2018 年年度报告
公司代码：600218 公司简称：全柴动力
安徽全柴动力股份有限公司
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重要提示
一、 本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证年度报告内容的真实、准确、完整，
不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。
二、 公司全体董事出席董事会会议。
三、 华普天健会计师事务所（特殊普通合伙）为本公司出具了标准无保留意见的审计报告。
四、 公司负责人谢力、主管会计工作负责人刘吉文及会计机构负责人（会计主管人员）荣发瑛声
明：保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
五、 经董事会审议的报告期利润分配预案或公积金转增股本预案
经华普天健会计师事务所（特殊普通合伙）审计，公司 2018 年度归属于母公司所有者的净利润为
39,683,114.72 元，加年初未分配利润 378,260,919.71 元，提取法定盈余公积 5,735,972.30 元，
扣除 2017 年度已分配的利润 18,437,750.00 元，2018 年度末可供投资者分配的利润为
393,770,312.13 元。鉴于公司现状及发展需要，故 2018 年度暂不进行利润分配，亦不进行资本
公积金转增股本。
该预案尚需提交公司 2018 年度股东大会审议。
六、 前瞻性陈述的风险声明
√适用 □不适用
本年度报告内容涉及的未来计划等前瞻性陈述因存在不确定性，不构成公司对投资者的实质承诺，
请投资者注意投资风险。
七、 是否存在被控股股东及其关联方非经营性占用资金情况
否
八、 是否存在违反规定决策程序对外提供担保的情况？
否
九、 重大风险提示
公司已在本报告中详细描述存在的风险事项，请查阅经营情况讨论与分析中关于公司未来发展的
讨论与分析中可能面对的风险因素及对策部分的内容。
十、 其他
□适用 √不适用
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目录
第一节 释义..................................................................................................................................... 4
第二节 公司简介和主要财务指标 ................................................................................................. 4
第三节 公司业务概要..................................................................................................................... 7
第四节 经营情况讨论与分析......................................................................................................... 8
第五节 重要事项........................................................................................................................... 14
第六节 普通股股份变动及股东情况 ........................................................................................... 22
第七节 优先股相关情况............................................................................................................... 25
第八节 董事、监事、高级管理人员和员工情况 ....................................................................... 26
第九节 公司治理........................................................................................................................... 30
第十节 公司债券相关情况........................................................................................................... 32
第十一节 财务报告........................................................................................................................... 33
第十二节 备查文件目录................................................................................................................. 129
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第一节 释义
一、 释义
在本报告书中，除非文义另有所指，下列词语具有如下含义：
常用词语释义
中国证监会 指 中国证券监督管理委员会
全柴、全柴动力、公司、本公司 指 安徽全柴动力股份有限公司
全柴集团 指 安徽全柴集团有限公司
天利动力 指 安徽天利动力股份有限公司
天和机械 指 安徽全柴天和机械有限公司
顺兴贸易 指 安徽全柴顺兴贸易有限公司
锦天机械 指 安徽全柴锦天机械有限公司
武汉全柴 指 武汉全柴动力有限责任公司
元隽氢能源 指 安徽元隽氢能源研究所有限公司
华普所 指 华普天健会计师事务所（特殊普通合伙）
国三、国四、国六 指 国家第三阶段机动车污染物排放标准、
国家第四阶段机动车污染物排放标准、
国家第六阶段机动车污染物排放标准
第二节 公司简介和主要财务指标
一、 公司信息
公司的中文名称 安徽全柴动力股份有限公司
公司的中文简称 全柴动力
公司的外文名称 ANHUI QUANCHAI ENGINE CO.,LTD
公司的外文名称缩写 QCEC
公司的法定代表人 谢力
二、 联系人和联系方式
董事会秘书 证券事务代表
姓名 徐明余 徐明余
联系地址 安徽省全椒县吴敬梓路788号 安徽省全椒县吴敬梓路788号
电话 0550-5038369 0550-5038369
传真 0550-5011156 0550-5011156
电子信箱 qcxumy@163.com qcxumy@163.com
三、 基本情况简介
公司注册地址 安徽省全椒县吴敬梓路788号
公司注册地址的邮政编码 239500
公司办公地址 安徽省全椒县吴敬梓路788号
公司办公地址的邮政编码 239500
公司网址 http://www.quanchai.com.cn
电子信箱 qc@quanchai.com.cn
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四、 信息披露及备置地点
公司选定的信息披露媒体名称 《上海证券报》
登载年度报告的中国证监会指定网站的网址 http://www.sse.com.cn
公司年度报告备置地点 公司董事会办公室
五、 公司股票简况
公司股票简况
股票种类 股票上市交易所 股票简称 股票代码
A股 上海证券交易所 全柴动力 600218
六、 其他相关资料
名称 华普天健会计师事务所（特殊普通合伙）
公司聘请的会计师事务所（境 办公地址 北京市西城区阜成门外大街 22 号 1 幢外经贸
内） 大厦 901-22 至 901-26
签字会计师姓名 占铁华、郑少杰、王凤艳
七、 近三年主要会计数据和财务指标
(一) 主要会计数据
单位：元 币种：人民币
本期比上年
主要会计数据 2018年 2017年 2016年
同期增减(%)
营业收入 3,477,083,409.01 3,193,670,475.03 8.87 2,980,986,958.97
归属于上市公司股东的净利润 39,683,114.72 61,481,784.88 -35.46 94,891,418.81
归属于上市公司股东的扣除非 -14,815,838.36 16,446,583.29 -190.08 58,414,110.71
经常性损益的净利润
经营活动产生的现金流量净额 -2,981,883.38 -141,774,803.19 97.90 506,262,426.60
本期末比上
2018年末 2017年末 年同期末增 2016年末
减（%）
归属于上市公司股东的净资产 1,937,540,171.84 1,916,138,460.82 1.12 1,876,800,108.49
总资产 3,602,324,018.30 3,739,680,865.45 -3.67 3,411,757,630.01
(二) 主要财务指标
本期比上年同期增减
主要财务指标 2018年 2017年 2016年
(%)
基本每股收益（元／股） 0.11 0.17 -35.29 0.26
稀释每股收益（元／股） 0.11 0.17 -35.29 0.26
扣除非经常性损益后的基本每 -0.04 0.04 -200.00 0.16
股收益（元／股）
加权平均净资产收益率（%） 2.06 3.24 减少1.18个百分点 5.15
扣除非经常性损益后的加权平 -0.77 0.87 减少 1.64 个百分点 3.17
均净资产收益率（%）
报告期末公司前三年主要会计数据和财务指标的说明
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√适用 □不适用
报告期内，为应对产品升级和市场竞争，公司加大产品推广促销力度，从而影响产品销售净价下
降；另一方面，因原材料价格上涨及人工成本增长等影响产品生产成本增加。两方面因素导致公
司产品销售毛利下降，影响净利润下降，进而导致归属于上市公司股东的净利润、归属于上市公
司股东的扣除非经常性损益的净利润、基本每股收益、稀释每股收益、扣除非经常性损益后的基
本每股收益较同期分别下降 35.46%、190.08%、35.29%、35.29%、200.00%。经营活动产生的现金
流量净额较上期增长 97.90%，主要是由于本期销售商品收到的现金增加影响。
八、 境内外会计准则下会计数据差异
(一) 同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和归属于上市公司股东
的净资产差异情况
□适用 √不适用
(二) 同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和归属于上市公司股东的
净资产差异情况
□适用 √不适用
(三) 境内外会计准则差异的说明：
□适用 √不适用
九、 2018 年分季度主要财务数据
单位：元 币种：人民币
第一季度 第二季度 第三季度 第四季度
（1-3 月份） （4-6 月份） （7-9 月份） （10-12 月份）
营业收入 962,427,807.89 904,696,293.58 758,573,263.39 851,386,044.15
归属于上市公司股东的净利润 23,975,382.50 13,094,636.25 -357,733.26 2,970,829.23
归属于上市公司股东的扣除非
12,011,799.65 7,728,235.98 -11,460,264.09 -23,095,609.90
经常性损益后的净利润
经营活动产生的现金流量净额 -47,300,166.65 -59,394,236.69 -19,514,833.62 123,227,353.58
季度数据与已披露定期报告数据差异说明
□适用 √不适用
十、 非经常性损益项目和金额
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
附注（如
非经常性损益项目 2018 年金额 2017 年金额 2016 年金额
适用）
非流动资产处置损益 16,634,335.22 -537,671.28 -2,753,913.28
计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营 19,420,409.97 17,152,821.29 14,014,416.75
业务密切相关，符合国家政策规定、按照一定
标准定额或定量持续享受的政府补助除外
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占 9,916,532.47 8,371,114.95 9,515,141.72
用费
债务重组损益 -2,258,900.00
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值 15,411,002.53 18,003,482.11 20,314,430.97
业务外，持有交易性金融资产、交易性金融负
债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性
金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资
产取得的投资收益
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单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 119,730.07 579,669.77
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 3,326,537.10 12,484,234.59 1,240,106.95
少数股东权益影响额 -329,075.34 -159,026.91 10,449.16
所得税影响额 -9,880,788.87 -8,140,583.23 -6,442,993.94
合计 54,498,953.08 45,035,201.59 36,477,308.10
十一、 采用公允价值计量的项目
□适用 √不适用
十二、 其他
□适用 √不适用
第三节 公司业务概要
一、报告期内公司所从事的主要业务、经营模式及行业情况说明
公司主要经营业务为发动机的研发、制造与销售，形成了以车用、工程机械用、农业装备用、发
电机组用为主的动力配套体系，是目前国内主要的四缸柴油机研发与制造企业。公司的主要经营
模式为，研究、开发与掌握发动机核心技术，对缸体、缸盖等关键零部件自主生产，通过整机组
装、调试和检验，销售配套汽车、农业装备和工程机械等整机产品，在产品销售区域内提供技术
服务和维修服务，产品销售和服务网络覆盖全国、东南亚、欧洲等多个国家和地区。
作为独立的发动机研发与制造企业，全柴发动机主要配套汽车及非道路移动机械，涉及交通、工
业、农业等诸多国民经济领域，其发展的周期性与行业及宏观经济的运行息息相关。近年来随着
国家排放法规的严格实施，目前发动机及整车行业处于调整发展阶段，行业竞争激烈。
二、报告期内公司主要资产发生重大变化情况的说明
□适用 √不适用
三、报告期内核心竞争力分析
√适用 □不适用
1、品牌优势：全柴是国家高新技术企业，国家知识产权优势企业，国家技术创新示范企业，中国
内燃机行业排头兵企业，安徽省产学研合作示范企业，还先后获得“安徽省著名商标”、“安徽
省百强企业”、“农机部件三十佳”、“2018 年中国机械 500 强”、“第十五届全国百家优秀汽
车零部件供应商”等荣誉称号，在国内内燃机行业享有较高的声誉。目前，全柴已成为国内主要
的中小功率柴油机研发与制造基地。
2、市场优势：全柴一直在中小功率柴油机细分市场保持着较强的优势，形成了以车用、农业装备
用、工程机械用、发电机组用为主的动力配套体系。产品通过了欧盟 CE 和美国 EPA4 认证，功率
覆盖 8-280KW，与国内多家知名企业建立了战略合作关系。凭借良好的产品质量和完善的售后服
务，产品销售和服务网络覆盖全国、东南亚、欧洲等多个国家和地区，产品市场保有量超过 400
万台。
3、技术优势：全柴拥有国家级企业技术中心及国内先进的产品试验中心，建有国家级博士后科研
工作站、安徽省院士工作站，与国内外多家科研机构及高校院所建立了良好的合作关系，确保公
司的产品技术始终紧跟全球先进水平。依靠前瞻性的产品研发与创新能力，公司相继承担和参与
了多项国家重点研发计划、国家级重点新产品项目和国际科技合作项目等，获得产品和技术授权
专利 200 多项。公司研发的系列发动机在经济性、可靠性、环保性等方面均达到国内同类先进水
平。
4、质量优势：公司先后通过了 ISO9001：2008、ISO/TS16949：2009 及新版 IATF16949：2016 等
质量体系认证。通过质量管理体系的建立和完善，公司严格保证了发动机产品的质量。同时，公
司引进了柴油机 AUDIT 质量评审体系，通过站在用户立场上，以用户的眼光和要求对产品质量进
行检查和评审，有效提升了柴油机整体质量水平。2018 年，公司通过运用精益品质管理、QC 小组
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活动等先进的管理工具与模式，围绕优化产品设计质量、提高零部件质量、加强过程控制质量进
行全面质量管理，进一步提升发动机产品品质。2018 年，全柴多缸柴油机荣获“安徽名牌产品”
称号。在 2018“质量之光”公众评选活动中，全柴当选为“年度魅力品牌”。
第四节 经营情况讨论与分析
一、经营情况讨论与分析
2018 年，受国内宏观经济环境和整车企业市场形势的影响，发动机市场产销较 2017 年出现一定
幅度的下滑。根据中国内燃机工业协会《中国内燃机工业销售月报》（2018 年 12 月）数据显示，
2018 年国内多缸柴油机实现销售 439.38 万台，同比下降 0.67%。随着汽车国六和非道路国四排放
标准实施的临近，农业供给侧结构性改革的推进，新能源汽车快速发展，整车及大功率发动机企
业的产业链和产品线延伸以及同行企业产品促销优惠等，发动机产品市场竞争激烈。
报告期内，全柴发动机产销较去年同期相比略有下降。柴油机业务方面，公司车用柴油机基本与
去年持平；农业装备用柴油机因农机购置补贴等国家政策调整导致销量下滑；工业车辆用产品继
续保持快速增长；工程机械用产品受非道路国三排放标准的实施影响销量下降。汽油机业务方面，
公司继续研发新产品并投放市场，产销不断上升，保持良好的发展态势，提高了企业盈利能力。
公司塑管产业因市场订单增加、原材料价格成本控制等因素全年实现扭亏为盈。
报告期内，在董事会的领导下，公司坚持产品导向、品质导向、成本导向、服务导向和用户导向，
加大在技术研发、产品升级、技术改造等方面投入，促使全柴不断优化产品结构，提高产品质量，
提升市场竞争能力，为市场和客户提供更优质、性价比更高的产品和服务。同时，公司积极推进
精益生产管理、成本控制管理及信息化管理等，不断提升企业经营管理水平。通过以上主要工作
的开展，推动全柴稳定健康发展，取得了较好的经营业绩。
二、报告期内主要经营情况
为应对复杂多变的市场竞争，公司加大了产品促销力度，导致公司产品毛利率下降。报告期内，
多缸发动机实际销售 31.64 万台，同比下降 0.57%；实现营业收入 347,708 万元，比上年同期增
长 8.87%；实现净利润（归属于母公司股东的净利润）3,968 万元，比上年同期下降 35.46%。
(一) 主营业务分析
1. 利润表及现金流量表相关科目变动分析表
单位:元 币种:人民币
科目 本期数 上年同期数 变动比例（%）
营业收入 3,477,083,409.01 3,193,670,475.03 8.87
营业成本 3,087,156,412.94 2,829,526,832.15 9.11
销售费用 129,278,012.11 106,080,089.44 21.87
管理费用 120,685,349.24 98,502,668.50 22.52
研发费用 133,100,462.53 108,044,752.16 23.19
财务费用 -14,456,847.62 -8,467,262.19 -70.74
经营活动产生的现金流量净额 -2,981,883.38 -141,774,803.19 97.90
投资活动产生的现金流量净额 194,135,540.17 32,681,796.11 494.02
筹资活动产生的现金流量净额 -19,113,497.49 -34,081,367.34 43.92
2. 收入和成本分析
□适用 √不适用
(1). 主营业务分行业、分产品、分地区情况
单位:元 币种:人民币
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主营业务分行业情况
营业收入 营业成本
毛利率 毛利率比上年增减
分行业 营业收入 营业成本 比上年增 比上年增
（%） （%）
减（%） 减（%）
内燃机 3,046,994,398.18 2,719,968,540.75 10.73 5.17 6.56 减少 0.93 个百分点
建材 187,153,157.51 159,950,520.22 14.53 65.22 59.34 增加 3.15 个百分点
商业 169,408,403.92 164,398,841.97 2.96 15.05 14.37 增加 0.58 个百分点
主营业务分产品情况
营业收入 营业成本
毛利率 毛利率比上年增减
分产品 营业收入 营业成本 比上年增 比上年增
（%） （%）
减（%） 减（%）
发动机 3,046,994,398.18 2,719,968,540.75 10.73 5.17 6.56 减少 0.93 个百分点
塑料管材 187,153,157.51 159,950,520.22 14.53 65.22 59.34 增加 3.15 个百分点
汽车 169,408,403.92 164,398,841.97 2.96 15.05 14.37 增加 0.58 个百分点
主营业务分地区情况
营业收入 营业成本
毛利率 毛利率比上年增减
分地区 营业收入 营业成本 比上年增 比上年增
（%） （%）
减（%） 减（%）
境内 3,387,699,389.26 3,031,138,140.61 10.53 8.05 8.85 减少 0.65 个百分点
境外 15,856,570.35 13,179,762.33 16.88 7.65 10.55 减少 2.18 个百分点
主营业务分行业、分产品、分地区情况的说明
√适用 □不适用
建材业务（塑料管材）主要是市场订单增加、原材料价格上涨导致产品销售收入及销售成本出现
增长。
(2). 产销量情况分析表
√适用 □不适用
生产量比上 销售量比上 库存量比上
主要产品 生产量 销售量 库存量
年增减（%） 年增减（%） 年增减（%）
发动机（台） 316,939 316,372 12,689 -1.66 -0.57 -9.61
建材（吨） 13,429 13,471 609 52.78 52.39 8.56
产销量情况说明
建材业务主要是市场订单增加导致产品产销量出现增长。
(3). 成本分析表
单位：元
分产品情况
本期占总 上年同期 本期金额较
成本构成 情况
分产品 本期金额 成本比例 上年同期金额 占总成本 上年同期变
项目 说明
(%) 比例(%) 动比例(%)
内燃机类 材料成本 2,371,941,330.92 87.20 2,249,143,170.12 88.11 5.46
内燃机类 人工费用 149,855,284.19 5.51 125,853,263.90 4.93 19.07 ①
内燃机类 折旧费用 65,927,399.40 2.42 66,282,559.00 2.60 -0.54
内燃机类 能源消耗 44,498,488.05 1.64 36,019,535.18 1.41 23.54 ②
内燃机类 其他费用 87,746,038.19 3.23 75,310,446.98 2.95 16.51
建材类 材料成本 142,666,013.42 89.20 85,260,455.76 84.94 67.33 ③
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建材类 人工费用 2,715,770.67 1.70 2,415,171.89 2.41 12.45 ④
建材类 折旧费用 5,310,083.93 3.32 5,194,267.28 5.17 2.23
建材类 能源消耗 6,003,922.27 3.75 5,060,757.48 5.04 18.64 ⑤
建材类 其他费用 3,254,729.93 2.03 2,450,876.22 2.44 32.80 ⑥
成本分析其他情况说明
√适用 □不适用
①由于物价上涨上调人员工资影响；
②由于本年铸造产能增长，导致能源消耗出现增长；
③由于本期销量增长影响材料成本增加；
④由于产量增加，生产人员计件工资增加影响；
⑤由于本年销量增长，导致能源消耗出现增长；
⑥由于本年销量增长，其他费用同步出现增长。
(4). 主要销售客户及主要供应商情况
√适用 □不适用
前五名客户销售额 176,822 万元，占年度销售总额 50.85%；其中前五名客户销售额中关联方销售
额 0 万元，占年度销售总额 0 %。
前五名供应商采购额 71,404 万元，占年度采购总额 28.56%；其中前五名供应商采购额中关联方
采购额 0 万元，占年度采购总额 0%。
3. 费用
√适用 □不适用
单位：元
项 目 本期发生额 上期发生额 变动比例（%）
销售费用 129,278,012.11 106,080,089.44 21.87
管理费用 120,685,349.24 98,502,668.50 22.52
研发费用 133,100,462.53 108,044,752.16 23.19
财务费用 -14,456,847.62 -8,467,262.19 -70.74
（1）本期销售费用较上期增长 21.87%，主要是营业收入增长，与销售有关的业务费用、三包费
用等费用增加影响；
（2）本期管理费用较上期增长 22.52%，主要是管理人员工资增加及新成立的元隽氢能源公司筹
建期开办费影响；
（3）本期研发费用较上期增长 23.19%；主要是公司产品研发投入增加影响；
（4）本期财务费用较上期下降 70.74%，主要系利息收入增加所致。
4. 研发投入
研发投入情况表
√适用 □不适用
单位：元
本期费用化研发投入 133,100,462.53
本期资本化研发投入
研发投入合计 133,100,462.53
研发投入总额占营业收入比例（%） 3.83
公司研发人员的数量 372
研发人员数量占公司总人数的比例（%） 12.20
研发投入资本化的比重（%）
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2018 年年度报告
情况说明
□适用 √不适用
5. 现金流
√适用 □不适用
单位：元
项 目 本期发生额 上期发生额 变动比例（%）
经营活动产生的现金流量净额 -2,981,883.38 -141,774,803.19 97.90
投资活动产生的现金流量净额 194,135,540.17 32,681,796.11 494.02
筹资活动产生的现金流量净额 -19,113,497.49 -34,081,367.34 43.92
（1）经营活动产生的现金流量净额较上期增长 97.90%，主要是由于本期销售商品收到的现金增
加影响；
（2）投资活动产生的现金流量净额较上期增长 494.02%，主要是本期赎回的银行理财产品净额较
上年同期增加影响；
（3）筹资活动产生的现金流量净额较上期增长 43.92%，主要是由于本期分配股利及偿还借款利
息减少影响。
(二) 非主营业务导致利润重大变化的说明
√适用 □不适用
单位：元
项 目 本期发生额 上期发生额 变动比例（%）
其他业务收入 73,527,449.40 43,612,668.34 68.59
其他业务成本 42,838,510.00 32,790,341.37 30.64
本期其他业务收入与成本较上期分别增长 68.59%、30.64%，主要是公司本期出售上海房产事项影
响。
(三) 资产、负债情况分析
√适用 □不适用
1. 资产及负债状况
单位：元
本期期末数 上期期末数占 本期期末金额
情况说
项目名称 本期期末数 占总资产的 上期期末数 总资产的比例 较上期期末变
明
比例（%） （%） 动比例（%）
货币资金 394,918,426.32 10.96 227,541,730.67 6.08 73.56 (1)
预付款项 10,594,327.94 0.29 16,197,402.30 0.43 -34.59 (2)
其他应收款 6,719,443.56 0.19 10,946,131.10 0.29 -38.61 (3)
其他流动资产 205,179,410.23 5.70 464,854,906.58 12.43 -55.86 (4)
在建工程 60,518,132.03 1.68 104,487,193.26 2.79 -42.08 (5)
长期待摊费用 5,462,805.71 0.15 453,296.86 0.01 1,105.13 (6)
递延所得税资产 36,159,368.17 1.00 16,125,775.01 0.43 124.23 (7)
其他非流动资产 44,202,500.36 1.23 20,650,928.14 0.55 114.05 (8)
短期借款 18,000,000.00 0.48 -100.00 (9)
预收款项 58,656,320.08 1.63 95,639,363.31 2.56 -38.67 (10)
其他应付款 46,755,919.77 1.30 30,240,650.62 0.81 54.61 (11)
递延所得税负债 19,917,691.47 0.55 3,295,294.47 0.09 504.43 (12)
其他综合收益 1,275,798.97 0.04 4,157,672.95 0.11 -69.31 (13)
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2018 年年度报告
其他说明
（1）增长原因主要系公司期末收回的货款增加所致；
（2）下降原因主要是上年末预付的货款已到货结算，本期预付货款较上年减少影响；
（3）下降原因主要是应收保证金收回影响；
（4）下降原因主要系公司期初的银行理财产品到期赎回所致；
（5）下降原因主要系低能耗低排放商用车柴油机建设项目在本期转入固定资产所致；
（6）增长原因主要系本期新增元隽氢能源办公场所的装修费用；
（7）增长原因主要是本期末确认的可抵扣亏损影响；
（8）增长原因主要系期末预付的工程设备款增加所致；
（9）下降原因主要是年初银行借款已到期归还,本年未新增银行借款；
（10）下降原因主要系公司期初预收的销售货款在本期实现销售所致；
（11）增长原因主要系收到全柴集团的借款增加所致；
（12）增长原因主要系固定资产折旧费用因税收与会计处理不一致影响当期递延所得税负债增加；
（13）下降原因主要系上期末购买的银行理财产品在本期到期赎回，对应的其他综合收益在本期
转入投资收益所致。
2. 截至报告期末主要资产受限情况
√适用 □不适用
单位：元
项 目 期末账面价值 受限原因
货币资金 17,305,994.30 （1）
应收票据 10,700,000.00 (2)
存货 5,551,050.00 (3)
合 计 33,557,044.30
(1)货币资金期末余额包括为开具银行承兑汇票而存入的票据保证金 14,366,239.24 元，为开具信
用证而存入的信用证保证金 2,771,470.67 元，为履行合约而存入的履约保函保证金 168,284.39
元；
(2)应收票据期末余额中为开具银行承兑汇票而质押的应收票据金额 10,700,000.00 元；
(3)本公司子公司武汉全柴将车辆合格证质押在开户银行，用于办理商贷通业务，存货期末余额中
用于质押开具银行承兑汇票的金额为 5,551,050.00 元。
3. 其他说明
□适用 √不适用
(四) 行业经营性信息分析
√适用 □不适用
详见报告“第三节 公司业务概要”及“第四节 经营情况讨论与分析”中相关描述。
(五) 投资状况分析
1、 对外股权投资总体分析
□适用 √不适用
(1) 重大的股权投资
□适用 √不适用
(2) 重大的非股权投资
√适用 □不适用
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2018 年年度报告
单位：万元
项目进 本年度投入 累计实际投 本年度实 资金
项目名称 项目金额
度（%） 金额 入金额 现的效益 来源
消失模项目 44,820.00 50 19,564.25 自筹
低能耗低排放商用车柴油机建设项目 27,675.00 100 3,600.96 27,964.45 2,641.47 募集资金
高效节能非道路柴油机建设项目 5,568.00 100 247.57 4,367.34 1,598.56 募集资金
技术中心创新能力建设项目 6,000.00 100 575.89 6,324.87 募集资金
国六系列发动机智能制造建设项目 14,041.00 30 2,883.78 2,883.78 募集资金
技术中心创新能力建设（二期）项目 3,000.00 40 1,212.20 1,212.20 募集资金
合计 101,104.00 / 8,520.40 62,316.89 4,240.03 /
(3) 以公允价值计量的金融资产
□适用 √不适用
(六) 重大资产和股权出售
□适用 √不适用
(七) 主要控股参股公司分析
√适用 □不适用
截止报告期末，公司加强对投资企业的管理，各公司经营及财务状况正常。具体如下：
单位：元
公 司 名 称 主要产品或服务 注册资本 资产总额 净资产 净利润
一、全资子公司或控股子公司
安徽天利动力股 柴油机、工程机械、发电机组等
183,000,000.00 552,234,441.99 204,152,027.22 5,056,215.21
份有限公司 生产销售
武汉全柴动力有 柴油机、农、林、牧、渔机械及
15,000,000.00 81,482,094.27 25,124,201.52 467,020.14
限责任公司 配件等批发和零售
生产、销售机械加工制品、工业
安徽全柴锦天机 及生活塑料制品、包装材料、橡
22,000,000.00 39,125,668.52 26,087,117.75 -1,713,202.04
械有限公司 胶制品、皮带、电器、人造革制
品、劳保用品及汽车内饰件
安徽全柴天和机 汽车、工程机械、工装模夹具设
295,000,000.00 294,050,833.19 191,127,435.07 -24,743,383.31
械有限公司 计、铸造、制造、销售
安徽全柴顺兴贸 农机产品、工程机械及配件批发
1,180,000.00 73,841,898.01 51,515,231.69 6,583,795.75
易有限公司 和零售
氢燃料电池、动力系统和燃料电
安徽元隽氢能源 池核心部件以及新材料的研发、
40,000,000.00 23,090,773.56 22,846,558.96 -8,606,871.04
研究所有限公司 生产和销售，技术转让以及技术
咨询等
二、参股公司
专用车、汽车零部件、工程机械
智科恒业重型机 760,000,000.00 606,880,753.31 606,846,669.76 -133,079.73
的技术开发、技术转让、技术咨
械股份有限公司
询等
说明：智科恒业重型机械股份有限公司有关财务数据未经审计。
(八) 公司控制的结构化主体情况
□适用 √不适用
三、公司关于公司未来发展的讨论与分析
(一) 行业格局和趋势
√适用 □不适用
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2018 年年度报告
2019 年，从宏观经济看，国内货币政策继续保持稳健中性，国家持续推进供给侧结构性改革，大
力推动制造业高质量发展、绿色发展。从行业发展看，汽车国六和非道路国四排放标准实施将进
一步加快步伐，高端化、环保型发展是必然趋势；新能源汽车产业扶持政策延续，对传统发动机
企业影响较大；整车及大功率发动机企业不断延伸产业链和产品线参与发动机市场竞争；受原材
料价格上涨及同行业产品优惠促销等影响，价格竞争持续升温。
(二) 公司发展战略
√适用 □不适用
公司将继续围绕发动机主业，加快技术升级，提升核心竞争优势，创新发展自主品牌。
(三) 经营计划
√适用 □不适用
2019 年，公司将坚持创新驱动，加快产品技术升级与改造，全力推动重点项目建设实施，全面提
升产品质量水平，不断优化售后服务，持续加强成本管控，深入推进精益管理，努力做强发动机
主业，积极发展新能源产业。紧紧围绕年度经营目标，实现企业持续健康发展。全年计划销售多
缸发动机 35 万台，实现营业收入 41 亿元。
(四) 可能面对的风险
√适用 □不适用
公司可能面对的主要风险及应对措施如下：
市场风险：从当前发动机行业市场来看，受原材料价格上涨、整车及大功率发动机企业延伸产业
链和产品线参与市场竞争及同行业产品优惠促销等影响，发动机市场竞争依旧激烈。
应对措施:一方面加强企业成本控制管理，降本增效，保持既有的成本优势；另一方面紧贴国家政
策导向和市场需求，全面发展。
技术风险：随着汽车国六和非道路国四排放标准执行期限的临近，满足排放要求的中高端、环保
型产品的市场需求持续上升，对发动机的核心技术提出了更高的要求。
应对措施： 2019 年，公司继续坚持产品导向，进一步加快技术研发、产品升级与技术储备，全
力推动汽车国六和非道路国四项目的开发，抢占技术和市场先机，实现绿色健康发展。同时，利
用募集资金加快技术中心创新能力二期项目建设，提升企业自主创新能力，增强核心竞争力。
人才风险：随着公司业务规模的不断扩大，以及对企业整体管理水平的要求越来越高，公司需要
更多、更高水平的管理、技术、营销、财务等方面的专业人才。
应对措施：通过多种渠道加快各类人才引进，加强人才培养。一是通过企业自身培养；二是与国
内外知名的内燃机研究所、科研机构和知名大学的长期技术合作来培养人才；三是通过与高校合
作办学，定向培养企业所需的专业技术人才，2018 年，公司与高校合作联合招生 49 人，进行机
械设计制造、材料成型与控制等方面的定向培养，为企业未来产品研发工作提供更多的人才储备；
四是以院士工作站和博士后科研工作站为依托，搭建高端技术人才培养和人才引进的平台。
(五) 其他
□适用 √不适用
四、公司因不适用准则规定或国家秘密、商业秘密等特殊原因，未按准则披露的情况和原因说明
□适用 √不适用
第五节 重要事项
一、普通股利润分配或资本公积金转增预案
(一) 现金分红政策的制定、执行或调整情况
√适用 □不适用
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2018 年年度报告
公司利润分配政策为：
公司实行持续、稳定的利润分配政策，公司利润分配应重视对投资者的合理投资回报并兼顾公司
当年的实际经营情况和可持续发展。公司的利润分配不得超过累计可分配利润的范围，不得损害
公司持续经营能力。
公司可采用现金、股票或者现金与股票相结合的方式分配股利，并优先采用现金分红的利润分配
方式。公司实现盈利时应当根据本章程规定进行年度利润分配，在满足现金分红条件情况下，原
则上至少三年内进行一次现金分红，公司董事会可以根据公司盈利情况及资金需求状况提议公司
进行中期现金分红。
现金分红应同时满足以下条件：公司当年实现的可分配利润（即公司弥补亏损、提取公积金后所
余的税后利润）为正数，且现金流充裕；审计机构对公司该年度财务报告出具标准无保留意见的
审计报告；公司在可预见的未来一年内不存在重大投资计划或重大资金支出安排，实施现金分红
后不会影响公司后续持续经营或投资需要。重大投资计划或重大资金支出安排是指：公司未来一
年内拟对外投资、收购或购买资产累计支出达到或超过公司最近一期经审计净资产的 30%及中国
证监会或上海证券交易所认定的其他情形。
公司目前发展阶段属于成长期且未来有重大资金投入支出安排，进行利润分配时，在现金流满足
公司正常经营和长期发展的前提下，现金分红在本次利润分配中所占比例不低于百分之二十，且
公司最近三年以现金方式累计分配的利润不少于最近三年实现的年均可分配利润的百分之三十，
具体分配比例由董事会根据公司经营状况拟定，由股东大会审议决定。
发放股票股利的条件：在公司符合上述现金分红规定，董事会认为公司具有成长性、每股净资产
的摊薄、股票价格与公司股本规模不匹配等真实合理因素，发放股票股利有利于公司全体股东整
体利益时，董事会可以在实施上述现金分红之外提出股票股利分配方案，并提交股东大会审议。
公司董事会应当综合考虑所处行业特点、发展阶段、自身经营模式、具体经营数据、盈利水平、
现金流量状况以及是否有重大资金支出安排等因素，并结合股东（特别是中小股东）、监事会、
独立董事的意见，认真研究和论证公司现金分红的时机、条件和最低比例、调整的条件及其决策
程序要求等事宜，在考虑对全体股东持续、稳定、科学的回报基础上，形成利润分配政策，独立
董事应当发表明确意见。独立董事可以征集中小股东的意见，提出分红提案，并直接提交董事会
审议。公司应切实保障中小股东参与股东大会的权利，在公司股东大会对利润分配方案进行审议
前，应当主动与股东特别是中小股东进行沟通和交流，充分听取中小股东的意见和诉求，并及时
答复中小股东关心的问题。
董事会提出的利润分配方案需经董事会过半数以上表决通过并经三分之二以上独立董事表决通过。
公司股东大会审议利润分配方案需经出席股东大会的股东所持表决权的二分之一以上通过；上市
公司在特殊情况下无法按照既定的现金分红政策或最低现金分红比例确定当年利润分配方案的，
公司当年利润分配方案应当经出席股东大会的股东所持表决权的 2/3 以上通过。
公司根据有关法律、法规和规范性文件的规定，行业监管政策，自身经营情况、投资规划和长期
发展的需要，或者因为外部经营环境发生重大变化确实需要调整利润分配政策的，应以股东权益
保护为出发点，在履行有关程序后可以对既定的利润分配政策进行调整，但调整后的利润分配政
策不得违反中国证监会和上海证券交易所的有关规定。
有关调整利润分配政策的议案由董事会拟定，结合公众投资者特别是中小股东和独立董事的意见。
董事会提出的调整利润分配政策议案需经董事会半数以上董事表决通过，并经 2/3 以上独立董事
表决通过，独立董事应当对利润分配政策的调整发表独立意见。调整利润分配政策的议案经上述
程序审议通过后，需提交公司股东大会审议，并经出席股东大会股东所持表决权 2/3 以上通过。
股东大会审议调整或者变更现金分红政策的议案时，应当提供网络投票等方式以方便中小股东参
与表决。
上述利润分配政策经公司于 2014 年 4 月 28 日召开的 2013 年度股东大会审议通过。
报告期内，公司没有对分红政策进行调整或变更。
公司 2018 年利润分配预案：
经华普天健会计师事务所（特殊普通合伙）审计，公司 2018 年度归属于母公司所有者的净利润为
39,683,114.72 元，加年初未分配利润 378,260,919.71 元，提取法定盈余公积 5,735,972.30 元，
扣除 2017 年度已分配的利润 18,437,750.00 元，2018 年度末可供投资者分配的利润为
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2018 年年度报告
393,770,312.13 元。鉴于公司现状及发展需要，故 2018 年度暂不进行利润分配，亦不进行资本
公积金转增股本。
该预案尚需提交公司 2018 年度股东大会审议。
公司近三年以现金方式分配的利润占最近三年实现的年均可分配利润的 32%，符合中国证监会、
上海证券交易所有关法律、法规及《公司章程》的相关规定。
公司在董事会召开前，已将分红预案提交独立董事并得到了认可。中小股东与公司沟通的平台有
电话、传真、邮箱、上证 e 互动等，中小股东有充分表达意见和诉求的渠道和机会。
(二) 公司近三年（含报告期）的普通股股利分配方案或预案、资本公积金转增股本方案或预案
单位：元 币种：人民币
占合并报表
分红年度合并
中归属于上
每 10 股送 每 10 股派 现金分红的数 报表中归属于
分红 每 10 股转 市公司普通
红股数 息数(元) 额 上市公司普通
年度 增数（股） 股股东的净
（股） （含税） （含税） 股股东的净利
利润的比率
润
(%)
2018 年 0 0 0 0 39,683,114.72 0
2017 年 0 0.50 0 18,437,750.00 61,481,784.88 29.99
2016 年 0 0.80 0 29,500,400.00 94,891,418.81 31.09
(三) 以现金方式要约回购股份计入现金分红的情况
□适用 √不适用
(四) 报告期内盈利且母公司可供普通股股东分配利润为正，但未提出普通股现金利润分配方案预
案的，公司应当详细披露原因以及未分配利润的用途和使用计划
√适用 □不适用
报告期内盈利且母公司可供普通股股东分配利润为
未分配利润的用途和使用计划
正，但未提出普通股现金利润分配方案预案的原因
近几年，国内发动机市场竞争激烈，公司需进一步 年末未分配利润主要用于补充流动资金、
加快产品技术升级与改造，全力推进重点项目建设 2019 年拟计划投资的相关项目及公司主业
实施，同时，公司流动资金需求压力较大。鉴于此， 的发展。
为保证公司日常经营业务的稳定和持续发展，需要
更多资金的不断投入，降低财务成本，不断提升公
司的竞争优势和规模效益，故 2018 年度暂不进行利
润分配，亦不进行资本公积金转增股本。
二、承诺事项履行情况
(一) 公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内或持续到报告
期内的承诺事项
√适用 □不适用
如未能及 如未能
是否 是否
时履行应 及时履
承诺 承诺 有履 及时
承诺背景 承诺方 承诺时间及期限 说明未完 行应说
类型 内容 行期 严格
成履行的 明下一
限 履行
具体原因 步计划
其他 公司董事、 自购买之日起，在 2015 年 7 月 13 日起 是 是
其他对公司中小 监事、高级 其任期及离任后 6
股东所作承诺 管理人员 个月内不减持其持
有的公司股份。
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2018 年年度报告
(二) 公司资产或项目存在盈利预测，且报告期仍处在盈利预测期间，公司就资产或项目
是否达到原盈利预测及其原因作出说明
□已达到 □未达到 √不适用
(三) 业绩承诺的完成情况及其对商誉减值测试的影响
□适用 √不适用
三、报告期内资金被占用情况及清欠进展情况
□适用 √不适用
四、公司对会计师事务所“非标准意见审计报告”的说明
□适用 √不适用
五、公司对会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正原因和影响的分析说明
（一） 公司对会计政策、会计估计变更原因及影响的分析说明
√适用 □不适用
（1）重要会计政策变更
2017 年 6 月财政部发布了《企业会计准则解释第 9 号—关于权益法下投资净损失的会计处理》、
《企业会计准则解释第 10 号—关于以使用固定资产产生的收入为基础的折旧方法》、《企业会计
准则解释第 11 号—关于以使用无形资产产生的收入为基础的摊销方法》及《企业会计准则解释第
12 号—关于关键管理人员服务的提供方与接受方是否为关联方》等四项解释，本公司于 2018 年 1
月 1 起执行上述解释。
根据财政部 2018 年 6 月 15 日发布的《关于修订印发 2018 年度一般企业财务报表格式的通知》 财
会[2018]15 号）要求，对尚未执行新金融准则和新收入准则的企业应按如下规定编制财务报表：
资产负债表中将“应收票据”和“应收账款”归并至新增的“应收票据及应收账款”项目；将“应
收股利”和“应收利息”归并至“其他应收款”项目；将“固定资产清理”归并至“固定资产”
项目；将“工程物资”归并至“在建工程”项目；将“应付票据”和“应付账款”归并至新增的
“应付票据及应付账款”项目；将“应付股利”和“应付利息”归并至“其他应付款”项目；将
“专项应付款”归并至“长期应付款”项目。
利润表中从“管理费用”项目中分拆出“研发费用”项目，在财务费用项目下分拆“利息费用”
和“利息收入”明细项目。
本公司根据财会【2018】15 号规定的财务报表格式编制 2018 年度财务报表，并采用追溯调整法
变更了相关财务报表列报。相关列报调整影响如下：
① 2017 年 12 月 31 日受影响的合并资产负债表和母公司资产负债表
单位：元 币种：人民币
合并资产负债表 母公司资产负债表
项 目
调整前 调整后 调整前 调整后
应收票据 869,974,776.13 779,846,961.01
应收账款 414,024,407.82 399,510,396.78
应收票据及应
1,283,999,183.95 1,179,357,357.79
收账款
应付票据 345,542,981.77 301,378,481.77
应付账款 1,175,936,514.88 954,205,637.39
应付票据及应
1,521,479,496.65 1,255,584,119.16
付账款
应付利息 22,419.00
其他应付款 30,218,231.62 30,240,650.62
② 2017 年度受影响的合并利润表和母公司利润表
单位：元 币种：人民币
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2018 年年度报告
合并利润表 母公司利润表
项 目
调整前 调整后 调整前 调整后
管理费用 206,547,420.66 98,502,668.50 169,170,924.89 72,931,587.12
研发费用 108,044,752.16 96,239,337.77
（2）重要会计估计变更
本报告期内，本公司无重要会计估计变更。
（二） 公司对重大会计差错更正原因及影响的分析说明
□适用 √不适用
（三） 与前任会计师事务所进行的沟通情况
□适用 √不适用
（四） 其他说明
□适用 √不适用
六、聘任、解聘会计师事务所情况
单位：万元 币种：人民币
现聘任
境内会计师事务所名称 华普天健会计师事务所（特殊普通合伙）
境内会计师事务所报酬 53
境内会计师事务所审计年限 18
名称 报酬
内部控制审计会计师事务所 华普天健会计师事务所（特殊 22
普通合伙）
聘任、解聘会计师事务所的情况说明
□适用 √不适用
审计期间改聘会计师事务所的情况说明
□适用 √不适用
七、面临暂停上市风险的情况
(一) 导致暂停上市的原因
□适用 √不适用
(二) 公司拟采取的应对措施
□适用 √不适用
八、面临终止上市的情况和原因
□适用 √不适用
九、破产重整相关事项
□适用 √不适用
十、重大诉讼、仲裁事项
□本年度公司有重大诉讼、仲裁事项 √本年度公司无重大诉讼、仲裁事项
十一、上市公司及其董事、监事、高级管理人员、控股股东、实际控制人、收购人处罚及整改情
况
√适用 □不适用
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2018 年年度报告
本年度公司及其董事、监事、高级管理人员、持有 5%以上股份的股东、实际控制人、收购人均未
受中国证监会的稽查、行政处罚、通报批评及证券交易所的公开谴责。
十二、报告期内公司及其控股股东、实际控制人诚信状况的说明
√适用 □不适用
报告期内公司及其控股股东、实际控制人不存在未履行法院生效判决、所负数额较大的债务到期
未清偿等情况。
十三、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的情况及其影响
(一) 相关激励事项已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的
□适用 √不适用
(二) 临时公告未披露或有后续进展的激励情况
股权激励情况
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
员工持股计划情况
□适用 √不适用
其他激励措施
□适用 √不适用
十四、重大关联交易
(一) 与日常经营相关的关联交易
1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项
□适用 √不适用
2、 已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项
□适用 √不适用
3、 临时公告未披露的事项
□适用 √不适用
(二)资产或股权收购、出售发生的关联交易
1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项
□适用 √不适用
2、 已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项
□适用 √不适用
3、 临时公告未披露的事项
□适用 √不适用
4、 涉及业绩约定的，应当披露报告期内的业绩实现情况
□适用 √不适用
(三) 共同对外投资的重大关联交易
1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项
□适用 √不适用
2、 已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项
□适用 √不适用
3、 临时公告未披露的事项
□适用 √不适用
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2018 年年度报告
(四) 关联债权债务往来
1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项
□适用 √不适用
2、 已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项
□适用 √不适用
3、 临时公告未披露的事项
□适用 √不适用
(五) 其他
□适用 √不适用
十五、重大合同及其履行情况
(一) 托管、承包、租赁事项
1、 托管情况
□适用 √不适用
2、 承包情况
□适用 √不适用
3、 租赁情况
□适用 √不适用
(二) 担保情况
□适用 √不适用
(三) 委托他人进行现金资产管理的情况
1. 委托理财情况
(1) 委托理财总体情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
类型 资金来源 发生额 未到期余额 逾期未收回金额
银行理财产品 募集资金 248,000,000.00 175,000,000.00 0
银行理财产品 自有资金 338,200,000.00 390,000.00 0
其他情况
□适用 √不适用
(2) 单项委托理财情况
□适用 √不适用
其他情况
√适用 □不适用
2018 年 3 月 8 日，公司召开第七届董事会第六次会议，审议通过了《关于提请董事会同意对闲置
募集资金进行现金管理并授权董事长行使投资决策权等有关事宜的议案》。公司董事会同意对不
超过 2.57 亿元的闲置募集资金进行现金管理并授权董事长行使投资决策权、签署相关合同等有关
事宜，并在上述额度及期限范围内滚动使用，授权期限为 1 年，有效期自董事会会议通过之日起，
至 2019 年 3 月 7 日止。公司独立董事、监事会、保荐机构已分别对此发表了相关意见。
具体委托理财情况请详见公司于 2018 年度在《上海证券报》及上海证券交易所网站披露的对闲置
募集资金进行现金管理的相关公告。
(3) 委托理财减值准备
□适用 √不适用
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2018 年年度报告
2. 委托贷款情况
(1) 委托贷款总体情况
□适用 √不适用
其他情况
□适用 √不适用
(2) 单项委托贷款情况
□适用 √不适用
其他情况
□适用 √不适用
(3) 委托贷款减值准备
□适用 √不适用
3. 其他情况
□适用 √不适用
(四) 其他重大合同
□适用 √不适用
十六、其他重大事项的说明
□适用 √不适用
十七、积极履行社会责任的工作情况
(一) 上市公司扶贫工作情况
√适用 □不适用
1. 精准扶贫规划
√适用 □不适用
出于对上市公司的帮助和扶持，全椒县政府在安排精准扶贫任务时，由公司控股股东安徽全柴集
团有限公司一并承担，公司主要负责人参与了精准扶贫工作相关过程。
(二) 社会责任工作情况
√适用 □不适用
《全柴动力 2018 年度社会责任报告》详见上海证券交易所网站（http://www.sse.com.cn）。
(三) 环境信息情况
1. 属于环境保护部门公布的重点排污单位的公司及其重要子公司的环保情况说明
□适用 √不适用
2. 重点排污单位之外的公司的环保情况说明
√适用 □不适用
公司累计投资 1500 多万元用于环保建设工作。公司建设污水处理站并对污水处理系统不断进行优
化升级，以保证废水达标排放。目前，全柴生产过程中产生的废水达到了 100%循环使用，2018
年节约自来水约 82.65 万 m，节约资金约 101.2 万元。公司还利用油水分离装置，每年可回收再
利用废油约 100 吨，同时将每年缸体加工过程中产生的铁屑约 5000 吨回炉。公司所产生的危险废
弃物均委托资质单位合法处置。近几年，公司从未因污染物排放问题受到环境主管单位的任何处
罚。2017 以来，公司加大投入资金对污染治理设施进行升级、改造：新增两台天然气锅炉，淘汰
老旧燃煤锅炉，显著降低了大气污染物排放；新增乳化液深度处理设施，并对现有污水处理设施
进行升级，减少危险废弃物的产生，提高污水处理效率；建设了光伏发电停车场；引入了测功器
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2018 年年度报告
台架发电、空压机余热回收等能源再生技术和设备。公司严格执行项目环评制度，所有新改扩建
项目均通过环评审批，顺利完成验收工作。
通过以上一系列的环保措施，公司有效减少了污染物排放并创造了一定的经济效益。公司先后获
得“安徽省循环经济示范企业”，“安徽省提高资源产出率先进单位”，“安徽省节水型企业”
等称号，肯定了公司在环境保护方面的工作成效。今后，公司将继续对现有污水处理站和大气治
理设施进行现代化升级、改造，确保污水及各类污染物排放达到或低于排放标准，坚决杜绝超标
排放事故的发生，切实履行公司肩负的社会责任。
3. 重点排污单位之外的公司未披露环境信息的原因说明
□适用 √不适用
4. 报告期内披露环境信息内容的后续进展或变化情况的说明
□适用 √不适用
(四) 其他说明
□适用 √不适用
十八、可转换公司债券情况
(一) 转债发行情况
□适用 √不适用
(二) 报告期转债持有人及担保人情况
□适用 √不适用
(三) 报告期转债变动情况
□适用 √不适用
报告期转债累计转股情况
□适用 √不适用
(四) 转股价格历次调整情况
□适用 √不适用
(五) 公司的负债情况、资信变化情况及在未来年度还债的现金安排
□适用 √不适用
(六) 转债其他情况说明
□适用 √不适用
第六节 普通股股份变动及股东情况
一、 普通股股本变动情况
(一) 普通股股份变动情况表
1、 普通股股份变动情况表
报告期内，公司普通股股份总数及股本结构未发生变化。
2、 普通股股份变动情况说明
□适用 √不适用
3、 普通股股份变动对最近一年和最近一期每股收益、每股净资产等财务指标的影响（如有）
□适用 √不适用
4、 公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容
□适用 √不适用
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2018 年年度报告
(二) 限售股份变动情况
□适用 √不适用
二、 证券发行与上市情况
(一)截至报告期内证券发行情况
□适用 √不适用
截至报告期内证券发行情况的说明（存续期内利率不同的债券，请分别说明）：
□适用 √不适用
(二)公司普通股股份总数及股东结构变动及公司资产和负债结构的变动情况
□适用 √不适用
(三)现存的内部职工股情况
□适用 √不适用
三、 股东和实际控制人情况
(一) 股东总数
截止报告期末普通股股东总数(户) 23,419
年度报告披露日前上一月末的普通股股东总数 49,274
(户)
(二) 截止报告期末前十名股东、前十名流通股东（或无限售条件股东）持股情况表
单位:股
前十名股东持股情况
质押或冻
持有有 结情况
股东名称 报告期内 期末持股 比例 限售条 股 股东
（全称） 增减 数量 (%) 件股份 份 数 性质
数量 状 量
态
安徽全柴集团有限公司 0 126,542,500 34.32 0 无 国家
西藏东方凯铄投资有限公司 0 3,387,600 0.92 0 未知 境内非国有法人
深圳抱朴容易资产管理有限公司－ 337,700 3,058,104 0.83 0 境内非国有法人
未知
抱朴容易 1 号私募证券投资基金
尤颖 -1,120,000 2,500,000 0.68 0 未知 境内自然人
王正 -2,070,000 2,300,000 0.62 0 未知 境内自然人
徐静娴 -279,079 1,815,200 0.49 0 未知 境内自然人
余欢 1,758,300 1,758,300 0.48 0 未知 境内自然人
陆文娟 0 1,740,000 0.47 0 未知 境内自然人
深圳抱朴容易资产管理有限公司－ -235,859 1,490,807 0.40 0 境内非国有法人
未知
抱朴容易 7 号私募证券投资基金
王笑丽 1,481,100 1,481,100 0.40 0 未知 境内自然人
前十名无限售条件股东持股情况
持有无限售条件流通股的 股份种类及数量
股东名称
数量 种类 数量
安徽全柴集团有限公司 126,542,500 人民币普通股 126,542,500
西藏东方凯铄投资有限公司 3,387,600 人民币普通股 3,387,600
深圳抱朴容易资产管理有限公司－抱朴容易 1 号私 3,058,104 3,058,104
人民币普通股
募证券投资基金
尤颖 2,500,000 人民币普通股 2,500,000
王正 2,300,000 人民币普通股 2,300,000
徐静娴 1,815,200 人民币普通股 1,815,200
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2018 年年度报告
余欢 1,758,300 人民币普通股 1,758,300
陆文娟 1,740,000 人民币普通股 1,740,000
深圳抱朴容易资产管理有限公司－抱朴容易 7 号私 1,490,807 1,490,807
人民币普通股
募证券投资基金
王笑丽 1,481,100 人民币普通股 1,481,100
上述股东关联关系或一致行动的说明 前 10 名股东中，公司控股股东安徽全柴集团有限公司与其他股东之间
不存在关联关系或一致行动关系；公司未知其他股东之间是否存在关
联关系或一致行动关系。
前十名有限售条件股东持股数量及限售条件
□适用 √不适用
(三) 战略投资者或一般法人因配售新股成为前 10 名股东
□适用 √不适用
四、 控股股东及实际控制人情况
(一) 控股股东情况
1 法人
√适用 □不适用
名称 安徽全柴集团有限公司
单位负责人或法定代表人 谢力
成立日期 1997 年 8 月 7 日
主要经营业务 投资。与内燃机配套的农机产品、农用汽车、管件接头（塑
材、铜材及铸铁件）、数控机床、仪器仪表、机械、电子产
品、办公自动化设备、工程机械、备品备件、劳保用品。生
产科研所需的原辅材料的制造及相关的技术进出口业务。
报告期内控股和参股的其他境内外 报告期内安徽全柴集团有限公司持有国元证券股份有限公司
上市公司的股权情况 2.76%的股权；持有北汽福田汽车股份有限公司 0.05%的股
权。
2 自然人
□适用 √不适用
3 公司不存在控股股东情况的特别说明
□适用 √不适用
4 报告期内控股股东变更情况索引及日期
□适用 √不适用
5 公司与控股股东之间的产权及控制关系的方框图
□适用 √不适用
(二) 实际控制人情况
1 法人
√适用 □不适用
名称 全椒县人民政府
主要经营业务 履行出资人职责
2 自然人
□适用 √不适用
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2018 年年度报告
3 公司不存在实际控制人情况的特别说明
□适用 √不适用
4 报告期内实际控制人变更情况索引及日期
□适用 √不适用
5 公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图
√适用 □不适用
6 实际控制人通过信托或其他资产管理方式控制公司
□适用 √不适用
(三) 控股股东及实际控制人其他情况介绍
□适用 √不适用
五、 其他持股在百分之十以上的法人股东
□适用 √不适用
六、 股份限制减持情况说明
□适用 √不适用
第七节 优先股相关情况
□适用 √不适用
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2018 年年度报告
第八节 董事、监事、高级管理人员和员工情况
一、持股变动情况及报酬情况
(一) 现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员持股变动及报酬情况
√适用 □不适用
单位：股
报告期内从 是否在公司
年初持股 年末持股 年度内股份 增减变动 公司获得的 关联方获取
姓名 职务(注) 性别 年龄 任期起始日期 任期终止日期
数 数 增减变动量 原因 税前报酬总 报酬
额（万元）
谢力 董事长 男 56 2017 年 4 月 27 日 2020 年 4 月 26 日 21,407 21,407 0 是
潘忠德 副董事长 男 56 2017 年 4 月 27 日 2020 年 4 月 26 日 12,800 12,800 0 36.72 否
丁维利 董事、总经理 男 53 2017 年 4 月 27 日 2020 年 4 月 26 日 10,000 10,000 0 38.13 否
徐明余 董事、董事会 男 51 2017 年 4 月 27 日 2020 年 4 月 26 日 11,100 11,100 0 31.95 否
秘书
汪国才 董事 男 52 2017 年 4 月 27 日 2020 年 4 月 26 日 10,000 10,000 0 31.92 否
黄长文 董事 男 52 2017 年 4 月 27 日 2020 年 4 月 26 日 是
张传明 独立董事 男 63 2017 年 4 月 27 日 2020 年 4 月 26 日 5.00 否
戴新民 独立董事 男 57 2017 年 4 月 27 日 2020 年 4 月 26 日 5.00 否
葛蕴珊 独立董事 男 54 2017 年 4 月 27 日 2020 年 4 月 26 日 5.00 否
姚兵 监事会主席 男 48 2017 年 4 月 27 日 2020 年 4 月 26 日 11,200 11,200 0 是
郑启斌 监事 男 52 2017 年 4 月 27 日 2020 年 4 月 26 日 13.87 否
於中义 职工监事 男 47 2017 年 4 月 27 日 2020 年 4 月 26 日 10,000 10,000 0 30.10 否
刘吉文 副总经理、财 男 45 2017 年 4 月 27 日 2020 年 4 月 26 日 10,700 10,700 0 33.43 否
务负责人
顾忠长 副总经理 男 52 2017 年 4 月 27 日 2020 年 4 月 26 日 10,000 10,000 0 35.89 否
汪志义 副总经理 男 54 2017 年 4 月 27 日 2020 年 4 月 26 日 10,000 10,000 0 36.89 否
汤金伟 副总经理 男 57 2017 年 4 月 27 日 2020 年 4 月 26 日 10,000 10,000 0 34.36 否
黄宜军 副总经理 男 53 2017 年 4 月 27 日 2020 年 4 月 26 日 10,000 10,000 0 34.68 否
合计 / / / / / 137,207 137,207 0 / 372.94 /
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2018 年年度报告
姓名 主要工作经历
谢力 现任本公司董事长，安徽全柴集团有限公司董事长、总经理，兼任安徽全柴天和机械有限公司董事；曾任公司副董事长及总经理。
潘忠德 现任本公司副董事长；曾任公司副总经理及技术中心主任、总经理。
丁维利 现任本公司董事、总经理，安徽天利动力股份有限公司董事长；曾任安徽天利动力股份有限公司总经理。
徐明余 现任本公司董事、董事会秘书，兼任安徽天利动力股份有限公司董事、安徽全柴天和机械有限公司董事；曾任公司董事、副总经理。
汪国才 现任本公司董事，兼任安徽全柴集团有限公司董事、安徽全柴天和机械有限公司董事；曾任本公司监事会主席、法律事务部经理、副总经理。
黄长文 现任本公司董事，兼任安徽全柴集团有限公司董事、副总经理；曾任公司总经理办公室主任、职工监事。
张传明 现任本公司独立董事，安徽财经大学继续教育学院教授，兼任安徽皖维高新材料股份有限公司、安徽昊方机电股份有限公司、安徽凤凰滤清器股份有限公司、
志邦橱柜股份有限公司独立董事；曾任安徽财经大学会计学系教授、副主任，安徽财经大学商学院教授、院长，安徽财经大学继续教育学院教授、院长。
戴新民 现任本公司独立董事，南京理工大学经济管理学院教授，兼任方大特钢科技股份有限公司独立董事；曾任安徽工业大学商学院教师、系主任，南京理工大学经
济管理学院教授。
葛蕴珊 现任本公司独立董事，北京理工大学机械与车辆学院教授，兼任昆明云内动力股份有限公司、深圳市安车检测股份有限公司独立董事；曾任北京理工大学车辆
学院副教授、教授。
姚兵 现任本公司监事会主席，兼任安徽全柴集团有限公司副总经理；曾任公司总经理办公室主任，安徽全柴天和机械有限公司董事长、总经理。
郑启斌 现任本公司监事，人力资源部经理；曾任公司整机车间试机组长、人力资源部工资科科长。
於中义 现任本公司职工监事，营销公司总经理，兼任安徽天利动力股份有限公司董事；曾任安徽天利动力股份有限公司副总经理、总经理。
刘吉文 现任本公司副总经理、财务负责人；曾任本公司主办会计、财务部经理、副总会计师。
顾忠长 现任本公司副总经理，兼任安徽天利动力股份有限公司董事；曾任公司总经理助理。
汪志义 现任本公司副总经理，兼任技术中心主任；曾任本公司产品实验室副主任、主任，技术中心副主任、总经理助理。
汤金伟 现任本公司副总经理；曾任公司总经理助理。
黄宜军 现任本公司副总经理；曾任安徽全柴集团公司投资规划部副经理，本公司进出口公司经理、生产制造部副经理、经理。
其它情况说明
□适用 √不适用
(二) 董事、高级管理人员报告期内被授予的股权激励情况
□适用 √不适用
二、现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员的任职情况
(一) 在股东单位任职情况
√适用 □不适用
任职人员姓名 股东单位名称 在股东单位担任的职务 任期起始日期 任期终止日期
谢力 安徽全柴集团有限公司 董事长、总经理
汪国才 安徽全柴集团有限公司 董事
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2018 年年度报告
黄长文 安徽全柴集团有限公司 董事、副总经理
姚兵 安徽全柴集团有限公司 副总经理
在股东单位任职情况的说明
(二) 在其他单位任职情况
√适用 □不适用
任职人员姓名 其他单位名称 在其他单位担任的职务 任期起始日期 任期终止日期
在其他单位任职情况的说明 本公司现任董事、监事、高级管理人员在其他单位任职情况详见第八节“一(一) 中‘董事、监事和高级管理人员主要工
作经历’”。
三、董事、监事、高级管理人员报酬情况
√适用 □不适用
董事、监事、高级管理人员报酬的决策程序 公司董事会薪酬与考核委员会提出议案，经董事会审议后报股东大会批准。
董事、监事、高级管理人员报酬确定依据 经股东大会批准的《董事、监事及高管人员薪酬考核实施办法》。
董事、监事和高级管理人员报酬的实际支付情 2018 年度支付的报酬如下：公司内部董事和高级管理人员的年薪由基本年薪和绩效年薪组成；独立董事
况 和监事领取津贴。
报告期末全体董事、监事和高级管理人员实际 372.94 万元（税前）。
获得的报酬合计
四、公司董事、监事、高级管理人员变动情况
□适用 √不适用
五、近三年受证券监管机构处罚的情况说明
□适用 √不适用
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2018 年年度报告
六、母公司和主要子公司的员工情况
(一) 员工情况
母公司在职员工的数量 2,321
主要子公司在职员工的数量 728
在职员工的数量合计 3,049
母公司及主要子公司需承担费用的离退休职工 0
人数
专业构成
专业构成类别 专业构成人数
生产人员 1,624
销售人员 258
技术人员 942
财务人员 63
行政人员 162
合计 3,049
教育程度
教育程度类别 数量（人）
专科以上学历 1,108
高中及中专以上 1,170
高中以下 771
合计 3,049
(二) 薪酬政策
√适用 □不适用
公司实行岗位绩效工资制为主、生产旺季产量和效益激励工资为辅的员工薪酬制度，生产一线员
工实行计件工资。公司本着公平、竞争、激励和合法的原则，对员工薪酬进行动态管理，充分调
动员工的工作积极性和责任心。
(三) 培训计划
√适用 □不适用
公司结合自身的发展战略和质量方针、目标，通过内部授课、外出学习等多种形式对公司员工进
行各类相关知识和专业技能的培训，突出高技能、高技术人才培养及专业技术力量储备培训，为
公司提供具有竞争力的人力资源。
(四) 劳务外包情况
√适用 □不适用
劳务外包支付的报酬总额 1272 万元
七、其他
□适用 √不适用
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2018 年年度报告
第九节 公司治理
一、公司治理相关情况说明
√适用 □不适用
报告期内，公司严格按照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》、《上海证券交易所
股票上市规则》、《企业内部控制基本规范》及配套指引和中国证监会、上海证券交易所的有关
法律法规及通知等文件的要求，不断完善法人治理结构和内部控制建设，积极规范公司运作，同
时加强信息披露工作，做好投资者关系管理，切实维护公司和广大投资者的利益。
1、股东和股东大会：公司严格按照《上海证券交易所股票上市规则》等相关规定和《公司章程》
的要求召集、召开股东大会，平等对待所有股东，确保所有股东尤其是中小股东都享有平等的地
位和权利，并承担相应的义务。公司还聘请了执业律师出席股东大会，对会议的召开程序、审议
事项、出席人身份进行确认和见证，保证了股东大会的合法有效性。
2、控股股东与公司关系：公司具有完整独立的业务及自主经营能力，公司控股股东严格规范自己
的行为，通过股东大会行使出资人的权利，没有超越股东大会直接或间接干预公司的决策和经营
活动。公司与控股股东在人员、资产、财务、机构和业务方面做到“五分开”，公司董事会、监
事会和内部机构能够独立运作。
3、董事和董事会：公司严格按照《公司法》、《公司章程》规定的选聘程序选举董事，董事会人
数和人员构成均符合法律、法规的要求。各位董事均能以认真负责的态度出席董事会和股东大会，
从公司和全体股东的利益出发，忠实履行职责，促进董事会规范运作和科学决策。董事会下设审
计委员会、提名委员会、薪酬与考核委员会、战略委员会。专业委员会设立以来公司各相关部门
做好与各专业委员会的工作衔接，各位董事勤勉尽责，认真审阅各项议案，并提出有益建议，为
公司科学决策提供强有力的支持。
4、监事和监事会：公司监事会制定了监事会议事规则；公司监事能够认真履行自已的职责，能够
本着对股东负责的精神，对公司财务以及董事、经理和其他高级管理人员履行职责的合法合规性
进行监督。目前公司监事会人数和人员构成符合《公司章程》和有关公司治理的规范性文件的规
定。
5、绩效评价与激励约束机制：公司建立并逐步完善公正、透明的董事、监事、高级管理人员的绩
效评价标准与激励约束机制；高级管理人员的聘任公开、透明，符合相关法律、法规的规定。
6、相关利益者：公司本着公开、公平、守信的原则，对待公司相关利益者，不仅维护股东的利益，
同时能够充分尊重和维护股东、员工、社会等各方面利益的协调平衡，在经济交往中做到诚实守
信，推动公司持续、健康的发展。
7、信息披露与透明度：公司依照《信息披露管理制度》的要求，由公司董事会秘书、董事会办公
室负责公司对外信息披露，接待投资者对公司的意见，确定《上海证券报》为公司信息披露的报
刊；公司严格按照有关法律法规的要求，真实、准确、完整、及时地披露有关信息。
8、关于制度建设：报告期内，为进一步完善公司治理结构，公司修订了《公司章程》(2018 年修
订)。
公司治理与中国证监会相关规定的要求是否存在重大差异；如有重大差异，应当说明原因
√适用 □不适用
公司治理实际情况与《公司法》和中国证监会相关规定的要求不存在差异。
二、股东大会情况简介
决议刊登的指定网站的
会议届次 召开日期 决议刊登的披露日期
查询索引
2018 年第一次临时股东大会 2018 年 2 月 26 日 http://www.sse.com.cn 2018 年 2 月 27 日
2017 年度股东大会 2018 年 4 月 24 日 http://www.sse.com.cn 2018 年 4 月 25 日
2018 年第二次临时股东大会 2018 年 11 月 16 日 http://www.sse.com.cn 2018 年 11 月 17 日
股东大会情况说明
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2018 年年度报告
√适用 □不适用
股东大会的议案名称和议案情况详见上述对应日期在上海证券交易所网站发布的股东大会会议材
料和决议公告。
三、董事履行职责情况
(一) 董事参加董事会和股东大会的情况
参加股东
参加董事会情况
大会情况
董事 是否独
本年应参 以通讯 是否连续两 出席股东
姓名 立董事 亲自出 委托出 缺席
加董事会 方式参 次未亲自参 大会的次
席次数 席次数 次数
次数 加次数 加会议 数
谢力 否 7 7 6 0 0 否 3
潘忠德 否 7 7 6 0 0 否 3
丁维利 否 7 7 6 0 0 否 3
徐明余 否 7 7 6 0 0 否 3
汪国才 否 7 7 6 0 0 否 3
黄长文 否 7 7 6 0 0 否 3
张传明 是 7 7 6 0 0 否 3
戴新民 是 7 7 6 0 0 否 3
葛蕴珊 是 7 7 6 0 0 否 3
连续两次未亲自出席董事会会议的说明
□适用 √不适用
年内召开董事会会议次数 7
其中：现场会议次数 1
通讯方式召开会议次数 6
现场结合通讯方式召开会议次数 0
(二) 独立董事对公司有关事项提出异议的情况
□适用 √不适用
(三) 其他
□适用 √不适用
四、董事会下设专门委员会在报告期内履行职责时所提出的重要意见和建议，存在异议事项的，
应当披露具体情况
√适用 □不适用
报告期内，公司董事会各专门委员会依照相关工作制度的要求，认真负责，恪尽职守，公正透明
的履行各自的职责。
审计委员会在年审注册会计师进场前审阅了公司编制的财务会计报表，认为财务会计报表能够反
映公司的财务状况和经营结果。年审注册会计师进场后，审计委员会与华普所协商确定了公司本
年度财务报告审计工作的时间安排，并不断加强与年审会计师的沟通，督促其在约定时限内提交
审计报告。在收到华普所出具的初步审计意见后，审计委员会于 2019 年 3 月 11 日召开 2019 年第
二次会议，认真审阅了华普所提交的《审计报告》（初稿）全文。审计委员会认为，华普所对公
司 2018 年度报表审计工作，严格按照审计法规、准则进行，在审计过程中保持与审计委员会沟通，
初步完成公司 2018 年度财务报表审计工作。会议一致同意将审计定稿后的财务报告和拟续聘华普
所为公司下一年度的审计机构的议案提交公司董事会审议。
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2018 年年度报告
董事会薪酬与考核委员会对公司董事、监事和高级管理人员所披露的薪酬进行了审核。经审核，
公司董事、监事和高级管理人员所披露的薪酬与实际在公司领取的薪酬一致。公司董事、监事和
高级管理人员的薪酬均按公司规定进行支付。
五、监事会发现公司存在风险的说明
□适用 √不适用
六、公司就其与控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面存在的不能保证独立性、不能
保持自主经营能力的情况说明
□适用 √不适用
存在同业竞争的，公司相应的解决措施、工作进度及后续工作计划
□适用 √不适用
七、报告期内对高级管理人员的考评机制，以及激励机制的建立、实施情况
√适用 □不适用
公司根据建立现代企业制度的需要，实行《董事、监事及高管人员薪酬考核实施办法》，建立了
公正、透明的公司高级管理人员的绩效评价与激励约束机制。高管年薪由基本年薪、绩效年薪和
任期激励收入三部分构成，基本年薪每月按比例发放，绩效年薪根据考评结果发放，任期激励收
入按任期内基本年薪和绩效年薪总额的 10%计算，于任期届满后一次性发放。
八、是否披露内部控制自我评价报告
√适用 □不适用
《全柴动力 2018 年度内部控制评价报告》详见上海证券交易所网站（http://www.sse.com.cn）。
报告期内部控制存在重大缺陷情况的说明
□适用 √不适用
九、内部控制审计报告的相关情况说明
√适用 □不适用
《全柴动力 2018 年度内部控制审计报告》详见上海证券交易所网站（http://www.sse.com.cn）。
是否披露内部控制审计报告：是
十、其他
□适用 √不适用
第十节 公司债券相关情况
□适用 √不适用
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2018 年年度报告
第十一节 财务报告
一、审计报告
√适用 □不适用
会审字[2019]0071 号
审 计 报 告
安徽全柴动力股份有限公司全体股东：
一、审计意见
我们审计了安徽全柴动力股份有限公司（以下简称全柴动力）财务报表，包括 2018 年 12 月
31 日的合并及母公司资产负债表，2018 年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、
合并及母公司所有者权益变动表以及相关财务报表附注。
我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了全柴
动力 2018 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况以及 2018 年度的合并及母公司经营成果和现金
流量。
二、形成审计意见的基础
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务
报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守
则，我们独立于全柴动力，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据
是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、关键审计事项
关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的
应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。
（一）营业收入的确认和计量
参见财务报表附注 “三、25.收入确认原则和计量方法”及 “五、30.营业收入和营业成本”。
全柴动力主要从事内燃机的研发、生产与销售，营业收入系其关键绩效指标，营业收入的确
认和计量直接关系到年度财务报表的准确性、合理性，因此我们将其确定为关键审计事项。
我们对营业收入的确认与计量实施的相关审计程序包括：
1、了解销售与收款内部控制循环，执行穿行测试，并对重要的控制点执行控制测试，确认相
关内部控制设计是否合理并得到有效执行。
2、查阅销售合同和价格协议，检查合同价款、支付条件、验收方式等关键内容，分析收入确
认政策是否合理。
3、检查客户上线耗用量、发货确认单，结合价格协议，测算收入确认的金额是否准确。
4、查阅返利政策，测算销售返利确认的金额是否准确。
5、检查运输合同，测算运输费用与销售收入的比例，分析运输费用与销售收入的比例变动是
否异常。
6、分析毛利率波动的合理性，确认毛利率是否异常。
7、函证主要客户的应收账款余额，确认收入金额是否真实、准确、完整。
8、结合信用政策，检查主要客户期后回款情况，进一步确认收入金额是否真实、准确。
基于上述工作结果，我们认为相关证据能够支持全柴动力管理层对于营业收入的确认和计量。
（二）应收票据及应收账款坏账准备的计提
参见财务报表附注 “三、11.应收款项的减值测试方法及减值准备计提方法”及 “五、2.
应收票据及应收账款”。
截止 2018 年 12 月 31 日，全柴动力应收票据及应收账款余额 1,251,351,847.78 元，应收票
据及应收账款坏账准备金额 50,527,432.81 元。由于应收票据及应收账款余额重大且应收票据及
应收账款坏账准备的计提涉及管理层的判断，因此我们将其确定为关键审计事项。
我们对应收票据及应收账款坏账准备的计提实施的相关审计程序包括：
1、了解信用政策及应收票据、应收账款管理内部控制制度，确认相关内部控制是否设计合理
并得到有效运行。
2、查阅主要客户的合同、协议等，结合客户信用期，分析期末应收账款余额是否存在逾期。
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2018 年年度报告
3、获取应收账款账龄明细表，结合前期审计和本期变动情况，复核应收账款账龄划分是否准
确。
4、结合应收账款坏账准备计提政策，复核确定应收账款组合的依据是否准确、单项计提坏账
准备的判断是否合理。
5、根据应收账款坏账准备计提政策，测算按照账龄分析法计提坏账准备的金额是否准确。
6、对划分为单项计提坏账准备的应收账款，查阅对应的合同、分期还款协议等资料，了解其
销售及回款情况，判断坏账准备计提是否充分。
7、检查主要客户应收账款的期后回款情况，进一步判断应收账款坏账准备计提是否充分。
8、检查是否存在商业承兑汇票及其期后背书或托收情况，确认是否应当计提坏账损失。
基于上述工作结果，我们认为相关证据能够支持全柴动力管理层对于应收票据及应收账款坏
账准备的计提。
四、其他信息
全柴动力管理层（以下简称管理层）对其他信息负责。其他信息包括全柴动力 2018 年度报告
中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。
我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证
结论。
结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否
与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。
基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这
方面，我们无任何事项需要报告。
五、管理层和治理层对财务报表的责任
管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维
护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
在编制财务报表时，管理层负责评估全柴动力的持续经营能力，并运用持续经营假设（如适
用），除非管理层计划清算全柴动力、终止运营或别无其他现实的选择。
治理层负责监督全柴动力的财务报告过程。
六、注册会计师对财务报表审计的责任
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并
出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审
计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇
总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们
也执行以下工作：
（1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对
这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、
伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高
于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
（2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。
（3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
（4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导
致对全柴动力持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我
们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报
表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告
日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致全柴动力不能持续经营。
（5）评价财务报表的总体列报、结构和内容（包括披露），并评价财务报表是否公允反映相
关交易和事项。
（6）就全柴动力中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发
表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们
在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
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2018 年年度报告
我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合
理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。
从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关
键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少
数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益
处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。
（此页无正文，为全柴动力 2018 年度审计报告（会审字[2019] 0071 号）签章页）
华普天健会计师事务所 中国注册会计师（项目合伙人）：占铁华
（特殊普通合伙）
中国注册会计师：郑少杰
中国北京 中国注册会计师：王凤艳
2019 年 3 月 26 日
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2018 年年度报告
二、财务报表
合并资产负债表
2018 年 12 月 31 日
编制单位: 安徽全柴动力股份有限公司
单位:元 币种:人民币
项目 附注 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 五、1 394,918,426.32 227,541,730.67
结算备付金
拆出资金
以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据及应收账款 五、2 1,200,824,414.97 1,283,999,183.95
其中：应收票据 804,734,206.25 869,974,776.13
应收账款 396,090,208.72 414,024,407.82
预付款项 五、3 10,594,327.94 16,197,402.30
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
其他应收款 五、4 6,719,443.56 10,946,131.10
其中：应收利息 248,216.67
应收股利
买入返售金融资产
存货 五、5 589,589,584.05 564,025,196.02
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 五、6 205,179,410.23 464,854,906.58
流动资产合计 2,407,825,607.07 2,567,564,550.62
非流动资产：
发放贷款和垫款
可供出售金融资产 五、7 10,000,000.00 10,000,000.00
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资
投资性房地产 五、8 21,268,242.22 23,729,919.92
固定资产 五、9 958,306,688.59 943,042,467.70
在建工程 五、10 60,518,132.03 104,487,193.26
生产性生物资产
油气资产
无形资产 五、11 58,580,674.15 53,626,733.94
开发支出
商誉
长期待摊费用 五、12 5,462,805.71 453,296.86
递延所得税资产 五、13 36,159,368.17 16,125,775.01
其他非流动资产 五、14 44,202,500.36 20,650,928.14
非流动资产合计 1,194,498,411.23 1,172,116,314.83
资产总计 3,602,324,018.30 3,739,680,865.45
流动负债：
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2018 年年度报告
短期借款 五、15 18,000,000.00
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据及应付账款 五、16 1,372,180,943.83 1,521,479,496.65
预收款项 五、17 58,656,320.08 95,639,363.31
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬 五、18 50,960,378.31 44,848,309.62
应交税费 五、19 7,413,558.39 9,275,807.67
其他应付款 五、20 46,755,919.77 30,240,650.62
其中：应付利息 22,419.00
应付股利
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
持有待售负债
一年内到期的非流动负债 五、21 7,260,430.37 6,554,710.37
其他流动负债
流动负债合计 1,543,227,550.75 1,726,038,338.24
非流动负债：
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债 五、22 17,634,029.62 15,132,188.93
递延收益 五、23 38,484,549.75 41,803,003.08
递延所得税负债 五、13 19,917,691.47 3,295,294.47
其他非流动负债
非流动负债合计 76,036,270.84 60,230,486.48
负债合计 1,619,263,821.59 1,786,268,824.72
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本） 五、24 368,755,000.00 368,755,000.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 五、25 1,044,718,888.07 1,044,373,888.07
减：库存股
其他综合收益 五、26 1,275,798.97 4,157,672.95
专项储备 五、27 22,904,265.73 20,211,045.45
盈余公积 五、28 106,115,906.94 100,379,934.64
一般风险准备
未分配利润 五、29 393,770,312.13 378,260,919.71
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2018 年年度报告
归属于母公司所有者权益合计 1,937,540,171.84 1,916,138,460.82
少数股东权益 45,520,024.87 37,273,579.91
所有者权益（或股东权益）合计 1,983,060,196.71 1,953,412,040.73
负债和所有者权益（或股东权 3,602,324,018.30 3,739,680,865.45
益）总计
法定代表人：谢力 主管会计工作负责人：刘吉文 会计机构负责人：荣发瑛
母公司资产负债表
2018 年 12 月 31 日
编制单位:安徽全柴动力股份有限公司
单位:元 币种:人民币
项目 附注 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 274,919,571.30 184,257,660.14
以公允价值计量且其变动计
入当期损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据及应收账款 十二、1 1,170,710,695.93 1,179,357,357.79
其中：应收票据 782,622,394.57 779,846,961.01
应收账款 388,088,301.36 399,510,396.78
预付款项 3,856,744.36 9,005,158.62
其他应收款 十二、2 53,268,860.33 80,821,306.10
其中：应收利息 55,800.00
应收股利
存货 339,180,430.55 343,353,650.04
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 190,056,251.23 366,292,434.57
流动资产合计 2,031,992,553.70 2,163,087,567.26
非流动资产：
可供出售金融资产 10,000,000.00 10,000,000.00
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 十二、3 503,699,820.00 451,099,820.00
投资性房地产 24,475,837.84 27,053,558.62
固定资产 591,441,711.16 559,794,005.43
在建工程 54,906,142.15 97,731,754.25
生产性生物资产
油气资产
无形资产 36,175,269.96 37,911,345.19
开发支出
商誉
长期待摊费用 702,984.43 253,333.16
递延所得税资产 34,699,277.04 14,659,187.55
其他非流动资产 40,017,795.54 17,671,927.42
非流动资产合计 1,296,118,838.12 1,216,174,931.62
资产总计 3,328,111,391.82 3,379,262,498.88
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2018 年年度报告
流动负债：
短期借款
以公允价值计量且其变动计
入当期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据及应付账款 1,182,568,104.57 1,255,584,119.16
预收款项 51,562,218.55 86,905,752.53
应付职工薪酬 36,927,421.16 33,580,610.41
应交税费 1,885,261.03 4,225,269.62
其他应付款 13,438,375.68 9,941,600.25
其中：应付利息
应付股利
持有待售负债
一年内到期的非流动负债 6,336,430.37 5,840,710.37
其他流动负债
流动负债合计 1,292,717,811.36 1,396,078,062.34
非流动负债：
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债 14,609,091.13 12,345,712.01
递延收益 33,245,883.36 37,597,003.32
递延所得税负债 19,917,691.47 3,222,673.79
其他非流动负债
非流动负债合计 67,772,665.96 53,165,389.12
负债合计 1,360,490,477.32 1,449,243,451.46
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本） 368,755,000.00 368,755,000.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 1,021,058,866.39 1,021,058,866.39
减：库存股
其他综合收益 1,281,593.41 3,803,456.29
专项储备 14,438,634.65 13,236,877.71
盈余公积 105,907,517.79 100,171,545.49
未分配利润 456,179,302.26 422,993,301.54
所有者权益（或股东权益） 1,967,620,914.50 1,930,019,047.42
合计
负债和所有者权益（或股 3,328,111,391.82 3,379,262,498.88
东权益）总计
法定代表人：谢力 主管会计工作负责人：刘吉文 会计机构负责人：荣发瑛
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2018 年年度报告
合并利润表
2018 年 1—12 月
单位:元 币种:人民币
项目 附注 本期发生额 上期发生额
一、营业总收入 3,477,083,409.01 3,193,670,475.03
其中：营业收入 五、30 3,477,083,409.01 3,193,670,475.03
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 3,480,084,721.22 3,170,193,189.85
其中：营业成本 五、30 3,087,156,412.94 2,829,526,832.15
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
税金及附加 五、31 16,871,633.20 18,446,557.90
销售费用 五、32 129,278,012.11 106,080,089.44
管理费用 五、33 120,685,349.24 98,502,668.50
研发费用 五、34 133,100,462.53 108,044,752.16
财务费用 五、35 -14,456,847.62 -8,467,262.19
其中：利息费用 1,848,860.72 2,596,581.42
利息收入 16,699,751.90 12,225,571.41
资产减值损失 五、36 7,449,698.82 18,059,551.89
加：其他收益 五、37 19,420,409.97 17,152,821.29
投资收益（损失以“－”号填 五、38 15,411,002.53 18,005,608.26
列）
其中：对联营企业和合营企业 2,126.15
的投资收益
公允价值变动收益（损失以
“－”号填列）
资产处置收益（损失以“－” 五、39 131,610.71 73,982.24
号填列）
汇兑收益（损失以“－”号填
列）
三、营业利润（亏损以“－”号填列） 31,961,711.00 58,709,696.97
加：营业外收入 五、40 3,448,177.31 12,712,541.56
减：营业外支出 五、41 1,531,040.09 3,100,986.64
四、利润总额（亏损总额以“－”号 33,878,848.22 68,321,251.89
填列）
减：所得税费用 五、42 -536,342.93 8,437,199.32
五、净利润（净亏损以“－”号填列） 34,415,191.15 59,884,052.57
（一）按经营持续性分类
1.持续经营净利润（净亏损以 34,415,191.15 59,884,052.57
“－”号填列）
2.终止经营净利润（净亏损以
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2018 年年度报告
“－”号填列）
（二）按所有权归属分类
1.归属于母公司股东的净利润 39,683,114.72 61,481,784.88
2.少数股东损益 -5,267,923.57 -1,597,732.31
六、其他综合收益的税后净额 -2,881,873.98 2,614,275.83
归属母公司所有者的其他综合收 -2,881,873.98 2,608,481.39
益的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他
综合收益
1.重新计量设定受益计划变
动额
2.权益法下不能转损益的其
他综合收益
（二）将重分类进损益的其他综 -2,881,873.98 2,608,481.39
合收益
1.权益法下可转损益的其他
综合收益
2.可供出售金融资产公允价 -2,881,873.98 2,608,481.39
值变动损益
3.持有至到期投资重分类为
可供出售金融资产损益
4.现金流量套期损益的有效
部分
5.外币财务报表折算差额
6.其他
归属于少数股东的其他综合收益 5,794.44
的税后净额
七、综合收益总额 31,533,317.17 62,498,328.40
归属于母公司所有者的综合收益 36,801,240.74 64,090,266.27
总额
归属于少数股东的综合收益总额 -5,267,923.57 -1,591,937.87
八、每股收益：
（一）基本每股收益(元/股) 0.11 0.17
（二）稀释每股收益(元/股) 0.11 0.17
定代表人：谢力 主管会计工作负责人：刘吉文 会计机构负责人：荣发瑛
母公司利润表
2018 年 1—12 月
单位:元 币种:人民币
项目 附注 本期发生额 上期发生额
一、营业收入 十二、4 3,268,031,993.72 2,950,664,033.16
减：营业成本 十二、4 2,922,228,014.91 2,636,016,349.59
税金及附加 8,988,346.93 10,972,220.30
销售费用 111,310,873.82 87,742,945.47
管理费用 87,517,238.35 72,931,587.12
研发费用 120,413,796.08 96,239,337.77
财务费用 -12,552,418.99 -10,379,639.82
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2018 年年度报告
其中：利息费用 33,414.00 84,808.00
利息收入 12,728,761.53 11,444,319.62
资产减值损失 6,912,442.77 18,480,210.69
加：其他收益 17,168,048.17 14,970,973.59
投资收益（损失以“－”号填 13,780,089.16 15,445,894.55
列）
其中：对联营企业和合营企业 2,126.15
的投资收益
公允价值变动收益（损失以
“－”号填列）
资产处置收益（损失以“－” 52,177.48 72,771.26
号填列）
二、营业利润（亏损以“－”号填列） 54,214,014.66 69,150,661.44
加：营业外收入 927,265.61 10,751,496.06
减：营业外支出 1,317,917.68 2,765,044.00
三、利润总额（亏损总额以“－”号 53,823,362.59 77,137,113.50
填列）
减：所得税费用 -3,536,360.43 5,786,336.43
四、净利润（净亏损以“－”号填列） 57,359,723.02 71,350,777.07
（一）持续经营净利润（净亏损 57,359,723.02 71,350,777.07
以“－”号填列）
（二）终止经营净利润（净亏损
以“－”号填列）
五、其他综合收益的税后净额 -2,521,862.88 2,465,860.01
（一）不能重分类进损益的其他综
合收益
1.重新计量设定受益计划变动
额
2.权益法下不能转损益的其他
综合收益
（二）将重分类进损益的其他综合 -2,521,862.88 2,465,860.01
收益
1.权益法下可转损益的其他综
合收益
2.可供出售金融资产公允价值 -2,521,862.88 2,465,860.01
变动损益
3.持有至到期投资重分类为可
供出售金融资产损益
4.现金流量套期损益的有效部
分
5.外币财务报表折算差额
6.其他
六、综合收益总额 54,837,860.14 73,816,637.08
七、每股收益：
（一）基本每股收益(元/股)
（二）稀释每股收益(元/股)
法定代表人：谢力 主管会计工作负责人：刘吉文 会计机构负责人：荣发瑛
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2018 年年度报告
合并现金流量表
2018 年 1—12 月
单位：元 币种：人民币
项目 附注 本期发生额 上期发生额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现 2,288,214,720.08 2,049,300,494.86
金
客户存款和同业存放款项净
增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净
增加额
收到原保险合同保费取得的
现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
处置以公允价值计量且其变
动计入当期损益的金融资产净
增加额
收取利息、手续费及佣金的现
金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还 12,329,889.11 654,474.71
收到其他与经营活动有关的 五、43（1） 48,288,807.78 70,924,151.93
现金
经营活动现金流入小计 2,348,833,416.97 2,120,879,121.50
购买商品、接受劳务支付的现 1,720,276,896.45 1,717,863,744.43
金
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净
增加额
支付原保险合同赔付款项的
现金
支付利息、手续费及佣金的现
金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付 314,669,780.95 277,464,208.97
的现金
支付的各项税费 107,997,939.35 108,125,269.98
支付其他与经营活动有关的 五、43（2） 208,870,683.60 159,200,701.31
现金
经营活动现金流出小计 2,351,815,300.35 2,262,653,924.69
经营活动产生的现金流 -2,981,883.38 -141,774,803.19
量净额
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 1,477,390,000.00 2,745,321,026.15
取得投资收益收到的现金 16,169,279.44 17,944,955.50
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2018 年年度报告
处置固定资产、无形资产和其 24,843,273.50 6,429,307.89
他长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位
收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的 五、43（3） 4,383,503.41 5,056,372.12
现金
投资活动现金流入小计 1,522,786,056.35 2,774,751,661.66
购建固定资产、无形资产和其 105,970,516.18 149,469,865.55
他长期资产支付的现金
投资支付的现金 1,222,280,000.00 2,592,600,000.00
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位
支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的 五、43（4） 400,000.00
现金
投资活动现金流出小计 1,328,650,516.18 2,742,069,865.55
投资活动产生的现金流 194,135,540.17 32,681,796.11
量净额
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 6,400,000.00 8,700,000.00
其中：子公司吸收少数股东投 8,700,000.00
资收到的现金
取得借款收到的现金 24,000,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的 五、43（5） 18,160,000.00 6,000,000.00
现金
筹资活动现金流入小计 24,560,000.00 38,700,000.00
偿还债务支付的现金 18,000,000.00 26,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支 19,666,789.47 31,891,367.34
付的现金
其中：子公司支付给少数股东
的股利、利润
支付其他与筹资活动有关的 五、43（6） 6,006,708.02 14,890,000.00
现金
筹资活动现金流出小计 43,673,497.49 72,781,367.34
筹资活动产生的现金流 -19,113,497.49 -34,081,367.34
量净额
四、汇率变动对现金及现金等价 149,795.32 -401,071.16
物的影响
五、现金及现金等价物净增加额 172,189,954.62 -143,575,445.58
加：期初现金及现金等价物余 205,422,477.40 348,997,922.98
额
六、期末现金及现金等价物余额 377,612,432.02 205,422,477.40
法定代表人：谢力 主管会计工作负责人：刘吉文 会计机构负责人：荣发瑛
母公司现金流量表
2018 年 1—12 月
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2018 年年度报告
单位:元 币种:人民币
项目 附注 本期发生额 上期发生额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现 2,028,839,274.54 1,737,254,775.92
金
收到的税费返还 12,329,889.11 654,474.71
收到其他与经营活动有关的 36,020,215.92 47,312,142.90
现金
经营活动现金流入小计 2,077,189,379.57 1,785,221,393.53
购买商品、接受劳务支付的现 1,563,791,517.66 1,483,781,127.79
金
支付给职工以及为职工支付 237,456,068.73 205,813,891.83
的现金
支付的各项税费 77,821,810.13 84,315,615.43
支付其他与经营活动有关的 188,251,124.06 121,384,341.99
现金
经营活动现金流出小计 2,067,320,520.58 1,895,294,977.04
经营活动产生的现金流量净 9,868,858.99 -110,073,583.51
额
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 1,328,000,000.00 2,587,221,026.15
取得投资收益收到的现金 14,507,775.13 15,380,796.45
处置固定资产、无形资产和其 27,573,900.64 6,361,289.00
他长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位
收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的 31,499,730.23 3,898,376.60
现金
投资活动现金流入小计 1,401,581,406.00 2,612,861,488.20
购建固定资产、无形资产和其 92,898,406.31 148,415,730.24
他长期资产支付的现金
投资支付的现金 1,211,600,000.00 2,456,600,000.00
取得子公司及其他营业单位
支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的 12,871,518.23
现金
投资活动现金流出小计 1,304,498,406.31 2,617,887,248.47
投资活动产生的现金流 97,082,999.69 -5,025,760.27
量净额
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的
现金
筹资活动现金流入小计
偿还债务支付的现金
分配股利、利润或偿付利息支 18,437,750.00 29,500,400.00
付的现金
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2018 年年度报告
支付其他与筹资活动有关的
现金
筹资活动现金流出小计 18,437,750.00 29,500,400.00
筹资活动产生的现金流 -18,437,750.00 -29,500,400.00
量净额
四、汇率变动对现金及现金等价 147,608.65 -404,194.14
物的影响
五、现金及现金等价物净增加额 88,661,717.33 -145,003,937.92
加：期初现金及现金等价物余 183,114,818.50 328,118,756.42
额
六、期末现金及现金等价物余额 271,776,535.83 183,114,818.50
法定代表人：谢力 主管会计工作负责人：刘吉文 会计机构负责人：荣发瑛
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2018 年年度报告
合并所有者权益变动表
2018 年 1—12 月
单位:元 币种:人民币
本期
归属于母公司所有者权益
其他权益工 一
项目 减 少数股东权
具 般 所有者权益合计
： 益
其他综合收 风
股本 优 永 资本公积 库 专项储备 盈余公积 未分配利润
其 益 险
先 续 存
他 准
股 债 股
备
一、上年期末余额 368,755,000.00 1,044,373,888.07 4,157,672.95 20,211,045.45 100,379,934.64 378,260,919.71 37,273,579.91 1,953,412,040.73
加：会计政策变更
前期差错更正
同一控制下企业合并
其他
二、本年期初余额 368,755,000.00 1,044,373,888.07 4,157,672.95 20,211,045.45 100,379,934.64 378,260,919.71 37,273,579.91 1,953,412,040.73
三、本期增减变动金额（减少以“－” 345,000.00 -2,881,873.98 2,693,220.28 5,735,972.30 15,509,392.42 8,246,444.96 29,648,155.98
号填列）
（一）综合收益总额 -2,881,873.98 39,683,114.72 -5,267,923.57 31,533,317.17
（二）所有者投入和减少资本 345,000.00 13,515,000.00 13,860,000.00
1．所有者投入的普通股 345,000.00 13,515,000.00 13,860,000.00
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额
4．其他
（三）利润分配 5,735,972.30 -24,173,722.30 -18,437,750.00
1．提取盈余公积 5,735,972.30 -5,735,972.30
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配 -18,437,750.00 -18,437,750.00
4．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
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2018 年年度报告
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结转留存收益
5．其他
（五）专项储备 2,693,220.28 -631.47 2,692,588.81
1．本期提取 8,289,357.34 168,131.24 8,457,488.58
2．本期使用 5,596,137.06 168,762.71 5,764,899.77
（六）其他
四、本期期末余额 368,755,000.00 1,044,718,888.07 1,275,798.97 22,904,265.73 106,115,906.94 393,770,312.13 45,520,024.87 1,983,060,196.71
上期
归属于母公司所有者权益
其他权益工 一
减
项目 具 般 少数股东权
： 所有者权益合计
其他综合收 风 益
股本 优 永 资本公积 库 专项储备 盈余公积 未分配利润
其 益 险
先 续 存
他 准
股 债 股
备
一、上年期末余额 368,755,000.00 1,044,274,134.22 1,549,191.56 15,562,313.24 93,244,856.93 353,414,612.54 30,276,616.86 1,907,076,725.35
加：会计政策变更
前期差错更正
同一控制下企业合并
其他
二、本年期初余额 368,755,000.00 1,044,274,134.22 1,549,191.56 15,562,313.24 93,244,856.93 353,414,612.54 30,276,616.86 1,907,076,725.35
三、本期增减变动金额（减少以“－” 99,753.85 2,608,481.39 4,648,732.21 7,135,077.71 24,846,307.17 6,996,963.05 46,335,315.38
号填列）
（一）综合收益总额 2,608,481.39 61,481,784.88 -1,591,937.87 62,498,328.40
（二）所有者投入和减少资本 99,753.85 8,600,246.15 8,700,000.00
1．所有者投入的普通股 7,500,000.00 7,500,000.00
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额
4．其他 99,753.85 1,100,246.15 1,200,000.00
（三）利润分配 7,135,077.71 -36,635,477.71 -29,500,400.00
1．提取盈余公积 7,135,077.71 -7,135,077.71
2．提取一般风险准备
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2018 年年度报告
3．对所有者（或股东）的分配 -29,500,400.00 -29,500,400.00
4．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结转留存收益
5．其他
（五）专项储备 4,648,732.21 -11,345.23 4,637,386.98
1．本期提取 7,702,131.30 123,727.51 7,825,858.81
2．本期使用 3,053,399.09 135,072.74 3,188,471.83
（六）其他
四、本期期末余额 368,755,000.00 1,044,373,888.07 4,157,672.95 20,211,045.45 100,379,934.64 378,260,919.71 37,273,579.91 1,953,412,040.73
法定代表人：谢力 主管会计工作负责人：刘吉文 会计机构负责人：荣发瑛
母公司所有者权益变动表
2018 年 1—12 月
单位:元 币种:人民币
本期
其他权益工具 减：
项目 优 永 库
股本 其 资本公积 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
先 续 存
他 股
股 债
一、上年期末余额 368,755,000.00 1,021,058,866.39 3,803,456.29 13,236,877.71 100,171,545.49 422,993,301.54 1,930,019,047.42
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年期初余额 368,755,000.00 1,021,058,866.39 3,803,456.29 13,236,877.71 100,171,545.49 422,993,301.54 1,930,019,047.42
三、本期增减变动金额（减少以“－” -2,521,862.88 1,201,756.94 5,735,972.30 33,186,000.72 37,601,867.08
号填列）
（一）综合收益总额 -2,521,862.88 57,359,723.02 54,837,860.14
（二）所有者投入和减少资本
1．所有者投入的普通股
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2018 年年度报告
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额
4．其他
（三）利润分配 5,735,972.30 -24,173,722.30 -18,437,750.00
1．提取盈余公积 5,735,972.30 -5,735,972.30
2．对所有者（或股东）的分配 -18,437,750.00 -18,437,750.00
3．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结转留存收益
5．其他
（五）专项储备 1,201,756.94 1,201,756.94
1．本期提取 4,446,442.01 4,446,442.01
2．本期使用 3,244,685.07 3,244,685.07
（六）其他
四、本期期末余额 368,755,000.00 1,021,058,866.39 1,281,593.41 14,438,634.65 105,907,517.79 456,179,302.26 1,967,620,914.50
上期
其他权益工具 减：
项目 优 永 库 所有者权益合
股本 其 资本公积 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润
先 续 存 计
他 股
股 债
一、上年期末余额 368,755,000.00 1,021,058,866.39 1,337,596.28 10,075,422.64 93,036,467.78 388,278,002.18 1,882,541,355.27
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年期初余额 368,755,000.00 1,021,058,866.39 1,337,596.28 10,075,422.64 93,036,467.78 388,278,002.18 1,882,541,355.27
三、本期增减变动金额（减少以“－” 2,465,860.01 3,161,455.07 7,135,077.71 34,715,299.36 47,477,692.15
号填列）
（一）综合收益总额 2,465,860.01 71,350,777.07 73,816,637.08
（二）所有者投入和减少资本
1．所有者投入的普通股
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2018 年年度报告
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额
4．其他
（三）利润分配 7,135,077.71 -36,635,477.71 -29,500,400.00
1．提取盈余公积 7,135,077.71 -7,135,077.71
2．对所有者（或股东）的分配 -29,500,400.00 -29,500,400.00
3．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结转留存收益
5．其他
（五）专项储备 3,161,455.07 3,161,455.07
1．本期提取 4,434,258.10 4,434,258.10
2．本期使用 1,272,803.03 1,272,803.03
（六）其他
四、本期期末余额 368,755,000.00 1,021,058,866.39 3,803,456.29 13,236,877.71 100,171,545.49 422,993,301.54 1,930,019,047.42
法定代表人：谢力 主管会计工作负责人：刘吉文 会计机构负责人：荣发瑛
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三、公司基本情况
1. 公司概况
√适用 □不适用
安徽全柴动力股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）是经安徽省人民政府皖政秘【1998】
98 号文件批准，由安徽全柴集团有限公司（以下简称“全柴集团”）作为独家发起人，以其生产
经营性资产及其相关负债进行重组，并通过募集方式设立的股份有限公司。
经中国证券监督管理委员会证监发字【1998】270 号、证监发字【1998】271 号文批准，本公司已
于 1998 年 10 月 26 日向社会公开发行人民币普通股 6,000 万股(含公司职工股 600 万股)，1998
年 11 月 22 日召开创立大会，并于 1998 年 11 月 24 日在安徽省工商行政管理局注册登记，取得
3400001300093（1/1）号企业法人营业执照，注册资本为人民币 20,000 万元，经上海证券交易所
上证上字【1998】71 号文批准，本公司股票于 1998 年 12 月 3 日在上海证券交易所挂牌交易。1999
年 9 月 21 日本公司实施每 10 股转增 3 股的 1999 年度中期利润分配方案，本公司总股本变更为
26,000 万股，并相应办理工商变更登记手续。
2001 年 7 月 5 日经中国证券监督管理委员会证监公司字【2001】66 号文件批准，本公司向社会公
众股股东配售 2,340 万股普通股，公司总股本变更为 28,340 万股，并相应办理工商变更登记手续。
2006 年 2 月 21 日，根据本公司股权分置改革相关股东会议决议，本公司的非流通股股东以向流
通股股东每 10 股支付 3.5 股对价为条件，换取非流通股份的上市流通权。该方案于 2006 年 3 月
2 日实施完毕。
2015 年 1 月 14 日经中国证券监督管理委员会证监许可【2015】69 号文件批准，本公司向六名特
定对象非公开发行普通股 8,535.50 万股，公司总股本变更为 36,875.50 万股，并相应办理工商
变更登记手续。
公司母公司为全柴集团，最终控制方为全椒县人民政府。
公司法定代表人：谢力。
注册地址：全椒县襄河镇吴敬梓路 788 号。
公司主要的经营范围为：内燃机、拖拉机、农用车、工程机械、环保机械、收获机械、生物工程
机械、零配件、塑料制品、建筑材料生产、研制、开发、销售出口、技术咨询；本企业所属的机
械设备、零配件、原辅材料的进口业务。公司的主要产品为内燃机及其配件。
财务报告批准报出日：本财务报表业经本公司董事会于 2019 年 3 月 26 日决议批准报出。
2. 合并财务报表范围
√适用 □不适用
（1）本公司本期纳入合并范围的子公司
持股比例%
序号 子公司全称 子公司简称
直接 间接
1 武汉全柴动力有限责任公司 武汉全柴 100.00
2 武汉奥炬汽车贸易有限公司 武汉奥炬 60.00
3 武汉金宇宙汽车贸易有限公司 武汉金宇宙 60.00
4 武汉全信天诚汽车销售服务有限公司 武汉全信天诚 60.00
5 武汉尚跃汽车销售服务有限公司 武汉尚跃 60.00
6 安徽天利动力股份有限公司 天利动力 99.45 0.55
7 安徽全柴天和机械有限公司 天和机械 87.76
8 安徽全柴顺兴贸易有限公司 顺兴贸易 90.00
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2018 年年度报告
9 安徽众顺汽车贸易有限责任公司 众顺贸易 50.00
10 安徽全柴锦天机械有限公司 锦天机械 100.00
11 安徽元隽氢能源研究所有限公司 元隽氢能源 75.00
上述子公司具体情况详见本附注“九、在其他主体中的权益”。
（2）本公司本期合并财务报表范围变化
公司本期合并财务报表范围未发生变化。
四、财务报表的编制基础
1. 编制基础
本公司财务报表以持续经营为编制基础。根据实际发生的交易和事项，按照企业会计准则及其应
用指南和准则解释的规定进行确认和计量，在此基础上编制财务报表。
2. 持续经营
√适用 □不适用
本公司对自报告期末起 12 个月的持续经营能力进行了评估，未发现影响本公司持续经营能力的事
项，本公司以持续经营为基础编制财务报表是合理的。
五、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：
√适用 □不适用
本公司下列重要会计政策、会计估计根据企业会计准则制定。未提及的业务按企业会计准则中相
关会计政策执行。
1. 遵循企业会计准则的声明
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营
成果、股东权益变动和现金流量等有关信息。
2. 会计期间
本公司会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
3. 营业周期
√适用 □不适用
本公司正常营业周期为一年（12 个月）。
4. 记账本位币
本公司的记账本位币为人民币。境外(分)子公司按所在国家或地区的货币为记账本位币。
5. 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
√适用 □不适用
（1）同一控制下的企业合并
本公司在企业合并中取得的资产和负债，在合并日按取得被合并方在最终控制方合并财务报表中
的账面价值计量。其中，对于被合并方与本公司在企业合并前采用的会计政策不同的，基于重要
性原则统一会计政策，即按照本公司的会计政策对被合并方资产、负债的账面价值进行调整。本
公司在企业合并中取得的净资产账面价值与所支付对价的账面价值之间存在差额的，首先调整资
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2018 年年度报告
本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积（资本溢价或股本溢价）的余额不足冲减的，依次冲
减盈余公积和未分配利润。
（2）非同一控制下的企业合并
本公司在企业合并中取得的被购买方各项可辨认资产和负债，在购买日按其公允价值计量。其中，
对于被购买方与本公司在企业合并前采用的会计政策不同的，基于重要性原则统一会计政策，即
按照本公司的会计政策对被购买方资产、负债的账面价值进行调整。本公司在购买日的合并成本
大于企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负债公允价值的差额，确认为商誉；如果合并成本
小于企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负债公允价值的差额，首先对合并成本以及在企业
合并中取得的被购买方可辨认资产、负债的公允价值进行复核，经复核后合并成本仍小于取得的
被购买方可辨认资产、负债公允价值的，其差额确认为合并当期损益。
6. 合并财务报表的编制方法
√适用 □不适用
（1）合并范围的确定
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定, 不仅包括根据表决权（或类似表决权）本身或
者结合其他安排确定的子公司，也包括基于一项或多项合同安排决定的结构化主体。
控制是指本公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有
能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。子公司是指被本公司控制的主体（含企业、被投资
单位中可分割的部分，以及企业所控制的结构化主体等），结构化主体是指在确定其控制方时没
有将表决权或类似权利作为决定性因素而设计的主体（注：有时也称为特殊目的主体）。
（2）合并财务报表的编制方法
本公司以自身和子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。
本公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确认、
计量和列报要求，按照统一的会计政策，反映企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。
①合并母公司与子公司的资产、负债、所有者权益、收入、费用和现金流等项目。
②抵销母公司对子公司的长期股权投资与母公司在子公司所有者权益中所享有的份额。
③抵销母公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易的影响。内部交易表明相关资产发生减
值损失的，应当全额确认该部分损失。
④站在企业集团角度对特殊交易事项予以调整。
（3）报告期内增减子公司的处理
①增加子公司或业务
A.同一控制下企业合并增加的子公司或业务
（a）编制合并资产负债表时，调整合并资产负债表的期初数，同时对比较报表的相关项目进行调
整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
（b）编制合并利润表时，将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入
合并利润表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控
制时点起一直存在。
（c）编制合并现金流量表时，将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并
现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控
制时点起一直存在。
B.非同一控制下企业合并增加的子公司或业务
（a）编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的期初数。
（b）编制合并利润表时，将该子公司以及业务购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利
润表。
（c）编制合并现金流量表时，将该子公司购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。
②处置子公司或业务
A.编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的期初数。
B.编制合并利润表时，将该子公司以及业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表。
C.编制合并现金流量表时将该子公司以及业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。
（4）合并抵销中的特殊考虑
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2018 年年度报告
①子公司持有本公司的长期股权投资，应当视为本公司的库存股，作为所有者权益的减项，在合
并资产负债表中所有者权益项目下以“减：库存股”项目列示。
子公司相互之间持有的长期股权投资，比照本公司对子公司的股权投资的抵销方法，将长期股权
投资与其对应的子公司所有者权益中所享有的份额相互抵销。
②“专项储备”和“一般风险准备”项目由于既不属于实收资本（或股本）、资本公积，也与留
存收益、未分配利润不同，在长期股权投资与子公司所有者权益相互抵销后，按归属于母公司所
有者的份额予以恢复。
③因抵销未实现内部销售损益导致合并资产负债表中资产、负债的账面价值与其在所属纳税主体
的计税基础之间产生暂时性差异的，在合并资产负债表中确认递延所得税资产或递延所得税负债，
同时调整合并利润表中的所得税费用，但与直接计入所有者权益的交易或事项及企业合并相关的
递延所得税除外。
④本公司向子公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，应当全额抵销“归属于母公司所有者
的净利润”。子公司向本公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，应当按照本公司对该子公
司的分配比例在“归属于母公司所有者的净利润”和“少数股东损益”之间分配抵销。子公司之
间出售资产所发生的未实现内部交易损益，应当按照本公司对出售方子公司的分配比例在“归属
于母公司所有者的净利润”和“少数股东损益”之间分配抵销。
⑤子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额的，
其余额仍应当冲减少数股东权益。
（5）特殊交易的会计处理
①购买少数股东股权
本公司购买子公司少数股东拥有的子公司股权，在个别财务报表中，购买少数股权新取得的长期
股权投资的投资成本按照所支付对价的公允价值计量。在合并财务报表中，因购买少数股权新取
得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资
产份额之间的差额，应当调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足冲减的，依次冲
减盈余公积和未分配利润。
②通过多次交易分步取得子公司控制权的
A.通过多次交易分步实现同一控制下企业合并
属于“一揽子交易”的，本公司将各项交易作为一项取得子公司控制权的交易进行处理。在个别
财务报表中，在合并日之前的每次交易中，股权投资均确认为长期股权投资且其初始投资成本按
照所对应的持股比例计算的对被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额确定，
长期股权投资的初始成本与支付对价的账面价值的差额调整资本公积（资本溢价或股本溢价），
资本公积（资本溢价或股本溢价）不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润。在后续计量时，
长期股权投资按照成本法核算，但不涉及合并财务报表编制问题。在合并日，本公司对子公司的
长期股权投资初始成本按照对子公司累计持股比例计算的对被合并方净资产在最终控制方合并财
务报表中的账面价值份额确定，初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日
取得进一步股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资
本公积（资本溢价或股本溢价）不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润。同时编制合并日
的合并财务报表，并且本公司在合并财务报表中，视同参与合并的各方在最终控制方开始控制时
即以目前的状态存在进行调整。
各项交易的条款、条件以及经济影响符合下列一种或多种情况的，通常将多次交易作为“一揽子
交易”进行会计处理：
（a）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的。
（b）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果。
（c）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生。
（d）一项交易单独考虑时是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
不属于“一揽子交易”的，在合并日之前的每次交易中，本公司所发生的每次交易按照所支付对
价的公允价值确认为金融资产（以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或可供出售金
融资产）或按照权益法核算的长期股权投资。在合并日，本公司在个别财务报表中，根据合并后
应享有的子公司净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额，确定长期股权投资的初
始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上
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2018 年年度报告
合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），
资本公积不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润。
本公司在合并财务报表中，视同参与合并的各方在最终控制方开始控制时即以目前的状态存在进
行调整，在编制合并财务报表时，以不早于合并方和被合并方处于最终控制方的控制之下的时点
为限，将被合并方的有关资产、负债并入合并方合并财务报表的比较报表中，并将合并增加的净
资产在比较报表中调整所有者权益项下的相关项目。因合并方的资本公积（资本溢价或股本溢价）
余额不足，被合并方在合并前实现的留存收益中归属于合并方的部分在合并财务报表中未予以全
额恢复的，本公司在报表附注中对这一情况进行说明，包括被合并方在合并前实现的留存收益金
额、归属于本公司的金额及因资本公积余额不足在合并资产负债表中未转入留存收益的金额等。
合并方在取得被合并方控制权之前持有的股权投资且按权益法核算的，在取得原股权之日与合并
方和被合并方同处于同一方最终控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益
以及其他所有者权益变动，应分别冲减比较报表期间的期初留存收益。
B.通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并
属于“一揽子交易”的，本公司将各项交易作为一项取得子公司控制权的交易进行处理。在个别
财务报表中，在合并日之前的每次交易中，股权投资均确认为长期股权投资且其初始投资成本按
照所支付对价的公允价值确定。在后续计量时，长期股权投资按照成本法核算，但不涉及合并财
务报表编制问题。在合并日，在个别财务报表中，按照原持有的长期股权投资的账面价值加上新
增投资成本（进一步取得股份所支付对价的公允价值）之和，作为合并日长期股权投资的初始投
资成本。在合并财务报表中，初始投资成本与对子公司可辨认净资产公允价值所享有的份额进行
抵销，差额确认为商誉或计入合并当期损益。
不属于“一揽子交易”的，在合并日之前的每次交易中，投资方所发生的每次交易按照所支付对
价的公允价值确认为金融资产（以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或可供出售金
融资产）或按照权益法核算的长期股权投资。在合并日，在个别财务报表中，按照原持有的股权
投资（金融资产或按照权益法核算的长期股权投资）的账面价值加上新增投资成本之和，作为改
按成本法核算长期股权投资的初始成本。在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的
股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投
资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益等的，与其相关的
其他综合收益等转为购买日所属当期收益，但由于被合并方重新计量设定受益计划净资产或净负
债变动而产生的其他综合收益除外。本公司在附注中披露其在购买日之前持有的被购买方的股权
在购买日的公允价值、按照公允价值重新计量产生的相关利得或损失的金额。
③本公司处置对子公司长期股权投资但未丧失控制权
母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，在合并财务报表中，处置价
款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差
额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益。
④本公司处置对子公司长期股权投资且丧失控制权
A.一次交易处置
本公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资方的控制权的，在编制合并财务报表时，对于
剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公
允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产
的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉（注：如果原企业合并为非
同一控制下的且存在商誉的）。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时
转为当期投资收益。
此外，与原子公司的股权投资相关的其他综合收益、其他所有者权益变动，在丧失控制权时转入
当期损益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
B.多次交易分步处置
在合并财务报表中，应首先判断分步交易是否属于“一揽子交易”。
如果分步交易不属于“一揽子交易”的，则在丧失对子公司控制权之前的各项交易，应按照“母
公司处置对子公司长期股权投资但未丧失控制权”的有关规定处理。
如果分步交易属于“一揽子交易”的，应当将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易
进行会计处理；其中，对于丧失控制权之前每一次交易，处置价款与处置投资对应的享有该子公
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司净资产份额的差额，在合并财务报表中应当确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧
失控制权当期的损益。
⑤因子公司的少数股东增资而稀释母公司拥有的股权比例
子公司的其他股东（少数股东）对子公司进行增资，由此稀释了母公司对子公司的股权比例。在
合并财务报表中，按照增资前的母公司股权比例计算其在增资前子公司账面净资产中的份额，该
份额与增资后按照母公司持股比例计算的在增资后子公司账面净资产份额之间的差额调整资本公
积（资本溢价或股本溢价），资本公积（资本溢价或股本溢价）不足冲减的，调整留存收益。
7. 合营安排分类及共同经营会计处理方法
√适用 □不适用
合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司合营安排分为共同经营
和合营企业。
（1）共同经营
共同经营是指本公司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。
本公司确认其与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计
处理：
①确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；
②确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；
③确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；
④按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；
⑤确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。
（2）合营企业
合营企业是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。
本公司按照长期股权投资有关权益法核算的规定对合营企业的投资进行会计处理。
8. 现金及现金等价物的确定标准
现金指企业库存现金及可以随时用于支付的存款。现金等价物是指企业持有的期限短（一般指从
购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
9. 外币业务和外币报表折算
√适用 □不适用
（1）外币交易时折算汇率的确定方法
本公司外币交易初始确认时采用交易发生日的即期汇率或即期汇率的近似汇率折算为记账本位币。
（2）资产负债表日外币货币性项目的折算方法
在资产负债表日，对于外币货币性项目，采用资产负债表日的即期汇率折算。因资产负债表日即
期汇率与初始确认时或前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期损益。
（3）外币报表折算方法
对企业境外经营财务报表进行折算前先调整境外经营的会计期间和会计政策，使之与企业会计期
间和会计政策相一致，再根据调整后会计政策及会计期间编制相应货币（记账本位币以外的货币）
的财务报表，再按照以下方法对境外经营财务报表进行折算：
①资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者权益项目除“未
分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。
②利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率或即期汇率的近似汇率折算。
③产生的外币财务报表折算差额，在编制合并财务报表时，在合并资产负债表中所有者权益项目
下单独列示“其他综合收益”。
④外币现金流量以及境外子公司的现金流量，采用现金流量发生日的即期汇率或即期汇率的近似
汇率折算。汇率变动对现金的影响额应当作为调节项目，在现金流量表中单独列报。
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10. 金融工具
√适用 □不适用
（1）金融资产的分类
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
包括交易性金融资产和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，前者主要
是指本公司为了近期内出售而持有的股票、债券、基金以及不作为有效套期工具的衍生工具投资。
这类资产在初始计量时按照取得时的公允价值作为初始确认金额，相关的交易费用在发生时计入
当期损益。支付的价款中包含已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息，
单独确认为应收项目。在持有期间取得利息或现金股利，确认为投资收益。资产负债表日，本公
司将这类金融资产以公允价值计量且其变动计入当期损益。这类金融资产在处置时，其公允价值
与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。
②持有至到期投资
主要是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司具有明确意图和能力持有至到期的国债、
公司债券等。这类金融资产按照取得时的公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。支付
价款中包含的已到付息期但尚未发放的债券利息，单独确认为应收项目。持有至到期投资在持有
期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益。处置持有至到期投资时，将所
取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。
③贷款和应收款项
贷款是指金融企业按当前市场条件发放的贷款，按发放贷款的本金和相关交易费用之和作为初始
确认金额。如果金融企业按照低于市场利率发放贷款，且收到了一项费用作为补偿，则应以公允
价值确认该项贷款，即应以贷款的本金减去收到的补偿款后的金额作为初始计量金额。
贷款持有期间所确认的利息收入，根据实际利率法计算。实际利率应在取得贷款时确定，在该贷
款预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。实际利率与合同利率差别较小的，也可按合同利
率计算利息收入。
收回或处置贷款时，将取得的价款与该贷款的账面价值之间的差额计入当期损益。
应收款项主要包括应收账款和其他应收款等。应收账款是指本公司销售商品或提供劳务形成的应
收款项。应收账款按从购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额。
④可供出售金融资产
主要是指本公司没有划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、
贷款和应收款项的金融资产。可供出售金融资产按照取得该金融资产的公允价值和相关交易费用
之和作为初始确认金额。支付的价款中包含的已到付息期但尚未领取的债券利息或已宣告但尚未
发放的现金股利，单独确认为应收项目。可供出售金融资产持有期间取得的利息或现金股利计入
投资收益。
可供出售金融资产是外币货币性金融资产的，其形成的汇兑损益应当计入当期损益。采用实际利
率法计算的可供出售债务工具投资的利息，计入当期损益；可供出售权益工具投资的现金股利，
在被投资单位宣告发放股利时计入当期损益。资产负债表日，可供出售金融资产以公允价值计量，
且其变动计入其他综合收益。处置可供出售金融资产时，将取得的价款与该金融资产账面价值之
间差额计入投资收益；同时，将原计入所有者权益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转
出，计入投资收益。
（2）金融负债的分类
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和指定为以公允价值
计量且其变动计入当期损益的金融负债；这类金融负债初始确认时以公允价值计量，相关交易费
用直接计入当期损益，资产负债表日将公允价值变动计入当期损益。
②其他金融负债，是指以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以外的金融负债。
（3）金融资产的重分类
因持有意图或能力发生改变，使某项投资不再适合划分为持有至到期投资的，本公司将其重分类
为可供出售金融资产，并以公允价值进行后续计量。持有至到期投资部分出售或重分类的金额较
大，且不属于《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》第十六条所指的例外情况，使该
投资的剩余部分不再适合划分为持有至到期投资的，本公司应当将该投资的剩余部分重分类为可
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供出售金融资产，并以公允价值进行后续计量，但在本会计年度及以后两个完整的会计年度内不
再将该金融资产划分为持有至到期投资。
重分类日，该投资的账面价值与公允价值之间的差额计入其他综合收益，在该可供出售金融资产
发生减值或终止确认时转出，计入当期损益。
（4）金融负债与权益工具的区分
除特殊情况外，金融负债与权益工具按照下列原则进行区分：
①如果本公司不能无条件地避免以交付现金或其他金融资产来履行一项合同义务，则该合同义务
符合金融负债的定义。有些金融工具虽然没有明确地包含交付现金或其他金融资产义务的条款和
条件，但有可能通过其他条款和条件间接地形成合同义务。
②如果一项金融工具须用或可用本公司自身权益工具进行结算，需要考虑用于结算该工具的本公
司自身权益工具，是作为现金或其他金融资产的替代品，还是为了使该工具持有方享有在发行方
扣除所有负债后的资产中的剩余权益。如果是前者，该工具是发行方的金融负债；如果是后者，
该工具是发行方的权益工具。在某些情况下，一项金融工具合同规定本公司须用或可用自身权益
工具结算该金融工具，其中合同权利或合同义务的金额等于可获取或需交付的自身权益工具的数
量乘以其结算时的公允价值，则无论该合同权利或合同义务的金额是固定的，还是完全或部分地
基于除本公司自身权益工具的市场价格以外变量（例如利率、某种商品的价格或某项金融工具的
价格）的变动而变动，该合同分类为金融负债。
（5）金融资产转移
金融资产转移是指下列两种情形：
A.将收取金融资产现金流量的合同权利转移给另一方；
B.将金融资产整体或部分转移给另一方，但保留收取金融资产现金流量的合同权利，并承担将收
取的现金流量支付给一个或多个收款方的合同义务。
①终止确认所转移的金融资产
已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，或既没有转移也没有保留金融资
产所有权上几乎所有的风险和报酬的，但放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产。
在判断是否已放弃对所转移金融资产的控制时，注重转入方出售该金融资产的实际能力。转入方
能够单独将转入的金融资产整体出售给与其不存在关联方关系的第三方，且没有额外条件对此项
出售加以限制的，表明企业已放弃对该金融资产的控制。
本公司在判断金融资产转移是否满足金融资产终止确认条件时，注重金融资产转移的实质。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
A.所转移金融资产的账面价值；
B.因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产
为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和
未终止确认部分（在此种情况下，所保留的服务资产视同未终止确认金融资产的一部分）之间，
按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：
A.终止确认部分的账面价值；
B.终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的
金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
②继续涉入所转移的金融资产
既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，且未放弃对该金融资产控制
的，应当按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水平。
③继续确认所转移的金融资产
仍保留与所转移金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，应当继续确认所转移金融资产整体，
并将收到的对价确认为一项金融负债。
该金融资产与确认的相关金融负债不得相互抵销。在随后的会计期间，企业应当继续确认该金融
资产产生的收入和该金融负债产生的费用。所转移的金融资产以摊余成本计量的，确认的相关负
债不得指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
（6）金融负债终止确认
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金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，终止确认该金融负债或其一部分。
将用于偿付金融负债的资产转入某个机构或设立信托，偿付债务的现时义务仍存在的，不终止确
认该金融负债，也不终止确认转出的资产。
与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负
债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。
对现存金融负债全部或部分的合同条款作出实质性修改的，终止确认现存金融负债或其一部分，
同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认的，将终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金
资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
（7）金融资产和金融负债的抵销
金融资产和金融负债应当在资产负债表内分别列示，不得相互抵销。但同时满足下列条件的，以
相互抵销后的净额在资产负债表内列示：
本公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；
本公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。
不满足终止确认条件的金融资产转移，转出方不得将已转移的金融资产和相关负债进行抵销。
（8）金融资产减值测试方法及减值准备计提方法
①金融资产发生减值的客观证据：
A.发行方或债务人发生严重财务困难；
B.债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等；
C.债权人出于经济或法律等方面的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步；
D.债务人可能倒闭或进行其他财务重组；
E.因发行方发生重大财务困难，该金融资产无法在活跃市场继续交易；
F.无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少，但根据公开的数据对其进行总
体评价后发现，该组金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减少且可计量；
G.债务人经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化，使权益工具投资人可能
无法收回投资成本；
H.权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌；
I.其他表明金融资产发生减值的客观证据。
②金融资产的减值测试（不包括应收款项）
A．持有至到期投资减值测试
持有至到期投资发生减值时，将该持有至到期投资的账面价值减记至预计未来现金流量（不包括
尚未发生的未来信用损失）现值，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益。
预计未来现金流量现值，按照该持有至到期投资的原实际利率折现确定，并考虑相关担保物的价
值（取得和出售该担保物发生的费用予以扣除）。原实际利率是初始确认该持有至到期投资时计
算确定的实际利率。对于浮动利率的持有至到期投资，在计算未来现金流量现值时可采用合同规
定的现行实际利率作为折现率。
即使合同条款因债务方或金融资产发行方发生财务困难而重新商定或修改，在确认减值损失时，
仍用条款修改前所计算的该金融资产的原实际利率计算。
对持有至到期投资确认减值损失后，如有客观证据表明该持有至到期投资价值已恢复，且客观上
与确认该损失后发生的事项有关（如债务人的信用评级已提高等），原确认的减值损失予以转回，
计入当期损益。
持有至到期投资发生减值后，利息收入按照确定减值损失时对未来现金流量进行折现采用的折现
率作为利率计算确认。
B.可供出售金融资产减值测试
在资产负债表日本公司对可供出售金融资产的减值情况进行分析，判断该项金融资产公允价值是
否持续下降。通常情况下，如果可供出售金融资产的期末公允价值相对于成本的下跌幅度已达到
或超过 50%，或者持续下跌时间已达到或超过 12 个月，在综合考虑各种相关因素后， 预期这种
下降趋势属于非暂时性的，可以认定该可供出售金融资产已发生减值，确认减值损失。可供出售
金融资产发生减值的，在确认减值损失时，将原直接计入所有者权益的公允价值下降形成的累计
损失一并转出，计入资产减值损失。
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可供出售债务工具金融资产是否发生减值，可参照上述可供出售权益工具投资进行分析判断。
可供出售权益工具投资发生的减值损失，不得通过损益转回。
可供出售债务工具金融资产发生减值后，利息收入按照确定减值损失时对未来现金流量进行折现
采用的折现率作为利率计算确认。
对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确认原
减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。
（9）金融资产和金融负债公允价值的确定方法
本公司以主要市场的价格计量相关资产或负债的公允价值，不存在主要市场的，本公司以最有利
市场的价格计量相关资产或负债的公允价值。
主要市场，是指相关资产或负债交易量最大和交易活跃程度最高的市场；最有利市场，是指在考
虑交易费用和运输费用后，能够以最高金额出售相关资产或者以最低金额转移相关负债的市场。
本公司采用市场参与者在对该资产或负债定价时为实现其经济利益最大化所使用的假设。
①估值技术
本公司采用在当期情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，使用的估值技
术主要包括市场法、收益法和成本法。本公司使用与其中一种或多种估值技术相一致的方法计量
公允价值，使用多种估值技术计量公允价值的，考虑各估值结果的合理性，选取在当期情况下最
能代表公允价值的金额作为公允价值。
本公司在估值技术的应用中，优先使用相关可观察输入值，只有在相关可观察输入值无法取得或
取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。可观察输入值，是指能够从市场数据中取得
的输入值。该输入值反映了市场参与者在对相关资产或负债定价时所使用的假设。不可观察输入
值，是指不能从市场数据中取得的输入值。该输入值根据可获得的市场参与者在对相关资产或负
债定价时所使用假设的最佳信息取得。
②公允价值层次
本公司将公允价值计量所使用的输入值划分为三个层次，并首先使用第一层次输入值，其次使用
第二层次输入值，最后使用第三层次输入值。第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或
负债在活跃市场上未经调整的报价。第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接
或间接可观察的输入值。第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。
11. 应收款项
在资产负债表日对应收款项的账面价值进行检查，有客观证据表明其发生减值的，计提减值准备。
(1).单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项
√适用 □不适用
单项金额重大的判断依据或金额标准 本公司将 500.00 万元以上应收账款，500.00
万元以上其他应收款确定为单项金额重大。
单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法 对于单项金额重大的应收款项，单独进行减值
测试。有客观证据表明其发生了减值的，根据
其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，
确认减值损失，并据此计提相应的坏账准备。
短期应收款项的预计未来现金流量与其现值相差很小的，在确定相关减值损失时，可不对其预计
未来现金流量进行折现。
(2).按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项
√适用 □不适用
按信用风险特征组合计提坏账准备的计提方法（账龄分析法、余额百分比法、其他方法）
对单项金额重大单独测试未发生减值的应收款 账龄分析法
项汇同单项金额不重大的应收款项，本公司以账
龄作为信用风险特征组合。
根据以前年度按账龄划分的各段应收款项实际损失率作为基础，结合现时情况确定本年各账龄段
应收款项组合计提坏账准备的比例，据此计算本年应计提的坏账准备。
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的
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√适用 □不适用
账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%)
1 年以内（含 1 年） 5.00 5.00
1－2 年 10.00 10.00
2－3 年 30.00 30.00
3 年以上 50.00 50.00
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的
□适用 √不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的
□适用 √不适用
(3).单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项
√适用 □不适用
单项计提坏账准备的理由 对单项金额不重大但已有客观证据表明其发生了
减值的应收款项，按账龄分析法计提的坏账准备
不能反映实际情况，本公司单独进行减值测试。
坏账准备的计提方法 根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差
额，确认减值损失，并据此计提相应的坏账准备。
12. 存货
√适用 □不适用
（1）存货的分类
存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产
过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等，包括在途物资、原材料、在产品、产成品、库存商
品、周转材料等。
（2）发出存货的计价方法
本公司存货发出时采用加权平均法计价。
（3）存货的盘存制度
本公司存货采用永续盘存制，每年至少盘点一次，盘盈及盘亏金额计入当年度损益。
（4）存货跌价准备的计提方法
资产负债表日按成本与可变现净值孰低计量，存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备，
计入当期损益。
在确定存货的可变现净值时，以取得的可靠证据为基础，并且考虑持有存货的目的、资产负债表
日后事项的影响等因素。
①产成品、商品和用于出售的材料等直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中，以该存货的
估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值。为执行销售合同或者劳务
合同而持有的存货，以合同价格作为其可变现净值的计量基础；如果持有存货的数量多于销售合
同订购数量，超出部分的存货可变现净值以一般销售价格为计量基础。用于出售的材料等，以市
场价格作为其可变现净值的计量基础。
②需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工
时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值。如果用其生产
的产成品的可变现净值高于成本，则该材料按成本计量；如果材料价格的下降表明产成品的可变
现净值低于成本，则该材料按可变现净值计量，按其差额计提存货跌价准备。
③存货跌价准备一般按单个存货项目计提；对于数量繁多、单价较低的存货，按存货类别计提。
④资产负债表日如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，则减记的金额予以恢复，并在原已
计提的存货跌价准备的金额内转回，转回的金额计入当期损益。
（5）周转材料的摊销方法
①低值易耗品摊销方法：在领用时采用一次转销法。
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②包装物的摊销方法：在领用时采用一次转销法。
13. 持有待售资产
√适用 □不适用
（1）持有待售的非流动资产或处置组的分类
本公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别：
①根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；
②出售极可能发生，即本公司已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将
在一年内完成。有关规定要求本公司相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的，已经获得批
准。
本公司专为转售而取得的非流动资产或处置组，在取得日满足“预计出售将在一年内完成”的规
定条件，且短期（通常为 3 个月）内很可能满足持有待售类别的其他划分条件的，本公司在取得
日将其划分为持有待售类别。
本公司因出售对子公司的投资等原因导致其丧失对子公司控制权的，无论出售后本公司是否保留
部分权益性投资，在拟出售的对子公司投资满足持有待售类别划分条件时，在母公司个别财务报
表中将对子公司投资整体划分为持有待售类别，在合并财务报表中将子公司所有资产和负债划分
为持有待售类别。
（2）持有待售的非流动资产或处置组的计量
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产、采用公允价值减去出售费用后的净额计量的生
物资产、职工薪酬形成的资产、递延所得税资产、由金融工具相关会计准则规范的金融资产及由
保险合同相关会计准则规范的保险合同所产生的权利的计量分别适用于其他相关会计准则。
初始计量或在资产负债表日重新计量持有待售的非流动资产或处置组时，其账面价值高于公允价
值减去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确
认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。
非流动资产或处置组因不再满足持有待售类别的划分条件而不再继续划分为持有待售类别或非流
动资产从持有待售的处置组中移除时，按照以下两者孰低计量：
①划分为持有待售类别前的账面价值，按照假定不划分为持有待售类别情况下本应确认的折旧、
摊销或减值等进行调整后的金额；
②可收回金额。
（3）列报
本公司在资产负债表中区别于其他资产单独列示持有待售的非流动资产或持有待售的处置组中的
资产，区别于其他负债单独列示持有待售的处置组中的负债。持有待售的非流动资产或持有待售
的处置组中的资产与持有待售的处置组中的负债不予相互抵销，分别作为流动资产和流动负债列
示。
14. 长期股权投资
√适用 □不适用
本公司长期股权投资包括对被投资单位实施控制、重大影响的权益性投资，以及对合营企业的权
益性投资。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，为本公司的联营企业。
（1）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控
制权的参与方一致同意后才能决策。在判断是否存在共同控制时，首先判断所有参与方或参与方
组合是否集体控制该安排，如果所有参与方或一组参与方必须一致行动才能决定某项安排的相关
活动，则认为所有参与方或一组参与方集体控制该安排。其次再判断该安排相关活动的决策是否
必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意。如果存在两个或两个以上的参与方组合能够集
体控制某项安排的，不构成共同控制。判断是否存在共同控制时，不考虑享有的保护性权利。
重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者
与其他方一起共同控制这些政策的制定。在确定能否对被投资单位施加重大影响时，考虑投资方
直接或间接持有被投资单位的表决权股份以及投资方及其他方持有的当期可执行潜在表决权在假
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定转换为对被投资方单位的股权后产生的影响，包括被投资单位发行的当期可转换的认股权证、
股份期权及可转换公司债券等的影响。
当本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位 20%（含 20%）以上但低于 50%的表决权股份时，
一般认为对被投资单位具有重大影响，除非有明确证据表明该种情况下不能参与被投资单位的生
产经营决策，不形成重大影响。
（2）初始投资成本确定
①企业合并形成的长期股权投资，按照下列规定确定其投资成本：
A. 同一控制下的企业合并，合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对价的，
在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权
投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担
债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益；
B. 同一控制下的企业合并，合并方以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方所
有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。按
照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，
调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益；
C. 非同一控制下的企业合并，以购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的
负债以及发行的权益性证券的公允价值确定为合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。合并
方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计
入当期损益。
②除企业合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按照下列规定确定其投
资成本：
A. 以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为投资成本。初始投资成本包括
与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出；
B. 以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本；
C. 通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，如果该项交换具有商业实质且换入资产或换出资
产的公允价值能可靠计量，则以换出资产的公允价值和相关税费作为初始投资成本，换出资产的
公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益；若非货币资产交换不同时具备上述两个条件，则
按换出资产的账面价值和相关税费作为初始投资成本。
D. 通过债务重组取得的长期股权投资，按取得的股权的公允价值作为初始投资成本，初始投资成
本与债权账面价值之间的差额计入当期损益。
（3）后续计量及损益确认方法
本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合营企业的长
期股权投资采用权益法核算。
①成本法
采用成本法核算的长期股权投资，追加或收回投资时调整长期股权投资的成本；被投资单位宣告
分派的现金股利或利润，确认为当期投资收益。
②权益法
按照权益法核算的长期股权投资，一般会计处理为：
本公司长期股权投资的投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不
调整长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位
可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。
本公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收
益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；本公司按照被投资单位宣告分派的利润
或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；被投资单位除净损益、其他
综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权
益。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价
值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本
公司不一致的，应按照本公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以
确认投资收益和其他综合收益等。本公司与联营企业及合营企业之间发生的未实现内部交易损益
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按照享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。本公司与被投资
单位发生的未实现内部交易损失属于资产减值损失的，应全额确认。
因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的，按照原持有
的股权投资的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。原持有的
股权投资分类为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合
收益的累计公允价值变动应当转入改按权益法核算的当期损益。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改
按公允价值计量，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期
损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被
投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。
15. 投资性房地产
(1).如果采用成本计量模式的：
折旧或摊销方法
投资性房地产的分类
投资性房产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。主要包括：
①已出租的土地使用权。
②持有并准备增值后转让的土地使用权。
③已出租的建筑物。
投资性房地产的计量模式
本公司采用成本模式对投资性房地产进行后续计量。
本公司对投资性房地产成本减累计减值及净残值后按直线法计算折旧或摊销，投资性房地产的类
别、估计的经济使用年限和预计的净残值率分别确定折旧年限和年折旧率如下：
类别 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）
房屋、建筑物 15-40 5 6.33-2.38
土地使用权 50 2
16. 固定资产
(1).确认条件
√适用 □不适用
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的使用寿命超过一年的单位价值较
高的有形资产。
固定资产在同时满足下列条件时，按取得时的实际成本予以确认：
①与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业。
②该固定资产的成本能够可靠地计量。
固定资产发生的后续支出，符合固定资产确认条件的计入固定资产成本；不符合固定资产确认条
件的在发生时计入当期损益。
(2).折旧方法
√适用 □不适用
类别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率 年折旧率
房屋及建筑物 年限平均法 15-40 5% 6.33%-2.38%
机械设备 年限平均法 10-14 5% 9.50%-6.79%
动力设备 年限平均法 11-18 5% 8.64%-5.28%
运输设备 年限平均法 6-12 5% 15.83%-7.92%
电子设备 年限平均法 4-10 5% 23.75%-9.50%
专用设备 年限平均法 8-12 5% 11.88%-7.92%
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对于已经计提减值准备的固定资产，在计提折旧时扣除已计提的固定资产减值准备。
每年年度终了，公司对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。使用寿命预计数
与原先估计数有差异的，调整固定资产使用寿命。
(3).融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法
√适用 □不适用
本公司在租入的固定资产实质上转移了与资产有关的全部风险和报酬时确认该项固定资产的租赁
为融资租赁。融资租赁取得的固定资产的成本，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款
额现值两者中较低者确定。融资租入的固定资产采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提租赁
资产折旧。能够合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资产使用年限内计提
折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两
者中较短的期间内计提折旧。
17. 在建工程
√适用 □不适用
（1）在建工程以立项项目分类核算。
（2）在建工程结转为固定资产的标准和时点
在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产的入账价
值。包括建筑费用、机器设备原价、其他为使在建工程达到预定可使用状态所发生的必要支出以
及在资产达到预定可使用状态之前为该项目专门借款所发生的借款费用及占用的一般借款发生的
借款费用。本公司在工程安装或建设完成达到预定可使用状态时将在建工程转入固定资产。所建
造的已达到预定可使用状态、但尚未办理竣工决算的固定资产，自达到预定可使用状态之日起，
根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折
旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整
原已计提的折旧额。
18. 借款费用
√适用 □不适用
（1）借款费用资本化的确认原则和资本化期间
本公司发生的可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或生产的借款费用在同时满足下列条件
时予以资本化计入相关资产成本：
①资产支出已经发生；
②借款费用已经发生；
③为使资产达到预定可使用状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
其他的借款利息、折价或溢价和汇兑差额，计入发生当期的损益。
符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，且中断时间连续超过 3 个月的，
暂停借款费用的资本化。
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，停止其借款费用的资
本化；以后发生的借款费用于发生当期确认为费用。
（2）借款费用资本化率以及资本化金额的计算方法
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用，
减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时性投资取得的投资收益后的金
额，确定为专门借款利息费用的资本化金额。
购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，一般借款应予资本化的利息金额按累计
资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一
般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
19. 生物资产
□适用 √不适用
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20. 油气资产
□适用 √不适用
21. 无形资产
(1).计价方法、使用寿命、减值测试
√适用 □不适用
按取得时的实际成本入账。
①使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况：
项目 预计使用寿命 依据
土地使用权 50 年 法定使用权
软件 4-10 年 参考能为公司带来经济利益的期限确定使用寿命
特许权使用费 10 年 参考能为公司带来经济利益的期限确定使用寿命
每年年度终了，公司对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。经复核，本期
末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。
②无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产。对于使用寿
命不确定的无形资产，公司在每年年度终了对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，
如果重新复核后仍为不确定的，于在资产负债表日进行减值测试。
③无形资产的摊销
对于使用寿命有限的无形资产，本公司在取得时判定其使用寿命，在使用寿命内采用直线法系统
合理摊销，摊销金额按受益项目计入当期损益。具体应摊销金额为其成本扣除预计残值后的金额。
已计提减值准备的无形资产，还应扣除已计提的无形资产减值准备累计金额，残值为零。但下列
情况除外：有第三方承诺在无形资产使用寿命结束时购买该无形资产或可以根据活跃市场得到预
计残值信息，并且该市场在无形资产使用寿命结束时很可能存在。
对使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。每年年度终了对使用寿命不确定的无形资产的使用寿
命进行复核，如果有证据表明无形资产的使用寿命是有限的，估计其使用寿命并在预计使用年限
内系统合理摊销。
(2).内部研究开发支出会计政策
√适用 □不适用
划分内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准
①本公司将为进一步开发活动进行的资料及相关方面的准备活动作为研究阶段，无形资产研究阶
段的支出在发生时计入当期损益。
②在本公司已完成研究阶段的工作后再进行的开发活动作为开发阶段。
开发阶段支出资本化的具体条件
开发阶段的支出同时满足下列条件时，才能确认为无形资产：
A.完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
B.具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
C.无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产
自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
D.有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该
无形资产；
E.归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
22. 长期资产减值
√适用 □不适用
（1）长期股权投资减值测试方法及会计处理方法
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本公司在资产负债表日对长期股权投资进行逐项检查，根据被投资单位经营政策、法律环境、市
场需求、行业及盈利能力等的各种变化判断长期股权投资是否存在减值迹象。当长期股权投资可
收回金额低于账面价值时，将可收回金额低于长期股权投资账面价值的差额作为长期股权投资减
值准备予以计提。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
（2）投资性房地产减值测试方法及会计处理方法
资产负债表日按投资性房产的成本与可收回金额孰低计价，可收回金额低于成本的，按两者的差
额计提减值准备。如果已经计提减值准备的投资性房地产的价值又得以恢复，前期已计提的减值
准备不得转回。
（3）固定资产的减值测试方法及会计处理方法
本公司在资产负债表日对各项固定资产进行判断，当存在减值迹象，估计可收回金额低于其账面
价值时，账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计
提相应的资产减值准备。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。当存在下列迹象的，
按固定资产单项项目全额计提减值准备：
①长期闲置不用，在可预见的未来不会再使用，且已无转让价值的固定资产；
②由于技术进步等原因，已不可使用的固定资产；
③虽然固定资产尚可使用，但使用后产生大量不合格品的固定资产；
④已遭毁损，以至于不再具有使用价值和转让价值的固定资产；
⑤其他实质上已经不能再给公司带来经济利益的固定资产。
（4）在建工程减值测试方法及会计处理方法
本公司于资产负债表日对在建工程进行全面检查，如果有证据表明在建工程已经发生了减值，估
计可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，
计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转
回。存在下列一项或若干项情况的，对在建工程进行减值测试：
①长期停建并且预计在未来 3 年内不会重新开工的在建工程；
②所建项目无论在性能上，还是在技术上已经落后，并且给企业带来的经济利益具有很大的不确
定性；
③其他足以证明在建工程已经发生减值的情形。
（5）无形资产减值测试方法及会计处理方法
当无形资产的可收回金额低于其账面价值时，将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额
确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的无形资产减值准备。无形资产减值损失一
经确认，在以后会计期间不再转回。存在下列一项或多项以下情况的，对无形资产进行减值测试：
①该无形资产已被其他新技术等所替代，使其为企业创造经济利益的能力受到重大不利影响；
②该无形资产的市价在当期大幅下跌，并在剩余年限内可能不会回升；
③其他足以表明该无形资产的账面价值已超过可收回金额的情况。
（6）商誉减值测试
企业合并形成的商誉，至少在每年年度终了进行减值测试。本公司在对包含商誉的相关资产组或
者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，按以下
步骤处理：
首先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关资产账面
价值比较，确认相应的减值损失；然后再对包含商誉的资产组或者资产组这组合进行减值测试，
比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收
回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，就其差额确认减值损失。
减值损失金额首先抵减分摊至资产组或者资产组组合中商誉的账面价值；再根据资产组或者资产
组组合中除商誉之外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。
23. 长期待摊费用
√适用 □不适用
长期待摊费用核算本公司已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。
本公司长期待摊费用在受益期内平均摊销，其中：经营租赁方式租入的固定资产改良支出，按最
佳预期经济利益实现方式合理摊销。
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24. 职工薪酬
职工薪酬，是指本公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。
职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。本公司提供给职工配偶、
子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的福利，也属于职工薪酬。
(1).短期薪酬的会计处理方法
√适用 □不适用
①职工基本薪酬（工资、奖金、津贴、补贴）
本公司在职工为其提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益，
其他会计准则要求或允许计入资产成本的除外。
②职工福利费
本公司发生的职工福利费，在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成本。职工福
利费为非货币性福利的，按照公允价值计量。
③医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房公积金，以及工会经费和职工教育
经费
本公司为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房公积金，以及按
规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工为其提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和
计提比例计算确定相应的职工薪酬金额，并确认相应负债，计入当期损益或相关资产成本。
④短期带薪缺勤
本公司在职工提供服务从而增加了其未来享有的带薪缺勤权利时，确认与累积带薪缺勤相关的职
工薪酬，并以累积未行使权利而增加的预期支付金额计量。本公司在职工实际发生缺勤的会计期
间确认与非累积带薪缺勤相关的职工薪酬。
⑤短期利润分享计划
利润分享计划同时满足下列条件的，本公司确认相关的应付职工薪酬：
A.企业因过去事项导致现在具有支付职工薪酬的法定义务或推定义务；
B.因利润分享计划所产生的应付职工薪酬义务金额能够可靠估计。
(2).离职后福利的会计处理方法
√适用 □不适用
①设定提存计划
本公司在职工为其提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并
计入当期损益或相关资产成本。
根据设定提存计划，预期不会在职工提供相关服务的年度报告期结束后十二个月内支付全部应缴
存金额的，本公司参照相应的折现率（根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配
的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率确定），将全部应缴存金额以折现后的金额
计量应付职工薪酬。
②设定受益计划
A．确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本
根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和财务变量等做
出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的归属期间。本公司按照相应的折现
率（根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司
债券的市场收益率确定）将设定受益计划所产生的义务予以折现，以确定设定受益计划义务的现
值和当期服务成本。
B.确认设定受益计划净负债或净资产
设定受益计划存在资产的，本公司将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形
成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。
设定受益计划存在盈余的，本公司以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益
计划净资产。
C.确定应计入资产成本或当期损益的金额
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服务成本，包括当期服务成本、过去服务成本和结算利得或损失。其中，除了其他会计准则要求
或允许计入资产成本的当期服务成本之外，其他服务成本均计入当期损益。
设定受益计划净负债或净资产的利息净额，包括计划资产的利息收益、设定受益计划义务的利息
费用以及资产上限影响的利息，均计入当期损益。
D.确定应计入其他综合收益的金额
重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动，包括：
（a）精算利得或损失，即由于精算假设和经验调整导致之前所计量的设定受益计划义务现值的增
加或减少；
（b）计划资产回报，扣除包括在设定受益计划净负债或净资产的利息净额中的金额；
（c）资产上限影响的变动，扣除包括在设定受益计划净负债或净资产的利息净额中的金额。
上述重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动直接计入其他综合收益, 并且在后续会
计期间不允许转回至损益，但本公司可以在权益范围内转移这些在其他综合收益中确认的金额。
(3).辞退福利的会计处理方法
√适用 □不适用
本公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当
期损益：
①企业不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；
②企业确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月内不能完全支付的，参照相应的折现率（根据资产负
债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益
率确定）将辞退福利金额予以折现，以折现后的金额计量应付职工薪酬。
(4).其他长期职工福利的会计处理方法
√适用 □不适用
①符合设定提存计划条件的
本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，将全部应缴存金额以折现后
的金额计量应付职工薪酬。
②符合设定受益计划条件的
在报告期末，本公司将其他长期职工福利产生的职工薪酬成本确认为下列组成部分：
A.服务成本；
B.其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额；
C.重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动。
为简化相关会计处理，上述项目的总净额计入当期损益或相关资产成本。
25. 预计负债
√适用 □不适用
（1）预计负债的确认标准
如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，本公司将其确认为预计负债：
①该义务是本公司承担的现时义务；
②该义务的履行很可能导致经济利益流出本公司；
③该义务的金额能够可靠地计量。
（2）预计负债的计量方法
预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或事项有关
的风险、不确定性和货币时间价值等因素。每个资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。
有确凿证据表明该账面价值不能反映当前最佳估计数的，按照当前最佳估计数对该账面价值进行
调整。
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26. 股份支付
√适用 □不适用
（1）股份支付的种类
本公司股份支付包括以现金结算的股份支付和以权益结算的股份支付。
（2）权益工具公允价值的确定方法
①对于授予职工的股份，其公允价值按公司股份的市场价格计量，同时考虑授予股份所依据的条
款和条件（不包括市场条件之外的可行权条件）进行调整。
②对于授予职工的股票期权，在许多情况下难以获得其市场价格。如果不存在条款和条件相似的
交易期权，公司选择适用的期权定价模型估计所授予的期权的公允价值。
（3）确认可行权权益工具最佳估计的依据
在等待期内每个资产负债表日，公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息作出最佳估
计，修正预计可行权的权益工具数量，以作出可行权权益工具的最佳估计。
（4）股份支付计划实施的会计处理
①授予后立即可行权的以现金结算的股份支付，在授予日以本公司承担负债的公允价值计入相关
成本或费用，相应增加负债。并在结算前的每个资产负债表日和结算日对负债的公允价值重新计
量，将其变动计入损益。
②完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权的以现金结算的股份支付，在等待期内
的每个资产负债表日以对可行权情况的最佳估计为基础，按本公司承担负债的公允价值金额，将
当期取得的服务计入成本或费用和相应的负债。
③授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在授予日以权益工具的公允价值
计入相关成本或费用，相应增加资本公积。
④完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权换取职工服务的以权益结算的股份支付，
在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按权益工具授予
日的公允价值，将当期取得的服务计入成本或费用和资本公积。
（5）股份支付计划修改的会计处理
本公司对股份支付计划进行修改时，若修改增加了所授予权益工具的公允价值，按照权益工具公
允价值的增加相应地确认取得服务的增加；若修改增加了所授予权益工具的数量，则将增加的权
益工具的公允价值相应地确认为取得服务的增加。权益工具公允价值的增加是指修改前后的权益
工具在修改日的公允价值之间的差额。若修改减少了股份支付公允价值总额或采用了其他不利于
职工的方式修改股份支付计划的条款和条件，则仍继续对取得的服务进行会计处理，视同该变更
从未发生，除非本公司取消了部分或全部已授予的权益工具。
（6）股份支付计划终止的会计处理
如果在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具（因未满足可行权条件而被
取消的除外），本公司：
①将取消或结算作为加速可行权处理，立即确认原本应在剩余等待期内确认的金额；
②在取消或结算时支付给职工的所有款项均作为权益的回购处理，回购支付的金额高于该权益工
具在回购日公允价值的部分，计入当期费用。
本公司如果回购其职工已可行权的权益工具，冲减企业的所有者权益；回购支付的款项高于该权
益工具在回购日公允价值的部分，计入当期损益。
27. 优先股、永续债等其他金融工具
□适用 √不适用
28. 收入
√适用 □不适用
（1）销售商品收入
公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；公司既没有保留与所有权相联系的继续
管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关的经济利益很
可能流入企业；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入实现。
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公司商品销售收入确认的具体时点为：对于将货物发到客户指定地点的销售业务，以货物送至指
定地点并经客户检验、签收后确认收入；对于货物由客户自提的销售业务，以客户提取货物，现
场检验并在发货单上签字后确认收入。
（2）提供劳务收入
在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务收入。提
供劳务交易的完工进度，依据已经提供的劳务占应提供劳务总量的比例确定。
提供劳务交易的结果能够可靠估计是指同时满足：A、收入的金额能够可靠地计量；B、相关的经
济利益很可能流入企业；C、交易的完工程度能够可靠地确定；D、交易中已发生和将发生的成本
能够可靠地计量。
本公司按照已收或应收的合同或协议价款确定提供劳务收入总额，但已收或应收的合同或协议价
款不公允的除外。资产负债表日按照提供劳务收入总额乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确
认提供劳务收入后的金额，确认当期提供劳务收入；同时，按照提供劳务估计总成本乘以完工进
度扣除以前会计期间累计已确认劳务成本后的金额，结转当期劳务成本。
在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：
①已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，
并按相同金额结转劳务成本。
②已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认提
供劳务收入。
（3）让渡资产使用权收入
与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠地计量时，分别下列情况确定让渡
资产使用权收入金额：
①利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。
②使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
29. 政府补助
√适用 □不适用
（1）政府补助的确认
政府补助同时满足下列条件的，才能予以确认：
①本公司能够满足政府补助所附条件；
②本公司能够收到政府补助。
（2）政府补助的计量
政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。
政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
（3）政府补助的会计处理
本公司除财政贴息外，采用总额法核算政府补助。
与资产相关的政府补助确认为递延收益，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入
损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、
转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。
与收益相关的政府补助，分情况按照以下规定进行会计处理：
①用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用
或损失的期间，计入当期损益；
②用于补偿本公司已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益。
对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会计处理；
难以区分的，整体归类为与收益相关的政府补助。
与本公司日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益；与本公司日常活动无关
的政府补助，计入营业外收入。
财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本公司提供贷款的，以实际收
到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用；财政
将贴息资金拨付给贷款银行，本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。
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30. 递延所得税资产/递延所得税负债
√适用 □不适用
本公司通常根据资产与负债在资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异，采用资产
负债表债务法将应纳税暂时性差异或可抵扣暂时性差异对所得税的影响额确认和计量递延所得税
负债或递延所得税资产。本公司不对递延所得税资产和递延所得税负债进行折现。
（1）递延所得税资产的确认
对于可抵扣暂时性差异，其对所得税的影响额按预计转回期间的所得税税率计算，并将该影响额
确认为递延所得税资产，但是以本公司很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税
款抵减的未来应纳税所得额为限。
同时具有下列特征的交易或事项中因资产或负债的初始确认所产生的可抵扣暂时性差异对所得税
的影响额不确认为递延所得税资产：
A. 该项交易不是企业合并；
B. 交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）。
本公司对与子公司、联营公司及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列两项条件
的，其对所得税的影响额（才能）确认为递延所得税资产：
A. 暂时性差异在可预见的未来很可能转回；
B. 未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额；
资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性
差异的，确认以前期间未确认的递延所得税资产。
在资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得
足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的账面价值。在很可
能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
（2）递延所得税负债的确认
本公司所有应纳税暂时性差异均按预计转回期间的所得税税率计量对所得税的影响，并将该影响
额确认为递延所得税负债，但下列情况的除外：
①因下列交易或事项中产生的应纳税暂时性差异对所得税的影响不确认为递延所得税负债：
A.商誉的初始确认；
B.具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交易不是企业合并，并且交易发生时
既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损。
②本公司对与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，其对所得税的影响额
一般确认为递延所得税负债，但同时满足以下两项条件的除外：
A.本公司能够控制暂时性差异转回的时间；
B.该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
（3）特定交易或事项所涉及的递延所得税负债或资产的确认
①与企业合并相关的递延所得税负债或资产
非同一控制下企业合并产生的应纳税暂时性差异或可抵扣暂时性差异，在确认递延所得税负债或
递延所得税资产的同时，相关的递延所得税费用（或收益），通常调整企业合并中所确认的商誉。
②直接计入所有者权益的项目
与直接计入所有者权益的交易或者事项相关的当期所得税和递延所得税，计入所有者权益。暂时
性差异对所得税的影响计入所有者权益的交易或事项包括：可供出售金融资产公允价值变动等形
成的其他综合收益、会计政策变更采用追溯调整法或对前期（重要）会计差错更正差异追溯重述
法调整期初留存收益、同时包含负债成份及权益成份的混合金融工具在初始确认时计入所有者权
益等。
③可弥补亏损和税款抵减
A.本公司自身经营产生的可弥补亏损以及税款抵减
可抵扣亏损是指按照税法规定计算确定的准予用以后年度的应纳税所得额弥补的亏损。 对于按照
税法规定可以结转以后年度的未弥补亏损（可抵扣亏损）和税款抵减，视同可抵扣暂时性差异处
理。在预计可利用可弥补亏损或税款抵减的未来期间内很可能取得足够的应纳税所得额时，以很
可能取得的应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产，同时减少当期利润表中的所得税费
用。
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B.因企业合并而形成的可弥补的被合并企业的未弥补亏损
在企业合并中，本公司取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日不符合递延所得税资产确认
条件的，不予以确认。购买日后 12 个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已
经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，确认相关的递延
所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况以外，确
认与企业合并相关的递延所得税资产，计入当期损益。
④合并抵销形成的暂时性差异
本公司在编制合并财务报表时，因抵销未实现内部销售损益导致合并资产负债表中资产、负债的
账面价值与其在所属纳税主体的计税基础之间产生暂时性差异的，在合并资产负债表中确认递延
所得税资产或递延所得税负债，同时调整合并利润表中的所得税费用，但与直接计入所有者权益
的交易或事项及企业合并相关的递延所得税除外。
⑤以权益结算的股份支付
如果税法规定与股份支付相关的支出允许税前扣除，在按照会计准则规定确认成本费用的期间内，
本公司根据会计期末取得信息估计可税前扣除的金额计算确定其计税基础及由此产生的暂时性差
异，符合确认条件的情况下确认相关的递延所得税。其中预计未来期间可税前扣除的金额超过按
照会计准则规定确认的与股份支付相关的成本费用，超过部分的所得税影响应直接计入所得税权
益。
31. 租赁
实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁为融资租赁，除此之外的均为经营租赁。
(1).经营租赁的会计处理方法
√适用 □不适用
①本公司作为经营租赁承租人时，将经营租赁的租金支出，在租赁期内各个期间按照直线法或根
据租赁资产的使用量计入当期损益。出租人提供免租期的，本公司将租金总额在不扣除免租期的
整个租赁期内，按直线法或其他合理的方法进行分摊，免租期内确认租金费用及相应的负债。出
租人承担了承租人某些费用的，本公司按该费用从租金费用总额中扣除后的租金费用余额在租赁
期内进行分摊。
初始直接费用，计入当期损益。如协议约定或有租金的在实际发生时计入当期损益。
②本公司作为经营租赁出租人时，采用直线法将收到的租金在租赁期内确认为收益。出租人提供
免租期的，出租人将租金总额在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法或其他合理的方法进行
分配，免租期内出租人也确认租金收入。承担了承租人某些费用的，本公司按该费用自租金收入
总额中扣除后的租金收入余额在租赁期内进行分配。
初始直接费用，计入当期损益。金额较大的予以资本化，在整个经营租赁期内按照与确认租金收
入相同的基础分期计入当期损益。如协议约定或有租金的在实际发生时计入当期收益。
(2).融资租赁的会计处理方法
√适用 □不适用
①本公司作为融资租赁承租人时，在租赁期开始日，将租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁
付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价
值，其差额作为未确认融资费用。在租赁期内各个期间采用实际利率法进行分摊，确认为当期融
资费用，计入财务费用。
发生的初始直接费用，计入租入资产价值。
在计提融资租赁资产折旧时，本公司采用与自有应折旧资产相一致的折旧政策，折旧期间以租赁
合同而定。如果能够合理确定租赁期届满时本公司将会取得租赁资产所有权，以租赁期开始日租
赁资产的寿命作为折旧期间；如果无法合理确定租赁期届满后本公司是否能够取得租赁资产的所
有权，以租赁期与租赁资产寿命两者中较短者作为折旧期间。
②本公司作为融资租赁出租人时，于租赁期开始日将租赁开始日最低租赁应收款额与初始直接费
用之和作为应收融资租赁款的入账价值，计入资产负债表的长期应收款，同时记录未担保余值；
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将最低租赁应收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值之和的差额作为未实现融资收益，
在租赁期内各个期间采用实际利率法确认为租赁收入，计入租赁收入/业务收入。
32. 其他重要的会计政策和会计估计
√适用 □不适用
安全生产费用
本公司根据有关规定，按《企业安全生产费用提取和使用管理办法》（财企[2012]16 号）提取安
全生产费用。
安全生产费用于提取时计入相关产品的成本或当期损益，同时计入“专项储备”科目。
提取的安全生产费按规定范围使用时，属于费用性支出的，直接冲减专项储备；形成固定资产的，
先通过“在建工程”科目归集所发生的支出，待安全项目完工达到预定可使用状态时确认为固定
资产；同时，按照形成固定资产的成本冲减专项储备，并确认相同金额的累计折旧。该固定资产
在以后期间不再计提折旧。
33. 重要会计政策和会计估计的变更
(1).重要会计政策变更
√适用 □不适用
备注(受重要影响
会计政策变更的内容和原因 审批程序 的报表项目名称和
金额)
2017 年 6 月财政部发布了《企业会计准则 执行财政部《企业会计准则》 如报表所示
解释第 9 号—关于权益法下投资净损失的 相关规定
会计处理》、《企业会计准则解释第 10 号
—关于以使用固定资产产生的收入为基础
的折旧方法》、《企业会计准则解释第 11
号—关于以使用无形资产产生的收入为基
础的摊销方法》及《企业会计准则解释第
12 号—关于关键管理人员服务的提供方与
接受方是否为关联方》等四项解释，本公司
于 2018 年 1 月 1 起执行上述解释。
根据财政部 2018 年 6 月 15 日发布的《关于 公司七届十三次董事会、七 见“其他说明”
修订印发 2018 年度一般企业财务报表格式 届十一次监事会审议通过
的通知》（财会[2018]15 号）要求，对尚
未执行新金融准则和新收入准则的企业应
按规定编制财务报表。
其他说明
根据财政部 2018 年 6 月 15 日发布的《关于修订印发 2018 年度一般企业财务报表格式的通知》 财
会[2018]15 号）要求，对尚未执行新金融准则和新收入准则的企业应按如下规定编制财务报表：
资产负债表中将“应收票据”和“应收账款”归并至新增的“应收票据及应收账款”项目；将“应
收股利”和“应收利息”归并至“其他应收款”项目；将“固定资产清理”归并至“固定资产”
项目；将“工程物资”归并至“在建工程”项目；将“应付票据”和“应付账款”归并至新增的
“应付票据及应付账款”项目；将“应付股利”和“应付利息”归并至“其他应付款”项目；将
“专项应付款”归并至“长期应付款”项目。
利润表中从“管理费用”项目中分拆出“研发费用”项目，在财务费用项目下分拆“利息费用”
和“利息收入”明细项目。
本公司根据财会【2018】15 号规定的财务报表格式编制 2018 年度财务报表，并采用追溯调整法
变更了相关财务报表列报。相关列报调整影响如下：
① 2017 年 12 月 31 日受影响的合并资产负债表和母公司资产负债表
单位：元 币种：人民币
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合并资产负债表 母公司资产负债表
项 目
调整前 调整后 调整前 调整后
应收票据 869,974,776.13 779,846,961.01
应收账款 414,024,407.82 399,510,396.78
应收票据及应
1,283,999,183.95 1,179,357,357.79
收账款
应付票据 345,542,981.77 301,378,481.77
应付账款 1,175,936,514.88 954,205,637.39
应付票据及应
1,521,479,496.65 1,255,584,119.16
付账款
应付利息 22,419.00
其他应付款 30,218,231.62 30,240,650.62
② 2017 年度受影响的合并利润表和母公司利润表
单位：元 币种：人民币
合并利润表 母公司利润表
项 目
调整前 调整后 调整前 调整后
管理费用 206,547,420.66 98,502,668.50 169,170,924.89 72,931,587.12
研发费用 108,044,752.16 96,239,337.77
(2).重要会计估计变更
□适用 √不适用
34. 其他
□适用 √不适用
六、税项
1. 主要税种及税率
主要税种及税率情况
√适用 □不适用
税种 计税依据 税率
增值税 国内应税收入； 17%、11%、6%、16%、10%；
出口应税收入 免、抵、退
消费税
营业税
城市维护建设税 实际缴纳的流转税额 5%、7%
企业所得税 应纳税所得额 15%、25%
教育费附加及地方教育费 实际缴纳的流转税额 3%、2%
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明
√适用 □不适用
纳税主体名称 所得税税率（%）
武汉全柴动力有限责任公司 25%
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武汉奥炬汽车贸易有限公司 25%
武汉金宇宙汽车贸易有限公司 25%
武汉全信天诚汽车销售服务有限公司 25%
武汉尚跃汽车销售服务有限公司 25%
安徽天利动力股份有限公司 15%
安徽全柴天和机械有限公司 15%
安徽全柴顺兴贸易有限公司 25%
安徽众顺汽车贸易有限责任公司 25%
安徽全柴锦天机械有限公司 15%
安徽元隽氢能源研究所有限公司 25%
2. 税收优惠
√适用 □不适用
本公司 2018 年度通过了高新技术企业认定，根据《国家税务总局关于实施高新技术企业所得税优
惠有关问题的通知》（国税函[2009]203 号）规定，本公司 2018 年度减按 15%的税率计算缴纳企
业所得税。
天利动力 2016 年度通过了高新技术企业认定，根据《国家税务总局关于实施高新技术企业所得税
优惠有关问题的通知》（国税函[2009]203 号）规定，天利动力 2018 年度减按 15%的税率计算缴
纳企业所得税。
天和机械 2017 年度通过了高新技术企业认定，根据《国家税务总局关于实施高新技术企业所得税
优惠有关问题的通知》（国税函[2009]203 号）规定，天和机械 2018 年度减按 15%的税率计算缴
纳企业所得税。
锦天机械 2017 年度通过了高新技术企业认定，根据《国家税务总局关于实施高新技术企业所得税
优惠有关问题的通知》（国税函[2009]203 号）规定，锦天机械 2018 年度减按 15%的税率计算缴
纳企业所得税。
3. 其他
□适用 √不适用
七、合并财务报表项目注释
1、 货币资金
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
库存现金 46,827.11 53,173.31
银行存款 377,565,604.91 205,369,304.09
其他货币资金 17,305,994.30 22,119,253.27
合计 394,918,426.32 227,541,730.67
其中：存放在境外的
款项总额
其他说明
（1）其他货币资金期末余额中 14,366,239.24 元系银行承兑汇票保证金，2,771,470.67 元系信
用证保证金，168,284.39 元系履约保函保证金。除此之外，期末货币资金中无其他因抵押、质押
或冻结等对使用有限制、有潜在回收风险的款项。
（2）货币资金期末余额较期初余额增长 73.56%，主要系公司期末收回的货款增加所致。
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2、 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
□适用 √不适用
3、 衍生金融资产
□适用 √不适用
4、 应收票据及应收账款
总表情况
(1). 分类列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
应收票据 804,734,206.25 869,974,776.13
应收账款 396,090,208.72 414,024,407.82
合计 1,200,824,414.97 1,283,999,183.95
其他说明：
□适用 √不适用
应收票据
(1). 应收票据分类列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
银行承兑票据 804,734,206.25 869,974,776.13
商业承兑票据
合计 804,734,206.25 869,974,776.13
(2). 期末公司已质押的应收票据
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末已质押金额
银行承兑票据 10,700,000.00
商业承兑票据
合计 10,700,000.00
(3). 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额
银行承兑票据 698,058,797.41
商业承兑票据
合计 698,058,797.41
(4). 期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据
□适用 √不适用
其他说明
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□适用 √不适用
应收账款
(1).应收账款分类披露
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别 计提 账面 计提 账面
比例 比例
金额 金额 比例 价值 金额 金额 比例 价值
(%) (%)
(%) (%)
11,100,320.00 2.49 11,100,320.00 100.00 11,409,320.00 2.48 8,935,360.12 78.32 2,473,959.88
单项金额重大并单独计提
坏账准备的应收账款
428,316,948.81 95.90 32,226,740.09 7.52 396,090,208.72 441,750,888.43 96.04 30,200,440.49 6.84 411,550,447.94
按信用风险特征组合计提
坏账准备的应收账款
7,200,372.72 1.61 7,200,372.72 100.00 6,791,964.40 1.48 6,791,964.40 100.00
单项金额不重大但单独计
提坏账准备的应收账款
446,617,641.53 / 50,527,432.81 / 396,090,208.72 459,952,172.83 / 45,927,765.01 / 414,024,407.82
合计
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
应收账款 期末余额
（按单位） 应收账款 坏账准备 计提比例（%） 计提理由
客户一 11,100,320.00 11,100,320.00 100.00 破产清算
合计 11,100,320.00 11,100,320.00 / /
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例（%）
1 年以内
其中：1 年以内分项
1 年以内 378,451,365.51 18,922,568.27 5.00
1 年以内小计 378,451,365.51 18,922,568.27 5.00
1至2年 16,504,640.27 1,650,464.03 10.00
2至3年 25,133,818.64 7,540,145.59 30.00
3 年以上 8,227,124.39 4,113,562.20 50.00
合计 428,316,948.81 32,226,740.09 7.52
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款
□适用 √不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款
□适用 √不适用
(2).本期计提、收回或转回的坏账准备情况：
本期计提坏账准备金额 4,669,151.51 元；本期收回或转回坏账准备金额 0 元。
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2018 年年度报告
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
□适用 √不适用
(3).本期实际核销的应收账款情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 核销金额
实际核销的应收账款 69,483.71
其中重要的应收账款核销情况
□适用 √不适用
应收账款核销说明：
□适用 √不适用
(4).按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
占应收账款期末余额 坏账准备
单位名称 期末余额
合计数的比例（%） 期末余额
客户一 99,051,444.86 22.18 4,952,863.24
客户二 51,884,239.33 11.62 2,594,211.97
客户三 39,526,711.84 8.85 1,976,335.59
客户四 26,153,736.23 5.86 1,307,686.81
客户五 17,275,889.46 3.87 992,411.37
合计 233,892,021.72 52.38 11,823,508.99
(5).因金融资产转移而终止确认的应收账款
□适用 √不适用
(6).转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
□适用 √不适用
其他说明：
√适用 □不适用
期末单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收账款
单位：元 币种：人民币
单位名称 应收账款余额 坏账准备 计提比例（%） 计提理由
客户一 3,320,971.67 3,320,971.67 100.00 账龄较长预计无法收回
客户二 1,110,113.08 1,110,113.08 100.00 账龄较长预计无法收回
客户三 611,543.00 611,543.00 100.00 账龄较长预计无法收回
客户四 343,467.18 343,467.18 100.00 账龄较长预计无法收回
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2018 年年度报告
单位名称 应收账款余额 坏账准备 计提比例（%） 计提理由
客户五 300,412.54 300,412.54 100.00 账龄较长预计无法收回
客户六 298,969.10 298,969.10 100.00 账龄较长预计无法收回
其他单位 1,214,896.15 1,214,896.15 100.00 账龄较长预计无法收回
合 计 7,200,372.72 7,200,372.72 100.00
5、 预付款项
(1).预付款项按账龄列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
账龄
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内 10,156,420.28 95.86 15,936,324.30 98.39
1至2年 365,178.43 3.45 61,244.84 0.38
2至3年 2,074.84 0.02 14,972.94 0.09
3 年以上 70,654.39 0.67 184,860.22 1.14
合计 10,594,327.94 100.00 16,197,402.30 100.00
账龄超过 1 年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：
本公司无账龄超过 1 年且金额重要的预付款项。
(2).按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
占预付账款期末余额的
单位名称 期末余额
比例(%)
供应商一 2,700,871.53 25.49
供应商二 1,625,060.19 15.34
供应商三 977,987.59 9.23
供应商四 721,276.34 6.81
供应商五 515,000.00 4.86
合 计 6,540,195.65 61.73
其他说明
□适用 √不适用
6、 其他应收款
总表情况
(1).分类列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
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2018 年年度报告
项目 期末余额 期初余额
应收利息 248,216.67
应收股利
其他应收款 6,471,226.89 10,946,131.10
合计 6,719,443.56 10,946,131.10
其他说明：
□适用 √不适用
应收利息
(1).应收利息分类
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
定期存款 248,216.67
委托贷款
债券投资
合计 248,216.67
(2).重要逾期利息
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
应收股利
(1).应收股利
□适用 √不适用
(2).重要的账龄超过 1 年的应收股利
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
其他应收款
(1).其他应收款分类披露
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别 计提 账面 计提 账面
比例 比例
金额 金额 比例 价值 金额 金额 比例 价值
(%) (%)
(%) (%)
7,771,100.00 55.44 5,359,550.00 68.97 2,411,550.00 8,171,100.00 46.90 4,514,930.00 55.25 3,656,170.00
单项金额重大并单独计提
坏账准备的其他应收款
5,513,702.67 39.33 1,454,025.78 26.37 4,059,676.89 8,518,004.38 48.89 1,228,043.28 14.42 7,289,961.10
按信用风险特征组合计提
坏账准备的其他应收款
732,694.04 5.23 732,694.04 100.00 732,694.04 4.21 732,694.04 100.00
单项金额不重大但单独计
提坏账准备的其他应收款
14,017,496.71 / 7,546,269.82 / 6,471,226.89 17,421,798.42 / 6,475,667.32 / 10,946,131.10
合计
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2018 年年度报告
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额
其他应收款
其他应收款 坏账准备 计提比例（%） 计提理由
（按单位）
单位一 7,771,100.00 5,359,550.00 68.97 超信用期，按风险
评估结果计提
合计 7,771,100.00 5,359,550.00 / /
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例（%）
1 年以内
其中：1 年以内分项
1 年以内 2,342,914.89 117,145.75 5.00
1 年以内小计 2,342,914.89 117,145.75 5.00
1至2年 306,997.40 30,699.74 10.00
2至3年 628,574.50 188,572.35 30.00
3 年以上 2,235,215.88 1,117,607.94 50.00
合计 5,513,702.67 1,454,025.78 26.37
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款
□适用 √不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款
□适用 √不适用
(2).按款项性质分类情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
借款及备用金 2,623,144.48 2,402,902.29
股权转让款 8,482,347.00 8,882,347.00
保证金 1,452,330.50 4,623,690.05
关联方借款 800,000.00 400,000.00
其他 659,674.73 1,112,859.08
合计 14,017,496.71 17,421,798.42
(3).本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 1,070,602.50 元；本期收回或转回坏账准备金额 0 元。
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
□适用 √不适用
(4).本期实际核销的其他应收款情况
□适用 √不适用
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2018 年年度报告
(5).按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
占其他应收款期
坏账准备
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 末余额合计数的
期末余额
比例(%)
单位一 股权转让款 7,771,100.00 3 年以上 55.44 5,359,550.00
单位二 借款 1,354,235.10 3 年以上 9.66 677,117.55
单位三 借款 800,000.00 1 年以内 5.71 40,000.00
单位四 股权转让款 711,247.00 3 年以上 5.07 711,247.00
单位五 借款 400,000.00 3 年以上 2.85 200,000.00
合计 / 11,036,582.10 / 78.73 6,987,914.55
(6).涉及政府补助的应收款项
□适用 √不适用
(7).因金融资产转移而终止确认的其他应收款
□适用 √不适用
(8).转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债的金额
□适用 √不适用
其他说明：
√适用 □不适用
期末单项金额不重大但单独计提坏账准备的其他应收款
单位：元 币种：人民币
单位名称 其他应收款余额 坏账准备 计提比例（%） 计提理由
超信用期，按风险评
单位一 711,247.00 711,247.00 100.00
估结果计提
超信用期，按风险评
其他单位 21,447.04 21,447.04 100.00
估结果计提
合 计 732,694.04 732,694.04 100.00
7、 存货
(1).存货分类
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
项目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 336,220,614.38 3,704,480.36 332,516,134.02 325,245,209.06 4,096,517.54 321,148,691.52
在产品 35,561,914.67 909,025.76 34,652,888.91 23,859,840.28 23,859,840.28
库存商品 212,561,862.74 1,163,000.94 211,398,861.80 213,991,144.63 2,556,922.05 211,434,222.58
周转材料 11,021,699.32 11,021,699.32 7,582,441.64 7,582,441.64
消耗性生物资产
建造合同形成的已
完工未结算资产
合计 595,366,091.11 5,776,507.06 589,589,584.05 570,678,635.61 6,653,439.59 564,025,196.02
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2018 年年度报告
(2).存货跌价准备
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
本期增加金额 本期减少金额
项目 期初余额 期末余额
计提 其他 转回或转销 其他
原材料 4,096,517.54 1,268,803.04 1,660,840.22 3,704,480.36
在产品 909,025.76 909,025.76
库存商品 2,556,922.05 1,393,921.11 1,163,000.94
周转材料
消耗性生物资产
建造合同形成的已
完工未结算资产
合计 6,653,439.59 2,177,828.80 3,054,761.33 5,776,507.06
(3).存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明
□适用 √不适用
(4).期末建造合同形成的已完工未结算资产情况
□适用 √不适用
其他说明
√适用 □不适用
①本期转销存货跌价准备 2,586,877.34 元，系公司处置或销售前期已计提存货跌价准备的存货。
②本期转回存货跌价准备 467,883.99 元。
③存货期末余额中用于质押开具银行承兑汇票的金额为 5,551,050.00 元。
8、 持有待售资产
□适用 √不适用
9、 一年内到期的非流动资产
□适用 √不适用
10、 其他流动资产
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
理财产品 176,897,756.94 435,407,286.23
待抵扣进项税及留抵增值税 17,203,398.60 16,214,927.26
预缴企业所得税 9,762,586.56 13,047,036.44
预缴土地使用税、城建税及附加费 1,284,836.31
其他 30,831.82 185,656.65
合计 205,179,410.23 464,854,906.58
其他说明
其他流动资产期末余额较期初余额下降 55.86%，主要系公司期初的银行理财产品到期赎回所致。
11、 可供出售金融资产
(1).可供出售金融资产情况
√适用 □不适用
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2018 年年度报告
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
项目 减值 减值
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
准备 准备
可供出售债务工具：
可供出售权益工具： 10,000,000.00 10,000,000.00 10,000,000.00 10,000,000.00
按公允价值计量的
按成本计量的 10,000,000.00 10,000,000.00 10,000,000.00 10,000,000.00
合计 10,000,000.00 10,000,000.00 10,000,000.00 10,000,000.00
(2).期末按公允价值计量的可供出售金融资产
□适用 √不适用
(3).期末按成本计量的可供出售金融资产
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
在被投
账面余额 减值准备 本期
被投资 资单位
现金
单位 本期 本期 本期 本期 持股比
期初 期末 期初 期末 红利
增加 减少 增加 减少 例(%)
智科恒业重型机械 10,000,000.00 10,000,000.00 1.32
股份有限公司
合计 10,000,000.00 10,000,000.00 /
(4).报告期内可供出售金融资产减值的变动情况
□适用 √不适用
(5).可供出售权益工具期末公允价值严重下跌或非暂时性下跌但未计提减值准备的相关说明
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
12、 持有至到期投资
(1).持有至到期投资情况
□适用 √不适用
(2).期末重要的持有至到期投资
□适用 √不适用
(3).本期重分类的持有至到期投资
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
13、 长期应收款
(1).长期应收款情况
□适用 √不适用
(2).因金融资产转移而终止确认的长期应收款
□适用 √不适用
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2018 年年度报告
(3).转移长期应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
14、 长期股权投资
□适用 √不适用
15、 投资性房地产
投资性房地产计量模式
(1).采用成本计量模式的投资性房地产
单位：元 币种：人民币
项目 房屋、建筑物 土地使用权 在建工程 合计
一、账面原值
1.期初余额 38,402,903.00 38,402,903.00
2.本期增加金额 3,666,807.10 3,666,807.10
（1）外购
（2）存货\固定资产\在 3,666,807.10 3,666,807.10
建工程转入
（3）企业合并增加
3.本期减少金额 8,215,446.42 8,215,446.42
（1）处置
（2）其他转出
（3）出售 8,215,446.42 8,215,446.42
4.期末余额 33,854,263.68 33,854,263.68
二、累计折旧和累计摊销
1.期初余额 14,672,983.08 14,672,983.08
2.本期增加金额 1,324,400.18 1,324,400.18
（1）计提或摊销 1,198,608.41 1,198,608.41
（2）固定资产转入 125,791.77 125,791.77
3.本期减少金额 3,411,361.80 3,411,361.80
（1）处置
（2）其他转出
（3）出售 3,411,361.80 3,411,361.80
4.期末余额 12,586,021.46 12,586,021.46
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3、本期减少金额
（1）处置
（2）其他转出
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值 21,268,242.22 21,268,242.22
2.期初账面价值 23,729,919.92 23,729,919.92
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2018 年年度报告
(2).未办妥产权证书的投资性房地产情况
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
16、 固定资产
总表情况
(1).分类列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
固定资产 958,306,688.59 943,042,467.70
固定资产清理
合计 958,306,688.59 943,042,467.70
其他说明：
□适用 √不适用
固定资产
(1).固定资产情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
房屋及建筑
项目 机器设备 动力设备 运输工具 电子设备 专用设备 合计
物
一、账面原值：
1.期初余额 534,811,455.52 1,003,990,538.38 92,454,975.64 11,801,003.14 33,931,353.84 21,366,022.28 1,698,355,348.80
2.本期增加金额 6,466,672.51 110,310,794.97 827,056.65 1,819,393.73 4,326,357.24 1,419,587.49 125,169,862.59
（1）购置 535,409.11 16,854,782.92 418,192.85 1,819,393.73 4,274,623.89 1,419,587.49 25,321,989.99
（2）在建工程
5,931,263.40 93,456,012.05 408,863.80 51,733.35 99,847,872.60
转入
（3）企业合并
增加
3.本期减少金额 3,901,591.84 25,780,072.91 1,398,125.82 1,002,399.03 185,149.42 2,045,693.52 34,313,032.54
（1）处置或报
234,784.74 25,780,072.91 1,398,125.82 1,002,399.03 185,149.42 2,045,693.52 30,646,225.44
废
（2）转入投资
3,666,807.10 3,666,807.10
性房地产
4.期末余额 537,376,536.19 1,088,521,260.44 91,883,906.47 12,617,997.84 38,072,561.66 20,739,916.25 1,789,212,178.85
二、累计折旧
1.期初余额 174,274,359.85 480,217,062.37 48,286,585.04 7,340,485.97 18,990,852.35 11,467,656.04 740,577,001.62
2.本期增加金额 16,288,080.26 75,223,164.96 5,510,347.18 1,131,617.63 3,992,570.06 1,151,690.21 103,297,470.30
（1）计提 16,288,080.26 75,223,164.96 5,510,347.18 1,131,617.63 3,992,570.06 1,151,690.21 103,297,470.30
3.本期减少金额 278,278.06 23,559,101.70 1,085,032.77 792,095.66 178,094.07 1,738,114.92 27,630,717.18
（1）处置或报
152,486.29 23,559,101.70 1,085,032.77 792,095.66 178,094.07 1,738,114.92 27,504,925.41
废
（2）转入投资 125,791.77 125,791.77
性房地产
4.期末余额 190,284,162.05 531,881,125.63 52,711,899.45 7,680,007.94 22,805,328.34 10,881,231.33 816,243,754.74
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2018 年年度报告
三、减值准备
1.期初余额 1,623,467.71 12,418,608.71 693,803.06 14,735,879.48
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额 27,138.80 47,005.16 74,143.96
（1）处置或报
27,138.80 47,005.16 74,143.96
废
4.期末余额 1,623,467.71 12,391,469.91 646,797.90 14,661,735.52
四、账面价值
1.期末账面价值 345,468,906.43 544,248,664.90 38,525,209.12 4,937,989.90 15,267,233.32 9,858,684.92 958,306,688.59
2.期初账面价值 358,913,627.96 511,354,867.30 43,474,587.54 4,460,517.17 14,940,501.49 9,898,366.24 943,042,467.70
(2).暂时闲置的固定资产情况
□适用 √不适用
(3).通过融资租赁租入的固定资产情况
□适用 √不适用
(4).通过经营租赁租出的固定资产
□适用 √不适用
(5).未办妥产权证书的固定资产情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
消失模厂房及办公楼 49,292,879.87 正在办理相关手续
天和机械办公楼 8,816,039.41 正在办理相关手续
全柴多缸机成品库扩建及管理用房 6,099,583.25 正在办理相关手续
其他说明：
√适用 □不适用
固定资产期末余额中不存在抵押、担保或其他所有权受到限制的情况。
固定资产清理
□适用 √不适用
17、 在建工程
总表情况
(1).分类列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
在建工程 60,518,132.03 104,487,193.26
工程物资
合计 60,518,132.03 104,487,193.26
其他说明：
□适用 √不适用
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2018 年年度报告
在建工程
(1).在建工程情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
项目 减值 减值
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
准备 准备
消失模项目 27,357,403.01 27,357,403.01 27,457,232.07 27,457,232.07
低能耗低排放商用车柴油机建设 13,483,922.24 13,483,922.24 69,544,512.39 69,544,512.39
项目
技术中心创新能力建设项目二期 12,555,627.13 12,555,627.13
铸造设备改造工程 2,673,486.00 2,673,486.00 2,077,705.41 2,077,705.41
其他零星项目 4,447,693.65 4,447,693.65 5,407,743.39 5,407,743.39
合计 60,518,132.03 60,518,132.03 104,487,193.26 104,487,193.26
(2).重要在建工程项目本期变动情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
本
工程 其 期
累计 中： 利
资
本期转入 本期其 投入 利息资本 本期 息
期初 本期增加 期末 工程 金
项目名称 预算数 固定资产 他减少 占预 化累计金 利息 资
余额 金额 余额 进度 来
金额 金额 算比 额 资本 本
源
例 化金 化
(%) 额 率
(%)
消失模项目 448,200,000.00 27,457,232.07 99,829.06 27,357,403.01 43.65 50.00 1,620,302.38 自筹
低能耗低排放商用 276,750,000.00 69,544,512.39 27,532,619.60 83,048,165.30 545,044.45 13,483,922.24 101.05 100.00 募集
车柴油机建设项目 资金
技术中心创新能力 30,000,000.00 12,605,199.78 49,572.65 12,555,627.13 40.41 40.00 募集
建设项目二期 资金
合计 754,950,000.00 97,001,744.46 40,137,819.38 83,097,737.95 644,873.51 53,396,952.38 / / 1,620,302.38 / /
(3).本期计提在建工程减值准备情况
□适用 √不适用
其他说明
√适用 □不适用
在建工程期末余额较期初余额下降 42.08%，主要系低能耗低排放商用车柴油机建设项目在本期转
入固定资产所致。
工程物资
(1).工程物资情况
□适用 √不适用
18、 生产性生物资产
(1).采用成本计量模式的生产性生物资产
□适用 √不适用
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2018 年年度报告
(2).采用公允价值计量模式的生产性生物资产
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
19、 油气资产
□适用 √不适用
20、 无形资产
(1).无形资产情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 土地使用权 专利权 非专利技术 软件 合计
一、账面原值
1.期初余额 58,608,222.67 5,735,965.60 6,370,655.02 70,714,843.29
2.本期增加金额 7,460,000.00 514,449.33 7,974,449.33
(1)购置 514,449.33 514,449.33
(2)内部研发
(3)企业合并增加
（4）增资入股 7,460,000.00 7,460,000.00
3.本期减少金额
(1)处置
4.期末余额 58,608,222.67 13,195,965.60 6,885,104.35 78,689,292.62
二、累计摊销
1.期初余额 11,308,159.87 3,504,500.07 2,275,449.41 17,088,109.35
2.本期增加金额 1,307,625.57 700,877.25 1,012,006.30 3,020,509.12
（1）计提 1,307,625.57 700,877.25 1,012,006.30 3,020,509.12
3.本期减少金额
(1)处置
4.期末余额 12,615,785.44 4,205,377.32 3,287,455.71 20,108,618.47
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
(1)处置
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值 45,992,437.23 8,990,588.28 3,597,648.64 58,580,674.15
2.期初账面价值 47,300,062.80 2,231,465.53 4,095,205.61 53,626,733.94
本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例 0
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(2).未办妥产权证书的土地使用权情况
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
21、 开发支出
□适用 √不适用
22、 商誉
(1).商誉账面原值
□适用 √不适用
(2).商誉减值准备
□适用 √不适用
(3).商誉所在资产组或资产组组合的相关信息
□适用 √不适用
(4).说明商誉减值测试过程、关键参数（例如预计未来现金流量现值时的预测期增长率、稳定期
增长率、利润率、折现率、预测期等，如适用）及商誉减值损失的确认方法
□适用 √不适用
(5).商誉减值测试的影响
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
23、 长期待摊费用
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额
装修费 426,403.51 5,626,276.01 674,446.40 5,378,233.12
绿化费 26,893.35 77,091.89 51,347.95 52,637.29
财产保险费 70,257.66 38,322.36 31,935.30
合计 453,296.86 5,773,625.56 764,116.71 5,462,805.71
其他说明：
长期待摊费用期末余额较期初增长 1105.13%，主要系本期新增元隽氢能源办公场所的装修费用。
24、 递延所得税资产/ 递延所得税负债
(1).未经抵销的递延所得税资产
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
项目 可抵扣暂时性差 递延所得税 可抵扣暂时性差 递延所得税
异 资产 异 资产
资产减值准备
内部交易未实现利润
可抵扣亏损
坏账准备 56,198,296.83 8,529,637.44 51,429,242.29 7,752,483.85
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2018 年年度报告
存货跌价准备 4,867,481.30 868,877.72 5,551,001.31 832,650.20
固定资产减值准备 1,917,981.17 287,697.18 2,224,368.43 333,655.26
递延收益 28,458,980.39 4,268,847.06 29,237,713.69 4,385,657.05
未弥补亏损 130,943,622.36 19,986,931.36 6,256,305.68 938,445.85
预计负债 14,609,091.13 2,191,363.67 12,345,712.01 1,851,856.80
固定资产折旧年限差异 173,424.93 26,013.74 206,840.00 31,026.00
合计 237,168,878.11 36,159,368.17 107,251,183.41 16,125,775.01
(2).未经抵销的递延所得税负债
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
项目
应纳税暂时性差 递延所得税 应纳税暂时性 递延所得税
异 负债 差异 负债
非同一控制企业合并资
产评估增值
可供出售金融资产公允
价值变动
固定资产加速折旧影响 131,276,852.93 19,691,527.94 17,009,837.53 2,551,475.63
其他综合收益 1,507,756.87 226,163.53 4,907,286.16 743,818.84
合计 132,784,609.80 19,917,691.47 21,917,123.69 3,295,294.47
(3).以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
□适用 √不适用
(4).未确认递延所得税资产明细
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
可抵扣暂时性差异 6,224,832.78 9,783,105.00
可抵扣亏损 176,673,818.21 144,182,607.00
合计 182,898,650.99 153,965,712.00
(5).未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
年份 期末金额 期初金额 备注
2020 年度 32,588.26 2,835,013.90
2021 年度 32,963,725.93 35,564,054.36
2022 年度 11,897,036.57 11,897,036.57
2023 年度 17,412,488.49 17,412,488.49
2024 年度 29,058,756.54 29,058,756.54
2025 年度 15,492,804.85 15,492,804.85
2026 年度 18,304,393.82 18,304,393.82
2027 年度 19,034,994.84 19,034,994.84
2028 年度 32,477,028.91
合计 176,673,818.21 149,599,543.37 /
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2018 年年度报告
其他说明：
□适用 √不适用
25、 其他非流动资产
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
预付长期资产购置款 44,202,500.36 20,650,928.14
合计 44,202,500.36 20,650,928.14
其他说明：
其他非流动资产期末余额较期初增长 114.05%，主要系期末预付的工程设备款增加所致。
26、 短期借款
(1).短期借款分类
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
质押借款
抵押借款
保证借款 18,000,000.00
信用借款
合计 18,000,000.00
(2).已逾期未偿还的短期借款情况
□适用 √不适用
其中重要的已逾期未偿还的短期借款情况如下：
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
27、 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
□适用 √不适用
28、 衍生金融负债
□适用 √不适用
29、 应付票据及应付账款
总表情况
(1).分类列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
应付票据 249,940,913.52 345,542,981.77
应付账款 1,122,240,030.31 1,175,936,514.88
合计 1,372,180,943.83 1,521,479,496.65
其他说明：
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2018 年年度报告
□适用 √不适用
应付票据
(1).应付票据列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
种类 期末余额 期初余额
商业承兑汇票
银行承兑汇票 249,940,913.52 345,542,981.77
合计 249,940,913.52 345,542,981.77
本期末已到期未支付的应付票据总额为 0 元。
应付账款
(1).应付账款列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
应付材料款 1,030,246,687.76 1,076,378,128.21
应付长期资产购置款 52,801,758.55 61,772,353.69
应付三包服务费 8,770,295.50 11,451,439.78
应付代理服务费 8,330,109.25 6,794,973.03
应付运费 3,886,994.86 6,905,559.71
其他 18,204,184.39 12,634,060.46
合计 1,122,240,030.31 1,175,936,514.88
(2).账龄超过 1 年的重要应付账款
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
工程设备款 34,267,370.18 未达到付款条件
合计 34,267,370.18 /
其他说明
□适用 √不适用
30、 预收款项
(1). 预收账款项列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
预收货款 58,656,320.08 95,639,363.31
合计 58,656,320.08 95,639,363.31
(2). 账龄超过 1 年的重要预收款项
□适用 √不适用
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2018 年年度报告
(3). 期末建造合同形成的已结算未完工项目情况
□适用 √不适用
其他说明
√适用 □不适用
预收款项期末余额较期初下降 38.67%，主要系公司期初预收的销售货款在本期实现销售所致。
31、 应付职工薪酬
(1).应付职工薪酬列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、短期薪酬 44,848,309.62 283,440,001.15 277,327,932.46 50,960,378.31
二、离职后福利-设定提存 36,668,705.73 36,668,705.73
计划
三、辞退福利 1,024,602.39 1,024,602.39
四、一年内到期的其他福
利
合计 44,848,309.62 321,133,309.27 315,021,240.58 50,960,378.31
(2).短期薪酬列示
√适用 □不适用
单位：元 币种:人民币
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、工资、奖金、津贴和 16,776,527.25 231,855,031.90 232,024,828.50 16,606,730.65
补贴
二、职工福利费 12,130,002.50 12,130,002.50
三、社会保险费 14,880,986.28 14,880,986.28
其中：医疗保险费 12,777,114.40 12,777,114.40
工伤保险费 1,162,923.35 1,162,923.35
生育保险费 940,948.53 940,948.53
四、住房公积金 18,794.25 16,308,804.10 16,308,804.10 18,794.25
五、工会经费和职工教育 28,052,988.12 8,265,176.37 1,983,311.08 34,334,853.41
经费
六、短期带薪缺勤
七、短期利润分享计划
合计 44,848,309.62 283,440,001.15 277,327,932.46 50,960,378.31
(3).设定提存计划列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、基本养老保险 35,728,254.45 35,728,254.45
2、失业保险费 940,451.28 940,451.28
3、企业年金缴费
合计 36,668,705.73 36,668,705.73
其他说明：
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□适用 √不适用
32、 应交税费
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
增值税 3,070,893.63 2,635,949.24
消费税
营业税
企业所得税 1,248,041.84 819,902.12
个人所得税 109,048.41 420,434.76
城市维护建设税 78,930.30 86,782.62
水利基金 1,208,723.87 2,525,352.47
房产税 1,009,476.69 1,053,722.66
土地使用税 529,372.35 1,493,697.35
教育费附加 78,816.50 86,692.62
其他 80,254.80 153,273.83
合计 7,413,558.39 9,275,807.67
33、 其他应付款
总表情况
(1).分类列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
应付利息 22,419.00
应付股利
其他应付款 46,755,919.77 30,218,231.62
合计 46,755,919.77 30,240,650.62
其他说明：
□适用 √不适用
应付利息
(1).分类列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
分期付息到期还本的长期借款利息
企业债券利息
短期借款应付利息 22,419.00
划分为金融负债的优先股\永续债
利息
合计 22,419.00
重要的已逾期未支付的利息情况：
□适用 √不适用
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2018 年年度报告
其他说明：
□适用 √不适用
应付股利
(1).分类列示
□适用 √不适用
其他应付款
(1). 按款项性质列示其他应付款
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
关联方借款 24,893,291.98 12,840,000.00
押金及保证金 11,534,784.14 11,149,877.60
销售承包费 6,409,795.48 2,686,013.28
其他 3,918,048.17 3,542,340.74
合计 46,755,919.77 30,218,231.62
(2). 账龄超过 1 年的重要其他应付款
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
保证金 4,692,967.66 未到保证期
合计 4,692,967.66 /
其他说明：
√适用 □不适用
其他应付款期末余额较期初增长主要系收到全柴集团的借款增加所致。
34、 持有待售负债
□适用 √不适用
35、 1 年内到期的非流动负债
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
1 年内到期的长期借款
1 年内到期的应付债券
1 年内到期的长期应付款
将于下一年摊销的递延收益 7,260,430.37 6,554,710.37
合计 7,260,430.37 6,554,710.37
36、 其他流动负债
其他流动负债情况
□适用 √不适用
短期应付债券的增减变动：
□适用 √不适用
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2018 年年度报告
其他说明：
□适用 √不适用
37、 长期借款
(1). 长期借款分类
□适用 √不适用
其他说明，包括利率区间：
□适用 √不适用
38、 应付债券
(1).应付债券
□适用 √不适用
(2).应付债券的增减变动：（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）
□适用 √不适用
(3).可转换公司债券的转股条件、转股时间说明
□适用 √不适用
(4).划分为金融负债的其他金融工具说明
期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
□适用 √不适用
期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
□适用 √不适用
其他金融工具划分为金融负债的依据说明：
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
39、 长期应付款
总表情况
(1).分类列示
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
长期应付款
(1).按款项性质列示长期应付款
□适用 √不适用
专项应付款
(1).按款项性质列示专项应付款
□适用 √不适用
40、 长期应付职工薪酬
□适用 √不适用
41、 预计负债
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期初余额 期末余额 形成原因
对外提供担保
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2018 年年度报告
未决诉讼
产品质量保证 15,132,188.93 17,634,029.62
重组义务
待执行的亏损合同
其他
合计 15,132,188.93 17,634,029.62 /
42、 递延收益
递延收益情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
政府补助 41,803,003.08 4,578,600.00 7,897,053.33 38,484,549.75 收到财政拨款
合计 41,803,003.08 4,578,600.00 7,897,053.33 38,484,549.75 /
涉及政府补助的项目：
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
本期计 本期计入其
与资产相
本期新增补 入营业 他收益金额
负债项目 期初余额 其他变动 期末余额 关/与收益
助金额 外收入
相关
金额
研发设备补助 1,776,000.00 710,400.00 1,065,600.00 与资产相关
产业振新和技术改 3,656,366.66 541,666.67 3,114,699.99 与资产相关
造项目资金
空中运输轨道工程 1,656,802.82 175,943.66 1,480,859.16 与资产相关
补助
智能制造专项项目 11,125,763.66 2,840,000.04 8,285,763.62 与资产相关
省级“三重一创” 4,738,230.00 1,236,060.00 3,502,170.00 与资产相关
建设资金
“三重一创”专项 2,478,600.00 495,720.00 495,720.00 1,487,160.00 与资产相关
资金
消失模项目补助 14,643,840.18 336,640.00 14,307,200.18 与资产相关
工业强基技术改造 1,747,666.67 214,000.00 1,533,666.67 与资产相关
项目设备补助
智能工厂和数字化 1,000,000.00 30,902.95 100,000.00 869,097.05 与资产相关
车间补助
天和铸件项目补助 2,458,333.09 500,000.00 1,958,333.09 与资产相关
工业强基技术改造 1,100,000.00 110,000.01 110,000.00 879,999.99 与资产相关
项目
其他说明：
□适用 √不适用
43、 其他非流动负债
□适用 √不适用
44、 股本
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
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2018 年年度报告
本次变动增减（+、一）
期初余额 发行 公积金 期末余额
送股 其他 小计
新股 转股
股份总数 368,755,000.00 368,755,000.00
45、 其他权益工具
(1).期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
□适用 √不适用
(2).期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
□适用 √不适用
其他权益工具本期增减变动情况、变动原因说明，以及相关会计处理的依据：
□适用 √不适用
其他说明:
□适用 √不适用
46、 资本公积
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
资本溢价（股本 1,044,373,888.07 345,000.00 1,044,718,888.07
溢价）
其他资本公积
合计 1,044,373,888.07 345,000.00 1,044,718,888.07
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
本期资本公积增加系子公司元隽氢能源的少数股东对元隽氢能源投资溢价所致。
47、 库存股
□适用 √不适用
48、 其他综合收益
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
本期发生金额
减：前期
期初 本期所 计入其他 税后归 期末
项目 减：所得 税后归属
余额 得税前 综合收益 属于少 余额
税费用 于母公司
发生额 当期转入 数股东
损益
一、不能重分类进损益的其他
综合收益
其中：重新计量设定受益计划
变动额
权益法下不能转损益的其
他综合收益
二、将重分类进损益的其他综 4,157,672.95 758,143.66 4,157,672.95 -517,655.31 -2,881,873.98 1,275,798.97
合收益
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2018 年年度报告
其中：权益法下可转损益的其
他综合收益
可供出售金融资产公允价 4,157,672.95 758,143.66 4,157,672.95 -517,655.31 -2,881,873.98 1,275,798.97
值变动损益
持有至到期投资重分类为
可供出售金融资产损益
现金流量套期损益的有效
部分
外币财务报表折算差额
其他综合收益合计 4,157,672.95 758,143.66 4,157,672.95 -517,655.31 -2,881,873.98 1,275,798.97
其他说明，包括对现金流量套期损益的有效部分转为被套期项目初始确认金额调整：
其他综合收益期末余额较期初下降 69.31%，主要系上期末购买的银行理财产品在本期到期赎回，
对应的其他综合收益在本期转入投资收益所致。
49、 专项储备
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
安全生产费
专项储备 20,211,045.45 8,289,357.34 5,596,137.06 22,904,265.73
合计 20,211,045.45 8,289,357.34 5,596,137.06 22,904,265.73
50、 盈余公积
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 100,379,934.64 5,735,972.30 106,115,906.94
任意盈余公积
储备基金
企业发展基金
其他
合计 100,379,934.64 5,735,972.30 106,115,906.94
盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
本期盈余公积增加系本公司按《公司法》及本公司章程有关规定，按本期母公司净利润10%提取法
定盈余公积金。
51、 未分配利润
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期 上期
调整前上期末未分配利润 378,260,919.71 353,414,612.54
调整期初未分配利润合计数（调增+，
调减－）
调整后期初未分配利润 378,260,919.71 353,414,612.54
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2018 年年度报告
加：本期归属于母公司所有者的净利 39,683,114.72 61,481,784.88
润
减：提取法定盈余公积 5,735,972.30 7,135,077.71
提取任意盈余公积
提取一般风险准备
应付普通股股利 18,437,750.00 29,500,400.00
转作股本的普通股股利
期末未分配利润 393,770,312.13 378,260,919.71
52、 营业收入和营业成本
(1).营业收入和营业成本情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 3,403,555,959.61 3,044,317,902.94 3,150,057,806.69 2,796,736,490.78
其他业务 73,527,449.40 42,838,510.00 43,612,668.34 32,790,341.37
合计 3,477,083,409.01 3,087,156,412.94 3,193,670,475.03 2,829,526,832.15
53、 税金及附加
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
消费税
营业税
城市维护建设税 3,099,054.51 3,161,201.22
教育费附加 3,050,552.64 3,147,977.71
资源税
房产税 4,709,943.21 4,473,291.39
土地使用税 4,512,896.71 6,302,003.31
车船使用税
印花税 1,263,445.25 1,203,243.99
其他 235,740.88 158,840.28
合计 16,871,633.20 18,446,557.90
54、 销售费用
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
三包服务费 38,407,234.58 26,049,016.85
职工薪酬 33,869,865.11 33,623,406.75
运输费 22,979,008.54 21,024,710.52
销售承包费 15,529,267.17 10,325,750.39
差旅费 838,991.72 1,029,596.64
其他 17,653,644.99 14,027,608.29
合计 129,278,012.11 106,080,089.44
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2018 年年度报告
55、 管理费用
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 73,132,946.92 59,379,492.63
修理费 10,468,903.33 7,802,708.64
非流动资产折旧摊销 9,710,725.73 7,986,778.21
租赁费 4,973,133.38 4,467,684.88
劳务费 4,576,373.74 131,633.00
其他 17,823,266.14 18,734,371.14
合计 120,685,349.24 98,502,668.50
56、 研发费用
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
直接投入 63,258,923.14 54,244,526.49
工资薪酬 42,758,281.80 30,211,025.51
委托外部研发费 9,469,999.93 11,595,295.28
固定资产折旧费 8,379,994.33 8,200,017.19
其他 9,233,263.33 3,793,887.69
合计 133,100,462.53 108,044,752.16
57、 财务费用
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
利息支出 1,848,860.72 2,596,581.42
利息收入 -16,699,751.90 -12,225,571.41
汇兑损失 753,459.41 654,904.21
汇兑收益 -1,116,483.47 -97,567.05
银行手续费 757,067.62 604,390.64
合计 -14,456,847.62 -8,467,262.19
其他说明：
本期财务费用较上期下降 70.74%，主要系利息收入增加所致。
58、 资产减值损失
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
一、坏账损失 5,739,754.01 14,955,463.20
二、存货跌价损失 1,709,944.81 3,104,088.69
三、可供出售金融资产减值损失
四、持有至到期投资减值损失
五、长期股权投资减值损失
六、投资性房地产减值损失
七、固定资产减值损失
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2018 年年度报告
八、工程物资减值损失
九、在建工程减值损失
十、生产性生物资产减值损失
十一、油气资产减值损失
十二、无形资产减值损失
十三、商誉减值损失
十四、其他
合计 7,449,698.82 18,059,551.89
其他说明：
本期资产减值损失较上期下降 58.75%，主要系本期计提的应收账款坏账准备减少所致。
59、 其他收益
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
计入当期损益的政府补助明细表 12,229,076.64 12,809,590.93
计入递延收益的政府补助明细表 7,191,333.33 4,343,230.36
合计 19,420,409.97 17,152,821.29
60、 投资收益
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益 2,126.15
处置长期股权投资产生的投资收益
以公允价值计量且其变动计入当期损益
的金融资产在持有期间的投资收益
处置以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融资产取得的投资收益
持有至到期投资在持有期间的投资收益
处置持有至到期投资取得的投资收益
可供出售金融资产等取得的投资收益
处置可供出售金融资产取得的投资收益
丧失控制权后，剩余股权按公允价值重
新计量产生的利得
理财产品收益 15,411,002.53 18,003,482.11
合计 15,411,002.53 18,005,608.26
61、 公允价值变动收益
□适用 √不适用
62、 资产处置收益
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
处置未划分为持有待售的固定资 131,610.71 73,982.24
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2018 年年度报告
产、在建工程、生产性生物资产及
无形资产的处置利得或损失
合计 131,610.71 73,982.24
其他说明：
单位：元 币种：人民币
计入当期非经常性
项 目 2018 年度 2017 年度
损益的金额
其中：固定资产 131,610.71 73,982.24 131,610.71
63、 营业外收入
营业外收入情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
计入当期非经常性损益
项目 本期发生额 上期发生额
的金额
非流动资产处置利得合计 18,089.91 11,600.00 18,089.91
其中：固定资产处置利得 18,089.91 11,600.00 18,089.91
无形资产处置利得
债务重组利得
非货币性资产交换利得
接受捐赠
政府补助
无法支付的应付款项 10,518,543.54
罚款收入 2,732,119.70 1,529,755.67 2,732,119.70
其他 697,967.70 652,642.35 697,967.70
合计 3,448,177.31 12,712,541.56 3,448,177.31
计入当期损益的政府补助
□适用 √不适用
其他说明：
√适用 □不适用
本期营业外收入较上期下降 72.88%，主要系上期将长期未发生业务的应付账款余额转入营业外收
入所致。
64、 营业外支出
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
计入当期非经常性损益
项目 本期发生额 上期发生额
的金额
非流动资产处置损失合计 1,492,360.09 625,379.67 1,492,360.09
其中：固定资产处置损失 1,492,360.09 625,379.67 1,492,360.09
无形资产处置损失
债务重组损失 2,258,900.00
非货币性资产交换损失
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2018 年年度报告
对外捐赠
其他 38,680.00 216,706.97 38,680.00
合计 1,531,040.09 3,100,986.64 1,531,040.09
65、 所得税费用
(1).所得税费用表
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
当期所得税费用 2,357,197.92 7,407,979.35
递延所得税费用 -2,893,540.85 1,029,219.97
合计 -536,342.93 8,437,199.32
(2).会计利润与所得税费用调整过程
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额
利润总额 33,878,848.22
按法定/适用税率计算的所得税费用 5,081,827.23
子公司适用不同税率的影响 144,396.23
调整以前期间所得税的影响
非应税收入的影响
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 665,925.81
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏 -810,413.11
损的影响
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性 6,754,304.23
差异或可抵扣亏损的影响
研发费用加计扣除的影响 -12,372,383.32
所得税费用 -536,342.93
其他说明：
□适用 √不适用
66、 其他综合收益
√适用 □不适用
详见附注
67、 现金流量表项目
(1).收到的其他与经营活动有关的现金
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
政府补助 16,807,276.64 31,127,189.00
收到的票据保证金 22,119,253.27 32,664,505.55
保证金、押金 6,165,956.73 4,724,478.60
罚款、赔款及违约金收入 1,186,315.25 1,003,030.25
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2018 年年度报告
往来款及其他 2,010,005.89 1,404,948.53
合计 48,288,807.78 70,924,151.93
(2).支付的其他与经营活动有关的现金
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
支付的期间费用 187,408,418.02 133,294,188.49
支付的票据保证金 17,305,994.30 22,119,253.27
银行手续费 757,067.62 604,390.64
其他 3,399,203.66 3,182,868.91
合计 208,870,683.60 159,200,701.31
(3).收到的其他与投资活动有关的现金
√适用 □不适用
单位：元 币种:人民币
项目 本期发生额 上期发生额
利息收入 4,383,503.41 5,056,372.12
合计 4,383,503.41 5,056,372.12
(4).支付的其他与投资活动有关的现金
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
单位借款 400,000.00
合计 400,000.00
(5).收到的其他与筹资活动有关的现金
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
全柴集团借款 18,000,000.00 6,000,000.00
少数股东借款 160,000.00
合计 18,160,000.00 6,000,000.00
(6).支付的其他与筹资活动有关的现金
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
归还少数股东借款 1,890,000.00
归还全柴集团借款 6,006,708.02 13,000,000.00
合计 6,006,708.02 14,890,000.00
68、 现金流量表补充资料
(1).现金流量表补充资料
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
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2018 年年度报告
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流
量：
净利润 34,415,191.15 59,884,052.57
加：资产减值准备 7,449,698.82 18,059,551.89
固定资产折旧、油气资产折耗、生产 104,496,078.71 83,612,831.96
性生物资产折旧
无形资产摊销 3,020,509.12 1,733,675.45
长期待摊费用摊销 764,116.71 803,197.49
处置固定资产、无形资产和其他长期 -131,610.71 -73,982.24
资产的损失（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号 1,474,270.18 613,779.67
填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号
填列）
财务费用（收益以“－”号填列） -5,084,154.03 -3,117,858.95
投资损失（收益以“－”号填列） -15,411,002.53 -18,005,608.26
递延所得税资产减少（增加以“－” -20,033,593.16 -1,499,787.85
号填列）
递延所得税负债增加（减少以“－” 17,140,052.31 2,058,575.73
号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列） -27,274,332.84 -80,974,157.24
经营性应收项目的减少（增加以 96,832,843.52 -497,809,520.03
“－”号填列）
经营性应付项目的增加（减少以 -200,639,950.63 292,940,446.62
“－”号填列）
其他
经营活动产生的现金流量净额 -2,981,883.38 -141,774,803.19
2．不涉及现金收支的重大投资和筹
资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 377,612,432.02 205,422,477.40
减：现金的期初余额 205,422,477.40 348,997,922.98
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 172,189,954.62 -143,575,445.58
(2).本期支付的取得子公司的现金净额
□适用 √不适用
(3).本期收到的处置子公司的现金净额
□适用 √不适用
(4).现金和现金等价物的构成
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
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2018 年年度报告
项目 期末余额 期初余额
一、现金 377,612,432.02 205,422,477.40
其中：库存现金 46,827.11 53,173.31
可随时用于支付的银行存款 377,565,604.91 205,369,304.09
可随时用于支付的其他货币资
金
可用于支付的存放中央银行款
项
存放同业款项
拆放同业款项
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额 377,612,432.02 205,422,477.40
其中：母公司或集团内子公司使用
受限制的现金和现金等价物
其他说明：
√适用 □不适用
现金及现金等价物期末余额与货币资金期末余额差异 17,305,994.30 元，见附注“七、70.所有权
或使用权受到限制的资产”中关于货币资金的披露。
69、 所有者权益变动表项目注释
说明对上年期末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项：
□适用 √不适用
70、 所有权或使用权受到限制的资产
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末账面价值 受限原因
货币资金 17,305,994.30 其他货币资金期末余额包括为开具银行承兑汇
票而存入的票据保证金 14,366,239.24 元，为
开具信用证而存入的信用证保证金
2,771,470.67 元，为履行合约而存入的履约保
函保证金 168,284.39 元。
应收票据 10,700,000.00 应收票据期末余额中为开具银行承兑汇票而质
押的应收票据金额 10,700,000.00 元。
存货 5,551,050.00 本公司子公司武汉全柴将车辆合格证质押在开
户银行，用于办理商贷通业务，存货期末余额
中用于质押开具银行承兑汇票的金额为
5,551,050.00 元。
固定资产
无形资产
合计 33,557,044.30 /
71、 外币货币性项目
(1).外币货币性项目
√适用 □不适用
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2018 年年度报告
单位：元
期末折算人民币
项目 期末外币余额 折算汇率
余额
货币资金
其中：美元 166,014.04 6.8632 1,139,387.56
欧元 14.85 7.8473 116.53
港币
澳元 4.37 4.825 21.09
人民币
应收账款
其中：美元 849,986.89 6.8632 5,833,630.02
欧元
港币
人民币
人民币
长期借款
其中：美元
欧元
港币
人民币
人民币
外币核算-XXX
人民币
人民币
(2).境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币
及选择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因
□适用 √不适用
72、 套期
□适用 √不适用
73、 政府补助
(1).政府补助基本情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
种类 金额 列报项目 计入当期损益的金额
消失模项目补助 16,832,000.00 递延收益 336,640.00
智能制造专项项目 15,000,000.00 递延收益 2,840,000.04
研发设备补助 8,276,000.00 递延收益 710,400.00
省级“三重一创”建设资金 6,180,300.00 递延收益 1,236,060.00
天和铸件项目补助 6,000,000.00 递延收益 500,000.00
土地使用税返还 2,696,200.00 其他收益 2,696,200.00
新型节能环保农用发动机开发项目农用 2,570,000.00 其他收益 2,570,000.00
小功率柴油机开发项目课题经费
“三重一创”专项资金 2,478,600.00 递延收益 495,720.00
工业强基技术改造项目设备补助 2,140,000.00 递延收益 214,000.00
空中运输轨道工程补助 2,082,000.00 递延收益 175,943.66
产业振新和技术改造项目资金 1,776,000.00 递延收益 541,666.67
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2018 年年度报告
工业强基技术改造项目 1,100,000.00 递延收益 110,000.01
智能工厂和数字化车间补助 1,000,000.00 递延收益 30,902.95
稳岗补贴 855,165.11 其他收益 855,165.11
2017 年度科技创新奖励 840,000.00 其他收益 840,000.00
经信委 2018 制造强省建设资金 700,000.00 其他收益 700,000.00
2018 年国家进口贴息资金 614,000.00 其他收益 614,000.00
“三重一创”建设资金奖励 500,000.00 其他收益 500,000.00
“高技能人才培训基地”建设资金补助 300,000.00 其他收益 300,000.00
2018 年度科技计划项目资金 300,000.00 其他收益 300,000.00
2018 年上半年专利奖励 227,000.00 其他收益 227,000.00
科技局奖励补助 213,500.00 其他收益 213,500.00
技能提升培训补贴 212,000.00 其他收益 212,000.00
高新技术企业认定奖励 200,000.00 其他收益 200,000.00
其他项目补助 2,001,211.53 其他收益 2,001,211.53
(2).政府补助退回情况
□适用 √不适用
74、 其他
□适用 √不适用
八、合并范围的变更
1、 非同一控制下企业合并
□适用 √不适用
2、 同一控制下企业合并
□适用 √不适用
3、 反向购买
□适用 √不适用
4、 处置子公司
是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形
□适用 √不适用
5、 其他原因的合并范围变动
说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：
□适用 √不适用
6、 其他
□适用 √不适用
九、在其他主体中的权益
1、 在子公司中的权益
(1).企业集团的构成
√适用 □不适用
子公司 持股比例(%) 取得
主要经营地 注册地 业务性质
名称 直接 间接 方式
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2018 年年度报告
武汉全柴动力有限责任公司 湖北武汉 湖北武汉 商业 100.00 设立
武汉奥炬汽车贸易有限公司 湖北武汉 湖北武汉 商业 60.00 设立
武汉金宇宙汽车贸易有限公司 湖北武汉 湖北武汉 商业 60.00 设立
武汉全信天诚汽车销售服务有限公司 湖北武汉 湖北武汉 商业 60.00 设立
武汉尚跃汽车销售服务有限公司 湖北武汉 湖北武汉 商业 60.00 设立
安徽天利动力股份有限公司 安徽全椒 安徽全椒 制造业 99.45 0.55 设立
安徽全柴天和机械有限公司 安徽全椒 安徽全椒 制造业 87.76 设立
安徽全柴顺兴贸易有限公司 安徽全椒 安徽全椒 商业 90.00 同一控制下企业合并
安徽众顺汽车贸易有限责任公司 安徽合肥 安徽合肥 商业 50.00 设立
安徽全柴锦天机械有限公司 安徽全椒 安徽全椒 制造业 100.00 同一控制下企业合并
安徽元隽氢能源研究所有限公司 安徽芜湖 安徽芜湖 制造业 75.00 设立
(2).重要的非全资子公司
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
少数股东持股 本期归属于少数股 本期向少数股东宣 期末少数股东权
子公司名称
比例 东的损益 告分派的股利 益余额
天和机械 12.24 -3,030,953.29 23,369,072.87
顺兴贸易 10.00 730,415.52 4,526,430.74
子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明：
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
(3).重要非全资子公司的主要财务信息
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
子 期末余额 期初余额
公
司 流动资 非流动 资产合 流动 非流动 负债合 流动资 非流动 资产合 流动负 非流动 负债合
名 产 资产 计 负债 负债 计 产 资产 计 债 负债 计
称
天和 75,262,71 218,788,1 294,050,8 100,085,0 2,838,333 102,923,39 62,543,687. 225,131,5 287,675,2 114,340,9 2,458,333 116,799,278
机械 4.21 18.98 33.19 65.08 .04 8.12 28 68.73 56.01 45.47 .09 .56
顺兴 73,106,74 735,155.7 73,841,89 22,326,66 22,326,666 69,779,034. 620,282.3 70,399,31 25,390,62 19,314.79 25,409,936.
贸易 2.28 3 8.01 6.32 .32 08 6 6.44 1.32 11
本期发生额 上期发生额
子公司
综合收益总 经营活动现 综合收益总 经营活动
名称 营业收入 净利润 营业收入 净利润
额 金流量 额 现金流量
天和机械 150,406,198.60 -24,743,383.31 -24,743,383.31 -18,977,981.90 112,060,666.14 -14,816,966.46 -14,816,966.46 -1,042,709.56
顺兴贸易 138,875,721.03 6,583,795.75 6,525,851.36 -3,256,823.03 132,233,968.18 5,709,816.39 5,767,760.78 4,125,248.39
(4).使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制
□适用 √不适用
(5).向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
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2018 年年度报告
2、 在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易
□适用 √不适用
3、 在合营企业或联营企业中的权益
□适用 √不适用
4、 重要的共同经营
□适用 √不适用
5、 在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益
未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明：
□适用 √不适用
6、 其他
□适用 √不适用
十、与金融工具相关的风险
√适用 □不适用
1.定性信息
本公司与金融工具相关的风险源于本公司在经营过程中所确认的各类金融资产和金融负债，包括：
信用风险、流动性风险和市场风险。
本公司与金融工具相关的各类风险的管理目标和政策的制度由本公司管理层负责。经营管理层通
过职能部门负责日常的风险管理。本公司内部审计部门对公司风险管理的政策和程序的执行情况
进行日常监督，并且将有关发现及时报告给本公司审计委员会。
本公司风险管理的总体目标是在不过度影响公司竞争力和应变力的情况下，制定尽可能降低各类
与金融工具相关风险的风险管理政策。
2.信用风险信息
信用风险，是指金融工具的一方未能履行义务从而导致另一方发生财务损失的风险。
本公司的信用风险主要来自货币资金、应收票据、应收账款等。本公司持有的货币资金，主要存
放于商业银行等金融机构，管理层认为这些商业银行具备较高信誉和资产状况，存在较低的信用
风险；本公司持有的应收票据全部为银行承兑汇票，具有较强的流动性，公司已制定相应的票据
管理和控制流程并得到有效执行，极大程度的确保票据保管和使用的安全性，存在较低的信用风
险；本公司主要交易客户信用状况良好，且公司销售部会持续监控应收账款余额，以确保公司避
免发生重大坏账损失的风险。
已发生单项减值的金融资产的分析：
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
项目名称
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
应收账款 18,300,692.72 18,300,692.72 18,201,284.40 15,727,324.52
其他应收款 8,503,794.04 6,092,244.04 8,903,794.04 5,247,624.04
合 计 26,804,486.76 24,392,936.76 27,105,078.44 20,974,948.56
虽然公司存在部分应收款项因信用风险而产生减值的情况，但发生额占应收账款期末余额的比例
较小，且公司已根据信用风险情况合理确认了可能发生的信用风险损失。同时，公司根据历史信
用风险损失发生情况采用账龄分析法合理估计了可能发生信用风险损失的比例，并于资产负债表
日计提了坏账准备。因此，公司不存在因信用风险的发生而导致公司产生重大损失的情况。
3. 流动性风险信息
流动性风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风
险。本公司在资金正常和紧张的情况下，确保有足够的流动性来履行到期债务，且与金融机构进
行融资磋商，保持一定水平的备用授信额度以降低流动性风险。
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2018 年年度报告
金融负债期限分析：
单位：元 币种：人民币
期末余额
项目名称
1 年以内 1至2年 2至3年 3 年以上
应付票据及应付账款 1,372,180,943.83
其他应付款 46,755,919.77
合 计 1,418,936,863.60
4.市场风险信息
金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风
险，包括汇率风险、利率风险和其他价格风险。
汇率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。汇率风
险可源于以记账本位币之外的外币进行计价的金融工具。
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。利率风
险可源于已确认的计息金融工具和未确认的金融工具（如某些贷款承诺）。
（1）汇率风险的敏感性分析
金融资产与金融负债的汇率风险的敏感性分析：
本公司的主要经营位于中国境内，主要业务以人民币结算。但本公司已确认的外币资产和负债及
未来的外币交易依然存在外汇风险。公司财务部门负责监控公司外币交易和外币资产及负债的规
模，以最大程度降低面临的外汇风险。2018 年 12 月 31 日，在其他风险变量不变的情况下，如果
当日人民币对于美元贬值 100 个基点，那么本公司的净利润将增加 0.9 万元。相反，在其他风险
变量不变的情况下，如果当日人民币对于美元升值 100 个基点，那么本公司的净利润将减少 0.9
万元。
（2）利率风险的敏感性分析
公司期末无浮动利率借款。
（3）其他市场风险的敏感性分析
无。
十一、 公允价值的披露
1、 以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
□适用 √不适用
2、 持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
□适用 √不适用
3、 持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
□适用 √不适用
4、 持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
□适用 √不适用
5、 持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感
性分析
□适用 √不适用
6、 持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政
策
□适用 √不适用
7、 本期内发生的估值技术变更及变更原因
□适用 √不适用
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2018 年年度报告
8、 不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况
□适用 √不适用
9、 其他
□适用 √不适用
十二、 关联方及关联交易
1、 本企业的母公司情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
母公司对本企 母公司对本企业
母公司名称 注册地 业务性质 注册资本 业的持股比例 的表决权比例
(%) (%)
全柴集团 安徽全椒 投资、内燃机配套产品制造 231,000,000.00 34.32 34.32
本企业最终控制方是全椒县人民政府。
2、 本企业的子公司情况
本企业子公司的情况详见附注
□适用 √不适用
3、 本企业合营和联营企业情况
本企业重要的合营或联营企业详见附注
□适用 √不适用
本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业
情况如下
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
4、 其他关联方情况
□适用 √不适用
5、 关联交易情况
(1).购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
全柴集团 服务费 8,209,905.65
出售商品/提供劳务情况表
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
武汉圣杰新能源汽车服务 整车 38,437,731.03
有限公司
武汉圣杰汽车销售有限责 整车 33,233,565.35
任公司
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2018 年年度报告
购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明
√适用 □不适用
关联关系：
单位：元 币种：人民币
关联方 关联关系 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
武汉圣杰新能源汽车服务 少数股东的控
整车 38,437,731.03
有限公司 股股东
武汉圣杰汽车销售有限责
少数股东 整车 33,233,565.35
任公司
(2).关联受托管理/承包及委托管理/出包情况
本公司受托管理/承包情况表：
□适用 √不适用
关联托管/承包情况说明
□适用 √不适用
本公司委托管理/出包情况表
□适用 √不适用
关联管理/出包情况说明
□适用 √不适用
(3).关联租赁情况
本公司作为出租方：
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
承租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁收入 上期确认的租赁收入
全柴集团 房屋建筑物 80,395.20 80,395.20
本公司作为承租方：
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
出租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁费 上期确认的租赁费
全柴集团 房屋建筑物 766,525.94 766,525.94
全柴集团 土地使用权 3,619,047.60 3,619,047.60
关联租赁情况说明
□适用 √不适用
(4).关联担保情况
本公司作为担保方
□适用 √不适用
本公司作为被担保方
□适用 √不适用
关联担保情况说明
□适用 √不适用
(5).关联方资金拆借
□适用 √不适用
(6).关联方资产转让、债务重组情况
□适用 √不适用
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2018 年年度报告
(7).关键管理人员报酬
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
关键管理人员报酬 3,729,452.01 3,802,694.95
(8).其他关联交易
√适用 □不适用
根据协议，全柴集团向天和机械提供 5,000 万元委托贷款，委托贷款期限不超过三年。截至 2018
年 12 月 31 日止，天和机械累计收到委托贷款 4,200.00 万元，累计偿还 3,600.67 万元，累计支
付利息 788.36 万元，本期支付利息 26.29 万元，期末委托贷款余额 599.33 万元
根据协议，全柴集团向锦天机械提供 600.00 万元委托贷款，委托贷款期限自 2017 年 10 月 31 日
起至 2018 年 10 月 31 日止。截至 2018 年 12 月 31 日止，锦天机械已还清委托贷款，本期支付利
息 22.77 万元。
根据协议，全柴集团向天和机械提供 1,800.00 万元借款，借款期限自 2018 年 11 月 1 日起至 2019
年 10 月 31 日止，借款利率为 4.35%。
6、 关联方应收应付款项
(1).应收项目
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
期末余额 期初余额
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
武汉圣杰新能源汽车 800,000.00 400,000.00
其他应收款
服务有限公司
(2).应付项目
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目名称 关联方 期末账面余额 期初账面余额
武汉圣杰新能源汽车 1,649.14 440,400.07
预收款项
服务有限公司
其他应付款 全柴集团 23,993,291.98 12,000,000.00
其他应收款 晏伟 100,000.00
其他应付款 童少林 100,000.00 40,000.00
武汉圣杰汽车销售有 800,000.00 800,000.00
其他应付款
限责任公司
7、 关联方承诺
□适用 √不适用
8、 其他
□适用 √不适用
十三、 股份支付
1、 股份支付总体情况
□适用 √不适用
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2018 年年度报告
2、 以权益结算的股份支付情况
□适用 √不适用
3、 以现金结算的股份支付情况
□适用 √不适用
4、 股份支付的修改、终止情况
□适用 √不适用
5、 其他
□适用 √不适用
十四、 承诺及或有事项
1、 重要承诺事项
□适用 √不适用
2、 或有事项
(1).资产负债表日存在的重要或有事项
□适用 √不适用
(2).公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明：
□适用 √不适用
3、 其他
√适用 □不适用
截至 2018 年 12 月 31 日止，本公司不存在应披露的重大承诺事项及或有事项。
十五、 资产负债表日后事项
1、 重要的非调整事项
□适用 √不适用
2、 利润分配情况
□适用 √不适用
3、 销售退回
□适用 √不适用
4、 其他资产负债表日后事项说明
√适用 □不适用
截至 2019 年 3 月 26 日止，本公司不存在应披露的其他重大资产负债表日后事项。
十六、 其他重要事项
1、 前期会计差错更正
(1).追溯重述法
□适用 √不适用
(2).未来适用法
□适用 √不适用
2、 债务重组
□适用 √不适用
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2018 年年度报告
3、 资产置换
(1).非货币性资产交换
□适用 √不适用
(2).其他资产置换
□适用 √不适用
4、 年金计划
□适用 √不适用
5、 终止经营
□适用 √不适用
6、 分部信息
(1).报告分部的确定依据与会计政策
√适用 □不适用
本公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部，以经营分部为基础确定
报告分部。
经营分部，是指本公司内同时满足下列条件的组成部分：（1）该组成部分能够在日常活动中产生
收入、发生费用；（2）本公司管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、
评价其业绩；（3）本公司能够取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。
本公司的各个报告分部分别提供不同的产品或服务。由于每个分部需要不同的技术或市场策略，
本公司管理层分别单独管理各个报告分部的经营活动，定期评价这些报告分部的经营成果，以决
定向其分配资源及评价其业绩。本公司报告分部包括：内燃机业务、建材业务、商业。
本公司经营分部的会计政策与本公司主要会计政策相同。
(2).报告分部的财务信息
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 内燃机业务 建材业务 商业 分部间抵销 合计
营业收入 3,115,288,276.57 192,386,728.52 169,408,403.92 3,477,083,409.01
营业成本 2,758,343,274.65 164,414,296.32 164,398,841.97 3,087,156,412.94
资产总额 3,593,863,003.83 198,261,812.62 96,695,675.47 286,496,473.62 3,602,324,018.30
负债总额 1,531,030,746.55 315,775,812.08 58,953,736.58 286,496,473.62 1,619,263,821.59
(3).公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因
□适用 √不适用
(4).其他说明
□适用 √不适用
7、 其他对投资者决策有影响的重要交易和事项
□适用 √不适用
8、 其他
□适用 √不适用
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2018 年年度报告
十七、 母公司财务报表主要项目注释
1、 应收票据及应收账款
总表情况
(1). 分类列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
应收票据 782,622,394.57 779,846,961.01
应收账款 388,088,301.36 399,510,396.78
合计 1,170,710,695.93 1,179,357,357.79
其他说明：
□适用 √不适用
应收票据
(1). 应收票据分类列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
银行承兑票据 782,622,394.57 779,846,961.01
商业承兑票据
合计 782,622,394.57 779,846,961.01
(2). 期末公司已质押的应收票据
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末已质押金额
银行承兑票据 6,700,000.00
商业承兑票据
合计 6,700,000.00
(3). 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额
银行承兑票据 504,278,968.07
商业承兑票据
合计 504,278,968.07
(4). 期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
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2018 年年度报告
应收账款
(1).应收账款分类披露
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
种类 计提 账面 计提 账面
比例 比例
金额 金额 比例 价值 金额 金额 比例 价值
(%) (%)
(%) (%)
17,062,103.88 3.91 11,100,320.00 65.06 5,961,783.88 18,231,964.03 4.13 8,935,360.12 49.01 9,296,603.91
单项金额重大并单独计提
坏账准备的应收账款
411,643,935.45 94.44 29,517,417.97 7.17 382,126,517.48 411,791,010.05 93.29 26,175,883.00 6.36 385,615,127.05
按信用风险特征组合计提
坏账准备的应收账款
7,200,372.72 1.65 7,200,372.72 100.00 11,390,630.22 2.58 6,791,964.40 59.63 4,598,665.82
单项金额不重大但单独计
提坏账准备的应收账款
435,906,412.05 / 47,818,110.69 / 388,088,301.36 441,413,604.30 / 41,903,207.52 / 399,510,396.78
合计
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款：
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额
应收账款（按单位）
应收账款 坏账准备 计提比例（%） 计提理由
客户一 11,100,320.00 11,100,320.00 100.00 破产清算
顺兴贸易 5,961,783.88 子公司
合计 17,062,103.88 11,100,320.00 / /
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例（%）
1 年以内
其中：1 年以内分项
1 年以内 366,539,195.74 18,326,959.78 5.00
1 年以内小计 366,539,195.74 18,326,959.78 5.00
1至2年 16,273,281.16 1,627,328.12 10.00
2至3年 24,262,996.04 7,278,898.81 30.00
3 年以上 4,568,462.51 2,284,231.26 50.00
合计 411,643,935.45 29,517,417.97 7.17
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款：
□适用 √不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款：
□适用 √不适用
(2).本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 5,914,903.17 元；本期收回或转回坏账准备金额 0 元。
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2018 年年度报告
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
□适用 √不适用
(3).本期实际核销的应收账款情况
□适用 √不适用
其中重要的应收账款核销情况
□适用 √不适用
(4).按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
占应收账款期末余额 坏账准备
单位名称 期末余额
合计数的比例（%） 期末余额
客户一 97,855,340.88 22.45 4,892,767.04
客户二 49,874,784.52 11.44 2,493,739.23
客户三 39,526,711.84 9.07 1,976,335.59
客户四 26,147,144.73 6.00 1,307,357.24
客户五 16,761,421.86 3.85 838,071.09
合计 230,165,403.83 52.81 11,508,270.19
(5).因金融资产转移而终止确认的应收账款
□适用 √不适用
(6).转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
□适用 √不适用
其他说明：
√适用 □不适用
期末单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收账款
单位：元 币种：人民币
单位名称 应收账款余额 坏账准备 计提比例（%） 计提理由
客户一 3,320,971.67 3,320,971.67 100.00 账龄较长预计无法收回
客户二 1,110,113.08 1,110,113.08 100.00 账龄较长预计无法收回
客户三 611,543.00 611,543.00 100.00 账龄较长预计无法收回
客户四 343,467.18 343,467.18 100.00 账龄较长预计无法收回
客户五 300,412.54 300,412.54 100.00 账龄较长预计无法收回
客户六 298,969.10 298,969.10 100.00 账龄较长预计无法收回
其他单位 1,214,896.15 1,214,896.15 100.00 账龄较长预计无法收回
合 计 7,200,372.72 7,200,372.72 100.00
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2018 年年度报告
2、 其他应收款
总表情况
(1).分类列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
应收利息 55,800.00
应收股利
其他应收款 53,213,060.33 80,821,306.10
合计 53,268,860.33 80,821,306.10
其他说明：
□适用 √不适用
应收利息
(1).应收利息分类
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
定期存款 55,800.00
委托贷款
债券投资
合计 55,800.00
(2).重要逾期利息
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
应收股利
(1).应收股利
□适用 √不适用
(2).重要的账龄超过 1 年的应收股利
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
其他应收款
(1). 其他应收款分类披露
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别 计提 账面 计提 账面
比例 比例
金额 金额 比例 价值 金额 金额 比例 价值
(%) (%)
(%) (%)
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2018 年年度报告
51,444,473.11 84.90 5,359,550.00 10.42 46,084,923.11 80,066,823.11 91.95 4,514,930.00 5.64 75,551,893.11
单项金额重大并单独计提
坏账准备的其他应收款
3,851,373.39 6.36 1,289,012.84 33.47 2,562,360.55 6,280,863.03 7.21 1,011,450.04 16.10 5,269,412.99
按信用风险特征组合计提
坏账准备的其他应收款
5,298,470.71 8.74 732,694.04 13.83 4,565,776.67 732,694.04 0.84 732,694.04 100.00
单项金额不重大但单独计
提坏账准备的其他应收款
60,594,317.21 / 7,381,256.88 / 53,213,060.33 87,080,380.18 / 6,259,074.08 / 80,821,306.10
合计
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款：
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额
其他应收款（按单位） 计提比例
其他应收款 坏账准备 计提理由
（%）
天利动力 43,673,373.11 子公司
单位一 7,771,100.00 5,359,550.00 68.97 超信用期，按风险评估结果计提
合计 51,444,473.11 5,359,550.00 / /
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例（%）
1 年以内
其中：1 年以内分项
1 年以内 1,023,911.01 51,195.55 5.00
1 年以内小计 1,023,911.01 51,195.55 5.00
1至2年 128,523.00 12,852.30 10.00
2至3年 622,523.50 186,757.05 30.00
3 年以上 2,076,415.88 1,038,207.94 50.00
合计 3,851,373.39 1,289,012.84 33.47
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款：
□适用 √不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：
□适用 √不适用
(2). 按款项性质分类情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
子公司往来款 48,239,149.78 71,895,723.11
股权转让款 8,482,347.00 8,882,347.00
借款及备用金 2,310,127.48 1,999,902.19
保证金 1,041,330.50 3,422,621.50
其他 521,362.45 879,786.38
合计 60,594,317.21 87,080,380.18
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2018 年年度报告
(3). 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 1,122,182.80 元；本期收回或转回坏账准备金额 0 元。
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
□适用 √不适用
(4). 本期实际核销的其他应收款情况
□适用 √不适用
(5). 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
占其他应收款期
坏账准备
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 末余额合计数的
期末余额
比例(%)
天利动力 往来款 43,673,373.11 1 年以内 72.08
武汉全柴 往来款 4,565,776.67 1 年以内 7.53
单位一 股权转让款 7,771,100.00 3 年以上 12.82 5,359,550.00
单位二 借款 1,354,235.10 3 年以上 2.23 677,117.55
单位三 股权转让款 711,247.00 3 年以上 1.17 711,247.00
合计 / 58,075,731.88 / 95.83 6,747,914.55
(6). 涉及政府补助的应收款项
□适用 √不适用
(7). 因金融资产转移而终止确认的其他应收款
□适用 √不适用
(8). 转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
□适用 √不适用
其他说明：
√适用 □不适用
期末单项金额不重大但单独计提坏账准备的其他应收款
单位：元 币种：人民币
单位名称 其他应收款余额 坏账准备 计提比例（%） 计提理由
武汉全柴 4,565,776.67 子公司
超信用期，按风险评
单位一 711,247.00 711,247.00 100.00
估结果计提
超信用期，按风险评
其他单位 21,447.04 21,447.04 100.00
估结果计提
合 计 5,298,470.71 732,694.04 13.83
3、 长期股权投资
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
126 / 129
2018 年年度报告
期末余额 期初余额
项目 减值 减值
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
准备 准备
对子公司投资 503,699,820.00 503,699,820.00 451,099,820.00 451,099,820.00
对联营、合营企业
投资
合计 503,699,820.00 503,699,820.00 451,099,820.00 451,099,820.00
(1). 对子公司投资
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
本期减 本期计提 减值准备期
被投资单位 期初余额 本期增加 期末余额
少 减值准备 末余额
武汉全柴 15,000,000.00 15,000,000.00
顺兴贸易 1,737,612.20 1,737,612.20
天利动力 191,150,500.00 191,150,500.00
天和机械 210,494,824.53 39,600,000.00 250,094,824.53
锦天机械 22,716,883.27 22,716,883.27
元隽氢能源 10,000,000.00 13,000,000.00 23,000,000.00
合计 451,099,820.00 52,600,000.00 503,699,820.00
(2). 对联营、合营企业投资
□适用 √不适用
4、 营业收入和营业成本
(1). 营业收入和营业成本情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 3,077,061,694.47 2,763,495,159.98 2,816,999,103.99 2,509,675,765.15
其他业务 190,970,299.25 158,732,854.93 133,664,929.17 126,340,584.44
合计 3,268,031,993.72 2,922,228,014.91 2,950,664,033.16 2,636,016,349.59
5、 投资收益
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益
权益法核算的长期股权投资收益 2,126.15
处置长期股权投资产生的投资收益
以公允价值计量且其变动计入当期损益的
金融资产在持有期间的投资收益
处置以公允价值计量且其变动计入当期损
益的金融资产取得的投资收益
持有至到期投资在持有期间的投资收益
处置持有至到期投资取得的投资收益
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2018 年年度报告
可供出售金融资产在持有期间的投资收益
处置可供出售金融资产取得的投资收益
丧失控制权后，剩余股权按公允价值重新
计量产生的利得
理财产品收益 13,780,089.16 15,443,768.40
合计 13,780,089.16 15,445,894.55
6、 其他
□适用 √不适用
十八、 补充资料
1、 当期非经常性损益明细表
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 金额 说明
非流动资产处置损益 16,634,335.22
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按 19,420,409.97
照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外）
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 9,916,532.47
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外， 15,411,002.53
持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价
值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融
负债和可供出售金融资产取得的投资收益
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 3,326,537.10
所得税影响额 -9,880,788.87
少数股东权益影响额 -329,075.34
合计 54,498,953.08
对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非
经常性损益项目，以及把《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》
中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应说明原因。
□适用 √不适用
2、 净资产收益率及每股收益
√适用 □不适用
加权平均净资产 每股收益
报告期利润
收益率（%） 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净 2.06 0.11 0.11
利润
扣除非经常性损益后归属于 -0.77 -0.04 -0.04
公司普通股股东的净利润
3、 境内外会计准则下会计数据差异
□适用 √不适用
4、 其他
□适用 √不适用
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2018 年年度报告
第十二节 备查文件目录
备查文件目录 载有董事长、财务负责人、会计机构负责人签名并盖章的会计报表；
备查文件目录 载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件；
报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件的正本及
备查文件目录
公告原稿。
董事长：谢力
董事会批准报送日期：2019 年 3 月 26 日
修订信息
□适用 √不适用
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