江西昌九化工股份有限公司一九九九年年度报告摘要
重要提示：本公司董事会保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性负个别及连带责任。本年度报告摘要摘自年度报告，投资者了解详细内容，应阅读年度报告。
江西恒信会计师事务所有限公司为本公司出具了有保留意见的审计报告，本公司董事会、监事会对相关事项亦有详细说明，请投资者注意阅读。
一、公司简介
(一)公司中文名称:江西昌九化工股份有限公司
缩写:昌九股份
公司英文名称:JiangXi ChangJiu Chemical Industry Co.,Ltd.
缩写:CJCL
(二)公司法定代表人:邓兴明
(三)公司董事会秘书:谌晓华
联系地址:江西省南昌市北京东路98号华赣大厦五楼
电 话:0791—8300796
传 真:0791—8300796
(四)公司注册地址:南昌市高新区高新一路创业大厦
公司办公地址:南昌市北京东路98号华赣大厦五楼
邮 编:330029
电子信箱:jxcjgf@public.nc.jx.cn
(五)选定的信息披露报纸:《中国证券报》、《上海证券报》
登载公司年度报告的中国证监会指定国际互联网网址:Http://www.sse.com.cn
公司年报备置地点:公司证券部
(六)公司股票上市地:上海证券交易所
股票简称:昌九股份
股票代码:600228
二、会计数据与业务数据摘要
(一)本年度利润总额及构成(单位:人民币元)
项 目 1999年度
利润总额 11265903.88
净利润 9576018.30
扣除非经常性损益后的净利润 1241508.17
主营业务利润 15174530.12
其它业务利润 -272627.79
营业利润 -637115.11
投资收益 2094880.24
补贴收入 1000000.00
营业外收支净额 8808138.75
经营活动产生的现金流量净额 -21122903.43
现金及现金等价物净增加额 205857766.31
(二)公司前三年主要会计数据及财务指标
项 目 1999年度 1998年度
调整后 调整前
1997年度
调整后 调整前
主营业务收入(元) 248255135.02 347311332.13 347311332.13
339723443.85 339723443.85
净利润(元) 9576018.30 25432243.93 30558988.23
28856977.96 30618900.38
总资产(元) 715547727.59 361705534.61 371149029.46
294371928.44 296133850.86
股东权益(元) 443912792.20 17750774350 188643715.05
125347213.39 127109135.81
每股收益 0.053 0.212 0.255
0.24 0.255
每股经营活动产生的现
金流量净额(元/股) -0.12 0.32 0.328
每股净资产(元/股) 2.466 1.479 1.572
1.045 1.059
调整后的每股净资产
(加权)(元/股) 2.44 1.476 1.565
1.045 1.054
扣除非经营性损益后的
每股收益(元/股) 0.007
净资产收益率(％) 2.16 14.33 16.20
23.02 24.09
注:1、1997、1998年度股本按120,000,000股、1999年度按180,000,000股计算
2、“扣除非经营性损益后的净利润”扣除项目如下:
(1)补贴收入1,000,000元
(2)新股申购资金利息9,508,000.59元;
(3)营业外支出702,694.56元。
(三)主要财务指标计算方法:
(1)全面摊薄后的计算方法
每股收益=净利润 /年度末普通股股份总数
每股净资产=年度末股东权益 /年度末普通股股份总数
净资产收益率=净利润 /年度末股东权益×100％
调整后的每股净资产=(年度末股东权益-三年以上应收款项-待摊费用-待处理 (流动、固定)资产净损失-开办费-长期待摊费用)/年度末普通股股份总数
每股经营活动产生的现金流量净额=经营活动产生的现金流量净额 /年度末普通股股份总数
(2)按月平均加权的计算方法:
加权平均每股收益=净利润 /加权平均股本
(四)报告期内股东权益变更情况(单位:人民币元)
项 目
期初数 本期增加 本期减少 期末数
股 本
120000000 60000000 180000000
资本公积
35691473.59 196829030.40 232520503.99
盈余公积
4363253.99 1915203.66 6278457.65
法定公益金
2181626.99 957601.83 3139228.82
未分配利润
17453015.92 9576018.30 1915203.66 25113.83 0.56
股东权益合计
177507743.50 268320252.36 1915203.66 443912792.20
变动原因:(1)股本增加是由于增加了6,000万股社会公众股;
(2)其他项目变动是由于99年实现利润及提取两金。
三、股东情况介绍
1、报告期末股东总数为33932户。
2、截止1999年12月31日止,公司前10名股东的持股情况如下:
序号 股 东 名 称 拥有股数(股) 持股比例(％)
1 江西昌九化工集团有限公司 120000000 66.67
2 汇拓实业 500000 0.28
3 施振兰 280000 0.16
4 爱建公司 243100 0.14
5 泰和基金 200000 0.11
6 贺静波 184300 0.10
7 杨光吉 169591 0.09
8 王恩培 160000 0.09
9 高佩芝 157200 0.09
10 王 静 156100 0.09
注:(1)持有本公司5％以上股份的股东所持股份无增减变动、质押或冻结的情况;
(2)以上公司前10名股东不存在关联关系。
3、持股10％以上法人股东情况
法人股东名称:江西昌九化工集团有限公司
法人代表:邓兴明
经营范围:向企业投资及利用外资、资产经营,化工产品、机械、
电子设备的生产与销售,技术开发与咨询以及综合技术服务等(以上项目国家有专项规定的除外)。
4、报告期内控股股东的情况及相关信息未发生变动。
四、股东大会简介
本公司于1999年1月8日召开首届股东大会,5月18日召开年度股东大会,8月20日召开第一次临时股东大会。通过的重要决议分别刊登于1999年1月9日、5月19日、8月21日的《中国证券报》和《上海证券报》上。
五、董事会报告
(一)公司经营情况
1、本公司所处行业为化工行业,公司的规模为中等偏下。
2、公司主营业务的范围及其经营状况
本公司为中氮企业,主营业务为化肥、化工产品的生产与销售,主要产品有尿 素、聚 丙烯、粗甲醇等。尿素以省内销售为主,同时面向江苏、安徽、浙江等周边省份;聚丙烯主要销往浙江、广东、福建、江苏、湖北、安徽、上海等地区。1999年度公司实现主营业务收入24826万元,主营业务利润1517万元。
3、1999年盈利预测净利润为3.890万元,实际实现净利润9576018.30元,完成盈利预测的24.63％;原因如下:
① 主营产品尿素由于国内市场持续低迷,卖主市场竞争激烈,加上国家对粮、棉、油收购政策的进一步放宽,价格下跌,致使农民的现金收入减少,影响农民购肥的积极性。公司只好适当降低价格,以确保市场份额,保持产销平衡。其结果使江氨分公司加上100万的补贴收入还亏损18万元。这是造成公司业绩下降的主要原因。
② 由于世界石油的大幅提价,引起国内的石化产品价格飞涨,加上赣北分公司周边的九江炼油厂近来使用丙烯的数量成倍增加,造成赣北分公司聚丙烯的原料供应严重不足和成本提高,以致赣北分公司的全年利润亏损670万元,直接影响了公司的业绩的提高。
③ 原预测为1999年度业绩新增长点的白炭黑工程,虽在7月25日就已试车投产,但由于产品品种的单一及产品质量的不稳定等原因,市场尚未打开,以致全年只试销32吨,造成产品的大量积压,使得这项工程的募股资金投入后,没有产生相应的效益。
(二)公司财务状况
1、以下指标经江西恒信会计师事务所有限公司赣恒会审字(2000)第037号审计报告确认:
单位:人民币元
项 目 1999年末 1998年末
总 资 产 715547727.59 361705534.61
长期负债 47297009.30 80321273.64
股东权益 443912792.20 177507743.50
主营业务利润 15174530.12 69509982.68
净 利 润 9576018.30 25432243.93
公司总资产比去年增长97.82％,主要由于募股资金到帐;长期借款比去年下降41.11％,系归还借款;股东权益比去年增长150％,系当年公司盈利及募股资金到帐;主营业务利润比去年下降78.17％,是由于主导产品尿素、聚丙烯销价、销量下降。
2、对会计师事务所出具的有保留意见的审计报告事项的说明
经江西恒信会计师事务所有限公司审计并出具的有保留意见的审计报告,董事会认为公司在1999年1月15日注册并于19日上市,在建立股份公司新帐过程中,由于申请办理税务登记、工商登记等相关工作拖的时间较长,影响了银行的及时开户,为维持企业的持续生产经营,出现了暂与母体代付代收情况,但未对公司的现金造成损失,公司的现金流量表正确地反映了公司的现金流量信息。
(三)公司投资情况
1、募集资金运用情况:
公司于1998年12月17日发行了6,000万A股,发行价格4.48元 /股,扣除发行费用后,共募集资金25,680万元。
① 承诺投资项目与实际投资项目对照表:单位:万元
承诺投资项目
计划投资 实际投资项目 承诺投资 实际投资
A)技改增产4
万吨尿素项目
10,085 技改增产4万吨 10085 271
尿素项目
B)年产1万吨
白炭黑项目
3,975 年产1万吨白炭黑项目 3975 3851
C)年产4万吨
丙烯酸及酯类项目
5,000 年产4万吨丙烯酸 5000 605
及酯类项目
D)收购江西轮
胎厂并配套建
设年产1万吨
乳液及涂料和
0.3万吨高吸
水性树脂项目
3,000 收购江西农科化 3000 1700
工有限公司年产
0.3万吨丙烯酰胺
装置60％的股
权,并合作兴建
一套年产1万吨
的丙烯酰胺装置项目。
注:根据股份公司筹委会与集团公司签定的关于兼并江西轮胎厂的协议中的第十条 第三款中所述“如果股份公司未能在1998年12月31日之前正式成立,本协议自动失效,甲乙双方互不承担责任”的规定,鉴于公司创立大会于1999年1月8日召开,1月15日领取工商营业执照的事实,经1999年7月19日的一届五次董事会研究讨论,上报证监会南昌特派办及中国证监会同意,并由1999年8月20日的公司第一次临时股东大会表决通过,放弃收购江西轮胎厂并配套建设年产1万吨乳液及涂料和0.3万吨高吸水性树脂项目,变更为收购江西农科化工有限公司年产0.3万吨丙烯酰胺装置60％的股权,并合作兴建一套年产1万吨的丙烯酰胺装置项目。详见1999年7月20日、1999年8月21日刊登在《中国证券报》和《上海证券报》上的有关内容。
尚未使用的募集资金19,253万元存放银行。
② 实际投资项目进度及效益情况
A)技改增产4万吨尿素项目至报告期末实际投资额仅为271万元,尚处于开工建设阶段,该募集资金未产生利润。
B)年产1万吨白炭黑项目已于1999年7月27日下午5时一次开车成功。所用募集资金3,851万元。 该产品尚处于市场试产试销阶段,未产生利润。
C)年产4万吨丙烯酸及酯类项目需投资100200万元,由于种种原因,到目前为止,开发行的贷款尚未到位,且这个项目的建设期较长,募集资金的计划投资额为5000万元,现已投资605万元,用于该项目的前期准备工作,两套1000立方米的丙烯球罐预计到2000年3月30日才能投入使用,现未产生效益。
D)原拟收购江西轮胎厂并配套建设年产1万吨乳液及涂料和0.3万吨高吸水性树脂项目,已变更为收购江西农科化工有限公司年产0.3万吨丙烯酰胺装置60％的股权,并合作兴建一套年产1万吨的丙烯酰胺装置项目,其中收购年产0.3万吨丙烯酰胺装置60％股权已完成,合作兴建的年产1万吨丙烯酰胺装置已建成,目前正在投料试车。因更改公司名称后的登记注册尚在进行当中,故该项目的投资收益本报告期内未能反映。
(四)国家宏观政策对公司生产经营的影响
化肥市场形势仍没有好转,下半年继续下滑,公司的收益相对有所减少,我国加入WTO后,国家宏观政策可能会对公司产生以下影响。
① 本次入关谈判国家对化肥市场没有开放,但在交往中仍有大批化肥涌入国内。
② 由于农产品市场开放,可能会使国内农产品种植减少,降低对化肥的需求。对化肥行业造成一定的不利影响。
③ 由于公司的聚丙烯生产能力明显偏小,世界原油价格涨幅惊人,导致生产聚丙烯的原料丙烯价格暴涨,组织原料难度加大,而聚丙烯的市场售价并没有同步上涨,公司聚丙烯的效益大幅下降,今后也难有起色。
(五)2000年业务发展规划
2000年工作的总体思路是:以市场为导向,以生产为基础,以营销为龙头,以技术创新为动力,加大投入,加快发展,进行产业升级和产品结构调整,全面提高企业竞争力。
化肥生产中煤、电是两大主要消耗,以现有的生产技术和装备,这两方面已难有大的突破。因此,为迎接入世后更加激烈的市场竞争,必须进行技术创新,在大力节约煤、电消耗上下功夫,全面强化管理,在严格控制成本上做文章。
紧紧抓住丙烯酰胺这一高新技术产品,加大技术投入,在第一套年产万吨丙烯酰胺生产正常、市场旺销的情形下,争取在最短的时间内建成第二套年产万吨丙烯酰胺装置,并择机尽快启动年产万吨聚丙烯酰胺项目,使我公司生物法制造丙烯酰胺的生产规模、技术装备和市场份额在国内处于领先地位,不断增强在国际市场上的竞争力。
(六)董事会日常工作
1、董事会的会议情况及决议内容
本公司在报告期内共召开六次董事会会议。
(1)公司一届一次董事会会议于1999年1月8日召开,会议审议通过了以下决议:
① 选举邓兴明先生为公司第一届董事会董事长;
② 选举顾崇先先生、应启炎先生为公司第一届董事会副董事长;
③ 聘任范骏先生为公司总经理;
④ 授权董事长委托谌晓华先生代理董事会秘书;
⑤ 根据总经理提名,聘任张造弦先生、韩炳华先生、唐杰民先生为公司副总经理。
本次董事会决议公告刊登在1999年1月9日的《中国证券报》、《上海证券报》上。
(2)公司一届二次董事会会议于1999年3月29日召开,会议审议通过以下决议:
① 批准公司董事会工作报告;
② 批准公司1998年度报告和年度报告摘要;
③ 通过1998年度财务决算报告;
④ 通过1999年度财务预算方案;
⑤ 通过1998年度利润分配预案:为立足公司的长远发展,本年度不进行利润分配,也不用公积金转增股本,此预案尚需股东年会审议批准;
⑥ 决定于1999年5月18日下午2:30在华赣大厦五楼会议室召开1998年度股东大会。
本次董事会决议公告刊登在1999年3月31日的《中国证券报》、《上海证券报》上。
(3)公司一届四次董事会会议于1999年6月23日召开,会议审议通过以下决议:
① 根据工作需要,解聘范骏先生总经理职务,聘任副董事长应启炎先生为公司总经理;
② 聘任原代理董事会秘书谌晓华先生为公司董事会秘书。
本次董事会决议公告刊登在1999年6月25日的《中国证券报》、《上海证券报》上。
(4)公司一届五次董事会会议于1999年7月19日召开,会议审议通过以下决议;
① 公司正与江西农科化工有限公司进行多方面的接触,打算以协议方式收购农科化工年产3000吨丙烯酰胺装置60％的股权,约需资金1200万元,并组建新的江西昌九农科化工有限公司;
② 利用集团公司已下马的联碱分厂的厂房及公用工程设施,双方共同兴建一套一期工程为年产1万吨丙烯酰胺装置。公司仍将按投资总额的60％出资,约需投入资金1800万元,力争年内新装置投运。
由于上述项目所用资金涉及到募股资金用途的改变,以上事项尚需经股东大会及有关部门批准;
③ 决定于1999年8月20日召开公司临时股东大会。
本次董事会决议公告刊登在1999年7月20日的《中国证券报》、《上海证券报》上。
(5)公司一届六次董事会会议于1999年8月10日召开,会议审议通过以下决议:
① 审议通过《江西昌九化工股份有限公司1999年度中期报告》;
② 审议通过关于中期不分配,也不进行资本公积金转增股本的决议。
本次董事会决议公告刊登在1999年8月11日的《中国证券报》《上海证券报》上。
2、董事会对股东大会决议的执行情况
(1)董事会对股东大会授权的执行情况
① 董事会根据第一届股东大会的授权,在1999年1月19日之前,办理了有关公司的设立、登记及股票上市事宜;
② 完成了对江西农科化工有限公司60％股权的收购,并组织万吨丙烯酰胺装置的建设;
③ 完成了精甲醇工段的转让。
(2)报告期内1998年度公司没进行分红、公积金转增股本、配股及增发新股。
(七)公司管理层及员工情况
1、董事、监事、高级管理人员
姓名 职务 性别 年龄 任期起止日期
邓兴明 董事长 男 37 1999.1—2002.1
顾崇先 副董事长 男 54 1999.1—2002.1
应启炎 副董事长、总经理 男 54 1999.1—2002.1
范 骏 董 事 男 51 1999.1—2002.1
陈文荣 董 事 男 47 1999.1—2002.1
王九庆 董 事 男 55 1999.1—2002.1
涂祈宏 董 事 男 52 1999.1—2002.1
胡国金 董 事 男 43 1999.1—2002.1
张造弦 董事、副总经理 男 47 1999.1—2002.1
韩炳华 董事、副总经理 男 45 1999.1—2002.1
张和泉 董 事 男 53 1999.1—2002.1
王毅群 监事会主席 男 58 1999.1—2002.1
周玉贵 监 事 男 53 1999.1—2002.1
梅恩荣 监 事 男 48 1999.1—2002.1
沈永尧 监 事 男 58 1999.1—2002.1
张金龙 监 事 男 38 1999.1—2002.1
唐杰民 副总经理 男 37 1999.1—2002.1
邬冬宝 副总经理 男 45 2000.3—2002.1
谌晓华 董事会秘书 男 33 1999.1—2002.1
注:① 本公司董事、监事、高级管理人员年度报酬在0.5—1.5万元区间,其中董事长邓兴明、董事陈文荣、王九庆、胡国金不在公司领取报酬;
② 报告期内公司董事、监事、高级管理人员无离任情况;
③ 本公司董事、监事、高级管理人员均未持有本公司股份;
④1999年6月23日,董事会根据工作需要,解聘 范骏先生总经理职务,聘任副董事长应启炎先生为公司总经理;聘任原代理董事会秘书谌晓华先生为公司董事会秘书。
2、公司员工情况
① 公司现有在册员工1852人;
② 公司人员专业构成情况
本公司生产人员1440人,销售人员27人,技术人员276人,财务人员28人,行政人员35人;
③ 公司人员教育程度情况
本公司大专以上学历382人,中专学历99人,中专以上学历人员占公司总数的26％,有高级职称24人,中级职称105人,初级职称32人;
④ 退休职工人数为28人。
(八)本次利润分配预案
公司截止1999年12月31日,未分配利润余额为25,113,830.56元,本期实现净利润9,576,018.30元,公司按实现净利润的10％,提取法定盈余公积金 957,601.83元,按10％提取法定公益金957,601.83元。
公司在2000年度将加快扩大丙烯酰胺的生产规模和产品升级,鉴于建设项目所需资金量较大,为保持公司持续稳定发展,经董事会研究决定,本次不进行利润分配,也不进行公积金转增股本。
六、监事会报告
(一)报告期内监事会于1999年1月8日在南昌召开了第一届第一次监事会会议,会议选举王毅群先生为第一届监事会主席。
(二)监事会就下列事项发表独立意见:
1、公司在报告期内的运作符合国家和地方政府的有关规定,也符合《公司章程》的要求;公司建立了较为完善的内控制度;董事会关于各项资产减值准备的计提方法等决策程序合法;
2、公司董事、高管人员在执行职务时尚无发现有任何违反法律、法规、《公司章程》或损害本公司利益的行为;
3、公司报告期内通过证券市场募集资金共25680万元,募资实际投入项目四项中有三项和承诺投入项目一致,有一项发生变更,变更程序合法;
4、江西恒信会计师事务所有限公司为公司出具的1999年度审计报告真实地反映了公司的实际财务状况和经营成果;
5、公司出售精甲醇及收购江西农科化工有限公司60％股权交易价格合理,没有发现内幕交易,没有损害部分股东的权益,也没有造成公司资产的流失;
6、公司关联交易公平,没有损害上市公司利益;
7、由于股份公司于1999年1月15日才注册登记,且在办理税务登记、工商登记、银行开户等相关工作中,由于内外部的原因,给股份公司的建立新帐带来了不便,为维持企业的正常生产经营,曾出现了一段时间的与母体存在着一起代付代收并使用同一帐号的情况,公司的现金流量表正确地反映了公司的现金流量信息,未分开的这段时间没有给公司造成现金损失。
七、重要事项
(一)本年度公司无重大诉讼,仲裁事项。
(二)报告期内公司、公司董事及高级管理人员无受监管部门处罚情况。
(三)报告期内公司控股股东未变更;1999年6月23日的一届四次董事会会议决定解聘范骏先生总经理职务,聘任副董事长应启炎先生为公司总经理;聘任原代理董秘谌晓华先生为公司董秘。
(四)1999年3月31日公司以帐面值286万元转让精甲醇资产给江西江氨化学工业有限公司,其对公司利润不产生重大影响。
1999年6月30日公司以1200万元购买江西农科化工有限公司60％股权,并组建新的江西昌九农科化工有限公司,因江西昌九农科化工有限公司目前正在登记注册中,下半年的利润在报告期内未反映。
(五)重大关联交易事项(见财务会计报告)。
(六)公司在1999年1月15日注册并于19日上市,在建立股份公司新帐过程中,由于申请办理税务登记、工商登记等相关工作拖的时间较长,影响了银行的及时开户,为维持企业的持续生产经营,出现了暂与母体代付代收情况,但未对公司的现金造成损失,公司的现金流量表正确地反映了公司的现金流量信息。
(七)公司无租赁其他公司资产或其他公司托管承包、租赁上市公司资产的事项。
(八)公司仍聘用江西恒信会计师事务所有限公司。
(九)公司无对外重大合同(含担保)情况。
(十)公司在本年度内未有更改名称或股票简称的情况。
八、财务会计报告
(一)审计报告
赣恒会审字(2000)第037号江西昌九化工股份有限公司全体股东:
我们接受委托,审计了江西昌九化工股份有限公司(以下简称贵公司)1999年12月31日资产负债表、1999年度的利润表及利润分配表和现金流量表。这些会计报表由贵公司负责,我们的责任是对这些会计报表发表审计意见。我们的审计是依据《中国注册会计师独立审计准则》进行的。在审计过程中,我们结合贵公司实际情况,实施了包括抽查会计记录等我们认为必要的审计程序。
因贵公司在1999年初注册并上市,在建立股份公司新帐过程中,银行存款帐户未及时与母体分开,影响了现金流量表编制的合理性。
我们认为,除存在上述问题外,上述会计报表符合《企业会计准则》和《股份有限公司会计制度》的有关规定,在所有重大方面公允地反映了贵公司1999年12月31日的财务状况与1999年度经营成果和现金流量情况,会计处理方法的选用遵循了一贯性原则。
江西恒信会计师事务所有限公司 中国注册会计师:李文智
廖卫平
江西 南昌 二000年三月十五日
(二)会计报表(附后)
(三)会计报表附注
1、坏帐核算方法
A)确认坏帐损失的标准:凡因债务人已经破产或死亡,以其破产财产或遗产清偿后,仍然无法收回;或因债务人逾期未履行偿债义务,经法定程序审批,该等应收款项列为坏帐损失。
B)坏帐损失的核算方法:本公司坏帐损失核算采用备抵法,以决算日应收款项(包括应收帐款和其他应收款,不包括关联公司往来款项、内部职工借款及备用金)的余额,按余额百分比法计提坏帐准备,提取比例为6％。
2、存货核算方法
公司存货主要包括:原材料、产成品、在产品、低值易耗品等。
A)存货计价方法:原材料、包装物采用计划成本核算,生产领用、发出按计划成本记帐,月份终了按照发出原材料、包装物的计划成本,计算应负担的材料成本差异。产成品以实际成本计价,发出领用采用加权平均法结转成本。低值易耗品领用时,采用一次摊销法进行摊销。决算日,存货按成本与可变现净值孰低法计算。
B)存货跌价准备,以决算日存货可变现净值低于成本的差额计提,并计入当年损益。
3、短期投资核算方法
A)短期投资按取得时的实际成本计价,在处置时按所收到的处置收入与帐面价值的差额作为投资损益入帐,期末按成本与市价孰低法计算。
B)短期投资跌价准备:按期末成本低于市价的差额提取,并计入当年损益。
4、长期投资核算方法
A)长期债权投资:本公司债权投资按实际支付的款项扣除应计利息后计价入帐,债权投资实际成本与债券面值的溢价(或折价),采用直线法于债券存续期内摊销。
B)长期股权投资:本公司股票投资按实际支付的价项扣除已宣告发放的现金股利计价入帐,其他长期股权投资按投出现金及固定资产、无形资产的帐面净值计价入帐。
股权投资差额系指长期股权投资采用权益法核算时,长期股权投资成本与应享有被投资单位所有者权益中所占份额的差额。
本公司的长期股权投资采用下列会计处理方法:投资额占被投资企 业资本总额不足20％时,以成本法核算;投资额占被投资企业资本总额20％至50％时,以权益法核算;投资额占被投资企业资本总额50％以上以及投资额虽占被投资企业资本总额20％至50％,但本公司对其实质上拥有控制权者,采用权益法核算并对会计报表予以合并。
决算日,若因市价持续下跌或被投资单位经营状况恶化(或其他具体原因)等原因导致长期投资可收回金额低于帐面价值,其差额作为长期投资减值准备,并计入当年损益。
5、固定资产及其折旧
本公司固定资产为使用年限在一年以上且单位价值在2000元以上的房屋建筑物、机械设备、动力传导、运输、化工设备及其他设备等。固定资产以实际成本计价,并以评估前帐面原值按直线法计提折旧,残值率为5％,各类固定资产的折旧年限及年折旧率如下:
固定资产类别 折旧年限 年折旧率(％)
房屋及建筑物 5—40年 3.8— 2.375
机械设备 14—20年 6.786—4.75
动力设备 18—20年 5.278—4.75
传导设备 28—30年 3.39—3.17
运输设备 12—15年 7.917—6.33
化工设备 14—20年 6.786—4.75
其他设备 12—15年 7.917—6.33
6、收入确认原则:
销售商品的收入,在下列条件均能满足时予以确认。
A)公司已将商品所有权上的重要风险和报酬转移给买方;
B)公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权,也没有对已售出的商品实施控制;
C)与交易相关的经济利益能够流入企业;
D)相关的收入和成本能够可靠地计量。
他人使用本公司资产,在下列条件均能满足时予以确认收入:
A)与交易相关的经济利益能够流入公司;
B)收入的金额能够可靠地计量。
7、所得税的会计处理方法
本公司所得税的会计处理方法采用应付税款法。
8、公司1999年度会计政策、会计估计变更的说明
本公司按财政部会字[1999]35号文《股份有限公司会计制度有关会计处理问题的补充规定》,从1999年1月1日起改变以下会计政策:
A)坏帐准备原按直接转销法,现改为按备抵法核算,即按应收款项(包括应收帐款和其他应收款,不包括关联公司往来款项、内部职工借款及备用金)年末余额的6％计提坏帐准备。
B)期末存货原按成本计价,现改为按成本与可变现净值孰低法计价。
C)期末短期投资原按成本计价,现改为按成本与可变现净值孰低法计价。
D)期末长期投资原不计提减值准备,现改为计提减值准备。
上述会计政策变更已采用追溯调整法,调整了1999年年初留存收益及相关项目期初数,利润及利润分配表1998年度数栏,已按调整后数字填列。上述会计政策变更的累积影响数为9,443,494.85元,其中:坏帐准备计提方法变更的累积影响数6,380,348.35元,存货计价方法变 更 的 累 积影响数为3,063,146.50元 。 由于会计政策变更,调减了1998年 度 净 利 润3,434,267.59元,调减了1999年年初留存收益9,443,494.85元,其中未分配利润调减了7,554,795.88元,盈余公积调减了1,888,698.97元,利润及利润分配表1998年度数栏年初未分配利润调减了4,807,381.81元。
9、关联方关系及其交易
(1)存在控制关系的关联方
企业名称 注册地址 主营业务 与本公司 经济性质 法定
关系 代表人
江西昌九化工 南昌市北京
集团有限公司 东路98号 化工产品 发起人 国有 邓兴明
(2)存在控制关系的关联方的注册资本及其变化
企业名称
年初数 本年增加数 本年减少数 年末数
江西昌九化工集团有限公司
31,677万元 --- --- 31,677万元
(2)存在控制关系的关联方所持股份及其权益的变化
企业名称
年初数 本年增加数 本年减少数 年末数
江西昌九化工集团有限公司
120000000.00 120000000.00
(3)不存在控制关系的关联方关系
企业名称
与本公司关系 经济性质 法定代表人
江氨化学工业有限责任公司
与本公司同一母公司 国有 范 骏
九江化工厂
与本公司同一母公司 国有 张东海
赣北化工厂
与本公司同一母公司 国有 涂祁宏
(4)关联交易
A)采购货物及接受劳务等
交易项目 数量 单价 金 额
向江氨化学工业有限责任公司采购材料 9196581.52
其中:大化工 2022132.60
电 器 1472354.63
备品备件 1128193.63
钢 材 785491.10
阀 门 600799.63
其 他 3187609.93
向江氨化学工业有限责任公司接受劳务 4324748.30
(含维修材料费)
向江氨化学工业有限责任公司采购“双 10449529.81
加”工程物资
向江氨化学工业有限责任公司支付房屋 78600.00
管理费、医疗服务费
向赣北化工厂采购包装袋
363,727条 1.28元/条 465541.10
向赣北化工厂采购辅助材料 80932.43
向赣北化工厂采购煤
1,472.18吨 228.85元 /吨 336908.50
向赣北化工厂采购聚丙烯
41.975吨 4,700.85元/吨 197318.38
向赣北化工厂购进水
376,919吨 0.73元 /吨 275776.99
向赣北化工厂购进电
3,356,316度 0.45元 /度 1506985.58
合 计 26,912,922.61
B)销售产品、材料、提供劳务等
交易项目 数量 单价 金 额
向江氨化学工业有限责任公司销售产品(粗醇)
11,686.095吨 1,580.00元/吨 18464030.21
向江氨化学工业有限责任公司销售材料 1346945.75
向江氨化学工业有限责任公司提供汽、水、电 6791698.24
其中:水 462,792吨 0.4353/吨 201338.71
电 1936.4万度 0.265元/度 5131495.73
汽 27003m3 54元/米 31458863.80
向江氨化学工业有限责任公司提供劳务 973316.21
向江氨化学工业有限责任公司转让甲醇工段资产 2860000.00
向江氨化学工业有限责任公司收取资金占用费 1911761.60
向九江化工厂提供运输劳务 119385.83
向赣北化工厂收取资金占用费 335154.02
向赣北化工厂销售聚丙烯
3.325吨 4,700.85元/吨 15630.34
向赣北化工厂让售辅助材料 500530.47
向赣北化工厂提供运输劳务 366531.43
向赣北化工厂提供蒸汽
1,868.05吨 81.43元/吨 152115.29
向赣北化工厂提供机修加工劳务 142957.14
合 计 33980056.53
C)关联方往来款项余额
企业名称
往来科目 余额 占该款项余额的百分比
江西昌九化工集团有限公司
其他应收款 45780053.79 37.78
赣北化工厂
其他应收款 5628445.77 4.65
江氨化学工业有限责任公司
其他应收款 62972365.91 51.97
九江化工厂
应收帐款 32630.00 0.04
D)其他应披露事项
根据1999年12月28日江西昌九化工集团有限公司(甲方)与江西昌九化工股份有限公司(乙方)签订的补充协议:
1)甲方供乙方使用铁道专用线,原综合服务合同规定每年收费105万元,现乙方销售产品使用甲方铁道专用线按铁路运输规定向客户收取的铁路专线费已直接支付给了甲方下属企业江西江氨化学工业有限公司,甲方不收取此项费用。
2)甲方供乙方使用码头设施进行装卸作业及供乙方使用仓库存放零配件等,原综合服务合同规定年收4万元,现乙方没有使用甲方免收此项费用。
3)甲方为乙方提供计量、器具的测试、环保监测等,原综合服务合同规定收费10万元,此项劳务已在关联交易中,根据甲方为乙方提供的实际劳务品种、数量进行了劳务清算,甲方不再收取此项费用。
4)甲方为乙方提供厂区绿化维护,安全保卫,在综合服务合同规定年收费5万元,现厂区绿化维护,安全保卫由乙方自行负担解决,甲方不再收取此项费用。
10、报告期内需要披露的重大承诺事项及或有事项
赣北分公司应收重庆建北经贸公司货款265,916.61元涉及诉讼,赣北分公司已胜诉,尚在执行中。
11、公司无重大期后事项发生
12、其他重要事项
(1)本年度,因进行会计政策变更及发现以前年度会计差错,有如下调整以前年度损益事项:
1)根据财政部财会字[1999]35号文《股份公司会计制度有关会计处理问题的补充规定》变更会计政策需追溯调整以前年度报告。
2)经查98年度有如下会计差错,已在本年度追溯调整。
A、昌九股份下属江氨分公司99年1月接到通知,从98年10月起,不再享受0.02元/度电价优惠,需补交98年10-12电费1,099,837.00元。
B、银行对江氨分公司98年长期借款计息误差应补计利息166,280.70元,南昌市国税局直属分局对江氨分公司98年增值税稽查,将多抵扣进项税515,311.66元,作不予抵扣进项税转出(进成本)。
C、昌九股份下属赣北分公司因票据贴现、编织袋盘盈等调整98年销售成本-78,048.00元、财务费用48,126.67元、管理费用208,183.44元、应付帐款178,262.11元。
在编制1999年昌九股份会计报表报表时,已对1999年期初数及上年同期对比数进行了调整,调整帐项如下:
帐 户
调整原因 调整前 调整后
坏帐准备
会计政策变更 0 6380348.35
存货跌价准备
会计政策变更 0 3063146.50
应付帐款
结转误差调整 11106458.68 11284720.79
应交税金
税务稽查及误差调整 5802567.06 6050664.38
预提费用
电费调整 5369965.57 6469802.37
长期借款
利息误差调整 80154993.37 80321273.64
盈余公积
误差及政策变更调整 6590448.30 4363253.99
未分配利润
误差及政策变更调整 26361793.16 17453015.92
主营业务成本
不予抵扣进项税 275958255.71 27749
加价电费等调整
存货跌价损失
会计政策变更 0 18904.89
管理费用
会计政策变更及误差调整 17512029.30 20735575.45
财务费用
利息误差及贴现调整 14351719.48 14566126.42
(2)1999年7月8日江西昌九化工股份有限公司与江西农科化工有限公司签订合同,江西昌九化工股份有限公司以货币资金1200万元购买江西农科化工有限公司原有股东出让经评估确认后的60％的股权,并追加600万元进行新工程建设,至99年12月31日已累计投资1700万元,收购后的江西农科化工有限公司拟变更为“江西昌九农科化工有限公司”。相关手续正在办理当中。
江西昌九化工股份有限公司董事会
二OOO年三月十九日
现金流量表
编制单位:江西昌九化工股份有限公司 1999年12月31日
单位:人民币元(会股03表)
项目 行次 金额
一、经营活动产生的现金流量:
销售商品、提供劳务收到的现金 1 219024927.62
收取的租金 2
收到的税费返还 3 1800000.00
收到的其他与经营活动有关的现金 4 23179878.22
现金流入小计 5 244004805.84
购买商品、接受劳务支付的现金 6 180304805.07
经营租赁所支付的现金 7
支付给职工以及为职工支付的现金 8 19789335.83
实际交纳的增值税款 9 2256535.15
支付的所得税款 10 3300000.07
支付的除增值税、所得税以外的其他税费
11 751458.66
支付的其他与经营活动有关的现金 12 58725574.49
现金流出小计 13 265127709.27
经营活动产生的现金流量净额 14 -21122903.43
二、投资活动产生的现金流量:
收回投资所收到的现金 15 205282766.82
分得股利或利润所收到的现金 16
取得债券利息收入所收到的现金 17
处置固定资产无形资产和其他长期资产而收回的现金净额
18 61740.00
收到的其他与投资活动有关的现金 19 2286579.39
现金流入小计 20 207631086.21
购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金
21 82085654.77
权益性投资所支付的现金 22 17000000.00
债权性投资所支付的现金 23 205282766.82
支付的其他与投资活动有关的现金 24 41655419.92
现金流出小计 25 346023841.51
投资活动产生的现金流量净额 26 138392755.30
三、筹资活动产生的现金流量:
吸收权益性投资所收到的现金 27 256800000.00
借款所收到的现金 28 201073037.00
发行债券所收到的现金 29
收到的其他与筹资活动有关的现金 30 32464665.68
现金流入小计 31 490337702.68
偿还债务所支付的现金 32 103986000.00
发生筹资费用所支付的现金 33 1328.60
分配股利或利润所支付的现金 34
偿付利息所支付的现金 35 20930036.24
融资租赁所支付的现金 36
减少注册资本所支付的现金 37
支付的其他与筹资活动有关的现金 38 46912.80
现金流出小计 39 124964277.64
筹资活动产生的现金流量净额 40 365373425.04
四、汇率变动对现金的影响 41
五、现金及现金等价物净增加额 42 205857766.31
现金流量表(附注)项目
1.不涉及现金收支的投资和筹资活动:
以固定资产偿还债务
以投资偿还债务
以固定资产进行长期投资
接受捐赠非现金资产
以存货偿还债务
融资租赁固定资产
2.将净利润调节为经营活动的现金流量:
净利润 49 9576018.30
加:计提的坏帐准备或转销的坏帐 50 -987226.21
固定资产折旧 51 15688314.76
无形资产摊销 52
待摊费用的减少(减:增加) 53 -1694720.11
预提费用的增加(减:减少) 54 -6469802.37
处置固定资产、无形资产和其他长期投资的损失(减收益)
55 149363.76
固定资产报废损失 56 41378.91
财务费用 57 -1471229.73
投资损失(减收益) 58
递延税款贷项(减借项) 59
存货的减少 60 -3281417.21
经营性应收项目的减少(减增加) 61 -48170811.29
经营性应付项目的增加(减减少) 62 37193519.69
其他 63 -21696291.93
经营活动产生的现金流量净额 64 -21122903.43
3.现金及现金等价物净增加情况
货币资金的期末余额 65 225185326.01
减:货币资金的期初余额 66 19327559.70
现金等价物的期末余额 67
减:现金等价物的期初余额 68
现金及现金等价物净增加额 69 205857766.31
利润及利润分配表
编制单位:江西昌九化工股份有限公司 1999年度
单位:人民币元(会股02表)
项目 1999年度 1998年度
一、主营业务收入 248255135.02 347311332.13
减:折扣与折让 - -
主营业务收入净额 248255135.02 347311332.13
减:主营业务成本 232838923.70 277495356.37
主营业务税金及附加 241681.20 305993.08
二、主营业务利润 15174530.12 69509982.68
加:其他业务利润 -272627.79 220978.75
减:存货跌价损失 317279.67 418904.89
营业费用 2050468.07 3452562.45
管理费用 14599679.80 20735575.45
财务费用 -1428410.10 14566126.42
三、营业利润 -637115.11 30557792.22
加:投资收益 2094880.24 -
补贴收入 1000000.00 -
营业外收入 9510833.31 -
减:营业外支出 702694.56 -
四、利润总额 11265903.88 30557792.22
减:所得税 1689885.58 5125548.29
五、净利润 9576018.30 25432243.93
加:年初未分配利润 17453015.92 -2892779.23
盈余公积转入数 - -
六、可供分配的利润 27029034.22 22539464.70
减:提取法定盈余公积 957601.83 2543224.39
提取法定公益金 957601.83 2543224.39
七、可供股东分配的利润 25113830.56 17453015.92
减:应付优先股股利 - -
提取任意盈余公积 - -
应付普通股股利 - -
转作股本的普通股股利 - -
八、未分配利润 25113830.56 17453015.92
资产负债表
编制单位:江西昌九化工股份有限公司 1999年12月31日
单位:人民币元(会股01表)
资产 期末数 期初数
流动资产:
货币资金 225185326.01 19327559.70
短期投资
减:短期投资跌价准备
短期投资净额
应收票据 1260000.00 9290000.00
应收股利
应收利息
应收帐款 89885368.92 106339139.07
其他应收帐款 121167658.79 93188.10
减:坏帐准备 5393165.10 6380348.35
应收款项净额 205659862.61 100051978.82
预帐款 772140.51 8851497.38
应收补贴款
存货 34187498.42 30936150.38
减:存货跌价准备 3380426.17 3063146.50
存货净额 30807072.25 27873003.88
待摊费用 2042255.14 347535.03
待处理流动资产净损失
8378.00 -
一年内到期的长期债权投资
其他流动资产
流动资产合计 465735034.52 165741574.81
长期投资:
长期股权投资 17000000.00
长期债权投资
长期投资合计 17000000.00
减:长期投资减值准备
长期投资净额 17000000.00
固定资产:
固定资产原价 316341900.39 313261152.57
减:累计折旧 153950968.57 138329701.85
固定资产净值 162390931.82 174931450.72
工程物资 1455003.38 -
在建工程 68966757.87 21032509.08
固定资产清理
待处理固定资产净损失
固定资产合计 232812693.07 195963959.80
无形资产及其他资产:
无形资产
开办费
长期待摊费用
其他长期资产
无形资产及其他资产合计
递延税项:
递延税款借项
资产总计 715547727.59 361705534.61
负债及股东权益
流动负债:
短期借款 155766000.00 60716000.00
应付票据 2000000.00 14500000.00
应付帐款 21896273.16 11284720.79
预收帐款 5546546.78 2621087.20
代销商品款 - -
其他应付款 550625.06 166750.00
应付工资
应付福利费 3795743.54 2041842.51
应付股利
未交税金 4035588.69 6050664.38
其他未交款 83994.74 25650.22
预提费用 - 6469802.37
一年内到期的长期负债
30663154.12 -
其他流动负债
流动负债合计 224337926.09 103876517.47
长期负债:
长期借款 47000000.00 80321273.64
应付债券
长期应付款
住房周转金 297009.30 -
其他长期负债 - -
长期负债合计 47297009.30 80321273.64
递延税项:
递延税款贷项 - -
负债合计 271634935.39 184197791.11
股东权益:
股本 180000000.00 120000000.00
资本公积 232520503.99 35691473.59
盈余公积 6278457.65 4363253.99
其中:公益金 3139228.82 2181626.99
未分配利润 25113830.56 17453015.92
股东权益合计 443912792.20 177507743.50
负债和股东权益合计 715547727.59 361705534.61
