沧州大化股份有限公司
600230
2009 年半年度报告沧州大化股份有限公司 2009 年半年度报告
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目录
一、重要提示.......................................................................... 2
二、公司基本情况...................................................................... 2
三、股本变动及股东情况................................................................ 3
四、董事、监事和高级管理人员情况...................................................... 5
五、董事会报告........................................................................ 5
六、重要事项.......................................................................... 6
七、财务报告......................................................................... 11
八、备查文件目录..................................................................... 54沧州大化股份有限公司 2009 年半年度报告
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一、重要提示
(一) 本公司董事会、监事会及其董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、
误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。
(二) 公司全体董事出席董事会会议。
(三) 公司半年度财务报告未经审计。
(四) 本公司不存在被控股股东及其关联方非经营性占用资金情况。
(五) 本公司不存在违反规定决策程序对外提供担保的情况。
(六) 公司负责人平海军、主管会计工作负责人及会计机构负责人（会计主管人员）孙磊声明：保证本
半年度报告中财务报告的真实、完整。
二、公司基本情况
(一) 公司基本情况简介
1、 公司法定中文名称：沧州大化股份有限公司
公司法定中文名称缩写：沧州大化
公司英文名称：CANGZHOU DAHUA CO.,LTD
2、 公司A 股上市交易所：上海证券交易所
公司A 股简称：沧州大化
公司A 股代码：600230
3、 公司注册地址：河北省沧州市永济东路19 号
公司办公地址：河北省沧州市永济东路19 号
邮政编码：061000
公司国际互联网网址：http://www.czdh.com.cn
公司电子信箱：zhengquanban@czdh.com.cn
4、 法定代表人：平海军
5、 公司董事会秘书： 彭建民
电话： 0317-3556143
传真： 0317-3025065
E-mail：zhengquanban@czdh.com.cn
联系地址： 河北省沧州市永济东路19 号沧州大化股份有限公司
公司证券事务代表：彭建民
电话：0317-3556143
传真：0317-3025065
E-mail：zhengquanban@czdh.com.cn
联系地址：河北省沧州市永济东路19 号沧州大化股份有限公司
6、 公司信息披露报纸名称：《中国证券报》、《上海证券报》
登载公司半年度报告的中国证监会指定国际互联网网址：http://www.sse.com.cn
公司半年度报告备置地点：公司证券办公室
(二) 主要财务数据和指标
1、主要会计数据和财务指标
单位:元 币种:人民币
本报告期末 上年度期末
本报告期末比上年度
期末增减（％）
总资产 3,464,750,987.45 3,041,242,665.86 13.93
所有者权益（或股东权益） 1,116,208,737.31 1,091,465,617.84 2.27
每股净资产(元) 4.3042 4.2088 2.27
报告期（1－6 月） 上年同期
本报告期比上年同期
增减（％）
营业利润 71,526,431.58 293,259,772.30 -75.61
利润总额 70,003,001.15 290,819,659.08 -75.93
净利润 53,001,801.01 149,728,548.09 -64.60沧州大化股份有限公司 2009 年半年度报告
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扣除非经常性损益后的净利润 54,017,220.41 150,792,615.76 -64.18
基本每股收益(元) 0.2044 0.5774 -64.60
扣除非经常性损益后的基本每
股收益(元)
0.2083 0.5815 -64.18
稀释每股收益(元) 0.2044 0.5774 -64.60
净资产收益率(%) 4.75 13.93 减少9.18 个百分点
经营活动产生的现金流量净额 125,934,200.67 279,466,276.23 -54.94
每股经营活动产生的现金流量
净额（元）
0.4856 1.0776 -54.94
2、非经常性损益项目和金额
单位：元 币种：人民币
非经常性损益项目 金额
非流动资产处置损益 45,400.88
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -1,568,831.31
少数股东权益影响额 569,403.42
所得税影响额 -61,392.39
合计 -1,015,419.40
三、股本变动及股东情况
(一) 股份变动情况表
单位：股
本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后
数量
比例
(%)
发
行
新
股
送
股
公
积
金
转
股
其他 小计 数量
比
例
(%)
一、有限售条件股份
1、国家持股 138,134,870 53.266 -138,134,870 -138,134,870 0 0
2、国有法人持股 0 0 0 0
3、其他内资持股 325,000 0.125 -325,000 -325,000 0 0
其中： 境内非国
有法人持股
325,000 0.125 -325,000 -325,000 0 0
境内自然人持股
４、外资持股
其中： 境外法人
持股
境外自然人持股
有限售条件股份
合计
138,459,870 53.391 -138,459,870 -138,459,870 0 0
二、无限售条件流通股份
1、人民币普通股 120,871,750 46.609 138,459,870 138,459,870 259,331,620 100
2、境内上市的外
资股
3、境外上市的外
资股
4、其他沧州大化股份有限公司 2009 年半年度报告
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无限售条件流通
股份合计
120,871,750 46.609 138,459,870 138,459,870 259,331,620 100
三、股份总数 259,331,620 100 0 0 259,331,620 100
股份变动的批准情况：
报告期内，公司股权分置改革方案按照规定如期执行，公司控股股东沧州大化集团有限责任公司
(简称：大化集团)非流通股限售期满，公司原非流通股股东河北沧州塑料集团股份有限公司（简称：
沧塑集团）持有的沧州大化32.5 万股法人股于2009 年3 月31 日被依法拍卖给自然人汤东红,汤东红
以其持有的股份归还大化集团于股改时代沧塑集团垫付的股份47,844 股后，大化集团、汤东红持有的
沧州大化限售股份共138,459,870 股自2009 年5 月20 日起具备了上市流通的资格。故无限售条件流
通股份增加138,459,870 股。
(二) 股东和实际控制人情况
1、股东数量和持股情况
单位：股
报告期末股东总数 33,881 户
前十名股东持股情况
股东名称 股东性质
持股比
例(%)
持股总数 报告期内增减
持有有限
售条件股
份数量
质押或冻
结的股份
数量
沧州大化集团
有限责任公司
国家 57.44 148,948,523 47,844 0 0
易方达价值 未知 0.77 2,000,000 2,000,000 0 0
易基成长 未知 0.54 1,399,886 1,399,886 0 0
海富通领先 未知 0.40 1,044,556 1,044,556 0 0
泰信先行 未知 0.33 863,565 863,565 0 0
刘志斌 境内自然人 0.23 589,987 168,499 0 0
姜东林 境内自然人 0.21 547,874 0 0 0
门春瑶 境内自然人 0.21 535,000 535,000 0 0
蒋玲 境内自然人 0.19 492,522 0 0 0
刘喜存 境内自然人 0.17 431,653 431,653 0 0
前十名无限售条件股东持股情况
股东名称 持有无限售条件股份的数量 股份种类
沧州大化集团有限责任公司 148,948,523 人民币普通股
易方达价值 2,000,000 人民币普通股
易基成长 1,399,886 人民币普通股
海富通领先 1,044,556 人民币普通股
泰信先行 863,565 人民币普通股
刘志斌 589,987 人民币普通股
姜东林 547,874 人民币普通股
门春瑶 535,000 人民币普通股
蒋玲 492,522 人民币普通股
刘喜存 431,653 人民币普通股
上述股东关联关系或一致行动的
说明
公司前十名股东中：（1）第一大股东沧州大化集团有限责任公司
为公司的控股股东，与其他股东无关联关系；（2）未知其他股东
之间是否存在关联关系及是否为一致行动人。
2、控股股东及实际控制人变更情况
本报告期内公司控股股东及实际控制人没有发生变更。沧州大化股份有限公司 2009 年半年度报告
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四、董事、监事和高级管理人员情况
(一) 董事、监事和高级管理人员持股变动
单位：股
姓名 职务
年初持股
数
本期增持股份
数量
本期减持股份
数量
期末持股
数
变动原因
李桂芳 董事 0 400 0 400 二级市场买卖
(二) 新聘或解聘公司董事、监事、高级管理人员的情况
1、公司原副总经理兼总工程师胡全胜先生退休及公司高管人员任期届满，重新聘用公司高管人员
如下，聘期两年，自2009 年2 月27 日至2011 年2 月27 日止：
1）聘任王之全先生为公司总经理；
2）聘任魏晋元先生、辛鹏霄先生、孙敏华先生、王辉先生为公司副总经理。
3）聘任孙磊先生为公司副总经理兼财务总监。
4）聘任姜喜先生为公司副总工程师代理总工程师。
2、公司第四届董事会董事李桂芳女士，因退休向本届董事会提出辞职，董事张树清先生因工作需
要向本届董事会提出辞职，公司董事会新聘刘华光先生、赵桂春先生为公司第四届董事会董事，任期
自2009 年4 月8 日至2011 年4 月29 日。
五、董事会报告
(一) 报告期内整体经营情况的讨论与分析
沧州大化股份有限公司（以下简称"沧州大化"或"公司"）是以生产和销售化肥等化工产品为主业
的上市公司，公司拥有从美国凯洛格公司和荷兰斯特米卡邦公司全套引进的年产35 万吨合成氨和55
万吨尿素（高浓度氮肥）大型化肥生产线、3 万吨浓硝酸和5 万吨硝铵生产装置和0.6 万吨三聚氰胺
生产装置；公司主导产品"铁狮"牌尿素为市场公认的名牌产品，达到国际标准水平。本公司的控股子
公司TDI 公司拥有年产3 万吨甲苯二异氰酸酯（TDI）生产装置，是国内异氰酸酯行业的主要生产厂家。
2009 年上半年，受全球金融危机的影响，国内外经济环境异常复杂，公司主要产品的市场价格同
比大幅下降。面对严峻的经济形势，公司通过采取安全第一，稳定运行，降低成本，压缩费用，节能
减排等一系列措施，努力提高企业经济运行质量和效益，经过全体员工的共同努力，不断克服生产经
营中的各种困难，保持了生产装置的安全稳定运行以及各项管理工作的有序开展，取得了较为理想的
经营业绩。
公司2009 年1-6 月份生产合成氨19.37 万吨，同比减少0.44 万吨；生产尿素28.93 万吨，同比
减少1.45 万吨；生产浓硝酸2.56 万吨，同比增加1.15 万吨，由于公司进行战略性调整，为实现股东
效益最大化，三聚氰胺生产装置、多孔硝酸铵生产装置未开车。TDI 公司1－6 月生产TDI 1.69 万吨，
同比增加0.12 万吨。
报告期内，本公司（合并）实现营业收入87391.51 万元，营业利润7152.64 万元；实现净利润
5300.18 万元，每股收益0.20 元。
(二) 公司主营业务及其经营状况
1、主营业务分行业、产品情况表
单位:元 币种:人民币
分行业或
分产品
营业收入 营业成本
营业利润
率
(%)
营业收入
比上年增
减(%)
营业成本
比上年增
减(%)
营业利润率比上年
增减(%)
分行业
化工 873,915,111.19 700,101,363.11 19.89 -24.26 -6.23 减少15.41 个百分点
分产品
尿素 507,451,534.30 363,273,338.03 28.41 -3.46 -1.00 减少1.78 个百分点
TDI 286,460,792.27 270,291,640.35 5.64 -46.78 -16.42 减少34.28 个百分点
其中：报告期内上市公司向控股股东及其子公司销售产品和提供劳务的关联交易总金额4,410.68
万元。沧州大化股份有限公司 2009 年半年度报告
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公司的主营业务属化工行业，产品主要为尿素、TDI，2009 年初国家将国产化肥出厂价格由政府
指导价改为市场调节价，使企业可以根据市场供求及成本变化情况及时调整价格，增强了企业的市场
竞争能力。TDI 产品是合成聚氨酯的重要原材料，在国内属于短缺产品，有一定的市场潜力。
2、主营业务分地区情况
单位:元 币种:人民币
地区 营业收入 营业收入比上年增减（％）
省内 518,594,283.24 -14.97
省外 355,320,827.95 -33.74
公司的主要产品尿素，在河北区域市场是龙头，约占河北化肥市场需求总量的12%左右，在国内
同行业中，我公司尿素生产规模位居前列。我公司是国内TDI 产品的主要生产厂家，市场分布比较广
泛。
3、主营业务盈利能力（毛利率）与上年相比发生重大变化的原因说明
公司主营业务毛利率同比下降15.40 个百分点，主要原因是受全球金融危机、经济危机的影响，
公司TDI 产品售价同比降幅较大。
4、公司在经营中出现的问题与困难
公司面临以下困难：一是主导产品价格同比大幅下降，对经营业绩产生较大的影响；二是生产装
置部分设备老化，导致维护成本增加。
针对上述困难，公司主要采取了以下措施： 一、保持高效、稳定、安全生产，提高产品质量；二、
合理调整产品结构、搞好市场销售工作；三、继续推进全面预算管理工作，严控资金开支，细化成本
管理；四、利用今年大检修机会，对所有压力容器、压力管线尽最大面积的检测、检查，消除不安全
因素，能修则修，该换则换。通过三个重大项目改造改善设备老化状态，在硬件上打好基础。
(三) 公司投资情况
1、募集资金使用情况
报告期内，公司无募集资金或前期募集资金使用到本期的情况。
2、非募集资金项目情况
1)五万吨TDI 及六万吨DNT 项目
公司预计出资12.32 亿元投资该项目，2008 年度股东大会通过追加投资3.92 亿元的议案，共计
需投资15.05 亿元，截至2009 年6 月底，项目累计投资13.18 亿元。自2009 年3 月份开始进行项目
单体试车以来，先后完成了水汽、造气、硝化和氢化的试车工作，目前已打通造气、硝化和氢化流程，
生产出了合格的DNT、MTD 等中间产品。
2) 新建年产六万吨DNT 项目
根据本公司2007 年度股东大会决议，六万吨DNT 项目总投资17536.67 万元，项目建设期20 个月，
预计在项目计算期内年平均销售收入（含税）44530 万元，年利税6450 万元，年税金2854 万元，投
资收益率为22.50%（税后），投资回收期5.15 年。自2008 年6 月开始筹备以来，至2009 年6 月底，
项目累计投资5831 万元，目前，项目的进口设备定金已支付，国外关键进口设备已进入厂区。
六、重要事项
(一) 公司治理的情况
公司严格按照《公司法》、《证券法》等法律法规和中国证监会、上海证券交易所发布的有关公
司治理的规范性文件要求，进一步建立健全各项规章制度，不断为公司规范治理提供有力支撑。报告
期内，公司按照中国证监会发布的《关于修改上市公司现金分红若干规定的决定》的要求，重新修订
了《公司章程》，在公司章程中明确了现金分红政策。根据证监会公告【2008】48 号文件的要求，制
订了《公司董事会审计委员会年报工作规程》，以充分发挥公司董事会审计委员会的监督作用。为建
立和规范本公司有关人员提名管理制度和程序，建立和规范薪酬与考核工作制度和程序，董事会下设
提名委员会及薪酬与考核委员会，至此公司已按要求设立了董事会下四个专门委员会，使公司内部控
制制度更趋于完善。沧州大化股份有限公司 2009 年半年度报告
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(二) 报告期实施的利润分配方案执行情况
经公司2008 年度股东大会审议通过，公司以2008 年末总股本259,331,620 股为基数，每10 股
派发现金红利1.3 元（含税），该利润分配方案已于2009 年5 月15 日实施完毕。
(三) 重大诉讼仲裁事项
本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。
(四) 公司持有其他上市公司股权、参股金融企业股权情况
本报告期公司无持有其他上市公司股权、参股金融企业股权的情况。
(五) 报告期内公司收购及出售资产、吸收合并事项
本报告期公司无收购及出售资产、吸收合并事项。
(六) 报告期内公司重大关联交易事项
1、与日常经营相关的关联交易
单位:元 币种:人民币
关联交易方
关联关
系
关联
交易
类型
关联交易
内容
关联交
易定价
原则
关联交易金额
占同类交易
金额的比例
(%)
关联交易
结算方式
沧州大化集团
有限责任公司
母公司
购买
商品
材料
市场定
价原则
1,489,946.38 3.00 按月结算
沧州大化集团
黄骅氯碱有限
责任公司
母公司
的全资
子公司
购买
商品
碱、液氯、
盐酸、膜碱
市场定
价原则
23,642,983.50 100.00 按月结算
沧州大化集团
新星工贸有限
责任公司
母公司
的控股
子公司
购买
商品
编织袋
市场定
价原则
9,987,290.59 100.00 按月结算
沧州大化集团
有限责任公司
母公司
购买
商品
维修费
市场定
价原则
3,793,768.00 14.00 按月结算
沧州大化集团
新星工贸有限
责任公司
母公司
的控股
子公司
接受
劳务
劳务费
市场定
价原则
2,148,098.57 100.00 按月结算
沧州大化集团
建筑工程有限
责任公司
母公司
的全资
子公司
接受
劳务
维修费
市场定
价原则
867,792.00 3.00 按月结算
中国化工农化
总公司
其他关
联人
接受
劳务
DNT 产品
市场定
价原则
136,320,699.77 100.00 按月结算
中国化工农化
总公司
其他关
联人
购买
商品
煤
市场定
价原则
1,440,003.42 13.13 按月结算
沧州大化集团
有限责任公司
母公司
销售
商品
尿素
市场定
价原则
10,036,042.80 1.98 按月结算
沧州大化集团
有限责任公司
母公司
销售
商品
氢气、蒸气
等
市场定
价原则
371,540.28 100.00 按月结算
沧州大化集团
新星工贸有限
责任公司
母公司
的控股
子公司
销售
商品
液氨
市场定
价原则
26,775,716.91 100.00 按月结算
沧州百利塑胶
有限责任公司
母公司
的全资
子公司
销售
商品
天然气
市场定
价原则
221,821.27 100.00 按月结算沧州大化股份有限公司 2009 年半年度报告
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沧州大化集团
有限责任公司
母公司
销售
商品
材料
市场定
价原则
358,912.11 100.00 按月结算
沧州大化集团
新星工贸有限
责任公司
母公司
的控股
子公司
销售
商品
OTD
市场定
价原则
609,507.69 100.00 按月结算
沧州大化集团
新星工贸有限
责任公司
母公司
的控股
子公司
销售
商品
尿素
市场定
价原则
11,522,943.60 2.27 按月结算
中国化工农化
总公司
其他关
联人
销售
商品
尿素
市场定
价原则
33,340,318.40 6.57 按月结算
合计 / 262,927,385.29 / /
报告期内,公司无大额销货退回事项
因本公司无进出口经营权，公司为拓展更大的市场空间，提高公司经营效益，经与沧州大化集团
公司协商，通过集团进出口公司开拓国际市场，依据市场行情定价。
上述关联交易均依据公允价格规范运行，每月结算，对本公司经营业绩无重大影响。
2、其他重大关联交易
本公司成立后，与沧州大化集团有限责任公司在生产经营、商标、房屋租赁及土地使用等方面存
在关联交易,因此双方签定了《生产经营、综合服务协议实施细则》、《商标许可使用合同》、《土地
使用权租赁合同》等一系列合同及协议。具体情况如下：
① 沧州大化集团有限责任公司将位于沧州市北环中路面积为150,313.5 平方米的土地租赁给沧州
大化股份有限公司，年租金为人民币2,191,570.80 元。
② 沧州大化集团有限责任公司将面积共为25,636.86 平方米的房屋租赁给沧州大化股份有限公
司，年租金为人民币3,076,433.00 元。
③ 沧州大化集团有限责任公司将电气、仪表、运输等设备租赁给沧州大化股份有限公司，年租金
为人民币1,647,600.00 元。
(七) 重大合同及其履行情况
1、托管、承包、租赁事项
(1) 托管情况
本报告期公司无托管事项。
(2) 承包情况
本报告期公司无承包事项。
(3) 租赁情况
本报告期公司无租赁事项。
2、担保情况
单位:万元 币种:人民币
公司对子公司的担保情况
报告期内对子公司担保发生额合计 9,650
报告期末对子公司担保余额合计（B） 25,900
公司担保总额情况（包括对子公司的担保）
担保总额（A+B） 25,900
担保总额占公司净资产的比例(%) 24.16
3、委托理财情况
本报告期公司无委托理财事项。沧州大化股份有限公司 2009 年半年度报告
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4、其他重大合同
本报告期公司无其他重大合同。
(八) 承诺事项履行情况
公司、持股5%以上股东及其实际控制人在报告期内或持续到报告期内的承诺及其履行情况：
股改承诺：沧州大化集团有限责任公司（以下简称“大化集团”）自获得上市流通权之日起，所
持股份二十四个月内不上市交易；上述二十四个月届满后十二个月内，大化集团通过证券交易所挂牌
交易出售沧州大化的数量不超过沧州大化总数的5%。出售价格不低于8 元（在公司因送股、资本公积
金转增股本或配股等情况而导致股份或股东权益变化时进行相应除权）；如有低于减持价格的卖出交
易，卖出资金将划入沧州大化账户归全体股东所有。自获得上市流通权之日起二十四个月，大化集团
在沧州大化每年年度股东大会上依据相关规定履行程序提出分红议案，并保证在股东大会表决时对该
议案投赞成票。利润分配不少于沧州大化当年实现的可分配利润的30%，利润分配采取现金分红或法
律规定的其他方式。大化集团将为河北沧州塑料集团股份有限公司及中国化学工程第十三建设公司垫
付其持有的非流通股份获得上市流通权所需执行的对价安排，代为垫付后，该等股份如上市流通，应
当向承诺人偿还代为垫付的对价，或者取得承诺人的同意。承诺人不履行或者不完全履行承诺时，将
赔偿其他股东因此而遭受的损失。
履行情况：报告期内认真履行承诺，无违反承诺的情况。
(1) 截至半年报披露日，是否存在尚未完全履行的业绩承诺：否
(2) 截至半年报披露日，是否存在尚未完全履行的注入资产、资产整合承诺：否
(九) 聘任、解聘会计师事务所情况
单位:元 币种:人民币
是否改聘会计师事务所： 否
报告期内，公司未改聘会计师事务所，公司现聘任天职国际会计师事务所有限公司为公司的境内
审计机构。
(十) 上市公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人处罚及整改情况
本报告期公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人均未受中国证监会的稽查、
行政处罚、通报批评及证券交易所的公开谴责。
(十一) 其他重大事项及其影响和解决方案的分析说明
本报告期公司无其他重大事项。
(十二) 信息披露索引
事项 刊载的报刊名称及版面刊载日期
刊载的互联网网站及检
索路径
沧州大化2008 年度业
绩修正公告
《上海证券报》、
《中国证券报》
2009 年1 月22 日
上海证券交易所网站：
http://www.sse.com.cn
第四届董事会第五次
会议决议公告
《上海证券报》、
《中国证券报》
2009 年3 月3 日
上海证券交易所网站：
http://www.sse.com.cn
第四届监事会第三次
会议决议公告
《上海证券报》、
《中国证券报》
2009 年3 月3 日
上海证券交易所网站：
http://www.sse.com.cn
沧州大化股份有限公
司日常关联交易公告
《上海证券报》、
《中国证券报》
2009 年3 月3 日
上海证券交易所网站：
http://www.sse.com.cn
关于5 万吨TDI 项目试
车的相关公告
《上海证券报》、
《中国证券报》
2009 年3 月18 日
上海证券交易所网站：
http://www.sse.com.cn
2008 年度股东大会决
议公告
《上海证券报》、
《中国证券报》
2009 年4 月9 日
上海证券交易所网站：
http://www.sse.com.cn
股权解冻及司法划转
公告
《上海证券报》、
《中国证券报》
2009 年4 月16 日
上海证券交易所网站：
http://www.sse.com.cn沧州大化股份有限公司 2009 年半年度报告
10
2009 年第一季度业绩
预告公告
《上海证券报》、
《中国证券报》
2009 年4 月18 日
上海证券交易所网站：
http://www.sse.com.cn
第四届董事会第六次
会议决议公告
《上海证券报》、
《中国证券报》
2009 年4 月25 日
上海证券交易所网站：
http://www.sse.com.cn
2008 年度分红派息实
施公告
《上海证券报》、
《中国证券报》
2009 年5 月5 日
上海证券交易所网站：
http://www.sse.com.cn
沧州大化股份有限公
司有限售条件的流通
股上市公告
《上海证券报》、
《中国证券报》
2009 年5 月15 日
上海证券交易所网站：
http://www.sse.com.cn
关于5 万吨TDI 项目试
生产的相关公告
《上海证券报》、
《中国证券报》
2009 年6 月16 日
上海证券交易所网站：
http://www.sse.com.cn沧州大化股份有限公司 2009 年半年度报告
11
七、财务报告
(一) 财务报表
合并资产负债表
2009 年6 月30 日
编制单位:沧州大化股份有限公司
单位:元 币种:人民币
项目 附注 期末余额 年初余额
流动资产：
货币资金 1 786,554,325.90 459,085,626.36
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产
应收票据 2 3,949,713.88 1,100,000.00
应收账款 3 7,743,430.23 2,386,141.28
预付款项 5 27,570,676.26 22,031,427.07
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息
应收股利
其他应收款 4 9,193,334.75 4,591,370.40
买入返售金融资产
存货 6 180,464,448.83 180,533,061.27
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 7 17,016,663.77 18,090,413.16
流动资产合计 1,032,492,593.62 687,818,039.54
非流动资产：
发放贷款及垫款
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资
投资性房地产
固定资产 8 771,350,933.40 827,746,073.89
在建工程 9 1,334,223,002.54 951,822,784.54
工程物资 10 224,379,977.52 467,472,528.60
固定资产清理 1,222,023.87 1,222,023.87
生产性生物资产
油气资产
无形资产 11 82,855,525.64 85,855,941.44
开发支出
商誉沧州大化股份有限公司 2009 年半年度报告
12
长期待摊费用 12 1,916,005.76 2,381,804.06
递延所得税资产 13 16,310,925.10 16,923,469.92
其他非流动资产
非流动资产合计 2,432,258,393.83 2,353,424,626.32
资产总计 3,464,750,987.45 3,041,242,665.86
流动负债：
短期借款 15 570,000,000.00 383,500,000.00
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
交易性金融负债
应付票据 16 59,389,000.00 34,348,000.00
应付账款 17 118,339,347.08 119,603,831.38
预收款项 18 202,861,309.58 183,098,798.46
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬 19 10,856,031.17 25,678,759.79
应交税费 20 -1,428,560.79 8,289,766.05
应付利息
应付股利 21 19,426,295.15 62,987.16
其他应付款 22 145,516,615.31 153,554,107.05
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
一年内到期的非流动负债 23 135,750,000.00 59,000,000.00
其他流动负债
流动负债合计 1,260,710,037.50 967,136,249.89
非流动负债：
长期借款 24 762,841,713.60 649,591,713.60
应付债券
长期应付款
专项应付款
预计负债
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 762,841,713.60 649,591,713.60
负债合计 2,023,551,751.10 1,616,727,963.49
股东权益：
股本 25 259,331,620.00 259,331,620.00
资本公积 26 356,138,133.77 356,138,133.77
减：库存股沧州大化股份有限公司 2009 年半年度报告
13
专项储备 5,454,429.06
盈余公积 27 100,083,421.11 100,083,421.11
一般风险准备
未分配利润 28 395,201,133.37 375,912,442.96
外币报表折算差额
归属于母公司所有者
权益合计
1,116,208,737.31 1,091,465,617.84
少数股东权益 324,990,499.04 333,049,084.53
股东权益合计 1,441,199,236.35 1,424,514,702.37
负债和股东权益合
计
3,464,750,987.45 3,041,242,665.86
公司法定代表人：平海军 主管会计工作负责人：孙磊 会计机构负责人：孙磊沧州大化股份有限公司 2009 年半年度报告
14
母公司资产负债表
2009 年6 月30 日
编制单位:沧州大化股份有限公司
单位:元 币种:人民币
项目 附注 期末余额 年初余额
流动资产：
货币资金 505,165,325.35 296,269,863.65
交易性金融资产
应收票据 3,949,713.88 900,000.00
应收账款 1 3,709,808.89 2,386,141.28
预付款项 20,358,338.53 6,144,728.22
应收利息
应收股利
其他应收款 2 5,469,600.86 718,391.30
存货 88,284,954.98 88,165,898.28
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 867,351.72 1,941,101.11
流动资产合计 627,805,094.21 396,526,123.84
非流动资产：
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 3 300,000,000.00 300,000,000.00
投资性房地产
固定资产 218,020,970.72 237,255,603.08
在建工程 1,322,064,132.11 943,369,661.29
工程物资 157,395,840.82 400,488,391.90
固定资产清理 1,222,023.87 1,222,023.87
生产性生物资产
油气资产
无形资产 17,440,921.80 17,585,710.02
开发支出
商誉
长期待摊费用 1,916,005.76 2,381,804.06
递延所得税资产 9,872,921.16 10,483,019.99
其他非流动资产
非流动资产合计 2,027,932,816.24 1,912,786,214.21
资产总计 2,655,737,910.45 2,309,312,338.05
流动负债：
短期借款 310,000,000.00 240,000,000.00
交易性金融负债
应付票据
应付账款 60,179,774.17 51,122,134.41沧州大化股份有限公司 2009 年半年度报告
15
预收款项 194,917,269.79 168,588,625.86
应付职工薪酬 7,632,867.24 17,903,650.60
应交税费 -1,838,987.70 3,596,067.47
应付利息
应付股利 19,426,295.15 62,987.16
其他应付款 117,979,221.66 123,875,465.34
一年内到期的非流动
负债
112,750,000.00 59,000,000.00
其他流动负债
流动负债合计 821,046,440.31 664,148,930.84
非流动负债：
长期借款 762,610,000.00 606,360,000.00
应付债券
长期应付款
专项应付款
预计负债
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 762,610,000.00 606,360,000.00
负债合计 1,583,656,440.31 1,270,508,930.84
股东权益：
股本 259,331,620.00 259,331,620.00
资本公积 352,098,430.10 352,098,430.10
减：库存股
专项储备 4,515,065.68
盈余公积 100,083,421.11 100,083,421.11
未分配利润 356,052,933.25 327,289,936.00
外币报表折算差额
股东权益合计 1,072,081,470.14 1,038,803,407.21
负债和股东权益合
计
2,655,737,910.45 2,309,312,338.05
公司法定代表人：平海军 主管会计工作负责人：孙磊 会计机构负责人：孙磊沧州大化股份有限公司 2009 年半年度报告
16
合并利润表
2009 年1—6 月
单位:元 币种:人民币
项目 附注 本期金额 上期金额
一、营业总收入 873,915,111.19 1,153,822,285.26
其中：营业收入 29 873,915,111.19 1,153,822,285.26
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 802,388,679.61 860,562,512.96
其中：营业成本 700,101,363.11 746,579,585.93
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
营业税金及附加 30 1,097,465.98 3,228,202.09
销售费用 3,118,973.01 4,779,248.86
管理费用 78,941,267.70 88,649,189.10
财务费用 15,441,944.36 17,175,613.82
资产减值损失 31 3,687,665.45 150,673.16
加：公允价值变动收益（损失以
“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号填列）
其中：对联营企业和合营企
业的投资收益
汇兑收益（损失以“－”号填列）
三、营业利润（亏损以“－”号填列） 71,526,431.58 293,259,772.30
加：营业外收入 32 245,656.41 239,495.76
减：营业外支出 33 1,769,086.84 2,679,608.98
其中：非流动资产处置净损失 4,037.36
四、利润总额（亏损总额以“－”号
填列）
70,003,001.15 290,819,659.08
减：所得税费用 34 21,868,384.76 73,140,884.07
五、净利润（净亏损以“－”号填列） 48,134,616.39 217,678,775.01
归属于母公司所有者的净利润 53,001,801.01 149,728,548.09
少数股东损益 -4,867,184.62 67,950,226.92
六、每股收益：
（一）基本每股收益 0.2044 0.5774
（二）稀释每股收益 0.2044 0.5774
公司法定代表人：平海军 主管会计工作负责人：孙磊 会计机构负责人：孙磊沧州大化股份有限公司 2009 年半年度报告
17
母公司利润表
2009 年1—6 月
单位:元 币种:人民币
项目 附注 本期金额 上期金额
一、营业收入 4 573,514,635.33 598,323,518.32
减：营业成本 422,584,861.28 419,417,091.35
营业税金及附加 609,846.22 785,559.53
销售费用 3,036,271.53 4,663,321.80
管理费用 55,020,452.84 63,350,312.63
财务费用 8,133,913.74 4,700,258.59
资产减值损失 3,695,613.83 -101,293.43
加：公允价值变动收益（损失以
“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号
填列）
5 4,318,686.97 0
其中：对联营企业和合营
企业的投资收益
二、营业利润（亏损以“－”号填列） 84,752,362.86 105,508,267.85
加：营业外收入 8,683.76
减：营业外支出 419,000.00 200,000.00
其中：非流动资产处置净损
失
三、利润总额（亏损总额以“－”号
填列）
84,342,046.62 105,308,267.85
减：所得税费用 21,865,938.77 27,531,133.60
四、净利润（净亏损以“－”号填列） 62,476,107.85 77,777,134.25
公司法定代表人：平海军 主管会计工作负责人：孙磊 会计机构负责人：孙磊沧州大化股份有限公司 2009 年半年度报告
18
合并现金流量表
2009 年1—6 月
单位:元 币种:人民币
项目 附注 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 931,845,098.08 1,197,698,654.09
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
处置交易性金融资产净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 35 2,047,770.07 1,821,210.83
经营活动现金流入小计 933,892,868.15 1,199,519,864.92
购买商品、接受劳务支付的现金 674,932,226.38 706,287,511.22
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金 70,382,660.73 50,999,796.81
支付的各项税费 44,508,242.68 120,277,825.74
支付其他与经营活动有关的现金 18,135,537.69 42,488,454.92
经营活动现金流出小计 807,958,667.48 920,053,588.69
经营活动产生的现金流量净额 125,934,200.67 279,466,276.23
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收
回的现金净额
1,700.00
处置子公司及其他营业单位收到的现金净
额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 1,700.00
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支
付的现金
120,188,243.49 230,706,091.01
投资支付的现金沧州大化股份有限公司 2009 年半年度报告
19
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 120,188,243.49 230,706,091.01
投资活动产生的现金流量净额 -120,188,243.49 -230,704,391.01
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金
取得借款收到的现金 579,000,000.00 467,500,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 579,000,000.00 467,500,000.00
偿还债务支付的现金 202,500,000.00 219,140,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 54,268,707.64 68,172,429.53
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金 508,550.00
筹资活动现金流出小计 257,277,257.64 287,312,429.53
筹资活动产生的现金流量净额 321,722,742.36 180,187,570.47
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额 327,468,699.54 228,949,455.69
加：期初现金及现金等价物余额 459,085,626.36 259,225,842.99
六、期末现金及现金等价物余额 786,554,325.90 488,175,298.68
公司法定代表人：平海军 主管会计工作负责人：孙磊 会计机构负责人：孙磊沧州大化股份有限公司 2009 年半年度报告
20
母公司现金流量表
2009 年1—6 月
单位:元 币种:人民币
项目 附注 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 591,327,849.75 564,857,678.87
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 799,501.70 827,800.15
经营活动现金流入小计 592,127,351.45 565,685,479.02
购买商品、接受劳务支付的现金 422,540,222.85 367,472,574.58
支付给职工以及为职工支付的现金 48,577,718.44 30,506,619.62
支付的各项税费 29,611,286.28 33,500,115.88
支付其他与经营活动有关的现金 8,527,820.50 9,565,382.18
经营活动现金流出小计 509,257,048.07 441,044,692.26
经营活动产生的现金流量净额 82,870,303.38 124,640,786.76
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金 4,318,686.97
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收
回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的现金净
额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 4,318,686.97
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支
付的现金
115,619,054.42 215,430,193.45
投资支付的现金
取得子公司及其他营业单位支付的现金净
额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 115,619,054.42 215,430,193.45
投资活动产生的现金流量净额 -111,300,367.45 -215,430,193.45
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金 300,000,000.00 220,000,000.00
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 300,000,000.00 220,000,000.00
偿还债务支付的现金 20,000,000.00 44,640,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 42,674,474.23 56,676,367.03
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计 62,674,474.23 101,316,367.03
筹资活动产生的现金流量净额 237,325,525.77 118,683,632.97
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响沧州大化股份有限公司 2009 年半年度报告
21
五、现金及现金等价物净增加额 208,895,461.70 27,894,226.28
加：期初现金及现金等价物余额 296,269,863.65 212,175,273.74
六、期末现金及现金等价物余额 505,165,325.35 240,069,500.02
公司法定代表人：平海军 主管会计工作负责人：孙磊 会计机构负责人：孙磊沧州大化股份有限公司 2009 年半年度报告
22
合并所有者权益变动表
2009 年1—6 月
单位:元 币种:人民币
本期金额
项目 归属于母公司所有者权益
股本 资本公积 盈余公积 未分配利润 其他
少数股东权益 所有者权益合计
一、上年年末余额 259,331,620.00 356,138,133.77 100,083,421.11 375,912,442.96 333,049,084.53 1,424,514,702.37
加：同一控制下企业
合并产生的追溯调整
会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 259,331,620.00 356,138,133.77 100,083,421.11 375,912,442.96 333,049,084.53 1,424,514,702.37
三、本期增减变动金额（减
少以“－”号填列）
19,288,690.41 5,454,429.06 -8,058,585.49 16,684,533.98
（一）净利润 53,001,801.01 -4,867,184.62 48,134,616.39
（二）直接计入所有者权
益的利得和损失
1．可供出售金融资产公允
价值变动净额
2．权益法下被投资单位其
他所有者权益变动的影响
3．与计入所有者权益项目
相关的所得税影响
4．其他
上述（一）和（二）小计 53,001,801.01 -4,867,184.62 48,134,616.39
（三）所有者投入和减少
资本
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权
益的金额沧州大化股份有限公司 2009 年半年度报告
23
3．其他
（四）利润分配 -33,713,110.60 5,454,429.06 -3,191,400.87 -31,450,082.41
1．提取盈余公积 5,694,526.94 1,084,434.52 6,778,961.46
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的
分配
-33,713,110.60 -4,078,526.66 -37,791,637.26
4．其他 -240,097.88 -197,308.73 -437,406.61
（五）所有者权益内部结
转
1．资本公积转增资本（或
股本）
2．盈余公积转增资本（或
股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
四、本期期末余额 259,331,620.00 356,138,133.77 100,083,421.11 395,201,133.37 5,454,429.06 324,990,499.04 1,441,199,236.35
单位:元 币种:人民币
上年同期金额
项目 归属于母公司所有者权益
股本 资本公积 盈余公积 未分配利润 其他
少数股东权益 所有者权益合计
一、上年年末余额 259,331,620.00 356,138,133.77 88,168,688.21 247,689,376.97 288,736,584.03 1,240,064,402.98
加：同一控制下企业
合并产生的追溯调整
会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 259,331,620.00 356,138,133.77 88,168,688.21 247,689,376.97 288,736,584.03 1,240,064,402.98
三、本期增减变动金额（减
少以“－”号填列）
123,795,386.09 256,723.94 68,192,674.56 192,244,784.59
（一）净利润 149,728,548.09 67,950,226.92 217,678,775.01沧州大化股份有限公司 2009 年半年度报告
24
（二）直接计入所有者权
益的利得和损失
1．可供出售金融资产公允
价值变动净额
2．权益法下被投资单位其
他所有者权益变动的影响
3．与计入所有者权益项目
相关的所得税影响
4．其他
上述（一）和（二）小计 149,728,548.09 67,950,226.92 217,678,775.01
（三）所有者投入和减少
资本
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权
益的金额
3．其他
（四）利润分配 -25,933,162.00 256,723.94 242,447.64 -25,433,990.42
1．提取盈余公积 6,213,216.33 1,463,417.61 7,676,633.94
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的
分配
-25,933,162.00 -25,933,162.00
4．其他 -5,956,492.39 -1,220,969.97 -7,177,462.36
（五）所有者权益内部结
转
1．资本公积转增资本（或
股本）
2．盈余公积转增资本（或
股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
四、本期期末余额 259,331,620.00 356,138,133.77 88,168,688.21 371,484,763.06 256,723.94 356,929,258.59 1,432,309,187.57
公司法定代表人：平海军 主管会计工作负责人：孙磊 会计机构负责人：孙磊沧州大化股份有限公司 2009 年半年度报告
25
母公司所有者权益变动表
2009 年1—6 月
单位:元 币种:人民币
本期金额
项目
股本 资本公积
减：库存
股
盈余公积 未分配利润 其它 所有者权益合计
一、上年年末余额 259,331,620.00 352,098,430.10 100,083,421.11 327,289,936.00 1,038,803,407.21
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 259,331,620.00 352,098,430.10 100,083,421.11 327,289,936.00 1,038,803,407.21
三、本期增减变动金额（减少以
“－”号填列）
28,762,997.25 4,515,065.68 33,278,062.93
（一）净利润 62,476,107.85 62,476,107.85
（二）直接计入所有者权益的利得
和损失
1．可供出售金融资产公允价值变
动净额
2．权益法下被投资单位其他所有
者权益变动的影响
3．与计入所有者权益项目相关的
所得税影响
4．其他
上述（一）和（二）小计 62,476,107.85 62,476,107.85
（三）所有者投入和减少资本
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权益的金
额
3．其他
（四）利润分配 -33,713,110.60 4,515,065.68 -29,198,044.92
1．提取盈余公积 4,546,236.48 4,546,236.48沧州大化股份有限公司 2009 年半年度报告
26
2．对所有者（或股东）的分配 -33,713,110.60 -33,713,110.60
3．其他 -31,170.80 -31,170.80
（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
四、本期期末余额 259,331,620.00 352,098,430.10 100,083,421.11 356,052,933.25 4,515,065.68 1,072,081,470.14
单位:元 币种:人民币
上年同期金额
项目
股本 资本公积
减：库存
股
盈余公积 未分配利润 其它 所有者权益合计
一、上年年末余额 259,331,620.00 352,098,430.10 88,168,688.21 245,990,501.86 945,589,240.17
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 259,331,620.00 352,098,430.10 88,168,688.21 245,990,501.86 945,589,240.17
三、本期增减变动金额（减少以“－”
号填列）
51,843,972.25 51,843,972.25
（一）净利润 77,777,134.25 77,777,134.25
（二）直接计入所有者权益的利得
和损失
1．可供出售金融资产公允价值变动
净额
2．权益法下被投资单位其他所有者
权益变动的影响
3．与计入所有者权益项目相关的所
得税影响
4．其他
上述（一）和（二）小计 77,777,134.25 77,777,134.25沧州大化股份有限公司 2009 年半年度报告
27
（三）所有者投入和减少资本
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权益的金额
3．其他
（四）利润分配 -25,933,162.00 -25,933,162.00
1．提取盈余公积 4,663,626.72 4,663,626.72
2．对所有者（或股东）的分配 -25,933,162.00 -25,933,162.00
3．其他 -4,663,626.72 -4,663,626.72
（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
四、本期期末余额 259,331,620.00 352,098,430.10 88,168,688.21 297,834,474.11 997,433,212.42
公司法定代表人：平海军 主管会计工作负责人：孙磊 会计机构负责人：孙磊
(二) 公司基本情况
沧州大化股份有限公司(以下简称“公司”)是经河北省体改委冀体改委股字[1997]29 号文件同意筹建，并经河北省股份制领导小组办公室冀股办字
[1998]46 号文件正式批准，于1998 年9 月24 日以发起方式设立的股份有限公司。公司发起人为沧州大化集团有限责任公司、中国化学工程第十三建设公司、
中国农业生产资料天津公司、河北沧州塑料集团股份有限公司及河北三威贸易有限责任公司等五家，公司成立时注册资本1.79 亿元；经中国证券监督管理
委员会证监发行字[2000]21 号文件批准，同意公司向社会公众公开发行8000 万股A 股,发行价为每股4.42 元，公司于2000 年3 月17 日至24 日采用上网定
价和向二级投资者配售相结合的发行方式，共募集资金总额人民币353600000 元（已经由河北华安会计师事务所出具冀华会验字[2000]2001 号验资报告）。
公司公开发行后注册资本变更为2.59 亿元，业经河北省工商行政管理局变更登记，注册号为1300001000993-1/1。2002 年10 月根据财政部财企[2002]332
号批复文件精神，沧州大化集团有限责任公司无偿划转79 万股给河北省经济贸易投资公司。
2006 年4 月7 日公司完成了股权分置改革，主要内容：公司全体非流通股股东，以其持有的2640 万股股份作为对价，支付给流通股，以换取其非流通
股份的流通权，流通股股东每持有10 股流通股将获得非流通股东支付的3.3 股股份。实施了上述股改方案后，股本总额不变，股本结构发生了相应变化。
根据2007 年第一次临时股东大会决议，公司名称由河北沧州大化股份有限公司变更为沧州大化股份有限公司。
公司属于化工行业。主营尿素、TDI 等化工产品的生产及销售。
公司在河北省工商行政管理局注册成立，法定代表人：平海军先生，注册地址：沧州市永济东路19 号。
(三) 公司主要会计政策、会计估计和前期差错
1、遵循企业会计准则的声明
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果、股东权益变动和现金流量等有关信息。沧州大化股份有限公司 2009 年半年度报告
28
2、财务报表的编制基础
本公司财务报表以持续经营为编制基础。
3、会计年度
本公司会计年度自公历1 月1 日起至12 月31 日止。
4、记账本位币
本公司的记账本位币为人民币。
5、计量属性在本期发生变化的报表项目及其本期采用的计量属性
(1) 计量属性
本公司采用的计量属性包括历史成本、重置成本、可变现净值、现值和公允价值。
(2) 本期报表项目的计量属性未发生变化。
6、现金及现金等价物的确定标准
现金等价物是指企业持有的期限短（一般指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为
已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
7、外币业务核算方法
在外币交易初始确认时，采用交易发生日的即期汇率将外币金额折算为记帐本位币金额反映。本
公司在资产负债表日，按照下列规定进行会计处理：
⑴外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算。因汇率不同产生的汇兑差额，计入当期损益。
外币专门借款的汇兑差额，符合资本化条件的，计入相关资产成本。货币性项目是指企业持有的货币
资金和将以固定或可确定的金额收取的资产或偿付的负债。
⑵以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记帐本位
币金额。非货币性项目是指货币性项目以外的项目。
8、金融资产和金融负债的核算方法
⑴金融资产、金融负债的分类
管理层按照取得金融资产或承担金融负债的目的，将其划分为：以公允价值计量且变动计入当期
损益的金融资产或金融负债、持有至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产、其他金融负债。
⑵金融资产、金融负债的确认和计量方法
① 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债
该类金融资产或金融负债进一步分为交易性金融资产或金融负债和直接指定为以公允价值计量且
其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。
取得时以公允价值作为初始确认金额，相关交易费用应当直接计入当期损益。
持有期间将取得的利息或现金股利，确认为投资收益。期末将公允价值变动计入当期损益。
处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额应确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。
② 持有至到期投资
取得时以公允价值（扣除已到期或发放但尚未领取的债券利息、股利）和相关交易费用之和作为
初始确认金额。
持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益。实际利率在取得时确定，
实际利率与票面利率差别较小的，按票面利率计算利息收入。
处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。
③ 应收款项
公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及持有的其他企业在活跃市场没有报价的债务
工具的债权（包括应收账款、应收票据、预付账款、其他应收款、长期应收款等），以向购货方或债
务人应收的合同或协议价款作为初始确认金额。
收回或处置时，应将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。
④ 可供出售金融资产沧州大化股份有限公司 2009 年半年度报告
29
取得时，按该金融资产的公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。
持有期间取得的利息或现金股利，应当计入投资收益。资产负债表日，可供出售金融资产应当以
公允价值计量，且公允价值变动计入资本公积（其他资本公积）。
处置时，将取得的价款与账面价值之间的差额，计入投资损益；同时，将原直接计入所有者权益
的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入投资损益。
⑤ 其他金融负债
取得时，按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量。
⑶金融资产和金融负债的公允价值的确认
存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活跃市场的报价确定其公允价值；不存在活跃市场的，
采用估值技术（包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上
相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。）确定其公允价值；初始
取得或源生的金融资产或承担的金融负债，以市场交易价格作为确定其公允价值的基础。
⑷金融资产的终止确认
满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：①收取该金融资产现金流量的合同权利终止；②
该金融资产已转移，已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；③金融资产已转移，
既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但放弃了对该金融资产控制的。
⑸金融资产减值
除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外，公司在资产负债表日对其他金融资
产的账面价值进行检查，有客观证据表明该金融资产发生减值的，应当计提减值准备。
① 可供出售金融资产减值
可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降，或在综合考虑各种相关因素后，预期这种下降
趋势属于非暂时性的，可以认定该可供出售金融资产已发生减值，应当确认减值损失。如果该金融资
产没有终止确认，原直接计入所有者权益的因公允价值下降形成的累计损失，应当予以转出，计入当
期损益。该转出的累计损失，为可供出售金融资产的初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、当
前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。
② 持有至到期投资减值
资产负债表日，有客观证据表明持有至到期投资发生减值，将该金融资产的账面价值减记至预计
未来现金流量现值，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益。预计未来现金流量现值，按照
该金融资产的原实际利率折现确定。
9、应收款项坏账准备的确认标准、计提方法
(1) 单项金额重大的应收款项坏账准备的确认标准、计提方法
单项金额重大的应收款项
坏账准备的确认标准
余额100 万元以上的应收款项。
单项金额重大的应收款项
坏账准备的计提方法
期末对于单项重大的应收款项，单独进行减值测试。如果有客观证据
表明已经发生减值，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，
确认减值损失，计提坏账准备。
(2) 单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收款项坏账准备的确定依
据、计提方法
信用风险特征组合的
确定依据
对于单项金额不重大的应收款项，单独进行减值测试后未减值的应收款项（包
括单项金额重大和不重大的应收款项），按类似信用风险特征划分为若干组
合，再按这些应收款项组合在年末帐面余额的一定比例计算确定减值损失，
计提坏账准备。
根据信用风险特征组合确定的计提方法
账龄分析法
账龄分析法
账龄 应收账款计提比例说明 其他应收款计提比例说明
1 年以内（含1 年） 0.5% 0.5%
1－2 年 0.5% 0.5%沧州大化股份有限公司 2009 年半年度报告
30
2－3 年 0.5% 0.5%
3－4 年 10% 10%
4－5 年 20% 20%
5 年以上 50% 50%
计提坏账准备的说明
如有客观证据表明该资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项
有关，原确认的损失应当在已计提坏帐范围内予以转回，计入当期损益。
10、存货核算方法
(1) 存货的分类
存货分为原材料、库存商品、周转材料等。各类存货按照成本进行初始计量。存货成本包括采购
成本、加工成本和其他成本。
(2) 发出存货的计价方法
原材料按实际成本计价，采用加权平均法确定发出存货的成本。
库存商品入库按实际成本计价，采用先进先出法确定发出存货的成本。
低值易耗品、包装物于领用时采用一次转销法进行摊销。
(3) 存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
本公司按存货单个项目计提存货跌价准备，存货年末按照成本与可变现净值孰低计量，存货成本
高于其可变现净值的，应当计提存货跌价准备，计入当期损益。可变现净值是指在日常活动中，存货
的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。
如以前减记存货价值的影响因素已经消失，则减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准
备的金额内转回，转回的金额计入当期损益。
(4) 存货的盘存制度
永续盘存制
(5) 低值易耗品和包装物的摊销方法
1) 低值易耗品：一次摊销法
2) 包装物：一次摊销法
11、长期股权投资的核算方法
(1) 初始计量
企业合并形成的长期股权投资中，对于同一控制下的企业合并，在合并日按照取得被合并方所有
者权益帐面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。对于非同一控制下的企业合并，在购买日
按照确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。合并成本包括购买方付出的资产、发生或承
担的负债、发行的权益性证券的公允价值以及发生的各项直接相关费用之和。
除企业合并形成的长期股权投资外，以支付现金方式取得的，按照实际支付的购买价款作为长期
股权投资的初始投资成本，但不包括已宣告但尚未发放的现金股利。以发行权益性证券方式取得的，
成本为所发行权益性证券的公允价值，但不包括已宣告但尚未发放的现金股利。投资者投入的长期投
资，按照合同或协议约定的价值作为初始投资成本，但是合同或协议约定的价值不公允除外。
(2) 后续计量及收益确认方法
① 采用成本法核算的长期股权投资
本公司持有的能够对被投资单位实施控制的长期股权投资，以及对被投资单位不具有共同控制或
重大影响，且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，采用成本法核算。
追加或收回投资调整长期股权投资的成本。被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期
投资收益。
② 采用权益法核算的长期股权投资
本公司对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。
长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调
整长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认
净资产公允价值份额的，其差额应当计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。沧州大化股份有限公司 2009 年半年度报告
31
投资企业取得长期股权投资后，应当按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益的份额，确
认投资损益并调整长期股权投资的账面价值。投资企业按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计
算应分得的部分，相应减少长期股权投资的账面价值。
投资企业对于被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并
计入所有者权益。
12、固定资产计价和折旧方法的计提方法
(1) 固定资产计价和折旧方法
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一年，单位价值
较高的有形资产。
固定资产以取得时的实际成本入账，并从其达到预定可使用状态的次月起，采用直线法(年限平均
法)提取折旧。
各类固定资产的估计残值率、折旧年限和年折旧率如下
类别 折旧年限（年） 残值率 年折旧率
房屋及建筑物 20-35 5% 4.75-2.71
机器设备 5-14 5% 19-6.78
电子设备 5-14 5% 19-6.78
运输设备 5-14 5% 19-6.78
办公设备 5-14 5% 19-6.78
每年年末对固定资产的使用寿命、预计净残值、折旧方法进行复核，如与估计情况有重大差异，
进行会计估计变更处理。
(2)其它说明：
① 固定资产满足下列条件之一的，予以终止确认：该固定资产处于处置状态；该固定资产预期通
过使用或处置不能产生经济利益。
② 出售、转让、报废固定资产或发生固定资产毁损，将处置收入扣除账面价值和相关税费后的金
额计入当期损益。
13、在建工程核算方法
本公司在建工程按各项工程实际成本核算，并于达到预定可使用状态时转作固定资产。
已达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的工程项目，按估计价值转入固定资产，并按固定资
产折旧政策计提折旧；待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不需要调整原已计
提的折旧额。
14、无形资产的核算方法
无形资产是指企业拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。
同时满足以下两个条件的，予以确认：与该资产有关的经济利益很可能流入企业；该无形资产的
成本能够可靠计量。
无形资产按取得时的实际成本计价，即以取得无形资产并使之达到预定用途而发生的全部支出，
作为无形资产的成本。
无形资产初始确认和计量后，在其后使用该项无形资产期间应以成本减去累计摊销额和累计减值
损失后的余额计量。
本公司于取得无形资产时分析判断其使用寿命，如无形资产的取得源自合同性权利或其他法定权
利，其使用寿命不应超过合同性权利或其他法定权利的期限，如果本公司使用资产的预期期限短于合
同性权利或其他法定权利的期限，则按照预期使用的期限确定使用寿命。如果无法合理确定无形资产
为企业带来未来经济利益的期限，将该无形资产作为使用寿命不确定的无形资产。
对于使用寿命有限的无形资产，自可供使用时起，在其预计的使用寿命内采用合理的方法对应摊
销金额进行摊销，如无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法进行摊销。
对于使用寿命不确定的无形资产在持有期间不需要摊销，但每年都应当进行减值测试。使用寿命
不确定的无形资产，如果有证据表明其使用寿命是有限的，则应视为会计估计变更。沧州大化股份有限公司 2009 年半年度报告
32
本公司至少于每年年度终了，对无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，如果有证据表明无形
资产的使用寿命及摊销方法不同于以前的估计，则应改变其使用寿命及摊销方法，并按照会计估计变
更进行处理。
无形资产预期不能为企业带来经济利益的，将该无形资产的账面价值予以转销。
本公司自行进行的研究开发项目，区分研究阶段与开发阶段两个部分分别进行核算。研究阶段的
支出，于发生时计入当期损益。研究阶段的支出，满足以下条件的确认为无形资产：完成该无形资产
以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；具有完成该无形资产并使用或出售的意图；无形资产产
生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无
形资产将在内部使用的，应当证明其有用性；有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无
形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
15、资产减值的核算方法
(1) 除存货、投资性房地产及金融资产外，其他主要类别资产的资产减值准备确定方法
在资产负债表日判断资产（除存货、金融资产、按成本法核算，在活跃市场没有报价，公允价值
不能可靠计量的长期股权投资以外的资产）是否存在可能发生减值的迹象。资产存在减值迹象的，进
行减值测试，估计资产的可收回金额。
资产的可收回金额低于其账面价值的，应当将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确
认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。
可收回金额应当根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者
之间较高者确定，资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值，只要有一
项超过了资产的账面价值，就表明资产没有发生减值，不需再估计另一项金额。
有迹象表明一项资产可能发生减值的，以单项资产为基础估计其可收回金额。难以对单项资产的
可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。
因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都应当进
行减值测试。
资产减值损失一经确认，在以后会计期间不在转回。
16、借款费用资本化的核算方法
⑴借款费用的确认
借款费用是指本公司因借款而发生的利息及其他相关成本，包括借款利息、折价或者溢价的摊销、
辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。
本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，
计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产，指经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或可销售状
态的固定资产、投资性房地产和存货。
⑵借款费用资本化期间
借款费用在同时满足以下条件时，开始资本化：资产支出已经发生；借款费用已经发生；为使资
产达到预定可使用状态所必要的购建活动已经开始。
暂停资本化：符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超
过三个月的，应当暂停借款费用的资本化。正常中断期间的借款费用继续资本化。
停止资本化：购建或者生产符合资本化的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止
资本化。
本公司只有发生在资本化期间的有关借款费用，才允许资本化。资本化期间是指从借款费用开始
资本化时点到停止资本化时点的期间，但不包括借款费用暂停资本化的期间。
⑶借款费用资本化金额的确定：
① 为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费
用，减去存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定；
② 为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款部
分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率确定，资本化率根据一般借款加权平均利率
计算确定；
③ 每一会计期间的利息资本化金额，不应当超过当期相关借款实际发生的利息金额。沧州大化股份有限公司 2009 年半年度报告
33
本公司发生的借款辅助费用，在购建或者生产符合资本化的资产达到预定可使用或者可销售状态
之前发生的，在发生时根据发生额予以资本化；之后发生的，在发生时根据发生额确认为费用。
17、收入确认原则
⑴销售商品收入
本公司销售商品收入同时满足下列条件时，才能予以确认：① 已将商品所有权上的主要风险和报
酬转移给购货方；② 既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效
控制；③ 收入的金额能够可靠地计量；④ 相关的经济利益很可能流入本公司；⑤ 相关的已发生或将
发生的成本能够可靠地计量。
⑵提供劳务收入
本公司在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的（同时满足以下条件：收入的金额能
够可靠计量；相关经济利益很可能流入本公司；交易的完工进度能够可靠确定；已发生或将发生的成
本能够可靠地计量），按完工百分比法确认提供劳务收入。确定提供劳务交易的完工程度，选用下列
方法：① 已完工作的测量；② 已经提供的劳务占应提供劳务总量的比例；③ 已经发生的成本占估计
总成本的比例。
在资产负债表日提供劳务交易的结果不能可靠估计的，按已收或预计能够得到收回的金额确认劳
务收入，并结转已经发生的劳务成本，不能得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确
认提供劳务收入。
⑶让渡资产使用权收入
让渡本企业资产使用权，在与交易相关的经济利益很可能流入企业，且收入的金额能够可靠的计量时，
确认收入。
18、确认递延所得税资产的依据
⑴所得税费用
所得税费用包括当期所得税和递延所得税。
除与直接计入所有者权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所得税计入所有者权益，以及企
业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外，其余当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期
损益。
⑵当期所得税
资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债(或资产)，以按照税法规定计算的预
期应交纳(或返还)的所得税金额计量。计算当期所得税费用所依据的应纳税所得额系根据有关税法规
定对本年度税前会计利润作相应调整后计算得出。
⑶递延所得税
本公司采用资产负债表债务法核算所得税。在取得资产、负债时，确定其计税基础。资产、负债
的账面价值与其计税基础之间的差额，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认所
产生的递延所得税资产或递延所得税负债。
以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差异产生的
递延所得税资产。
19、主要会计政策、会计估计的变更以及重大会计差错更正及其影响
(1) 会计政策变更
根据《企业会计准则解释第3 号》（财会[2009]8 号）规定,自2009 年1 月1 日起，按照国家规
定提取的安全生产费，应当计入相关产品的成本或当期损益，同时记入“专项储备”科目。该变更对
本公司的期初留存收益影响为零,对去年同期净利润影响为零。
(2) 会计估计变更
无
(3) 会计差错更正
无沧州大化股份有限公司 2009 年半年度报告
34
(四) 税项
1、主要税种及税率
税种 税率
增值税 0-17%
营业税 5%
城建税 1-7%
企业所得税 25%
教育费附加 1-3%
房产税 1.2%
2、其他说明
1）所得税
本公司按应纳税所得额和当期适用之税率计缴企业所得税，所得税税率为25%。
2）增值税
本公司按照《增值税暂行条例》计缴， 尿素、蒸汽产品的销项税率为13%，TDI、浓硝酸等产品
的销项税率为17%。根据财税[2005]87 号《财政部、国家税务总局关于暂免征收尿素产品增值税的通
知》规定，自2005 年7 月1 日起，对国内企业生产销售的尿素产品增值税由先征后返50%调整为暂免
征收增值税。根据财税[2007]7 号《财政部、国家税务总局关于明确硝酸铵适用增值税税率的通知》
规定，自2007 年2 月1 日起，硝酸铵适用的增值税税率由13%统一调整为17%。公司按当期销项税额
扣除当期允许抵扣后的差额计缴增值税。
3）营业税
本公司按应税劳务收入的5%计缴营业税。
4）城市维护建设税
本公司按当期应纳流转税的7%计缴城市维护建设税，子公司沧州大化TDI 有限责任公司按当期应
纳流转税的1%计缴城市维护建设税。
5）教育费附加
本公司按当期应纳流转税的3%计缴教育费附加，按当期应纳流转税的1%计缴地方教育费附加。
6）房产税
本公司按房产原值一次减除30%后的余额的1.2%计缴房产税。
(五) 企业合并及合并财务报表
1、公司所控制的境内外重要子公司的情况
单位:元 币种:人民币
子公司全
称
子公
司类
型
注册地
业务
性质
注册资本 经营范围
持股比
例（%）
表决权
比例
（%）
是否
合并
报表
沧州大化
TDI 有限责
任公司
控股
子公
司
沧州市
郊区达
子店
化工
产品
生产
615,000,000.00
精制甲苯二
异氰酸酯的
生产、销售
51.43 51.43 是
2、合并报表范围发生变更的内容和原因
报告期内，公司财务报表合并范围未发生重大变化。
(六) 合并会计报表附注
1、货币资金
单位：元
期末数 期初数
项目
外币金额 折算率 人民币金额 外币金额 折算率 人民币金额
现金： / / / /
人民币 / / 4,867.92 / / 3,586.07沧州大化股份有限公司 2009 年半年度报告
35
人民币 4,867.92 1.0000 4,867.92 3,586.07 1.0000 3,586.07
银行存
款：
/ / / /
人民币 / / 750,410,457.98 / / 424,734,040.29
人民币 750,410,457.98 1.0000 750,410,457.98 424,734,040.29 1.0000 424,734,040.29
其他货币
资金：
/ / / /
人民币 / / 36,139,000.00 / / 34,348,000.00
人民币 36,139,000.00 1.0000 36,139,000.00 34,348,000.00 1.0000 34,348,000.00
合计 / / 786,554,325.90 / / 459,085,626.36
期末货币资金无外币及境外存款，不存在抵押、冻结等对变现有限制的情形。
货币资金本期增加327,468,699.54 元, 系本年正常经营盈利产生现金流量增加和长短期借款增
加。
2、应收票据
应收票据分类
单位：元 币种：人民币
种类 期末数 期初数
银行承兑汇票 3,949,713.88 1,100,000.00
合计 3,949,713.88 1,100,000.00
应收票据增加2,849,713.88 元，系收到客户交来的银行承兑汇票增加。
3、应收账款
应收账款按种类披露
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
种类
金额
比例
(%)
金额
比例
(%)
金额
比例
(%)
金额
比例
(%)
单项金
额重大
的应收
账款
7,596,005.74 96.85 37,980.03 38.17 2,398,131.94 97.54 11,990.66 16.52
单项金
额不重
大但按
信用风
险特征
组合后
该组合
的风险
较大的
应收账
款
60,585.69 0.77 60,585.69 60.89 60,585.69 2.46 60,585.69 83.48
其他不
重大应
收账款
186,336.20 2.38 931.68 0.94
合计 7,842,927.63 / 99,497.40 / 2,458,717.63 / 72,576.35 /沧州大化股份有限公司 2009 年半年度报告
36
单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收账款
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
账龄 账面余额 账面余额
金额 比例(%)
坏账准备
金额 比例(%)
坏账准备
三至四年 56,606.60 93.43 56,606.60 56,606.60 93.43 56,606.60
五年以上 3,979.09 6.57 3,979.09 3,979.09 6.57 3,979.09
合计 60,585.69 100 60,585.69 60,585.69 100 60,585.69
4、其他应收款
(1) 其他应收账款按种类披露
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
种类
金额
比例
(%)
金额
比例
(%)
金额
比例
(%)
金额
比例
(%)
单项金额重大的其
他应收款项
31,591,035.00 95.45 23,865,855.00 99.84 26,847,035.00 94.29 23,842,135.00 99.83
单项金额不重大但
按信用风险特征组
合后该组合的风险
较大的其他应收款
项
30,364.43 0.09 30,364.43 0.12 30,364.43 0.11 30,364.43 0.13
其他不重大的其他
应收款项
1,477,211.51 4.46 9,056.76 0.04 1,595,601.98 5.60 9,131.58 0.04
合计 33,098,610.94 / 23,905,276.19 / 28,473,001.41 / 23,881,631.01 /
单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的其他应收账款
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
账龄 账面余额 账面余额
金额 比例(%)
坏账准备
金额 比例(%)
坏账准备
二至三年 129.23 0.43 129.23 129.23 0.43 129.23
三至四年 235.20 0.77 235.20 235.20 0.77 235.20
四至五年 30,000.00 98.80 30,000.00 30,000.00 98.80 30,000.00
合计 30,364.43 100 30,364.43 30,364.43 100 30,364.43
(2) 本报告期其他应收款中持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款情况：无
5、预付账款
(1) 预付账款账龄
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
账龄
金额 比例(%) 金额 比例(%)
一年以内 22,590,376.40 81.94 17,784,236.13 80.72
一至二年 3,932,469.48 14.26 2,676,796.80 12.15
二至三年 222,925.53 0.81 748,314.25 3.40
三年以上 824,904.85 2.99 822,079.89 3.73
合计 27,570,676.26 100.00 22,031,427.07 100.00沧州大化股份有限公司 2009 年半年度报告
37
公司预付账款计提坏账准备情况如下：
期末余额 期初余额
账龄
金额
占总额
比例
坏账准
备计提
比例
坏账
准备
金额
占总额
比例
坏账准
备计提
比例
坏账
准备
1 年以内
(含1 年) 22,703,895.88 78.42% 0.50% 113,519.48 17,873,604.15 76.48% 0.50% 89,368.02
1-2 年(含
2 年) 3,952,230.63 13.65% 0.50% 19,761.15 2,690,248.04 11.51% 0.50% 13,451.24
2-3 年(含
3 年) 228,857.34 0.79% 2.59% 5,931.81 752,074.63 3.22% 0.50% 3,760.38
3 年以上 2,068,128.67 7.14% 60.11% 1,243,223.82 2,053,941.48 8.79% 59.98% 1,231,861.59
合计 28,953,112.52 100.00% 4.77% 1,382,436.26 23,369,868.30 100% 5.73% 1,338,441.23
(2) 预付账款的说明
预付帐款增加5,539,249.19 元，系本期预付大修费增加。
6、存货
存货分类
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
项目 账面余额
跌价
准备
账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 159,412,175.01 159,412,175.01 158,093,988.09 158,093,988.09
在产品 13,334,438.86 13,334,438.86 13,520,138.83 13,520,138.83
库存商
品
6,489,099.50 6,489,099.50 9,130,618.86 1,406,895.81 7,723,723.05
低值易
耗品
212,824.55 212,824.55 211,592.61 211,592.61
包装物 1,015,910.91 1,015,910.91 983,618.69 983,618.69
合计 180,464,448.83 0.00 180,464,448.83 181,939,957.08 1,406,895.81 180,533,061.27
存货跌价准备按照成本高于可变现净值的差额计提。
期末存货不存在抵押情况。
7、其他流动资产
项目 期末余额 期初余额
年度财产保险费 663,700.33 1,941,101.11
已交企业所得税 16,149,312.05 16,149,312.05
房产税 203,651.39
合计 17,016,663.77 18,090,413.16
8、固定资产
(1) 固定资产情况沧州大化股份有限公司 2009 年半年度报告
38
单位：元 币种：人民币
项目 期初账面余额 本期增加额 本期减少额 期末账面余额
一、原价合计 1,917,594,839.79 1,554,463.20 1,919,149,302.99
其中：房屋及建筑物 414,987,756.85 414,987,756.85
机器设备 1,474,447,186.50 1,297,743.82 1,475,744,930.32
运输工具 11,204,550.00 11,204,550.00
办公设备 16,955,346.44 256,719.38 17,212,065.82
二、累计折旧合计 1,053,782,902.49 52,949,603.69 1,106,732,506.18
其中：房屋及建筑物 199,090,572.58 8,436,870.32 207,527,442.90
机器设备 840,132,252.38 43,230,136.38 883,362,388.76
运输工具 4,492,971.98 480,870.96 4,973,842.94
办公设备 10,067,105.55 801,726.03 10,868,831.58
三、固定资产净值合
计 863,811,937.30 51,395,140.49 812,416,796.81
其中：房屋及建筑物 215,897,184.27 8,436,870.32 207,460,313.95
机器设备 634,314,934.12 41,932,392.56 592,382,541.56
运输工具 6,711,578.02 480,870.96 6,230,707.06
办公设备 6,888,240.89 545,006.65 6,343,234.24
四、减值准备合计 36,065,863.41 5,000,000.00 41,065,863.41
其中：房屋及建筑物
机器设备 36,065,863.41 5,000,000.00 41,065,863.41
运输工具
办公设备
五、固定资产净额合
计
827,746,073.89 56,395,140.49 771,350,933.40
其中：房屋及建筑物 215,897,184.27 8,436,870.32 207,460,313.95
机器设备 598,249,070.71 46,932,392.56 551,316,678.15
运输工具 6,711,578.02 480,870.96 6,230,707.06
办公设备 6,888,240.89 545,006.65 6,343,234.24
本期折旧额：52,949,603.69 元。
(2) 暂时闲置的固定资产情况
单位：元 币种：人民币
项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面净值 备注
机器设备 114,624,909.00 34,838,591.83 41,065,863.41 38,720,453.76
合计 114,624,909.00 34,838,591.83 41,065,863.41 38,720,453.76沧州大化股份有限公司 2009 年半年度报告
39
9、在建工程
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
项目
账面余额 跌价准备账面净额 账面余额 跌价准备账面净额
在建工程 1,334,223,002.54 1,334,223,002.54 951,822,784.54 951,822,784.54
在建工程项目变动情况
单位：元 币种：人民币
项目名称 预算数 期初数 本期增加
转入固定资
产
工程投入占预算
比例（％）
利息资本化金额资金来源期末数
5 万吨TDI 项目 1,504,888,600 930,667,116.88 376,472,643.83 87 107,732,344.56 自筹、贷款1,307,139,760.71
10 万吨硝酸 165,800,000 356,980.00 自筹 356,980.00
16 万吨离子膜烧
碱
456,960,000 588,650.00 自筹 588,650.00
6 万吨DNT 项目 175,366,700 11,174,197.41 1,643,826.99 7 自筹 12,818,024.40
盐酸电解 2,845,047.41 自筹 2,845,047.41
换热器 2,104,440.94 自筹 2,104,440.94
吸附塔项目 1,627,944.98 自筹 1,627,944.98
盐酸槽T6821ABC
项目
910,588.15 48,729.34 自筹 959,317.49
脱焦再沸器
E7203 技改
61,790.11 4,157,008.55 自筹 4,218,798.66
其他项目 1,486,028.66 586,115.00 508,105.71 自筹 1,564,037.95
合计 951,822,784.54 382,908,323.71 508,105.71 / 107,732,344.56 / 1,334,223,002.54
10、工程物资
单位：元 币种：人民币
项目 期初数 本期增加数 本期减少数 期末数
专用物资 16,633,667.23 22,118,306.38 38,751,973.61
专用设备 90,520.00 90,520.00
预付大型设备款 450,074,878.11 265,210,857.46 184,864,020.65
其他物资 673,463.26 673,463.26
合计 467,472,528.60 22,118,306.38 265,210,857.46 224,379,977.52沧州大化股份有限公司 2009 年半年度报告
40
工程物资减少243,092,551.08 元,系本期在建工程领用工程物资所致。
11、无形资产
单位：元 币种：人民币
项目 期初账面余额 本期增加额 本期减少额 期末账面余额
一、原价合计 127,101,638.62 127,101,638.62
管理软件 510,382.00 510,382.00
母公司土地使用
权
18,000,000.00 18,000,000.00
TDI 生产技术 39,596,740.50 39,596,740.50
化工技术 1,141,100.10 1,141,100.10
检测仪技术 1,855,107.52 1,855,107.52
软件使用费 676,145.00 676,145.00
TDI 公司土地使用
权
65,322,163.50 65,322,163.50
二、累计摊销合计 41,245,697.18 3,000,415.80 44,246,112.98
管理软件 174,671.98 51,038.22 225,710.20
母公司土地使用
权
750,000.00 93,750.00 843,750.00
TDI 生产技术 35,637,065.80 1,979,836.98 37,616,902.78
化工技术 997,406.84 57,055.02 1,054,461.86
检测仪技术 1,401,209.88 92,728.44 1,493,938.32
软件使用费 398,221.58 64,494.60 462,716.18
TDI 公司土地使用
权
1,887,121.10 661,512.54 2,548,633.64
三、无形资产净值
合计
85,855,941.44 3,000,415.80 82,855,525.64
四、减值准备合计
五、无形资产净额
合计
85,855,941.44 3,000,415.80 82,855,525.64
管理软件 335,710.02 51,038.22 284,671.80
母公司土地使用
权
17,250,000.00 93,750.00 17,156,250.00
TDI 生产技术 3,959,674.70 1,979,836.98 1,979,837.72
化工技术 143,693.26 57,055.02 86,638.24
检测仪技术 453,897.64 92,728.44 361,169.20
软件使用费 277,923.42 64,494.60 213,428.82
TDI 公司土地使用
权
63,435,042.40 661,512.54 62,773,529.86
本期摊销额：3,000,415.80 元。
12、长期待摊费用
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
小低变炉催化剂 1,916,005.76 2,381,804.06
合计 1,916,005.76 2,381,804.06
13、递延所得税资产
(1) 明细情况沧州大化股份有限公司 2009 年半年度报告
41
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
应收款项坏账准备 6,346,802.45 6,323,621.04
存货跌价准备 0.00 351,723.95
固定资产减值准备 5,459,647.05 5,747,114.79
工程物资减值准备 4,250,000.00 4,250,000.00
流动负债 254,475.60 251,010.14
合计 16,310,925.10 16,923,469.92
14、资产减值准备明细
单位：元 币种：人民币
本期减少额
项目 年初账面余额 本期计提额
转回 合计
期末账面余额
一、坏账准备 25,292,648.59 94,561.26 25,387,209.85
二、存货跌价准备 1,406,895.81 1,406,895.81 1,406,895.81 0.00
三、可供出售金融
资产减值准备
四、持有至到期投
资减值准备
五、长期股权投资
减值准备
六、投资性房地产
减值准备
七、固定资产减值
准备
36,065,863.41 5,000,000.00 41,065,863.41
八、工程物资减值
准备
17,000,000.0 17,000,000.0
九、在建工程减值
准备
十、生产性生物资
产减值准备
其中：成熟生产性
生物资产减值准
备
十一、油气资产减
值准备
十二、无形资产减
值准备
十三、商誉减值准
备
十四、其他
合计 79,765,407.81 5,094,561.26 1,406,895.81 1,406,895.81 83,453,073.26
15、短期借款
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
保证借款 559,000,000.00 372,500,000.00
信用借款 11,000,000.00 11,000,000.00
合计 570,000,000.00 383,500,000.00
短期借款增加186,500,000.00 元，系本期保证借款增加。沧州大化股份有限公司 2009 年半年度报告
42
16、应付票据
单位：元 币种：人民币
种类 期末数 期初数
银行承兑汇票 59,389,000.00 34,348,000.00
合计 59,389,000.00 34,348,000.00
应付票据增加25,041,000.00 元，系正常经营开立的银行承兑汇票。
17、应付账款
本报告期应付账款中应付持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项情况
单位： 元 币种：人民币
单位名称 期末数 期初数
沧州大化集团黄骅氯碱有限责任公司 1,749,612.12 2,772,387.72
沧州大化集团有限责任公司 3,625,717.27 2,882,480.00
中国化工农化总公司 21,146,905.76
沧州大化集团建筑工程有限责任公司 69,723.40
四川天一科技股份有限公司 741,436.70 849,436.70
合计 27,263,671.85 6,574,027.82
18、预收账款
本报告期预收账款中预收持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项情况
单位：元 币种：人民币
单位名称 期末数 期初数
沧州大化集团新星工贸有限责任公司 7,220.00 701,874.80
沧州大化集团有限责任公司 187,798,777.80 147,506,590.06
中国化工农化总公司 321,471.20 711,282.00
合计 188,127,469.00 148,919,746.86
19、应付职工薪酬
单位：元 币种：人民币
项目 期初账面余额本期增加额 本期支付额 期末账面余额
一、工资、奖金、津贴和补贴 13,844,543.90 43,378,935.05 54,673,478.95 2,550,000.00
二、职工福利费 1,244,418.99 1,244,418.99
三、社会保险费 6,678,899.57 14,972,921.10 19,056,184.71 2,595,635.96
四、住房公积金 529,660.90 3,612,763.16 3,506,122.52 636,301.54
五、其他 568,742.92 546,821.00 21,921.92
六、工会经费和职工教育经费 4,625,655.42 1,120,278.79 693,762.46 5,052,171.75
七、因解除劳动关系给予的补偿 2,720.00 2,720.00
合计 25,678,759.79 64,900,780.01 79,723,508.63 10,856,031.17
应付职工薪酬期末减少14,822,728.62 元，系本期发放上年计提的年终奖。
20、应交税费
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
增值税 -3,825,991.11 4,793,945.37
所得税 1,974,334.53 2,809,371.03
个人所得税 47,260.51 394,101.93
城建税 94,945.20 73,659.40
教育附加 67,481.66 191,757.82
房产税 187,088.42 0.00沧州大化股份有限公司 2009 年半年度报告
43
印花税 26,320.00 26,930.50
合计 -1,428,560.79 8,289,766.05
应交税费期末减少9,718,326.84 元，系利润降低导致企业所得税减少以及实行消费型增值税导致
留抵的进项增值税增加。
21、应付股利
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
沧州大化集团有限责任公司 19,363,307.99
河北沧州塑料集团股份有限公司 62,987.16 62,987.16
合计 19,426,295.15 62,987.16
22、其他应付款
本报告期其他应付款中应付持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项情况
单位：元 币种：人民币
单位名称 期末数 期初数
沧州大化集团黄骅氯碱有限责任公司 395,524.20 67,875.00
沧州大化集团新星工贸有限责任公司 1,175,210.99
沧州大化集团有限责任公司 29,883,854.09 27,132,413.46
中国化工农化总公司 884,804.00
四川天一科技股份有限公司 27,900.00 27,900.00
合计 31,192,082.29 28,403,399.45
23、一年到期的长期负债
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
抵押借款 20,000,000.00 20,000,000.00
保证借款 92,750,000.00 39,000,000.00
信用借款 23,000,000.00
合计 135,750,000.00 59,000,000.00
一年内到期的非流动负债增加76,750,000 元，系未来一年到期的长期借款。
24、长期借款
(1) 长期借款分类
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
抵押借款 20,000,000.00 20,000,000.00
保证借款 742,610,000.00 606,360,000.00
信用借款 231,713.60 23,231,713.60
合计 762,841,713.60 649,591,713.60
(2) 长期借款情况
长期借款增加113,250,000.00 元，用于5 万吨TDI 项目工程支出。
25、股本
单位：股
期初数 期末数
数量 比例(%) 数量 比例(%)
股份总数 259,331,620 100 259,331,620 100沧州大化股份有限公司 2009 年半年度报告
44
26、资本公积
单位：元 币种：人民币
项目 期初数 期末数
资本溢价（股本溢价） 351,560,318.76 351,560,318.76
其他资本公积 4,577,815.01 4,577,815.01
合计 356,138,133.77 356,138,133.77
27、盈余公积
单位：元 币种：人民币
项目 期初数 期末数
法定盈余公积 100,083,421.11 100,083,421.11
合计 100,083,421.11 100,083,421.11
盈余公积说明：根据《企业会计准则解释第3 号》（财会[2009]8 号）规定，安全生产费在专项
储备项目核算,按规定用途使用安全生产费时，减少相应的专项储备。
安全生产费计提标准：
全年销售收入 比例
1000 万元及以下 4%
1000 万元-10000 万元(含)的部分 2%
10000 万元-100000 万元(含)的部分 0.50%
100000 万元以上的部分 0.20%
28、未分配利润
单位：元 币种：人民币
项目 金额
调整前 上年末未分配利润（2008 年期末数） 375,912,442.96
调整后 年初未分配利润 375,912,442.96
加：本期净利润 53,001,801.01
应付普通股股利 33,713,110.60
期末未分配利润 395,201,133.37
29、营业收入
(1) 营业收入
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
主营业务收入 864,749,980.97 1,146,133,397.17
其他业务收入 9,165,130.22 7,688,888.09
合计 873,915,111.19 1,153,822,285.26
(2) 主营业务（分行业）
单位：元 币种：人民币
本期数 上年同期数
行业名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
化工行业 864,749,980.97 691,665,529.78 1,146,133,397.17 740,218,758.14
合计 864,749,980.97 691,665,529.78 1,146,133,397.17 740,218,758.14
(3) 主营业务（分产品）
单位：元 币种：人民币
本期数 上年同期数
产品名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
尿素 507,451,534.30 363,273,338.03 525,661,142.90 366,948,564.74沧州大化股份有限公司 2009 年半年度报告
45
液氨 26,774,716.91 21,082,525.54 8,321,753.86 7,799,141.09
浓硝酸 34,649,504.04 32,748,561.45 30,402,754.17 17,489,003.78
硝铵 26,262,499.97 18,571,587.73
TDI 286,460,792.27 270,291,640.35 538,257,975.76 323,406,773.32
盐酸 8,432,385.48 3,285,999.79 14,539,559.97 3,119,083.50
OTD 609,507.69 527,494.12 610,516.92 623,457.69
其他化工产品 371,540.28 455,970.50 2,077,193.62 2,261,146.29
合计 864,749,980.97 691,665,529.78 1,146,133,397.17 740,218,758.14
30、营业税金及附加
单位：元 币种：人民币
项目 本期数 上年同期数
营业税 340.00 340.00
城建税 485,391.54 988,213.67
教育费附加 611,734.44 2,239,648.42
合计 1,097,465.98 3,228,202.09
31、资产减值损失
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
一、坏账损失 94,561.26 484,570.22
二、存货跌价损失 -1,406,895.81 -333,897.06
三、可供出售金融资产减值损失
四、持有至到期投资减值损失
五、长期股权投资减值损失
六、投资性房地产减值损失
七、固定资产减值损失 5,000,000.00 0.00
八、工程物资减值损失
九、在建工程减值损失
十、生产性生物资产减值损失
十一、油气资产减值损失
十二、无形资产减值损失
十三、商誉减值损失
十四、其他
合计 3,687,665.45 150,673.16
32、营业外收入
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
非流动资产处置利得合计 45,400.88 3,599.70
其中：固定资产处置利得 45,400.88 3,599.70
其他 200,255.53 235,896.06
合计 245,656.41 239,495.76
33、营业外支出
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
非流动资产处置损失合计 4,037.36
其中：固定资产处置损失 4,037.36
对外捐赠 200,000.00沧州大化股份有限公司 2009 年半年度报告
46
非常损失 713,355.62
其他 1,569,086.84 1,962,216.00
合计 1,769,086.84 2,679,608.98
34、所得税费用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
按《企业所得税法》等规定的当
期所得税
21,255,839.94 72,219,094.11
递延所得税调整 612,544.82 921,789.96
合计 21,868,384.76 73,140,884.07
35、现金流量表项目注释
(1) 收到的其他与经营活动有关的现金
单位：元 币种：人民币
项目 金额
利息收入 1,658,150.09
房租收入 6,800.00
押金 13,000.00
捐赠、赔款收入 115,632.31
其他 254,187.67
合计 2,047,770.07
(2) 支付的其他与经营活动有关的现金
单位：元 币种：人民币
项目 金额
事故赔款及补偿款 1,769,000.00
管理费用支付的现金 10,157,830.18
租赁、保险等支付的现金 4,525,445.30
营业费用支付的现金 519,400.65
往来款项等 1,061,436.56
财务费用支付的现金 102,425.00
合计 18,135,537.69
36、现金流量表补充资料
单位：元 币种：人民币
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 48,134,616.39 217,678,775.01
加：资产减值准备 3,687,665.45 150,673.16
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产
折旧
52,666,888.09 52,732,592.14
无形资产摊销 3,000,415.80 2,491,307.88
长期待摊费用摊销 465,798.30 353,346.23
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失
（收益以“－”号填列）
-45,400.88 437.66
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 14,495,551.75 16,999,737.50
投资损失（收益以“－”号填列）沧州大化股份有限公司 2009 年半年度报告
47
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 612,544.82 921,789.96
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列） 1,265,291.81 -18,918,558.85
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -17,126,751.31 -78,345,848.72
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 14,262,514.77 85,402,024.26
其他 4,515,065.68
经营活动产生的现金流量净额 125,934,200.67 279,466,276.23
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 786,554,325.90 488,175,298.68
减：现金的期初余额 459,085,626.36 259,225,842.99
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 327,468,699.54 228,949,455.69
(七) 母公司会计报表附注
1、应收账款
(1) 应收账款按种类披露
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
种类 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%) 金额 比例(%) 金额 比例(%)
单项金额
重大的应
收账款
3,596,651.95 94.92 17,983.26 22.70 2,398,131.94 97.54 11,990.66 16.52
单项金额
不重大但
按信用风
险特征组
合后该组
合的风险
较大的应
收账款
60,585.69 1.60 60,585.69 76.47 60,585.69 2.46 60,585.69 83.48
其他不重
大应收账
款
131,799.20 3.48 659.00 0.83
合计 3,789,036.84 / 79,227.95 / 2,458,717.63 / 72,576.35 /
单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收账款
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
账龄 账面余额 账面余额
金额 比例(%)
坏账准备
金额 比例(%)
坏账准备
三至四年 56,606.6 93.43 56,606.6 56,606.6 93.43 56,606.6
五年以上 3,979.09 6.57 3,979.09 3,979.09 6.57 3,979.09
合计 60,585.69 100.00 60,585.69 60,585.69 100.00 60,585.69
(2) 本报告期应收账款中持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款情况
本报告期应收账款中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。沧州大化股份有限公司 2009 年半年度报告
48
(3) 应收账款前五名欠款情况
单位：元 币种：人民币
单位名称 与本公司关系 欠款金额
占应收账款总
额的比例(%)
沧州大化集团新星工贸公司 母公司的控股子公司 3,596,651.95 94.92
天津市宝润泽化工销售有限公司 无 75,166.20 1.98
中农天津公司 无 47,046.25 1.24
蓟县城关供销社第一批零商店 无 3,979.09 0.11
沧州市有机合成化工厂 无 56,606.60 1.49
合计 / 3,779,450.09 99.75
(4) 应收关联方款项情况
单位：元 币种：人民币
单位名称 与本公司关系 欠款金额
占应收账款总额的比例
(%)
沧州大化集团新星工贸
有限责任公司
母公司的控股子公司3,596,651.95 94.92
合计 / 3,596,651.95 94.92
2、其他应收款
(1) 其他应收账款按种类披露
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
种类
金额
比例
(%)
金额
比例
(%)
金额
比例
(%)
金额
比例
(%)
单项金额
重大的其
他应收款
项
28,571,035.00 97.43 23,850,755.00 99.98 23,827,035.00 97.06 23,827,035.00 99.98
单项金额
不重大但
按信用风
险特征组
合后该组
合的风险
较大的其
他应收款
项
364.43 0 364.43 0 364.43 0 364.43 0
其他不重
大的其他
应收款项
753,754.18 2.57 4,433.32 0.02 722,149.47 2.94 3,758.17 0.02
合计 29,325,153.61 / 23,855,552.75 / 24,549,548.90 / 23,831,157.60 /
单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的其他应收账款
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
账龄 账面余额 账面余额
金额 比例(%)
坏账准备
金额 比例(%)
坏账准备
二至三年 129.23 35.46 129.23
三至四年 364.43 100 364.43 235.20 64.54 235.20
合计 364.43 100 364.43 364.43 100 364.43沧州大化股份有限公司 2009 年半年度报告
49
(2) 本报告期其他应收款中持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款情况
本报告期其他应收账款中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。
(3) 其他应收账款前五名欠款情况
单位：元 币种：人民币
单位名称 与本公司关系 欠款金额
占其他应收账款总额
的比例(%)
易安投资 无 23,827,035.00 81.25
中国化学工程第十三建设有限公司 无 992,000.00 3.38
大连松海石化检修工程有限公司 无 1,134,000.00 3.87
北京锅炉厂 无 400,000.00 1.36
中石化工建设有限公司 无 120,000.00 0.41
合计 / 26,473,035.00 90.27
3、长期股权投资
按成本法核算
单位：元 币种：人民币
被投资单位 初始投资成本 期初余额 期末余额
在被投资单
位持股比例
（％）
在被投资单
位表决权比
例（％）
沧州大化TDI
有限责任公司
300,000,000.00 300,000,000.00 300,000,000.00 51.43 51.43
4、营业收入
(1) 营业收入
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
主营业务收入 569,247,295.53 592,725,344.52
其他业务收入 4,267,339.80 5,598,173.80
合计 573,514,635.33 598,323,518.32
(2) 主营业务（分产品）
单位：元 币种：人民币
本期数 上年同期数
产品名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
尿素 507,451,534.30 363,273,338.03 525,661,142.90 366,948,564.74
液氨 26,774,716.91 21,082,525.54 8,321,753.86 7,799,141.09
浓硝酸 34,649,504.04 32,748,561.45 30,402,754.17 17,489,003.78
硝铵 26,262,499.97 18,571,587.73
其他产品 371,540.28 455,970.50 2,077,193.62 2,261,146.29
合计 569,247,295.53 417,560,395.52 592,725,344.52 413,069,443.63
5、投资收益
(1) 会计报表中的投资收益项目增加
单位：元 币种：人民币
本期金额 上期金额
成本法核算的长期股权投资收益 4,318,686.97 0
合计 4,318,686.97 0沧州大化股份有限公司 2009 年半年度报告
50
(2) 按成本法核算的长期股权投资按投资单位分项列示投资收益
单位：元 币种：人民币
被投资单位 上期金额 本期金额
沧州大化TDI 有限责任公司 0 4,318,686.97
合计 0 4,318,686.97
(八) 关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况
单位:元 币种:人民币
母公司
名称
企业
类型
注册地
法
人
代
表
业务
性质
注册资本
母公司对本
企业的持股
比例(%)
母公司对本
企业的表决
权比例(%)
本企
业最
终控
制方
组织机构代
码
沧州大
化集团
有限责
任公司
有限
责任
公司
沧州市
永济东
路20 号
平
海
军
化工
产品
生产
818,000,000.00 57.44 57.44
中国
化工
集团
公司
10660499-6
2、本企业的子公司情况
单位:元 币种:人民币
子公司
全称
企业类
型
注册
地
法人代
表
业务性
质
注册资本
持股
比例
(%)
表决权
比例
(%)
组织机构代
码
沧州大
化TDI
有限责
任公司
有限责
任公司
沧州
市郊
区达
子店
赵桂春
化工产
品生产
615,000,000.00 51.43 51.43 10662079-3
3、本企业的其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本公司关系组织机构代码
沧州大化集团黄骅氯碱有限责任公司 母公司的全资子公司 23569810-8
沧州百利塑胶有限责任公司 母公司的全资子公司 60130552-0
沧州大化集团新星工贸有限责任公司 母公司的控股子公司 10662338-8
沧州大化集团建筑工程有限责任公司 母公司的全资子公司 70066449x
四川天一科技股份有限公司 其他 71606787-6
中国化工农化总公司 其他 10001139-9
中国化工集团公司 其他 71093251-5
中国化工农化总公司为本公司的实际控制人，中国化工集团公司为本公司的最终控制人。
4、关联交易情况
(1) 购销商品、提供和接受劳务的关联交易
单位：元 币种：人民币
本期数 上年同期数
关联方
关联
交易
类型
关联交易
内容
关联交
易定价
原则
金额
占同类交易金
额的比例（%）
金额
占同类交易金
额的比例（%）
沧州大化集团有限责
任公司
购买
商品
材料
市场定
价原则
1,489,946.38 3.00 4,667,715.91 3.40
沧州大化集团黄骅氯
碱有限责任公司
购买
商品
碱、液氯、
盐酸、膜碱
市场定
价原则
23,642,983.50 100.00 23,624,822.32 100.00
沧州大化集团新星工
贸有限责任公司
购买
商品
编织袋
市场定
价原则
9,987,290.59 100.00 12,389,498.29 100.00
沧州大化集团有限责
任公司
购买
商品
水费
市场定
价原则
1,840,004.36 16.80沧州大化股份有限公司 2009 年半年度报告
51
沧州大化集团有限责
任公司
接受
劳务
维修费
市场定
价原则
3,793,768.00 14.00 4,414,997.00 15.06
沧州大化集团新星工
贸有限责任公司
接受
劳务
劳务费
市场定
价原则
2,148,098.57 100.00 2,335,954.94 100.00
沧州大化集团建筑工
程有限责任公司
接受
劳务
维修费
市场定
价原则
867,792.00 3.00 1,139,779.00 3.89
中国化工农化总公司
购买
商品
DNT 产品
市场定
价原则
136,320,699.77 100.00 148,098,826.05 100.00
中国化工农化总公司
购买
商品
煤
市场定
价原则
1,440,003.42 13.13
沧州大化集团有限责
任公司
销售
商品
尿素
市场定
价原则
10,036,042.80 1.98 81,928,648.76 15.59
沧州大化集团有限责
任公司
销售
商品
硝铵
市场定
价原则
9,286,729.92 35.36
沧州大化集团有限责
任公司
销售
商品
氢气、蒸气
等
市场定
价原则
371,540.28 100.00 2,077,193.62 100.00
沧州大化集团新星工
贸有限责任公司
销售
商品
液氨
市场定
价原则
26,775,716.91 100.00 8,321,753.86 100.00
沧州百利塑胶有限责
任公司
销售
商品
天然气
市场定
价原则
221,821.27 100.00 301,328.98 100.00
沧州大化集团有限责
任公司
销售
商品
材料
市场定
价原则
358,912.11 100.00 3,254,909.87 100.00
沧州大化集团新星工
贸有限责任公司
销售
商品
OTD
市场定
价原则
609,507.69 100.00 610,516.92 100.00
沧州大化集团新星工
贸有限责任公司
销售
商品
尿素
市场定
价原则
11,522,943.60 2.27
中国化工农化总公司
销售
商品
尿素
市场定
价原则
33,340,318.40 6.57 77,717,955.00 14.78
(2) 关联租赁情况
单位：元 币种：人民币
出租方名称 承租方名称 租赁资产情况 租赁资产涉及金额
沧州大化集团有限
责任公司
沧州大化股份有限
公司
位于沧州市北环中路面积为
150,313.5 平方米的土地
2,191,570.80
沧州大化集团有限
责任公司
沧州大化股份有限
公司
面积共为25,636.86 平方米
的房屋
3,076,433.00
沧州大化集团有限
责任公司
沧州大化股份有限
公司
电气、仪表、运输等设备 1,647,600.00
本公司成立后，与沧州大化集团有限责任公司在生产经营、商标、房屋租赁及土地使用等方面存
在关联交易,因此双方签定了《生产经营服务协议》、《综合服务协议》、《商标许可使用合同》、《土
地使用权租赁合同》等一系列合同及协议。
(3) 关联担保情况
单位：元 币种：人民币
担保方 被担保方 担保金额
沧州大化TDI 有限公司 沧州大化股份有限公司225,360,000.00
沧州大化股份有限公司 沧州大化TDI 有限公司259,000,000.00
沧州大化集团有限责任公司 沧州大化股份有限公司300,000,000.00
沧州大化集团有限责任公司 沧州大化股份有限公司388,000,000.00
沧州大化集团黄骅氯碱有限责任公司 沧州大化股份有限公司22,000,000.00
中国化工集团公司 沧州大化股份有限公司350,000,000.00沧州大化股份有限公司 2009 年半年度报告
52
5、关联方应收应付款项
单位:元 币种:人民币
项目名称 关联方 期末金额 期初金额
预收账款 沧州大化集团新星工贸有限责任公司 7,220.00 701,874.80
其他应付款 沧州大化集团新星工贸有限责任公司 1,175,210.99
应收账款 沧州大化集团新星工贸有限责任公司 3,596,651.95 2,398,131.94
其他应付款 沧州大化集团黄骅氯碱有限责任公司 395,524.20 67,875.00
应付账款 沧州大化集团黄骅氯碱有限责任公司 1,749,612.12 2,772,387.72
应付账款 沧州大化集团有限责任公司 3,625,717.27 2,882,480.00
预收账款 沧州大化集团有限责任公司 187,798,777.80 147,506,590.06
其他应付款 沧州大化集团有限责任公司 29,883,854.09 27,132,413.46
预付账款 中国化工农化总公司 4,131,073.69
预收账款 中国化工农化总公司 321,471.20 711,282.00
其他应付款 中国化工农化总公司 884,804.00
应付账款 中国化工农化总公司 21,146,905.76
应付账款 沧州大化集团建筑工程有限责任公司 69,723.40
应付账款 四川天一科技股份有限公司 741,436.70 849,436.70
其他应付款 四川天一科技股份有限公司 27,900.00 27,900.00
(九) 股份支付
无
(十) 或有事项
1、未决诉讼仲裁形成的或有负债及其财务影响
本公司无未决诉讼或仲裁形成的或有事项。
2、为其他单位提供债务担保形成的或有负债及其财务影响
本公司除了对关联方提供担保外，无为非关联方提供担保的事项。
3、其他或有负债及其财务影响
无
(十一) 承诺事项
无
(十二) 资产负债表日后事项
无
(十三) 其他重要事项
无
(十四) 补充资料
1、按中国证监会发布的《公开发行证券的公司信息披露规范问答第1 号-非经常性损益》第1 号的规
定，本公司当期非经常性损益的发生金额列示如下
单位：元 币种：人民币
非经常性损益项目 金额
非流动资产处置损益 45,400.88
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -1,568,831.31
少数股东权益影响额 569,403.42
所得税影响额 -61,392.39
合计 -1,015,419.40沧州大化股份有限公司 2009 年半年度报告
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2、按中国证监会发布的《公开发行证券公司信息披露编报规则》第9 号的要求计算的净资产收益率及
每股收益
净资产收益率（%） 每股收益
报告期利润
全面摊薄 加权平均 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净
利润
4.75 4.77 0.2044 0.2044
扣除非经常性损益后归属于
公司普通股股东的净利润
4.84 4.86 0.2083 0.2083
3、公司主要会计报表项目、财务指标出现的异常情况及原因的说明
单位：元
序号 财务报表项目
期末帐面余额/本期
数
年初帐面余额/上年
同期数
差异变动金额
差异变动幅
度（%）
1 货币资金 786,554,325.90 459,085,626.36 327,468,699.54
71.33
2 应收票据 3,949,713.88 1,100,000.00 2,849,713.88
259.06
3 应收帐款 7,743,430.23 2,386,141.28 5,357,288.95
224.52
4 其他应收款 9,193,334.75 4,591,370.40 4,601,964.35
100.23
5 工程物资 224,379,977.52 467,472,528.60 -243,092,551.08
-52.00
6 应付票据 59,389,000.00 34,348,000.00 25,041,000.00
72.90
7 应交税费 -1,428,560.79 8,289,766.05 -9,718,326.84
-117.23
8 应付股利 19,426,295.15 62,987.16 19,363,307.99
30,741.67
9 资产减值损失 3,687,665.45 150,673.16 3,536,992.29
2,347.46
10
归属于母公司所有者的净利
润 53,001,801.01 149,728,548.09 -96,726,747.08
-64.60
注1. 货币资金本期增加327,468,699.54元, 系本年正常经营盈利产生现金流量增加和长短期借款
增加。
注2. 应收票据增加2,849,713.88 元，系收到客户交来的银行承兑汇票增加。
注3. 应收帐款增加5,357,288.95 元，系正常销售形成的期末应收未收货款。
注4. 其他应收款增加4,601,964.35 元，系本期借款支付大修费增加。
注5. 工程物资减少243,092,551.08 元,系本期在建工程领用工程物资所致。
注6. 应付票据增加25,041,000.00 元，系正常经营开立的银行承兑汇票。
注7. 应交税费期末减少9,718,326.84 元，系利润降低导致企业所得税减少以及实行消费型增值
税导致留抵的进项增值税增加。
注8. 应付股利期末增加19,363,307.99 元，系应付未付沧州大化集团有限责任公司股利增加。
注9. 资产减值损失同比增加了3,536,992.29 元，其中本期对闲置长期资产计提了减值准备
5,000,000.00 元。
注10. 归属于母公司所有者的净利润减少：TDI 产品售价大幅下滑、尿素销量减少及单位成本升
高、浓硝酸售价下滑等原因导致母公司及子公司净利润同比均有不同程度的减少。沧州大化股份有限公司 2009 年半年度报告
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4、境内外会计准则差异
单位：元 币种:人民币
净利润 净资产
本期数 上期数 期初数 期末数
按中国会计准则 53,001,801.01 149,728,548.09 1,091,465,617.84 1,116,208,737.31
八、备查文件目录
1、经与会董事签署的沧州大化股份有限公司第四届董事会第七次会议决议。
2、经沧州大化股份有限公司董事长平海军、财务总监孙磊签字并盖章的财务报告。
3、报告期内在中国证监会指定报刊上公开披露过的所有文件的正本及公告的原稿。
董事长：平海军
沧州大化股份有限公司
2009 年8 月15 日
