安徽全柴动力股份有限公司1999年年度报告摘要
重要提示:本公司董事会保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏,并对其内容的真实性、准确性和完整性负个别及连带责任。本年度报告摘要摘自年度报告,投资者欲了解详细内容, 应阅读年度报告。
(一)公司简介
1、公司法定中文名称:安徽全柴动力股份有限公司
公司法定英文名称:ANHUI QUANCHAI ENGINE CO.,LTD
英文缩写:QCEC
2、公司法定代表人:肖正海
3、公司董事会秘书:彭法峻
联系地址:安徽省全椒县襄河镇建设东路70号
电话:(0550)5018888转2689
传真:(0550)5011156、5015888
电子信箱:pengfajun@china.com
董事会秘书授权代表:马国友
联系地址:安徽省全椒县襄河镇建设东路70号
电话:(0550)5018888转2289
传真:(0550)5011156、5015888
电子信箱:maguoyou@21cn.com
4、公司注册地址及办公地址:安徽省全椒县襄河镇建设东路70号
邮政编码:239500
国际互联网网址:http://www.quanchai.com.cn
电子信箱:quanchai@email.mei.net.cn
5、公司选定的信息披露报纸名称:《上海证券报》、《证券时报》
登载公司年度报告的中国证监会指定国际互联网网址:
http://www.sse.com.cn
公司年度报告备置地点:公司证券部
6、公司股票上市交易所:上海证券交易所
股票简称:全柴动力
股票代码:600218
(二)会计数据和业务数据摘要
1、本年度利润情况(单位:人民币元)
利润总额:120,142,878.54
净利润: 106,920,797.29
扣除非经常性损益后的净利润:96,328,325.97
主营业务利润: 94,496,245.41
其他业务利润:4,644,520.06
营业利润: 59,615,899.58
投资收益: 48,962,217.80
补贴收入:0.00
营业外收支净额:11,564,761.16
经营活动产生的现金流量净额:55,535,879.12
现金及现金等价物净增加额:-81,769,344.56
注:扣除的非经常性损益项目和涉及金额:
无效申购冻结资金利息摊销10,592,471.32元。
2、公司前三年主要会计数据和财务指标:(单位:人民币元)
追溯调整后:
项目 1999年 1998年 1997年
主营业务收入
460,280,273.09 501,686,880.35 542,569,556.86
净利润 106,920,797.29 48,924,957.87 49,563,997.60
总资产 954,104,803.04 845,017,206.42 392,724,077.11
股东权益(不含少数股东权益)
631,083,285.64 562,963,089.05 142,366,472.56
每股收益 0.411 0.245 0.354
每股收益(按月平均加权法计算)
0.486 0.326 0.354
扣除非经常性损益后的每股收益
0.370 0.228 0.357
每股净资产 2.427 2.815 1.017
调整后的每股净资产 2.404 2.809 1.003
每股经营活动产生的现金流量净额
0.214 0.030 --
净资产收益率％ 16.94 8.69 34.81
追溯调整前:
项目 1998年 1997年
主营业务收入 501,686,880.35 542,569,556.86
净利润 60,337,362.56 57,179,904.76
总资产 871,573,313.14 404,992,682.55
股东权益(不含少数股东权益)
589,957,858.34 154,635,078.00
每股收益 0.302 0.408
每股收益(按月平均加权法计算) 0.402 0.408
扣除非经常性损益后的每股收益 0.285 0.411
每股净资产 2.950 1.105
调整后的每股净资产 2.944 1.090
每股经营活动产生的现金流量净额 0.030 --
净资产收益率％ 10.23 36.98
注:(1)主要财务指标计算方法:
每股收益=净利润/年度末普通股股份总数
每股净资产=年度末股东权益/年度末普通股股份总数
调整后的每股净资产=(年度末股东权益-三年以上的应收款项净额-待摊费用-待处理(流动、固定)资产净损失-开办费-长期待摊费用-住房周转金负数余额)/年度末普通股股份总数
每股经营活动产生的现金流量净额=经营活动产生的现金流量净额/年度末普通股股份总数
净资产收益率=净利润/年度末股东权益×100％
(2) 1997年和1998年调整后的主要会计数据和财务指标系根据财政部财会字(1999)35号文、49号文的有关规定,改变会计政策,进行追溯调整所致。
3、报告期内股东权益变动情况
项目
股本 资本公积 法定盈余公积金 法定公益金
未分配利润 股东权益合计
期初数
200,000,000.00 335,455,265.09 2,750,782.40 2,750,782.40
22,006,259.16 562,963,089.05
本期增加
60,000,000.00 199,399.30 10,692,079.73 5,346,039.86
106,920,797.29 183,158,316.19
本期减少
-- 60,000,000.00 -- --
55,038,119.59 115,038,119.60
期末数
260,000,000.00 275,654,644.39 13,442,862.13 8,096822.26
73,888,936.86 631,083,285.64
变动原因:
股本变动是由于本公司1999年中期实施了资本公积转增股本所致；
资本公积的减少是由于1999年中期转增股本所致；
法定盈余公积金和法定公益金变动是由于本年度利润分配所致；
未分配利润的变动是由于本年度新增利润和利润分配所致。
(三)股东情况介绍
1、报告期末公司股东总数为21579户。
2、报告期末公司主要股东持股情况:
股东名称 持股数(股) 占总股本比例(％)
1.安徽全柴集团有限公司 182,000,000 70.00
2.宁国水泥厂 1,118,000 0.43
3.许勋章 594,889 0.23
4.杜小华 581,550 0.22
5.陈惠娟 573,701 0.22
6.雍华增 548,340 0.21
7.梁坚清 548,210 0.21
8.张建虎 542,603 0.21
9.雍其苏 537,550 0.21
10.谢安吉 484,100 0.19
注(1)报告期内安徽全柴集团有限公司持有的国家股由期初的14,000万股增加至18,200万股, 是因公司实施了每10股转增3股的1999年中期分配方案。
(2)安徽全柴集团有限公司为公司国家股股东,其所持股份无质押和冻结情况。
(3)公司前十位股东中第2-10位为流通股股东, 本公司未知其关联关系。
(四)股东大会简介
1、1999年6月25日,公司召开了1998年度股东大会。此次股东大会决议公告刊登于1999年6月26日的《上海证券报》、《证券时报》。
2、1999年8月31日,公司召开了1999 年度第一次临时股东大会。此次股东大会决议公告刊登于1999年9月1日的《上海证券报》、《证券时报》。
3、1999年12月20日,公司召开了1999年度第二次临时股东大会。此次股东大会决议公告刊登于1999年12月22日的《上海证券报》、《证券时报》。
(五)董事会报告
1、公司经营情况
(1)公司所处的行业及公司1999年在本行业中的地位:公司所处的行业为小型柴油机制造行业。在行业中, 报告期内公司的产品产量、 销售收入位居同行业第四位,实现利润位居同行业第三位。(资料来源:全国单缸柴油机行业统计资料)。
(2)公司主营业务的范围及其经营状况。
公司主要从事单缸、多缸柴油机的制造与销售。 报告期内公司主营业务收入、 主营业务利润按产品分类的构成情况如下:
产品类别 主营业务收入(元) 主营业务利润(元)
单缸柴油机 423,409,849.34 91,393,451.08
多缸柴油机 36,661,937.86 3,042,715.89
其他 208,485.89 60,078.44
(3)在经营中出现的问题与困难及解决方案
一九九九年, 公司生产经营受到了较大的挑战和考验,公司通过实施“单缸多缸并重,内销外销并举, 生产经营与资本运营并行”的发展战略, 取得了较好的经营业绩。报告期内, 公司在经营中遇到的问题与困难主要是:因行业生产能力相对过剩, 行业竞争异常激烈。竞争的关键是价格竞争。针对这一问题, 公司采取了一系列措施:
1)利用资金和技术优势,对原有产品进行升级换代改造,加大新产品的开发力度,提高产品技术含量。
2)严格成本管理,推行邯钢“模拟市场核算”的管理方法,降低产品生产成本,提高产品价格竞争能力。
3)针对单缸柴油机技术含量不高和市场供给总量饱和的现实,公司加大对多缸柴油机的投入, 并形成了一定的批量生产能力。
4)大力开拓外销市场,在不利的市场环境下,本年度仍出口创汇1169万美元,比上年增长14.3％。
5)抓住机遇,审慎投资,优化资金使用效率,获得了较好的投资收益。
2、公司财务状况
项目 1999年(元) 1998年(元) 增减(％)
总资产 954,104,803.04 845,017,206.42 12.91
长期负债 -- 39,303,970.72 -100.00
股东权益 631,083,285.64 562,963,089.05 12.10
主营业务利润 94,496,245.41 108,540,545.33 -12.94
净利润 106,920,797.29 48,924,957.87 118.54
变动的主要原因:
(1)总资产增加主要是由于应收款项、长期投资、在建工程等增加。
(2)长期负债减少主要是由于偿还长期借款及摊销无效申购冻结资金利息所致。
(3)股东权益增加主要是由于未分配利润增加。
(4)主营业务利润减少主要是由于主营业务收入减少。
(5)净利润增加主要是由于投资收益增加及期间费用减少。
3、公司投资情况
截止1999年12月31日,公司长期投资为44,043,570.00元,比上年净增44,043,570.00元。本公司当年提取长期投资减值准备240,000.00元, 期末长期投资净额为43,803,570.00元。
A、被投资公司情况:
被投资公司名称 主要经营活动
权益比例
安徽全柴顺达动力有限公司 内燃机制造和销售
51％
蚌埠全柴动力有限责任公司 柴油机等产品及零部件销售
66.67％
四川全柴动力有限责任公司 柴油机等产品及零部件销售
67.24％
北京福田建材机械有限责任公司 批发、零售农林牧渔机械等产品
7.69％
大鹏证券有限责任公司 证券经纪业务、投资银行业务等
1.33％
B、募集资金投资情况
(1)募集资金使用情况汇总表 单位:万元
序号 投资项目
计划总投资 99年实际投资 项目累计投资 进度
1 新系列柴油机
技改项目 18,000 4,590 5,490 30.5％
2 技术中心项目
2,900 2,273 2,589 89.3％
3 收购芜湖海螺塑料
型材公司部分股权*
7,318 7,318 7,318 100％
4 扩充营销网络
和售后服务体系
2,000 471 471 23.6％
注:标*的项目,为报告期内变更后的募集资金项目。
(2)募集资金项目完成情况
1)新系列柴油机技术改造项目
该项目计划投资18,000万元,建设期25个月。该项目的主要内容为发展单缸柴油机升级换代产品、 改进完善N系列多缸柴油机、实型铸造生产线改造项目。报告期末,累计投资5490万元,未达到预期工程进度。 主要原因是单缸柴油机市场饱和, 原对单缸柴油机的投入项目暂缓。 已投入的资金主要是对多缸柴油机项目的投入。公司根据市场需求, 已聘请有关设计院对原多缸柴油机项目设计方案进行了修改完善,2000年投入将会加大。在报告期内多缸柴油机投入已初见成效, 实现主营业务收入3666万元,实现主营业务利润304万元,分别比去年同期增长6.9倍、100倍。
2)技术中心项目。
本项目计划投资2,900万元。本年度投资 2,273万元,累计实现投资2,589万元。土建工程基本完成,大部分设备正在进行安装和调试。该项目计划在2000年内完成。
3)收购芜湖海螺塑料型材有限责任公司部分股权项目。
该项目为本年度变更后的募集资金项目。此收购项目经公司1999年5月24日第一届董事会第四次会议通过。1999年6月25日,公司1998年度股东大会批准了该收购项目议案,即公司利用募集资金7,318万元协议受让安徽海螺集团有限公司持有的芜湖海螺塑料型材有限责任公司38％股权。
1999年12月16日, 公司召开了第一届董事会第七次会议, 会议审议并通过了“关于公司转让芜湖海螺塑料型材有限责任公司38 ％股权”的议案, 股权转让日期:1999年12月31日。转让价格及支付方式:根据安徽资产评估事务所皖评报字[1999]036号评估结果及芜湖海螺塑料型材有限责任公司经深圳中天会计师事务所审计的中期报告和下半年的预期业绩,双方协商, 股权转让价格为1亿元(含报告期内本公司应享有的利润),以现金支付。2000年1月17日,2000年度第一次临时股东大会在公司召开。经大会审议表决, 通过了董事会提交的“关于公司转让芜湖海螺塑料型材有限责任公司38％股权的议案”。该项目本年度实现投资收益2682万元。
4)扩充营销网络和销售服务体系。
本项目计划投资2,000万元。根据市场变化,利用原来农机公司的销售网络,设立了公司控股的销售分公司。本年度已设立了四川、蚌埠、武汉等分公司。该项目计划在2000年内完成,构建公司新的营销网络。
截止本报告期末, 尚未使用的募集资金暂作银行存款。
(3)变更募集资金情况
公司于1999年上半年按照法定程序并经公司1998 年度股东大会和证券管理部门批准, 调整变更了部分募集资金项目,涉及金额10,000万元。
1)变更项目及变更原因
放弃兼并安徽拖拉机厂项目。 兼并安徽拖拉机厂项目是本公司募集资金投向之一, 鉴于原承诺的安徽拖拉机厂银行借款挂帐免息等兼并优惠政策未能落实, 加之拖拉机市场发生变化,如继续投资, 会出现较大风险,为规避风险,提高效益, 决定放弃兼并安徽拖拉机厂项目并决定用放弃兼并安徽拖拉机厂后的募集资金7,318万元协议受让安徽海螺集团有限公司持有的芜湖海螺塑料型材有限责任公司38％股权。
2)变更程序及其信息披露
1999年5月6日, 公司召开了第一届董事会第三次会议, 会议审议并通过了“关于放弃兼并安徽拖拉机厂的议案”。此次会议决议公告刊登于1999年5月7 日《上海证券报》、《证券时报》。
1999年6月25日,公司召开了1998年度股东大会。经大会审议表决, 通过了董事会提交的“关于放弃兼并安徽拖拉机厂的议案”。 此次股东大会决议公告刊登于1999年6月26日的《上海证券报》、《证券时报》。
C、非募集资金投资项目情况
(1)出资1,000万元参股北京福田建材机械有限责任公司。 该公司是北汽福田车辆股份有限公司(以下简称福田公司)、 北京汽车摩托车联合制造公司(以下简称北汽摩公司)于1998年10月19日在北京合资组建成立,注册资金1亿元,其中福田公司出资6,000万元, 北汽摩出资4,000万元。经营范围为制造和销售塑料机械、建材机械、建材、三轮摩托车、汽车、农用运输车及配件等。福田公司、 北汽摩公司共同商定对北京福田建材机械有限责任公司进行增资扩股3,000万元。本公司董事会根据公司章程的有关规定, 决定参股北京福田建材机械有限责任公司,用自有资金出资1,000万元,占该公司总资本的7.69％。
(2)出资550.8万元控股设立安徽全柴顺达动力有限公司。该公司注册资本1080万元, 主营内燃机生产和销售。本公司出资550.8万元,占该公司注册资本51％。
(3)出资2760万元参股大鹏证券有限责任公司。该公司注册资本15亿元。本公司以每股1.38 元认购该公司股份2000万股,认购总金额2760万元, 占该公司注册资本的1.33％。 大鹏证券有限责任公司主要从事证券经纪业务、投资银行业务、资产管理及证券市场研究开发业务。
4、中国加入世界贸易组织对公司未来经营产生的重大影响
本公司作为我国小型柴油机生产重点骨干企业, 有着成熟的生产技术和较廉价的劳动力, 产品品种齐全,品质优良,价格合理, 无论与国内同行厂家相比还是与国外同类厂家相比,都具有较强的竞争力。 近几年出口量在国内同行业中位居前列。中国加入世界贸易组织后,贸易壁垒将大大减少,对本公司来讲, 将是机遇大于挑战。
5、新年度的业务发展计划
2000年工作的指导思想是:突出营销工作, 扩大市场份额；以技术创新带动产品结构调整,依托科技, 增强企业发展后劲；做好资本运营工作,提升公司形象。
重点抓好以下几点工作:
(1)加强营销队伍建设,深入研究和运用营销策略。做好市场调查,捕捉市场信息。在开拓市场的同时, 加快货款回收力度。
(2)加快建设自已的销售网络,在重点地区创办合资直销公司。
(3)加大国际市场拓展力度,利用即将“入世”的机遇,提高出口权重。
(4)根据市场需求,加快新品开发力度。一方面对老产品进行升级换代改造,提高技术含量, 另一方面按照“单缸机保生存,多缸机求发展”的思路, 工作重心逐步转向多缸机的开发和生产。
(5)搞好技术中心项目收尾工作,引进和培养科技人才,大力提高技术开发和创新能力。
(6)改革人事用工制度和分配制度,提高技术人员的积极性,激发科技人员的创造力。
(7)严格成本管理,提高经济效益。
(8)加大资本运营力度,积极寻找新的投资项目,向新兴产业和高科技领域拓展。
6、董事会日常工作情况
(1)报告期内董事会的会议情况及决议内容
1)公司第一届董事会第二次会议于1999年4月12日召开,会议审议并通过了“1998年度报告”、“1998 年度董事会工作报告”、“总经理业务工作报告”、“ 1998年度利润分配预案”、 “关于用非募集资金参股北京福田建材机械有限责任公司的议案”、“关于召开1998 年度股东大会的议案”。此次会议决议公告刊登于1999年4月16日《上海证券报》、《证券时报》。
2)公司第一届董事会第三次会议于1999年5月6日召开, 会议审议并通过了“关于放弃兼并安徽拖拉机厂的议案”、“关于延期召开1998 年度股东大会的议案”。此次会议决议公告刊登于1999年5月7日《上海证券报》、《证券时报》。
3)公司第一届董事会第四次会议于1999年5月24日召开,会议审议并通过了“放弃兼并安徽拖拉机厂后的募集资金用于收购芜湖海螺塑料型材有限责任公司部分股权的议案”、“关于1999年6月25日召开1998年度股东大会的议案”。 此次会议决议公告刊登于1999年5月25日《上海证券报》、《证券时报》。
4)公司第一届董事会第五次会议于1999年7月28日召开,会议审议并通过了“1999年中期报告”、“1999 年度中期分配预案”、 “提请股东大会审议聘请深圳中天会计师事务所为公司1999年度财务报告审计机构的议案”、“关于1999年8月31日召开1999年第一次临时股东大会的议案”。此次会议决议公告刊登于1999年7月30日《上海证券报》、《证券时报》。
5)公司第一届董事会第六次会议于1999年11月19日召开, 会议审议并通过了“利用自有资金参股大鹏证券有限责任公司的议案”、 “变更公司经营范围并修改公司章程的议案”、“关于1999年12月20日召开1999年第二次临时股东大会的议案”。 此次会议决议公告刊登于1999年11月20日《上海证券报》、《证券时报》。
6)公司第一届董事会第七次会议于1999年12月16日召开, 会议审议并通过了“关于公司转让芜湖海螺塑料型材有限责任公司38％股权的议案”、“关于2000年1月17日召开2000年第一次临时股东大会的议案”。 此次会议决议公告刊登于1999年12月17日《上海证券报》、 《证券时报》。
(2)董事会对股东大会决议的执行情况
报告期内董事会按照股东大会决议及授权, 组织实施了放弃兼并安徽拖拉机厂、收购及转让芜湖海螺塑料型材有限责任公司38％股权、 聘请深圳中天会计师事务所为公司1999年度财务报告审计机构、变更公司经营范围并修改公司章程及1999年中期资本公积金转增股本方案(以公司1999年6月30日股份20000万股为基数, 向全体股东按每10股转增3股,股权登记日为1999年9月20日,除权日及转增股上市交易日为1999年9月21日)。
7、董事、监事、高级管理人员
姓名 性别 年龄 职务
任期起止日期 年初持股数(股) 年末持股数(股)
肖正海 男 51 董事长
1998.11-2001.11 5,000 6,500
张西重 男 46 副董事长
1998.11-2001.11 5,000 6,500
谢力 男 37 董事、总经理
1998.11-2001.11 5,000 6,500
谷成勇 男 49 董事、副总经理
1998.11-2001.11 5,000 6,500
郭崇旭 女 47 董事、副总经理
1998.11-2001.11 5,000 6,500
张明辉 男 51 董事、总经济师
1998.11-2001.11 5,000 6,500
彭法峻 男 47 董事、董事会秘书
1998.11-2001.11 3,000 3,900
丁维利 男 34 董事、副总经理
1998.11-2001.11 3,000 3,900
张琳 男 34 董事
1998.11-2001.11 2,000 2,600
朱益民 男 53 监事会主席
1998.11-2001.11 5,000 6,500
王存虎 男 37 监事
1998.11-2001.11 3,000 3,900
蒋宗发 男 37 监事
1998.11-2001.11 1,500 1,950
吴业勤 男 41 副总经理
1998.11-2001.11 1,500 1,950
说明:
1)以上董事、监事及高级管理人员年末持股数比年初持股数增加了30％,是因公司实施了每10股转增3股的1999年中期分配方案。
2)以上十三位董事、监事及高级管理人员的年度报酬总额约为22.6万元。其中,1至2万元11人,2至3万元2人。
3)报告期内,聘请公司董事张明辉同志任公司总经济师。
4)报告期内,无离任董事、监事及高级管理人员情况,无聘任或解聘公司经理、董事会秘书情况。
8、本次利润分配预案或资本公积金转增股本预案
经深圳中天会计师事务所审计,公司1999 年度实现净利润106,920,797.29元,提取10％的法定公积金 10,692,079.73元、提取5％法定公益金5,346,039.86 元,加年初未分配利润22,006,259.16元,实际可供股东分配的利润为112,888,936.86元。拟定以1999 年度末股份总数260,000,000股为基数,向全体股东每10股派发现金红利1.50元(含税),剩余利润73,888,936.86元转入下一年度。
鉴于本年度已实施每10股转增3股的资本公积金转增股本方案, 并考虑到公司股本扩张与未来盈利增长的关系,拟定本年度不再进行资本公积金转增股本。
9、报告期内,公司选定的信息披露报纸为《上海证券报》、《证券时报》,无变更情况。
(六)监事会报告
报告期内,公司第一届监事会召开了二次会议。
公司第一届监事会第二次会议于1999年4月12日召开,会议审议通过了公司1998年度监事会工作报告、 公司1998年度报告。公司第一届监事会第三次会议于1999年7月28日召开,会议审议通过了公司1999年度中期报告。以上决议内容没有披露。
(七)重要事项
1、本年度公司无重大诉讼、仲裁事项。
2、本报告期内公司董事、监事及高级管理人员未有受监管部门处罚的情况发生。
3、本报告期内公司控股股东仍为安徽全柴集团有限公司,没有变更。公司董事、总经理、董事会秘书报告期内没有变更。
4、报告期内收购及出售资产情况。
报告期内,公司利用募集资金7,318万元协议受让安徽海螺集团有限公司持有的芜湖海螺塑料型材有限责任公司38％股权。此收购项目经公司1999年5月24日第一届董事会第四次会议通过,经1999年6月25日公司1998年度股东大会批准, 董事会决议公告及股东大会决议公告分别刊登于1999年5月25日和1999年6月26日的《上海证券报》、《证券时报》上。
1999年12月16日, 经公司第一届董事会第七次会议审议并通过了关于公司转让芜湖海螺塑料型材有限责任公司38％股权的议案。股权转让日期为1999年12月31日,股权转让价格为1亿元。该议案经2000年1月17 日公司2000年度第一次临时股东大会审议批准, 董事会决议公告及股东大会决议公告分别刊登于1999年12月25日和1999年6月26日的《上海证券报》、《证券时报》上。
5、重大关联交易事项。
(1)公司1999年度向公司控股股东安徽全柴集团有限公司按市场价格采购货物人民币合计2,310,083.83元。
(2)公司1999年度向公司控股股东安徽全柴集团有限公司按市场价格销售货物人民币合计2,065,331.72元。
6、本公司已做到了人员独立、资产完整、财务独立,与控股股东在人员、资产、财务上已实现“三分开”。
7、报告期内, 公司无托管、承包、 租赁其他公司资产或其他公司托管、承包、租赁本公司资产的事项。
8、聘任、解聘会计师事务所情况。经与安徽华普会计师事务所协商,双方一致同意终止业务合作关系。 经公司第一届董事会第五次会议审议通过,并经1999度第一次临时股东大会审议批准, 改聘深圳中天会计师事务所为本公司1999年度财务报告的审计机构。
9、本报告期内没有发生应披露的重大合同。
10、本报告期内公司名称、股票简称没有变更。
11、根据财政部财会字[1999]35号文《关于印发<股份有限公司会计制度有关会计处理问题补充规定>的通知》的有关规定和中国证监会《关于上市公司做好资产减值准备等有关事项的通知》规定, 变更了会计政策及会计估计。
(1)坏账准备原按应收账款余额的5‰计提,现改按账龄分析法计提, 计提基础为应收账款和其他应收款(以下统称账款)年末余额之和。根据债务单位的财务状况和现金流量等情况,规定的提取比例为: 一年以内的账款余额,提取5％ 的坏账准备；对账龄在一年以上两年以内的账款余额,提取10％的坏账准备； 对账龄在两年以上三年以内的账款余额,提取30％的坏账准备； 对账龄在三年以上的账款余额,提取50％的坏账准备。
(2)期末短期投资原按成本法, 现改为按成本与市价孰低计,并按投资总体计提跌价准备。
(3)期末存货原按成本计价, 现改按成本与可变现净值孰低计价。
(4)期末长期投资原不计提减值准备, 现改为计提减值准备。
上述会计政策变更已采用追溯调整法,调整了期初留存收益及相关项目的期初数:利润及利润分配表的上年数栏,已按调整后的数字填列。
上述会计政策变更的累积影响数为26,505,354.05元,其中,因坏账准备计提方法变更的累积影响数为22,586,023.44元、存货计价方法变更的累积影响数为3,919,330.61元；由于会计政策变更,调减了1998年度的净利涧11,412,404.69元,调减了 1998年度的年初未分配利润15,092,949.36元。
(八)财务会计报告
1、审计报告
深圳中天会计师事务所出具了无保留意见的审计报告。
2、会计报表(附后)
3、会计报表附注
单位:人民币元
(1)外币业务核算方法
本公司会计年度涉及外币的经济业务,按业务实际发生当月一日人民币市场汇价折合为人民币记账.年末对货币性项目按年末的市场汇率进行调整,所产生的汇兑损益列入本年损益.
(2)坏账核算方法
坏账确认标准:a.债务人破产或死亡, 以其破产财产或者遗产清偿后,仍然不能收回；b.债务人逾期未履行偿债义务超过三年仍然不能收回的应收账款.
本公司的坏账准备采用账龄分析法,计提基础为应收账款和其他应收款(以下统称账款)年末余额之和,对账龄在一年以内的账款余额,提取5％ 的坏账准备；对账龄在一年以上两年以内的账款余额,提取10％的坏账准备；对账龄在两年以上三年以内的账款余额,提取30％的坏账准备；对账龄在三年以上的账款余额,提取50％的坏账准备.
(3)存货计价
本公司存货分为原材料、在产品、产成品、 低值易耗品等.
原材料、低值易耗品采用计划成本核算,月末结转成本差异,将计划成本调整为实际成本；产成品按实际成本进行核算,其发出计价采用加权平均法；低值易耗品领用时采用一次摊销法摊销；生产成本计算采用品种法, 生产成本在完工产品和在产品之间的分配采用约当产量法.
年末,在对存货进行全面盘点的基础上, 对存货遭受毁损、全部或部分陈旧过时或销售价格低于成本等原因,预计其成本不可收回的部分,提取存货跌价准备. 提取时按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额确定.
(4)短期投资
短期投资指本公司购入的随时变现并且持有时间不准备超过一年的投资,包括股票投资、债券投资等.
短期投资在取得时以实际成本计价,即实际支付的价款扣除已宣告发放的现金股利或利息.在期末以成本与市价孰低计价,并将市价低于成本的金额确认为当期投资损失.
(5)长期投资核算方法
1)长期股权投资
a.股票投资
本公司以货币资金购买股票的,按实际支付的金额计入成本.实际支付的款项中若含有已宣告发放的股利, 则按实际支付的金额扣除已宣告发放的股利后的净额作为投资成本.公司以实物和无形资产折价入股的, 按协议、合同约定的价值或资产评估后确定的价值作为成本.
b.股权投资差额
本公司对采用权益法核算的公司,若长期投资取得时的成本与在被投资公司所有者权益中所占的份额有差额以及对长期股权投资由成本法改为权益法时,投资成本与享有被投资公司所有者权益份额的差额,则设置“股权投资差额”明细科目核算。年末时,对贷方差额按10年的期限平均摊销。
c.其它股权投资
本公司以货币资金投资的,按实际支付金额计入成本；以放弃非现金资产取得的长期股权,其投资成本以所放弃非现金资产的公允价值确定。如果所取得的股权投资的公允价值比放弃非现金资产的公允价值更为清楚,则以取得的股权投资的公允价值确定。
放弃非现金资产公允价值,或取得股权的公允价值超过所放弃非现金资产的账面价值的差额,扣除应交的所得税后的部分作为资本公积准备项目。
d.收益确认方法
采用成本法核算的,在被投资单位宣告发放现金股利时确认投资收益；采用权益法核算的, 在每会计期末按分享或分担的被投资单位实现的净利润或发生的净亏损的份额,确认投资收益,并调整长期股权投资的账面价值。
对于股票投资和其他股权投资,若母公司持有被投资公司的有表决权资本总额20％以下,或持有被投资公司有表决权资本总额20％或以上,但不具有重大影响, 按成本法核算；若母公司持有被投资公司有表决权资本总额20％或以上,或虽投资不足20％但有重大影响,按权益法核算；母公司持有被投资公司有表决权资本总额50％以上,或虽不超过50 ％但具有实际控制权的子公司按权益法核算并合并会计报表；对共同控制的合营公司以持股比例计算应合并的资产、负债、收入、 费用和利润等份额计入合并会计报表。
联营公司的有关情况:
公司名称 注册地 法人代表
注册资本 实际投资额 持股比例 主营业务
北京福田建材机械有限责任公司 北京市 王金玉
13,000万元 10,000,000.00 7.69％ 建材之制造及销售
*1大鹏证券有限责任公司增资扩股,本公司以每股1.38元人民币认购该公司股份2,000万股, 占该公司增资扩股后总股本的1.33％,认购总金额为人民币2,760万元。
* 2本公司于一九九九年五月二十四日以人民币 7,318万元,购入芜湖海螺塑料型材有限责任公司38％股权,一九九九年十二月十七日经公司第一届董事会第七次会议通过:以人民币1亿元,将该股权转让给安徽海螺建材股份有限公司,股权转让日期为一九九九年十二月三十一日。
2)长期投资减值准备
本公司对长期投资提取长期投资减值准备。
年末,本公司对长期投资逐项进行检查, 如果长期投资的市价持续下跌或被投资单位经营状况恶化等原因导致其可收回金额低于投资的账面价值,则对可收回金额低于长期投资账面价值的差额作为长期投资减值准备,首先冲抵该项投资的资本公积准备项目,不足冲抵的差额部分确认为当期损益。对已确认损失的长期投资的价值又得以恢复的,则在原已确认的投资损失的数额内转回。
(6)固定资产计价及其折旧方法
固定资产标准为单位价值在2000元以上,使用期限在一年以上的房屋、建筑物、机器、机械、 运输工具以及其他与生产、经营有关的设备、器具、工具等.不属于生产、经营主要设备的,单位价值在2000元以上并且使用年限在两年以上的资产。
a.固定资产按实际成本计价
b.固定资产折旧采用直线法平均计算,并按各类固定资产的原值和估计的使用年限扣除残值(原值的5％)制定其折旧率,分类折旧率如下:
资产类别 使用年限 年折旧率
房屋建筑物 15-40年 6.3-2.4％
机械设备 10-14年 9.5-6.8％
动力设备 11-18年 8.6-5.3％
运输设备 6-12年 15.8-7.9％
电子设备 4-10年 23.8-9.5％
专用设备 8-12年 11.9-7.9％
(7)收入确认原则
商品销售:本公司已将商品所有权上的重要风险和报酬转移给买方,不再对该商品实施继续管理权和实际控制权,相关的收入已经收到或取得了收款的证据, 并且与销售该商品有关的成本能够可靠地计量时,确认营业收入的实现。
提供劳务:按照完工百分比法确认相关的劳务收入.在确认劳务收入时,以劳务合同的总收入、劳务的完成程度能够可靠地确定,与交易相关的价款能够流入, 已经发生的成本和完成劳务将要发生的成本能够可靠地计量为前提。
(8)所得税的会计处理方法
本公司所得税的会计处理采用应付税款法。
(9)控股子公司及合营企业
公 司 名 称 注册资本 投资额
权益比例 经营范围
安徽全柴顺达动力有限公司 1,080万元 5,508,000.00
51.00％ 内燃机制造、销售
蚌埠全柴动力有限责任公司 120万元 800,970.00
66.67％ 柴油机等产品及零部件销售
四川全柴动力有限责任公司 200万元 1,344,800.00
67.24％ 批发、零售农林牧渔机械等产品
上述子公司,未纳入合并范围的原因及对财务状况的影响:
1. 一九九九年三月, 本公司与安徽省皖东机械有限公司签订合资合同,双方共同组建安徽全柴顺达动力有限公司,该公司注册资本为人民币1,080万元,本公司占51％,已于一九九九年六月十六日前投足,该公司于一九九九年七月二日正式成立,至今未正常经营, 只发生一些日常开支,故未纳入合并范围,本公司已对该项投资计提了24万元的减值准备。
2. 蚌埠全柴动力有限责任公司及四川全柴动力有限责任公司,尚未正常经营, 未纳入合并范围, 但本期有少量收入,不存在损失,未计提减值准备。
(10)承诺事项、或有事项
本公司报告期内无重大承诺事项、无重大或有事项。
(11)会计政策和会计估计的变更及影响
见本报告第七部分“重要事项”中的第11款。
安徽全柴动力股份有限公司董事会
2000年3月8日
资产负债表
编制单位:安微全柴动力股份有限公司 金额单位:元
资产 1999.12.31 1998.12.31
流动资产：
货币资金 253037499.13 334806843.69
应收帐款 2187710.00 22283440.00
其他应收款 255753917.67 195783291.22
减：坏帐准备 110949863.37 527866.26
应收帐款净额 32418901.42 23564939.90
预付帐款 334284879.62 172746217.58
存货 5067387.44 3326737.45
减：存货跌价准备 3919330.61 3919330.61
存货净额 54558585.52 101712004.19
待摊费用 2108135.56 1160334.72
流动资产合计 651244197.27 636035577.63
长期投资：
长期股权投资 44043570.00
长期投资合计 44043570.00
减：长期投资减值准备 240000.00
长期投资净额 43803570.00
其中;股权投资差额 2110200.00
固定资产：
固定资产原价 267694489.06 269223266.16
减：累计折旧 85393673.63 72404987.66
固定资产净值 182300815.43 196818278.50
在建工程 76756220.34 12163350.29
固定资产合计 259057035.77 208981628.79
资产总计 954104803.04 845017206.42
负债及股东权益
流动负债：
短期借款 73640000.00 19000000.00
应付票据 42020000.00 45425000.00
应付帐款 128860496.82 126222828.49
预收帐款 2161123.80 15895864.86
应付工资 14228664.68 14228664.68
应付福利费 10075695.64 9867135.41
应付股利 39000000.00
应交税金 1454620.45 5325236.93
其他应交款 1529965.41 1259933.05
其他应付款 9758144.93 5038475.88
预提费用 292805.67 487007.35
流动负债合计 323021517.40 242750146.65
长期负债：
长期借款 26842239.75
其他长期负债 12461730.97
长期负债合计 39303970.72
负债合计 323021517.40 282054117.37
股东权益
股本 260000000.00 200000000.00
资本公积 275654664.39 335455265.09
盈余公积 21539684.39 5501564.80
其中：公益金 8096822.26 2750782.40
未分配利润 73888936.86 22006259.16
股东权益合计 631083285.64 562963089.05
负债及股东权益总计 954104803.04 845017206.42
利润及利润分配表
编制单位:安微全柴动力股份有限公司 金额单位:元
资产 1999 1998
一、主营业务收入 460280273.09 501686880.35
减：折扣与折让
主营业务收入净额 460280273.09 501686880.35
减：主营业务成本 364061890.01 392069431.63
主营业务税金及附加 1722137.67 1076903.39
二、主营业务利润 94496245.41 108540545.33
加：其他业务利润 4644520.06 2823910.40
减：存货跌价损失
营业费用 14919063.59 1888849.82
管理费用 26272356.83 35445355.08
财务费用 -1666554.53 1657173.25
三、营业利润 59615899.58 55373077.58
加：投资收益 48962217.80
营业外收入 12639372.78 4054573.06
减：营业外支出 1074611.62 70980.59
四、利润总额 120142878.54 59356670.05
减：所得税 13222081.25 10431712.18
五、净利润 106920797.29 48924957.87
加：年初未分配利润 22006259.16 -15582364.60
盈余公积转入
六、可供分配的利润 128927056.45 33342593.27
减：提取法定盈余公积 10692079.73 2750782.40
提取法定公益金 5346039.86 2750782.40
七、可供股东分配的利润 112888936.86 27841028.47
减：应付优先股股利
提取任意盈余公积
应付普通股股利 39000000.00
转作股本的普通股股利 5834769.31
八、未分配利润 73888936.86 22006259.16
现金流量表
1999年度
编制单位:安微全柴动力股份有限公司 金额单位:元
项目 金额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 417185642.56
收到的增值税销项税和退回的增值税款 14217300.00
收到的其他与经营活动有关的现金 4666387.62
现金流入小计 436069330.18
购买商品、接受劳务支付的现金 275958870.86
支付给职工以及为职工支付的现金 23396031.25
支付的增值税款 13437664.03
支付的所得税款 26312206.07
支付的除增值税、所得税以外的其他税费 3270464.69
支付的其他与经营活动有关的现金 38158214.16
现金流出小计 380533451.06
经营活动产生的现金流量净额 55535879.12
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资所收到的现金 221491788.80
取得债券利息收入所收到的现金 15880110.00
现金流入小计 237371898.80
购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金 67330146.35
权益性投资所支付的现金 117223570.00
债权性投资所支付的现金 214989681.00
现金流出小计 399543397.35
投资活动产生的现金流量净额 162171498.55
三、筹资活动产生的现金流量：
借款所收到的现金 104140000.00
现金流入小计 104140000.00
偿还债务所支付的现金 75500000.00
偿付利息所支付的现金 3552577.98
支付的其他与筹资活动有关的现金 117759.61
现金流出小计 79170337.59
筹资活动产生的现金流量净额 24969662.41
四、汇率变动对现金的影响 103387.54
五、现金及现金等价物净增加额 81769344.56
附注：
1.不涉及现金收支的投资和筹资活动
以固定资产偿还债务
以投资偿还债务
以固定资产进行长期投资
以存货偿还债务
融资租赁固定资产
2.将净利润调节为经营活动的现金流量
净利润 106920797.29
加：计提的坏帐准备或转销的坏帐 8853961.52
固定资产折旧 14802511.74
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(减收益) 248453.15
财务费用 1444746.00
投资损失(减收益) 48962217.80
存货的减少(减增加) 47153418.67
经营性应收项目的减少(减增加) 54085642.89
经营性应付项目的增加(减减少) 14698009.88
待摊费用减少 947800.84
预提费用增加净额 194201.68
增值税增加净额 7461594.81
无效申购资产利息收入摊销 12461730.97
经营活动产生的现金流量净额 55535879.12
3.现金及现金等价物净增加情况:
货币资金的期末余额 253037499.13
减:货币资金的期初余额 334806843.69
现金等价物的期末余额
减:现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 81769344.56
