地 业务性质

    注册资本

    （万元）

    经营范围

    期末实际

    出资额

    （万元）

    实质上构成对子公

    司净投资的其他项

    目余额

    安徽全柴集

    团全椒顺兴

    贸易有限

    公司

    有限责

    任公司

    安徽全椒 商业 118.00 柴油机配

    件销售 138.41 -

    子公司全称

    持股比

    例(%)

    表决权

    比例(%)

    是否合

    并报表

    少数股东权益

    （万元）

    少数股东权益中

    用于冲减少数股

    东损益的金额

    从母公司所有者权益冲减子

    公司少数股东分担的本期亏

    损超过少数股东在该子公司

    期初所有者权益中所享有份

    额后的余额

    安徽全柴集

    团全椒顺兴

    贸易有限

    公司

    90.00 90.00 是 27.88 - -

    (3)非同一控制下企业合并取得的子公司

    子公司全称

    子公司

    类型

    注册地 业务性质

    注册资本

    （万元）

    经营范围

    期末实际

    出资额

    （万元）

    实质上构成对子公

    司净投资的其他项

    目余额

    安徽全柴天

    成动力有限

    公司

    有限责

    任公司

    安徽全椒 制造业 2,000.00

    农用机械、

    拖拉机、旋

    耕机、内燃

    机及零部

    件的生产

    销售

    1,041.89 -

    子公司全称

    持股比

    例(%)

    表决权比

    例(%)

    是否合并

    报表

    少数股东

    权益（万

    元）

    少数股东

    权益中用

    于冲减少

    数股东损

    益的金额

    从归属母

    公司当期

    损益中扣

    减少数股

    东承担的

    超额亏损

    从母公司所有者权益

    冲减子公司少数股东

    分担的本期亏损超过

    少数股东在该子公司

    期初所有者权益中所

    享有份额后的余额

    安徽全柴天

    成动力有限

    公司

    51.00 51.00 是 1,560.05 - - -

    2. 合并范围发生变更的说明

    报告期内合并范围未发生变更。

    七、合并财务报表主要项目注释安徽全柴动力股份有限公司 2010 年半年度报告

    47

    1. 货币资金

    期末余额 期初余额

    项目 外币金

    额

    折算率 人民币金额 外币金额折算率 人民币金额

    现金： 586,559.35 865,597.44

    人民币 586,559.35 865,597.44

    银行存款： 332,698,037.85 337,865,212.83

    人民币 332,637,251.73 337,864,793.56

    美元 134.58 6.79 913.92 42.42 6.8282 289.65

    欧元 7238.81 8.27 59,872.20 13.23 9.7971 129.62

    其他货币资金： 8,455,002.24 11,931,446.37

    人民币 8,455,002.24 11,931,446.37

    合计 341,739,599.44 350,662,256.64

    期末银行存款中35,732,897.56元已用作应付票据保证金、定期存款200,716,441.71

    元。除此之外，期末货币资金中无其他因抵押或冻结等对使用有限制、有潜在回收风险的

    款项。

    2. 交易性金融资产

    种类 期末公允价值 期初公允价值

    交易性权益工具投资 14,387,215.61 15,495,698.88

    合计 14,387,215.61 15,495,698.88

    3. 应收票据

    (1) 应收票据分类

    种类 期末余额 期初余额

    银行承兑汇票 53,257,300.00 65,200,480.00

    合计 53,257,300.00 65,200,480.00

    (2) 期末公司已经背书给他方但尚未到期的票据前五名情况

    出票单位 出票日 到期日 金 额

    北京汽车制造厂有限公司 2010.05.31 2010.11.30 10,000,000.00

    北京汽车制造厂有限公司 2010.03.31 2010.09.30 10,000,000.00

    北京汽车制造厂有限公司 2010.01.04 2010.07.04 7,000,000.00

    北京汽车制造厂有限公司 2010.03.31 2010.09.30 6,000,000.00

    北京汽车制造厂有限公司 2010.05.27 2010.11.27 5,000,000.00

    合计 38,000,000.00

    (3) 期末应收票据中无因出票人无力履约而将票据转为应收账款的票据。

    4. 应收账款

    (1) 按照应收账款的类别列示如下：安徽全柴动力股份有限公司 2010 年半年度报告

    48

    期末余额

    种类 账面余额 坏账准备

    金额 比例(%) 金额 比例(%)

    单项金额重大的应收账款 173,898,294.74 45.45 8,694,914.74 13.67

    单项金额不重大但按信用风险

    特征组合后该组合的风险较大

    的应收账款 42,312,290.09

    11.06

    42,312,290.09

    66.50

    其他不重大应收账款 166,413,721.24 43.49 12,618,818.43 19.83

    合计 382,624,306.07 100.00 63,626,023.26 100.00

    期初余额

    种类 账面余额 坏账准备

    金额 比例(%) 金额 比例(%)

    单项金额重大的应收账款 99,855,671.93 39.51 4,992,783.60 8.97

    单项金额不重大但按信用风险

    特征组合后该组合的风险较大

    的应收账款

    41,446,100.36 16.40 41,446,100.36 74.45

    其他不重大应收账款 111,418,337.97 44.09 9,229,395.69 16.58

    合计 252,720,110.26 100.00 55,668,279.65 100.00

    (2) 单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的应收账款坏账准备计提

    应收账款内容 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 理由

    北汽福田汽车股份有限公司 34,632,593.56 1,731,629.68 5 无明显减值迹象，按

    账龄分析法计提

    福田雷沃国际重工股份有限公

    司潍坊农业装备事业部 24,030,251.74 1,201,512.58 5 无明显减值迹象，按

    账龄分析法计提

    安徽江淮汽车股份有限公司 21,799,581.82 1,089,979.09 5 无明显减值迹象，按

    账龄分析法计提

    北京汽车制造厂有限公司顺义

    汽车厂 20,224,010.95 1,011,200.55 5 无明显减值迹象，按

    账龄分析法计提

    东安黑豹股份有限公司 20,143,235.43 1,007,161.77 5 无明显减值迹象，按

    账龄分析法计提

    山东唐骏欧铃汽车制造有限公

    司 17,704,992.70 885,249.64 5 无明显减值迹象，按

    账龄分析法计提

    安徽长丰扬子汽车制造有限责

    任公司 7,126,243.41 356,312.17 5 无明显减值迹象，按

    账龄分析法计提

    金动公司(土耳其) 6,691,949.99 334,597.50 5 无明显减值迹象，按

    账龄分析法计提

    中国电信山东分公司 5,704,155.50 285,207.78 5 无明显减值迹象，按

    账龄分析法计提

    沈阳金杯车辆制造有限公司 5,532,850.22 276,642.51 5 无明显减值迹象，按

    账龄分析法计提

    山东五征集团有限公司 5,199,865.42 259,993.27 5 无明显减值迹象，按

    账龄分析法计提

    安徽合力股份有限公司宝鸡合

    力叉车厂 5,108,564.00 255,428.20 5 无明显减值迹象，按

    账龄分析法计提

    吉林白城市农业机械总公司 928,541.70 928,541.70 100 收回可能性较小

    湖南洞口海鑫农机贸易有限公

    司 816,909.00 816,909.00 100 收回可能性较小

    湖北南漳县农机公司 612,376.90 612,376.90 100 收回可能性较小

    河南邓州市农机公司 611,043.40 611,043.40 100 收回可能性较小安徽全柴动力股份有限公司 2010 年半年度报告

    49

    安徽全椒古河挂浆机厂 443,125.00 443,125.00 100 收回可能性较小

    安徽长江农业装备股份有限公

    司 443,055.00 443,055.00 100 收回可能性较小

    其他495 户 38,457,239.09 38,457,239.09 100 收回可能性较小

    合计 216,210,584.83 51,007,204.83

    (3) 单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收账款

    期末余额 期初余额

    账龄 账面余额 账面余额

    金额 比例(%)

    坏账准备

    金额 比例(%)

    坏账准备

    1 年以内

    1 至2 年

    2 至3 年 533,803.68 1.26 533,803.68 90,678.68 0.22 90,678.68

    3 年以上 41,778,486.41 98.74 41,778,486.41 41,355,421.68 99.78 41,355,421.68

    合计 42,312,290.09 100.00 42,312,290.09 41,446,100.36 100.00 41,446,100.36

    本公司将账龄较长预计难以收回的应收账款划分为单项金额不重大但按信用风险特

    征组合后该组合的风险较大的应收账款。

    (4) 期末应收账款余额中无应收持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位款

    项。

    (5) 应收账款金额前五名单位情况

    单位名称 与本公司关系金额 账龄 占应收账款总

    额的比例(%)

    北汽福田汽车股份有限公司 关联方 34,632,592.76 1 年以内 9.05

    福田雷沃国际重工股份有限公司潍

    坊农业装备事业部

    非关联方 24,030,251.74 1 年以内 6.28

    安徽江淮汽车股份有限公司 非关联方 21,799,581.82 1 年以内 5.70

    北京汽车制造厂有限公司顺义汽车

    厂

    非关联方 20,224,010.95 1 年以内 5.29

    东安黑豹股份有限公司 非关联方 20,143,235.43 1 年以内 5.26

    合计 120,829,672.70 31.58

    (6) 应收关联方账款情况

    单位名称 与本公司关系金额 占应收账款总额的比例(%)

    北汽福田汽车股份有限公司

    本公司股东，持

    股比例2.32% 34,632,593.56 9.05

    全椒县福联置业有限公司 本公司联营企业175,175.20 0.05

    安徽全柴锦天机械有限公司 本公司联营企业3,258,994.17 0.85

    合计 38,066,762.93 9.95

    5. 预付款项

    (1) 预付款项

    ① 预付款项按账龄列示安徽全柴动力股份有限公司 2010 年半年度报告

    50

    期末余额 期初余额 账龄

    金额 比例(%) 金额 比例(%)

    1 年以内 66,054,796.73 88.17 60,002,161.21 91.54

    1 至2 年 6,331,358.25 8.45 2,901,328.21 4.43

    2 至3 年 228,932.73 0.31 209,854.11 0.32

    3 年以上 2,303,226.89 3.07 2,433,071.00 3.71

    合计 74,918,314.60 100.00 65,546,414.53 100.00

    预付款项主要包括预付设备款、材料款等。

    ② 预付款项金额前五名单位情况

    单位名称 与本公司关系金额 账龄 未结算原因

    大连机床营销有限公司 非关联方 26,400,000.00 1 年以内 预付设备款

    滁州兴达机电有限公司 非关联方 5,673,707.57 1 年以内 预付材料款

    机械工业部第四设计研究院 非关联方 3,904,000.00 1-2 年 预付设备款

    宁波方力集团营销有限公司 非关联方 3,869,250.00 1 年以内 预付货款

    江阴市第三铸造机械有限公

    司

    非关联方 2,488,040.00 1 年以内 预付货款

    合计 42,334,997.57

    ③ 期末预付款项余额中无预付持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位款项。

    (2) 待摊费用

    项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额

    场地租金 0.00 540,457.32 199,245.63 341,211.69

    广告费 75,000.00 0.00 45,000.00 30,000.00

    财产保险费 5,255.40 367,357.80 34,836.61 337,776.59

    运保杂费 0.00 61,520.00 0.00 61,520.00

    其他（报刊费、通讯费） 68,525.74 53,616.00 63,940.74 58,201.00

    合计 148,781.14 1,022,951.12 343,022.98 828,709.28

    6. 其他应收款

    (1) 按照其他应收款的类别列示如下：

    期末余额

    种类 账面余额 坏账准备

    金额 比例(%) 金额 比例(%)

    单项金额重大的其他应收款 50,000,000.00 59.46 2,500,000.00 23.85

    单项金额不重大但按信用风险特征

    组合后该组合的风险较大的其他应

    收款

    3,711,162.28 4.41 3,711,162.28 35.40

    其他不重大其他应收款 30,385,728.54 36.13 4,271,080.13 40.75

    合计 84,096,890.82 100.00 10,482,242.41 100.00

    期初余额

    种类 账面余额 坏账准备

    金额 比例(%) 金额 比例(%)

    单项金额重大的其他应收款 26,149,965.50 47.75 1,814,996.55 19.58安徽全柴动力股份有限公司 2010 年半年度报告

    51

    单项金额不重大但按信用风险特征

    组合后该组合的风险较大的其他应

    收款

    3,711,162.28 6.78 3,711,162.28 40.04

    其他不重大其他应收款 24,900,416.53 45.47 3,741,701.18 40.37

    合计 54,761,544.31 100.00 9,267,860.01 100.00

    (2) 单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的其他应收款坏账准备计提

    其他应收款内容 账面余额 坏账准备 计提比

    例(%)

    理由

    闻敬三 50,000,000.00 2,500,000.00 5 按账龄分析法计

    提

    合肥海关 242,034.90 242,034.90 100 收回可能性较小

    丹阳市滤清器厂 160,752.57 160,752.57 100 收回可能性较小

    浙江温州活塞厂 154,659.75 154,659.75 100 收回可能性较小

    江苏武进柴油机厂十五分厂 141,168.00 141,168.00 100 收回可能性较小

    其他228 户 3,012,547.06 3,012,547.06 100 收回可能性较小

    合计 53,711,162.28 6,211,162.28

    (3) 单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的其他应收款

    期末余额 期初余额

    账 龄 账面余额 账面余额

    金额 比例(%)

    坏账准备

    金额 比例(%)

    坏账准备

    1 年以内

    1 至2 年

    2 至3 年

    3 年以上 3,711,162.28 100.00 3,711,162.28 3,711,162.28 100.00 3,711,162.28

    合 计 3,711,162.28 100.00 3,711,162.28 3,711,162.28 100.00 3,711,162.28

    本公司将账龄较长预计难以收回的其他应收款划分为单项金额不重大但按信用风险

    特征组合后该组合的风险较大的其他应收款。

    (4) 期末其他应收款余额中无应收持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位款

    项。

    (5) 其他应收款金额前五名单位情况

    单位名称 与本公司关系金额 账龄 占其他应收款总额

    的比例(%)

    闻敬三 非关联方 50,000,000.00 1 年以内59.46

    全椒县国土资源和房产管

    理局

    非关联方 3,280,000.00 1 年以内3.90

    安徽电力全椒供电有限责

    任公司

    非关联方 3,000,000.00 2 至3 年3.57

    新疆中宽商贸有限公司 非关联方 2,060,000.00 1 年以内2.45

    安徽汇泓汽车销售服务公

    司

    非关联方 2,000,000.00 3 年以上2.38

    合 计 60,340,000.00 71.76

    7. 存货

    (1) 存货分类安徽全柴动力股份有限公司 2010 年半年度报告

    52

    期末余额 期初余额 项目

    账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值

    在途物资 587,400.00 - 587,400.00 223,417.50 - 223,417.50

    原材料 180,566,656.93 1,304,476.90 179,262,180.03 130,602,127.07 1,304,476.9 129,297,650.17

    库存商品 123,374,225.06 3,729,020.68 119,645,204.38 114,316,189.58 4,105,474.48 110,210,715.10

    发出商品 55,052,491.04 - 55,052,491.04 72,868,320.71 - 72,868,320.71

    在产品 14,673,345.69 593,187.57 14,080,158.12 13,441,578.19 593,187.57 12,848,390.62

    低值易耗品 1,543,238.57 - 1,543,238.57 2,987,026.15 - 2,987,026.15

    包装物 - - 0.00 1,105,053.41 - 1,105,053.41

    合计 375,797,357.29 5,626,685.15 370,170,672.14 335,543,712.61 6,003,138.95 329,540,573.66

    (2) 存货跌价准备

    本期减少 存货种类 期初账面余额 本期计提额

    转回 转销

    期末账面余额

    原材料 1,304,476.90 1,304,476.90

    库存商品 4,105,474.48 - 376,453.80 3,729,020.68

    在产品 593,187.57 593,187.57

    合计 6,003,138.95 - 376,453.80 5,626,685.15

    8. 其他流动资产

    项 目 期末余额 期初余额

    委托贷款 3,605,000.00 8,605,000.00

    合 计 3,605,000.00 8,605,000.00

    9. 长期股权投资

    (1) 账面价值

    期末余额 期初余额 被投资单位

    账面成本 减值准备 账面价值 账面成本 减值准备 账面价值

    对合营公司投资 10,596,994.47 10,596,994.47 10,975,113.76 10,975,113.76

    对联营公司投资 54,082,013.26 54,082,013.26 103,788,374.75 103,788,374.75

    其他股权投资 29,880,000.00 6,440,000.00 23,440,000.00 29,880,000.00 6,440,000.00 23,440,000.00

    合计 94,559,007.73 6,440,000.00 88,119,007.73 144,643,488.51 6,440,000.00

    138,203,488.51

    (2) 长期投资情况

    被投资单位 核算方法 初始投资成本 期初余额 增减变动 期末余额

    全椒县福联置业有限公司 权益法核算 11,076,000.00 10,975,113.76 -378,119.29 10,596,994.47

    安徽万联环保科技股份有

    限公司

    权益法核算 17,400,000.00 27,508,766.02 -775,741.31 26,733,024.71

    合肥飞龙置业有限公司 权益法核算 50,000,000.00 49,684,414.92 -49,684,414.92 -

    安徽全柴锦天机械有限公

    司 权益法核算 27,068,000.00 26,595,193.81 753,794.74 27,348,988.55

    安徽亚欧木业有限公司 成本法 19,680,000.00 13,240,000.00 - 13,240,000.00

    河北福田重机股份有限公

    司 成本法 10,000,000.00 10,000,000.00 - 10,000,000.00

    全椒县信用联社 成本法 200,000.00 200,000.00 - 200,000.00

    合计 135,424,000.00 138,203,488.51 -50,084,480.78 88,119,007.73安徽全柴动力股份有限公司 2010 年半年度报告

    53

    被投资单位

    在被投

    资单位

    持股比

    例(%)

    在被投

    资单位

    表决权

    比例

    (%)

    在被投资单位

    持股比例与表

    决权比例不一

    致的说明

    减值准备

    本期计

    提减值

    准备

    本期现金红利

    全椒县福联置业有限公司 26.00 26.00

    安徽万联环保科技股份有

    限公司 42.33 42.33 1,167,945.37

    合肥飞龙置业有限公司 40.49 40.49 20,275,000.00

    安徽全柴锦天机械有限公

    司 49.00 49.00

    安徽亚欧木业有限公司 19.68 19.68 6,440,000.00

    河北福田重机股份有限公

    司 1.55 1.55

    全椒县信用联社 0.55 0.55

    合计 21,442,945.37

    2010年4月28日本公司与闻敬三签订股权转让合同，将本公司持有的合肥飞龙置业有

    限公司40.5%的股权转让给闻敬三，转让价款5,000万元。

    (3) 合营企业、联营企业投资

    被投资单位名称 企业类型 注册地 法人

    代表 业务性质

    注册资

    本(万元)

    本企业

    持股比

    例(%)

    本企业在

    被投资单

    位表决权

    比例(%)

    一、合营企业

    全椒县福联置业有限

    公司 有限公司 安徽全椒王存虎

    房地产

    开发 4,260 26.00 26.00

    二、联营企业

    安徽万联环保科技股

    份有限公司 有限公司 安徽合肥彭法峻环保产业6,000 42.33 42.33

    安徽全柴锦天机械有

    限公司

    有限公司 安徽全椒黄发长机械加工2,200 49.00 49.00

    被投资单位

    名称 期末资产总额 期末负债总额 期末净资产总额

    本期营业

    收入总额 本期净利润

    一、合营企业

    全椒县福联置业有

    限公司 151,264,445.32 109,282,095.96 41,982,349.36 -1,454,304.97

    二、联营企业

    安徽万联环保

    科技股份有限

    公司

    217,660,126.91 153,399,207.59 64,260,919.32 17,056,588.66 926,539.23

    安徽全柴锦天

    机械有限公司 65,786,976.88 18,316,083.58 47,470,893.30 85,639,175.55 1,538,356.61

    10. 投资性房地产

    按成本计量的投资房地产安徽全柴动力股份有限公司 2010 年半年度报告

    54

    项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额

    一、账面原值合计 38,402,903.00 38,402,903.00

    1.房屋、建筑物 38,402,903.00 38,402,903.00

    2.土地使用权

    二、累计折旧和累计摊销合计 4,922,115.03 609,516.30 5,531,631.33

    1.房屋、建筑物 4,922,115.03 609,516.30 5,531,631.33

    2.土地使用权

    三、投资性房地产账面净值合

    计 33,480,787.97 32,871,271.67

    1.房屋、建筑物 33,480,787.97 32,871,271.67

    2.土地使用权

    四、投资性房地产减值准备累

    计金额合计

    1.房屋、建筑物

    2.土地使用权

    五、投资性房地产账面价值合

    计 33,480,787.97

    32,871,271.67

    1.房屋、建筑物 33,480,787.97 32,871,271.67

    2.土地使用权

    (1)本期计提折旧额为609,516.30 元。

    (2)期末没有发生减值的情形，故未计提减值准备。

    11. 固定资产

    (1) 固定资产情况

    项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额

    一、账面原值合计： 741,422,884.97 29,404,467.84 23,081,584.08 747,745,768.73

    房屋及建筑物 254,750,719.05 17,044,544.49 0.00 271,795,263.54

    机器设备 374,199,921.66 9,384,791.97 6,252,529.32 377,332,184.31

    动力设备 58,983,277.45 1,530,652.76 1,188,830.00 59,325,100.21

    运输设备 10,851,897.96 940,035.25 93,260.00 11,698,673.21

    电子设备 11,032,063.07 504,443.37 0.00 11,536,506.44

    专用设备 31,605,005.78 0.00 15,546,964.76 16,058,041.02

    二、累计折旧合计： 290,523,549.58 19,145,061.08 17,859,984.28 291,808,626.38

    房屋及建筑物 65,253,530.96 3,798,080.99 0.00 69,051,611.95

    机器设备 166,373,939.22 12,059,166.78 3,498,657.17 174,934,448.83

    动力设备 22,124,958.56 1,558,904.44 466,804.11 23,217,058.89

    运输设备 6,381,879.76 599,852.28 78,915.24 6,902,816.80

    电子设备 5,416,134.74 640,682.24 0.00 6,056,816.98

    专用设备 24,973,106.34 488,374.35 13,815,607.76 11,645,872.93

    三、固定资产账面净

    值合计 450,899,335.39 455,937,142.35

    房屋及建筑物 189,497,188.09 202,743,651.59

    机器设备 207,825,982.44 202,397,735.48

    动力设备 36,858,318.89 36,108,041.32

    运输设备 4,470,018.20 4,795,856.41

    电子设备 5,615,928.33 5,479,689.46

    专用设备 6,631,899.44 4,412,168.09

    四、减值准备合计 15,422,218.48 15,422,218.48安徽全柴动力股份有限公司 2010 年半年度报告

    55

    房屋及建筑物 - -

    机器设备 9,609,917.94 9,609,917.94

    动力设备 2,452,934.53 2,452,934.53

    运输设备 922,963.14 922,963.14

    电子设备 10,558.42 10,558.42

    专用设备 2,425,844.45 2,425,844.45

    五、固定资产账面价

    值合计 435,477,116.91 440,514,923.87

    房屋及建筑物 189,497,188.09 202,743,651.59

    机器设备 198,216,064.50 192,787,817.54

    动力设备 34,405,384.36 33,655,106.79

    运输设备 3,547,055.06 3,872,893.27

    电子设备 5,605,369.91 5,469,131.04

    专用设备 4,206,054.99 1,986,323.64

    (1)固定资产本期计提折旧额为19,145,061.08 元。

    (2)本期由在建工程转入固定资产原值为25,598,360.58 元。

    (3)本公司以期末固定资产中账面价值7,834,024.94 元的房屋向银行抵押取得借款。

    12. 在建工程

    (1) 在建工程账面余额

    期末余额 期初余额

    项目 账面余额 减值

    准备

    账面净值 账面余额 减值

    准备

    账面净值

    天利六缸机项目 3,121,290.55 0.00 3,121,290.55 2,600,540.55 - 2,600,540.55

    欧波管业二期项目 0.00 0.00 0.00 19,733,878.18 19,733,878.18

    天成二期厂房 9,651,733.94 0.00 9,651,733.94 5,546,700.00 - 5,546,700.00

    天和铸造项目 148,251,685.95 0.00 148,251,685.95 50,513,843.00 - 50,513,843.00

    其他 2,517,257.33 0.00 2,517,257.33 3,243,819.70 - 3,243,819.70

    合 计 163,541,967.77 0.00 163,541,967.77 81,638,781.43 - 81,638,781.43

    (2) 重大工程项目变动情况

    项目名称 预算金额 期初余额 本期增加 转入固定资产 本期减少 工程投入占预算比

    例(%)

    欧波管业二期项目 59,000,000.00 19,733,878.18 4,559,920.03 24,293,798.21 - 41.18

    天和铸造项目 320,000,000.00 50,513,843.00 97,737,842.95 0.00 - 46.33

    合计 70,247,721.18 102,297,762.98 24,293,798.21 -

    项目名称 工程进度% 利息资本化累计

    金额

    其中：本期利息资

    本化金额

    本期利息资本化

    率(%) 资金来源 期末余额

    欧波管业二期项目 41.18 自筹 0.00

    天和铸造项目 46.33 自筹 148,251,685.95

    合计 148,251,685.95

    (3) 期末在建工程没有发生减值的情形，故未计提在建工程减值准备。

    13. 工程物资安徽全柴动力股份有限公司 2010 年半年度报告

    56

    项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额

    专用设备 28,846,535.72 927,322.98 29,773,858.70

    合计 28,846,535.72 927,322.98 29,773,858.70

    14. 无形资产

    (1) 无形资产情况

    项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额

    一、账面原值合计 49,583,843.13 0.00 0.00 49,583,843.13

    土地使用权 37,420,929.55 0.00 0.00 37,420,929.55

    专有技术 10,500,000.00 0.00 0.00 10,500,000.00

    软件 1,662,913.58 0.00 0.00 1,662,913.58

    二、累计摊销合计 6,957,397.95 738,659.50 0.00 7,696,057.45

    土地使用权 2,372,378.42 461,082.52 0.00 2,833,460.94

    专有技术 4,162,500.00 150,000.00 0.00 4,312,500.00

    软件 422,519.53 127,576.98 0.00 550,096.51

    三、无形资产账面净值合

    计 42,626,445.18 41,887,785.68

    土地使用权 35,048,551.13 34,587,468.61

    专有技术 6,337,500.00 6,187,500.00

    软件 1,240,394.05 1,112,817.07

    四、减值准备合计 4,562,500.00 4,562,500.00

    土地使用权 0.00 0.00 0.00 0.00

    专有技术 4,562,500.00 0.00 0.00 4,562,500.00

    软件 0.00 0.00 0.00 0.00

    五、无形资产账面价值合

    计 38,063,945.18 37,325,285.68

    土地使用权 35,048,551.13 34,587,468.61

    专有技术 1,775,000.00 1,625,000.00

    软件 1,240,394.05 1,112,817.07

    (1)本期无形资产摊销额738,659.50 元。

    (2)期末无形资产没有发生减值的情形，故未计提无形资产减值准备。

    (3)本公司以期末无形资产账面价值8,051,678.00 元的土地使用权向银行抵押取得借

    款。

    15. 长期待摊费用

    项目 期初余额 本期增加 本期摊销 其他减少额 期末余额 其他减少的原因

    装修费 76,592.00 - 36,030.00 - 40,562.00

    绿化带 - 100,000.00 8,333.71 - 91,666.29

    合计 76,592.00 100,000.00 44,363.71 - 132,228.29

    16. 递延所得税资产、递延所得税负债

    (1) 递延所得税资产和递延所得税负债不以抵销后的净额列示

    ① 已确认的递延所得税资产和递延所得税负债安徽全柴动力股份有限公司 2010 年半年度报告

    57

    项 目 期末余额 期初余额

    递延所得税资产：

    坏账准备 10,386,153.36 9,240,782.19

    存货跌价准备 836,023.02 892,491.09

    固定资产减值准备 2,313,332.77 2,070,734.83

    无形资产、开办费 43,750.00 43,750.00

    停用资产折旧 1,108,117.73 1,108,117.73

    未核销投资损失 3,933,000.00 3,933,000.00

    合 计 18,620,376.88 17,288,875.84

    递延所得税负债：

    公允价值变动损益 19819.51 43,602.89

    汇兑损益 120,501.65 120,501.65

    合 计 140,321.16 164,104.54

    ② 未确认递延所得税资产明细

    项 目 期末余额 期初余额

    坏账准备 5,595,444.78 4,059,126.59

    存货跌价准备 124,672.80 124,672.84

    合计 5,720,117.58 4,183,799.43

    上述暂时性差异未确认递延所得税资产的主要原因是暂时性差异所属子公司亏损。

    ③ 引起暂时性差异的资产或负债项目对应的暂时性差异

    项目 暂时性差异金额

    坏账准备 68,512,820.89

    存货跌价准备 5,502,012.31

    固定资产减值准备 15,422,218.48

    停用资产折旧 7,387,451.56

    无形资产摊销 175,000.00

    未核销投资损失 26,220,000.00

    公允价值变动损益 -

    汇兑损益 -

    合计 123,219,503.24

    17. 资产减值准备明细

    本期减少

    项目 期初账面余额 本期增加

    转回 转销

    期末账面余额

    坏账准备 64,936,139.66 9,253,127.40 81,001.39 0.00 74,108,265.67

    存货跌价准备 6,003,138.95 0.00 0.00 376,453.80 5,626,685.15

    长期股权投资减值准备 6,440,000.00 0.00 0.00 0.00 6,440,000.00

    固定资产减值准备 15,422,218.48 0.00 0.00 0.00 15,422,218.48

    无形资产减值准备 4,562,500.00 0.00 0.00 0.00 4,562,500.00

    合计 97,363,997.09 9,253,127.40 81,001.39 376,453.80 106,159,669.30

    18. 短期借款

    项目 期末余额 期初余额

    抵押借款 18,000,000.00 8,000,000.00

    保证借款 96,160,516.30 29,076,185.30

    合 计 114,160,516.30 37,076,185.30安徽全柴动力股份有限公司 2010 年半年度报告

    58

    本公司以固定资产中账面价值7,834,024.94 元的房屋和无形资产中账面价值为

    8,051,678.00 元的土地使用权向银行抵押取得借款1800 万元。

    19. 应付票据

    种类 期末余额 期初余额

    银行承兑汇票 99,840,000.00 110,924,000.00

    合计 99,840,000.00 110,924,000.00

    20. 应付账款

    账面余额

    项目 期末余额 期初余额

    1 年以内 609,221,456.71 525,854,880.78

    1 至2 年 47,683,671.17 6,502,332.29

    2 至3 年 2,119,369.24 2,139,569.84

    3 年以上 14,241,599.42 14,600,119.60

    合计 673,266,096.54 549,096,902.51

    年末应付账款余额中无应付持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位款项，应付其

    他关联方金额5,360,602.27 元，占应付账款总额的0.79%，应付关联方明细详见附注八。

    21. 预收款项

    账面余额

    项目 期末余额 期初余额

    1 年以内 17,521,316.75 48,021,757.75

    1 至2 年 606,638.04 604,824.50

    2 至3 年 495,141.10 466,257.32

    3 年以上 5,081,094.42 4,891,191.63

    合计 23,704,190.31 53,984,031.20

    期末预收款项中无预收持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项。

    22. 应付职工薪酬

    项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额

    工资、奖金、津贴和补贴 9,314,848.98 43,384,972.44 43,922,491.58 8,777,329.84

    职工福利 - 1,596,123.55 1,577,308.40 18,815.15

    社会保险费 150,377.19 7,534,619.74 7,246,705.65 438,291.28

    其中：医疗保险费 24.08 1,673,396.32 1,673,502.17 -81.77

    基本养老保险费 150,169.11 5,471,051.78 5,178,143.40 443,077.49

    年金缴费 - - - -

    失业保险费 184.00 151,641.96 156,300.29 -4,474.33

    工伤保险费 - 238,529.68 238,759.79 -230.11

    生育保险费 - - - -

    住房公积金 1,976,319.20 2,538,864.09 2,297,155.39 2,218,027.90

    工会经费 4,345,773.88 735,721.60 176,791.96 4,904,703.52

    职工教育经费 6,366,036.58 565,372.73 193,531.30 6,737,878.01

    其他 - 30,610.00 30,310.00 300.00

    合计 22,153,355.83 56,386,284.15 55,444,294.28 23,095,345.70安徽全柴动力股份有限公司 2010 年半年度报告

    59

    23. 应交税费

    项目 期末余额 期初余额

    增值税 -16,459,485.18 7,264,360.74

    营业税 - 22,461.90

    企业所得税 15,889,494.41 3,870,853.57

    房产税 - 6,070.34

    城市维护建设税 30,604.93 472,046.86

    教育费附加 23,926.86 378,002.10

    个人所得税 2,426,129.36 180,100.61

    其他 1,138,079.41 1,225,031.39

    合计 3,048,749.79 13,418,927.51

    24. 其他应付款

    (1) 账面余额

    项目 期末余额 期初余额

    1 年以内 31,238,509.90 24,976,115.92

    1 至2 年 10,584,013.54 8,648,880.36

    2 至3 年 435,469.62 186,605.89

    3 年以上 1,320,650.61 1,222,323.33

    合计 43,578,643.67 35,033,925.50

    (2) 期末其他应付款余额中应付持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位或关

    联方的款项情况

    单位名称 期末余额 期初余额

    安徽全柴集团有限公司 3,478.27 991,246.41

    合计 3,478.27 991,246.41

    25. 股本

    本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后

    项目

    数量

    比例

    （%）

    发行

    新股

    送

    股

    公积金

    转股

    其他

    小

    计

    数量

    比例

    （%）

    一、有限售条件股份

    1.国家持股

    2.国有法人持股

    3.其他内资持股

    其中：境内法人持股

    境内自然人持股

    4.外资持股

    其中：境外法人持股

    境外自然人持股

    有限售条件股份合计

    二、无限售条件流通股份

    1.人民币普通股 283,400,000.00 100.00 - - 283,400,000.00 100.00

    2.境内上市的外资股

    3.境外上市的外资股

    4.其他

    无限售条件流通股份合计 283,400,000.00 100.00 - - 283,400,000.00 100.00

    三、股份总数 283,400,000.00 100.00 283,400,000.00 100.00安徽全柴动力股份有限公司 2010 年半年度报告

    60

    26. 资本公积

    项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额

    资本溢价（股本溢价） 387,488,857.05 - - 387,488,857.05

    其他资本公积 69,653,478.94 - - 69,653,478.94

    合计 457,142,335.99 - - 457,142,335.99

    27. 盈余公积

    项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额

    法定盈余公积 54,103,446.52 - - 54,103,446.52

    合计 54,103,446.52 - - 54,103,446.52

    28. 未分配利润

    项目 金额 提取或分配比例

    调整前 上年末未分配利润 143,075,118.05

    调整 年初未分配利润合计余额（调增

    +，调减-） -

    调整后 年初未分配利润 143,075,118.05

    加：本期归属于母公司所有者的净利

    润 62,428,300.77

    减：提取法定盈余公积 -

    提取任意盈余公积 -

    提取一般风险准备 -

    应付普通股股利 42,510,000.00 每10 股分配现金1.5 元

    转作股本的普通股股利

    期末未分配利润 162,993,418.82

    29. 营业收入及营业成本

    (1) 营业收入和营业成本

    项目 本期金额 上期金额

    主营业务收入 1,371,593,798.71 993,670,499.92

    其他业务收入 63,139,332.81 33,583,076.69

    合计 1,434,733,131.52 1,027,253,576.61

    主营业成本 1,236,022,964.95 902,351,926.41

    其他业务成本 56,705,003.16 31,908,083.72

    合计 1,292,727,968.11 934,260,010.13

    (2) 主营业务（分行业）

    本期金额 上期金额

    行业名称

    营业收入 营业成本 营业收入 营业成本

    内燃机类 1,243,804,681.38 1,120,346,356.03 882,356,259.44 802,092,639.16

    建材类 66,516,205.50 57,807,293.53 51,300,800.24 43,707,585.37

    商业类 61,272,911.83 57,869,315.39 60,013,440.24 56,551,701.88

    合计 1,371,593,798.71 1,236,022,964.95 993,670,499.92 902,351,926.41安徽全柴动力股份有限公司 2010 年半年度报告

    61

    (3) 公司前五名客户的营业收入情况

    客户名称 营业收入 占公司全部营业收入的比例(%)

    北汽福田长沙车辆厂 394,475,936.99 27.49

    福田雷沃国际重工股份有限公司 198,655,269.90 13.85

    安徽江淮汽车股份有限公司 127,890,152.56 8.91

    北京汽车制造厂有限公司顺义汽车厂 56,305,555.56 3.92

    山东唐骏欧铃汽车制造有限公司 50,005,324.79 3.49

    合计 827,332,239.80 57.66

    30. 营业税金及附加

    项目 本期金额 上期金额 计缴标准

    营业税 82,564.54 187,118.69 按营业收入的5%

    城市维护建设税 663,423.40 1,231,025.45 按流转税额的5%、7%

    教育费附加 526,215.53 937,397.68 按流转税额的4%

    堤坊费 3,479.37 2,106.00 按流转税额的2%

    平抑物价基金 1,198.54 2,207.38 按毛利的1‰

    地方教育发展费 2,557.32 2,207.38 按毛利的1‰

    合计 1,279,438.70 2,362,062.58

    31. 财务费用

    项目 本期金额 上期金额

    利息支出 2,648,543.60 547,421.66

    减：利息收入 4,807,465.79 3,387,073.93

    汇兑损失 256,792.95 37,374.78

    减：汇兑收益 0.00 24,407.80

    其他 343,730.12 119,025.11

    合计 -1,558,399.12 -2,707,660.18

    32. 资产减值损失

    项目 本期金额 上期金额

    坏账损失 9,172,126.01 9,513,264.59

    存货跌价损失 - -

    长期股权投资减值损失 - -

    固定资产减值损失 - -

    合计 9,172,126.01 9,513,264.59

    33. 公允价值变动收益

    产生公允价值变动收益的来源 本期金额 上期金额

    交易性金融资产 -926,638.27 -40,715.28

    合计 -926,638.27 -40,715.28

    34. 投资收益

    (1) 投资收益明细

    项目 本期金额 上期金额

    成本法核算的长期股权投资收益 0.00

    权益法核算的长期股权投资收益 21,358,464.59 661,383.00

    处置长期股权投资产生的投资收益 0.00安徽全柴动力股份有限公司 2010 年半年度报告

    62

    处置交易性金融资产取得的投资收益 97,226.17 191,430.91

    委托贷款收益 196,833.00 198,290.67

    合计 21,652,523.76 1,051,104.58

    (2) 按权益法核算的长期股权投资投资收益

    被投资单位 本期金额 上期金额 本期比上期增减变动的原因

    全椒县福联置业有限公司 -378,119.29 -476,109.16 福联公司同比亏损额减少

    安徽万联环保科技股份有限公司 392,204.06 145,035.35 万联公司利润上升

    合肥飞龙置业有限公司 20,590,585.08

    -

    飞龙置业公司开发的房产已销

    售盈利

    安徽全柴锦天机械有限公司 753,794.74 318690.36 锦天公司利润增长

    芜湖腾越房地产开发有限公司 - 673,766.45 对腾越公司的股权已转让

    合计 21,358,464.59 661,383.00

    35. 营业外收入

    (1) 营业外收入明细

    项目 本期金额 上期金额

    非流动资产处置利得合计 636,507.40 2,060,733.42

    其中：固定资产处置利得 636,507.40 2,060,733.42

    罚款收入 856,312.40 192,222.19

    政府补助 1,279,850.00 391,000.00

    其他 61,531.50 77,730.00

    合计 2,834,201.30 2,721,685.61

    (2) 政府补助明细

    项目 本期金额 上期金额

    安徽省财政厅补助款

    全椒财政局专利项目补助款 14,000.00

    全椒县科技局专利补贴款 6,000.00

    财政局中小企业开拓资金 41,000.00

    地方税务局返还土地使用税 995,050.00

    欧III 项目财政补贴款 330,000.00

    全椒县科技局十项专利授权补助款 4,000.00

    全椒财政局机电产品结构调整奖励款 200,000.00

    全椒县财政局出口奖励款 80,800.00

    省财政厅高效低排放柴油机发动机研究扶持奖 -

    合计 1,279,850.00 391,000.00

    36. 营业外支出

    项目 本期金额 上期金额

    非流动资产处置损失合计 12,821.67 24,983.88

    其中：固定资产处置损失 12,821.67 24,983.88

    债务重组损失 - -

    对外捐赠 50,000.00 23,924.18

    其他 10,050.00 28,294.21

    合计 72,871.67 77,202.27

    37. 所得税费用

    (1) 所得税费用的组成安徽全柴动力股份有限公司 2010 年半年度报告

    63

    项目 本期金额 上期金额

    当期所得税费用 15,159,064.53 9,078,579.86

    递延所得税费用 -1,355,284.42 -1,872,332.32

    合计 13,803,780.11 7,206,247.54

    38. 基本每股收益和稀释每股收益的计算过程

    本期金额 上期金额 报告期利润

    基本每股收益 稀释每股收益 基本每股收益 稀释每股收益

    归属于公司普通股股东的净

    利润 0.220 0.220 0.074 0.074

    扣除非经常性损益后归属于

    公司普通股股东的利润 0.212 0.212 0.061 0.061

    基本每股收益=P0÷S

    S= S0 ＋ S1 ＋ Si×Mi÷M0– Sj×Mj÷M0-Sk

    其中：P0 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于普通股股东的净利润；S

    为发行在外的普通股加权平均数；S0 为期初股份总数；S1 为报告期因公积金转增股本或股票股利分配

    等增加股份数；Si 为报告期因发行新股或债转股等增加股份数；Sj 为报告期因回购等减少股份数；Sk

    为报告期缩股数；M0 报告期月份数；Mi 为增加股份次月起至报告期期末的累计月数；Mj 为减少股份次

    月起至报告期期末的累计月数。

    稀释每股收益= P1/(S0＋S1＋Si×Mi÷M0–Sj×Mj÷M0–Sk+认股权证、股份期权、可转换债券等增

    加的普通股加权平均数)

    其中，P1 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利

    润，并考虑稀释性潜在普通股对其影响，按《企业会计准则》及有关规定进行调整。公司在计算稀释

    每股收益时，应考虑所有稀释性潜在普通股对归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后

    归属于公司普通股股东的净利润和加权平均股数的影响，按照其稀释程度从大到小的顺序计入稀释每

    股收益，直至稀释每股收益达到最小值。

    39. 现金流量表项目注释

    (1) 收到的其他与经营活动有关的现金

    项目 金额

    保证金 60,000.00

    往来款 755,331.74

    押金、定金 251,000.00

    政府补助 1,279,850.00

    保险公司赔款 9,869,500.00

    罚款及违约金收入 60,499.50

    租赁收入 969,522.22

    其他 709,327.44

    合计 13,955,030.90安徽全柴动力股份有限公司 2010 年半年度报告

    64

    (2) 支付的其他与经营活动有关的现金

    项目 金额

    运杂费 8,388,037.42

    销售费用 10,587,374.24

    往来款 5,127,666.24

    技术开发费 552,524.86

    租赁费 1,978,918.41

    差旅费 1,027,171.65

    服务修理费 868,650.79

    仓储费 400,324.00

    办公费 300,555.47

    广告费 52,394.28

    业务招待费 513,304.10

    审计费 383,041.00

    保险费 506,468.04

    会务费 491,654.00

    三包服务费 8,638,658.35

    业务宣传费 573,007.80

    通讯费 234,265.80

    绿化费 68,881.14

    咨询费 60,000.00

    个人借款 1,005,053.66

    海运港杂费 438,616.34

    投标保证金 1,158,814.00

    其他 1,192,655.87

    合计 44,548,037.46

    (3) 收到的其他与投资活动有关的现金

    项目 金额

    工程投标保证金 4,000.00

    银行存款利息收入 3,055,496.85

    合计 3,059,496.85

    40. 现金流量表补充资料

    (1) 现金流量表补充资料

    补充资料 本期金额 上期金额

    1．将净利润调节为经营活动现金流量：

    净利润 64,390,314.60 20,741,174.32

    加：资产减值准备 9,172,126.01 9,513,264.59

    固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 19,754,577.38 19,287,095.48

    无形资产摊销 738,659.50 328,623.18

    长期待摊费用摊销

    处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益

    以“－”号填列） -623,685.73 -2,035,749.54

    固定资产报废损失（收益以“－”号填列）

    公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 850,618.27 40,715.28

    财务费用（收益以“－”号填列） -813,427.07 -2,254,377.00

    投资损失（收益以“－”号填列） -21,658,914.15 -1,053,269.97

    递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -1,331,501.04 -1,825,676.16安徽全柴动力股份有限公司 2010 年半年度报告

    65

    递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） -23,783.38 -10,178.82

    存货的减少（增加以“－”号填列） -39,350,595.05 1,904,704.89

    经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -138,360,837.97 -20,020,118.43

    经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 120,042,968.90 93,226,199.36

    其他

    经营活动产生的现金流量净额 12,786,520.27 117,842,407.18

    2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：

    债务转为资本

    一年内到期的可转换公司债券

    融资租入固定资产

    3．现金及现金等价物净变动情况：

    现金的期末余额 341,739,599.44 276,651,505.67

    减：现金的期初余额 350,662,256.64 156,362,114.01

    加：现金等价物的期末余额

    减：现金等价物的期初余额

    现金及现金等价物净增加额 -8,922,657.20 120,289,391.66

    (2) 现金和现金等价物构成情况

    项目 期末余额 期初余额

    一、现金 341,739,599.44 350,662,256.64

    其中：库存现金 586,559.35 865,597.44

    可随时用于支付的银行存款 296,965,140.29 299,287,212.83

    可随时用于支付的其他货币资金 8,455,002.24 11,931,446.37

    二、现金等价物

    其中：三个月内到期的债券投资

    三、期末现金及现金等价物余额 341,739,599.44 350,662,256.64

    八、关联方关系及其交易

    1. 本企业的母公司情况

    本企

    业 母公司名

    称

    关联关

    系

    企业

    类型

    注册

    地

    法人

    代表

    业务性

    质 注册资本

    母公司

    对本企

    业的持

    股比例

    (%)

    母公司

    对本企

    业的表

    决权比

    例(%)

    最终

    控制

    方

    组织机构

    代码

    安徽全柴

    集团有限

    公司

    母公司

    国有

    独资

    公司

    安徽

    省全

    椒县

    肖正

    海

    内燃机

    制造、

    销售

    158,000,000.00 44.39 44.39

    全椒县

    人民政

    府

    15278051-

    X

    2. 本企业的子公司情况

    子公司全

    称

    子公司

    类型

    企业

    类型

    注册地 法人

    代表

    业务性质 注册资本

    持股

    比例

    (%)

    表决权

    比例

    (%)

    组织机构

    代码

    安徽全柴顺兴

    贸易有限公司

    控股

    子公司

    有限

    公司

    安徽省

    全椒县 王久义

    农机产品、农用运输

    车、工程机械及其配

    件制造、销售

    1,180,000.00 90.00 90.00 70496633-X

    安徽天利动力

    股份有限公司

    控股

    子公司

    股份有

    限公司

    安徽省

    全椒县 谢力 柴油机、工程机械、

    发电机组等生产销售133,000,000.00 85.11 85.11 79642189-7

    安徽全柴天成

    动力有限公司

    控股子公

    司

    有限公

    司

    安徽省全

    椒县 丁春深

    农用机械、拖拉机、

    旋耕机、内燃机及零

    部件的生产销售

    20,000,000.00 51.00 51.00 78109220-X

    安徽天和机械

    有限公司

    控股子公

    司

    有限公

    司

    安徽省全

    椒县 姚兵 汽车、工程机械、农

    业装备、柴油机、汽150,000,000.00 64.00 64.00 67756879-X安徽全柴动力股份有限公司 2010 年半年度报告

    66

    油机、机床及相关零

    部件、工装模夹具设

    计、铸造、制造、销

    售；上述产品及本公

    司经营有关的机械设

    备、零部件、原辅材

    料、技术的出口、进

    口及分销。

    武汉全柴动力

    有限责任公司

    全资子公

    司

    有限公

    司

    湖北省武

    汉市 胡圣锁

    柴油机等产品及零部

    件销售 15,000,000.00 100.00 100.00 71794590-9

    3. 本企业的合营和联营企业情况

    被投资

    单位名称 企业类型 注册地 法人代表 业务性质 注册资本

    本企业

    持股比

    例(%)

    本企业在被

    投资单位表

    决权比例(%)

    一、合营企业

    全椒县福联置业

    有限公司 有限公司 安徽全椒 王存虎 房地产开发4，260 万元 26.00 26.00

    二、联营企业

    安徽万联环保科

    技股份有限公司 有限公司 安徽合肥 彭法峻 环保产业 6，000 万元 42.33 42.33

    安徽全柴锦天机

    械有限公司 有限公司 安徽全椒 黄发长 机械加工 2，200 万元 49.00 49.00

    4. 本企业的其他关联方情况

    其他关联方名称 其他关联方与本公司关系 组织机构代码

    北汽福田汽车股份有限公司 本公司股东，持股比例2.32% 10120290

    5. 关联交易情况

    (1) 购销商品、提供和接受劳务的关联交易

    本期金额 上期金额

    关联方

    关联交易

    类型

    关联交易

    内容

    关联交易定价

    方式及决策程

    序 金额

    占同类交

    易金额的

    比例(%)

    金额

    占同类交易

    金额的比例

    (%)

    安徽全柴锦天机械有

    限公司 采购 采购配件 参照市场

    价格确定 76,495,532.91 2.49 39,519,912.22 5.82

    安徽全柴锦天机械有

    限公司 销售 销售配件 参照市场

    价格确定 38,964,489.31 61.71 23,597,042.76 51.15

    北汽福田汽车股份有

    限公司

    采购 采购汽车 参照市场

    价格确定 50,222,846.72 98.10 48,101,210.38 96.47

    北汽福田汽车股份有

    限公司 销售 销售柴油

    机

    参照市场

    价格确定 394,475,936.99 31.72 290,905,459.26 35.96

    (2) 关联租赁情况

    出租方名称 承租方名

    称

    租赁资产

    情况

    租赁起始日租赁终止日本期租赁

    收益

    租赁收益确

    定依据

    租赁收益对

    公司影响

    安徽全柴集团有

    限公司

    安徽全柴动力

    股份有限公司

    土地使用权 2007-07-01 土地使用权

    期限届满日 -1,475,000.00 参照市场

    价格 无明显影响

    (3) 关联方应收应付款项

    科目名称 关联方 期末金额 期初金额

    应付账款 安徽全柴锦天机械有限公司 5,360,602.27 4,903,137.91

    其他应付款 安徽全柴集团有限公司 3,478.27 991,246.41

    应收账款 安徽全柴锦天机械有限公司 3,258,994.17 8,632.00

    应收账款 全椒县福联置业有限公司 175,175.20 98,004.00

    预付账款 北汽福田汽车股份有限公司 1,045,983.49 914,672.19

    应收账款 北汽福田汽车股份有限公司 34,632,593.56 13,283,509.29安徽全柴动力股份有限公司 2010 年半年度报告

    67

    (4) 其他关联交易

    根据本公司与安徽全柴集团有限公司签订的《综合服务协议》,本公司使用职工医院、

    保安、环卫、绿化、宾馆会议室及职工培训场地等综合服务设施，每年承担综合服务费

    500,000 元，本期公司已提取并支付综合服务费250,000.00元。

    安徽全柴集团有限公司为本公司提供银行承兑汇票担保，担保期限为2007年10月25

    日至2010年10月24日，担保最高限额为10,000万元。

    安徽全柴集团有限公司为本公司的子公司天和机械公司从交通银行安徽分行借入一

    年期限的5000万元流动资金贷款提供担保，此外还为天和机械公司从滁州建行银行全椒

    支行借入五年期限的3000万元的固定资产项目贷款提供担保。

    九、股份支付

    截至2010 年6 月30 日止，公司无需要披露的股份支付。

    十、或有事项

    截至2010 年6 月30 日止，公司无需要披露的重大或有事项。

    十一、承诺事项

    截至2010 年6 月30 日止，公司无需要披露的重大承诺事项。

    十二、资产负债表日后事项

    截至2010 年8 月26 日止，本公司无需要披露的资产负债表日后事项的非调整事项。

    十三、其他重要事项

    截至2010 年6 月30 日止，本公司无需要披露的其他重要事项。

    十四、母公司财务报表主要项目注释

    1. 应收账款

    (1) 按照应收款账的类别列示如下：

    期末余额

    种类 账面余额 坏账准备

    金额 比例(%) 金额 比例(%)

    单项金额重大的应收账款 167,697,163.29 49.05 8,384,858.17 13.66

    单项金额不重大但按信用风险特征组

    合后该组合的风险较大的应收账款 42,312,290.09 12.38 42,312,290.09 68.94

    其他不重大应收账款 131,895,785.72 38.57 10,681,358.48 17.40

    合计 341,905,239.10 100.00 61,378,506.74 100.00安徽全柴动力股份有限公司 2010 年半年度报告

    68

    期初余额

    种类 账面余额 坏账准备

    金额 比例(%) 金额 比例(%)

    单项金额重大的应收账款 76,238,147.39 34.42 3,811,907.37 7.22

    单项金额不重大但按信用风险特征组

    合后该组合的风险较大的应收账款 41,446,100.36 18.72 41,446,100.36 78.53

    其他不重大应收账款 103,783,967.10 46.86 7,519,750.64 14.25

    合计 221,468,214.85 100.00 52,777,758.37 100.00

    (2) 单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的应收账款坏账准备计提

    应收账款内容 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 理由

    北汽福田汽车股份有限公司 33,790,401.59 1,689,520.08 5 无明显减值迹象，按

    账龄分析法计提

    福田雷沃国际重工股份有限

    公司潍坊农业装备事业部 18,671,312.26 933,565.61 5 无明显减值迹象，按

    账龄分析法计提

    安徽江淮汽车股份有限公司 21,799,581.82 1,089,979.09 5 无明显减值迹象，按

    账龄分析法计提

    北京汽车制造厂有限公司顺

    义汽车厂 20,224,010.95 1,011,200.55 5 无明显减值迹象，按

    账龄分析法计提

    东安黑豹股份有限公司 20,143,235.43 1,007,161.77 5 无明显减值迹象，按

    账龄分析法计提

    山东唐骏欧铃汽车制造有限

    公司 17,704,992.70 885,249.64 5 无明显减值迹象，按

    账龄分析法计提

    安徽长丰扬子汽车制造有限

    责任公司 7,126,243.41 356,312.17 5 无明显减值迹象，按

    账龄分析法计提

    金动公司(土耳其) 6,691,949.99 334,597.50 5 无明显减值迹象，按

    账龄分析法计提

    中国电信山东分公司 5,704,155.50 285,207.78 5 无明显减值迹象，按

    账龄分析法计提

    沈阳金杯车辆制造有限公司 5,532,850.22 276,642.51 5 无明显减值迹象，按

    账龄分析法计提

    山东五征集团有限公司 5,199,865.42 259,993.27 5 无明显减值迹象，按

    账龄分析法计提

    安徽合力股份有限公司宝鸡

    合力叉车厂 5,108,564.00 255,428.20 5 无明显减值迹象，按

    账龄分析法计提

    吉林白城市农业机械总公司 928,541.70 928,541.70 100 收回可能性较小

    湖南洞口海鑫农机贸易有限

    公司 816,909.00 816,909.00 100 收回可能性较小

    湖北南漳县农机公司 612,376.90 612,376.90 100 收回可能性较小

    河南邓州市农机公司 611,043.40 611,043.40 100 收回可能性较小

    安徽全椒古河挂浆机厂 443,125.00 443,125.00 100 收回可能性较小

    安徽长江农业装备股份有限

    公司 443,055.00 443,055.00 100 收回可能性较小

    其他495 户 38,457,239.09 38,457,239.09 100 收回可能性较小

    合计 210,009,453.38 50,697,148.26

    (3) 单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收账款

    期末余额 期初余额

    账龄 账面余额 账面余额

    金额 比例(%)

    坏账准备

    金额 比例(%)

    坏账准备

    1 年以内 - - - -

    1 至2 年 - - - -

    2 至3 年 533,803.68 1.26 533,803.68 90,678.68 0.22 90,678.68安徽全柴动力股份有限公司 2010 年半年度报告

    69

    3 年以上 41,778,486.41 98.74 41,778,486.41 41,355,421.68 99.78 41,355,421.68

    合计 42,312,290.09 100.00 42,312,290.09 41,446,100.36 100.00 41,446,100.36

    本公司将账龄较长预计难以收回的应收账款划分为单项金额不重大但按信用风险特

    征组合后该组合的风险较大的应收账款。

    (4) 期末应收账款余额中无应收持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位款项。

    (5) 应收账款金额前五名单位情况

    单位名称 与本公司关

    系 金额 账龄 占应收账款总

    额的比例(%)

    北汽福田汽车股份有限公司 非关联方 33,790,401.59 1 年以内 9.88

    安徽江淮汽车股份有限公司 关联方 21,799,581.82 1 年以内 6.38

    北京汽车制造厂有限公司顺义

    汽车厂

    非关联方

    20,224,010.95

    1 年以内 5.92

    东安黑豹股份有限公司 非关联方 20,143,235.43 1 年以内 5.89

    福田雷沃国际重工股份有限公

    司潍坊农业装备事业部

    非关联方

    18,671,312.26

    1 年以内 5.46

    合计 114,628,542.05 33.53

    (6) 应收关联方账款情况

    单位名称 与本公司关系 金额 占应收账款总额的比例(%)

    北汽福田汽车股份有限公司

    本公司股东，持股

    比例2.32% 33,790,401.59 9.88

    全椒县福联置业有限公司 本公司联营企业 175,175.20 0.05

    安徽全柴锦天机械有限公司 本公司联营企业 8,632.00 -

    合计 33,974,208.79 9.93

    2. 其他应收款

    (1) 按照其他应收款的类别列示如下：

    期末余额

    种类 账面余额 坏账准备

    金额 比例(%) 金额 比例(%)

    单项金额重大的其他应收款 70,002,985.11 77.79 2,500,000.00 26.52

    单项金额不重大但按信用风险特征组

    合后该组合的风险较大的其他应收款 3,711,162.28 4.13 3,711,162.28 39.36

    其他不重大其他应收款 16,271,957.22 18.08 3,216,803.94 34.12

    合计 89,986,104.61 100.00 9,427,966.22 100.00

    期初余额

    种类 账面余额 坏账准备

    金额 比例(%) 金额 比例(%)

    单项金额重大的其他应收款 26,149,965.50 54.73 1,814,996.55 20.68

    单项金额不重大但按信用风险特征组

    合后该组合的风险较大的其他应收款 3,711,162.28 7.77 3,711,162.28 42.29

    其他不重大其他应收款 17,921,602.71 37.50 3,249,428.36 37.03

    合计 47,782,730.49 100.00 8,775,587.19 100.00

    (2) 单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的其他应收款坏账准备计提安徽全柴动力股份有限公司 2010 年半年度报告

    70

    其他应收款内容 账面余额 坏账准备 计提比例

    (%) 理由

    闻敬三 50,000,000.00 2,500,000.00 5 按账龄分析法计提

    安徽天利动力有限公司 20,002,985.11 - - 控股子公司不提坏

    账准备

    合肥海关 242,034.90 242,034.90 100 收回可能较小

    丹阳市滤清器厂 160,752.57 160,752.57 100 收回可能较小

    浙江温州活塞厂 154,659.75 154,659.75 100 收回可能较小

    江苏武进柴油机厂十五

    分厂 141,168.00 141,168.00 100 收回可能较小

    其他228 户 3,012,547.06 3,012,547.06 100 收回可能较小

    合计 73,714,147.39 6,211,162.28

    (3) 单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的其他应收款

    期末余额 期初余额

    账龄 账面余额 账面余额

    金额 比例(%)

    坏账准备

    金额 比例(%)

    坏账准备

    1 年以内 - - - - - -

    1 至2 年 - - - - - -

    2 至3 年 - - - - - -

    3 年以上 3,711,162.28 100.00 3,711,162.28 3,711,162.28 100.00 3,711,162.28

    合计 3,711,162.28 100.00 3,711,162.28 3,711,162.28 100.00 3,711,162.28

    本公司将账龄较长预计难以收回的其他应收款划分为单项金额不重大但按信用风险

    特征组合后该组合的风险较大的其他应收款。

    (4) 期末其他应收款余额中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位款项。

    (5) 其他应收款金额前五名单位情况

    单位名称 与本公司关系金额 账龄 占其他应收款总额

    的比例(%)

    闻敬三 非关联方 50,000,000.00 1 年以内 55.56

    安徽天利动力有限公司 子公司 20,002,985.11 1 年以内 22.23

    全椒县国土资源和房产管

    理局

    非关联方 3,280,000.00 1 至2 年 3.65

    安徽电力全椒供电有限责

    任公司

    非关联方 3,000,000.00 2 至3 年 3.33

    安徽汇泓汽车销售服务公

    司

    非关联方 2,000,000.00 3 年以上 2.22

    合 计 78,282,985.11 86.99

    3. 长期股权投资

    (1) 长期股权投资账面价值

    被投资单期末余额 期初余额

    位 账面成本 减值准备 账面价值 账面成本 减值准备 账面价值

    对子公司

    投资

    243,330,626.77

    243,330,626.77 243,330,626.77 - 243,330,626.77

    对合营公

    司投资

    10,596,994.47

    10,596,994.47 10,975,113.76 - 10,975,113.76

    对联营公

    司投资

    54,082,013.26

    54,082,013.26 103,788,374.75 - 103,788,374.75安徽全柴动力股份有限公司 2010 年半年度报告

    71

    其他股权

    投资

    29,680,000.00

    6,440,000.00

    23,240,000.00 29,680,000.00 6,440,000.00 23,240,000.00

    合计

    337,689,634.50

    6,440,000.00

    331,249,634.50 387,774,115.28 6,440,000.00 381,334,115.28

    (2) 长期股权投资明细

    被投资单位 核算方法 初始投资成本 期初余额 增减变动 期末余额

    武汉全柴动力有限责任公司 成本法 8,250,000.00 15,000,000.00 15,000,000.00

    安徽全柴集团全椒顺兴贸易有限公司 成本法 1,384,138.12 1,737,612.20 1,737,612.20

    安徽天利动力股份有限公司 成本法 55,200,000.00 120,846,500.00 120,846,500.00

    安徽天和机械有限公司 成本法 18,000,000.00 95,327,614.57 95,327,614.57

    安徽全柴天成动力有限公司 成本法 1,315,800.00 10,418,900.00 10,418,900.00

    全椒县福联置业有限公司 权益法核算11,076,000.00 10,975,113.76 -378,119.29 10,596,994.47

    安徽万联环保科技股份有限公司 权益法核算17,400,000.00 27,508,766.02 -775,741.31 26,733,024.71

    合肥飞龙置业有限公司 权益法核算50,000,000.00 49,684,414.92 -49,684,414.92 0.00

    安徽全柴锦天机械有限公司 权益法核算27,068,000.00 26,595,193.81 753,794.74 27,348,988.55

    安徽亚欧木业有限公司 成本法 19,680,000.00 13,240,000.00 - 13,240,000.00

    河北福田重机股份有限公司 成本法 10,000,000.00 10,000,000.00 - 10,000,000.00

    合计 219,373,938.12 381,334,115.28 -50,084,480.78 331,249,634.50

    被投资单位

    在被投资

    单位持股

    比例(%)

    在被投资

    单位表决

    权比例

    (%)

    与被投资单位持

    股比例与表决权

    比例不一致说明

    减值准备 本期计提

    减值准备

    本期现金

    红利

    武汉全柴动力有限责任公司 100.00 100.00 一致

    安徽全柴集团全椒顺兴贸易有限

    公司 90.00 90.00 一致

    411399.38

    安徽天利动力股份有限公司 85.11 85.11 一致

    安徽天和机械有限公司 64.00 64.00 一致

    安徽全柴天成动力有限公司 51.00 51.00 一致

    全椒县福联置业有限公司 26.00 26.00 一致

    安徽万联环保科技股份有限公司42.33 42.33 一致 1,167,945.37

    合肥飞龙置业有限公司 40.49 40.49 一致 20,275,000.00

    安徽全柴锦天机械有限公司 49.00 49.00 一致

    安徽亚欧木业有限公司 13.70 13.70 一致 6,440,000.00

    河北福田重机股份有限公司 1.55 1.55 一致

    合计 6,440,000.00 21,854,344.75

    4. 营业收入及营业成本

    (1) 营业收入：

    项目 本期金额 上期金额

    主营业务收入 1,168,447,472.75 808,916,617.82

    其他业务收入 74,295,545.90 46,132,764.97

    合计 1,242,743,018.65 855,049,382.79

    主营业成本 1,065,498,457.61 733,,095,398.54

    其他业务成本 69,236,197.66 45,482,357.04

    合计 1,134,734,655.27 778,577,755.58

    (2) 主营业务

    本期金额 上期金额 行业名称

    营业收入 营业成本 营业收入 营业成本

    内燃机类 1,101,931,267.25 1,007,691,164.08 757,381,591.08 689,153,586.67安徽全柴动力股份有限公司 2010 年半年度报告

    72

    建材类 66,516,205.50 57,807,293.53 51,535,026.74 43,941,811.87

    合计 1,168,447,472.75 1,065,498,457.61 808,916,617.82 733,095,398.54

    (3) 公司前五名客户的营业收入情况

    客户名称 营业收入总额

    占公司全部营业收入的比例

    （%）

    北汽福田汽车股份有限公司 394,475,936.99 31.74

    福田雷沃国际重工股份有限公司 133,887,019.83 10.78

    安徽江淮汽车股份有限公司 127,890,152.56 10.29

    北京汽车制造厂有限公司顺义汽车厂 56,305,555.56 4.53

    山东唐骏欧铃汽车制造有限公司 50,005,324.79 4.02

    合计 762,563,989.73 61.36

    5. 投资收益

    (1) 投资收益明细

    项目 本期金额 上期金额

    成本法核算的长期股权投资收益 411,399.38 -

    权益法核算的长期股权投资收益 21,358,464.59 661,383.00

    处置交易性金融资产取得的投资收益 60,865.52 191,430.91

    委托贷款收益 196,833.00 198,290.67

    合计 22,027,562.49 1,051,104.58

    (2) 按权益法核算的长期股权投资投资收益

    被投资单位 本期金额 上期金额 本期比上期增减变

    动的原因

    全椒县福联置业有限公司 -378,119.29 -476,109.16 福联公司同比亏损额

    减少

    安徽万联环保科技股份有限公司 392,204.06 145,035.35 万联公司利润上升

    合肥飞龙置业有限公司 20,590,585.08

    飞龙置业公司开发的

    房产已销售盈利

    安徽全柴锦天机械有限公司 753,794.74 318690.36 锦天公司利润增长

    芜湖腾越房地产开发有限公司 - 673,766.45 对腾越公司的股权已

    转让

    合计 21,358,464.59 661,383.00

    6. 现金流量表补充资料

    补充资料 本期金额 上期金额

    1．将净利润调节为经营活动现金流量：

    净利润 53,482,100.46 21,521,481.93

    加：资产减值准备 9,253,127.40 9,402,624.53

    固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产

    折旧 16,114,355.12 15,734,672.20

    无形资产摊销 334,639.98 105,186.18

    长期待摊费用摊销

    处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失

    （收益以“－”号填列） -623,685.71 -2,047,154.53

    固定资产报废损失（收益以“－”号填列）

    公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 850,618.27 40,715.28

    财务费用（收益以“－”号填列） -3,049,106.46 -2,165,706.26

    投资损失（收益以“－”号填列） -22,027,562.49 -1,051,104.58

    递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -1,331,501.04 -1,825,676.16安徽全柴动力股份有限公司 2010 年半年度报告

    73

    递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） -23,783.38 -10,178.82

    存货的减少（增加以“－”号填列） -21,450,641.08 -225,728.15

    经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -108,140,392.62 -46,715,354.10

    经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 87,460,814.35 84,120,191.22

    其他

    经营活动产生的现金流量净额 10,848,982.80 76,883,968.74

    2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：

    债务转为资本

    一年内到期的可转换公司债券

    融资租入固定资产

    3．现金及现金等价物净变动情况：

    现金的期末余额 275,206,405.25 206,625,328.81

    减：现金的期初余额 283,472,826.73 124,899,001.01

    加：现金等价物的期末余额

    减：现金等价物的期初余额

    现金及现金等价物净增加额 -8,266,421.48 81,726,327.80

    十五、补充资料

    1. 当期非经常性损益明细表

    项目 金额 说明

    非流动资产处置损益 623,685.71

    越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免 -

    计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按

    照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外） 1,279,850.00

    计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 1,114,491.31

    企业取得联营企业及合营企业的投资成本小于取得投

    资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的

    收益

    -

    非货币性资产交换损益 -

    委托他人投资或管理资产的损益 -

    因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产

    减值准备 -

    债务重组损益

    企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 -

    交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的

    损益 -

    同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当

    期净损益 -

    与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 -

    除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，

    持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价

    值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融

    负债和可供出售金融资产取得的投资收益

    -753,392.10

    单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 -

    对外委托贷款取得的损益 196,833.00

    采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允

    价值变动产生的损益 -

    根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行

    一次性调整对当期损益的影响 -安徽全柴动力股份有限公司 2010 年半年度报告

    74

    受托经营取得的托管费收入 -

    除上述各项之外的其他营业外收入和支出 857,793.92

    其他符合非经常性损益定义的损益项目 -

    小计 3,319,261.84

    所得税影响额 1,010,406.78

    少数股东权益影响额（税后） 83,280.41

    合计 2,225,574.65

    2. 净资产收益率及每股收益

    每股收益 报告期利润 加权平均净资

    产收益率（%） 基本每股收益 稀释每股收益

    归属于公司普通股股东的净利润 6.49 0.2203 0.2203

    扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润6.26 0.212 0.212

    3. 公司主要会计报表项目的异常情况及原因的说明

    比较合并财务报表各科目金额变动幅度超过30%，或占合并财务报表2010年6月30

    日资产总额5%或占合并财务报表2010年1-6月利润总额10%以上的主要项目列示如下：

    变动金额、幅度

    项 目 2010 年6 月30 日

    /2010 年1-6 月

    2009 年12 月31

    日/2009 年1-6 月变动金额 变动幅度

    说明

    应收账款 318,998,282.81 197,051,830.61 121,946,452.20 61.89% (1)

    其他应收款 73,614,648.41 45,493,684.30 28,120,964.11 61.81% (2)

    存货 370,170,672.14 329,540,573.66 40,630,098.48 12.33% (3)

    其他流动资产 3,605,000.00 8,605,000.00 -5,000,000.00 -58.11% (4)

    长期股权投资 88,119,007.73 138,203,488.51 -50,084,480.78 -36.24% (5)

    在建工程 163,541,967.77 81,638,781.43 81,903,186.34 100.32% (6)

    长期待摊费用 132,228.29 76,592.00 55,636.29 72.64% (7)

    短期借款 114,160,516.30 37,076,185.30 77,084,331.00 207.91% (8)

    预收款项 23,704,190.31 53,984,031.20 -30,279,840.89 -56.09% (9)

    应交税费 3,048,749.79 13,418,927.51 -10,370,177.72 -77.28% (10)

    长期借款 30,000,000.00 - 30,000,000.00 (11)

    营业收入 1,434,733,131.52 1,027,253,576.61 407,479,554.91 39.67% (12)

    营业成本 1,292,727,968.11 934,260,010.13 358,467,957.98 38.37% (13)

    营业税金及附加 1,279,438.70 2,362,062.58 -1,082,623.88 -45.83% (14)

    销售费用 44,256,028.69 26,100,771.82 18,155,256.87 69.56% (15)

    财务费用 -1,558,399.12 -2,707,660.18 1,149,261.06 42.44% (16)

    投资收益 21,652,523.76 1,051,104.58 20,601,419.18 1959.98% (17)

    所得税费用 13,803,780.11 7,206,247.54 6,597,532.57 91.55% (18)

    少数股东损益 1,962,013.83 -210,424.73 2,172,438.56 1032.41% (19)

    合计 3,641,359,720.68 2,605,898,134.71 1,035,461,585.97

    变动说明：

    (1) 增长原因主要系销售增加形成的应收账款未及时收回。

    (2)增长原因主要是报告期处置了飞龙置业股权应收取的股权转让款，收回应收晋入年大额欠款1600

    万元，两项抵减使其大幅增加。

    (3) 增长原因主要系销量增加，存货相应增加所致。

    (4) 减少原因主要系本期子公司-天和机械公司收回500 万元委托贷款所致。

    (5) 减少原因主要是本期转让持有的合肥飞龙置业有限公司股权所致。安徽全柴动力股份有限公司 2010 年半年度报告

    75

    (6) 增长原因主要是本期天和铸造项目增加。

    (7) 增长原因主要是天和公司新建绿化带计入长期待摊费用所致。

    (8) 增长原因主要是天成公司从银行借入1000 万元流动资金贷款，天和公司从银行取得流动资金借款

    5000 万元以及为购买进口设备增加的外币借款所致。

    (9) 下降原因主要系上年预收的销售货款在本期已发货确认销售所致。

    (10) 下降原因主要系上年未交增值税在本期上交入库所致。

    (11) 增长原因主要系天和公司从银行借入五年期固定资产项目贷款所致。

    (12) 增长原因主要系本期柴油机销售量增加所致。

    (13) 增长原因主要系本期柴油机销售量增加所致。

    (14) 下降原因主要系本期出口额增加，应交增值税金减少，与增值税相关的税金同步减少。

    (15) 增长原因主要系本期销售额增长导致销售费用、三包服务费及运输费用等销售费用相应增加所

    致。

    (16) 增长原因主要系本期天和公司支付银行借款利息所致。

    (17) 增长原因主要系本期收到联营公司-合肥飞龙置业公司的投资收益款2027 万元所致。

    (18) 增长原因主要是本期利润总额同比大幅增加所致。

    (19) 增长原因主要是本期控股子公司—天和公司及天利公司利润大幅度上升所致。安徽全柴动力股份有限公司 2010 年半年度报告

    76

    八、备查文件目录

    1、载有法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的会计报表；

    2、载有法定代表人签名的半年度报告文本；

    3、报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件的正本及公告原稿。

    董事长：谢力

    安徽全柴动力股份有限公司

    2010 年8 月26 日