江西昌九生物化工股份有限公司2007年半年度报告
一、重要提示
1、本公司董事会、监事会及其董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。
2、公司全体董事出席董事会会议。
3、公司半年度财务报告未经审计。
4、公司负责人肖建国、主管会计工作负责人张育德及会计机构负责人（会计主管人员）严顺华声明：保证本半年度报告中财务报告的真实、完整。
二、公司基本情况
(一)公司基本情况简介
1、公司法定中文名称：江西昌九生物化工股份有限公司
公司法定中文名称缩写：昌九生化
公司英文名称：JiangXi ChangJiu Biochemical Industry Co.,Ltd
公司英文名称缩写：CJBI
2、公司A股上市交易所：上海证券交易所
公司A股简称：昌九生化
公司A股代码：600228
3、公司注册地址：江西省南昌市高新区高新一路创业大厦
公司办公地址：江西省南昌市洪都北大道516号
邮政编码：330039
公司电子信箱：jxcjgf@nc.jx.cn
4、公司法定代表人：肖建国
5、公司董事会秘书：赵红旗
电话：0791-8504560
传真：0791-8504797
E-mail：zhq6228@126.com
联系地址：江西省南昌市洪都北大道516号
公司证券事务代表：徐福保
电话：0791-8504386
传真：0791-8504797
E-mail：xfb600228@163.com
联系地址：江西省南昌市洪都北大道516号
6、公司信息披露报纸名称：《中国证券报》、《上海证券报》
登载公司半年度报告的中国证监会指定国际互联网网址：wwww.sse.com.cn
公司半年度报告备置地点：公司董秘办公室
7、公司其他基本情况：
公司首次注册登记日期：1999年1月15日
公司首次注册登记地点：江西省南昌市高新区高新一路创业大厦
公司第1次变更注册登记日期：2004年6月10日
公司第1次变更注册登记地址：江西省南昌市高新区高新一路创业大厦
公司法人营业执照注册号：3600001131652
公司税务登记号码：360106705508269
公司聘请的境内会计师事务所名称：广东恒信德律会计师事务所有限公司
公司聘请的境内会计师事务所办公地址：江西省南昌市叠山路246号
(二)主要财务数据和指标
1、主要会计数据和财务指标
单位:元币种:人民币
上年度期末 本报告期末比上年
本报告期末
调整后 调整前 度期末增减（％）
总资产 936,262,479.58 921,699,067.49 886,973,283.60 1.58
所有者权益（或股
343,669,029.83 338,313,831.32 307,267,674.60 1.58
东权益）
每股净资产(元) 1.424 1.402 1.273 1.57
报告期（1－6 上年同期 本报告期比上年同
月） 调整后 调整前 期增减（％）
营业利润 10,047,129.27 12,829,605.72 13,144,041.41 -21.69
利润总额 12,231,052.28 12,655,602.10 12,390,136.85 -3.35
净利润 5,355,198.51 5,684,824.08 5,959,075.48 -5.80
扣除非经常性损益
3,852,775.09 4,435,617.37 4,709,868.77 -13.14
的净利润
基本每股收益(元) 0.022 0.020 0.021 10.00
稀释每股收益(元) 0.022 0.020 0.021 10.00
减少0.122个百分
净资产收益率(%) 1.558 1.680 1.537
点
经营活动产生的现
-5,108,560.80 39,787,868.08 39,787,868.08
金流量净额
每股经营活动产生
-0.02 0.14 0.14
的现金流量净额
2、非经常性损益项目和金额
单位:元币种:人民币
非经常性损益项目 金额
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费，但经国家有关部
门批准设立的有经营资格的金融机构对非金融企业收取的资金占用 58,500.00
费除外
除上述各项之外的其他营业外收支净额 2,183,923.01
所得税影响 -739,999.59
合计 1,502,423.42
三、股本变动及股东情况
(一)股份变动情况表
单位:股
本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后
公
发
积
比例 行 送 比例
数量 金 其他 小计 数量
（%） 新 股 （%）
转
股
股
一、有限售条件股份
1、国家持
股
2、国有法
111,720,000 46.30 -2,062,500 -2,062,500 109,657,500 45.44
人持股
3、其他内
资持股
其中：境内
非国有法人
持股
境内
自然人持股
4、外资持
股
其中：境外
法人持股
境外
自然人持股
二、无限售条件流通股份
1、人民币
129,600,000 53.70 2,062,500 2,062,500 131,662,500 54.56
普通股
2、境内上
市的外资股
3、境外上
市的外资股
4、其他
三、股份总
241,320,000.00 100.00 241,320,000.00 100.00
数
股份变动的批准情况
持有本公司有限售股份2,062,500股的景德镇市开门子农用化工有限公司，经向上海证券交易所申请，该股份于2007年６月６日可以上市流通。
(二)股东情况
1、股东数量和持股情况
单位：股
报告期末股东总数 43,370
前十名股东持股情况
持有有限售
持股比 报告期
股东名称 股东性质 持股总数 条件股份数 质押或冻结的股份数量
例(%) 内增减
量
江西昌九化工集
国有法人 109,657,500 冻结25,000,000
团有限公司
景德镇市开门子
农用化工有限公 未知 2,062,500 未知
司
吕洁仪 未知 946,300 未知
李艳 未知 444,241 未知
戴文 未知 382,665 未知
王成平 未知 350,000 未知
高玉坤 未知 346,100 未知
郭庭彬 未知 338,460 未知
陆宏强 未知 320,000 未知
邹礼康 未知 300,000 未知
前十名无限售条件股东持股情况
股东名称 持有无限售条件股份数量 股份种类
景德镇市开门子农用化工有限公司 2,062,500 人民币普通股
吕洁仪 946,300 人民币普通股
李艳 444,241 人民币普通股
戴文 382,665 人民币普通股
王成平 350,000 人民币普通股
高玉坤 346,100 人民币普通股
郭庭彬 338,460 人民币普通股
陆宏强 320,000 人民币普通股
邹礼康 300,000 人民币普通股
盛佳蛇 299,000 人民币普通股
第一大股东与其他股东均不存在关联关系,
公司未知其他股东之间是否存在关联关系或
上述股东关联关系或一致行动关系的说明
是否属于《上市公司股东持股变动信息披露
管理办法》中规定的一致行动人。
持有本公司５％以上股份的股东为江西昌九化工集团有限公司，其所持股份冻结情况如下：1)因其下属全资企业江西赣北化工厂的债务纠纷，于2004年6月4日被江西省九江市中级人民法院冻结10,420,634股，2004年12月15日冻结的股份增至15,000,000股，报告期内继续冻结，冻结期限至2007年10月24日止。2)因其下属全资企业江西江氨化学工业有限责任公司的债务纠纷,于2007年6月26日被江西省南昌市中级人民法院冻结10,000,000股。
前十名有限售条件股东持股数量及限售条件
单位：股
有限售条件股份可上市
有限售条 持有的有限 交易情况
序
件股东名 售条件股份 可上市 新增可上市 限售条件
号
称 数量 交易时 交易股份数
间 量
昌九集团所持的非流通股股份自昌九生化股权分置改革
江西昌九
2009年 方案实施之日起12个月内不上市交易或转让；在前述
1 化工集团 109,657,500 109,657,500
6月6日 承诺期满后24个月内，不通过上海证券交易所以竞价
有限公司
交易方式出售所持股票
2、控股股东及实际控制人变更情况
本报告期内公司控股股东及实际控制人没有发生变更。
四、董事、监事和高级管理人员
(一)董事、监事和高级管理人员持股变动
报告期内公司董事、监事、高级管理人员持股未发生变化。
(二)新聘或解聘公司董事、监事、高级管理人员的情况
本报告期内公司无新聘或解聘公司董事、监事、高级管理人员的情况。
五、董事会报告
(一)董事会报告
一、报告期经营情况回顾
1、报告期内公司总体经营情况
报告期内，公司强化内部控制，提高企业管理水平，努力控制费用支出，一定程度上降低了管理费用、销售费用；进一步完善产销率、货款回笼率为主要内容的营销考核体制，提高了丙烯酰胺等产品市场占有率；继续投资建设丙烯酰胺扩建工程、双氧水扩建工程等改扩建项目、完善环保工程项目的建设，为企业持续发展打下了一定基础；严格工艺和设备管理,精心操作,降低能耗物耗,努力克服尿素等产品价格下降及原材料价格上涨不利因素。报告期内公司实现营业收入50,718.84万元，同比增长2.50%，由于本报告期未合并控股子公司新余市昌九新欣化工有限公司报表,剔除此影响因素,营业收入同比增长29.98%,增长主要原因：控股子公司江西昌九农科化工有限公司丙烯酰胺万吨扩建工程建成投产后，该公司主营业务收入较上年同期大幅增长；实现营业利润1,004.71万元，同比下降21.69%，下降主要原因：尿素产品价格下降及本期计提坏账准备导致资产减值损失增加。实现利润总额1,223.11万元，同比下降3.35%，下降主要原因：营业利润较上年同期减少；实现净利润1,164.08万元，同比上升17.62%,上升原因：少数股东损益增加、所得税费用减少。
2、主要控股及参股公司经营情况
（1）控股54.55%的江西昌九农科化工有限公司，报告期内向公司管理层增资扩股200万股,增资扩股后注册资本由2,000万元增加至2,200万元,截止报告期末，资产总计14,685万元，股东权益
(不含少数股东权益)合计6,526万元。主要产品为丙烯酰胺晶体，业务范围为化工产品生产、销售。报告期内实现营业收入25,535万元，营业利润1,170万元，利润总额1,131万元，净利润902万元。
（2）控股50%的江西昌九青苑热电有限责任公司，注册资本6,000万元，截止报告期末，资产总计11,967万元，股东权益合计6,342万元。主要产品为蒸汽、电，业务范围为蒸汽、自发电生产、销售。报告期内实现营业收入4,189万元，营业利润291万元，利润总额283万元，净利润201万元。
（3）控股50%的江西昌九昌昱化工有限公司，于2007年4月办理完毕工商登记手续。注册资本6,000万元，截止报告期末，资产总计6,818万元，股东权益合计6,146万元。主要产品为双氧水，业务范围为生产、经营双氧水。报告期内实现营业收入1,298万元，营业利润170万元，利润总额170万元，净利润165万元。
3、公司向前五位供应商合计的采购金额23,517万元，占报告期内采购总额比例为47.32%，前五位客户销售额合计为16,315.63万元，占报告期内销售总额的比例为32.17%。
4、报告期公司现金流量构成情况说明
项 目 本报告期 上年同期
一、经营活动
现金流入总额 502,510,441.01 510,865,799.00
现金流出总额 507,619,001.81 471,077,930.92
现金流量净额 -5,108,560.80 39,787,868.08
二、投资活动
现金流入总额 95,182.40 10,820.73
现金流出总额 24,382,782.00 29,980,152.89
现金流量净额 -24,287,599.60 -29,969,332.16
三、筹资活动
现金流入总额 206,076,130.36 196,613,787.05
现金流出总额 202,393,527.63 217,268,430.76
现金流量净额 3,682,602.73 -20,654,643.71
⑴经营活动产生的现金流量
公司经营活动产生的现金流入主要来源于公司销售商品、提供劳务收到的现金，销售商品、提供劳务收到的现金占经营活动产生的现金流入总额的96.79%；经营活动产生的现金流入同比减少主要原因是应收货款增加；经营活动产生的现金流出同比增加主要是因为报告期主营业务增加以及预付丙烯腈等原料款增加。
⑵投资活动产生的现金流量
投资活动产生的现金流量流出总额减少原因主要是：购建固定资产所支付的现金减少。
⑶筹资活动产生的现金流量
筹资活动产生的现金流量净额同比增加主要原因是控股子公司新增了短期借款。
5、报告期内经营活动产生的现金流量与净利润差异的说明
报告期公司经营活动产生的现金流量净额为-511万元，报告期净利润为1,164万元，存在差异的主要原因是：
（1）计提资产减值准备增加668万元。
（2）固定资产计提折旧1,733万元。
（3）存货增加322万元。
（4）财务费用1,083万元。
（5）经营性应收项目增加3,800万元。
（6）经营性应付项目应付减少959万元。
(二)公司主营业务及其经营状况
1、主营业务分行业、产品情况表
单位:元币种:人民币
分行业 毛利
营业收入比上 营业成本比上 毛利率比上年
或分产 营业收入 营业成本 率
年同期增减(%) 年同期增减(%) 同期增减(%)
品 (%)
分行业
分产品
增加2.04个百分
尿素 142,026,023.90 122,270,341.30 13.91 -42.76 -44.08
点
减少6.53个百分
丙烯酰胺 255,348,609.21 234,891,792.04 8.01 56.97 68.97
点
增加18.75个百分
粗甲醇 62,016,000.00 56,763,462.12 8.47 26.95 5.53
点
减少4.09个百分
塑料管材 10,278,923.43 8,665,637.85 15.70 -1.46 3.58
点
增加25.87个百分
白炭黑 9,406,342.59 9,764,766.78 -3.81 111.14 69.02
点
增加48.64个百分
双氧水 12,978,267.45 6,385,563.39 50.80 120.66 10.97
点
减少9.59个百分
其他 3,539,117.30 2,535,837.77 28.35 41.43 63.28
点
其中：报告期内上市公司向控股股东及其子公司销售产品或提供劳务的关联交易金额6,340.14万元。
（1）尿素产品营业收入较上年同期下降主要原因:上年同期合并了子公司新余市昌九新欣化工有限责任公司尿素产品收入95,900,901.45元,剔除此项因素影响,尿素产品营业收入实际较上年同期下降6.69%。下降原由:产品价格下降。
（2）丙烯酰胺产品营业收入较上年同期上升主要原因:销量增加。
（3）白炭黑产品营业收入较上年同期上升主要原因:销量增加。
（4）双氧水产品营业收入较上年同期上升主要原因:销量增加、销价上升。
2、主营业务分地区情况
单位:元币种:人民币
地区 营业收入 营业收入比上年增减(%)
江西南昌 406,114,807.03 31.61
江苏 79,159,553.42 32.65
江西九江 10,318,923.43 -1.08
合计 495,593,283.88 2.63
3、主营业务及其结构与上年度发生重大变化的原因说明
报告期内,尿素产品营业收入占全部主营业务收入28.66%,较上年同期下降22.72个百分点,下降主要原因:上年同期合并了子公司新余市昌九新欣化工有限责任公司尿素产品收入及本报告期丙烯酰胺产品营业收入大幅增加；丙烯酰胺产品营业收入占全部主营业务收入51.52%,较上年同期上升17.83个百分点,主要原因:丙烯酰胺产品销量大幅增加；粗甲醇产品营业收入占全部主营业务收入12.51%,较上年同期上升2.39个百分点。
4、主营业务盈利能力（毛利率）与上年相比发生重大变化的原因说明
报告期内,尿素产品毛利率较上年同期增加2.04个百分点,主要原因:生产成本下降；丙烯酰胺产品毛利率较上年同期减少6.53个百分点,主要原因:原材料价格上涨；粗甲醇产品毛利率较上年同期增加18.75个百分点,主要原因:销价上升；塑料管材产品毛利率较上年同期减少4.09个百分点,主要原因:原材料价格上涨；白炭黑产品毛利率较上年同期增加25.87个百分点,主要原因:生产成本下降；双氧水产品毛利率较上年同期增加48.64个百分点,主要原因:销价上升。
(三)公司投资情况
1、募集资金使用情况
报告期内，公司无募集资金或前期募集资金使用到本期的情况。
2、非募集资金项目情况
（1）根据公司第三届第十一次董事会决议:公司报告期内以江氨分公司双氧水车间的实物资产(账面价值26,517,839.60元,评估价值29,975,673.40元,股东确认价值29,975,673.40元)及货币资金24,326.60元共计30,000,000.00元投资设立江西昌九昌昱化工有限公司,占该公司注册资本50.00%。江西昌九昌昱化工有限公司于2007年4月已办理完毕工商登记手续。
（2）公司控股子公司江西昌九昌昱化工有限公司投资1170万元扩建4万吨双氧水生产装置。
（3）公司江氨分公司投资481万元进行造气污水改造。
（4）公司控股子公司江西昌九农科化工有限公司投资339万元扩建丙烯酰胺生产装置。
(四)公司财务状况、经营成果分析
1、完成经营计划情况
公司本年度拟订的经营计划收入为100,000,000.00元，报告期实际完成495,593,283.88元。
六、重要事项
(一)公司治理的情况报告期内,公司根据《公司法》、《证券法》以及中国证监会、上海证券交易所等有关法律、法规文件精神，不断完善法人治理结构，规范公司运作，制订了一系列公司治理规则。具体如下：
1、根据中国证监会《关于开展加强上市公司治理专项活动有关事项的通知》（证监公司字[2007]28号）及证监局《关于江西辖区开展上市公司治理专项活动的通知》（赣证监公司字[2007]09号）的文件精神，公司成立了专项工作小组，由董事长任第一责任人，进一步完善公司内部控制。公司对照有关规定逐一进行自查，并形成自查报告和整改计划。报告内容全文登载在上海证券交易所网站（www.sse.com.cn).
2、根据中国证监会《上市公司信息披露管理办法》（证监会令第40号），公司结合实际情况对公司的《信息披露管理制度》进行了修订和完善，已经董事会审议通过。
3、公司积极组织董、监事及高管认真学习《上市公司董事、监事和高级管理人员所持本公司股份及期变动管理规则》。
(二)重大诉讼仲裁事项
本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。
(三)资产交易事项
本报告期公司无收购及出售资产、吸收合并事项。
(四)报告期内公司重大关联交易事项
1、与日常经营相关的关联交易
（1）、购买商品、接受劳务以及其他流出的重大关联交易
单位:元币种:人民币
关联交 关联 占同类交易 关联交 关联交易
关联方名 关联交 关联交易金 市场
易定价 交易 金额的比例 易结算 对公司利
称 易内容 额 价格
原则 价格 (%) 方式 润的影响
江氨化学
材料、 协议 货币资
工业有限 57,564.00 0.001
物资 价 金
公司
江西赣北 材料、 货币资
市价 5,635.10 0.0001
化工厂 物资 金
（2）、销售商品、提供劳务以及其他流入的重大关联交易
单位:元币种:人民币
关联 关联
关联 关联 占同类交易
交易 交易 市场 关联交易对公
关联方名称 交易 交易 关联交易金额 金额的比例
定价 结算 价格 司利润的影响
内容 价格 (%)
原则 方式
水、
江氨化学工 协议 货币
电、 1,385,351.91 11.95
业有限公司 价 资金
汽
江西昌九金 水、
货币
桥化工有限 电、 市价 2,687,812.42 23.18
资金
公司 汽
江氨化学工 协议 货币
甲醇 62,016,000.00 100.00 1,679,604.00
业有限公司 价 资金
采购和销售原材料（辅材）、销售商品以及相互提供劳务实行就近采购和销售的原则，节约运输费用，降低公司生产成本和销售费用。销售水、电、气等燃料和动力是本采购和销售原材料（辅材）、销售商品以及相互提供劳务实行就近采购和销售的原则，节约运输费用，降低公司生产成本和销售费用。销售水、电、气等燃料和动力是本公司或关联方生产经营所必需的，该项关联交易将继续存在。
从公司历年关联交易的实际情况分析,不会影响公司的独立性。
公司主要业务不会对关联方形成依赖。
(五)托管情况
本报告期公司无托管事项。
(六)承包情况
本报告期公司无承包事项。
(七)租赁情况
本报告期公司无租赁事项。
(八)担保情况
单位:万元币种:人民币
公司对外担保情况（不包括对子公司的担保）
担保对 发生日期（协议 担保 担保 是否履 是否为关联方担保
担保金额
象名称 签署日） 类型 期 行完毕 （是或否）
报告期内担保发生额合计
报告期末担保余额合计（A）
公司对子公司的担保情况
报告期内对子公司担保发生额合计 8,690
报告期末对子公司担保余额合计（B） 8,690
公司担保总额（包括对子公司的担保）
担保总额（A+B） 8,690
担保总额占公司净资产的比例 25.29
其中：
为股东、实际控制人及其关联方提供担保的金额（C）
直接或间接为资产负债率超过70％的被担保对象提供的债务
担保金额（D）
担保总额超过净资产50％部分的金额（E）
上述三项担保金额合计（C+D+E） 8,690
报告期末,经董事会批准对控股子公司担保金额为8,690万元，实际已履行的担保金额为1,490万元。
(九)委托理财情况
本报告期公司无委托理财事项。
(十)承诺事项履行情况
原非流通股东在股权分置改革过程中做出的承诺事项及其履行情况
承诺
股东名 备
承诺事项 履行
称 注
情况
1、昌九集团所持的非流通股股份自昌九生化股权分置改革方案实施之日起
12个月内不上市交易或转让；在前述承诺期满后24个月内，不通过上海证
券交易所以竞价交易方式出售的所持股票。
2、为促进公司稳定持续发展，在本次股权分置改革完成后，将建议昌九生化
董事会制定包括股权激励在内的长期激励计划，并由公司董事会按照国家相
关规定实施或提交公司股东大会审议通过后实施该等长期激励计划。
3、若此次股权分置改革及定向回购方案未获昌九生化相关股东会议暨临时股
东大会批准，昌九集团将通过红利抵债、以股抵债、向战略投资者转让所持
股份等方式尽快解决占用昌九生化资金的问题。
4、在昌九生化相关股东会议暨临时股东大会批准的前提下，通过定向回购的
江西昌
方式解决昌九集团占用昌九生化资金的问题。定向回购股份数量精确到万
九化工 严格
股，尾股部分所对应的占用资金以现金方式由昌九集团向昌九生化补足。
集团有 执行
5、同意在昌九生化相关股东会议暨临时股东大会审议通过股权分置改革及定
限公司
向回购方案之日起45日内，在公司主要债权人提出债权担保要求的情况下，
为公司履行偿还有关债务提供连带责任担保。
6、承诺彻底规范昌九集团与昌九生化之间的正常交易行为，遵守法律、法
规、中国证监会和上海证券交易所的有关规定，遵循公平、公正、公开、等
价有偿的原则，严格按上市公司章程及《关联交易管理办法》的有关规定执
行，杜绝资金占用情况的发生。昌九集团承诺今后不利用大股东的决策和控
制优势，通过任何方式违规占用昌九生化资金，不从事任何损害昌九生化及
其他股东利益的行为。
7、将遵守法律、法规和规章的规定，履行法定承诺义务。若不履行或者不完
全履行上述承诺，将赔偿其他股东因此而遭受的损失。
(十一)聘任、解聘会计师事务所情况
2007年度会计师事务所尚未聘任。
(十二)上市公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人处罚及整改情况
报告期内公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人均未受中国证监会的稽查、行政处罚、通报批评及证券交易所的公开谴责。
(十三)其它重大事项及其影响和解决方案的分析说明
报告期内公司无其他重大事项。
(十四)信息披露索引
刊载的互联网网站及检
事项 刊载的报刊名称及版面 刊载日期
索路径
昌九生化第三届第十二次董事 《中国证券报》、《上 2007年1月
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会决议公告 海证券报》 30日
《中国证券报》、《上 2007年1月
昌九生化关于担保的公告 www.sse.com.cn
海证券报》 30日
昌九生化第三届第十三次董事 《中国证券报》、《上 2007年3月
www.sse.com.cn
会决议公告 海证券报》 13日
昌九生化第三届第十一次监事 《中国证券报》、《上 2007年3月
www.sse.com.cn
会决议公告 海证券报》 13日
《中国证券报》、《上 2007年3月
昌九生化关于担保的公告 www.sse.com.cn
海证券报》 13日
昌九生化第三届第十四次董事 《中国证券报》、《上 2007年4月
www.sse.com.cn
会决议公告 海证券报》 26日
昌九生化第三届第十二次监事 《中国证券报》、《上 2007年4月
www.sse.com.cn
会决议公告 海证券报》 26日
《中国证券报》、《上 2007年4月
昌九生化年报 www.sse.com.cn
海证券报》 26日
《中国证券报》、《上 2007年4月
昌九生化年报摘要 www.sse.com.cn
海证券报》 26日
《中国证券报》、《上 2007年4月
昌九生化日常关联交易的公告 www.sse.com.cn
海证券报》 26日
《中国证券报》、《上 2007年4月
昌九生化审核报告 www.sse.com.cn
海证券报》 26日
《中国证券报》、《上 2007年4月
昌九生化股权冻结公告 www.sse.com.cn
海证券报》 26日
昌九生化第三届第十五次董事 《中国证券报》、《上 2007年4月
www.sse.com.cn
会决议公告 海证券报》 28日
昌九生化第三届第十三次监事 《中国证券报》、《上 2007年4月
www.sse.com.cn
会决议公告 海证券报》 28日
《中国证券报》、《上 2007年4月
昌九生化关于担保的公告 www.sse.com.cn
海证券报》 28日
《中国证券报》、《上 2007年4月
昌九生化第一季度报告 www.sse.com.cn
海证券报》 28日
昌九生化有限售条件的流通股 《中国证券报》、《上 2007年6月
www.sse.com.cn
上市公告 海证券报》 1日
昌九生化股票交易异常波动的 《中国证券报》、《上 2007年6月
www.sse.com.cn
公告 海证券报》 2日
昌九生化关于丙烯酰胺晶体扩 《中国证券报》、《上 2007年6月
www.sse.com.cn
建项目进展公告 海证券报》 6日
昌九生化关于召开2006年年度 《中国证券报》、《上 2007年6月
www.sse.com.cn
股东大会的通知 海证券报》 6日
昌九生化第三届第十六次董事 《中国证券报》、《上 2007年6月
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会决议公告 海证券报》 23日
昌九生化关于公司治理自查与 《中国证券报》、《上 2007年6月 www.sse.com.cn
整改报告的公告 海证券报》 23日
昌九生化关于为"昌九昌昱"担 《中国证券报》、《上 2007年6月
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保的公告 海证券报》 23日
昌九生化关于为"昌九农科"担 《中国证券报》、《上 2007年6月
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保的公告 海证券报》 23日
昌九生化信息披露事务管理制 《中国证券报》、《上 2007年6月
www.sse.com.cn
度 海证券报》 23日
昌九生化2006年度股东大会会 《中国证券报》、《上 2007年6月
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议资料 海证券报》 23日
昌九生化2006年度股东大会决 《中国证券报》、《上 2007年6月
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议公告 海证券报》 30日
昌九生化2006年度股东大会的 《中国证券报》、《上 2007年6月
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法律意见书 海证券报》 30日
七、财务会计报告(未经审计)
(一)财务报表
合并资产负债表
2007年06月30日
单位:元币种:人民币
编制单位:江西昌九生物化工股份有限公司
项目 附注 期末余额 年初余额
流动资产：
货币资金 29,394,674.48 55,108,232.15
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产 108,027.01 78,957.77
应收票据 4,471,973.99 8,419,176.30
应收账款 84,627,816.22 62,410,281.56
预付款项 107,725,317.11 98,767,795.37
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息
其他应收款 64,709,761.13 72,547,327.83
买入返售金融资产
存货 71,099,011.75 67,883,368.91
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 1,542,591.13 2,684,107.80
流动资产合计 363,679,172.82 367,899,247.69
非流动资产：
发放贷款及垫款
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 9,039,977.26 9,039,977.26
投资性房地产
固定资产 397,556,714.69 412,567,567.71
在建工程 115,939,491.80 85,153,695.48
工程物资 719,550.90 2,557,628.30
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 1,154,702.00 1,505,300.00
开发支出
商誉 5,304,104.80 5,304,104.80
长期待摊费用 8,907,367.71 5,901,670.01
递延所得税资产 33,961,397.60 31,769,876.24
其他非流动资产
非流动资产合计 572,583,306.76 553,799,819.80
资产总计 936,262,479.58 921,699,067.49
流动负债：
短期借款 302,700,000.00 291,530,000.00
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
交易性金融负债
应付票据 11,000,000.00 21,000,000.00
应付账款 86,338,821.68 68,383,390.24
预收款项 12,452,787.13 22,524,485.04
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬 4,852,137.38 3,886,703.05
应交税费 4,876,549.90 5,681,380.99
应付利息
其他应付款 52,696,415.41 61,825,602.51
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
一年内到期的非流动负债 1,100,000.00 1,100,000.00
其他流动负债
流动负债合计 476,016,711.50 475,931,561.83
非流动负债：
长期借款
应付债券
长期应付款
专项应付款 10,507,995.62 10,315,995.62
预计负债
递延所得税负债 113,438.49 113,438.49
其他非流动负债
非流动负债合计 10,621,434.11 10,429,434.11
负债合计 486,638,145.61 486,360,995.94
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本） 241,320,000.00 241,320,000.00
资本公积 103,546,280.76 103,546,280.76
减：库存股
盈余公积 13,133,825.29 13,133,825.29
一般风险准备
未分配利润 -14,331,076.22 -19,686,274.73
外币报表折算差额
归属于母公司所有者权益合计 343,669,029.83 338,313,831.32
少数股东权益 105,955,304.14 97,024,240.23
所有者权益合计 449,624,333.97 435,338,071.55
负债和所有者权益总计 936,262,479.58 921,699,067.49
公司法定代表人:肖建国 主管会计工作负责人:张育德 会计机构负责人:严顺华
母公司资产负债表
2007年06月30日
单位:元币种:人民币
编制单位:江西昌九生物化工股份有限公司
项目 附注 期末余额 年初余额
流动资产：
货币资金 14,452,410.85 30,648,995.49
交易性金融资产 108,027.01 78,957.77
应收票据 1,924,247.34 2,775,943.00
应收账款 78,347,854.34 55,264,729.64
预付款项 73,021,342.10 67,199,251.40
应收利息
应收股利
其他应收款 60,751,094.66 70,630,640.49
存货 46,021,924.36 52,741,687.15
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 1,319,168.03 2,649,039.53
流动资产合计 275,946,068.69 281,989,244.47
非流动资产：
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 118,086,684.31 88,086,684.31
投资性房地产
固定资产 241,182,074.71 270,782,319.87
在建工程 66,244,029.63 59,650,945.23
工程物资 719,550.90 720,766.90
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产
开发支出
商誉
长期待摊费用 1,879,041.69 5,412,788.99
递延所得税资产 33,148,981.69 31,032,192.09
其他非流动资产
非流动资产合计 461,260,362.93 455,685,697.39
资产总计 737,206,431.62 737,674,941.86
流动负债：
短期借款 263,000,000.00 267,730,000.00
交易性金融负债
应付票据 11,000,000.00 11,000,000.00
应付账款 30,023,888.77 30,055,465.35
预收款项 4,764,422.61 14,330,411.97
应付职工薪酬 2,044,324.29 1,083,190.61
应交税费 1,759,584.27 1,966,043.70
应付利息
应付股利
其他应付款 74,695,339.52 64,861,052.69
一年内到期的非流动负债 1,100,000.00 1,100,000.00
其他流动负债
流动负债合计 388,387,559.46 392,126,164.32
非流动负债：
长期借款
应付债券
长期应付款
专项应付款 10,507,995.62 10,315,995.62
预计负债
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 10,507,995.62 10,315,995.62
负债合计 398,895,555.08 402,442,159.94
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本） 241,320,000.00 241,320,000.00
资本公积 103,546,280.76 103,546,280.76
减：库存股
盈余公积 13,133,825.29 13,133,825.29
未分配利润 -19,689,229.51 -22,767,324.13
所有者权益（或股东权益）合计 338,310,876.54 335,232,781.92
负债和所有者权益（或股东权
737,206,431.62 737,674,941.86
益）总计
公司法定代表人:肖建国 主管会计工作负责人:张育德 会计机构负责人:严顺华
合并利润表
2007年1-6月
编制单位:江西昌九生物化工股份有限公司 单位:元币种:人民币
项目 附注 本期金额 上期金额
一、营业总收入 507,188,448.12 494,804,925.25
其中：营业收入 507,188,448.12 494,804,925.25
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 497,265,570.49 481,660,883.84
其中：营业成本 452,864,700.90 444,812,511.10
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
营业税金及附加 1,647,159.43 871,886.60
销售费用 4,985,678.57 7,108,911.68
管理费用 20,268,079.84 21,125,973.56
财务费用 10,823,802.40 9,409,787.15
资产减值损失 6,676,149.35 -1,668,186.25
加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列） 29,069.24 34,940.50
投资收益（损失以“－”号填列） 95,182.40 -349,376.19
其中：对联营企业和合营企业的投资收益
汇兑收益（损失以“-”号填列）
三、营业利润（亏损以“－”号填列） 10,047,129.27 12,829,605.72
加：营业外收入 3,459,033.80 894,017.60
减：营业外支出 1,275,110.79 1,068,021.22
其中：非流动资产处置损失
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 12,231,052.28 12,655,602.10
减：所得税费用 590,244.86 2,758,937.67
五、净利润（净亏损以“－”号填列） 11,640,807.42 9,896,664.43
归属于母公司所有者的净利润 5,355,198.51 5,684,824.08
少数股东损益 6,285,608.91 4,211,840.35
六、每股收益：
（一）基本每股收益 0.022 0.020
（二）稀释每股收益 0.022 0.020
公司法定代表人:肖建国 主管会计工作负责人:张育德 会计机构负责人:严顺华
母公司利润表
2007年1-6月
单位:元币种:人民币
编制单位:江西昌九生物化工股份有限公司
项目 附注 本期金额 上期金额
一、营业收入 255,378,272.21 236,122,153.04
减：营业成本 231,277,539.15 215,565,783.00
营业税金及附加 688,681.25 265,790.77
销售费用 1,468,321.31 2,049,036.19
管理费用 10,766,441.58 8,681,365.65
财务费用 9,670,274.45 8,510,241.50
资产减值损失 6,513,097.30 -435,138.40
加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列） 29,069.24 34,940.50
投资收益（损失以“－”号填列） 3,280,637.40 4,390,804.62
其中：对联营企业和合营企业的投资收益
二、营业利润（亏损以“－”号填列） -1,696,376.19 5,910,819.45
加：营业外收入 3,457,833.80 893,817.50
减：营业外支出 800,152.59 664,442.74
其中：非流动资产处置净损失
三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 961,305.02 6,140,194.21
减：所得税费用 -2,116,789.60 742,465.28
四、净利润（净亏损以“－”号填列） 3,078,094.62 5,397,728.93
五、每股收益：
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益
公司法定代表人:肖建国 主管会计工作负责人:张育德 会计机构负责人:严顺华
合并现金流量表
2007年1-6月
编制单位:江西昌九生物化工股份有限公司 单位:元币种:人民币
项目 附注 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 486,384,187.44 490,081,575.26
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
处置交易性金融资产净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 16,126,253.57 20,784,223.74
经营活动现金流入小计 502,510,441.01 510,865,799.00
购买商品、接受劳务支付的现金 429,645,911.95 388,999,935.15
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金 31,018,448.74 34,657,016.62
支付的各项税费 21,880,366.67 16,263,572.33
支付其他与经营活动有关的现金 25,074,274.45 31,157,406.82
经营活动现金流出小计 507,619,001.81 471,077,930.92
经营活动产生的现金流量净额 -5,108,560.80 39,787,868.08
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金 95,182.40
处置固定资产、无形资产和其他长期资
产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的现金
净额
收到其他与投资活动有关的现金 10,820.73
投资活动现金流入小计 95,182.40 10,820.73
购建固定资产、无形资产和其他长期资
24,382,782.00 29,980,152.89
产支付的现金
投资支付的现金
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的现金
净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 24,382,782.00 29,980,152.89
投资活动产生的现金流量净额 -24,287,599.60 -29,969,332.16
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 5,300,000.00
其中：子公司吸收少数股东投资收到的
5,300,000.00
现金
取得借款收到的现金 200,770,000.00 196,600,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金 6,130.36 13,787.05
筹资活动现金流入小计 206,076,130.36 196,613,787.05
偿还债务支付的现金 189,600,000.00 204,600,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 12,278,081.38 12,177,139.39
其中：子公司支付给少数股东的股利、
2,654,545.00 2,697,820.00
利润
支付其他与筹资活动有关的现金 515,446.25 491,291.37
筹资活动现金流出小计 202,393,527.63 217,268,430.76
筹资活动产生的现金流量净额 3,682,602.73 -20,654,643.71
四、汇率变动对现金及现金等价物的影
响
五、现金及现金等价物净增加额 -25,713,557.67 -10,836,107.79
加：期初现金及现金等价物余额 55,108,232.15 37,359,697.09
六、期末现金及现金等价物余额 29,394,674.48 26,523,589.30
补充资料
1．将净利润调节为经营活动现金流
量：
净利润 11,640,807.42 9,896,664.43
加：资产减值准备 6,676,149.35 -1,668,186.25
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性
17,331,756.37 13,954,515.11
生物资产折旧
无形资产摊销 350,598.00 346,057.17
长期待摊费用摊销 1,178,425.25 1,645,435.34
处置固定资产、无形资产和其他长期资
产的损失（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填
列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填
-29,069.24 -34,940.50
列）
财务费用（收益以“－”号填列） 10,827,345.57 9,451,808.47
投资损失（收益以“－”号填列） -95,182.40 349,376.19
递延所得税资产减少（增加以“－”号
-2,191,521.36 589,622.85
填列）
递延所得税负债增加（减少以“－”号
填列）
存货的减少（增加以“－”号填列） -3,215,642.84 -10,176,105.94
经营性应收项目的减少（增加以“－”
-37,995,740.18 -42,105,931.62
号填列）
经营性应付项目的增加（减少以“－”
-9,586,486.74 57,539,552.83
号填列）
其他
经营活动产生的现金流量净额 -5,108,560.80 39,787,868.08
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资
活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 29,394,674.48 26,523,589.30
减：现金的期初余额 55,108,232.15 37,359,697.09
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -25,713,557.67 -10,836,107.79
公司法定代表人:肖建国 主管会计工作负责人:张育德 会计机构负责人:严顺华
母公司现金流量表
2007年1-6
编制单位:江西昌九生物化工股份有限公司 单位:元币种:人民币
项目 附注 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 185,504,497.61 187,145,457.63
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 18,576,689.73 28,714,453.48
经营活动现金流入小计 204,081,187.34 215,859,911.11
购买商品、接受劳务支付的现金 164,023,732.41 149,559,036.70
支付给职工以及为职工支付的现金 20,097,310.61 15,359,217.49
支付的各项税费 7,020,757.60 5,359,059.07
支付其他与经营活动有关的现金 14,344,497.82 33,210,915.05
经营活动现金流出小计 205,486,298.44 203,488,228.31
经营活动产生的现金流量净额 -1,405,111.10 12,371,682.80
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金 1,719,049.09 1,818,755.05
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收
回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金 10,820.73
投资活动现金流入小计 1,719,049.09 1,829,575.78
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支
2,247,758.78 4,203,010.77
付的现金
投资支付的现金
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 2,247,758.78 4,203,010.77
投资活动产生的现金流量净额 -528,709.69 -2,373,434.99
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金 166,870,000.00 181,600,000.00
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 166,870,000.00 181,600,000.00
偿还债务支付的现金 171,600,000.00 198,600,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 9,017,317.60 8,981,412.47
支付其他与筹资活动有关的现金 515,446.25 491,291.37
筹资活动现金流出小计 181,132,763.85 208,072,703.84
筹资活动产生的现金流量净额 -14,262,763.85 -26,472,703.84
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额 -16,196,584.64 -16,474,456.03
加：期初现金及现金等价物余额
六、期末现金及现金等价物余额
补充资料
1．将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 3,078,094.62 5,397,728.93
加：资产减值准备 6,513,097.30 -435,138.40
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物
9,365,662.85 10,062,738.58
资产折旧
无形资产摊销
长期待摊费用摊销 153,670.25 1,009,721.50
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的
损失（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填列） -29,069.24 -34,940.50
财务费用（收益以“－”号填列） 9,751,810.06 8,542,241.57
投资损失（收益以“－”号填列） -3,280,637.40 -4,390,804.62
递延所得税资产减少（增加以“－”号填
-2,116,789.60 176,697.08
列）
递延所得税负债增加（减少以“－”号填
列）
存货的减少（增加以“－”号填列） 6,719,762.79 -4,616,496.63
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填
-34,050,171.46 -14,220,276.81
列）
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填
2,489,458.73 10,880,212.10
列）
其他
经营活动产生的现金流量净额 -1,405,111.10 12,371,682.80
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 14,452,410.85 7,125,182.22
减：现金的期初余额 30,648,995.49 23,599,638.25
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -16,196,584.64 -16,474,456.03
公司法定代表人:肖建国 主管会计工作负责人:张育德 会计机构负责人:严顺华
合并所有者权益变动表
2007年1-6
编制单位:江西昌九生物化工股份有限公司 单位:元币种:人民币
本期金额
归属于母公司所有者权益
一
项目 减
般
： 少数股东权益 所有者权益合计
实收资本(或股 风 其
资本公积 库 盈余公积 未分配利润
本) 险 他
存
准
股
备
一、上
年年末 241,320,000.00 103,546,280.76 13,133,825.29 -50,732,431.45 94,278,271.52 401,545,946.12
余额
加：会
计政策 31,046,156.72 2,745,968.71 33,792,125.43
变更
前期差
错更正
二、本
年年初 241,320,000.00 103,546,280.76 13,133,825.29 -19,686,274.73 97,024,240.23 435,338,071.55
余额
三、本
年增减
变动金
额（减
5,355,198.51 8,931,063.91 14,286,262.42
少以
“－”
号填
列）
（一）
5,355,198.51 6,285,608.91 11,640,807.42
净利润
（二）
直接计
入所有
者权益
的利得
和损失
1．可
供出售
金融资
产公允
价值变
动净额
2．权
益法下
被投资
单位其
他所有
者权益
变动的
影响
3．与
计入所
有者权
益项目
相关的
所得税
影响
4．其
他
上述
（一）
和 5,355,198.51 6,285,608.91 11,640,807.42
（二）
小计
（三）
所有者
投入和 5,300,000.00 5,300,000.00
减少资
本
1．所
有者投 5,300,000.00 5,300,000.00
入资本
2．股
份支付
计入所
有者权
益的金
额
3．其
他
（四）
利润分 2,654,545.00 2,654,545.00
配
1．提
取盈余
公积
2．提
取一般
风险准
备
3．对
所有者
（或股 2,654,545.00 2,654,545.00
东）的
分配
4．其
他
（五）
所有者
权益内
部结转
1．资
本公积
转增资
本（或
股本）
2．盈
余公积
转增资
本（或
股本）
3．盈
余公积
弥补亏
损
4．其
他
四、本
期期末 241,320,000.00 103,546,280.76 13,133,825.29 -14,331,076.22 105,955,304.14 449,624,333.97
余额
单位:元币种:人民币
上年同期金额
归属于母公司所有者权益
一
般
项目 减：
实收资本(或股 风 少数股东权益 所有者权益合计
资本公积 库存 盈余公积 未分配利润
本) 险
股
准
备
一、上
年年末 288,000,000.00 142,806,331.70 13,133,825.29 -62,152,226.65 58,687,184.47 440,475,114.81
余额
加：会
计政策 37,205,657.45 576,294.36 37,781,951.81
变更
前期差
错更正
二、本
年年初 288,000,000.00 142,806,331.70 13,133,825.29 -24,946,569.20 59,263,478.83 478,257,066.62
余额
三、本
年增减
变动金
额（减
5,684,824.08 2,999,336.98 8,684,161.06
少以
“－”
号填
列）
（一）
5,684,824.08 4,211,840.35 9,896,664.43
净利润
（二）
直接计
入所有
者权益
的利得
和损失
1．可
供出售
金融资
产公允
价值变
动净额
2．权
益法下
被投资
单位其
他所有
者权益
变动的
影响
3．与
计入所
有者权
益项目
相关的
所得税
影响
4．其
他
上述
（一）
和 5,684,824.08 4,211,840.35 9,896,664.43
（二）
小计
（三）
所有者
投入和
减少资
本
1．所
有者投
入资本
2．股
份支付
计入所
有者权
益的金
额
3．其
他
（四）
利润分 1,212,503.37 1,212,503.37
配
1．提
取盈余
公积
2．提
取一般
风险准
备
3．对
所有者
1,212,503.37 1,212,503.37
（或股
东）的
分配
4．其
他
（五）
所有者
权益内
部结转
1．资
本公积
转增资
本（或
股本）
2．盈
余公积
转增资
本（或
股本）
3．盈
余公积
弥补亏
损
4．其
他
四、本
期期末 288,000,000.00 142,806,331.70 13,133,825.29 -19,261,745.12 62,262,815.81 486,941,227.68
余额
公司法定代表人:肖建国 主管会计工作负责人:张育德 会计机构负责人:严顺华
母公司所有者权益变动表
2007年1-6月
编制单位:江西昌九生物化工股份有限公司 单位:元币种:人民币
本期金额
项目 减：
实收资本(或股
资本公积 库存 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
本)
股
一、上年年末余额 241,320,000.00 103,546,280.76 13,133,825.29 -53,799,516.22 304,200,589.83
加：会计政策变更 31,032,192.09 31,032,192.09
前期差错更正
二、本年年初余额 241,320,000.00 103,546,280.76 13,133,825.29 -22,767,324.13 335,232,781.92
三、本年增减变动金额
（减少以“－”号填 3,078,094.62 3,078,094.62
列）
（一）净利润 3,078,094.62 3,078,094.62
（二）直接计入所有者
权益的利得和损失
1．可供出售金融资产
公允价值变动净额
2．权益法下被投资单
位其他所有者权益变动
的影响
3．与计入所有者权益
项目相关的所得税影响
4．其他
上述（一）和（二）小
3,078,094.62 3,078,094.62
计
（三）所有者投入和减
少资本
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有
者权益的金额
3．其他
（四）利润分配
1．提取盈余公积
2．对所有者（或股
东）的分配
3．其他
（五）所有者权益内部
结转
1．资本公积转增资本
（或股本）
2．盈余公积转增资本
（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
四、本期期末余额 241,320,000.00 103,546,280.76 13,133,825.29 -19,689,229.51 338,310,876.54
单位:元币种:人民币
上年同期金额
减：
项目 实收资本(或股
资本公积 库存 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
本)
股
一、上年年末余额 288,000,000.00 142,806,331.70 13,133,825.29 -64,588,077.25 379,352,079.74
加：会计政策变更 36,843,813.56 36,843,813.56
前期差错更正
二、本年年初余额 288,000,000.00 142,806,331.70 13,133,825.29 -27,744,263.69 416,195,893.30
三、本年增减变动金额
（减少以“－”号填 5,397,728.93 5,397,728.93
列）
（一）净利润 5,397,728.93 5,397,728.93
（二）直接计入所有者
权益的利得和损失
1．可供出售金融资产公
允价值变动净额
2．权益法下被投资单位
其他所有者权益变动的
影响
3．与计入所有者权益项
目相关的所得税影响
4．其他
上述（一）和（二）小
5,397,728.93 5,397,728.93
计
（三）所有者投入和减
少资本
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有者
权益的金额
3．其他
（四）利润分配
1．提取盈余公积
2．对所有者（或股东）
的分配
3．其他
（五）所有者权益内部
结转
1．资本公积转增资本
（或股本）
2．盈余公积转增资本
（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
四、本期期末余额 288,000,000.00 142,806,331.70 13,133,825.29 -22,346,534.76 421,593,622.23
公司法定代表人:肖建国 主管会计工作负责人:张育德 会计机构负责人:严顺华
公司概况
一、公司的基本情况
1、公司设立与股票发行:江西昌九生物化工股份有限公司（以下简称本公司）系经江西省股份制改革领导联审小组“赣股（1998）02号文”批准，由江西昌九化工集团有限公司（以下简称集团公司）独家发起，采用募集方式设立的化工企业。公司企业法人营业执照注册号：3600001131652（1-1），法定代表人：肖建国。1998年12月17日经中国证券监督委员会证监发字[1998]311号文批准，公司以每股4.48元的价格在上海证券交易所上网发行6,000万Ａ股股票，并于1999年1月19日在上海证券交易所正式挂牌交易。公司股票代码为600228，总股本为18,000万股，其中：国有法人股12,000万股、社会公众股6,000万股。2001年5月9日股东大会审议通过了2000年度利润分配及资本公积金转增股本方案，公司以2000年度末总股本18,000万股为基数，对全体股东按每10股送1股、以资本公积金每10股转增5股，公司总股本增至28,800万股，其中：国有法人股19,200万股，社会公众股9,600万股。
2、股权分置改革与股份定向回购：2006年5月24日公司经相关部门批复，公司实施股权分置改革，公司非流通股股东同意按其各自持有的股份比例向流通股股东支付对价，以换取其持有的非流通股股份的A股市场上市流通权。方案实施股权登记日2006年6月2日登记在册的流通股股东每持有10股流通股将获得非流通股股东支付的3.5股股票，非流通股股东共计向流通股股东支付3,360万股股票。
2006年8月8日公司经国务院国有资产监督管理委员会国资产权[2006]951号文件《关于江西昌九生物化工股份有限公司部分国有股以股抵债有关问题的批复》批复同意，公司实施股份定向回购。定向回购价格确定为2.35元/股，定向回购股份数量为4,668万股。此次定向回购冲抵公司控股股东江西昌九化工集团有限公司及关联方占用公司10,969.80万元的资金占用款。
实施股权分置改革与股份定向回购后，公司总股本为24,132万股，其中发起人股份11,172万股占46.295%、社会公众股12,960万股占53.705%。发起人股份11,172万股为有限制条件流通股份，预计可上市流通时间2007年6月6日至2009年6月6日。
3、公司经营范围：液氨、甲醇、尿素、双氧水、白炭黑、液体二氧化碳、过氧乙酸、氢气、氮气、硫、工业氨水、聚丙烯酰胺、塑料管材、生物化工以及其它化工原料的研制、生产和销售。
4、公司实际控制人：江西省石化集团公司。
(二)公司主要会计政策、会计估计和会计差错
1、会计准则和会计制度：
本公司编制财务报表符合企业会计准则的要求及相关规定,真实、完整地反映了企业的财务状况、经营成果和现金流量情况。
2、财务报表的编制基础：
本公司财务报表以持续经营为编制基础。
3、会计年度：
本公司会计年度自公历1月1日起至12月31日止。
4、记账本位币：
本公司的记账本位币为人民币。
5、计量属性：
本公司除部分以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债、可供出售金融资产采用公允价值计量外，其他均采用历史成本计量。
6、现金及现金等价物的确定标准：
现金等价物是指持有期限短(一般是指从购买日起3个月内到期)、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
7、外币业务核算方法：
本公司以外币为记账本位币的子公司在编制折合人民币会计报表时，所有资产、负债类项目按照合并资产负债表日的即期汇率折算为母公司记账本位币，所有者权益类项目除“未分配利润”项目外，均按照发生时的即期汇率折算为母公司本位币。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算，按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，在资产负债表中所有者权益项目下单独列示。
8、金融资产和金融负债的核算方法：
(一)金融资产和金融负债分类
金融资产在初始确认时，划分为下列四类：
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产。
金融负债在初始确认时划分为下列两类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、其他金融负债。
(二)金融资产和金融负债的初始计量
初始确认金融资产或金融负债,按照公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债,相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债,相关交易费用直接计入初始确认金额。
(三)金融资产的后续计量
A持有至到期投资和应收款项后续计量时，以实际利率计算的摊余成本减去减值准备计量。其在终止确认发生减值或摊销时产生的收益或损失，均计入当期损益。
B以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以公允价值
进行后续计量，其公允价值按照活跃市场中的报价确定，公允价值变动形成的收益或损失计入当期损益。
C可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量，其公允价值按
照活跃市场中的报价确定，公允价值变动形成的收益或损失，除减值损失和外币货币性金融资产形成的汇兑差额外，直接计入所有者权益，在该金融资产终止确认或发生减值时转出，计入当期损益。
可供出售外币货币性金融资产形成的汇兑差额及采用实际利率法
计算的可供出售金融资产的利息，计入当期损益；可供出售权益工具投资的现金股利，在被投资单位宣告发放股利时计入当期损益。
D、在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，按照成本后续计量。
(四)金融负债的后续计量
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以公允价值进行后续计量，其公允价值按照活跃市场中的报价确定，公允价值变动形成的收益或损失计入当期损益；在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本后续计量；其他金融负债，以实际利率法计算的摊余成本进行后续计量。其在终止确认、发生减值或摊销时产生的收益或损失，均计入当期损益。
(五)金融资产减值
资产负债表日，对以公允价值计量且其变动计入当期损益以外的其他类金融资产的帐面价值进行检查，判断是否发生减值：
A、以摊余成本计量的金融资产
资产发生减值时，将该金融资产的帐面价值减记至预计未来现金流量（不包括尚未发生的未来信用损失）现值，减记的金额确认为资产减值准备和资产减值损失并计入当期损益。在计算预计未来现金流量现值时，按照该金融资产相关合同实际利率并考虑相关担保物的价值后折现确定。对预计未来现金流量与其现值相差很小的短期应收款项在确定坏帐准备时，不对其预计未来现金流量进行折现。
资产负债表日，根据对应收款项可收回金额的估计计提坏帐准备，对单项金额较大的的款项单独进行坏帐估计，其他应收款项期末时，按账龄分析法计提坏账准备。
资产负债表日，对持有至到期投资按单项投资进行减值测试。若单项测试未发生减值时，将包括在具有类似信用风险特征的金融资产组织合中再进行减值测试。
以摊余成本计量的金融资产确认减值损失后，如该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失将以转回后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本为限予以转回，并计入当期损益。
B、以成本计量的金融资产
无法可靠地计量公允价值而以成本计量的无市价权益工具投资发生减值时，将该权益工具投资的账面价值，与按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失，计入当期损益。该减值损失以后期间不予转回。
C、以公允价值计量的可供出售金融资产
可供出售金融资产发生减值时，原直接计入所有者权益的因公允值下降形成的累计损失，予以转出，计入当期损益。该转出的累计损失，按可供出售金融资产的初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额确定。可供出售权益工具投资发生的减值损失，其计入损益的减值损失不通过损益转回；可供出售的债务工具，在后续会计期间公允价值已上升且客观上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，并计入当期损益。
9、应收款项坏账损失核算方法
坏账的确认标准为：本公司按下列原则确认坏账：(1)因债务人破产或者死亡，以其破产财产或者遗产清偿后仍无法收回的；(2)债务人逾期未履行其清偿义务，超过3年且有确凿证据表明不能收回的应收款项。坏账的核算方法:公司的坏账核算采用备抵法，期末公司对应收款项（包括应收账款和其他应收款）按账龄分析法计提坏账准备。
坏账的核算方法：公司的坏账核算采用备抵法，期末公司对应收款项（包括应收账款和其他应收款）按账龄分析法计提坏账准备，
账龄分析法
账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%)
1年以内（含1年） 5 5
1－2年 9 9
2－3年 12 12
3－4年 40 40
4－5年 40 40
5年以上 100 100
本公司根据以往的经验、债务单位的实际财务状况和现金流量的情况以及其它相关信息，于结算日对应收款项(包括应收账款和其它应收款)按账龄分析法计提坏账准备；经公司董事会批准，对于有确切依据可判断其可能发生坏帐的，采用个别认定法计提坏帐准备。
10、存货核算方法：
本公司存货包括物资采购、原材料、包装物、低值易耗品、自制半成品、在产品、库存商品等。本公司存货盘存制度采用永续盘存制。
本公司存货计价方法：原材料、包装物采用计划成本核算，生产领用、发出按计划成本记帐，月份终了按照发出原材料、包装物的计划成本，计算应负担的材料成本差异。产成品以实际成本计价，发出领用采用加权平均法结转成本。低值易耗品领用时，采用一次摊销法进行摊销。本公司期末对由于存货遭受毁损、全部或部分陈旧过时和销售价格低于成本等原因造成的存货成本高于可变现净值的，按单个存货项目的可变现净值低于成本的差额提取存货跌价准备并计入当期损益。如已计提跌价准备的存货的价值以后又得以恢复，在原已计提的跌价准备金额内转回，计入当期损益。
11、投资性房地产的核算方法：
本公司投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的能够单独计量和出售房地产。包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物。
本公司投资性房地产按照成本进行初始计量。与投资性房地产有关的后续支出，满足投资性房地产确认条件的，计入投资性房地产成本；不满足投资性房地产确认条件的，在发生时计入当期损益。本公司对有确凿证据表明投资性房地产的公允价值能够持续可靠取得的，对该等投资性房地产采用公允价值模式进行后续计量，公允价值不能取得的采用成本模式进行后续计量。
12、固定资产计价、折旧方法和减值准备的计提方法：
(1)固定资产计价和折旧方法：
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一年，单位价值较高的有形资产。
固定资产以取得时的实际成本入帐，并从其达到预定可使用状态的次月起，采用直线法(年数平均法)提取折旧。
各类固定资产的估计残值率、折旧年限和年折旧率如下：
类别 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）
房屋及建筑物 25-40年 5 3.80-2.375
机器设备 14-30年 5 6.786-3.17
电子设备 12-15年 5 7.917-6.33
运输设备 12-15年 5 7.917-6.33
(2)减值准备的计提方法：
期末时，对固定资产逐项进行检查，如果由于市价持续下跌，或技术陈旧、损坏、长期闲置等原因导致其可收回金额低于账面价值的，按单项固定资产可收回金额低于其账面价值的差额提取固定资产减值准备。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
(3)其他说明
本公司固定资产的标准为：使用年限超过一年的房屋、建筑物、机器、机械、运输工具以及其它与生产、经营有关的设备、器具、工具等，以及不属于生产、经营的主要设备，单位价值在2,000元以上，使用期限超过两年的物品；与固定资产有关的后续支出，如果使可能流入本公司的经济利益超过了原先的估计，则计入固定资产账面原值，否则确认为当期费用，其增计后的金额不应超过该固定资产的可收回金额。
13、在建工程核算方法：
本公司在建工程包括施工前期准备、正在施工中的建筑工程、安装工程、技术改造工程等。在建工程按实际发生的支出入账。所建造的固定资产自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产并计提折旧，待办理了竣工决算手续后再作调整。
期末时，对有证据表明在建工程已发生了减值的，按单项在建工程预计可收回金额低于其账面价值的差额计提在建工程减值准备。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
14、无形资产计价及摊销方法：
(1)、无形资产指企业拥有或者控制的没有实物形态的可辩认非货币性资产。
(2)、无形资产按照成本进行初始计量。其中：外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。
内部研究开发项目的支出，区分研究阶段支出与开发阶段支出进行相应处理。将为获取并理解相应技术而进行的有计划调查期间确认为研究阶段；将进行商业性生产前，将研究成果或其他知识应用于计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品期间确认为开发阶段。研究阶段的支出于发生时计入当期损益，开发阶段的支出自满足资产确认条件时至达到预定用途前所发生的支出总额确认为无形资产。
(3)、使用寿命有限的无形资产，在自可供使用当月起至确认时止的使用寿命期间内分期平均摊销(如相关合同或法律有规定年限的，摊销期不超过相关合同或法律规定年限)，计入当期损益。使用寿命不确定的无形资产不摊销，直接在期末进行减值测试。
(4)、期末时，根据各项无形资产预计给企业带来未来经济利益的能力，按单项无形资产预计可收回金额低于其账面价值的差额计提无形资产减值准备。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。若预计某项无形资产已经不能给公司带来未来经济利益，则将其一次性转入当期费用。
15、除存货、投资性房地产及金融资产外，其他主要类别资产的资产减值准备确定方法：
(1)在资产负债表日判断长期股权投资、成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、无形资产、商誉及其他资产是否存在可能发生减值的迹象。对资产存在减值迹象的，估计其可收回金额。对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。
可收回金额的计量结果表明，资产的可收回金额低于其账面价值的，将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。资产减值损失确认后，减值资产的折旧或者摊销费用在未来期间作相应调整，以使资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的资产账面价值（扣除预计净残值）。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不转回。
(2)可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
资产的公允价值减去处置费用后的净额，根据公平交易中销售协议价格减去可直接归属于该资产处置费用的金额确定。不存在销售协议但存在资产活跃市场的，按照该资产的市场价格减去处置费用后的金额确定。在不存在销售协议和资产活跃市场的情况下，以可获取的最佳信息为基础，估计资产的公允价值减去处置费用后的净额，该净额以参考同行来类似资产的最近交易价格或者结果进行估计。按照上述仍然无法可靠估计资产的公允价值减去处置费用后的净额的，以该资产预计未来现金流量的现值作为其可收回金额。
资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。折现率的选择由公司根据目前市场货币时间价值并考虑风险因素养确定该资产的市场利率确认。
(3)有迹象表明一项资产可能发生减值的，以单项资产为基础估计其可收回金额。难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据，根据公司性质，公司对分公司生产经营管理方式，分公司产品生产特点及其资产与其产品的匹配性关联度，公司以各分公司资产确认为资产组。若总部资产存在减值迹象，按照合理和一致的方法分摊到各资产组进行减值测试。
(4)对企业合并所形成的商誉，在每年年度终了结合与其相关的资产组或者资产组组合进行减值测试。
16、长期股权投资的核算方法：
(一)长期股权投初始确认
（1）同一控制下的企业合并，合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，应当调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益；合并方以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，应当调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。
（2）非同一控制下的企业合并，购买方在购买日应当按照企业合并准则确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。一次交换交易实现的企业合并，合并成本为购买方在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值；通过多次交换交易分步实现的企业合并，合并成本为每一单项交易成本之和；为进行企业合并发生的各项直接相关费用计入企业合并成本；在合并合同或协议中对可能影响合并成本的未来事项作出约定的，购买日如果估计未来事项很可能发生并且对合并成本的影响金额能够可靠计量的，将其计入合并成本。
（3）以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。
（4）以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。
（5）投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值作为初始投资成本，但合同或协议约定价值不公允的除外。
（6）通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，其初始投资成本按照非货币性资产交换准则确定。
（7）通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照债务重组准则确定。
(二)长期股权投资核算方法本公司采用成本法核算的长期股权投资包括：（1）能够对被投资单位实施控制的长期股权投资。
（2）对被投资单位不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资。
采用成本法核算的长期股权投资按照初始投资成本计价，追加或收回投资应调整长期股权投资的成本。被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期投资收益。确认投资收益，仅限于被投资单位接受投资后产生的累积净利润的分配额，所获得的利润或现金股利超过上述数额的部分作为初始投资成本的收回。
对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额应当计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益的份额，确认投资损益并调整长期股权投资的账面价值，按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应分得的部分，相应减少长期股权投资的账面价值。确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限，本公司负有承担额外损失义务的除外。被投资单位以后实现净利润的，本公司在其收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。
17、借款费用的会计处理方法：
(1)、发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本。符合资本化条件的资产，指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
(2)、借款费用资本化期间，在以下三个条件同时具备时开始：a、资产支出已经发生；b、借款费用已经发生；c、为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始；购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，暂停借款费用的资本化，在中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资产的购建或者生产活动重新开始。
(3)、借款费用资本化金额的计算方法如下：
a、为购建或者生产符合资本仑条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定。
b、为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，借款费用资本化金额的计算方法如下：
每一会计期间利息的资本化金额=（至当期末止累计资产支出超过专门借款部分的加权平均数） （一般借款加权平均资本化率）
(4)、因购建或者生产符合资本化条件的资产专门借款发生的折价或溢价的摊销和汇兑差额及辅助费用等，按照上述原则予以资本化，计入资产成本。
18、收入确认原则：
(1)销售商品：公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方，公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售的商品实施有效控制；与交易相关的经济利益很可能流入公司；并且与销售相关的收入和成本能够可靠地计量时，确认营业收入的实现。
(2)提供劳务：在同一会计年度内开始并完成的，在完成劳务时确认。如劳务的开始和完成分属不同的会计年度，在提供的劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，在资产负债表日按完工百分比法确认相关的劳务收入。在提供劳务交易的结果不能可靠估计的情况下，在资产负债表日按已经发生并预计能够补偿的劳务成本金额确认收入，并按相同金额结转成本；如预计已经发生的劳务成本不能得到补偿，则不确认收入，将已经发生的成本确认为当期费用。
(3)让渡资产使用权：与交易相关的经济利益能够流入公司，收入的金额能够可靠地计量时，确认收入的实现。
19、所得税的会计处理方法：
所得税的会计处理方法采用资产负债表债务法。
所得税包括当期税项和递延税项，当期税项按应纳税所得及适用税率计算，递延税项根据财务报表中资产和负债的账面金额与其用于计算应纳税所得的相应计税基础之间的差额产生的暂时性差异计算：
(1)、所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债均予确认，除非应纳税暂时性差异是由商誉或在某一既不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）、也不影响会计利润的交易中的其它资产和负债的初始确认下（除在企业合并中取得资产和负债的初始确认外）产生的；
(2)、可抵税暂时性差异产生的递延所得税资产只在很可能取得用来抵扣可抵税暂时性差异的应纳税秘得额限度内予以确认，但是可抵税暂时性差异是由在某一既不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）、也不影响会计利润的交易中的其它资产和负债的初始确认下（除在企业合并中取得资产和负债的初始确认外）产生的时不确认递延所得税资产。资产负债表日，递延所得税以预期于相关资产收回或相关负债清偿当期所使用的所得税率计量。与直接记入权益的项目有关的递延所得税作为权益项目处理，其他递延所得税记入当期损益。
20、会计报表合并范围的确定原则及合并会计报表的编制方法：
本公司合并会计报表根据<<企业会计准则第33号-合并财务报表>>规定编制。
合并方法：以母公司及纳入合并范围的子公司个别会计报表为基础，汇总各项数额，并抵销母子公司间和子公司间的投资、往来款项和重大的内部交易后，编制合并财务报表。
合并范围的确定原则：除本公司（母公司）外，将满足下述条件的单位或主体的财务报表纳入合并范围：除有证据表明本公司不能控制被投资单位外，本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位半数以上的的表决权；或本公司拥有被投资单位半数或以下的表决权但本公司对其具有实质控制权。
21、利润分配政策:
本公司税后利润按以下顺序分配：
(1)弥补以前年度亏损；
(2)提取10%法定盈余公积金；
(3)根据股东大会决议,提取任意盈余公积金；
(4)股利分配:由董事会按规定和公司经营状况拟定,报股东大会审议通过。
22、其他主要会计政策,会计估计和会计报表的编制方法:
(1)投资性房地产
本公司投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的能够单独计量和出售房地产。包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物。本公司投资性房地产按照成本进行初始计量。与投资性房地产有关的后续支出，满足投资性房地产确认条件的，计入投资性房地产成本；不满足投资性房地产确认条件的，在发生时计入当期损益。本公司对有确凿证据表明投资性房地产的公允价值能够持续可靠取得的，对该等投资性房地产采用公允价值模式进行后续计量，公允价值不能取得的采用成本模式进行后续计量。
(2)商誉的核算方法
非同一控制下企业合并时，对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。初始确认后，商誉按照成本扣除累计减值准备后的金额计量。每年末，结合与商誉相关的资产组或者资产组组合进行商誉减值测试。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
(3)职工薪酬的核算方法
本公司职工薪酬，是指为获得职工提供的服务而给予各种形式的报酬以及其他相关支出。包括：职工工资、奖金、津贴和补贴；职工福利费；医疗保险费、养老保险费、失业保险费、工伤保险费和生育保险费等社会保险费；住房公积金；工会经费和职工教育经费；非货币性福利；因解除与职工的劳动关系给予的补偿；其他与获得职工提供的服务相关的支出。在职工为本公司提供服务的会计期间，将应付的职工薪酬确认为负债，除因解除与职工的劳动关系给予的补偿外，根据职工提供服务的受益对象，分别计入产品成本、劳务成本、建造固定资产成本、无形资产成本或当期损益。
(4)开办费、长期待摊费用摊销方法
本公司长期待摊费用在受益期内平均摊销。本公司筹建期间内发生的费用在开始生产经营的当月起一次计入开始生产经营当月的损益。
(5)债务重组的核算方法
债务重组指在债务人发生财务困难的情况下，债权人按照其与债务人达成的协议或者法院的裁定作出让步的事项。
以现金清偿债务的，将重组债务的账面价值与实际支付现金之间的差额，计入当期损益。收到现金清偿债务的，将重组债权的账面余额与收到的现金之间的差额，计入当期损益，已对债权计提减值准备的，先将该差额冲减减值准备，减值准备不足以冲减的部分，计入当期损益。
以非现金资产清偿债务的，将重组债务的账面价值与转让的非现金资产公允价值之间的差额，计入当期损益。转让的非现金资产公允价值与其账面价值之间的差额，计入当期损益。收到以非现金资产清偿债务的，对受让的非现金资产按其公允价值入账，重组债权的账面余额与受让的非现金资产的公允价值之间的差额，计入当期损益，已对债权计提减值准备的，先将该差额冲减减值准备，减值准备不足以冲减的部分，计入当期损益。
将债务转为资本的，将债权人放弃债权而享有股份的面值总额确认为股本，股份的公允价值总额与股本之间的差额确认为资本公积。重组债务的账面价值与股份的公允价值总额之间的差额，计入当期损益。将债务转为资本的，债权人将享有股份的公允价值确认为对债务人的投资，重组债权的账面余额与股份的公允价值之间的差额，计入当期损益，已对债权计提减值准备的，先将该差额冲减减值准备，减值准备不足以冲减的部分，计入当期损益。
修改其他债务条件的，将修改其他债务条件后债务的公允价值作为重组后债务的入账价值。重组债务的账面价值与重组后债务的入账价值之间的差额，计入当期损益。
(6)非货币性资产交换的核算方法
非货币性资产交换，是指交易双方主要以存货、固定资产、无形资产和长期股权投资等非货币性资产进行的交换，该交换不涉及或只涉及少量的货币性资产（即补价）。
对具有商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠地计量的非货币性资产交换，以公允价值和应支付的相关税费作为换入资产的成本，公允价值与换出资产账面价值的差额计入当期损益：换入资产和换出资产公允价值均能够可靠计量的，以换出资产的公允价值作为确定换入资产成本的基础，但有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠的除外。
对不具有商业实质或换入资产或换出资产的公允价值不能够可靠地计量的非货币性资产交换，应当以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入资产的成本，不确认损益。
公司在按照公允价值和应支付的相关税费作为换入资产成本的情况下，发生补价的，应当分别下列情况处理：
支付补价的，换入资产成本与换出资产账面价值加支付的补价、应支付的相关税费之和的差额，计入当期损益。
收到补价的，换入资产成本加收到的补价之和与换出资产账面价值加应支付的相关税费之和的差额，计入当期损益。
公司在按照换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入资产成本的情况下，发生补价的，分别下列情况处理：
支付补价的，以换出资产的账面价值，加上支付的补价和应支付的相关税费，作为换入资产的成本，不确认损益。
收到补价的，以换出资产的账面价值，减去收到的补价并加上应支付的相关税费，作为换入资产的成本，不确认损益。
(7)租赁的核算方法
租赁包括经营租赁及融资租赁。
融资租入资产在租赁期开始日，承租人应当将租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。未确认融资费用采用实际利率法在租赁期内各个期间进行分摊。对于经营租赁的租金，本公司在租赁期内各个期间按照直线法计入相关资产成本或当期损益。
(8)政府补助的核算方法
政府补助，指从政府无偿取得的除投入资本外的货币性资产或非货币性资产，分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。政府补助同时满足下列条件时予以确认：a.能够满足政府补助所附条件；b.能够收到政府补助。
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用寿合内平均分配，计入当期损益。与收益相关的政府补助，用于补偿公司以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间，计入当期损益。用于补偿公司已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。
23、主要会计政策、会计估计变更及重大会计差错更正
(1)会计政策变更
1、本公司自2007年1月1日起执行财政部2006年2月发布的<<企业会计准则>>,并根据<<企业会计准则第38号--首次执行企业会计准则>>、中国证券监督管理委员会<<公开发行证券的公司信息披露规范问答第7号--新旧会计准则过渡期间比较财务会计信息的编制和披露>>(证监会计字[2007]10号)的规定,对以前年度财务报表进行了追溯调整和重新表述,即按照中国证券监督管理委员会证监发[2006]136号文规定的原则确定2007年1月1日的资产负债表期初数,并以此为基础,根据<<企业会计准则第38号--首次执行企业会计准则>>第五条至第十九条,按照追溯调整的原则,编制了上年同期的财务报表。会计政策变更对上年同期的影响包括:对股权投资借方差额、交易性金融资产、所得税费用的追溯调整，调减股权投资借方差额的摊销230,524.75元；调增交易性金融资产34,940.50元；调增投资收益230,524.75元；调增公允价值变动收益34,940.50元；调增所得税费用589,622.85元；调减净利润324,157.60元,其中归属于母公司所有者的净利润减少274,251.40元,少数股东收益减少49,906.20元。
(2)会计估计变更
无
(3)会计差错更正
无
(三)税项：
1、主要税种及税率
税种 计税依据 税率
增值税 应税收入 13-17%
营业税 应税营业收入 5%
城建税 应缴增值税、营业税5-7% 5-7%
企业所得税 应纳税所得额 33%
教育费附加 应缴增值税、营业税 3%
2、优惠税负及批文
(1)子公司江西昌九农科化工有限公司被江西省科技厅赣科工[2000]239号认定为高新技术企业，根据江西省地方税务局赣地税函[2001]161号文，享受减按15%企业所得税税率的优惠政策，并实行逐年审核核准制度。
(2)根据南昌高新技术产业开发区管委会洪高新管字[1999]7号文批复，子公司南昌两江化工有限公司按15%的税率征收企业所得税。
(四)企业合并及合并财务报表
单位:万元币种:人民币
1、公司所控制的境内外重要子公司的情况
注册
子公司全称 子公司类型 业务性质 注册资本 经营范围
地
江西昌九农科化 江西 丙烯酰胺等产品生
控股子公司 2,200.00 丙烯酰胺
工有限公司 南昌 产、销售
江西昌九青苑热 江西 蒸汽、自发电生
控股子公司 6,000.00 蒸汽、电
电有限公司 南昌 产、销售
江苏南天农科化 控股子公司的 江苏 丙烯酰胺等产品生
1,000.00 丙烯酰胺
工有限公司 控股子公司 如皋 产、销售
九江锦兴贸易有 江西
控股子公司 化工产品销售 800.00 化工产品批发零售
限公司 九江
江西昌九康平气 江西 氧气、氮气、二氧化
控股子公司 气体生产销售 394.00
体有限公司 南昌 碳
江西昌九昌昱化 江西
控股子公司 化工产品生产销售 6,000.00 双氧水
工有限公司 南昌
江西昌九德利贸 江西 化工产品及原料销 化工产品、建筑材料
控股子公司 100.00
易有限公司 南昌 售 等批发零售
南昌两江化工有 控股子公司的 江西
化工产品销售 100.00 化工产品批发零售
限公司 控股子公司 南昌
新余市昌九新欣
江西
化工有限责任公 控股子公司 化工产品 500.00 尿素、甲醇等
新余
司
子公司全称 投资额 净投资额 持股比例(%) 表决权比例(%) 是否合并报表
江西昌九农科化工
1,935.29 54.55 54.55 是
有限公司
江西昌九青苑热电
3,071.81 50.00 50.00 是
有限公司
江苏南天农科化工
579.77 51.00 51.00 是
有限公司
九江锦兴贸易有限
760.00 95.00 95.00 是
公司
江西昌九康平气体
200.94 51.00 51.00 是
有限公司
江西昌九昌昱化工
3,000.00 50.00 50.00 是
有限公司
江西昌九德利贸易
86.00 86.00 86.00 是
有限公司
南昌两江化工有限
51.00 51.00 51.00 是
公司
新余市昌九新欣化
480.00 96.00 96.00 否
工有限责任公司
(1)合并报表范围发生变更的内容和原因
1)公司解除了《租赁合同》，并停止了新余市昌九新欣化工有限责任公司生产经营活动，本报告期纳入会计报表合并范围比上年同期减少新余市昌九新欣化工有限责任公司。
2)根据《企业会计准则第33号——合并财务报表》规定，公司控股子公司江西昌九康平气体有限公司、江西昌九德利贸易有限公司纳入了合并报表范围，上年同期未纳入合并报表范围。
3)根据公司第三届第十一次董事会决议:公司投资设立的江西昌九昌昱化工有限公司于2007年4月已办理完毕工商登记手续,本公司将该公司纳入了合并报表范围,同时将该公司年初数纳入报表合并范围，相应调增了公司期初资产总额43,744,237.52元,调增期初负债总额13,941,293.09元,调增期初少数股东权益29,802,944.43元。
(2)母公司拥有其半数或半数以下表决权的子公司，已纳入合并范围的原因说明:
1)、根据江西昌九青苑热电有限责任公司章程，本公司有权任免该公司董事会超过半数成员，因此认定该公司为本公司的子公司纳入合并范围。
2)、根据江西昌九昌昱化工有限公司章程，本公司有权任免该公司董事会超过半数成员，因此认定该公司为本公司的子公司纳入合并范围。
(五)合并会计报表附注
1、货币资金 单位:元
期末数 期初数
项目
人民币金额 人民币金额
现金： 104,494.63 202,791.23
人民币 104,494.63 202,791.23
银行存款： 25,790,179.85 51,405,440.92
人民币 25,790,179.85 51,405,440.92
其他货币资金： 3,500,000.00 3,500,000.00
人民币 3,500,000.00 3,500,000.00
合计 29,394,674.48 55,108,232.15
其他货币资金3,500,000.00元，为银行承兑汇票保证金。
2、交易性金融资产：
单位:元币种:人民币
项目 期末公允价值 期初公允价值
1.交易性债券投资
2.交易性权益工具投资 108,027.01 78,957.77
3.指定为以公允价值计量且其
变动计入当期损益的金融资产
4.衍生金融资产
5.其他
合计 108,027.01 78,957.77
3、应收票据
(1)应收票据分类
单位:元币种:人民币
种类 期末数 期初数
银行承兑汇票 4,471,973.99 8,419,176.30
合计 4,471,973.99 8,419,176.30
4、应收账款
(1)应收账款账龄
单位:元币种:人民币
期末数 期初数
账面余额 账面余额
账龄
比例 坏账准备 比例 坏账准备
金额 金额
（%） （%）
一年
75,835,729.46 51.03 3,791,786.46 54,600,860.82 43.57 2,730,043.05
以内
一至
7,286,550.83 4.90 655,789.57 5,056,544.01 4.03 455,088.96
二年
二至
1,737,567.70 1.17 208,508.12 1,750,454.50 1.40 210,054.54
三年
三年
63,741,577.62 42.90 59,317,525.24 63,923,113.20 51.00 59,525,504.42
以上
合计 148,601,425.61 100.00 63,973,609.39 125,330,972.53 100.00 62,920,690.97
(2)应收账款按种类披露
单位:元币种:人民币
期末数 期初数
种类 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
比例 比例 比例 比例
金额 金额 金额 金额
(%) （%） （%） （%）
单项金额重
大的应收账
款
单项金额不
重大但按信
用
风险特征组
合后该组合
的
风险较大的
应收账款
其他不重大
应收账款
合计 148,601,425.61 -- 63,973,609.39 -- 125,330,972.53 -- 62,920,690.97 --
(3)应收账款坏帐准备变动情况
单位:元币种:人民币
项目 期初余额 本期增加数 期末余额
应收账款坏帐准备 62,920,690.97 1,052,918.42 63,973,609.39
(4)应收账款前五名欠款情况
单位:元币种:人民币
期末数 期初数
金额 比例（%） 金额 比例（%）
前五名欠款单位
66,994,663.77 45.08 53,285,850.36 42.52
合计及比例
(5)本报告期全额计提坏账准备，或计提坏账准备的比例较大的应收账款情况
应收帐款本期计提坏账准备40%以上比例原因是：根据公司坏账政策,5年以上账龄按100%计提坏账准备。
(6)本报告期应收账款中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款
5、其他应收款
(1)其他应收款账龄
单位:元币种:人民币
期末数 期初数
账面余额 账面余额
账龄
坏账准备 坏账准备
比例 比例
金额 金额
（%） （%）
一年以
20,963,282.05 23.63 1,048,164.11 26,319,377.19 28.95 1,315,968.86
内
一至二
13,625,444.17 15.36 1,226,289.98 10,266,384.59 11.29 923,974.61
年
二至三
16,210,000.00 18.28 1,945,200.00 34,960,501.05 38.45 4,195,260.13
年
三年以
37,903,799.73 42.73 19,773,110.73 19,370,598.89 21.31 11,934,330.29
上
合计 88,702,525.95 100.00 23,992,764.82 90,916,861.72 100.00 18,369,533.89
(2)其他应收账款按种类披露
单位:元币种:人民币
期末数 期初数
种类 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
比例 比例 比例 比例
金额 金额 金额 金额
（%） （%） （%） （%）
单项金
额重大
的其他
应收款
项
单项金
额不重
大但按
信用风
险
特征组
合后该
组合的
风险较
大
的其他
应收款
项
其他不
重大其
他应收
款项
合计 88,702,525.95 -- 23,992,764.82 -- 90,916,861.72 -- 18,369,533.89 --
(3)其他应收款坏账准备变动情况
单位:元币种:人民币
项目 期初余额 本期增加数 期末余额
其他应收款坏帐准备 18,369,533.89 5,623,230.93 23,992,764.82
(4)其他应收款前五名欠款情况
单位:元币种:人民币
期末数 期初数
金额 比例（%） 金额 比例（%）
前五名欠款单位
56,449,599.94 63.64 55,747,111.60 61.32
合计及比例
(5)其他应收款主要单位
单位:元币种:人民币
与本公司关 欠款时 欠款原
单位名称 欠款金额 计提坏帐金额
系 间 因
江西昌九金桥化工有限公
参股子公司 18,229,599.94 1,742,480.00
司
江西省励远化工有限公司 11,020,000.00 4,349,200.00
九江新康达公司 11,000,000.00 2,860,000.00
江西省第二化肥厂 9,700,000.00 3,880,000.00
江西乐安江化工有限公司 6,500,000.00 585,000.00
合计 -- 56,449,599.94 -- -- 13,416,680.00
(6)本报告期其他应收账款中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。
6、预付账款
(1)预付账款帐龄
单位:元币种:人民币
期末数 期初数
账龄
金额 比例（%） 金额 比例（%）
一年以内 101,286,590.97 94.02 92,285,809.43 93.44
一至二年 5,162,704.48 4.79 5,680,072.60 5.75
二至三年 219,320.92 0.21 329,970.32 0.33
三年以上 1,056,700.74 0.98 471,943.02 0.48
合计 107,725,317.11 100.00 98,767,795.37 100.00
(2)本报告期预付账款中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款
(3)预付账款报告期末增加主要原因:预付丙烯腈原料款增加。
(4)账龄超过1年的预付账款未收回的原因主要是未及时结算货款所致。
7、存货
(1)存货分类
单位:元币种:人民币
项 期末数 期初数
目 账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原
材 49,358,390.22 363,834.15 48,994,556.07 49,157,963.80 363,834.15 48,794,129.65
料
库
存
15,761,464.64 768,024.58 14,993,440.06 14,013,390.83 768,024.58 13,245,366.25
商
品
在
产 4,954,814.57 4,954,814.57 4,240,191.86 4,240,191.86
品
材
料
成
1,900,070.59 1,900,070.59 1,408,212.75 1,408,212.75
本
差
异
包
装 177,354.37 177,354.37 170,169.55 170,169.55
物
低
值
易 78,776.09 78,776.09 25,298.85 25,298.85
耗
品
合
72,230,870.48 1,131,858.73 71,099,011.75 69,015,227.64 1,131,858.73 67,883,368.91
计
(2)存货跌价准备情况
本期转回存货
本期转回金额占该项存
项目 计提存货跌价准备的依据 跌价准备的原
货期末余额的比例（%）
因
由于存货遭受毁损、全部或部分陈旧过时和销售
原材
价格低于成本等原因造成的存货成本高于可变现
料
净值
由于存货遭受毁损、全部或部分陈旧过时和销售
库存
价格低于成本等原因造成的存货成本高于可变现
商品
净值
8、其他流动资产
项目类别 期未数 期初数
财产保险 384,274.78 469,141.45
触煤 576,099.32 2,190,420.75
报刊费 1,457.10 3,192.60
杀菌剂 58,898.00
化工原料 347,870.09
槽车年检及养路费 20,910.00
其他 153,081.84 21,353.00
合计 1,542,591.13 2,684,107.80
9、对合营企业投资和联营企业投资
单位:万元币种:人民币
注册 本企业持股比 本企业在被投资单位表 期末净资本期营业收本期净
被投资单位名称 业务性质
地 例（%） 决权比例（%） 产总额 入总额 利润
一、联营企业
江西昌九金桥化江西
化工产品的生产、销售 34.375 34.375
工有限公司 南昌
江西环保股份有江西 环保相关高新技术产品
27.00 27.00
限公司 南昌 的开发及销售等
北京北大环化科北京
35.00 35.00
技有限公司 市
10、长期股权投资
(1)在被投资单位持股比例与表决权的说明
单位:元币种:人民币
在被投资单位持 在被投资单位表决 在被投资单位持股比例与表决权
被投资单位
股比例 权比例 比例不一致的说明
江西昌九金桥化工有限
34.375 34.375
公司
北京北大环化科技发展
35.00 35.00
有限公司
江西环保股份有限公司 27.00 27.00
新余市昌九新欣化工有
96.00 96.00
限责任公司
(2)按成本法核算
单位:元币种:人民币
增减变
被投资单位 初始投资成本 期初余额 期末余额 减值准备
动
北京北大环化科技发展有
10,500,000.00 0 10,877,865.71 10,877,865.71
限公司
江西环保股份有限公司 3,240,000.00 3,203,179.84 3,203,179.84
新余市昌九新欣化工有限
4,800,000.00 0 0
责任公司
(3)按权益法核算
单位:元币种:人民币
增减变 减值准 现金红
被投资单位 初始投资成本 期初余额 期末余额
动 备 利
江西昌九金桥化工有
5,500,000.00 5,836,797.42 5,836,797.42
限公司
(1)根据江西昌九金桥化工有限公司股东会决议,同意该公司股东叶汀责任承包该公司的生产经营,时间从2007年1月1日至2009年12月31日止,承包期限为三年。上交利润的包干基数是第一年持平（包括折旧和无形资产摊销的金额），后两年分别为100万元和200万元。承包者以其在该公司的股权进行抵押。
(2)根据公司第三届第十一次董事会决议:公司本年度以江氨分公司双氧水车间的实物资产(账面价值26,517,839.60元,评估价值29,975,673.40元,股东确认价值29,975,673.40元)及货币资金24,326.60元共计30,000,000.00元投资设立江西昌九昌昱化工有限公司,占该公司注册资本50.00%。江西昌九昌昱化工有限公司于2007年4月已办理完毕工商登记手续。
(3)根据公司第三届第十三次董事会决议:同意公司控股子公司江西昌九农科化工有限公司向其管理层增资扩股,增发价格不低于其每股净资产,扩股比例不超过总股本的10%。江西昌九农科化工有限公司已于2007年7月向其管理层增发200万股，每股价格2.65元，该公司注册资本由2000万元增为2200万元，本公司持股比例由60.00%降为54.55%。
(4)2007年3月12日公司第三届第十三次董事会审议通过《关于控股子公司昌九新欣公司停止租赁江西第二化肥厂造气、合成氨、尿素、甲醇等生产装置经营的议案》。公司从2007年4月1日起停止了新余市昌九新欣化工有限责任公司生产经营活动。
(5)长期投资减值准备计提原因是：本公司参股的北京北大环化科技发展有限公司由于持续经营出现问题，根据本公司第二届第十三次董事会决议，对参股公司北京北大环化科技发展有限公司投资已全额计提减值准备。
11、固定资产
(1)固定资产情况
单位:元币种:人民币
项目 期初数 本期增加数 本期减少数 期末数
一、原价合计： 715,071,914.83 22,563,315.66 39,283,706.84 698,351,523.65
其中：房屋及建筑物 172,632,777.06 6,517,864.56 7,143,611.01 172,007,030.61
机器设备 491,671,917.69 15,955,238.10 25,670,035.12 481,957,120.67
运输设备 16,782,692.87 2,350.00 1,386,737.67 15,398,305.20
其他设备 33,826,527.21 87,863.00 5,083,323.04 28,831,067.17
办公室装修 158,000.00 158,000.00
二、累计折旧合计： 298,447,404.03 17,331,756.37 19,041,294.53 296,737,865.87
其中：房屋及建筑物 41,242,330.15 2,615,623.69 2,763,063.30 41,094,890.54
机器设备 232,105,571.37 13,079,044.72 13,080,407.16 232,104,208.93
运输设备 9,231,009.05 438,750.03 614,233.02 9,055,526.06
其他设备 15,810,560.14 1,185,171.27 2,583,591.05 14,412,140.36
办公室装修 57,933.32 13,166.66 71,099.98
三、固定资产净值合
416,624,510.80 5,231,559.29 20,242,412.31 401,613,657.78
计
其中：房屋及建筑物 131,390,446.91 3,902,240.87 4,380,547.71 130,912,140.07
机器设备 259,566,346.32 2,876,193.38 12,589,627.96 249,852,911.74
运输设备 7,551,683.82 -436,400.03 772,504.65 6,342,779.14
其他设备 18,015,967.07 -1,097,308.27 2,499,731.99 14,418,926.81
办公室装修 100,066.68 -13,166.66 86,900.02
四、减值准备合计 4,056,943.09 4,056,943.09
其中：房屋及建筑物 80,774.08 80,774.08
机器设备 3,971,384.15 3,971,384.15
运输设备 1,073.36 1,073.36
其他设备 3,711.50 3,711.50
办公室装修
五、固定资产净额合
412,567,567.71 5,231,559.29 20,242,412.31 397,556,714.69
计
其中：房屋及建筑物 131,309,672.83 3,902,240.87 4,380,547.71 130,831,365.99
机器设备 255,594,962.17 2,876,193.38 12,589,627.96 245,881,527.59
运输设备 7,550,610.46 -436,400.03 772,504.65 6,341,705.78
其他设备 18,012,255.57 -1,097,308.27 2,499,731.99 14,415,215.31
办公室装修 100,066.68 -13,166.66 86,900.02
(1)固定资产本期增减变动中包括以本公司江氨分公司的双氧水生产车间的实物资产（原值39,283,706.84元,帐面价值26,517,839.60元,评估价值29,975,673.40元,股东确认价值29,975,673.40元）及货币资金投资设立江西昌九昌昱化工有限公司。由于江西昌九昌昱化工有限公司入账固定资产与本公司江氨分公司下账固定资产分类存在差异，因此对该项投资业务产生的固定资产增减变动未予抵销，分别在固定资产增加和减少中反应。
(2)固定资产抵押情况：本公司赣北分公司将波纹管生产线(原值574.85万元)抵押给银行作为借款抵押。
(3)固定资产减值准备计提的原因是：部分设备因技术进步及子公司昌九农科0.3万吨丙烯酰胺装置停产闲置多年而减值。
12、在建工程
单位:元币种:人民币
期末数 期初数
项目 减值准 减值准
帐面余额 帐面净额 帐面余额 帐面净额
备 备
在建工
115,939,491.80 115,939,491.80 85,153,695.48 85,153,695.48
程
(1)在建工程项目变动情况
单位:元币种:人民币
项目名称 预算数 期初数 本期增加 本期减少 期末数
聚丙工程 39,800,000.00 6,328,316.91 69,176.44 6,397,493.35
造气煤气炉扩建 12,071,698.21 12,071,698.21
脱碳吸收塔 1,164,883.96 1,164,883.96
型煤改造 7,859,574.52 136,076.77 7,995,651.29
循环流化床锅炉工程 168,274.00 168,274.00
1.2.3号炉 4,821,506.62 453,989.60 5,275,496.22
十三号炉 4,165,709.76 63,420.93 4,229,130.69
4万吨双氧水扩建 15,379,215.15 11,697,881.89 27,077,097.04
煤库 518,491.83 518,491.83
过氧乙酸 72,900.00 72,900.00
甲醇4系统 1,360,295.49 1,360,295.49
解吸塔改造 41,000.00 41,000.00
技改工程 14,660,303.06 981,763.99 15,642,067.05
白炭黑扩建 3,254,124.58 21,539.27 3,232,585.31
新增高底压机工程 2,410,283.80 133,003.62 2,543,287.42
发电项目 7,194,152.11 8,986,730.49 16,180,882.60
脱水盐项目 901,629.89 901,629.89
烟囱 83,996.10 83,996.10
煤库 1,223,317.61 1,223,317.61
技改项目 179,206.26 38,267.99 217,474.25
丙烯酰胺扩建 1,126,680.19 3,386,854.51 4,513,534.70
二氧化碳改造工程 10,200.00 10,200.00
浓品塔顶改造 41,646.15 41,646.15
V102改造 31,130.89 31,130.89
造气污水改造 4,810,192.32 4,810,192.32
其他 168,135.43 33,000.00 135,135.43
合计 85,153,695.48 30,840,335.59 54,539.27 115,939,491.80
(1)期末较期初增加主要为子公司江西昌九农科化工有限公司丙烯酰胺扩建项目、子公司江西昌九昌昱化工有限公司4万吨双氧水扩建项目、子公司江西昌九青苑热电有限公司发电项目、江氨分公司造气污水改造项目增加所致。
(2)期初及本期均无利息资本化。
13、工程物资
单位:元币种:人民币
项目 期初数 本期增加数 本期减少数 期末数
工程材料 2,557,628.30 1,245,740.61 3,083,818.01 719,550.90
合计 2,557,628.30 1,245,740.61 3,083,818.01 719,550.90
14、无形资产
(1)无形资产情况：
单位:元币种:人民币
累计减值准备
项目 期初账面余额 本期增加额 本期减少额 期末账面余额
金额
丙烯酰胺
1,500,000.00 349,998.00 1,150,002.00
晶体技术
财务软件 5,300.00 600.00 4,700.00
合计 1,505,300.00 350,598.00 1,154,702.00
15、递延所得税资产的说明：
项目 期末数 期初数
资产减值准备 33,961,397.60 31,769,876.24
合计 33,961,397.60 31,769,876.24
16、资产减值准备明细
单位:元币种:人民币
本期减少额
年初账面余
项目 本期计提额 期末账面余额
额
转回 转销
一、坏账准备 81,290,224.86 6,676,149.35 87,966,374.21
二、存货跌价准备 1,131,858.73 1,131,858.73
三、可供出售金融资产减值
准备
四、持有至到期投资减值准
备
五、长期股权投资减值准备 10,877,865.71 10,877,865.71
六、投资性房地产减值准备
七、固定资产减值准备 4,056,943.09 4,056,943.09
八、工程物资减值准备
九、在建工程减值准备
十、生产性生物资产减值准
备
其中：成熟生产性生物资产
减值准备
十一、油气资产减值准备
十二、无形资产减值准备
十三、商誉减值准备
十四、其他
合计 97,356,892.39 6,676,149.35 104,033,041.74
17、短期借款
(1)短期借款分类：
单位:元币种:人民币
项目 期末数 期初数
抵押借款 2,000,000.00 2,000,000.00
担保借款 300,700,000.00 289,530,000.00
合计 302,700,000.00 291,530,000.00
注:（1）期末数为人民币借款。
（2）担保借款中26,100万元为本公司借款，其中24,150万元由江西省石化集团公司提供担保、1,950万元由江西昌九农科化工有限公司提供担保。
（3）担保借款中2,370万元为本公司子公司江西昌九农科化工有限公司借款，其中880万元由江西省石化集团公司提供担保、1490万元由本公司提供担保。
（4）担保借款中600万元为江西昌九农科化工有限公司子公司江苏南天农科化工有限公司借款，其中200万元由江苏南天絮凝剂有限公司提供担保、400万元由江苏南通众和担保有限公司提供担保。
(5)担保借款中1,000万元为江西昌九青苑热电有限公司借款，由江西省石化集团公司、江西青苑燃料有限公司等提供担保。
（6）公司用于200万元银行借款抵押物为：赣北分公司波纹管生产线(原值574.85万元)。
（7）期末数中无逾期借款。
18、应付票据
单位:元币种:人民币
种类 期末数 期初数
银行承兑汇票 11,000,000.00 21,000,000.00
合计 11,000,000.00 21,000,000.00
注:1000万元银行承兑汇票到期日:2007年7月29日,100万元银行承兑汇票到期日:2007年8月14日。
19、应付账款：
(1)本报告期应付账款中无应付持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项。
20、预收账款：
(1)本报告期预收账款中无预收持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项。
21、应付职工薪酬：
单位:元币种:人民币
项目 期初账面余额 本期增加额 本期支付额 期末账面余额
一、工资、奖金、津贴和补贴 1,085,812.15 24,268,240.51 24,676,097.27 677,955.39
二、职工福利费 1,804,339.11 2,327,381.83 1,479,084.73 2,652,636.21
三、社会保险费 334,926.68 3,881,174.48 3,723,197.01 492,904.15
其中：1．医疗保险费 4,538.54 311,610.56 268,288.62 47,860.48
2．基本养老保险费 317,295.02 3,058,134.47 2,895,716.46 479,713.03
3．年金缴费
4．失业保险费 251.15 264,690.34 276,965.23 -12,023.74
5．工伤保险费 11,741.21 221,489.80 262,364.26 -29,133.25
6．生育保险费 1,100.76 25,249.31 19,862.44 6,487.63
四、住房公积金 824,582.80 638,483.80 186,099.00
五、工会经费和职工教育经费 661,625.11 375,395.99 193,410.47 843,610.63
六、非货币性福利
七、因解除劳动关系给予的补偿 179,443.00 180,511.00 -1,068.00
八、其他
其中：以现金结算的股份支付
合计 3,886,703.05 31,856,218.61 30,890,784.28 4,852,137.38
22、应交税费：
单位:元币种:人民币
项目 期末数 期初数 计缴标准
增值税 1,393,760.49 1,192,333.24 应税收入
营业税 155,787.04 175,383.38 应税营业收入
所得税 2,730,983.67 3,266,609.42 应纳税所得额
个人所得税 12,057.65 103,536.95
城建税 187,976.70 194,784.84 应缴增值税、营业税5-7%
房产税 114,514.73 104,514.79 房产原值1.2%
土地使用税 85,373.04 85,373.04
印花税 15,985.79 206,931.96
车船使用税 860.00 0
教育费附加 179,250.79 351,913.37
合计 4,876,549.90 5,681,380.99 --
应交税费减少主要原因：应交所得税、印花税减少。
23、其他应付款：
(1)本报告期其他应付款中无应付持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项。
(2)账龄超过1年的大额其他应付款情况的说明
应付江西环保股份有限公司3,203,179.84元，账龄5年以上，为向该公司暂借款；应付江西青苑燃料有限公司10,000,000.00元,账龄1-2年,为公司控股子公司江西昌九青苑热电有限公司向该公司暂借款。
(3)对于金额较大的其他应付款，应说明其性质和内容：
期末应付金额较大单位明细:
单位名称 金 额 性质或内容
江西环保股份有限公司 3,203,179.84 暂欠款
江西青苑燃料有限公司 10,000,000.00 暂欠款
(4)预提费用：
单位:元币种:人民币
项目 期末数 期初数 结存原因
预提利息 153,033.99 119,042.10 预提利息未付
保管费 300,000.00 300,000.00 发票未到
租赁费 246,792.00 0 未结算
营销费 112,662.32 187,653.38 未结算
电费 20,270,045.08 22,413,682.76 发票未到
运输费 1,154,296.15 631,062.43 未结算
其它费用 200,638.70 129,430.00 未结算
排污费 3,250,404.80 1,800,000.00 未结算
专线费 398,287.18 164,773.18 未结算
修理费 35.75 未结算
审计费 400,000.00 400,000.00 未结算
信息披露费 240,000.00 240,000.00 未结算
加工费 218,608.11 227,104.50 未结算
合计 26,944,768.33 26,612,784.10 --
24、一年到期的长期负债：
单位:元币种:人民币
期末数 期初数
贷款单位 借款起始日 借款终止日
利率 利率
币种 本币金额 币种 本币金额
(%) (%)
江西省工业投 2003年11月 2006年6月 人民 人民
5.31 1,100,000.00 5.31 1,100,000.00
资公司 10日 1日 币 币
合计 -- -- -- -- 1,100,000.00 -- -- 1,100,000.00
公司2007年7月归还江西省工业投资公司10万元。
25、专项应付款：
单位:元币种:人民币
项目 期初数 本期结转数 期末数
化肥动力结构项目拨款 10,045,995.62 10,087,995.62
型煤治理费用 150,000.00 300,000.00
聚丙烯酰胺项目拨款 120,000.00 120,000.00
合计 10,315,995.62 10,507,995.62
(1)根据赣经贸投资发（2005）163号文，公司2007年1月收到型煤治理拨款150,000.00元。
(2)化肥动力结构项目拨款期末增加系因计提利息所致。
26、少数股东权益：
少数股东权益期初余额97,024,240.23元,本年增加8,931,063.91元,期末余额105,955,304.14元。
27、股本
单位:股
本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后
比例 发行新 送 公积金转 其 小 比例
数量 数量
（%） 股 股 股 他 计 （%）
股份总
241,320,000.00 100.00 241,320,000.00 100.00
数
28、资本公积：
单位:元币种:人民币
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
资本溢价（股本溢
90,963,410.90 90,963,410.90
价）
其他资本公积 12,582,869.86 12,582,869.86
合计 103,546,280.76 103,546,280.76
29、盈余公积：
单位:元币种:人民币
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
法定盈余公积 13,133,825.29 13,133,825.29
合计 13,133,825.29 13,133,825.29
30、未分配利润：
单位:元币种:人民币
项目 期末数
净利润 5,355,198.51
加：年初未分配利润 -19,686,274.73
其他转入
减：提取法定盈余公积
未分配利润 -14,331,076.22
未分配利润较年初增加系因本年度经营盈利。
31、营业收入
(1)营业收入
单位:元币种:人民币
项目 本期发生额 上期发生额
主营业务收入 495,593,283.88 482,907,020.40
其他业务收入 11,595,164.24 11,897,904.85
合计 507,188,448.12 494,804,925.25
(2)主营业务（分行业）
单位:元币种:人民币
本期数 上年同期数
行业名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
合计 495,593,283.88 441,277,401.25 482,907,020.40 432,897,631.56
(3)主营业务（分产品）
单位:元币种:人民币
本期数 上年同期数
产品名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
尿素 142,026,023.90 122,270,341.30 248,111,106.66 218,642,767.26
塑料管材 10,278,923.43 8,665,637.85 10,431,064.67 8,365,861.69
丙烯酰胺 255,348,609.21 234,891,792.04 162,673,767.31 139,016,755.31
粗甲醇 62,016,000.00 56,763,462.12 48,852,142.83 53,787,542.37
白炭黑 9,406,342.59 9,764,766.78 4,455,056.55 5,777,146.84
双氧水 12,978,267.45 6,385,563.39 5,881,438.97 5,754,516.09
其他 3,539,117.30 2,535,837.77 2,502,443.41 1,553,042.00
合计 495,593,283.88 441,277,401.25 482,907,020.40 432,897,631.56
(4)主营业务（分地区）
单位:元币种:人民币
本期数 上年同期数
地区名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
江西南昌 406,114,807.03 359,373,895.86 308,578,526.68 271,446,260.05
江西九江 10,318,923.43 8,703,041.40 10,431,064.67 8,365,861.69
江苏 79,159,553.42 73,200,463.99 59,675,550.73 51,120,354.51
江西新余 104,221,878.32 101,965,155.31
合计 495,593,283.88 441,277,401.25 482,907,020.40 432,897,631.56
本公司前五名客户销售的收入总额为163,156,334.03元,占公司全部营业收入的32.17%。
32、营业税金及附加：
单位:元币种:人民币
项目 本期数 上年同期数 计缴标准
营业税 117,500.00 应税营业收入
应缴增值税、营业税
城建税 1,043,583.72 610,320.62
5-7%
应缴增值税、营业税
教育费附加 486,075.71 261,565.98
3%
合计 1,647,159.43 871,886.60 --
33、公允价值变动收益
单位:元币种:人民币
产生公允价值变动收益的来源 本期发生额 上期发生额
交易性金融资产 29,069.24 34,940.50
合计 29,069.24 34,940.50
34、投资收益
单位:元币种:人民币
被投资单位 上期金额 本期金额 本期与上期增减变动的原因
江西昌九金桥化 - 根据该公司股东会决议及承包经营合同书，本公司本
工有限公司 395,467.58 年度不享有其收益亦不承担其亏损。
江西昌九德利贸
44,519.34 已纳入报表合并范围
易有限公司
南方宝元开放式
95,182.40
基金
江西昌九康平气
1,572.05 已纳入报表合并范围
体有限公司
-
合计 95,182.40 －
349,376.19
本期投资收益为公司收到南方宝元开放式基金红利款。
35、资产减值损失
单位:元币种:人民币
项目 本期发生额 上期发生额
一、坏账损失 6,676,149.35 -1,668,186.25
二、存货跌价损失
三、可供出售金融资产减值损失
四、持有至到期投资减值损失
五、长期股权投资减值损失
六、投资性房地产减值损失
七、固定资产减值损失
八、工程物资减值损失
九、在建工程减值损失
十、生产性生物资产减值损失
十一、油气资产减值损失
十二、无形资产减值损失
十三、商誉减值损失
十四、其他
合计 6,676,149.35 -1,668,186.25
36、营业外收入
单位:元币种:人民币
项目 本期发生额 上期发生额
非流动资产处置利得合计 889,824.08
其中：固定资产处置利得 889,824.08
无形资产处置利得
其他 3,459,033.80 4,193.52
合计 3,459,033.80 894,017.60
营业外收入中3,457,833.80元为本公司投出资产账面价值与所享有被投资单位所有者权益账面价值的差额。
37、营业外支出
单位:元币种:人民币
项目 本期发生额 上期发生额
非流动资产处置损失合计
其中：固定资产处置损失
无形资产处置损失
防洪、价调等基金 704,982.69 670,576.73
停工损失 565,351.52 397,444.49
其他 4,776.58
合计 1,275,110.79 1,068,021.22
38、所得税费用：
单位:元币种:人民币
项目 本期数 上年同期数
当期所得税 2,781,766.22 2,169,314.82
递延所得税 -2,191,521.36 589,622.85
合计 590,244.86 2,758,937.67
39、基本每股收益和稀释每股收益的计算过程：
(1)基本每股收益=P S S=S 0＋S 1＋S i M i M 0－S j M j M 0－S k其中：P为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于普通股股东的净利润；S为发行在外的普通股加权平均数；S 0为期初股份总数；S 1为报告期因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数；S i为报告期因发行新股或债转股等增加股份数；S j为报告期因回购等减少股份数；S k为报告期缩股数；M 0报告期月份数；M i为增加股份下一月份起至报告期期末的月份数；M j为减少股份下一月份起至报告期期末的月份数。
(2)稀释每股收益=[P+（已确认为费用的稀释性潜在普通股利息－转换费用） （1-所得税率）]/（S 0＋S 1＋S i M i M 0－S j M j M 0◇S k+认股权证、股份期权、可转换债券等增加的普通股加权平均数）
其中，P为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润。
40、支付的其他与经营活动有关的现金
单位:元币种:人民币
项目 金额
销售费用 2,946,622.32
管理费用 5,874,387.92
财务费用 20,995.36
营业外支出 709,759.27
其他（含往来款） 15,522,509.58
合计 25,074,274.45
41、支付的其他与筹资活动有关的现金
单位:元币种:人民币
项目 金额
支付金融机构融资顾问费用 515,446.25
合计 515,446.25
(六)母公司会计报表附注
1、应收账款
(1)应收账款账龄
单位:元币种:人民币
期末数 期初数
账面余额 账面余额
账龄
坏账准备 坏账准备
比例 比例
金额 金额
（%） （%）
一年
69,560,207.55 49.21 3,478,010.37 47,404,767.52 40.55 2,370,238.39
以内
一至
7,259,939.78 5.13 653,394.58 5,039,936.01 4.31 453,594.24
二年
二至
1,737,567.70 1.23 208,508.12 1,750,454.50 1.50 210,054.54
三年
三年
62,810,034.62 44.43 58,679,982.24 62,698,486.74 53.64 58,595,027.96
以上
合计 141,367,749.65 100.00 63,019,895.31 116,893,644.77 100.00 61,628,915.13
(2)应收账款按种类披露
单位:元币种:人民币
期末数 期初数
种类 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
比例 比例 比例 比例
金额 金额 金额 金额
（%） （%） （%） （%）
单项金额
重大的应
收账款
单项金额
不重大但
按信用
风险特征
组合后该
组合的
风险较大
的应收账
款
其他不重
大应收账
款
合计 141,367,749.65 -- 63,019,895.31 -- 116,893,644.77 -- 61,628,915.13 --
(3)应收账款坏账准备变动情况
单位:元币种:人民币
项目 期初余额 本期增加数 期末余额
应收账款坏帐准备 61,628,915.13 1,390,980.18 63,019,895.31
(4)应收账款前五名欠款情况
单位:元币种:人民币
期末数 期初数
金额 比例（%） 金额 比例（%）
前五名欠款单位
66,994,663.77 47.39 53,285,850.36 45.58
合计及比例
(5)本报告期应收账款中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款
2、其他应收款
(1)其他应收款账龄
单位:元币种:人民币
期末数 期初数
账面余额 账面余额
账龄
坏账准备 坏账准备
比例 比例
金额 金额
（%） （%）
一年以
14,727,311.28 17.44 736,365.57 22,175,110.69 24.85 1,108,755.54
内
一至二
15,917,208.74 18.84 1,432,548.79 10,196,384.59 11.43 917,674.61
年
二至三
16,210,000.00 19.19 1,945,200.00 34,895,051.05 39.11 4,187,406.13
年
三年以
37,617,815.00 44.53 19,607,126.00 21,963,217.40 24.61 12,385,286.96
上
合计 84,472,335.02 100.00 23,721,240.36 89,229,763.73 100.00 18,599,123.24
(2)其他应收账款按种类披露
单位:元币种:人民币
期末数 期初数
种类 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
比例 比例 比例 比例
金额 金额 金额 金额
（%） （%） （%） （%）
单项金额重大
的其他应收款
项
单项金额不重
大但按信用风
险
特征组合后该
组合的风险较
大
的其他应收款
项
其他不重大其
他应收款项
合计 84,472,335.02 -- 23,721,240.36 -- 89,229,763.73 -- 18,599,123.24 --
(3)其他应收款坏账准备变动情况
单位:元币种:人民币
项目 期初余额 本期增加数 期末余额
其他应收款坏帐准备 18,599,123.24 5,122,117.12 23,721,240.36
(4)其他应收款前五名欠款情况
单位:元币种:人民币
期末数 期初数
金额 比例（%） 金额 比例（%）
前五名欠款单位
56,449,599.94 66.83 55,747,111.60 62.48
合计及比例
(5)其他应收款主要单位
单位:元币种:人民币
与本公司关 欠款时 欠款原
单位名称 欠款金额 计提坏帐金额
系 间 因
江西昌九金桥化工有限公
参股子公司 18,229,599.94 1,742,480.00
司
江西省励远化工有限公司 11,020,000.00 4,349,200.00
九江新康达公司 11,000,000.00 2,860,000.00
江西省第二化肥厂 9,700,000.00 3,880,000.00
江西乐安江化工有限公司 6,500,000.00 585,000.00
合计 -- 56,449,599.94 -- -- 13,416,680.00
(6)本报告期其他应收账款中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款
3、预付账款
(1)本报告期预付账款中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款
4、长期股权投资
(1)在被投资单位持股比例与表决权的说明
单位:元币种:人民币
在被投资单位持 在被投资单位表决 在被投资单位持股比例与表决权
被投资单位
股比例 权比例 比例不一致的说明
江西昌九农科化工有限
54.55 54.55
公司
江西昌九青苑热电有限
50.00 50.00
公司
江西昌九昌昱化工有限
50.00 50.00
公司
九江锦兴贸易有限公司 95.00 95.00
江西昌九康平气体有限
51.00 51.00
公司
江西昌九德利贸易有限
86.00 86.00
公司
江西环保股份有限公司 27.00 27.00
北京北大环化科技发展
35.00 35.00
有限公司
江西昌九金桥化工有限
34.375 34.375
公司
新余市昌九新欣化工有
96.00 96.00
限责任公司
(2)按成本法核算
单位:元币种:人民币
被投资单位 初始投资成本 期初余额 增减变动 期末余额 减值准备
江西昌九农科化工
19,352,900.00 38,537,609.76 0 38,537,609.76
有限公司
江西昌九青苑热电
30,718,100.00 31,200,078.35 0 31,200,078.35
有限公司
江西昌九昌昱化工
30,000,000.00 0 30,000,000.00 30,000,000.00
有限公司
九江锦兴贸易有限
7,600,000.00 6,419,571.13 0 6,419,571.13
公司
江西昌九康平气体
2,009,400.00 2,019,496.34 0 2,019,496.34
有限公司
江西昌九德利贸易
860,000.00 869,951.47 0 869,951.47
有限公司
江西环保股份有限
3,240,000.00 3,203,179.84 0 3,203,179.84
公司
北京北大环化科技
10,500,000.00 0 0 0 10,877,865.71
发展有限公司
新余市昌九新欣化
4,800,000.00 0 0 0
工有限责任公司
(3)按权益法核算
单位:元币种:人民币
增减变 减值准 现金红
被投资单位 初始投资成本 期初余额 期末余额
动 备 利
江西昌九金桥化工有
5,500,000.00 5,836,797.42 0 5,836,797.42
限公司
5、固定资产
(1)固定资产情况
单位:元币种:人民币
项目 期初数 本期增加数 本期减少数 期末数
一、原价合计： 535,090,611.04 7,830.00 39,283,706.84 495,814,734.20
其中：房屋及建筑物
机器设备
运输设备
二、累计折旧合计： 261,478,491.22 9,365,662.85 19,041,294.53 251,802,859.54
其中：房屋及建筑物
机器设备
运输设备
三、固定资产净值合
273,612,119.82 -9,357,832.85 20,242,412.31 244,011,874.66
计
其中：房屋及建筑物
机器设备
运输设备
四、减值准备合计 2,829,799.95 2,829,799.95
其中：房屋及建筑物
机器设备
运输设备
五、固定资产净额合
270,782,319.87 -9,357,832.85 20,242,412.31 241,182,074.71
计
其中：房屋及建筑物
机器设备
运输设备
6、递延所得税资产的说明：
项目 期末数 期初数
资产减值准备 33,148,981.69 31,032,192.09
合计 33,148,981.69 31,032,192.09
7、资产减值准备明细
单位:元币种:人民币
本期减少额
项目 年初账面余额 本期计提额 期末账面余额
转回 转销
一、坏账准备 80,228,038.37 6,513,097.30 86,741,135.67
二、存货跌价准备 1,131,858.73 1,131,858.73
三、可供出售金融资产减值
准备
四、持有至到期投资减值准
备
五、长期股权投资减值准备 10,877,865.71 10,877,865.71
六、投资性房地产减值准备
七、固定资产减值准备 2,829,799.95 2,829,799.95
八、工程物资减值准备
九、在建工程减值准备
十、生产性生物资产减值准
备
其中：成熟生产性生物资产
减值准备
十一、油气资产减值准备
十二、无形资产减值准备
十三、商誉减值准备
十四、其他
合计 95,067,562.76 6,513,097.30 101,580,660.06
8、应付账款：
(1)本报告期应付账款中无应付持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项。
9、预收账款：
(1)本报告期预收账款中无预收持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项。
10、其他应付款：
(1)本报告期其他应付款中无应付持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项。
11、未分配利润：
单位:元币种:人民币
项目 期末数
净利润 3,078,094.62
加：年初未分配利润 -22,767,324.13
其他转入
减：提取法定盈余公积
未分配利润 -19,689,229.51
12、营业收入
(1)营业收入
单位:元币种:人民币
项目 本期发生额 上期发生额
主营业务收入 225,719,681.26 216,011,374.77
其他业务收入 29,658,590.95 20,110,778.27
合计 255,378,272.21 236,122,153.04
(2)主营业务（分行业）
单位:元币种:人民币
本期数 上年同期数
行业名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
合计 225,719,681.26 203,372,037.04 216,011,374.77 194,973,515.35
(3)主营业务（分产品）
单位:元币种:人民币
本期数 上年同期数
产品名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
尿素 142,026,023.90 125,219,364.45 152,210,205.21 128,190,630.36
塑料管材 10,278,923.43 8,700,881.40 10,431,064.67 8,365,861.69
粗甲醇 62,016,000.00 58,132,533.00 41,047,500.00 45,338,021.44
白炭黑 9,406,342.59 10,000,281.97 4,455,056.55 5,873,389.50
双氧水 5,881,438.97 5,850,381.74
其他 1,992,391.34 1,318,976.22 1,986,109.37 1,355,230.62
合计 225,719,681.26 203,372,037.04 216,011,374.77 194,973,515.35
(4)主营业务（分地区）
单位:元币种:人民币
本期数 上年同期数
地区名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
南昌 215,440,757.83 194,671,155.69 205,580,310.10 186,607,653.66
九江 10,278,923.43 8,700,881.40 10,431,064.67 8,365,861.69
合计 225,719,681.26 203,372,037.04 216,011,374.77 194,973,515.35
本公司前五名客户销售的收入总额为163,156,334.03元,占公司全部营业收入的63.89%。
(七)关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况
单位:元币种:人民币
母公司对本企 母公司对本企业 本企业
业务
母公司名称 注册地 注册资本 业的持股比例 的表决权比例 最终控
性质
(%) (%) 制方
南昌市北
江西省石化 化工
京东路98 45,293.00 45.44 45.44
集团公司 产品
号
江西昌九化 南昌市北
化工
工集团有限 京东路98 31,677.00 45.44 45.44
产品
公司 号
注:江西省石化集团公司持有江西昌九化工集团公司63.04%股权，江西省石化集团公司通过江西昌九化工集团公司间接控控制本公司45.44%股权。
2、本企业的子公司情况
单位:万元币种:人民币
持股比例 表决权比例
子公司全称 注册地 业务性质 注册资本
(%) (%)
江西昌九农科化工有限公 江西南 丙烯酰胺等产品生
2,200.00 54.55 54.55
司 昌 产、销售
江西昌九青苑热电有限公 江西南 蒸汽、自发电生产、
6,000.00 50.00 50.00
司 昌 销售
江苏南天农科化工有限公 江苏如 丙烯酰胺等产品生
1,000.00 51.00 51.00
司 皋 产、销售
江西九
九江锦兴贸易有限公司 化工产品销售 800.00 95.00 95.00
江
江西昌九康平气体有限公 江西南
气体生产销售 394.00 51.00 51.00
司 昌
江西昌九昌昱化工有限公 江西南
化工产品生产销售 6,000.00 50.00 50.00
司 昌
江西昌九德利贸易有限公 江西南
化工产品及原料销售 100.00 86.00 86.00
司 昌
江西南
南昌两江化工有限公司 化工产品销售 100.00 51.00 51.00
昌
新余市昌九新欣化工有限 江西新
化工产品 500.00 96.00 96.00
责任公司 余
3、本企业的合营和联营企业的情况
单位:万元币种:人民币
被投资单位名 注册 本企业持股 本企业在被投资单位
业务性质 注册资本
称 地 比例(%) 表决权比例(%)
一、联营企业
江西昌九金桥 江西 化工产品的生产、销
1,600.00 34.375 34.375
化工有限公司 南昌 售
江西环保股份 江西 环保相关高新技术产
1,200.00 27.00 27.00
有限公司 南昌 品的开发及销售等
北京北大环化 北京
3,000.00 35.00 35.00
科技有限公司 市
被投资单位名称 期末资产总额 期末负债总额 本期营业收入总额 本期净利润
一、联营企业
江西昌九金桥化工有限公司
江西环保股份有限公司
北京北大环化科技有限公司
4、本企业的其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本企业关系
江西江氨化学工业有限公司 母公司的全资子公司
九江化工厂 母公司的全资子公司
江西赣北化工厂 母公司的全资子公司
5、关联交易情况
(1)购买商品、接受劳务的关联交易
单位:元币种:人民币
关联交 本期数 上年同期数
关联交
关联方 易定价
易内容 占同类交易金 占同类交易金
原则 金额 金额
额的比例(%) 额的比例(%)
江西江氨化
材料、
学工业有限 协议价 57,564.00 0.001 125,935.35 0.03
物资
公司
江西赣北化 材料、
市价 5,635.10 0.0001 673,688.71 0.16
工厂 物资
江西昌九德
利贸易有限 材料 市价 1,145,924.35 0.28
公司
江西江氨化
学工业有限 维修 协议价 0 987,721.60 100.00
公司
(2)销售商品、提供劳务的关联交易
单位:元币种:人民币
本期数 上年同期数
关联交
关联交
关联方 易定价 占同类交易
易内容 占同类交易金
金额 金额 金额的比例
原则 额的比例(%)
(%)
江西赣北化 材料及
市价 12,523.92 0.15
工厂 PVC产品
江西江氨化 水、
学工业有限 电、气 协议价 1,385,351.91 11.95 2,257,417.23 17.92
公司 等
江西昌九金 水、
桥化工有限 电、气 市价 2,687,812.42 23.18 865,556.03 6.87
公司 等
江西昌九康 水、
平气体有限 电、气 市价 552,783.31 4.39
公司 等
江西江氨化
学工业有限 甲醇 协议价 62,016,000.00 100.00 41,047,500.00 84.02
公司
采购和销售原材料（辅材）、销售商品以及相互提供劳务实行就近采购和销售的原则，节约运输费用，降低公司生产成本和销售费用。销售水、电、气等燃料和动力是本采购和销售原材料（辅材）、销售商品以及相互提供劳务实行就近采购和销售的原则，节约运输费用，降低公司生产成本和销售费用。销售水、电、气等燃料和动力是本公司或关联方生产经营所必需的，该项关联交易将继续存在。
从公司历年关联交易的实际情况分析,不会影响公司的独立性。
公司主要业务不会对关联方形成依赖。
(3)关联担保情况
单位:元币种:人民币
担保 是否履
担保方 被担保方 担保金额
期限 行完毕
江西省石化 江西昌九生物化工股份有限公司及子公司江西昌九农
26,030.00 — 否
集团公司 科化工有限公司、江西昌九青苑热电有限公司
(4)其他关联交易
本报告期本公司赣北分公司向赣北化工厂支付土地租赁费94,647.15元、电力专用线租赁费25,000.00元。支付综合服务费34,234.68元；上年同期本公司赣北分公司向赣北化工厂支付房租102,670.90元、支付综合服务费31,090.15元。
6、关联方应收应付款项
单位:元币种:人民币
项目名称 关联方 期末金额 期初金额
其他应付款 江西省石化集团公司 2,000,000.00
应收账款 江氨化学工业有限责任公司 29,082,601.15 21,293,638.80
其他应付款 江氨化学工业有限责任公司 887,239.73 430,200.01
其他应收款 江西昌九金桥化工有限公司 18,229,599.94 17,488,330.52
其他应付款 江西环保股份有限公司 3,203,179.84 3,203,179.84
其他应收款 新余市昌九新欣化工公司 2,228,382.84 2,309,375.44
其他应付款 江西赣北化工厂 34,956.22
其他应收款 江西赣北化工厂 449,166.67
(八)股份支付：
无
(九)或有事项：
无
(十)承诺事项：
截止2007年6月30日本公司本报告期内无需要披露的重大承诺事项。
(十一)资产负债表日后事项：
无
(十二)其他重要事项：
(1)2007年3月12日公司第三届第十三次董事会审议通过《关于控股子公司昌九新欣公司停止租赁江西第二化肥厂造气、合成氨、尿素、甲醇等生产装置经营的议案》：2005年4月26日公司第三届第三次董事会审议通过，2005年年度股东大会批准，公司控股子公司新余市昌九新欣化工有限责任公司租赁江西第二化肥厂造气、合成氨、尿素、甲醇等生产装置进行生产经营，租赁期限为三年，自2005年4月1日起至2008年3月31日止，月租费为100万元。现因江西第二化肥厂进行改制提出解除《租赁合同》，根据双方签定合同（合同中：江西第二化肥厂为甲方）第八条：合同变更、解除和终止中的“1、…若因甲方改制，甲方提前一个月通知乙方，甲方有权解除《租赁合同》。因改制而解除《租赁合同》，解除合同的有关问题双方协商解决。”规定，公司从2007年4月1日起解除《租赁合同》，并停止了新余市昌九新欣化工有限责任公司的生产经营活动。
(2)根据公司第三届第十一次董事会决议:公司投资设立的江西昌九昌昱化工有限公司于2007年4月已办理完毕工商登记手续,本公司持有该公司50%股权。
(3)根据江西昌九金桥化工有限公司股东会决议,同意该公司股东叶汀责任承包该公司的生产经营,时间从2007年1月1日至2009年12月31日止,承包期限为三年。上交利润的包干基数是第一年持平（包括折旧和无形资产摊销的金额），后两年分别为100万元和200万元。承包者以其在该公司的股权进行抵押。
(4)根据公司第三届第十三次董事会决议:同意公司控股子公司江西昌九农科化工有限公司向其管理层增资扩股,增发价格不低于其每股净资产,扩股比例不超过总股本的10%。江西昌九农科化工有限公司已于2007年7月向其管理层增发200万股，每股价格2.65元，该公司注册资本由2000万元增为2200万元，本公司持股比例由60.00%降为54.55%。
(5)2004年10月22日本公司与江西昌九化工集团有限责任公司签订注册商标使用许可合同补充协议，江西昌九化工集团有限责任公司许可本公司使用其持有的化肥产品注册商标“金丰牌”(注册号256509)和聚丙烯产品注册商标“庐山牌”(注册号578087)，许可期限延长四年,自2004年1月16日起至2008年1月15日止，许可期间免收使用注册商标的使用费。
(十三)补充资料：
1、按中国证监会发布的《公开发行证券公司信息披露编报规则》第9号的要求计算的净资产收益率及每股收益：
单位:元币种:人民币
净资产收益率（%） 每股收益
报告期利润
全面摊 加权平 基本每股收 稀释每股收
薄 均 益 益
归属于公司普通股股东的净利润 1.558 1.570 0.022 0.022
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的
1.121 1.130 0.016 0.016
净利润
注：
(1)全面摊薄净资产收益率=P E
其中，P为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润；E为归属于公司普通股股东的期末净资产。
(2)加权平均净资产收益率=P/（E 0＋NP 2＋E i M i M 0－E j M j M 0 E k M k M 0）
其中：P分别对应于归属于公司普通股股东的净利润、扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润；NP为归属于公司普通股股东的净利润；E 0为归属于公司普通股股东的期初净资产；E i为报告期发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股东的净资产；E j为报告期回购或现金分红等减少的、归属于公司普通股股东的净资产；M 0为报告期月份数；M i为新增净资产下一月份起至报告期期末的月份数；M j为减少净资产下一月份起至报告期期末的月份数；E k为因其他交易或事项引起的净资产增减变动；M k为发生其他净资产增减变动下一月份起至报告期期末的月份数。
(3)基本每股收益=P S
S=S 0＋S 1＋S i M i M 0－S j M j M 0－S k
其中：P为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于普通股股东的净利润；S为发行在外的普通股加权平均数；S 0为期初股份总数；S 1为报告期因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数；S i为报告期因发行新股或债转股等增加股份数；S j为报告期因回购等减少股份数；S k为报告期缩股数；M 0报告期月份数；M i为增加股份下一月份起至报告期期末的月份数；M j为减少股份下一月份起至报告期期末的月份数。
(4)稀释每股收益=[P+（已确认为费用的稀释性潜在普通股利息－转换费用） （1-所得税率）]/（S 0＋S 1＋S i M i M 0－S j M j M 0◇S k+认股权证、股份期权、可转换债券等增加的普通股加权平均数）
其中，P为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润。
2、2006年半年度净利润差异调节表
单位:元币种:人民币
项目 金额
2006年半年度净利润（原会计准则） 10,220,822.03
追溯调整项目影响合计数 -324,157.60
其中：
投资收益 230,524.75
公允价值变动收益 34,940.50
所得税影响 -589,622.85
2006年半年度净利润（新会计准则） 9,896,664.43
假定全面执行新会计准则的备考信息
其他项目影响数合计
其中：
2006年半年度模拟净利润
对股权投资借方差额、交易性金融资产、所得税费用进行了追溯调整:调增投资收益230,524.75元；调增公允价值变动收益34,940.50元；调增所得税费用589,622.85元；累计调减净利润324,157.60元,其中归属于母公司所有者的净利润减少274,251.40元,少数股东收益减少49,906.20元。
八、备查文件目录
1、载有法定代表人、主管会计工作负责人、会计主管签名并盖章的会计报表
2、报告期内在《中国证券报》、《上海证券报》上公开披露的所有公司文件的正本及公告原稿
董事长：肖建国
江西昌九生物化工股份有限公司
2007年8月16日