江西昌九生物化工股份有限公司
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2011 年半年度报告
江西昌九生物化工股份有限公司 2011 年半年度报告
目录
一、 重要提示 ................................................................................................................................2
二、 公司基本情况 ........................................................................................................................2
三、 股本变动及股东情况.............................................................................................................4
四、 董事、监事和高级管理人员情况.........................................................................................5
五、 董事会报告 ............................................................................................................................5
六、 重要事项 ................................................................................................................................9
七、 财务会计报告 ......................................................................................................................14
八、 备查文件目录 ......................................................................................................................74
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江西昌九生物化工股份有限公司 2011 年半年度报告
一、 重要提示
(一) 本公司董事会、监事会及其董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任
何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及
连带责任。
(二) 公司全体董事出席董事会会议。
(三) 公司半年度财务报告未经审计。
(四)
公司负责人姓名 周应华
主管会计工作负责人姓名 张学群
会计机构负责人（会计主管人员）姓名 付 澜
公司负责人周应华、主管会计工作负责人张学群及会计机构负责人（会计主管人员）付
澜声明：保证本半年度报告中财务报告的真实、完整。
(五) 是否存在被控股股东及其关联方非经营性占用资金情况？
否
(六) 是否存在违反规定决策程序对外提供担保的情况？
否
二、 公司基本情况
(一) 公司信息
公司的法定中文名称 江西昌九生物化工股份有限公司
公司的法定中文名称缩写 昌九生化
公司的法定英文名称 JiangXi ChangJiu Biochemical Industry Co.,Ltd
公司的法定英文名称缩写 CJBJ
公司法定代表人 周应华
(二) 联系人和联系方式
董事会秘书 证券事务代表
姓名 张浩 黎振龙
联系地址 江西省南昌市青山湖区尤氨路 江西省南昌市青山湖区尤氨路
电话 0791-8504560 0791-8399123
传真 0791-8397931 0791-8397931
电子信箱 zhanghao1234cn@yahoo.com.cn jxjagsb988@126.com
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(三) 基本情况简介
注册地址 江西省南昌市青山湖区尤氨路
注册地址的邮政编码 330012
办公地址 江西省南昌市青山湖区尤氨路
办公地址的邮政编码 330012
公司国际互联网网址 http://www.600228.net
电子信箱 jxcjgf@nc.jx.cn
(四) 信息披露及备置地点
公司选定的信息披露报纸名称 《中国证券报》、《上海证券报》
登载半年度报告的中国证监会指定网站的网址 http://www.sse.com.cn
公司半年度报告备置地点 公司董秘办公室
(五) 公司股票简况
公司股票简况
股票种类 股票上市交易所 股票简称 股票代码 变更前股票简称
A股 上海证券交易所 *ST 昌九 600228 昌九股份
(六) 公司其他基本情况
营业执照注册号:360000110006444
税务登记号:360106705508269
组织机构代码:70550826-9
(七) 主要财务数据和指标
1、 主要会计数据和财务指标
单位:元 币种:人民币
本报告期末比上年
本报告期末 上年度期末
度期末增减(%)
总资产 924,635,018.48 942,893,723.69 -1.94
所有者权益（或股东权益） 53,071,867.74 123,350,352.50 -56.97
归属于上市公司股东的每
0.2199 0.511 -56.97
股净资产（元／股）
本报告期比上年同
报告期（1－6 月） 上年同期
期增减(%)
营业利润 -53,603,184.28 -20,176,497.56 不适用
利润总额 -54,273,745.64 -45,163,974.54 不适用
归属于上市公司股东的净
-70,204,014.09 -42,144,189.64 不适用
利润
归属于上市公司股东的扣
-72,037,983.10 -27,167,544.19 不适用
除非经常性损益的净利润
基本每股收益(元) -0.29 -0.175 不适用
扣除非经常性损益后的基
-0.30 -0.113 不适用
本每股收益(元)
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稀释每股收益(元) -0.29 -0.175 不适用
加权平均净资产收益率(%) -79.55 -17.121
经营活动产生的现金流量
98,787,638.90 25,334,354.23 289.94
净额
每股经营活动产生的现金
0.4094 0.10 309.40
流量净额（元）
2、 非经常性损益项目和金额
单位：元 币种：人民币
非经常性损益项目 金额
非流动资产处置损益 153,982.00
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按
10,976,000.00
照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外）
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 187,802.22
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -11,805,177.52
所得税影响额 62,122.45
少数股东权益影响额（税后） 2,259,239.86
合计 1,833,969.01
三、 股本变动及股东情况
(一) 股份变动情况表
报告期内，公司股份总数及股本结构未发生变化。
(二) 股东和实际控制人情况
1、 股东数量和持股情况
单位：股
报告期末股东总数 20,514 户
前十名股东持股情况
持股 报告 持有有限
股东性 质押或冻结的股
股东名称 比例 持股总数 期内 售条件股
质 份数量
(%) 增减 份数量
国有法 质
江西昌九化工集团有限公司 40.45 97,620,000 48,800,000
人 押
全国社保基金一零七组合 其他 1.97 4,756,027 未知
国有法
国信证券股份有限公司 1.60 3,863,621 未知
人
境内自
沈建文 1.42 3,432,500 未知
然人
中信证券股份有限公司客户
其他 1.24 3,000,000 未知
信用交易担保证券账户
境内自
王立占 0.48 1,168,420 未知
然人
中信信托有限责任公司－上 其他 0.41 1,000,000 未知
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海建行 806
境内自
张洪生 0.36 886,029 未知
然人
境内自
张兴 0.34 834,700 未知
然人
中信信托有限责任公司－上
其他 0.33 800,000 未知
海建行 808
前十名无限售条件股东持股情况
持有无限售条件股份
股东名称 股份种类及数量
的数量
江西昌九化工集团有限公司 97,620,000 人民币普通股
全国社保基金一零七组合 4,756,027 人民币普通股
国信证券股份有限公司 3,863,621 人民币普通股
沈建文 3,432,500 人民币普通股
中信证券股份有限公司客户信用交易担保证
3,000,000 人民币普通股
券账户
王立占 1,168,420 人民币普通股
中信信托有限责任公司－上海建行 806 1,000,000 人民币普通股
张洪生 886,029 人民币普通股
张兴 834,700 人民币普通股
中信信托有限责任公司－上海建行 808 800,000 人民币普通股
2、控股股东及实际控制人变更情况
本报告期内公司控股股东及实际控制人没有发生变更。
四、 董事、监事和高级管理人员情况
(一) 董事、监事和高级管理人员持股变动
报告期内公司董事、监事、高级管理人员持股未发生变化。
(二) 新聘或解聘公司董事、监事、高级管理人员的情况
2011 年 1 月 26 日召开 2011 年度临时股东大会，选举产生了公司第五届董事会和第五
届监事会。董事会成员为周应华、宋建平、姚伟彪、王明招、陈文荣、胡格今、钟先平、徐
叔衡、张燃、盛寿日、袁细寿，其中徐叔衡、张燃、盛寿日、袁细寿为公司独立董事。监事
会成员为梁诚、万小春、肖永明、陈喜平、余明亮。
同日召开的五届一次董事会选举周应华先生为公司董事长；选举宋建平先生和姚伟彪先
生为公司副董事长；聘任宋建平先生为公司总经理；聘任钟先平先生为公司常务副总经理；
聘任邬冬宝先生、张浩先生为公司副总经理；聘任张学群先生为公司财务总监；聘任张浩先
生为公司总工程师（兼）；聘任张浩先生为公司董事会秘书（兼）。
五、 董事会报告
(一) 报告期内整体经营情况的讨论与分析
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上半年，国家为应对通胀实施宏观经济调控，原材料价格继续上涨，产能过剩形势依旧；
公司合成氨、尿素、甲醇装置持续低负荷生产，至 5 月 20 日江氨分公司全面停产；除昌九
农科外，其它子公司或低负荷生产，或继续停产；虽然主导产品丙烯酰胺产销量和实现利润
比上年同期有所增加，公司继续出现重大亏损。
报告期内，公司实现营业总收入 55，460.44 万元，较上年同期 40，297.09 万元增加 15，
163.34 万元，其中主营业务收入 54,301.56 万元，较上年同期增加 15,079.78 万元；实现
利润-5427.37 万元，较上年同期-4516.40 万元增加亏损 910.97 万元；实现净利润-5,939.58
万元, 较上年同期-4,473.65 万元同比增加亏损 1,465.93 万元。
(二)公司主营业务及其经营状况
1、 主营业务分行业、产品情况表
单位:元 币种:人民币
营业利润 营业收入 营业成本 营业利润率比
分行业或
营业收入 营业成本 率 比上年同 比上年同 上年同期增减
分产品
(%) 期增减(%) 期增减(%) (%)
分行业
增加 4.75 个百
工 业 554,604,454.41 556,042,984.34 -0.26 37.63 31.4
分点
分产品
减少 19.07 个
尿素 64,282,330.45 79,268,971.99 -23.31 991.10 1,190.77
百分点
增加 4.01 个百
塑料管材 12,254,784.81 11,221,091.80 8.44 83.07 75.39
分点
增加 2.83 个百
丙烯酰胺 436,345,882.12 379,079,124.95 13.12 20.41 16.61
分点
减少 24.29 个
白炭黑 3,673,513.49 5,726,459.48 -55.89 -74.82 -70.17
百分点
粗甲醇 13,537,150.50 28,530,726.91 -110.76
减少 216.55 个
其他 12,921,940.84 38,423,321.50 -197.35 434.82 1,868.23
百分点
其中：报告期内上市公司向控股股东及其子公司销售产品和提供劳务的关联交易总金额
108.42 万元。
（1）尿素产品营业收入较上年同期上升主要原因:公司下属江氨分公司技改完工、复工
投产所致。
（2）塑料管材产品营业收入较上年同期上升主要原因:销量上升。
（3）丙烯酰胺产品营业收入较上年同期上升主要原因: 销量上升。
（4）粗甲醇产品营业收入较上年同期上升主要原因: 公司下属江氨分公司技改完工、
复工投产所致。
（5）白炭黑产品营业收入较上年同期下降主要原因:销量减少。
（6）其他：液氨、工氨等产品营业收入较上年同期上升主要原因：公司下属江氨分公
司技改完工，复工投产所致。
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2、 主营业务分地区情况
单位:元 币种:人民币
地区 营业收入 营业收入比上年增减(%)
江西南昌 391,572,985.88 55.5
江西九江 12,254,784.81 83.07
江苏 150,776,683.72 12.76
报告期内，尿素主营业务收入占全部主营业务收入比例为 11.84%，较上年同期上升 10.34
个百分点，丙烯酰胺主营业务收入占全部主营业务收入比例为 80.37%，较上年同期下降
12.02 个百分点，主要系公司下属江氨分公司完成检修，一季度恢复生产，尿素等主产品产
销量同比大幅度增加，使得其主营业务收入占全部主营业务收入的比例较上年同期上升。
3、 参股公司经营情况（适用投资收益占净利润 10％以上的情况）
（1）控股 54.61%的江西昌九农科化工有限公司，注册资本 3,000 万元,截止报告期末，
资产总计 31,736 万元，股东权益(不含少数股东权益)合计 17,587 万元。主要产品为丙烯酰
胺晶体，业务范围为化工产品生产、销售。报告期内实现营业收入 43,887 万元，营业利润
3,460 万元，利润总额 3,419 万元，净利润 2,904 万元。
（2）控股 100%的江西昌九青苑热电有限责任公司，注册资本 6,000 万元，截止报告期
末，资产总计 6,431 万元，股东权益合计 4,415 万元。主要产品为蒸汽、电，业务范围为蒸
汽、自发电生产、销售。报告期内实现营业收入 3,611 万元，营业利润-793 万元，利润总额
-811 万元，净利润-811 万元。
（3）控股 50%的江西昌九昌昱化工有限公司，注册资本 6,000 万元，截止报告期末，
资产总计 4,935 万元，股东权益合计 3,276 万元。主要产品为双氧水，业务范围为生产、经
营双氧水。报告期内实现营业收入 0 万元，营业利润-58 万元，利润总额-477 万元，净利润
-475 万元。
4、主营业务盈利能力（毛利率）与上年相比发生重大变化的原因说明
报告期内,尿素产品毛利率较上年同期减少 19.07 个百分点,下降原因:下属江氨分公司因
原料消耗居高不下，能源利用率低，导致主营产品售价与成本严重倒挂，故毛利率较上年同
期减少；丙烯酰胺产品毛利率较上年同期增加 2.83 个百分点，主要原因：主营产品产量上
升导致生产成本下降，毛利率上升；粗甲醇产品毛利率较上年同期减少 110.76 个百分点，
主要原因：单位生产成本上升且售价与成本严重倒挂。
5、公司在经营中出现的问题与困难
报告期内，外部形势严峻，银根紧缩，竞争激烈，生产要素价格上涨；技术装置整体状
况没有改变，资产利用率低，职工土气不高，亏损严重，资金紧张。面对困难，公司管理层
有针对性地采取了各种措施，稳定生产，控制费用，努力降低亏损；加强协调，竭力支持，
保障盈利产品生产；积极应对，稳重推进，化解现实与历史遗留的急难问题，妥善分流部分
职工；通过一系列举措，产生了一定的积极效果。
6、公司向前五位供应商合计的采购金额3,711万元，占报告期内采购总额比例为6.67%，前
五位客户销售额合计为7,839万元，占报告期内销售总额的比例为14.13%。
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7、报告期公司现金流量构成情况说明
项 目 本报告期 上年同期
一、经营活动
现金流入总额 732,131,538.57 528,300,233.69
现金流出总额 633,343,899.67 502,965,879.46
现金流量净额 98,787,638.90 25,334,354.23
二、投资活动
现金流入总额 244,320.00 1,340,000.00
现金流出总额 42,492,880.72 30,292,121.70
现金流量净额 -42,248,560.72 -28,952,121.70
三、筹资活动
现金流入总额 223,250,864.45 195,470,000.00
现金流出总额 358,595,066.89 183,703,965.94
现金流量净额 -135,344,202.44 11,766,034.06
（1）经营活动产生的现金流量
公司经营活动产生的现金流入主要来源于公司销售商品、提供劳务收到的现金，销售商
品、提供劳务收到的现金占经营活动产生的现金流入总额的67.09%；经营活动产生的现金流
入、流出同比增加主要是因为下属江氨分公司、控股子公司江西昌九农科化工有限公司销售
商品收到的现金及购买商品支付的现金同比增加。
（2）投资活动产生的现金流量
投资活动产生的现金流量流出总额增加原因主要是：回购控股子公司江西昌九青苑热电
有限公司50%股权款及控股子公司江西昌九农科化工有限公司增资扩股，比上年同期增加。
（3）筹资活动产生的现金流量
筹资活动产生的现金流量净额同比减少主要原因是：偿还银行借款，比上年同期增加。
8、报告期内经营活动产生的现金流量与净利润差异的说明
报告期公司经营活动产生的现金流量净额为9,879万元，报告期净利润为-5,940万元，
存在差异的主要原因是：
（1）计提资产减值准备冲回28万元。
（2）固定资产计提折旧2,111万元。
（3）无形资产摊销71万元。
（4）长期待摊费用摊销86万元。
（5）固定资产报废损失0.6万元。
（6）财务费用1,633万元。
（7）投资收益26万元。
（8）递延所得税资产增加10万元。
（9）存货增加2,649万元。
（11）经营性应收项目减少2,623万元。
（12）经营性应付项目增加11,954万元。
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9、报告期末公司资产构成同比产生重大变动的说明
本报告期 上年度期末
项目名称 占总资产的比 占总资产的比重 同比增减%
期末数 期末数
重% %
货币资金 48,070,966.14 5.20 124,839,204.51 13.24 -8.04
应收票据 98,876,669.45 10.69 33,463,312.80 3.55 7.14
预付款项 71,415,582.87 7.72 109,497,696.99 11.61 -3.89
存货 140,600,527.31 15.21 112,066,399.00 11.89 3.32
短期借款 123,000,000.00 13.30 278,820,000.00 29.57 -16.27
其他应付款 472,385,781.22 51.09 269,949,379.79 28.63 22.46
（1）货币资金占总资产的比重同比减少8.04个百分点，主要是报告期内归还银行借款
所致。
（2）应收票据占总资产的比重同比增加7.14个百分点，主要是报告期内子公司昌九农
科营业收入增加，收到票据相应增加。
（3）预付账款占总资产的比重同比减少3.89个百分点，主要是报告期内预付材料采购
款减少所致。
（4）存货占总资产的比重同比增加3.32个百分点，主要是报告期内原材料、在产品增
加所致。
（5）短期借款占总资产的比重同比减少16.27个百分点,主要是报告期内母公司归还银
行借款所致。
（6）其他应付款占总资产的比重同比增加22.46个百分点,主要是母公司应付江西昌九
化工集团有限公司往来款增加所致。
(三) 公司投资情况
1、募集资金使用情况
报告期内，公司无募集资金或前期募集资金使用到本期的情况。
2、非募集资金项目情况
报告期内，控股子公司昌九农科实施增资扩股，公司总出资额 2423.246 万元。
(四) 公司董事会对会计师事务所上年度“非标准审计报告”涉及事项的变化及处理情况的
说明
报告期内，公司继续出现重大亏损。在这种情况下，公司全力支持控股子公司昌九农科
加快江苏如东生产基地的建设，培育和增加总体盈利能力，同时采取积极措施，尽力减少费
用，降低亏损，间接控股股东在资金等方面给予了大力支持，维持了公司的运转。
六、 重要事项
(一) 公司治理的情况
报告期內，公司按照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》和《公司章程》等有
关法律法规规章的要求，继续完善法人治理结构和内控制度，规范公司运作。公司"三会一
层"能各尽其职、勤勉尽责地履行相关的职权和义务，履行职责和“三会”程序均符合规范
要求，独立运作，公司机构的设置及职能的分工适应并符合内控制度的要求，信息披露真实、
准确、完整、及时，不存在信息披露违规事项。
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报告期内，公司进一步加强内控制度的建设。为了加强和规范公司合同管理，从源头上
防范法律风险和经营风险，维护公司合法权益，完善了职能设置和人员配备，出台了加强合
同管理的规定，对现行合同管理制度进行了完善。
公司治理是一项长期的工作。今后，公司将一如既往地严格按照中国证监会、江西省证
监局、上海证券交易所等监管部门的要求，不断提高公司治理结构，建立健全各项治理制度，
进一步提高公司规范运作水平。
(二) 报告期实施的利润分配方案执行情况
本报告期公司无利润分配方案执行情况。
(三) 报告期内现金分红政策的执行情况
20101 年上半年公司业绩出现亏损，不进行现金分配。
(四) 重大诉讼仲裁事项
本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。
(五) 破产重整相关事项
本报告期公司无破产重整相关事项。
(六) 公司持有其他上市公司股权、参股金融企业股权情况
本报告期公司无持有其他上市公司股权、参股金融企业股权的情况。
(七) 报告期内公司收购及出售资产、吸收合并事项
本报告期公司无收购及出售资产、吸收合并事项。
(八) 报告期内公司重大关联交易事项
1、 与日常经营相关的关联交易
单位:元 币种:人民币
占同 交易价
关联 类交 关联 格与市
关联 关联 关联 关联
关联 交易 关联交易 易金 交易 市场 场参考
交易 交易 交易 交易
关系 定价 金额 额的 结算 价格 价格差
方 类型 内容 价格
原则 比例 方式 异较大
(%) 的原因
水 电
江 西
母 公 汽 等
江 氨
司 的 其 他 销 售
化 学 协 议 货 币
全 资 公 用 水 电 1,084,212.85 0.2
工 业 价 资金
子 公 事 业 等
有 限
司 费 用
公司
(销售)
合计 / / 1,084,212.85 0.2 / / /
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(九) 重大合同及其履行情况
1、为公司带来的利润达到公司本期利润总额 10％以上（含 10％）的托管、承包、租赁事项
(1) 托管情况
本报告期公司无托管事项。
(2) 承包情况
本报告期公司无承包事项。
(3) 租赁情况
本报告期公司无租赁事项。
2、 担保情况
单位:元 币种:人民币
公司对控股子公司的担保情况
报告期末对子公司担保余额合计（B） 10,000,000.00
公司担保总额情况（包括对控股子公司的担保）
担保总额（A+B） 10,000,000.00
担保总额占公司净资产的比例(%) 18.84
3、 委托理财及委托贷款情况
(1) 委托理财情况
本报告期公司无委托理财事项。
(2) 委托贷款情况
本报告期公司无委托贷款事项。
4、 其他重大合同
(1)2008 年 12 月 24 日本公司（简称甲方）与江西江氨化学工业有限公司（简称乙方）
签订协议（自 2009 年 1 月 1 日生效），协议约定：（1）甲方向乙方提供水、电、汽按协议价
结算，协议价定为水价为 0.60 元/立方米、蒸汽价 152 元/吨、电 0.30 元/度。（以上定价为不
含税价）（2）甲方负责乙方供用水、电、蒸汽设施的正常运行及日常检修维护，正常情况下，
甲方应保证供应水、电和蒸汽，如需停止供应则应提前通知乙方。
(2)2009 年 12 月 14 日甲方与乙方签订补充协议，甲方向乙方提供电结算价格调整为
0.325 元/度（不含税价），经双方签字盖章后自 2009 年 12 月 1 日起生效。
(3)2008 年 1 月 6 日本公司（简称甲方）与江西江氨化学工业有限公司（简称乙方）签
订协议（自 2008 年 1 月 1 日生效），协议约定：甲方向乙方收取的出租甲醇槽车年租金为
80 万元。（4）甲方向乙方收取火车年检修费用为 20 万元。
(4)2008 年元月 10 日本公司与江西昌九化工集团有限责任公司签订注册商标使用许可合
同补充协议，江西昌九化工集团有限责任公司许可本公司使用其持有的化肥产品注册商标"
金丰牌"(注册号 256509)和聚丙烯产品注册商标"庐山牌"(注册号 578087)，许可期限延长四
年,自 2008 年 1 月 16 日起至 2012 年 1 月 15 日止，许可期间免收使用注册商标的使用费。
11
江西昌九生物化工股份有限公司 2011 年半年度报告
(十) 承诺事项履行情况
1、 本报告期或持续到报告期内，公司或持股 5%以上股东没有承诺事项。
(1) 截至半年报披露日，是否存在尚未完全履行的业绩承诺：是
(2) 截至半年报披露日，是否存在尚未完全履行的注入资产、资产整合承诺：否
(十一) 聘任、解聘会计师事务所情况
是否改聘会计师事务所： 否
(十二) 上市公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人处罚及整改情况
报告期内公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人均未受中国证
监会的行政处罚、通报批评及证券交易所的公开谴责。
(十三) 其他重大事项的说明
本报告期公司无其他重大事项。
(十四) 信息披露索引
刊载的报刊名称及 刊载的互联网网站及
事项 刊载日期
版面 检索路径
昌九生化关于为江西昌九农科化工有限 《 中 国 证 券 报 》、
2011 年 1 月 8 日 http://www.sse.com.cn
公司向银行贷款提供担保的公告 《上海证券报》
昌九生化关于所属江氨分公司恢复生产 《 中 国 证 券 报 》、
2011 年 1 月 8 日 http://www.sse.com.cn
的公告 《上海证券报》
昌九生化第四届第三十一次董事会决议
《 中 国 证 券 报 》、
公告暨召开 2011 年第一次临时股东大会 2011 年 1 月 8 日 http://www.sse.com.cn
《上海证券报》
的通知
昌九生化第四届第十六次监事会决议公 《 中 国 证 券 报 》、
2011 年 1 月 8 日 http://www.sse.com.cn
告 《上海证券报》
昌九生化 2011 年第一次临时股东大会会 《 中 国 证 券 报 》、
2011 年 1 月 19 日 http://www.sse.com.cn
议资料 《上海证券报》
昌九生化关于本公司股东股权质押的公 《 中 国 证 券 报 》、
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告 《上海证券报》
昌九生化第五届监事会第一次会议决议 《 中 国 证 券 报 》、
2011 年 1 月 27 日 http://www.sse.com.cn
公告 《上海证券报》
昌九生化 2011 年第一次临时股东大会法 《 中 国 证 券 报 》、
2011 年 1 月 27 日 http://www.sse.com.cn
律意见书 《上海证券报》
昌九生化 2011 年第一次临时股东大会决 《 中 国 证 券 报 》、
2011 年 1 月 27 日 http://www.sse.com.cn
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昌九生化第五届董事会第一次会议决议 《 中 国 证 券 报 》、
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公告 《上海证券报》
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江西昌九生物化工股份有限公司 2011 年半年度报告
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昌九生化年报 2011 年 4 月 23 日 http://www.sse.com.cn
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昌九生化年报摘要 2011 年 4 月 23 日 http://www.sse.com.cn
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《上海证券报》
13
江西昌九生物化工股份有限公司 2011 年半年度报告
七、 财务会计报告（未经审计）
(一) 财务报表
合并资产负债表
2011 年 6 月 30 日
编制单位:江西昌九生物化工股份有限公司 单位:元 币种:人民币
项目 附注 期末余额 年初余额
流动资产：
货币资金 48,070,966.14 124,839,204.51
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产
应收票据 98,876,669.45 33,463,312.80
应收账款 39,898,808.88 29,605,303.96
预付款项 71,415,582.87 109,497,696.99
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息
应收股利
其他应收款 20,475,733.44 12,650,933.83
买入返售金融资产
存货 140,600,527.31 112,066,399.00
一年内到期的非流动资产 424,200.00 848,400.00
其他流动资产 3,116,337.23 800,024.36
流动资产合计 422,878,825.32 423,771,275.45
非流动资产：
发放委托贷款及垫款
可供出售金融资产
持有至到期投资 200,000.00
长期应收款
长期股权投资 3,031,137.57 3,311,827.27
投资性房地产
固定资产 415,770,377.22 433,366,235.36
在建工程 12,845,604.71 10,896,418.40
工程物资 970,852.73 992,292.93
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 57,449,840.00 58,163,892.50
开发支出
商誉 7,812,546.48 7,812,546.48
长期待摊费用 2,083,770.11 2,686,744.83
递延所得税资产 1,792,064.34 1,692,490.47
其他非流动资产
非流动资产合计 501,756,193.16 519,122,448.24
14
江西昌九生物化工股份有限公司 2011 年半年度报告
资产总计 924,635,018.48 942,893,723.69
流动负债：
短期借款 123,000,000.00 278,820,000.00
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
交易性金融负债
应付票据 34,801,930.14 30,757,527.00
应付账款 93,402,223.90 91,963,548.58
预收款项 20,611,626.24 23,552,214.93
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬 7,061,873.20 5,470,160.70
应交税费 -13,395,962.32 -2,770,769.67
应付利息 1,124,820.07 527,924.53
应付股利
其他应付款 472,385,781.22 269,949,379.79
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
一年内到期的非流动负债 400,000.00 15,750,000.00
其他流动负债 23,978,355.33 5,669,261.80
流动负债合计 763,370,647.78 719,689,247.66
非流动负债：
长期借款
应付债券
长期应付款 1,053,198.00
专项应付款 3,330,000.00 3,330,000.00
预计负债
递延所得税负债
其他非流动负债 4,392,857.00 22,997,857.00
非流动负债合计 8,776,055.00 26,327,857.00
负债合计 772,146,702.78 746,017,104.66
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本） 241,320,000.00 241,320,000.00
资本公积 100,139,760.94 100,214,231.61
减：库存股
专项储备
盈余公积 13,133,825.29 13,133,825.29
一般风险准备
未分配利润 -301,521,718.49 -231,317,704.40
外币报表折算差额
归属于母公司所有者权益合计 53,071,867.74 123,350,352.50
少数股东权益 99,416,447.96 73,526,266.53
所有者权益合计 152,488,315.70 196,876,619.03
负债和所有者权益总计 924,635,018.48 942,893,723.69
法定代表人：周应华 主管会计工作负责人：张学群 会计机构负责人：付澜
15
江西昌九生物化工股份有限公司 2011 年半年度报告
母公司资产负债表
2011 年 6 月 30 日
编制单位:江西昌九生物化工股份有限公司 单位:元 币种:人民币
项目 附注 期末余额 年初余额
流动资产：
货币资金 19,509,283.06 51,791,045.29
交易性金融资产
应收票据 5,750,000.00 2,685,600.00
应收账款 15,207,295.23 15,940,112.01
预付款项 30,439,074.08 53,365,782.84
应收利息
应收股利
其他应收款 24,833,012.60 58,453,846.30
存货 103,334,107.91 90,449,165.34
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 871,464.54 795,055.12
流动资产合计 199,944,237.42 273,480,606.90
非流动资产：
可供出售金融资产
持有至到期投资 200,000.00
长期应收款
长期股权投资 148,627,875.11 124,676,104.81
投资性房地产
固定资产 220,351,677.19 228,879,047.64
在建工程 4,834,704.58 2,795,741.44
工程物资 843,558.54 864,998.74
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 57,330,840.00 58,023,892.50
开发支出
商誉
长期待摊费用 257,520.00 305,805.00
递延所得税资产
其他非流动资产
非流动资产合计 432,246,175.42 415,745,590.13
16
江西昌九生物化工股份有限公司 2011 年半年度报告
资产总计 632,190,412.84 689,226,197.03
流动负债：
短期借款 28,000,000.00 191,920,000.00
交易性金融负债
应付票据 34,801,930.14 30,757,527.00
应付账款 50,609,664.18 54,760,981.91
预收款项 5,208,933.30 9,835,005.08
应付职工薪酬 4,477,218.58 4,197,443.76
应交税费 -16,540,805.44 -6,653,589.55
应付利息 413,655.62 378,655.62
应付股利
其他应付款 475,333,083.33 284,569,871.10
一年内到期的非流动负债 400,000.00 750,000.00
其他流动负债 21,978,219.31 4,407,183.93
流动负债合计 604,681,899.02 574,923,078.85
非流动负债：
长期借款
应付债券
长期应付款 1,053,198.00
专项应付款 3,330,000.00 3,330,000.00
预计负债
递延所得税负债
其他非流动负债 18,605,000.00
非流动负债合计 4,383,198.00 21,935,000.00
负债合计 609,065,097.02 596,858,078.85
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本） 241,320,000.00 241,320,000.00
资本公积 103,489,176.11 103,489,176.11
减：库存股
专项储备
盈余公积 13,133,825.29 13,133,825.29
一般风险准备
未分配利润 -334,817,685.58 -265,574,883.22
所有者权益（或股东权益）合计 23,125,315.82 92,368,118.18
负债和所有者权益（或股
632,190,412.84 689,226,197.03
东权益）总计
法定代表人：周应华 主管会计工作负责人：张学群 会计机构负责人：付澜
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江西昌九生物化工股份有限公司 2011 年半年度报告
合并利润表
2011 年 1—6 月
单位:元 币种:人民币
项目 附注 本期金额 上期金额
一、营业总收入 554,604,454.41 402,970,976.88
其中：营业收入 554,604,454.41 402,970,976.88
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 607,951,268.99 423,160,173.50
其中：营业成本 556,042,984.34 370,135,323.77
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
营业税金及附加 1,052,409.15 612,882.38
销售费用 8,127,847.00 6,316,954.26
管理费用 27,447,915.82 25,517,731.43
财务费用 16,489,370.53 13,128,975.41
资产减值损失 -1,209,257.85 7,448,306.25
加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列） -4,959.51
投资收益（损失以“－”号填列） -256,369.70 17,658.57
其中：对联营企业和合营企业的投资收益
汇兑收益（损失以“－”号填列）
三、营业利润（亏损以“－”号填列） -53,603,184.28 -20,176,497.56
加：营业外收入 12,056,558.99 50,100.00
减：营业外支出 12,727,120.35 25,037,576.98
其中：非流动资产处置损失
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） -54,273,745.64 -45,163,974.54
减：所得税费用 5,122,097.69 -427,503.84
五、净利润（净亏损以“－”号填列） -59,395,843.33 -44,736,470.70
归属于母公司所有者的净利润 -70,204,014.09 -42,144,189.64
少数股东损益 10,808,170.76 -2,592,281.06
六、每股收益：
（一）基本每股收益(元/股) -0.29 -0.175
（二）稀释每股收益(元/股) -0.29 -0.175
七、其他综合收益
八、综合收益总额 -59,395,843.33 -44,736,470.70
归属于母公司所有者的综合收益总额 -70,204,014.09 -42,144,189.64
归属于少数股东的综合收益总额 10,808,170.76 -2,592,281.06
法定代表人：周应华 主管会计工作负责人：张学群 会计机构负责人：付澜
18
江西昌九生物化工股份有限公司 2011 年半年度报告
母公司利润表
2011 年 1—6 月
单位:元 币种:人民币
项目 附注 本期金额 上期金额
一、营业收入 132,600,772.96 56,753,995.44
减：营业成本 184,621,792.85 60,376,460.02
营业税金及附加 17,775.44 125,609.94
销售费用 2,309,934.09 792,202.60
管理费用 12,581,227.60 8,922,749.49
财务费用 13,347,561.35 8,668,774.08
资产减值损失 -1,175,692.90 7,026,863.77
加：公允价值变动收益（损失以
-4,959.51
“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号
5,743,630.30 12,377,658.57
填列）
其中：对联营企业和合营
企业的投资收益
二、营业利润（亏损以“－”号填列） -73,358,195.17 -16,785,965.40
加：营业外收入 11,857,516.20
减：营业外支出 7,742,123.39 15,142,261.51
其中：非流动资产处置损失
三、利润总额（亏损总额以“－”号
-69,242,802.36 -31,928,226.91
填列）
减：所得税费用 -2,007,955.81
四、净利润（净亏损以“－”号填列） -69,242,802.36 -29,920,271.10
五、每股收益：
（一）基本每股收益(元/股)
（二）稀释每股收益(元/股)
六、其他综合收益
七、综合收益总额 -69,242,802.36 -29,920,271.10
法定代表人：周应华 主管会计工作负责人：张学群 会计机构负责人：付澜
19
江西昌九生物化工股份有限公司 2011 年半年度报告
合并现金流量表
2011 年 1—6 月
单位:元 币种:人民币
项目 附注 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 491,167,254.75 414,840,280.48
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
处置交易性金融资产净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还 77,034.16
收到其他与经营活动有关的现金 240,887,249.66 113,459,953.21
经营活动现金流入小计 732,131,538.57 528,300,233.69
购买商品、接受劳务支付的现金 537,790,183.92 389,284,728.17
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金 43,339,377.99 26,469,034.61
支付的各项税费 16,272,963.04 15,881,648.64
支付其他与经营活动有关的现金 35,941,374.72 71,330,468.04
经营活动现金流出小计 633,343,899.67 502,965,879.46
经营活动产生的现金流量净额 98,787,638.90 25,334,354.23
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 200,000.00 340,000.00
取得投资收益收到的现金 24,320.00
处置固定资产、无形资产和其他长期
20,000.00
资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的
20
江西昌九生物化工股份有限公司 2011 年半年度报告
现金净额
收到其他与投资活动有关的现金 1,000,000.00
投资活动现金流入小计 244,320.00 1,340,000.00
购建固定资产、无形资产和其他长期
2,778,442.85 30,292,121.70
资产支付的现金
投资支付的现金 39,714,437.87
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的
现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 42,492,880.72 30,292,121.70
投资活动产生的现金流量净额 -42,248,560.72 -28,952,121.70
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 44,240,000.00
其中：子公司吸收少数股东投资收到
的现金
取得借款收到的现金 179,000,000.00 195,470,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金 10,864.45
筹资活动现金流入小计 223,250,864.45 195,470,000.00
偿还债务支付的现金 349,270,000.00 162,770,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现
9,157,066.89 20,653,965.94
金
其中：子公司支付给少数股东的股
10,920,000.00
利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金 168,000.00 280,000.00
筹资活动现金流出小计 358,595,066.89 183,703,965.94
筹资活动产生的现金流量净额 -135,344,202.44 11,766,034.06
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额 -78,805,124.26 8,148,266.59
加：期初现金及现金等价物余额 109,456,171.66 38,338,410.37
六、期末现金及现金等价物余额 30,651,047.40 46,486,676.96
法定代表人：周应华 主管会计工作负责人：张学群 会计机构负责人：付澜
21
江西昌九生物化工股份有限公司 2011 年半年度报告
母公司现金流量表
2011 年 1—6 月
单位:元 币种:人民币
项目 附注 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 75,582,958.92 40,164,682.03
收到的税费返还 1,034.16
收到其他与经营活动有关的现金 292,943,560.60 114,404,965.13
经营活动现金流入小计 368,527,553.68 154,569,647.16
购买商品、接受劳务支付的现金 127,273,333.16 29,772,582.60
支付给职工以及为职工支付的现金 20,907,106.23 10,331,893.84
支付的各项税费 719,725.22 751,298.64
支付其他与经营活动有关的现金 50,740,849.30 78,702,179.15
经营活动现金流出小计 199,641,013.91 119,557,954.23
经营活动产生的现金流量净额 168,886,539.77 35,011,692.93
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 200,000.00 340,000.00
取得投资收益收到的现金 6,024,320.00
处置固定资产、无形资产和其他长期资
产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的现
金净额
收到其他与投资活动有关的现金 1,000,000.00
投资活动现金流入小计 6,224,320.00 1,340,000.00
购建固定资产、无形资产和其他长期资
1,665,052.52 28,635,325.35
产支付的现金
投资支付的现金 39,714,437.87
取得子公司及其他营业单位支付的现
金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 41,379,490.39 28,635,325.35
投资活动产生的现金流量净额 -35,155,170.39 -27,295,325.35
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金 28,000,000.00 94,570,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金 10,864.45
筹资活动现金流入小计 28,010,864.45 94,570,000.00
偿还债务支付的现金 192,270,000.00 112,870,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 3,622,881.95 7,338,017.69
支付其他与筹资活动有关的现金 168,000.00 180,000.00
筹资活动现金流出小计 196,060,881.95 120,388,017.69
筹资活动产生的现金流量净额 -168,050,017.50 -25,818,017.69
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额 -34,318,648.12 -18,101,650.11
加：期初现金及现金等价物余额 36,408,012.44 23,773,417.93
六、期末现金及现金等价物余额 2,089,364.32 5,671,767.82
法定代表人：周应华 主管会计工作负责人：张学群 会计机构负责人：付澜
22
江西昌九生物化工股份有限公司 2011 年半年度报告
合并所有者权益变动表
2011 年 1—6 月
单位:元 币种:人民币
本期金额
归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益合计
项目
实收资本（或股 减：库存 专项 一般风 其
资本公积 盈余公积 未分配利润
本） 股 储备 险准备 他
一、上年年末余额 241,320,000.00 100,214,231.61 13,133,825.29 -231,317,704.40 73,526,266.53 196,876,619.03
加：会计政
策变更
前期差
错更正
其他
二、本年年初余额 241,320,000.00 100,214,231.61 13,133,825.29 -231,317,704.40 73,526,266.53 196,876,619.03
三、本期增减变动
金额（减少以“－” -74,470.67 -70,204,014.09 25,890,181.43 -44,388,303.33
号填列）
（一）净利润 -70,204,014.09 25,890,181.43 -44,313,832.66
（二）其他综合收
益
上述（一）和（二）
-70,204,014.09 25,890,181.43 -44,313,832.66
小计
（三）所有者投入
-74,470.67 -74,470.67
和减少资本
1．所有者投入资
本
2．股份支付计入
所有者权益的金
额
3．其他 -74,470.67 -74,470.67
（四）利润分配
1．提取盈余公积
2．提取一般风险
准备
3．对所有者（或
股东）的分配
4．其他
（五）所有者权益
内部结转
1．资本公积转增
资本（或股本）
2．盈余公积转增
资本（或股本）
3．盈余公积弥补
亏损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（七）其他
四、本期期末余额 241,320,000.00 100,139,760.94 13,133,825.29 -301,521,718.49 99,416,447.96 152,488,315.70
23
江西昌九生物化工股份有限公司 2011 年半年度报告
单位:元 币种:人民币
上年同期金额
归属于母公司所有者权益
项目
实收资本（或股 减：库 专项 一般风 其 少数股东权益 所有者权益合计
资本公积 盈余公积 未分配利润
本） 存股 储备 险准备 他
一、上年年末余额 241,320,000.00 103,546,280.76 13,133,825.29 -90,775,354.47 108,406,815.39 375,631,566.97
加：会
计政策变更
前 期
差错更正
其他
二、本年年初余额 241,320,000.00 103,546,280.76 13,133,825.29 -90,775,354.47 108,406,815.39 375,631,566.97
三、本期增减变动
金额（减少以“－” -42,144,189.64 -12,892,281.06 -55,036,470.7
号填列）
（一）净利润 -42,144,189.64 -2,592,281.06 -44,736,470.70
（二）其他综合收
益
上述（一）和（二）
-42,144,189.64 -2,592,281.06 -44,736,470.70
小计
（三）所有者投入
和减少资本
1．所有者投入资
本
2．股份支付计入
所有者权益的金
额
3．其他
（四）利润分配 -10,300,000.00 -10,300,000.00
1．提取盈余公积
2．提取一般风险
准备
3．对所有者（或
-10,300,000.00 -10,300,000.00
股东）的分配
4．其他
（五）所有者权益
内部结转
1．资本公积转增
资本（或股本）
2．盈余公积转增
资本（或股本）
3．盈余公积弥补
亏损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（七）其他
四、本期期末余额 241,320,000.00 103,546,280.76 13,133,825.29 -132,919,544.11 95,514,534.33 320,595,096.27
法定代表人：周应华 主管会计工作负责人：张学群 会计机构负责人：付澜
24
江西昌九生物化工股份有限公司 2011 年半年度报告
母公司所有者权益变动表
2011 年 1—6 月
单位:元 币种:人民币
本期金额
项目 实收资本（或股 减：库 专项 一般风
资本公积 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
本） 存股 储备 险准备
一、上年年末余额 241,320,000.00 103,489,176.11 13,133,825.29 -265,574,883.22 92,368,118.18
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 241,320,000.00 103,489,176.11 13,133,825.29 -265,574,883.22 92,368,118.18
三、本期增减变动金额
-69,242,802.36 -69,242,802.36
（减少以“－”号填列）
（一）净利润 -69,242,802.36 -69,242,802.36
（二）其他综合收益
上述（一）和（二）小计 -69,242,802.36 -69,242,802.36
（三）所有者投入和减少
资本
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有者
权益的金额
3．其他
（四）利润分配
1．提取盈余公积
2.提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）
的分配
4．其他
（五）所有者权益内部结
转
1．资本公积转增资本（或
股本）
2．盈余公积转增资本（或
股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（七）其他
四、本期期末余额 241,320,000.00 103,489,176.11 13,133,825.29 -334,817,685.58 23,125,315.82
25
江西昌九生物化工股份有限公司 2011 年半年度报告
单位:元 币种:人民币
上年同期金额
项目 实收资本（或股 减：库 专项 一般风
资本公积 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
本） 存股 储备 险准备
一、上年年末余额 241,320,000.00 103,489,176.11 13,133,825.29 -133,375,877.92 224,567,123.48
加：会计政策
变更
前期差错
更正
其他
二、本年年初余额 241,320,000.00 103,489,176.11 13,133,825.29 -133,375,877.92 224,567,123.48
三、本期增减变动金
额（减少以“－”号 -29,920,271.10 -29,920,271.10
填列）
（一）净利润 -29,920,271.10 -29,920,271.10
（二）其他综合收益
上述（一）和（二）
-29,920,271.10 -29,920,271.10
小计
（三）所有者投入和
减少资本
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所
有者权益的金额
3．其他
（四）利润分配
1．提取盈余公积
2. 提 取 一 般 风 险 准
备
3．对所有者（或股
东）的分配
4．其他
（五）所有者权益内
部结转
1．资本公积转增资
本（或股本）
2．盈余公积转增资
本（或股本）
3．盈余公积弥补亏
损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（七）其他
四、本期期末余额 241,320,000.00 103,489,176.11 13,133,825.29 -163,296,149.02 194,646,852.38
法定代表人：周应华 主管会计工作负责人：张学群 会计机构负责人：付澜
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江西昌九生物化工股份有限公司 2011 年半年度报告
(二) 公司概况
江西昌九生物化工股份有限公司（以下简称本公司）系经江西省股份制改革领导联审
小组“赣股（1998）02 号文”批准，由江西昌九化工集团有限公司（以下简称集团公司）
独家发起，采用募集方式设立的化工企业。公司企业法人营业执照注册号：3600001131652
（1-1），法定代表人：周应华。
1998 年 12 月 17 日公司在上海证券交易所上网发行 6,000 万Ａ股股票，并于 1999 年 1
月 19 日在上海证券交易所正式挂牌交易。公司股票代码为 600228，总股本为 18,000 万股。
经实施 2000 年度利润分配及资本公积金转增股本方案，公司总股本增至 28,800 万股，其中：
国有法人股 19,200 万股，社会公众股 9,600 万股。
2006 年 5 月公司实施股权分置改革，公司非流通股股东向流通股股东支付 3,360 万股股
票。2006 年 8 月公司实施以股抵债股份定向回购，定向回购股份数量为 4,668 万股。实施股
权分置改革与股份定向回购后，公司总股本为 24,132 万股，其中发起人股份 10,965.75 万股
占 45.44%、社会公众股 13,166.25 万股占 54.56%。后经 2009 年、2010 年的几次减持，截止
2010 年底发起人股份减至 9,762 万股，占总股本的 40.45%。
公司经营范围：液氨（合成氨）、甲醇、双氧水、氢气、液体二氧化碳、氧气、氮气、
硫磺、工业氨水（生产许可证有效期至 2012 年 6 月 17 日）、尿素、白炭黑、聚丙烯酰胺、
塑料管材、生物化工以及其它化工原料的研制、生产和销售。（以上项目国家有专项许可的
凭证经营）。公司注册、办公地址：江西省南昌市青山湖区尤氨路。公司实际控制人：江西
省国有资产监督管理委员会。
(三) 公司主要会计政策、会计估计和前期差错：
1、 财务报表的编制基础：
本公司财务报表以持续经营为编制基础。
2、 遵循企业会计准则的声明：
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状
况、经营成果、股东权益变动和现金流量等有关信息。
3、 会计期间：
本公司会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
4、 记账本位币：
本公司的记账本位币为人民币。
5、 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
1、同一控制下企业合并
本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方的账面价值计量。在合
并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调
整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。
本公司为进行企业合并而发生的各项直接相关费用，包括为进行企业合并而支付的审计费
用、评估费用、法律服务费等，于发生时计入当期损益。
企业合并中发行权益性证券发生的手续费、佣金等，抵减权益性证券溢价收入，溢价收
入不足冲减的，冲减留存收益。
被合并各方采用的会计政策与本公司不一致的，本公司在合并日按照本公司会计政策进行调
27
江西昌九生物化工股份有限公司 2011 年半年度报告
整，在此基础上按照企业会计准则规定确认。
2、非同一控制下的企业合并
本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计
量。公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。
本公司在购买日对合并成本进行分配。
本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认
为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期
损益。
企业合并中取得的被购买方除无形资产外的其他各项资产（不仅限于被购买方原已确认
的资产），其所带来的经济利益很可能流入本公司且公允价值能够可靠计量的，单独确认并
按公允价值计量；公允价值能够可靠计量的无形资产，单独确认为无形资产并按公允价值计
量；取得的被购买方除或有负债以外的其他各项负债，履行有关义务很可能导致经济利益流
出本公司且公允价值能够可靠计量的，单独确认并按照公允价值计量；取得的被购买方或有
负债，其公允价值能可靠计量的，单独确认为负债并按照公允价值计量。
6、 合并财务报表的编制方法：
(1) 本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司均纳入合并财务报表。
所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致，
如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司
的会计政策、会计期间进行必要的调整。
合并财务报表以本公司及子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，按照权益法调
整对子公司的长期股权投资后，由本公司编制。
合并财务报表时抵销本公司与各子公司、各子公司相互之间发生的内部交易对合并资产
负债表、合并利润表、合并现金流量表、合并所有者权益变动表的影响。
子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有
份额而形成的余额，若公司章程或协议未规定少数股东有义务承担的，该余额冲减本公司的
所有者权益；若公司章程或协议规定由少数股东承担的，该余额冲减少数股东权益。
在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司的，则调整合并资产负债表的期初数；
将子公司合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；将子公司合并当期
期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。
在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司的，则不调整合并资产负债表期初
数；将子公司自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司自购买日
至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。
在报告期内，本公司处置子公司，则该子公司期初至处置日的收入、费用、利润纳入合
并利润表；该子公司期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。
7、 现金及现金等价物的确定标准：
在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。将
同时具备期限短（从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知现金、价值变动
风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。
8、 外币业务和外币报表折算：
1、外币业务
外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率折合成人民币记账。
28
江西昌九生物化工股份有限公司 2011 年半年度报告
外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购
建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则
处理外，均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期
汇率折算，不改变其记账本位币金额。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值
确定日的即期汇率折算，由此产生的汇兑差额计入当期损益或资本公积。
2、外币财务报表的折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目
除"未分配利润"项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，
采用交易发生日的即期汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，在资产负债
表所有者权益项目下单独列示。
处置境外经营时，将资产负债表中所有者权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币
财务报表折算差额，自所有者权益项目转入处置当期损益；部分处置境外经营的，按处置的
比例计算处置部分的外币财务报表折算差额，转入处置当期损益。
9、 金融工具：
金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。
1、金融工具的分类
管理层按照取得持有金融资产和承担金融负债的目的，将其划分为：以公允价值计量且
其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或金融负债（和直接指定
为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债）；持有至到期投资；应收
款项；可供出售金融资产；其他金融负债等。
2、金融工具的确认依据和计量方法
（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债）
取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券
利息）作为初始确认金额，相关的交易费用计入当期损益。
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计入当期损
益。
处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变
动损益。
（2）持有至到期投资
取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为
初始确认金额。
持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益。实际利率在取得
时确定，在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。
处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。
（3）应收款项
公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的不包括在活
跃市场上有报价的债务工具的债权，包括应收账款、其他应收款等，以向购货方应收的合同
或协议价款作为初始确认金额；具有融资性质的，按其现值进行初始确认。
收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。
（4）可供出售金融资产
取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券
利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。期末以公允价值计量且将公允价值
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变动计入资本公积（其他资本公积）。
处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时，将原
直接计入所有者权益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入投资损益。
（5）其他金融负债
按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量。
3、金融资产转移的确认依据和计量方法
公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入
方，则终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终
止确认该金融资产。
在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原
则。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止
确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）所转移金融资产的账面价值；
（2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移
的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确
认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差
额计入当期损益：
（1）终止确认部分的账面价值；
（2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止
确认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项
金融负债。
4、金融负债终止确认条件
金融负债的的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本
公司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存
金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。
对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其
一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出
的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允
价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对
价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
5、金融资产和金融负债公允价值的确定方法
本公司采用公允价值计量的金融资产和金融负债直接参考期末活跃市场中的报价。
6、金融资产（不含应收款项）减值准备计提
（1）可供出售金融资产的减值准备：
期末如果可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降，或在综合考虑各种相关因素
后，预期这种下降趋势属于非暂时性的，就认定其已发生减值，将原直接计入所有者权益的
公允价值下降形成的累计损失一并转出，确认减值损失。
（2）持有至到期投资的减值准备：
持有至到期投资减值损失的计量比照应收款项减值损失计量方法处理。
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10、 应收款项：
(1) 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项：
单项金额重大的应收账款是指单个账户余额大于
或等于应收账款余额的 1%，单项金额重大的其他
单项金额重大的判断依据或金额标准
应收款是指单个账户余额大于或等于其他应收款
余额的 5%。
有客观证据表明发生了减值的应收款项（包括应
单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法 收账款和其他应收款），根据其未来现金流量现值
低于其账面价值的差额计提坏账准备。
(2) 按组合计提坏账准备应收款项：
确定组合的依据：
组合名称 依据
对于单项金额非重大以及经单独测试后未减值的
单项金额重大的应收款项（包括应收账款和其他
应收款），根据相同账龄应收款项组合的实际损失
信用风险特征组合 率为基础，结合现时情况确定报告期各项组合计
提坏账准备的比例，经公司董事会批准，对于有
确切依据可判断其可能发生坏帐的，采用个别认
定法计提坏帐准备。
按组合计提坏账准备的计提方法：
组合名称 计提方法
信用风险特征组合 账龄分析法
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的：
账龄 应收账款计提比例说明 其他应收款计提比例说明
1 年以内（含 1 年） 5% 5%
其中：
5% 5%
1－2 年 9% 9%
2－3 年 12% 12%
3－4 年 40% 40%
4－5 年 40% 40%
5 年以上 100% 100%
11、 存货：
(1) 存货的分类
本公司存货包括物资采购、原材料、包装物、低值易耗品、自制半成品、在产品、库存
商品等。
(2) 发出存货的计价方法
本公司存货计价方法：原材料、包装物采用计划成本核算，生产领用、发出按计划成本
记帐，月份终了按照发出原材料、包装物的计划成本，计算应负担的材料成本差异。产成品
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以实际成本计价，发出领用采用按加权平均法结转成本。低值易耗品领用时，采用一次摊销
法进行摊销。
(3) 存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
本公司期末对由于存货遭受毁损、全部或部分陈旧过时和销售价格低于成本等原因造成
的存货成本高于可变现净值的，按单个存货项目的可变现净值低于成本的差额提取存货跌价
准备并计入当期损益。如已计提跌价准备的存货的价值以后又得以恢复，在原已计提的跌价
准备金额内转回，计入当期损益。
可变现净值按正常经营过程中，以估计售价减去估计至完工成本及销售所必须的估计费
用的价值确定。为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基
础计算。本公司持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以
一般销售价格为基础计算。
以前减记存货价值的影响因素已经消失的，在原已计提的存货跌价准备金额内转回，转
回的金额计入当期损益。
(4) 存货的盘存制度
永续盘存制
(5) 低值易耗品和包装物的摊销方法
1) 低值易耗品
一次摊销法
2) 包装物
一次摊销法
12、 长期股权投资：
(1) 投资成本确定
A、同一控制下的企业合并，合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为
合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初
始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务
账面价值之间的差额，应当调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益；合并方以
发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作
为长期股权投资的初始投资成本。按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投
资成本与所发行股份面值总额之间的差额，应当调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整
留存收益。
B、非同一控制下的企业合并，购买方在购买日应当按照企业合并准则确定的合并成本
作为长期股权投资的初始投资成本。一次交换交易实现的企业合并，合并成本为购买方在购
买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的
公允价值；通过多次交换交易分步实现的企业合并，合并成本为每一单项交易成本之和；为
进行企业合并发生的各项直接相关费用计入企业合并成本；在合并合同或协议中对可能影响
合并成本的未来事项作出约定的，购买日如果估计未来事项很可能发生并且对合并成本的影
响金额能够可靠计量的，将其计入合并成本。
C、以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初
始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。
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D、以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始
投资成本。
E、投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值作为初始投资成本，
但合同或协议约定价值不公允的除外。
F、通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，其初始投资成本按照非货币性资产交
换准则确定。
G、通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照债务重组准则确定。
(2) 后续计量及损益确认方法
（1）后续计量
公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算，编制合并财务报表时按照权益法进行
调整。
对被投资单位不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能
可靠计量的长期股权投资，采用成本法核算。
对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成
本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的
初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差
额，计入当期损益。
被投资单位除净损益以外所有者权益其他变动的处理：对于被投资单位除净损益以外所
有者权益的其他变动，在持股比例不变的情况下，公司按照持股比例计算应享有或承担的部
分，调整长期股权投资的账面价值，同时增加或减少资本公积（其他资本公积）。
（2）损益确认
成本法下，除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利
或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认投资收益。
权益法下，在公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，
冲减长期股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质
上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失，冲减长期应收项目
等的账面价值。最后，经过上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按
预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。
被投资单位以后期间实现盈利的，公司在扣除未确认的亏损分担额后，按与上述相反的
顺序处理，减记已确认预计负债的账面余额、恢复其他实质上构成对被投资单位净投资的长
期权益及长期股权投资的账面价值，同时确认投资收益。
（3）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
按照合同约定对某项经济活动所共有的控制，仅在与该项经济活动相关的重要财务和经
营决策需要分享控制权的投资方一致同意时存在，则视为与其他方对被投资单位实施共同控
制；对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共
同控制这些政策的制定，则视为投资企业能够对被投资单位施加重大影响。
（4）减值测试方法及减值准备计提方法
重大影响以下的、在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，其
减值损失是根据其账面价值与按类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的
现值之间的差额进行确定。
除因企业合并形成的商誉以外的存在减值迹象的其他长期股权投资，如果可收回金额的
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计量结果表明，该长期股权投资的可收回金额低于其账面价值的，将差额确认为减值损失。
因企业合并形成的商誉，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。
长期股权投资减值损失一经确认，不再转回。
13、 投资性房地产：
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出租的
土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物。
公司对现有投资性房地产采用成本模式计量。对按照成本模式计量的投资性房地产－出
租用建筑物采用与本公司固定资产相同的折旧政策，出租用土地使用权按与无形资产相同的
摊销政策。
公司对存在减值迹象的，估计其可收回金额，可收回金额低于其账面价值的，确认相应
的减值损失。
投资性房地产减值损失一经确认，不再转回。
14、 固定资产：
(1) 固定资产确认条件、计价和折旧方法：
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一年，
单位价值较高的有形资产。
固定资产以取得时的实际成本入账，并从其达到预定可使用状态的次月起，采用直线法(年
限平均法)提取折旧。
(2) 各类固定资产的折旧方法：
类别 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）
房屋及建筑物 25-40 5 3.80-2.375
机器设备 14-30 5 6.786-3.17
电子设备 12-15 5 7.917-6.33
运输设备 12-15 5 7.917-6.33
其他设备 12-14 5 6.786-7.917
办公室装修费 5 20
(3) 固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法
公司在每期末判断固定资产是否存在可能发生减值的迹象。
固定资产存在减值迹象的，估计其可收回金额。可收回金额根据固定资产的公允价值减
去处置费用后的净额与固定资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
当固定资产的可收回金额低于其账面价值的，将固定资产的账面价值减记至可收回金
额，减记的金额确认为固定资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的固定资产减值准
备。
固定资产减值损失确认后，减值固定资产的折旧在未来期间作相应调整，以使该固定资
产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的固定资产账面价值（扣除预计净残值）。
固定资产的减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
有迹象表明一项固定资产可能发生减值的，企业以单项固定资产为基础估计其可收回金
额。企业难以对单项固定资产的可收回金额进行估计的，以该固定资产所属的资产组为基础
确定资产组的可收回金额。
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(4) 融资租入固定资产的认定依据、计价方法
公司与租赁方所签订的租赁协议条款中规定了下列条件之一的，确认为融资租入资产：
（1）租赁期满后租赁资产的所有权归属于本公司；
（2）公司具有购买资产的选择权，购买价款远低于行使选择权时该资产的公允价值；
（3）租赁期占所租赁资产使用寿命的大部分；
（4）租赁开始日的最低租赁付款额现值，与该资产的公允价值不存在较大的差异。
公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资
产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费
用。
(5) 其他说明
本公司固定资产的标准为：使用年限超过一年的房屋、建筑物、机器、机械、运输工具
以及其它与生产、经营有关的设备、器具、工具等，以及不属于生产、经营的主要设备，单
位价值在 2,000 元以上，使用期限超过两年的物品 ；与固定资产有关的后续支出，如果使
可能流入本公司的经济利益超过了原先的估计，则计入固定资产账面原值，否则确认为当期
费用，其增计后的金额不应超过该固定资产的可收回金额。
15、 在建工程：
1、 在建工程的类别
在建工程以立项项目分类核算。
2、在建工程结转为固定资产的标准和时点
在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产
的入账价值。所建造的固定资产在建工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，
自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转
入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按
实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。
3、在建工程的减值测试方法、减值准备计提方法
公司在每期末判断在建工程是否存在可能发生减值的迹象。
在建工程存在减值迹象的，估计其可收回金额。可收回金额根据在建工程的公允价值减
去处置费用后的净额与在建工程预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
当在建工程的可收回金额低于其账面价值的，将在建工程的账面价值减记至可收回金额，减
记的金额确认为在建工程减值损失，计入当期损益，同时计提相应的在建工程减值准备。
在建工程的减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
有迹象表明一项在建工程可能发生减值的，企业以单项在建工程为基础估计其可收回金额。
企业难以对单项在建工程的可收回金额进行估计的，以该在建工程所属的资产组为基础确定
资产组的可收回金额。
16、 借款费用：
1、 借款费用资本化的确认原则
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资
本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损
益。
符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可
使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
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借款费用同时满足下列条件时开始资本化：
（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支
付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
（2）借款费用已经发生；
（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
2、借款费用资本化期间
资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资
本化的期间不包括在内。
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停
止资本化。
当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资
产借款费用停止资本化。
购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售
的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。
3、暂停资本化期间
符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过 3
个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到
预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借
款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。
4、借款费用资本化金额的计算方法
专门借款的利息费用（扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时
性投资取得的投资收益）及其辅助费用在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定
可使用或者可销售状态前，予以资本化。
根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数按每月月末平均乘以所占
用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款
加权平均利率计算确定。
借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金
额，调整每期利息金额。
17、 无形资产：
1、无形资产的计价方法
（1）公司取得无形资产时按成本进行初始计量；
外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用
途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性
质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。
债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账
价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损
益；
在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的
前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，
除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，
以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。
以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入账
价值；以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值。
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内部自行开发的无形资产，其成本包括：开发该无形资产时耗用的材料、劳务成本、注
册费、在开发过程中使用的其他专利权和特许权的摊销以及满足资本化条件的利息费用，以
及为使该无形资产达到预定用途前所发生的其他直接费用。
（2）后续计量
在取得无形资产时分析判断其使用寿命。
对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销；无法预
见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。
2、使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况：
项 目 预计使用寿命 依 据
土地使用权 50 年 土地使用权证规定年限
每期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。
经复核，本年期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。
3、使用寿命不确定的无形资产的判断依据：
每期末，对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核。
4、无形资产减值准备的计提
对于使用寿命确定的无形资产，如有明显减值迹象的，期末进行减值测试。
对于使用寿命不确定的无形资产，每期末进行减值测试。
对无形资产进行减值测试，估计其可收回金额。可收回金额根据无形资产的公允价值减
去处置费用后的净额与无形资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
当无形资产的可收回金额低于其账面价值的，将无形资产的账面价值减记至可收回金
额，减记的金额确认为无形资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的无形资产减值准
备。
无形资产减值损失确认后，减值无形资产的折耗或者摊销费用在未来期间作相应调整，
以使该无形资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的无形资产账面价值（扣除预计净残
值）。
无形资产的减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
有迹象表明一项无形资产可能发生减值的，公司以单项无形资产为基础估计其可收回金额。
公司难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该无形资产所属的资产组为基础确定无形
资产组的可收回金额。
5、划分公司内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准
研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活
动的阶段。
开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，
以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。
内部研究开发项目研究阶段的支出，在发生时计入当期损益。
6、开发阶段支出符合资本化的具体标准
内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产：
（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
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（3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市
场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力
使用或出售该无形资产；
（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
18、 长期待摊费用：
长期待摊费用的摊销方法为直线法，长期待摊费用的摊销期按受益期确定。
19、 附回购条件的资产转让：
公司销售产品或转让其他资产时，与购买方签订了所销售的产品或转让资产回购协议，
根据协议条款判断销售商品是否满足收入确认条件。如售后回购属于融资交易，则在交付产
品或资产时，本公司不确认销售收入。回购价款大于销售价款的差额，在回购期间按期计提
利息，计入财务费用。
20、 预计负债：
本公司涉及诉讼、债务担保、亏损合同、重组事项时，如该等事项很可能需要未来以交
付资产或提供劳务、其金额能够可靠计量的，确认为预计负债。
1、预计负债的确认标准
与或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司确认为预计负债：
该义务是本公司承担的现时义务；
履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；
该义务的金额能够可靠地计量。
2、预计负债的计量方法
本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。
本公司在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等
因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。
最佳估计数分别以下情况处理：
所需支出存在一个连续范围（或区间），且该范围内各种结果发生的可能性相同的，则
最佳估计数按照该范围的中间值即上下限金额的平均数确定。
所需支出不存在一个连续范围（或区间），或虽然存在一个连续范围但该范围内各种结
果发生的可能性不相同的，如或有事项涉及单个项目的，则最佳估计数按照最可能发生金额
确定；如或有事项涉及多个项目的，则最佳估计数按各种可能结果及相关概率计算确定。
本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收
到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
21、 收入：
1、销售商品收入确认时间的具体判断标准
公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；公司既没有保留与所有权相联
系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关
的经济利益很可能流入企业；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销
售收入实现。
2、确认让渡资产使用权收入的依据
与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠地计量时。分别下列情况
38
江西昌九生物化工股份有限公司 2011 年半年度报告
确定让渡资产使用权收入金额：
（1）利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。
（2）使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
3、按完工百分比法确认提供劳务的收入和建造合同收入时，确定合同完工进度的依据
和方法
在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务
收入。提供劳务交易的完工进度，依据已完工作的测量确定。
按照已收或应收的合同或协议价款确定提供劳务收入总额，但已收或应收的合同或协议
价款不公允的除外。资产负债表日按照提供劳务收入总额乘以完工进度扣除以前会计期间累
计已确认提供劳务收入后的金额，确认当期提供劳务收入；同时，按照提供劳务估计总成本
乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认劳务成本后的金额，结转当期劳务成本。
在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：
（1）已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提
供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本。
（2）已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损
益，不确认提供劳务收入。
22、 政府补助：
1、类型
政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。分为与资产相关的
政府补助和与收益相关的政府补助。
2、会计处理方法
与购建固定资产、无形资产等长期资产相关的政府补助，确认为递延收益，按照所建造
或购买的资产使用年限分期计入营业外收入；
与收益相关的政府补助，用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，取得时确认为递延收
益，在确认相关费用的期间计入当期营业外收入；用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，
取得时直接计入当期营业外收入。
23、 递延所得税资产/递延所得税负债：
1、确认递延所得税资产的依据
公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时
性差异产生的递延所得税资产。
2、确认递延所得税负债的依据
公司将当期与以前期间应交未交的应纳税暂时性差异确认为递延所得税负债。但不包括
商誉、非企业合并形成的交易且该交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额所形
成的暂时性差异。
24、经营租赁、融资租赁：
1、经营租赁会计处理
（1）公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行
分摊，计入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用。
资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金总额中扣
除，按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。
（2）公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行
39
江西昌九生物化工股份有限公司 2011 年半年度报告
分摊，确认为租赁收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；如金
额较大的，则予以资本化，在整个租赁期间内按照与租赁收入确认相同的基础分期计入当期
收益。
公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金收入总
额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分配。
2、融资租赁会计处理
（1）融资租入资产：公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值
两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其
差额作为未确认的融资费用。
公司采用实际利率法对未确认的融资费用，在资产租赁期间内摊销，计入财务费用。
（2）融资租出资产：公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之和与其现
值的差额确认为未实现融资收益，在将来收到租金的各期间内确认为租赁收入，公司发生的
与出租交易相关的初始直接费用，计入应收融资租赁款的初始计量中，并减少租赁期内确认
的收益金额。
25、 主要会计政策、会计估计的变更
(1) 会计政策变更
无
(2) 会计估计变更
无
26、前期会计差错更正
（1）追溯重述法
无
（2）未来适用法
无
(四) 税项：
1、 主要税种及税率
税种 计税依据 税率
增值税 应税收入 13%、17%
营业税 应税营业收入 5%
城市维护建设税 应纳流转税 5%、7%
企业所得税 应纳税所得额 25%、15%
2、 税收优惠及批文
1、本公司控股子公司江西昌九农科化工有限公司 2008 年经江西省科学技术厅、江西省
财政厅、江西省国家税务局、江西省地方税务局四部门联合认定为江西省高新技术企业，认
定有效期为三年，并取得了证书编号为 GR200836000042）的《高新技术企业证书》。根据
相关规定，该子公司自获得高新技术企业认定后，其公司所得税率享受 10%的优惠，即所
得税按 15%的比例征收。
2、本公司控股子公司江西昌九农科化工有限公司的子公司江苏南天农科化工有限公司
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江西昌九生物化工股份有限公司 2011 年半年度报告
2009 年经江苏省高新技术企业认定管理工作协调小组（以苏高企协[2010]1 号文件）认定为
高新技术企业，认定有效期为三年，并取得了证书编号为 GR200932000581）的《高新技术
企业证书》。根据相关规定，该子公司自获得高新技术企业认定后，其公司所得税率享受 10%
的优惠，即所得税按 15%的比例征收。
(五) 企业合并及合并财务报表
1、 子公司情况
(1) 通过设立或投资等方式取得的子公司
单位:元 币种:人民币
从母公司
所有者权
实质 少数 益冲减子
上构 股东 公司少数
成对 是 权益 股东分担
子公 注 子公 否 中用 的本期亏
持股 表决权
业务 经营 期末实际出 司净 合 于冲 损超过少
子公司全称 司类 册 注册资本 比例 比例 少数股东权益
性质 范围 资额 投资 并 减少 数股东在
型 地 (%) (%)
的其 报 数股 该子公司
他项 表 东损 期初所有
目余 益的 者权益中
额 金额 所享有份
额后的余
额
化 工
控股 九
九江锦兴贸 商 品 产 品
子公 江 8,000,000.00 7,600,000.00 95.00 95.00 是 275,343.97
易有限公司 流通 批 发
司 市
零售
江西昌九康 控股 南 气 体
生 产
平气体有限 子公 昌 5,000,000.00 生 产 2,009,400.00 40.19 40.19 是 2,451,203.99
制造
公司 司 市 销售
蒸
江西昌九青 控股 南
生 产 汽 、
苑热电有限 子公 昌 60,000,000.00 61,682,000.00 100.00 100.00 是
制造 自 发
公司 司 市
电
尿 素
新余市昌九 控股 新
生 产 等 生
新欣化工有 子公 余 5,000,000.00 4,800,000.00 96.00 96.00 否
制造 产 销
限公司 司 市
售
双 氧
江西昌九昌 控股 南
生 产 水 生
昱化工有限 子公 昌 60,000,000.00 30,000,000.00 50.00 50.00 是 16,377,700.40
制造 产 销
公司 司 市
售
化 工
江西昌九德 控股 南 产 品
商 品
利贸易有限 子公 昌 1,000,000.00 及 原 860,000.00 86.00 86.00 是 135,723.61
流通
公司 司 市 料 销
售
控股 南 化 工
南昌两江化 商 品
子公 昌 1,000,000.00 产 品 510,000.00 51.00 51.00 是 262,200.00
工有限公司 流通
司 市 销售
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江西昌九生物化工股份有限公司 2011 年半年度报告
(2) 非同一控制下企业合并取得的子公司
单位:元 币种:人民币
从母公司
所有者权
实质 少数 益冲减子
上构 股东 公司少数
成对 是 权益 股东分担
子
业 经 子公 否 中用 的本期亏
公 注 表决权
子公司 务 营 期末实际出资 司净 持股 合 于冲 损超过少
司 册 注册资本 比例 比例 少数股东权益
全称 性 范 额 投资 并 减少 数股东在
(%)
类 地 (%)
质 围 的其 报 数股 该子公司
型
他项 表 东损 期初所有
目余 益的 者权益中
额 金额 所享有份
额后的余
额
丙
烯
控
江 西 昌 生 酰
股 南
九 农 科 产 胺
子 昌 30,000,000.00 19,352,900.00 54.55 54.55 是 79,914,297.19
化 工 有 制 生
公 市
限公司 造 产
司
销
售
丙
烯
全
江 苏 南 生 酰
资 如
天 农 科 产 胺
子 皋 10,000,000.00 12,333,700.00 100.00 100.00 是
化 工 有 制 生
公 市
限公司 造 产
司
销
售
丙
烯
全
如 东 南 生 酰
资 如
天 农 科 产 胺
子 东 50,000,000.00 50,000,000.00 100.00 100.00 是
化 工 有 制 生
公 市
限公司 造 产
司
销
售
2、 合并范围发生变更的说明
（1）本公司的子公司新余市昌九新欣化工有限公司破产清算于 2007 年 9 月 3 日由江西
42
江西昌九生物化工股份有限公司 2011 年半年度报告
省新余市中级人民法院受理，资产处置工作尚未结束；
（2）本公司对江西昌九康平气体有限公司持股比例为 40.19%，本公司在董事会的成员
中占多数，故合并其财务报表。
（3）根据江西昌九昌昱化工有限公司的章程规定，本公司有权任免该公司董事会超过
半数以上的成员，因此认定该公司为本公司的子公司，故纳入合并范围。
(六) 合并财务报表项目注释
1、 货币资金
单位：元
期末数 期初数
项目
人民币金额 人民币金额
现金： 41,569.70 77,482.73
人民币 41,569.70 77,482.73
银行存款： 30,609,477.70 109,378,688.93
人民币 30,609,477.70 109,378,688.93
其他货币资金： 17,419,918.74 15,383,032.85
人民币 17,419,918.74 15,383,032.85
合计 48,070,966.14 124,839,204.51
期末余额 期初余额
银行承兑汇票保证金 15383032.85 元
2、 应收票据：
(1) 应收票据分类
单位：元 币种：人民币
种类 期末数 期初数
银行承兑汇票 98,876,669.45 33,463,312.80
合计 98,876,669.45 33,463,312.80
3、 应收账款:
(1) 应收账款按种类披露：
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
种类
比例 比例 比例 比例
金额 金额 金额 金额
(%) (%) (%) (%)
按组合计提坏账准备的应收账款：
组合 1
（ 账 龄 103,869,783.06 100.00 63,970,974.18 61.59 92,880,165.14 100.00 63,274,861.18 68.13
分析法）
组合小
103,869,783.06 100.00 63,970,974.18 61.59 92,880,165.14 100.00 63,274,861.18 68.13
计
合计 103,869,783.06 / 63,970,974.18 / 92,880,165.14 / 63,274,861.18 /
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江西昌九生物化工股份有限公司 2011 年半年度报告
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
账龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内
其中：
34,824,223.85 33.53 1,741,211.19 26,681,742.33 28.73 1,334,087.11
1 年以内
34,824,223.85 33.53 1,741,211.19 26,681,742.33 28.73 1,334,087.11
小计
1至2年 2,601,374.67 2.50 238,027.52 2,216,719.43 2.39 199,504.74
2至3年 3,757,977.61 3.62 450,957.31 1,047,520.67 1.13 125,702.48
3至4年 735,965.79 0.71 294,386.32 727,574.40 0.78 291,029.76
4至5年 1,173,082.15 1.13 469,232.86 1,470,118.70 1.58 588,047.48
5 年以上 60,777,158.99 58.51 60,777,158.99 60,736,489.61 65.39 60,736,489.61
合计 103,869,783.06 100.00 63,970,974.19 92,880,165.14 100.00 63,274,861.18
(2) 本报告期应收账款中持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位情况
本报告期应收账款中无持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。
(3) 应收账款金额前五名单位情况
单位：元 币种：人民币
占应收账款总额
单位名称 与本公司关系 金额 年限
的比例（％）
四川光亚聚合物化工有限公司
客户 10,740,700.48 一年以内 10.34
南昌分公司
江西省农资公司 客户 8,851,067.36 5 年以上 8.52
江西民星企业集团公司 客户 4,271,584.05 5 年以上 4.11
外供电（汇总） 客户 4,238,102 2-3 年 4.08
江西江氨化学工业有限公司 同一母公司 3,835,867.63 5 年以上 3.69
合计 / 31,937,321.52 / 30.74
(4) 应收关联方账款情况
单位：元 币种：人民币
占应收账款总额的比例
单位名称 与本公司关系 金额
（％）
江西江氨化学工业有限
同一母公司 3,835,867.63 3.69
公司
合计 / 3,835,867.63 3.69
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江西昌九生物化工股份有限公司 2011 年半年度报告
4、 其他应收款：
(1) 其他应收款按种类披露：
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
种类
比例 比例 比例 比例
金额 金额 金额 金额
(%) (%) (%) (%)
单项金额重大并单
项计提坏账准备的 1,852,884.23 5.45 1,852,884.23 11.85 1,852,884.23 6.6 1,852,884.23 12.03
其他应收账款
按组合计提坏账准备的其他应收账款：
账龄分析法 32,124,073.19 94.55 11,648,339.75 75.23 24,183,553.41 86.19 11,532,619.58 74.85
组合小计 32,124,073.19 94.55 11,648,339.75 75.23 24,183,553.41 86.19 11,532,619.58 74.85
单项金额虽不重大
但单项计提坏账准 2,021,091.02 7.21 2,021,091.02 13.12
备的其他应收账款
合计 33,976,957.42 / 13,501,223.98 / 28,057,528.66 / 15,406,594.83 /
单项金额重大并单项计提坏帐准备的其他应收账款
单位：元 币种：人民币
其他应收款内容 账面余额 坏账金额 计提比例(%) 理由
江苏南天集团股份有限公司 1,852,884.23 1,852,884.23 100
合计 1,852,884.23 1,852,884.23 / /
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收账款：
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
账龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内
其中：
15,927,151.48 49.58 796,357.62 11,138,059.55 46.05 556,902.98
1 年以内
15,927,151.48 49.58 796,357.62 11,138,059.55 46.05 556,902.98
小计
1至2年 4,183,339.46 13.02 376,500.55 1,042,481.97 4.31 93,823.37
2至3年 622,160.14 1.94 74,659.22 201,838.31 0.83 24,220.60
3至4年 436,596.98 1.36 174,638.79 1,565,901.59 6.48 626,360.64
4至5年 1,214,402.60 3.78 485,761.04 6,600.00 0.03 2,640.00
5 年以上 9,740,422.53 30.32 9,740,422.53 10,228,671.99 42.30 10,228,671.99
合计 32,124,073.19 100.00 11,648,339.75 24,183,553.41 100 11,532,619.58
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江西昌九生物化工股份有限公司 2011 年半年度报告
(2) 本报告期其他应收款中持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位情况
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
单位名称
金额 计提坏账金额 金额 计提坏账金额
江西昌九化工集团有限公司 43,998.54 4,379.82
合计 43,998.54 4,379.82
(3) 其他应收款金额前五名单位情况
单位：元 币种：人民币
与本公司 占其他应收款总
单位名称 金额 年限
关系 额的比例(%)
北京联创科技有限公司 非关联 6,000,000.00 5 年以上 29.3
江西昌九金桥化工有限公司 联营公司 2,654,366.40 1-2 年 12.96
江苏省洋口港经济开发区管理
非关联 2,000,000.00 1 年以内 9.77
委员会
南昌金桥化工有限公司 非关联 2,000,000.00 1-2 年 9.77
北京澳利亚石油化工技术有限
非关联 1,600,000.00 5 年以上 7.81
公司
合计 / 14,254,366.40 / 69.61
(4) 应收关联方款项
单位：元 币种：人民币
占其他应收账款总额的
单位名称 与本公司关系 金额
比例（％）
江西昌九金桥化工有限公司 联营公司 5,352,786.40 26.14
合计 / 5,352,786.40 26.14
5、 预付款项：
(1) 预付款项按账龄列示
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
账龄
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内 54,852,221.77 76.81 89,935,719.95 82.14
1至2年 5,451,119.40 7.63 8,644,044.34 7.89
2至3年 1,408,151.90 1.97 1,954,008.42 1.78
3 年以上 9,704,089.8 13.59 8,963,924.28 8.19
合计 71,415,582.87 100 109,497,696.99 100
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(2) 预付款项金额前五名单位情况
单位：元 币种：人民币
单位名称 与本公司关系 金额 时间 未结算原因
山西晋城蓝焰煤矿 非关联单位 11,775,222.68 1 年以内 预付货款
上海赛科石油化工有限责任公司 非关联单位 10,003,303.12 1 年以内 预付货款
中国石油化工股份有限公司化工销
非关联单位 6,163,917.96 1 年以内 预付货款
售华东分公司
江苏富有实业有限公司非关联单位 非关联单位 5,000,000.00 1 年以内 预付货款
中化塑料有限公司上海分公司 非关联单位 4,081,106.00 1 年以内 预付货款
合计 / 37,023,549.76 / /
(3) 本报告期预付款项中持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位情况
本报告期预付账款中无持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。
6、 存货：
(1) 存货分类
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
项目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 109,381,045.64 261,844.04 109,119,201.60 90,955,017.26 261,844.04 90,693,173.22
在产品 12,763,668.53 12,763,668.53 3,567,825.29 3,567,825.29
库存商品 26,762,073.88 8,044,416.70 18,717,657.18 25,849,817.19 8,044,416.70 17,805,400.49
合计 148,906,788.05 8,306,260.74 140,600,527.31 120,372,659.74 8,306,260.74 112,066,399.00
(2) 存货跌价准备
单位：元 币种：人民币
本期减少
存货种类 期初账面余额 本期计提额 期末账面余额
转回 转销
原材料 261,844.04 261,844.04
库存商品 8,044,416.70 8,044,416.70
合计 8,306,260.74 8,306,260.74
7、 其他流动资产：
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
材料 868,798.54 783,391.12
财务顾问费
其他 2,247,538.69 16,633.24
合计 3,116,337.23 800,024.36
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8、 持有至到期投资:
(1) 持有至到期投资情况
单位：元 币种：人民币
项目 期末账面余额 期初账面余额
建行“利得盈” 200,000.00
合计 200,000.00
9、 对合营企业投资和联营企业投资:
单位：元 币种：人民币
本企业
本企业 在被投
被投资单位 持股 资单位 期末资产总 期末负债总 期末净资产 本期营业
本期净利润
名称 比例 表决权 额 额 总额 收入总额
(%) 比例
(%)
一、合营企业
二、联营企业
北京大环化
科技发展有 35 35
限公司
江西环保股
27 27
份有限公司
江西昌九金
桥化工有限 27.09 27.09 18,935,661.92 8,251,177.82 10,684,484.10 -1,036,137.70
公司
南昌康平干
冰科技有限 20 20 937,145.90 -56,827.38 993,973.28 91,269.91 -4,791.98
公司
10、 长期股权投资:
(1) 长期股权投资情况
按权益法核算：
单位：元 币种：人民币
被投资单位 投资成本 期初余额 增减变动 期末余额 减值准备
北大环化科技
10,500,000.00 10,877,865.71 10,877,865.71 10,877,865.71
发展有限公司
江西昌九金桥
55,500,000.00 3,171,827.27 -280,689.70 3,031,137.57
化工有限公司
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11、 固定资产:
(1) 固定资产情况
单位：元 币种：人民币
项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额
一、账面原值合计： 833,875,332.00 3,863,903.44 755,330.88 836,983,904.56
其中：房屋及建筑物 138,927,084.84 367,785 139,294,869.84
机器设备 645,459,215.29 2,255,136.25 71,710.00 647,642,641.54
运输工具 16,194,707.71 1,190,799.12 683,620.88 16,701,885.95
动力设备 2,350,126.62 2,350,126.62
传导设备 2,847,311.66 2,847,311.66
化工专用设备 20,852,043.55 20,852,043.55
其他设备 7,086,842.33 50,183.07 7,137,025.40
办公室装修费 158,000.00 158,000.00
本期新增 本期计提
二、累计折旧合计： 393,100,568.41 20,925,174.76 218,883.76 413,806,859.41
其中：房屋及建筑物 48,289,067.10 2,292,790.35 50,581,857.45
机器设备 319,864,957.89 17,910,102.49 45,692.00 337,729,368.38
运输工具 9,173,171.92 431,360.22 173,191.76 9,431,340.38
动力设备 1,026,702.56 1,026,702.56
传导设备 938,614.42 938,614.42
化工专用设备 10,214,217.32 38,173.86 10,252,391.18
其他设备 3,435,837.20 252,747.84 3,688,585.04
办公室装修费 158,000.00 158,000.00
三、固定资产账面净
440,774,763.59 / / 423,177,045.15
值合计
其中：房屋及建筑物 90,638,017.75 / / 88,713,012.39
机器设备 181,582,212.57 / / 309,913,273.16
运输工具 7,021,535.77 / / 7,270,545.57
动力设备 8,258,167.68 / / 1,323,424.06
传导设备 24,397,820.69 / / 1,908,697.24
化工专用设备 118,882,207.11 / / 10,599,652.37
其他设备 9,994,802.02 / / 3,448,440.36
办公室装修费 / /
四、减值准备合计 7,408,528.23 / / 7,406,667.93
其中：房屋及建筑物 / /
机器设备 7,408,528.23 / / 7,406,667.93
运输工具 / /
动力设备 / /
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传导设备 / /
化工专用设备 / /
其他设备 / /
办公室装修费 / /
五、固定资产账面价
433,366,235.36 / / 415,770,377.22
值合计
其中：房屋及建筑物 90,637,888.24 / / 88,713,012.39
机器设备 174,531,354.30 / / 302,506,605.23
运输工具 7,021,535.77 / / 7,270,545.57
动力设备 8,161,110.89 / / 1,323,424.06
传导设备 24,397,820.69 / / 1,908,697.24
化工专用设备 118,621,723.45 / / 10,599,652.37
其他设备 9,994,802.02 / / 3,448,440.36
办公室装修费 / /
1）本期固定资产原值增加 3,863,903.44 元，为外部购入固定资产。本期固定资产原值减少
755,330.88 元，为报废固定资产。
2）本期累计折旧增加 20,925,174.76 元，为本年计提折旧。本期累计折旧减少 218,883.76 元，
为报废固定资产减少累计折旧。
3）固定资产减值准备计提的原因为：部分设备原净值因技术进步而减值及子公司昌九农科
0.3 万吨丙烯酰胺装置停产闲置多年而减值。
12、 在建工程：
(1) 在建工程情况
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
项目
账面余额 减值准备 账面净值 账面余额 减值准备 账面净值
在建工程 14,764,852.57 1,919,247.86 12,845,604.71 12,815,666.26 1,919,247.86 10,896,418.40
(2) 重大在建工程项目变动情况
单位：元 币种：人民币
项目名称 期初数 本期增加 转入固定资产 资金来源 期末数
聚丙工程 4,702,677.30 自筹 4,702,677.30
4 万吨双氧水工程 6,393,683.98 145,178.49 自筹 6,248,505.49
污水处理工程 1,706,992.98 自筹 1,706,992.98
1700 工程 1,914,887.13 自筹 1,914,887.13
混床 2 30,832.87 自筹 30,832.87
6#深井 13,344.25 自筹 13,344.25
生活水厂至脱盐水站 113,042.41 自筹 113,042.41
其他 12,312.00 22,258.14 自筹 34,570.14
合计 12,815,666.26 2,094,364.80 145,178.49 / 14,764,852.57
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(3) 在建工程减值准备
单位：元 币种：人民币
项目 期初数 期末数
聚丙烯酰胺工程 1,919,247.86 1,919,247.86
合计 1,919,247.86 1,919,247.86
13、 工程物资：
单位：元 币种：人民币
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
工程物资 992,292.93 21,440.20 970,852.73
合计 992,292.93 21,440.20 970,852.73
14、 无形资产：
(1) 无形资产情况
单位：元 币种：人民币
项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额
一、账面原值合计 69,311,400.00 69,311,400.00
成本管理系统开发 210,000.00 210,000.00
土地使用权 68,981,400.00 68,981,400.00
车位使用权 120,000.00 120,000.00
二、累计摊销合计 11,147,507.50 714,052.50 11,861,560.00
成本管理系统开发 70,000.00 21,000.00 91,000.00
土地使用权 11,073,936.98 692,121.06 11,766,058.04
车位使用权 3,570.52 931.44 4,501.96
三、无形资产账面净值合计 58,163,892.50 714,052.50 57,449,840.00
成本管理系统开发 140,000.00 21,000.00 119,000.00
土地使用权 57,907,463.02 692,121.06 57,215,341.96
车位使用权 116,429.48 931.44 115,498.04
四、减值准备合计
五、无形资产账面价值合计 58,163,892.50 714,052.50 57,449,840.00
成本管理系统开发 140,000.00 21,000.00 119,000.00
土地使用权 57,907,463.02 692,121.06 57,215,341.96
车位使用权 116,429.48 931.44 115,498.04
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15、 商誉:
单位：元 币种：人民币
被投资单位名称或
期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 期末减值准备
形成商誉的事项
江西昌九农科化工
7,094,490.08 7,094,490.08
有限公司
江西昌九青苑热电
718,056.40 718,056.40
有限责任公司
合计 7,812,546.48 7,812,546.48
16、 长期待摊费用:
单位：元 币种：人民币
项目 期初额 本期增加额 本期摊销额 其他减少额 期末额
工作液 1,933,402.87 38,173.86 547,542.66 1,424,034.07
脱烃催化剂 21,367.52 21,367.52
钢瓶－投入 426,169.44 23,953.40 402,216.04
预还原氨触
305,805.00 48,285.00 257,520.00
煤
合计 2,686,744.83 38,173.86 641,148.58 2,083,770.11
17、 递延所得税资产/递延所得税负债：
（一）递延所得税资产和递延所得税负债不以抵销后的净额列示
(1) 已确认的递延所得税资产和递延所得税负债
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
递延所得税资产：
资产减值准备 1,068,850.08 969,276.21
递延收益 723,214.26 723,214.26
小计 1,792,064.34 1,692,490.47
(2) 未确认递延所得税资产明细
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
可抵扣暂时性差异 104,635,329.87
可抵扣亏损 250,182,603.77
合计 354,817,933.64
18、 资产减值准备明细:
单位：元 币种：人民币
本期 本期减少
项目 期初账面余额 期末账面余额
增加 转回 转销
一、坏账准备 78,681,456.01 1,209,257.85 77,472,198.16
二、存货跌价准备 8,306,260.74 8,306,260.74
52
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三、可供出售金融资产减值准备
四、持有至到期投资减值准备
五、长期股权投资减值准备 10,877,865.71 10,877,865.71
六、投资性房地产减值准备
七、固定资产减值准备 7,408,528.23 1,860.30 7,406,667.93
八、工程物资减值准备
九、在建工程减值准备 1,919,247.86 1,919,247.86
十、生产性生物资产减值准备
其中：成熟生产性生物资产减值
准备
十一、油气资产减值准备
十二、无形资产减值准备
十三、商誉减值准备
十四、其他
合计 107,193,358.55 1,209,257.85 1,860.30 105,982,240.40
19、 短期借款：
(1) 短期借款分类
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
保证借款 123,000,000.00 278,820,000.00
合计 123,000,000.00 278,820,000.00
1） 担保借款中 2800 万元为本公司借款，由江西省省属国有企业资产经营（控股）有
限公司提供担保。
2）担保借款中 9000 万元为本公司的子公司江西昌九农科化工有限公司借款，其中 1000
万元由本公司提供担保，8000 万元由江西省省属国有企业资产经营（控股）有限公司
3） 担保借款中 500 万元为本公司的子公司江西昌九农科化工有限公司全资子公司江苏
南天农科化工有限公司的借款，由江西昌九农科化工有限公司提供担保。
20、 应付票据：
单位：元 币种：人民币
种类 期末数 期初数
银行承兑汇票 34,801,930.14 30,757,527.00
合计 34,801,930.14 30,757,527.00
21、 应付账款：
(1) 应付账款情况
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
1 年以内 51,495,541.56 68,259,428.63
1至2年 10,460,849.30 14,844,207.38
2至3年 10,761,754.76 3,638,507.16
3至4年 3,241,807.87 3,819,119.26
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4至5年 215,828.86 248,697.14
5 年以上 17,226,441.55 1,153,589.01
合计 93,402,223.90 91,963,548.58
(2) 本报告期应付账款中应付持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款
项情况
本报告期应付账款中无应付持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位或关联方
的款项。
22、 预收账款：
(1) 预收账款情况
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
1 年以内 17,179,255.64 20,553,923.12
1至2年 45,462.36 557,909.25
2至3年 892,840.10 376,293.29
3至4年 36,485.35 410,017.27
4至5年 3,265.13
5 年以上 2,457,582.79 1,650,806.87
合计 20,611,626.24 23,552,214.93
(2) 本报告期预收款项中预收持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位或关联方情况
本报告期预收账款中无预收持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的
款项。
23、 应付职工薪酬
单位：元 币种：人民币
项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额
一、工资、奖金、津贴和补贴 7,393.52 35,005,690.13 34,910,253.65 102,830.00
二、职工福利费 1,267,701.32 1,188,765.13 78,936.19
三、社会保险费 456,214.91 6,207,310.02 5,383,325.42 1,280,199.51
医疗保险费 20,530.84 199,652.74 197,427.51 22,756.07
基本养老保险费 365,424.23 5,046,377.89 4,350,251.66 1,061,550.46
失业保险费 42,912.85 475,914.94 389,440.59 129,387.20
工伤保险费 21,807.34 318,064.31 300,183.23 39,688.42
生育保险费 5,539.65 167,300.14 146,022.43 26,817.36
四、住房公积金 4,518,073.00 1,937,781.99 1,471,455.99 4,984,399.00
五、辞退福利
六、其他 21,389.60 243,455.54 243,455.00 21,390.14
七、工会经费和职工教育经费 467,089.67 459,129.58 332,100.89 594,118.36
合计 5,470,160.70 45,121,068.58 43,529,356.08 7,061,873.20
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24、 应交税费：
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
增值税 -22,242,223.19 -10,417,210.26
营业税 155,787.04 189,387.54
企业所得税 6,526,924.95 6,071,468.93
个人所得税 24,569.97 76,838.48
城市维护建设税 379,447.64 58,504.60
印花税 47,627.37
房产税 3,546.98 339,450.96
教育费附加 207,180.24 64,124.07
地方教育附加 119,698.84
土地使用税 88,560.07 261,939.42
防洪基金 242,908.92
价格调节基金 174,491.46
其他 1,460,243.98
合计 -13,395,962.32 -2,770,769.67
25、 应付利息：
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
短期借款应付利息 711,164.45 149,268.91
专项应付利息 413,655.62 378,655.62
合计 1,124,820.07 527,924.53
26、 其他应付款：
(1) 其他应付款情况
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
1年 461,720,030.13 261,925,150.63
1至2年 2,872,972.87 3,313,985.52
2至3年 2,245,696.27 1,808,960.13
3至4年 3,682,326.97 1,426,060.22
4至5年 119,997.35 1,228,338.35
5 年以上 1,744,757.63 246,884.94
合计 472,385,781.22 269,949,379.79
（2） 本报告期其他应付款中应付持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位或关联方
情况
单位：元 币种：人民币
单位名称 期末数 期初数
江西昌九化工集团有限公司 443,523,309.70 229,643,711.41
江西省石化集团公司 2,500,000.00 2,500,000.00
合计 446,023,309.70 232,143,711.41
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(2) 账龄超过 1 年的大额其他应付款情况的说明
1、应付江西青苑燃料有限公司 3306950.49 元，账龄 1-2 年，为江西昌九青苑热电有限
公司股权转让款；
2、应付孙显明 1595999.99 元，账龄 1-2 年，为江西昌九青苑热电有限公司股权转让款；
3、应付孙榆青 1199999.99 元，账龄 1-2 年，为江西昌九青苑热电有限公司股权转让款；
4、应付江西省石化集团公司 2500000.00 元，账龄 2-3 年，为往来款。
(3) 对于金额较大的其他应付款，应说明内容
债权单位 金额 性质或内容
江西昌九化工集团有限公司 443,523,309.70 往来款
江西青苑燃料有限公司 3,306,950.49 股权转让款
孙显明 1,595,999.99 股权转让款
孙榆青 1,199,999.99 股权转让款
江西省石化集团公司 2,500,000.00 往来款
27、 1 年内到期的非流动负债：
(1) 1 年内到期的非流动负债情况
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
1 年内到期的长期借款 400,000.00 15,750,000.00
合计 400,000.00 15,750,000.00
(2) 1 年内到期的长期借款
1) 1 年内到期的长期借款
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
保证借款 15,000,000.00
信用借款 400,000.00 750,000.00
合计 400,000.00 15,750,000.00
2) 金额前五名的 1 年内到期的长期借款
单位：元 币种：人民币
借款起 借款终止 期末数 期初数
贷款单位 币种 利率（％）
始日 日 本币金额 本币金额
省工业投资公司 人民币 5.31 400,000.00 750,000.00
2008 年 1 2011 年 1
交通银行南昌分行 人民币 5.67 15,000,000.00
月 30 日 月 29 日
合计 / / / / 400,000.00 15,750,000.00
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28、 其他流动负债
单位：元 币种：人民币
项目 期末账面余额 期初账面余额
营销费 61,596.00 68,012.00
水电汽费 2,213,590.08 4,271,801.96
运输费 1,324,620.93 604,582.41
租赁费 15,000.00
加工费 600,216.91 180,000.00
递延收益 19,033,571.43 428,571.43
其他费用 729,759.98 116,294.00
合计 23,978,355.33 5,669,261.80
29、 长期应付款：
(1) 金额前五名长期应付款情况
单位：元 币种：人民币
单位 初始金额 利率（%） 应计利息 期末余额
1 1,053,198.00 1,053,198.00
系一年以上应付工程暂估款。
30、 专项应付款：
单位：元 币种：人民币
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 备注说明
化肥动力结构
3,330,000.00 3,330,000.00
项目拨款
合计 3,330,000.00 3,330,000.00 /
根据江西省财政厅赣财库（2006）5 号文《江西省财政厅关于下达 20 年国债转贷资金
还本付息计划的通知》，将 333 万国债于 2005 年 6 月通过江西石化集团公司转入本公司。
31、 其他非流动负债：
单位：元 币种：人民币
项目 期末账面余额 期初账面余额
化肥动力结构项目拨款 7,670,000.00
聚丙烯酰胺项目拨款 120,000.00
型煤治理拨款 300,000.00
污水治理专项拨款 8,000,000.00
造气及变换废水全闭路循环治理改造项
1,415,000.00
目专项资金
总下水清污分流终端污水综合处理期工
1,100,000.00
程市级环保专项资金
5 万丙烯酰胺晶体改扩建项目基建拨款 4,392,857.00 4,392,857.00
合计 4,392,857.00 22,997,857.00
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2009 年收到依据江西省财政厅赣财建[2009]270 号文《江西省财政厅关于下达 2009 年
重点产业振兴和技术改造（第一批）项目建设扩大内需国债投资预算（拨款）的通知》下拨
的 5 万吨丙烯酰胺晶体改扩建项目基建拨款 6,000,000.00 元，根据项目完工后拨款对应部份
的机器设备计提折旧年限 14 年分期转入营业外收入，累计转入营业外收入后，期末递延收
益为 4,821,428.43 元，其中：列入其他流动负债（一年内将转入营业外收入的递延收益）
428,571.43 元、其他非流动负债 4,392,857.00 元。
32、 股本：
单位：元 币种：人民币
本次变动增减（+、-）
期初数 期末数
发行新股 送股 公积金转股 其他 小计
股份总数 241,320,000 241,320,000
33、 资本公积：
单位：元 币种：人民币
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
资本溢价（股本溢价） 87,631,361.75 87,631,361.75
其他资本公积 12,582,869.86 74,470.67 12,508,399.19
合计 100,214,231.61 74,470.67 100,139,760.94
34、 盈余公积：
单位：元 币种：人民币
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
法定盈余公积 13,133,825.29 13,133,825.29
合计 13,133,825.29 13,133,825.29
35、 未分配利润：
单位：元 币种：人民币
项目 金额 提取或分配比例（％）
调整前 上年末未分配利润 -231,317,704.40 /
调整后 年初未分配利润 -231,317,704.40 /
加：本期归属于母公司所有者的净利润 -70,204,014.09 /
期末未分配利润 -301,521,718.49 /
36、 营业收入和营业成本：
(1) 营业收入、营业成本
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
主营业务收入 542,946,549.63 392,217,765.18
其他业务收入 11,657,904.78 10,753,211.70
营业成本 556,042,984.34 370,135,323.77
58
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(2) 主营业务（分行业）
单位：元 币种：人民币
本期发生额 上期发生额
行业名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
工业 542,946,549.63 542,199,713.54 392,217,765.18 358,847,031.16
合计 542,946,549.63 542,199,713.54 392,217,765.18 358,847,031.16
(3) 主营业务（分产品）
单位：元 币种：人民币
本期发生额 上期发生额
产品名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
尿素 64,282,330.45 79,268,971.99 5,891,500.00 6,141,231.60
塑料管材 12,185,732.23 11,171,108.71 6,693,932.43 6,397,635.20
丙烯酰胺 436,345,882.12 379,079,124.95 362,369,725.23 325,070,656.88
粗甲醇 13,537,150.50 28,530,726.91
白炭黑 3,673,513.49 5,726,459.48 14,587,326.78 19,197,893.64
双氧水 259,130.07 87,434.89
其他 12,921,940.84 38,423,321.50 2,416,150.67 1,952,178.95
合计 542,946,549.63 542,199,713.54 392,217,765.18 358,847,031.16
(4) 主营业务（分地区）
单位：元 币种：人民币
本期发生额 上期发生额
地区名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
江西南昌 379,915,081.10 400,677,365.97 251,811,994.37 233,969,149.18
江西九江 12,254,784.81 11,221,091.80 6,693,932.43 6,397,635.20
江苏 150,776,683.72 130,301,255.77 133,711,838.38 118,480,246.78
合计 542,946,549.63 542,199,713.54 392,217,765.18 358,847,031.16
(5) 公司前五名客户的营业收入情况
单位：元 币种：人民币
客户名称 营业收入 占公司全部营业收入的比例（％）
上海德维化工有限公司 22,138,380.00 3.99
四川光亚聚合物化工有限公司南昌分公
21,533,570.74 3.88
司
揭东县曲溪盛农农资经营部 16,250,979.00 2.93
东乡县运成实业有限公司 9,583,958.50 1.73
四川光亚聚合物化工有限公司 8,893,000.00 1.60
合计 78,399,888.24 14.13
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江西昌九生物化工股份有限公司 2011 年半年度报告
37、 营业税金及附加：
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额 计缴标准
营业税 114,190.85 应税营业收入税
城市维护建设税 594,279.61 315,750.23 应缴增值税、营业税
教育费附加 22,299.82 182,941.30 应缴增值税、营业税
地方教育费附加 435,829.72 应缴增值税、营业税
合计 1,052,409.15 612,882.38 /
38、 投资收益：
(1) 投资收益明细情况
单位：元 币种：人民币
本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益 -280,689.70 -322,341.43
处置长期股权投资产生的投资收益 340,000.00
持有至到期投资取得的投资收益期间取得的投资收益 24,320.00
合计 -256,369.70 17,658.57
39、 资产减值损失：
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
一、坏账损失 -1,209,257.85 7,448,306.25
二、存货跌价损失
三、可供出售金融资产减值损失
四、持有至到期投资减值损失
五、长期股权投资减值损失
六、投资性房地产减值损失
七、固定资产减值损失
八、工程物资减值损失
九、在建工程减值损失
十、生产性生物资产减值损失
十一、油气资产减值损失
十二、无形资产减值损失
十三、商誉减值损失
十四、其他
合计 -1,209,257.85 7,448,306.25
40、 营业外收入：
(1) 营业外收入情况
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金额
非流动资产处置利得合计 160,000.00 160,000.00
其中：固定资产处置利得 160,000.00 160,000.00
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江西昌九生物化工股份有限公司 2011 年半年度报告
政府补助 10,976,000.00 50,000.00 10,976,000.00
其他 920,558.99 100.00 920,558.99
合计 12,056,558.99 50,100.00 12,056,558.99
(2) 政府补助明细
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额 说明
节能技术改造财政奖励资金 10,900,000.00
政府奖励 76,000.00 50,000.00
合计 10,976,000.00 50,000.00 /
本期政府补助主要系江西省财政厅根据《江西省财政厅关于下达 2010 年和清算
2007-2009 年节能技术改造财政奖励资金的通知》（赣财建[2010]422 号）奖励本公司江氨分
公司 1090 万元节能技术改造财政奖励资金。
41、 营业外支出：
单位：元 币种：人民币
计入当期非经常性
项目 本期发生额 上期发生额
损益的金额
非流动资产处置损失合计 6,018.00
其中：固定资产处置损失 6,018.00
罚款支出 465,871.29 149,964.75
防洪基金 563,201.28 448,164.06
价调基金 36,369.80 15,151.05
残疾人保障基金 38,674.04
停工损失 11,795,253.87 24,273,273.72
其他 -178,267.93 151,023.40
合计 12,727,120.35 25,037,576.98
42、 所得税费用：
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
按税法及相关规定计算的当期所得税 5,205,842.74 2,062,691.52
递延所得税调整 -83,745.05 -2,490,195.36
合计 5,122,097.69 -427,503.84
43、 基本每股收益和稀释每股收益的计算过程：
基本每股收益
基本每股收益=P÷S
S= S0 ＋ S1 ＋ Si×Mi÷M0 － Sj×Mj÷M0－Sk
其中：P 为归属于公司普通股股东的净利润；S 为发行在外的普通股加权平均数；S0 为
年初股份总数；S1 为报告期因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数；Si 为报告期
因发行新股或债转股等增加股份数；Sj 为报告期因回购等减少股份数；Sk 为报告期缩股数；
61
江西昌九生物化工股份有限公司 2011 年半年度报告
M0 报告期月份数；Mi 为增加股份下一月份起至报告期年末的月份数；Mj 为减少股份下一
月份起至报告期年末的月份数。
基本每股收益=-69,923,324.39÷241,320,000.00=-0.29
稀释每股收益
稀释每股收益=[P+（已确认为费用的稀释性潜在普通股利息－转换费用）×（1-所得税
率）]/（S0 ＋ S1 ＋ Si×Mi÷M0 － Sj×Mj÷M0-Sk+认股权证、股份期权、可转换债券
等增加的普通股加权平均数）
其中，P 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股股
东的净利润。公司在计算稀释每股收益时，已考虑所有稀释性潜在普通股的影响，直至稀释
每股收益达到最小。
稀释每股收益=-69,923,324.39÷241,320,000.00=-0.29
44、 现金流量表补充资料：
(1) 现金流量表补充资料
单位：元 币种：人民币
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 -59,395,843.33 -44,736,470.70
加：资产减值准备 -279,392.60 7,448,306.25
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产
21,106,921.47 20,958,594.94
折旧
无形资产摊销 714,052.50 714,052.50
长期待摊费用摊销 861,664.01 2,216,204.54
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失
（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 6,018.00
公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 4,959.51
财务费用（收益以“－”号填列） 16,327,188.14 12,357,385.51
投资损失（收益以“－”号填列） 256,369.70 -17,658.57
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -99,573.87 -2,490,195.36
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列） -26,486,719.57 -12,409,543.62
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 26,288,362.34 -60,170,155.77
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 119,479,594.11 101,458,875.00
其他 8,998.00
经营活动产生的现金流量净额 98,787,638.90 25,334,354.23
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 30,651,047.40 46,486,676.96
62
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减：现金的期初余额 109,456,171.66 38,338,410.37
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -78,805,124.26 8,148,266.59
(2) 现金和现金等价物的构成
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
一、现金 30,651,047.40 109,456,171.66
其中：库存现金 41,569.70 77,482.73
可随时用于支付的银行存款 30,609,477.70 109,378,688.93
可随时用于支付的其他货币资金
可用于支付的存放中央银行款项
存放同业款项
拆放同业款项
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额 30,651,047.40 109,456,171.66
(七) 关联方及关联交易
1、 本企业的母公司情况
单位:万元 币种:人民币
母公司对本 母公司对本 本企业
企业类 法人 业务 组织机构代
母公司名称 注册地 注册资本 企业的持股 企业的表决 最终控
型 代表 性质 码
比例(%) 权比例(%) 制方
江西省省属国有
有限责 南昌市洪 周 应 国 资
企业资产经营 17,594.64 25.50 40.45 76336355-5
任公司 城路 8 号 华 经营
（控股）公司
南昌市北
江西昌九化工集 有限责 周 应 国 资
京 东 路 31,677.00 40.45 40.45 15831152x
团有限公司 任公司 华 经营
98 号
江西省石化集团公司持有江西昌九化工集团公司 63.04%股权，江西省石化集团公司通
过江西昌九化工集团公司间接控制本公司 40.45%股权， 2010 年 4 月 12 日，江西省省属
国有企业资产经营（控股）有限公司与江西省石化集团公司签署了《股权划转协议》，就江
西省省属国有企业资产经营（控股）有限公司受让江西省石化集团公司所持有的江西昌九化
工集团有限公司 63.04%股权达成协议。2010 年 4 月 13 日，江西省国资委出具《关于无
偿划转江西省石化集团公司所持江西昌九化工集团有限公司股权的通知》 赣国资产权字
[2010]120 号）同意将江西省石化集团公司所持江西昌九化工集团有限公司的 63.04%股权
无偿划转给江西省省属国有企业资产经营（控股）有限公司。江西省省属国有企业资产经营
（控股）有限公司持有 63.04%的江西昌九化工集团有限公司股权后，将间接控制本公司
40.45%股权。
公司实际控制人：江西省国有资产监督管理委员会。
63
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2、 本企业的子公司情况
单位:万元 币种:人民币
企业类 业务性 注册资 持股比 表决权 组织机构
子公司全称 注册地 法人代表
型 质 本 例(%) 比例(%) 代码
九江锦兴贸 有 限 责 商品流
九江市 应启炎 800 95 95 72776372x
易有限公司 任公司 通
江西昌九康
有 限 责 生产制
平气体有限 南昌市 江永科 500 40.19 40.19 763387821
任公司 造
公司
江西昌九青
有 限 责 生产制
苑热电有限 南昌市 孙显明 6,000.00 100 100 769781010
任公司 造
公司
新余市昌九
有 限 责 生产制
新欣化工有 新余市 500 96 96 772366029
任公司 造
限公司
江西昌九昌
有 限 责 生产制
昱化工有限 南昌市 戴宁 6,000.00 50 50 794762428
任公司 造
公司
江西昌九德
有 限 责 商品流
利贸易有限 南昌市 张育德 100 86 86 767032083
任公司 通
公司
南昌两江化 有 限 责 商品流
南昌市 100 51 51 705578849
工有限公司 任公司 通
江西昌九农
有 限 责 生产制
科化工有限 南昌市 钟先平 2,200.00 54.61 54.61 261788609
任公司 造
公司
江苏南天农
有 限 责 生产制
科化工有限 如皋市 钟先平 1,000.00 100 100 703769190
任公司 造
公司
如东南天农
有 限 责 生产制
科化工有限 如东市 钟先平 5,000.00 100 100 55804165-3
任公司 造
公司
3、本企业的合营和联营企业的情况
单位:万元 币种:人民币
本企业
本企业 在被投
企业 注册 法人 注册 组织机构
被投资单位名称 业务性质 持股比 资单位
类型 地 代表 资本 代码
例(%) 表决权
比例(%)
一、合营企业
二、联营企业
64
江西昌九生物化工股份有限公司 2011 年半年度报告
北京大环化科技 有限 化工产品的生
北京 3,000 35 35
发展有限公司 公司 产、销售
环保相关高新
江西环保股份有 有限 江西
技术产品的开 1,200 27 27
限公司 公司 南昌
发及销售等
化工产品的研
江西昌九金桥化 有限 江西 赖 小
究、开发、生 2,030 27.09 27.09 73918875-0
工有限公司 公司 南昌 波
产
国内贸易、干
南昌康平干冰科 有限 江西
郭平 冰技术开发、 100 20 20
技有限公司 公司 南昌
应用
单位:万元 币种:人民币
被投资单位名 期末净资产总 本期营业收入
期末资产总额 期末负债总额 本期净利润
称 额 总额
一、合营企业
二、联营企业
江西昌九金桥
1,893.566192 825.117782 1,068.448410 -103.613770
化工有限公司
南昌康平干冰
93.714590 -5.682738 99.397328 9.126991 -0.479198
科技有限公司
4、本企业的其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本公司关系 组织机构代码
江西江氨化学工业有限公司 母公司的全资子公司
九江化工厂 母公司的全资子公司
江西赣北化工厂 母公司的全资子公司
5、 关联交易情况
出售商品/提供劳务情况表
单位：元 币种：人民币
本期发生额 上期发生额
关联交易定
关联交易 占同类交易 占同类交易
关联方 价方式及决
内容 金额 金额的比例 金额 金额的比例
策程序
（%） （%）
江西江氨化
学工业有限 销售水电等 协议价 1,084,212.85 0.2 2,990,928.83 0.3
公司
65
江西昌九生物化工股份有限公司 2011 年半年度报告
|（1）关联担保情况
单位：元 币种：人民币
担保方 被担保方 担保金额 担保期限 是否履行完毕
江西省省属国有企
江西昌九生物化 2011 年 2 月 23 日～
业资产经营（控股） 50,000,000.00 否
工股份有限公司 2014 年 2 月 22 日
有限公司
江西省省属国有企
江西昌九农科化 2011 年 4 月 27 日～
业资产经营（控股） 20,000,000.00 否
工有限公司 2014 年 4 月 26 日
有限公司
江西省省属国有企
江西昌九农科化 2011 年 5 月 3 日～
业资产经营（控股） 60,000,000.00 否
工有限公司 2014 年 5 月 2 日
有限公司
2010 年 10 月 12
江西昌九生物化工 江西昌九农科化
10,000,000.00 日～2013 年 10 月 否
股份有限公司 工有限公司
11 日
2010 年 12 月 30
江西昌九农科化工 江苏南天农科化
4,000,000.00 日～2013 年 12 月 否
有限公司 工有限公司
29 日
江西昌九农科化工 江苏南天农科化 2011 年 3 月 29 日～
1,000,000.00 否
有限公司 工有限公司 2014 年 3 月 28 日
6、关联方应收应付款项
上市公司应收关联方款项:
单位:元 币种:人民币
期末 期初
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
江西江氨化学
应收账款 3,835,867.63 2,556,665.64
工业有限公司
江西江氨化学
其他应收款
工业有限公司
江西昌九金桥
其他应收款 5,352,786.40 5,273,886.40
化工有限公司
江西昌九化工
其他应收款 43,998.54
集团有限公司
上市公司应付关联方款项:
单位:元 币种:人民币
项目名称 关联方 期末账面余额 期初账面余额
江西江氨化学工业有限
其他应付款 10,466,380.79 4,011,735.47
公司
江西昌九化工集团有限
其他应付款 443,523,309.70 229,643,711.41
公司
其他应付款 江西省石化集团公司 2,500,000.00 2,500,000.00
66
江西昌九生物化工股份有限公司 2011 年半年度报告
（八） 股份支付：
无
（九）或有事项：
无
（十）承诺事项：
无
（十一）母公司财务报表主要项目注释
（十二）
1、应收账款：
(1) 应收账款按种类披露：
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
种类 比 比
比例 比例
金额 例 金额 金额 例 金额
(%) (%)
(%) (%)
按组合计提坏账准备的应收账款：
组合 1（账龄
77,692,672.03 100 62,485,376.80 100 77,565,375.47 100 61,625,263.46 100
分析法）
组合小计 77,692,672.03 100 62,485,376.80 100 77,565,375.47 100 61,625,263.46 100
合计 77,692,672.03 / 62,485,376.80 / 77,565,375.47 / 61,625,263.46 /
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
账龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内
其中：
9,606,295.50 12.36 480,314.78 13,403,603.92 17.28 670,180.19
1 年以内小计 9,606,295.50 12.36 480,314.78 13,403,603.92 17.28 670,180.19
1至2年 2,506,719.67 3.23 225,604.77 1,992,769.48 2.57 179,349.25
2至3年 3,627,494.46 4.67 435,299.33 556,951.07 0.72 66,834.13
3至4年 366,709.89 0.47 146,683.96 647,224.40 0.83 258,889.76
4至5年 646,630.90 0.83 258,652.36 858,027.45 1.11 343,210.98
5 年以上 60,938,821.61 78.44 60,938,821.60 60,106,799.15 77.49 60,106,799.15
合计 77,692,672.03 100 62,485,376.80 77,565,375.47 100 61,625,263.46
67
江西昌九生物化工股份有限公司 2011 年半年度报告
(2) 本报告期应收账款中持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位情况
本报告期应收账款中无持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。
（3）应收账款金额前五名单位情况
单位：元 币种：人民币
占应收账款总额
单位名称 与本公司关系 金额 年限
的比例(%)
江西省农资公司 客户 8,851,067.36 5 年以上 11.39
江西民星企业集团公司 客户 4,271,584.05 5 年以上 5.50
外供电（汇总） 客户 4,238,102.00 主要为 2-3 年 5.45
江西江氨 化 学工业有限
同一母公司 3,835,867.63 5 年以上 4.94
公司
抚州地区农资公司 客户 2,921,617.73 5 年以上 3.76
合计 / 24,118,238.77 / 31.04
（4）应收关联方账款情况
单位：元 币种：人民币
单位名称 与本公司关系 金额 占应收账款总额的比例(%)
江西江氨化学工业有限公司 同一母公司 3,835,867.63 4.94
合计 / 3,835,867.63 4.94
2、 其他应收款：
(1) 其他应收款按种类披露：
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
种类 比
比例 比例 比例
金额 例 金额 金额 金额
(%) (%) (%)
(%)
按组合计提坏账准备的其他应收账款：
组合 1 账龄分
36,501,422.35 100 11,668,409.75 85.24 72,158,062.29 97.28 13,704,215.99 87.15
析法）
组合小计 36,501,422.35 100 11,668,409.75 85.24 72,158,062.29 97.28 13,704,215.99 87.15
单项金额虽不
重大但单项计
2,021,091.02 2.72 2,021,091.02 12.85
提坏账准备的
其他应收账款
合计 36,501,422.35 / 11,668,409.75 / 74,179,153.31 / 15,725,307.01 /
68
江西昌九生物化工股份有限公司 2011 年半年度报告
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收账款：
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
账龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内
其中：
15,632,710.91 42.83 781,635.54 57,389,772.71 79.52 2,869,488.64
1 年以内小计 15,632,710.91 42.83 781,635.54 57,389,772.71 79.52 2,869,488.64
1至2年 5,306,247.84 14.54 469,040.58 3,150,688.12 4.37 283,561.93
2至3年 4,448,699.37 12.19 533,843.92 141,062.61 0.20 16,927.52
3至4年 405,889.28 1.11 162,355.71 1,563,901.59 2.17 625,560.64
4至5年 1,643,901.59 4.5 657,560.64 6,600.00 0.01 2,640.00
5 年以上 9,063,973.36 24.83 9,063,973.36 9,906,037.26 13.73 9,906,037.26
合计 36,501,422.35 100 11,668,409.75 72,158,062.29 100 13,704,215.99
（2）本报告期其他应收款中持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位情况
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
单位名称
金额 计提坏帐金额 金额 计提坏帐金额
江西昌九化工集团有限公司 43,998.54 4,379.82
合计 43,998.54 4,379.82
（3）其他应收账款金额前五名单位情况
单位：元 币种：人民币
占其他应收账款
单位名称 与本公司关系 金额 年限
总额的比例(%)
江西昌九昌昱化
控股子公司 7,020,770.48 1-3 年 18.23
工有限公司
北京联创科技有
非关联 6,000,000.00 5 年以上 15.58
限公司
江西昌九青苑热
全资子公司 2,935,868.36 1 年以内 7.62
电有限责任公司
江西昌九金桥化
联营公司 2,654,366.40 2 年以上 6.89
工有限公司
江西昌九金桥化
联营公司 2,200,000.00 4 年以上 5.71
工有限公司
合计 / 20,811,005.24 / 54.03
69
江西昌九生物化工股份有限公司 2011 年半年度报告
（4）其他应收关联方款项情况
单位：元 币种：人民币
单位名称 与本公司关系 金额 占其他应收账款总额的比例(%)
江西昌九昌昱化工有限
控股子公司 7,020,770.48 18.23
公司
江西昌九青苑热电有限
全资子公司 2,935,868.36 7.62
责任公司
江西昌九金桥化工有限
联营公司 2,654,366.40 6.89
公司
江西昌九金桥化工有限
联营公司 2,200,000.00 5.71
公司
合计 / 14,811,005.24 38.45
3、长期股权投资
按成本法核算
单位：元 币种：人民币
在被投
本期 在被投
资单位
被投资单 减值 计提 资单位
投资成本 期初余额 增减变动 期末余额 表决权
位 准备 减值 持股比
比例
准备 例（％）
（％）
江西昌九
农科化工 19,352,865.40 19,352,865.4 24,232,460.00 43,585,325.4 54.61 54.61
有限公司
九江锦兴
贸易有限 7,600,000.00 7,600,000.00 7,600,000.00 95 95
公司
江西昌九
康平气体 2,009,400.00 2,009,400.00 2,009,400.00 40.19 40.19
有限公司
江西昌九
青苑热电
61,682,012.14 61,682,012.14 61,682,012.14 100 100
有限责任
公司
江西昌九
昌昱化工 30,000,000.00 30,000,000.00 30,000,000.00 50 50
有限公司
江西昌九
德利有限 860,000.00 860,000.00 860,000.00 86 86
公司
70
江西昌九生物化工股份有限公司 2011 年半年度报告
按权益法核算
单位：元 币种：人民币
本
期
在被投
计 现 在被投
被投 资单位
提 金 资单位
资单 投资成本 期初余额 增减变动 期末余额 减值准备 表决权
减 红 持股比
位 比例
值 利 例（％）
（％）
准
备
北 大
环 化
科 技
10,500,000.00 10,877,865.71 10,877,865.71 10,877,865.71 35 35
发 展
有 限
公司
江 西
昌 九
金 桥
5,500,000.00 3,171,827.27 -280,689.70 3,031,137.57 27.09 27.09
化 工
有 限
公司
4、营业收入和营业成本：
（1）营业收入、营业成本
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
主营业务收入 105,070,616.08 27,172,759.21
其他业务收入 27,530,156.88 29,581,236.23
营业成本 184,621,792.85 60,376,460.02
(2) 主营业务（分行业）
单位：元 币种：人民币
本期发生额 上期发生额
行业名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
工业 105,070,616.08 154,545,650.83 27,172,759.21 30,708,199.75
合计 105,070,616.08 154,545,650.83 27,172,759.21 30,708,199.75
(3) 主营业务（分产品）
单位：元 币种：人民币
本期发生额 上期发生额
产品名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
尿 素 64,282,330.45 79,268,971.99 5,891,500.00 5,891,947.96
塑料管材 12,185,732.23 11,171,108.71 6,693,932.43 6,397,635.20
71
江西昌九生物化工股份有限公司 2011 年半年度报告
粗 甲 醇 13,537,150.50 28,530,726.91 0.00 0.00
白 炭 黑 3,673,513.49 5,726,459.48 14,587,326.78 18,418,616.59
双 氧 水 0.00 0.00 0.00 0.00
其 他 11,391,889.41 29,848,383.74
合计 105,070,616.08 154,545,650.83 27,172,759.21 30,708,199.75
(4) 主营业务（分地区）
单位：元 币种：人民币
本期发生额 上期发生额
地区名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
江西南昌 92,815,831.27 143,324,559.03 20,478,826.78 24,310,564.55
江西九江 12,254,784.81 11221091.80 6,693,932.43 6,397,635.20
江苏
合计 105,070,616.08 154,545,650.83 27,172,759.21 30,708,199.75
(5) 公司前五名客户的营业收入情况
单位：元 币种：人民币
占公司全部营业收入的比例
客户名称 营业收入总额
（％）
揭东县曲溪盛农农资经营部 16,250,979.00 12.25
东乡县运成实业有限公司 9,583,958.50 7.23
大亚木业（江西）有限公司 7,975,880.00 6.01
抚州市海川化工有限公司 7,251,321.38 5.47
福建施乐农资公司 6,484,800.00 4.89
合计 47,546,938.88 35.85
2、 投资收益：
(1) 投资收益明细
单位：元 币种：人民币
本期发生额 上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益 6,000,000.00 12,360,000.00
权益法核算的长期股权投资收益 -280,689.70 -322,341.43
处置长期股权投资产生的投资收益 340,000.00
持有至到期投资取得的投资收益期间取得的投资收益 24,320.00
合计 5,743,630.30 12,377,658.57
(2) 按成本法核算的长期股权投资收益
单位：元 币种：人民币
被投资单位 本期发生额 上期发生额 本期比上期增减变动的原因
江西昌九农科化工有限
6,000,000.00 12,360,000.00
公司
合计 6,000,000.00 12,360,000.00 /
72
江西昌九生物化工股份有限公司 2011 年半年度报告
3、 现金流量表补充资料：
单位：元 币种：人民币
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 -69,242,802.36 -29,920,271.10
加：资产减值准备 -254,290.48 7,026,863.77
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产
9,889,853.71 8,504,870.91
折旧
无形资产摊销 693,052.50 693,052.50
长期待摊费用摊销 48,285.00 347,430.00
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失
（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 4,959.51
财务费用（收益以“－”号填列） 13,345,511.75 7,888,508.91
投资损失（收益以“－”号填列） -5,743,630.30 -12,377,658.57
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -2,007,955.81
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列） -12,884,942.57 -9,669,046.01
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 54,575,209.58 -51,914,254.29
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 178,451,294.94 116,435,193.11
其他 8,998.00
经营活动产生的现金流量净额 168,886,539.77 35,011,692.93
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 2,089,364.32 5,671,767.82
减：现金的期初余额 36,408,012.44 23,773,417.93
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -34,318,648.12 -18,101,650.11
（十三）补充资料
1、 当期非经常性损益明细表
单位：元 币种：人民币
项目 金额
非流动资产处置损益 153,982.00
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统
10,976,000.00
一标准定额或定量享受的政府补助除外）
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 187,802.22
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江西昌九生物化工股份有限公司 2011 年半年度报告
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -11,805,177.52
所得税影响额 62,122.45
少数股东权益影响额（税后） 2,259,239.86
合计 1,833,969.01
2、净资产收益率及每股收益
加权平均净资产收 每股收益
报告期利润
益率（%） 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净
-79.55 -0.29 -0.29
利润
扣除非经常性损益后归属于
-81.19 -0.30 -0.30
公司普通股股东的净利润
八、 备查文件目录
1、载有董事长签名的半年度报告文本
2、载有法定代表人、主管会计工作负责人、会计主管签名并盖章的会计报表
3、报告期内在《中国证券报》、《上海证券报》上公开披露的所有公司文件的正本及公告原
稿
董事长：周应华
江西昌九生物化工股份有限公司
2011 年 8 月 4 日
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