沧州大化股份有限公司
600230
2010 年年度报告
沧州大化股份有限公司 2010 年年度报告
目录
一、 重要提示................................................................................................................................ 2
二、 公司基本情况........................................................................................................................ 2
三、 会计数据和业务数据摘要.................................................................................................... 3
四、 股本变动及股东情况............................................................................................................ 4
五、 董事、监事和高级管理人员................................................................................................ 7
六、 公司治理结构...................................................................................................................... 10
七、 股东大会情况简介.............................................................................................................. 12
八、 董事会报告.......................................................................................................................... 12
九、 监事会报告.......................................................................................................................... 18
十、 重要事项.............................................................................................................................. 19
十一、 财务会计报告.................................................................................................................. 24
十二、 备查文件目录.................................................................................................................106
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沧州大化股份有限公司 2010 年年度报告
一、 重要提示
(一) 本公司董事会、监事会及其董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假
记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。
(二) 公司全体董事出席董事会会议。
(三) 中瑞岳华会计师事务所为本公司出具了标准无保留意见的审计报告。
(四)
公司负责人姓名 赵桂春
主管会计工作负责人姓名 孙磊
会计机构负责人（会计主管人员）姓名 孙磊
公司负责人赵桂春、主管会计工作负责人孙磊及会计机构负责人（会计主管人员）孙磊声明：保证
年度报告中财务报告的真实、完整。
(五) 是否存在被控股股东及其关联方非经营性占用资金情况？
否
(六) 是否存在违反规定决策程序对外提供担保的情况？
否
二、 公司基本情况
(一) 公司信息
公司的法定中文名称 沧州大化股份有限公司
公司的法定中文名称缩写 沧州大化
公司的法定英文名称 CANGZHOU DAHUA CO.,LTD
公司法定代表人 赵桂春
(二) 联系人和联系方式
董事会秘书 证券事务代表
姓名 金津
联系地址 沧州市永济东路 19 号
电话 0317-3556143
传真 0317-3025065
电子信箱 czdhzqb@czdh.com.cn
(三) 基本情况简介
注册地址 沧州市永济东路 19 号
注册地址的邮政编码 061000
办公地址 沧州市永济东路 19 号
办公地址的邮政编码 061000
公司国际互联网网址 http://www.czdh.com.cn
电子信箱 zhengquanban@czdh.com.cn
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沧州大化股份有限公司 2010 年年度报告
(四) 信息披露及备置地点
公司选定的信息披露报纸名称 《中国证券报》、《上海证券报》
登载年度报告的中国证监会指定网站的网址 http://www.sse.com.cn
公司年度报告备置地点 公司证券办公室
(五) 公司股票简况
公司股票简况
股票种类 股票上市交易所 股票简称 股票代码 变更前股票简称
A股 上海证券交易所 沧州大化 600230
(六) 其他有关资料
公司首次注册登记日期 1998 年 9 月 24 日
公司首次注册登记地点 河北省沧州市北环中路 66 号
企业法人营业执照注册号 1300001000993
首次变更 税务登记号码 130903700714223
组织机构代码 70071422-3
公司聘请的会计师事务所名称 中瑞岳华会计师事务所
北京市西城区金融大街 35 号国际企业大厦 A 座
公司聘请的会计师事务所办公地址
8-9 层
三、 会计数据和业务数据摘要
(一) 主要会计数据
单位：元 币种：人民币
项目 金额
营业利润 121,152,706.09
利润总额 121,721,459.19
归属于上市公司股东的净利润 95,477,962.60
归属于上市公司股东的扣除非经常性损益后的净利润 95,060,218.01
经营活动产生的现金流量净额 197,810,096.86
(二) 扣除非经常性损益项目和金额 单位：元 币种：人民币
项目 金额
非流动资产处置损益 -97,989.36
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家
2,749,120.00
统一标准定额或定量享受的政府补助除外）
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -2,082,377.54
所得税影响额 -209,066.68
少数股东权益影响额（税后） 58,058.17
合计 417,744.59
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(三) 报告期末公司前三年主要会计数据和财务指标
单位：元 币种：人民币
本期比上年同
主要会计数据 2010 年 2009 年 2008 年
期增减(%)
营业收入 2,584,898,359.05 1,759,330,518.44 46.93 2,021,631,173.31
利润总额 121,721,459.19 81,587,659.43 49.19 280,755,696.49
归属于上市公司股东的净
95,477,962.60 66,964,860.82 42.58 166,070,960.89
利润
归属于上市公司股东的扣
除非经常性损益的净利 95,060,218.01 65,982,672.28 44.07 167,503,902.63
润
经营活动产生的现金流量
197,810,096.86 127,376,161.78 55.30 636,964,443.17
净额
本期末比上年
2010 年末 2009 年末 2008 年末
同期末增减(%)
总资产 4,108,554,596.30 3,580,766,937.57 14.74 3,041,242,665.86
所有者权益（或股东权益） 1,204,058,501.65 1,125,565,748.84 6.97 1,091,465,617.84
本期比上年同期增减
主要财务指标 2010 年 2009 年 2008 年
(%)
基本每股收益（元／股） 0.3682 0.2582 42.60 0.6404
稀释每股收益（元／股） 0.3682 0.2582 42.60 0.6404
扣除非经常性损益后的基本每股收
0.3666 0.2544 44.10 0.6459
益（元／股）
加权平均净资产收益率（%） 8.22 6.06 增加 2.16 个百分点 16.33
扣除非经常性损益后的加权平均净
8.19 5.97 增加 2.22 个百分点 16.47
资产收益率（%）
每股经营活动产生的现金流量净额
0.7628 0.4912 55.29 2.4562
（元／股）
本期末比上年同期末
2010 年末 2009 年末 2008 年末
增减(%)
归属于上市公司股东的每股净资产
4.6429 4.3403 6.97 4.2088
（元／股）
四、 股本变动及股东情况
(一) 股本变动情况
1、 股份变动情况表
报告期内，公司股份总数及股本结构未发生变化。
2、 限售股份变动情况
报告期内，本公司限售股份无变动情况。
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(二) 证券发行与上市情况
1、 前三年历次证券发行情况
截止本报告期末至前三年，公司未有证券发行与上市情况。
2、 公司股份总数及结构的变动情况
报告期内没有因送股、配股等原因引起公司股份总数及结构的变动。
3、 现存的内部职工股情况
本报告期末公司无内部职工股。
(三) 股东和实际控制人情况
1、 股东数量和持股情况
单位：股
报告期末股东总数 31,315 户
前十名股东持股情况
持有有限 质押或冻
持股比例 报告期内
股东名称 股东性质 持股总数 售条件股 结的股份
(%) 增减
份数量 数量
沧州大化集团有限责
国有法人 55.92 145,014,223 0 0 无
任公司
境内非国有
中国长城资产管理公司 1.52 3,934,300 0 0 无
法人
中国工商银行－广发
境内非国有
聚丰股票型证券投资 1.04 2,684,311 2,684,311 0 无
法人
基金
刘文革 境内自然人 0.67 1,740,100 1,740,100 0 无
刘志斌 境内自然人 0.41 1,075,651 372,351 0 无
宫冰 境内自然人 0.40 1,030,508 460,700 0 无
金孔山 境内自然人 0.38 979,355 864,942 0 无
上海正海聚缘投资中 境内非国有
0.30 768,000 768,000 0 无
心（有限合伙） 法人
张阳光 境内自然人 0.22 567,798 67,598 0 无
刘伯新 境外自然人 0.21 540,000 540,000 0 无
前十名无限售条件股东持股情况
股东名称 持有无限售条件股份的数量 股份种类及数量
沧州大化集团有限责任公司 145,014,223 人民币普通股 145,014,223
中国长城资产管理公司 3,934,300 人民币普通股 3,934,300
中国工商银行－广发聚丰股票型证券投
2,684,311 人民币普通股 2,684,311
资基金
刘文革 1,740,100 人民币普通股 1,740,100
刘志斌 1,075,651 人民币普通股 1,075,651
宫冰 1,030,508 人民币普通股 1,030,508
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金孔山 979,355 人民币普通股 979,355
上海正海聚缘投资中心（有限合伙） 768,000 人民币普通股 768,000
张阳光 567,798 人民币普通股 567,798
刘伯新 540,000 人民币普通股 540,000
公司控股股东沧州大化集团有限责任公司与上述其他
上述股东关联关系或一致行动的说明 股东之间无关联关系，不是一致行动人。公司未知上述其他
股东之间是否有关联关系或一致行动人的情况。
2、 控股股东及实际控制人情况
(1) 控股股东情况
○ 法人
单位：元 币种：人民币
名称 沧州大化集团有限责任公司
单位负责人或法定代表人 平海军
成立日期 1996 年 6 月 27 日
注册资本 818,000,000
化工产品及其副产品（不含化学危险品）制
造、化学、电子、计算机技术服务；化工机械制
主要经营业务或管理活动
造；汽车维护、专项修理；化学品的安全卫生技
术咨询等。
(2) 实际控制人情况
○ 法人
单位：元 币种：人民币
名称 中国化工农化总公司
单位负责人或法定代表人 雷志宏
成立日期 1992 年 1 月
注册资本 300,000,000
自产化肥按国家规定销售；化工产品、化工原
料、机电设备、电气设备、自控系统、仪器仪表、
建筑材料、工业盐、天然橡胶及制品、计算机软
主要经营业务或管理活动
硬件、办公自动化设备和纺织原料的采购与销售；
货物仓储；与经营范围有关的进出口业务及技术
咨询、技术服务。
(3) 控股股东及实际控制人变更情况
本报告期内公司控股股东及实际控制人没有发生变更。
公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图
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3、 其他持股在百分之十以上的法人股东
截止本报告期末公司无其他持股在百分之十以上的法人股东。
五、 董事、监事和高级管理人员
(一) 董事、监事和高级管理人员持股变动及报酬情况
单位：股
年 年 报告期内 是否在股
初 末 从公司领 东单位或
姓名 职务 性别 年龄 任期起始日期 任期终止日期 持 持 取的报酬 其他关联
股 股 总额（万 单位领取
数 数 元）（税前） 报酬、津贴
赵桂春 董事长 男 37 2010 年 8 月 3 日 2011 年 4 月 29 日 0 0 0 是
平海军 董事 男 53 2008 年 4 月 29 日 2011 年 4 月 29 日 0 0 0 是
武洪才 董事 男 48 2008 年 4 月 29 日 2011 年 4 月 29 日 0 0 0 是
蔡文生 董事 男 44 2008 年 4 月 29 日 2011 年 4 月 29 日 0 0 0 是
刘华光 董事 男 46 2009 年 4 月 8 日 2011 年 4 月 29 日 0 0 0 是
董事、财
孙磊 男 39 2008 年 4 月 29 日 2011 年 4 月 29 日 0 0 7.02 否
务总监
独立董
王培荣 男 55 2008 年 4 月 29 日 2011 年 4 月 29 日 0 0 2.4 否
事
独立董
梁建敏 男 48 2008 年 4 月 29 日 2011 年 4 月 29 日 0 0 2.4 否
事
独立董
梅世强 男 43 2008 年 4 月 29 日 2011 年 4 月 29 日 0 0 2.4 否
事
原总经
谢华生 男 47 2009 年 10 月 27 日 2011 年 2 月 13 日 0 0 8.77 否
理
王辉 总经理 男 39 2011 年 2 月 13 日 2014 年 2 月 13 日 0 0 7.02 否
副总经
魏晋元 男 53 2009 年 2 月 27 日 2011 年 2 月 27 日 0 0 7.89 否
理、监事
副总经
孙敏华 男 47 2009 年 2 月 27 日 2011 年 2 月 27 日 0 0 7 否
理
总工程
姜喜 男 39 2009 年 2 月 27 日 2011 年 2 月 27 日 0 0 5.71 否
师
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监事会
褚继树 男 52 2010 年 4 月 16 日 2011 年 4 月 29 日 0 0 0 是
主席
冯秀森 监事 男 44 2008 年 4 月 29 日 2011 年 4 月 29 日 0 0 3 否
原董事
彭建民 男 40 2008 年 10 月 23 日 2011 年 2 月 14 日 0 0 5.04 否
会秘书
合计 / / / / / 0 0 58.65 /
平海军：曾任沧州大化集团有限责任公司党委副书记、总经理，沧州大化股份有限公司副董事长、
董事长、总经理，现任中国化工集团公司总经理助理，沧州大化集团有限责任公司董事长、党委书记、
沧州大化股份有限公司董事。
赵桂春：曾任 TDI 公司 TDI 车间主任，TDI 公司副总经理兼调度长，TDI 扩建工程指挥部副总指挥
兼总工程师，5 万吨 TDI 项目建设指挥部副总指挥兼总工程师。现任 TDI 公司董事长，沧州大化股份有
限公司聚海分公司扩建指挥部总指挥，沧州大化集团有限责任公司总经理，沧州大化股份公司董事长。
武洪才： 曾任沧州大化集团公司设计所所长，沧州大化集团技术中心主任兼设计所所长，沧州大
化集团生产计划处处长兼党支部书记，TDI 公司副总经理，黄骅氯碱有限责任公司经理，现任沧州大化
集团公司党委委员、副总经理、董事，沧州大化股份有限公司董事。
蔡文生： 曾任沧州大化科研所所长，沧州大化集团公司技术中心主任兼党支部书记。现任沧州大
化集团有限责任公司党委委员、副总经理、总工程师、董事，沧州大化股份有限公司董事。
刘华光： 曾任沧州大化集团百利塑胶公司总经理兼党支部书记，沧州大化集团新星工贸公司总经
理，现任沧州大化集团公司副总会计师、财务处处长兼党支部书记，沧州大化股份有限公司董事。
孙磊： 曾任沧州大化股份有限公司财务部部长、董事会秘书。现任沧州大化股份有限公司董事、
副总经理、财务总监兼财务部长，证券办主任。
王培荣：曾任国家经贸委企业改革司、国家体改委生产体制司任副处长、处长。现任民生证券股份
有限公司（综合类承销商）副总裁，黑旋风锯业、北京科净源水处理、北京科銳配电股份公司独立董事，
众鑫律师事务所（原中国法律事务中心）顾问，北京仲裁委员会仲裁员。
梁建敏：曾任原化工部行业指导司协会管理处处长，国泰证券公司信息研究中心核心研究员，国泰
君安证券研究所一级研究员，长盛基金管理公司研究发展部副总监，现任首创证券有限责任公司研究总
监，沧州大化股份有限公司董事会独立董事。
梅世强：1994 年以来在天津大学管理学院从事会计学与财务管理、税收实务与纳税筹划、公司并购
及资本运营、工程项目管理及项目融资、工程经济学、企业战略管理的教学和研究工作。现为天津大学
管理学院副教授，会计学专业和工程管理专业硕士研究生导师，天津大学管理学院会计与财务管理系主
任，中国注册会计师协会非执业会员，国家发改委重大项目稽察特派员培训讲师，沧州大化股份有限公
司董事会独立董事。
谢华生：曾任沧州大化股份有限公司硝酸车间主任，沧州大化集团公司双氧水分厂厂长、党支部书
记兼运河化工公司经理，沧州大化集团 TDI 公司副总经理兼物资部部长，沧州大化集团百利塑胶公司总
经理，沧州大化集团黄骅氯碱公司总经理，沧州大化股份有限公司总经理。现任沧州大化股份有限公司
聚海分公司总经理。
王辉：曾任沧州大化股份有限公司生产安全部副部长，沧州大化合成车间主任，沧州大化股份有限
公司副总经理。现任沧州大化股份有限公司总经理。
魏晋元：曾任沧州大化股份有限公司尿素车间主任、副总经理。现任沧州大化股份有限公司党总
支部书记、副总经理、监事。
孙敏华：曾任沧州大化集团科技发展有限公司副经理兼设计所所长，沧州大化集团技术中心副主任
兼设计所所长，沧州大化集团工程公司总工程师兼生产经营部部长。现任沧州大化股份公司副总经理。
姜喜：曾任沧州大化股份有限公司合成车间副主任，沧州大化生产安全部副部长，沧州大化水汽车
间副主任，沧州大化副总工程师，现任沧州大化股份有限公司总工程师。
褚继树：曾任沧州大化集团公司党委委员、办公室主任兼党委办公室主任、党支部书记，沧州大化
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沧州大化股份有限公司 2010 年年度报告
集团公司总经理助理兼沧州大化集团建筑公司经理、沧州大化股份有限公司技术改造项目指挥部副总指
挥；现任沧州大化集团公司党委委员、监事会主席、沧州大化股份有限公司监事会主席。
冯秀森：从 1988 年起在沧州化肥厂工作，工人。现任沧州大化股份有限公司监事会监事。
彭建民：曾任沧州大化集团公司生产安全处科长，沧州大化股份有限公司证券事物代表，沧州大化
股份有限公司董事会秘书。现任沧州大化股份有限公司安全技术部副部长。
(二) 在股东单位任职情况
姓名 股东单位名称 担任的职务 是否领取报酬津贴
平海军 沧州大化集团有限责任公司 董事长、党委书记 是
赵桂春 沧州大化集团有限责任公司 总经理 是
副总会计师、财务处处长兼党支
刘华光 沧州大化集团有限责任公司 是
部书记
武洪才 沧州大化集团有限责任公司 党委委员、副总经理、董事 是
党委委员、副总经理、总工程师、
蔡文生 沧州大化集团有限责任公司 是
董事
褚继树 沧州大化集团有限责任公司 党委委员、监事会主席 是
在其他单位任职情况
姓名 其他单位名称 担任的职务 是否领取报酬津贴
赵桂春 沧州大化 TDI 有限责任公司 董事长 否
蔡文生 沧州百利塑胶有限责任公司 法定代表人 否
刘华光 沧州大化联星工贸有限公司 法定代表人 否
刘华光 沧州大化联星运输有限公司 法定代表人 否
(三) 董事、监事、高级管理人员报酬情况
根据本公司《章程》规定，公司董事、监事报酬由股东大会决定，
董事、监事、高级管理人
到目前为止公司股东大会尚未通过有关决议以确定董事、监事的报酬；
员报酬的决策程序
在公司任职的董事、监事依据其任职情况领取报酬。
根据本公司《章程》规定，公司高级管理人员的报酬由董事会决定，
董事、监事、高级管理人
其报酬根据任职情况和所签署的《经营承包责任书》，将经营业绩与管理
员报酬确定依据
者收入结合起来，年终考核。
(四) 公司董事、监事、高级管理人员变动情况
姓名 担任的职务 变动情形 变动原因
赵桂春 董事长 聘任
平海军 董事 离任 工作需要
褚继树 监事会主席 聘任
张郁金 监事会主席 离任 退休
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(五) 公司员工情况
在职员工总数 1,952
公司需承担费用的离退休职工人数 294
专业构成
专业构成类别 专业构成人数
生产人员 1,378
技术人员 146
财务人员 17
销售人员 68
供应人员 61
行政及管理人员 282
内退人员 336
教育程度
教育程度类别 数量（人）
大专以上学历 986
中高级技术职称 278
六、 公司治理结构
(一) 公司治理的情况
公司自上市以来，一直严格按照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》、《上海证券交易所股
票上市规则》等相关法律、法规的规定，不断完善公司治理结构。报告期内，公司根据实际生产经营情
况，重新修订了《公司章程》，同时，根据中国证监会河北监管局《关于做好辖区上市公司 2009 年年度
报告相关工作的通知》的要求，制定了《年报信息披露重大差错责任追究制度》、《外部信息使用人管理
制度》及《内幕信息知情人登记制度》，使公司的运作更加规范化。截至报告期末，公司治理实际情况
符合中国证监会、上海证券交易所有关上市公司治理的规范性文件要求，不存在尚未解决的治理问题。
(二) 董事履行职责情况
1、 董事参加董事会的出席情况
是否连续
本年应参 以通讯方
是否独立 亲自出席 委托出席 两次未亲
董事姓名 加董事会 式参加次 缺席次数
董事 次数 次数 自参加会
次数 数
议
赵桂春 否 8 8 0 0 0 否
平海军 否 8 6 0 2 0 否
刘华光 否 8 8 0 0 0 否
武洪才 否 8 7 0 1 0 否
蔡文生 否 8 7 0 1 0 否
孙磊 否 8 8 0 0 0 否
梅世强 是 8 2 6 0 0 否
王培荣 是 8 2 6 0 0 否
梁建敏 是 8 2 6 0 0 否
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沧州大化股份有限公司 2010 年年度报告
年内召开董事会会议次数 8
其中：现场会议次数 8
通讯方式召开会议次数 0
现场结合通讯方式召开会议次数 8
2、 独立董事对公司有关事项提出异议的情况
报告期内，公司独立董事未对公司本年度的董事会议案及其他非董事会议案事项提出异议。
3、 独立董事相关工作制度的建立健全情况、主要内容及独立董事履职情况
公司参照中国证券监督管理委员会颁布的《关于在上市公司建立独立董事的指导意见》和《上市
公司治理准则》等相关规定，结合公司实际情况，制定了《沧州大化股份有限公司独立董事制度》、《独
立董事年报工作制度》，对独立董事的任职条件、任职程序、职权、在审查对外担保及关联交易中的义
务、年报编制和披露过程中的责任和义务等作出了规定，按照上述工作制度的具体要求，公司独立董事
认真行使公司所赋予的权利及职责，及时了解公司的生产经营信息，积极出席公司 2010 年召开的相关
会议，对公司董事会审议的相关事项谨慎审查并发表独立客观的意见，忠实履行职责，充分发挥了独立
董事的独立作用，积极维护了公司全体股东尤其是中小股东的合法权益。
(三) 公司相对于控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面的独立完整情况
是否独
情况说明
立完整
公司具有独立、完整的业务关系、业务部门和业务流程，公司业
务决策系独立做出，与控股股东是完全分开的。涉及关联交易的业务，
业务方面独立完
是 其交易条件和内容本着公平交易的原则进行的，不存在损害公司及公
整情况
司其他股东利益的情况。关联交易内容披露充分、及时、准确，对公
司不存在负面影响。
公司劳动、人事及工资管理独立，总经理及其他高级管理人员均
人员方面独立完
是 在股份公司领取薪酬并在股东单位未担任职务，财务人员在关联公司
整情况
没有兼职情况。
资产方面独立完 公司拥有独立生产系统和辅助配套系统，拥有商标、非专利技术
是
整情况 等无形资产，拥有独立的供应和销售系统。
机构方面独立完 公司拥有独立的决策管理机构和完整的生产单位,与控股股东及
是
整情况 其职能部门完全分开,各自独立运作。
财务方面独立完 公司有独立的财务部门和独立的会计核算体系以及财务管理制
是
整情况 度，拥有独立的银行帐户。
(四) 公司内部控制制度的建立健全情况
公司根据我国有关法律法规和证券监管部门的要求及公司实际生产经营情况，已建立了比较完善的
内部控制制度，主要包括经营管理、财务资产、劳动人事、审计监督、机关事务管理工作等方面，体现
了现代企业制度的特色及国家对上市公司的具体要求。涵盖人、财、物，产、供、销，决策、投资、监
督检查等方方面面，比较完善和健全，并得到了有效的实施。
(五)高级管理人员的考评及激励情况
公司对高管人员实施年度业绩考核制度，依据《经营承包责任书》和 ISO9001-2000 版有关岗位的
工作标准，根据公司年度业绩完成情况、管理者履责情况、管理能力、领导与职工评议情况等对相关人
员进行综合考核，并将其业绩与报酬结合起来，实施有效奖惩。
11
沧州大化股份有限公司 2010 年年度报告
(六) 公司是否披露内部控制的自我评价报告或履行社会责任的报告：否
(七) 公司建立年报信息披露重大差错责任追究制度的情况
公司第四届董事会第九次会议审议通过了《公司年报信息披露重大差错责任追究制度》。
七、 股东大会情况简介
(一) 年度股东大会情况
会议届次 召开日期 决议刊登的信息披露报纸 决议刊登的信息披露日期
2009 年度 2010 年 3 月 26 日 《中国证券报》、《上海证券报》 2010 年 3 月 27 日
(二) 临时股东大会情况
会议届次 召开日期 决议刊登的信息披露报纸 决议刊登的信息披露日期
2010 年第一次 2010 年 5 月 26 日 《中国证券报》、《上海证券报》 2010 年 5 月 27 日
2010 年第二次 2010 年 11 月 12 日 《中国证券报》、《上海证券报》 2010 年 11 月 13 日
八、董事会报告
(一) 管理层讨论与分析
1、报告期内公司总体经营情况
沧州大化股份有限公司（以下简称"沧州大化"或"公司"）是以生产和销售化肥等化工产品为主业的
上市公司，公司拥有从美国凯洛格公司和荷兰斯特米卡邦公司全套引进的年产 35 万吨合成氨和 55 万吨
尿素（高浓度氮肥）大型化肥生产线、3 万吨浓硝酸生产装置和 0.6 万吨三聚氰胺生产装置；公司主导
产品"铁狮"牌尿素为市场公认的名牌产品，达到国际标准水平。本公司的控股子公司 TDI 公司和聚海分
公司分别拥有年产 3 万吨和年产 5 万吨甲苯二异氰酸酯（TDI）生产装置，是国内异氰酸酯行业的主要
生产厂家之一。
2010 年年初，公司就全年的工作思路及生产经营目标进行了全面的工作部署，统一思想，明确任
务，面对原材料价格上涨及严峻的经济形势，公司全体干部职工同心同德、坚定信心、抢抓机遇，以安
全稳定运行为基础，通过降低成本，压缩费用，挖潜增效，节能减排，规范管理程序，强化绩效考核等
措施，努力克服了各方面的困难，提高了企业经济运行的质量和效益，取得了比较理想的经营业绩。
2010 年，公司紧抓安全管理，在保证安全生产的前提下，将生产任务分解到每一天，细化责任分
工，强化责任落实，加强设备维护、保养，强化工艺纪律，科学调整生产负荷，提前完成了全年的生产
任务。
公司继续强化节能管理，通过算好能耗账本，超额完成"十一五"节能任务。水汽车间循环水泵装置，
作为公司 2010 年的重点节能项目，循环水泵由蒸汽驱动改为电驱动后，减少了蒸汽消耗，从而降低了
天然气使用量，达到节能降耗的目的。
聚海分公司 5 万吨 TDI 装置副产品氯化氢通过专用管道进入只有一路之隔的金牛化工股份有限公司
PVC 生产系统，实现上下游产品对接。氯化氢后续处理是全世界异氰酸脂企业的难题，实现上下游产
品的无缝链接，是一个最佳的选择，也是节能减排的重大举措。
新六万吨 DNT 装置建设及试开车是聚海分公司 2010 年工作任务的重心之一，分公司全体干部职工
为早日完成公司项目建设及试开车任务，发扬不怕苦、不怕累的精神，合理安排，科学调度，团结一心，
连续作战，项目于 9 月份开始试车，于 10 月 9 日晨顺利打通流程，产出合格 DNT 产品。
聚海分公司 7 万吨 TDI 项目于 3 月初开始施工，工程指挥部本着“保证安全、确保质量、攻坚克
难、力保工期”的工作原则，通过采取细化职责分工、明确管理责任、加大安全检查力度、全力做好后
勤保障等多项措施，保证了施工的顺利推进，并于年底前提前完成了 TDI 项目光化装置主体框架的封顶
任务，现该项目全部桩基施工已完成，主干道、地下管网施工已完成 70%，土建主体施工已完成 70%。
12
沧州大化股份有限公司 2010 年年度报告
公司子公司 TDI 公司坚持把技术改造和技术创新作为增强企业综合竞争力的重要途径，成功攻克了
脱硫技术瓶颈，从根本上解决了高温环境下 TDI 整套装置不能满负荷生产的问题。
2010 年公司生产合成氨 36.21 万吨，完成年计划的 103.4%，同比增长 17.9%；尿素 55.44 万吨，完
成年计划的 104.5%，同比增长 20.7%；浓硝酸 4.78 万吨，完成年计划的 114.1%，同比增长 17.5%；TDI
主装置全年生产负荷 99%以上，累计生产 TDI3.25 万吨，完成年计划的 104.8%，同比增长 2.04%，聚海
公司生产平稳，累计生产 TDI4.65 万吨，完成年计划的 108.2%。
根据国家发展和改革委员会发改电[2010]211 号文件“国家发展改革委关于提高国产陆上天然气出
厂基准价格的通知”与发改价格〔2010〕789 号文件“国家发展改革委关于调整天然气管道运输价格的
通知”的精神，公司生产所用天然气价格随之上涨，由于天然气是公司的主要生产原料，其价格上涨直
接导致产品成本增加，对公司的业绩产生了一定的影响。
2010 年公司共实现营业收入（合并）258,489.84 万元，实现利润总额 1,2172.15 万元，取得归属母
公司所有者的净利润 9,547.80 万元，同比增加 42.58%。截止 2010 年 12 月 31 日，公司的总资产为
410,855.46 万元。
2、本公司合并财务报表主要项目的异常情况及原因的说明
（1）资产负债表项目：
1 ) 应收票据：期末数为 38,378,137.30 元，比期初数增加 1099.32%，主要系下属聚海分公司本年
业务量加大，正常经营所增加。
2) 预付款项：期末数为 52,347,028.91 元，比期初数增加 163.73%，主要系下属聚海分公司本年
业务量加大，正常经营所增加。
3) 其他应收款：期末数为 101,917,385.43 元，比期初数增加 2423.53%，主要系融资租赁固定资产
售后租回产生的应收款。
4) 在建工程：期末数为 87,277,063.29 元，比期初数增加 254.72%，主要系 7 万吨 TDI 所增加。
5) 工程物资：期末数为 290,487,255.48 元，比期初数增加 114.21%，主要系为 7 万吨 TDI 工程所
采购的工程物资。
6) 短期借款：期末数为 191,000,000.00 元，比期初数减少 67.95%，主要系将一部分短期借款转为
长期借款所致。
7) 应付票据：期末数为 27,935,400.00 元，比期初数减少 60.51%，主要系正常经营开立承兑汇票
减少。
8) 预收账款：期末数为 69,119,537.17 元，比期初数减少 59.09%，主要系上期产生的预收款本期
结转收入所致。
9) 应交税费：期末数为 5,321,376.08 元，比期初数增加 154.95%，主要系应交所得税增加所致。
10) 一年内到期的非流动负债：期末数为 437,920,022.33 元，比期初数增加 138.97%，主要系一年
内到期的长期借款及一年内到期的融资租赁应付款增加所致。
11) 长期应付款：期末数为 244,811,352.48 元，期初数为 0，主要系融资租赁所产生的应付款。
（2）利润表、现金流量表项目
1) 营业收入：2010 年度发生数为 2,584,898,359.05 元，比上期数增加 46.93%，其主要原因是：5 万
吨 TDI 项目业务量增加所致，5 万吨 TDI 项目于 2009 年 9 月建成投产。
2)营业成本：2010 年度发生数为 2,118,172,256.51 元，比上期数增加 46.51%，其主要原因是：5 万
吨 TDI 项目业务量增加所致，5 万吨 TDI 项目于 2009 年 9 月建成投产。
3) 销售费用：2010 年度发生数为 17,056,205.55 元，比上期数增加 46.72%，其主要原因是：由于
业务量增加而导致的运输装卸费增加所致。
4)管理费用：2010 年度发生数为 220,556,005.09 元，比上期数增加 38.95%，其主要原因是：本年
人工成本和修理费增加所致。
5) 财务费用：2010 年度发生数为 96,563,636.40 元，比上期数增加 113.65%，其主要原因是：5 万
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沧州大化股份有限公司 2010 年年度报告
吨 TDI 项目 2009 年 9 月建成投产转固定资产，原资本化的利息支出本年计入财务费用所致。
6) 资产减值损失：2010 年度发生数为 5,691,858.89 元，比上期数减少 67.77%，其主要原因是：上
年计提的固定资产和工程物资减值准备大于本年计提额。
7) 营业外收入：2010 年度发生数为 2,935,065.58 元，比上期数减少 54.41%，其主要原因是：上年
核销了一部分 3 年以上应付款项。
8) 经营活动产生的现金流量净额：2010 年度数为 197,810,096.86 元，比上期数增加 55.30%，其主
要原因是：本年销售收入增加，主营产品现金流量增加所致。
9) 投资活动产生的现金流量净额：2010 年度数为-408,415,126.39 元，比上期数减少 123.73%，其
主要原因是：6 万吨 DNT、7 万吨 TDI 工程支出增加所致。
10) 筹资活动产生的现金流量净额：2010 年度数为 376,108,129.05 元，比上期数增加 17.44%，其
主要原因是：融资租赁固定资产售后租回增加现金流所致。
3、2010 年度公司采购和销售客户情况
前五名供应商采购金额合计占年度采购总额的的比例 52.19%，前五名销售客户销售金额合计占年
度销售总额的比例 27.74%。
4、公司主要控股子公司的经营情况
本公司拥有一个控股子公司，即沧州大化 TDI 有限责任公司（以下简称"TDI 公司"）。TDI 公司
1996 年 10 月成立，注册地为河北省沧州市郊区达子店，法定代表人：赵桂春，注册资本 61500 万元，
主营业务：精制甲苯二异氰酸酯生产和销售，拥有年产 3 万吨甲苯二异氰酸酯（TDI）生产装置，是国
内异氰酸酯行业的主要生产厂家。
TDI 公司通过狠抓安全生产，努力节本降耗，加强规范管理，不断持续改进等措施的实施, 超额完
成了全年的生产任务，共生产 TDI3.25 万吨，完成年计划的 104.8%，同比增长 2.04%，但受全球金融
危机的影响，产品价格下滑较大，2010 年实现营业利润-4,015.16 万元,净利润-4,171.22 万元。
5、安全生产及节能减排和环保情况
2010 年在生产形势严峻的情况下，公司管理层将安全生产作为重中之重，以"安全第一，预防为主，
综合治理"指导思想，加强广大职工的安全生产意识，明确安全管理人员的职责，加大安全生产的管理
力度，公司全年未发生死亡及重伤事故；2010 年主要污染物 COD 排放量为 373.5 吨，SO2 排放量为
338.21 吨，全年未发生环境污染事故，没有出现因事故性排放被环保局查处或罚款事件，没有发生被
上级环保部门通报批评和挂牌督办的事件。
6、当前公司经营中出现的困难主要是：1）报告期内，国家发展和改革委员会发出天然气涨价通
知后，公司原材料天然气价格大幅上升，增加成本；2）受国际金融危机影响，公司主要产品的市场价
格下滑较大；3）天然气供应紧张 。
为此公司采取以下措施：
1）加强管理，优化产品结构，实施技术创新；
2）加强市场营销，打通融资渠道，实施对外合作，扩大市场占有率，控制销售风险；
3）抓好安全生产，加强节能减排和生产工艺管理；
4）减少现金支出，保证现金流；
5）通过健全制度、强化监管、严格考核等多项工作举措，确保生产装置长周期运行。管理手段逐
步完善，控制更加严格，要求更加精细；
6）积极寻求应对方案，与天然气供应方做好沟通与协调，保障天然气的充足供应，尽最大努力降
低天然气采购成本。
7、对未来发展的展望：
2011 年公司将继续坚持不懈地抓好安全稳定生产，进一步强化基础管理，不断优化各项经济技术
指标；做好节能减排工作，履行好社会责任；推进企业文化深植工作，为发展和改革提供强有力的支撑；
全力推进新项目建设，培育并形成新的核心竞争力，逐步完成公司的产业结构调整。
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沧州大化股份有限公司 2010 年年度报告
新年经营计划：
生产合成氨 35 万吨、尿素 53 万吨、浓硝酸 4.2 万吨、TDI 产品 8.1 万吨。预计实现主营业务收入
25.87 亿元、主营业务成本 21.64 亿元、管理费用 2.40 亿元、财务费用 0.92 亿元、营业费用 0.19 亿元。
确保重伤、死亡、火灾、爆炸、多人中毒事故为零。
完成上述目标采取以下措施：
（1）依靠技术进步科技创新，进一步提升产品附加值。以产品技术升级为导向，形成自主创新的技
术优势, 通过提高产品技术含量来提升产品附加值，用自研技术和核心产品去赢得市场。
（2）通过采取系列节能减排措施，发展低碳经济，实现企业可持续性发展。
（3）坚持以人为本，保持企业和谐稳定。始终把保障好、维护好、发展好全体员工的根本利益，作
为企业工作的出发点和落脚点。建立起以绩效考核与奖惩为核心的绩效管理体系，激发转变经济发展方
式的主动性、积极性和创造性。
（4）减少开支，节约挖潜。增强全体员工的危机感，树立牢固的节能降耗意识。
（5）加强财务预算管理，提高经营绩效
（6）精心制订销售策略，细分市场，进一步提高公司产品的市场竞争力；
（7）全力确保新项目建设，公司将在人力、财力上优先保证项目建设的需要，强化项目建设全程进
度的协调与监控，使 10 万吨 TDI 项目一期工程建设顺利推进，为沧州大化的持续发展，创造良好的条
件。
公司是否披露过盈利预测或经营计划：否
8、 公司主营业务及其经营状况
（1）主营业务分行业、产品情况
单位:元 币种:人民币
营 业
营业收入比 营业成本
分行业或 利润 营业利润率比上
营业收入 营业成本 上 年 增 减 比上年增
分产品 率 年增减（%）
(%) 减(%)
(%)
分行业
化工行业 2,559,154,028.29 2,116,542,644.01 17.30 46.20 46.89 减少 0.38 个百分点
分产品
尿素 927,949,971.54 713,168,860.99 23.15 20.01 18.35 增加 1.08 个百分点
TDI 1,511,201,252.46 1,326,316,476.60 12.23 75.67 78.52 减少 1.41 个百分点
(2)主营业务分地区情况:
单位:元 币种:人民币
地区 营业收入 营业收入比上年增减（％）
省内 1,132,371,508.13 27.90
省外 1,440,497,049.76 66.32
(3)公司是否编制并披露新年度的盈利预测：否
(4) 资金需求、使用计划及来源情况
2011 年公司主要资金需求为项目建设资金，公司 2011 年投资项目主要为年产 10 万吨 TDI 项目一
期工程、16 万吨烧碱项目和 6 万吨 DNT 项目尾款。10 万吨 TDI 项目一期工程预计总投资 10.39 亿元，
2011 年计划投资 6 亿元；16 万吨烧碱项目，预计总投资 4.6 亿元，2011 年计划投资 3.6 亿元。两个项目
建设所需资金 30%为自有资金，其余资金申请银行贷款。6 万吨 DNT 项目 2011 年预计资金需求 0.17
亿元，均为自有资金。
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沧州大化股份有限公司 2010 年年度报告
(二)公司投资情况
1、 募集资金使用情况
报告期内，公司无募集资金或前期募集资金使用到本期的情况。
2、非募集资金项目情况
1）10 万吨 TDI 项目一期工程
新建 7 万吨 TDI 项目为 10 万吨 TDI 项目首期工程，预计投资总额为 10.39 亿元，该项目于 3 月初
开始施工，建设期 2 年，已于 2010 年底前完成了光化装置主体框架的封顶任务，现该项目全部桩基施
工已完成，主干道、地下管网施工已完成 70%，土建主体施工已完成 70%。
截止 2010 年 12 月底，项目累计投资 3.1 亿元，其中国外设备投资 1.15 亿元全部完成。
2）16 万吨离子膜烧碱项目
根据本公司 2010 年第二次临时股东大会决议，子公司 TDI 公司投资建设的年产 16 万吨离子膜烧碱
项目，计划总投资 4.6 亿元，建设期为 1.5 年。至 2010 年底发生了 81.3 万元的前期费用，2011 年预计
投资 3.6 亿元。
3）新 6 万吨 DNT 项目
根据本公司 2007 年度股东大会决议，新建年产六万吨 DNT 项目拟投资 1.60 亿元，项目建设期 20
个月，该项目于 2008 年 6 月份正式开工建设，同年 9 月由于受金融危机影响而停工,2009 年 9 月重新开
工建设, 截止 2010 年 12 月底，项目累计投资 1.27 亿元。
本项目已全面联合试车，于 2010 年 10 月 9 日生产出合格的 DNT 产品，并且连续稳定运行。按照
企业会计准则规定，在建生产装置达到预计可使用状态后，应将在建工程估价转入固定资产，并开始生
产经营核算。11 月末进行了资产估转，年末估转金额为 1.44 亿元。
（三）陈述董事会对公司会计政策、会计估计变更、重大会计差错更正、重大遗漏信息补充以及业
绩预告修正的原因及影响的讨论结果，以及对有关责任人采取的问责措施及处理结果
报告期内，公司无会计政策、会计估计变更、重大会计差错更正、重大遗漏信息补充以及业绩预告
修正。
（四）董事会日常工作情况
1、 董事会会议情况及决议内容
（1)公司于 2010 年 2 月 2 日召开第四届董事会第九次会议，会议审议并通过了《关于制订公司年
报信息披露重大差错责任追究制度的议案》；《关于制订公司外部信息报送和管理制度的议案》。决议公
告刊登在 2010 年 2 月 4 日的《中国证券报》、《上海证券报》。
（2)公司于 2010 年 3 月 3 日召开第四届董事会第十次会议，会议审议并通过了以下议案：《2009
年度总经理工作报告》；《董事会审计委员会关于年度财务会计报表审阅意见》；《公司 2009 年度会计师
事务所从事审计工作的总结报告》；《关于提取 2009 年资产减值准备的议案》；《2009 年度报告》全文及
摘要；《关于确定聚海分公司资产折旧及摊销政策的议案》；《关于为 TDI 公司提供 2010 年度银行贷款担
保的议案》；《2009 年度财务决算报告》；《2009 年度利润分配预案》；《2009 年度董事会工作报告》；《关
于聘用 2010 年度会计审计机构的议案》；《关于公司日常关联交易的议案》；《关于制订公司内幕信息知
情人登记制度的议案》；《关于发行短期融资券的议案》；《关于调整公司经理层的议案》；《沧州大化股份
有限公司独立董事 2009 年度述职报告》；《关于召开公司 2009 年度股东大会的议案》；决议公告刊登在
2010 年 3 月 6 日的《中国证券报》、《上海证券报》。
（3)公司于 2010 年 4 月 16 日召开第四届董事会第十一次会议，会议审议并通过《公司 2010 年第
一季度报告》全文及摘要的议案。决议公告刊登在 2010 年 4 月 20 的《中国证券报》、《上海证券报》。
（4)公司于 2010 年 5 月 7 日召开第四届董事会第十二次会议，会议审议并通过了以下议案：《关于
提请股东大会继续授权董事会向 TDI 公司提供贷款担保及修订反担保协议》；《关于召开公司 2010 年第
一次临时股东大会的议案》。决议公告刊登在 2010 年 5 月 11 日的《中国证券报》、《上海证券报》。
（5)公司于 2010 年 6 月 9 日召开第四届董事会第十三次会议，会议审议并通过了以下议案：《关于
修订为 TDI 公司提供 2010 年度银行贷款担保的议案》；《关于向招银金融租赁有限公司申请办理总额三
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沧州大化股份有限公司 2010 年年度报告
亿元售后回租融资租赁业务的议案》。决议公告刊登在 2010 年 6 月 11 的《中国证券报》、《上海证券报》。
（6）公司于 2010 年 8 月 3 日召开第四届董事会第十四次会议，会议审议并通过了以下议案：《公司
2010 年半年度报告》全文及摘要的议案；《关于提取 2010 年上半年资产减值准备的议案》；《关于更换
公司第四届董事会董事长的议案》。决议公告刊登在 2010 年 8 月 6 日的《中国证券报》、《上海证券报》。
（7)公司于 2010 年 8 月 26 日召开第四届董事会第十五次会议，会议审议并通过了《关于向中国化
工农化总公司支付贷款担保费的议案》。决议公告刊登在 2010 年 8 月 31 日的《中国证券报》、《上海证
券报》。
（8)公司于 2010 年 10 月 22 日召开第四届董事会议十六次会议，会议审议并通过了以下议案：《公
司 2010 年第三季度报告》全文及摘要；《关于更换年度会计审计机构的议案》；《关于修改公司章程的议
案》；《关于控股子公司建设十六万吨离子膜烧碱项目的议案》；《关于召开公司 2010 年第二次临时股东
大会的议案》。决议公告刊登在 2010 年 10 月 26 的《中国证券报》、《上海证券报》。
2、 董事会对股东大会决议的执行情况
（1）执行了 2009 年度股东大会审议通过的《2009 年度利润分配方案》。以 2009 年末总股本
259,331,620 股为基数，向全体股东每 10 股派发现金红利 0.80 元（含税），本年度不送红股也不进行公
积金转增股本。
上述分红事宜已如期完成。公司本次分红派息的股权登记日是 2010 年 4 月 23 日，除息日是 2010
年 4 月 26 日，现金红利发放日是 2010 年 4 月 30 日。
(2) 执行了 2010 年度第一次临时股东大会审议通过的《关于继续授权董事会向 TDI 公司提供贷款
担保的议案》。在授权范围内，严格审查每一贷款担保事项，形成董事会决议并予以公告。
3、董事会下设的审计委员会相关工作制度的建立健全情况、主要内容以及履职情况汇总报告
报告期内，根据中国证监会、上海证券交易所有关规定及公司董事会审计委员会工作细则，公司董
事会审计委员会本着勤勉尽责的原则，认真履行职责，2010 年度审计委员会具体的履职情况如下：
（1）确定总体审计计划：
在会计师事务所进场审计前，审计委员会与会计师事务所经过协商，确定了公司 2010 年度审计工
作的时间安排。
（2）审阅公司编制的财务会计报表，并发表书面意见：
审计委员会于 2011 年 1 月 4 日召开了 2011 年第一次会议，审核通过了公司财务部提供的 2010 年
度会计报表，并发表如下审核意见：
会议认为，公司会计报表的编制符合《企业会计准则》和其他相关规定的要求，会计政策与会计估
计合理，真实地反映了公司的资产情况、经营情况及现金流量情况，同意提交会计师事务所进行审计。
（3）督促审计工作：
2011 年 1 月 4 日，会计师事务所正式进场开始审计工作。在审计期间，审计委员会分别于 2011 年
1 月 18 日及 2011 年 1 月 26 日先后二次发出《审计督促函》，要求会计师事务所按照审计时间安排完成
审计工作，确保公司年度报告及相关文件按时披露。
（4）会计师事务所出具初步审计意见后，审计委员会审阅财务会计报表，并形成书面意见。
会计师事务所出具公司初步审计意见后，审计委员会及时阅读审计报告初稿，并与注册会计师进行
了沟通。2011 年 2 月 16 日，审计委员会召开 2011 年第二次会议，再次对公司 2010 年度的会计报表进
行了审阅，审核意见为：公司严格按照新企业会计准则及公司有关财务制度的规定，财务会计报表编制
流程合理规范，公允地反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量情况，内容真实、准确、完整，同
意提交公司董事会审议。
（5）正式报告后的总结工作：
会计师事务所完成了所有审计程序并向审计委员会出具了标准无保留意见的审计报告及其他相关
文件后，审计委员会于 2011 年 3 月 2 日召开了 2011 年第三次会议，形成决议提交董事会审议，并向董
事会提交了《公司 2010 年度会计师事务所从事审计工作的总结报告》、《关于聘用 2011 年度会计审计机
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沧州大化股份有限公司 2010 年年度报告
构的议案》。
会议对公司 2010 年度会计师事务所从事审计工作的总结报告发表了如下意见：中瑞岳华会计师事
务所严格的按照中国注册会计师独立审计准则的规定执行了审计工作，审计时间充分，审计人员配置合
理、执业能力胜任，出具的审计意见符合公司的实际情况。
会议对公司聘用 2011 年度会计审计机构发表了如下意见：中瑞岳华会计师事务所拥有专业的审计
团队和较强的技术支持力量，审计团队严谨、敬业，具备承担上市公司审计工作的业务能力，建议继续
聘任中瑞岳华会计师事务所为本公司 2011 年度的会计审计机构，年度财务审计费 38 万元，审计期间差
旅费、食宿费由公司承担，聘期一年。
4、 董事会下设的薪酬委员会的履职情况汇总报告
公司董事会下设薪酬与考核委员会，主要负责制定公司董事及经理人员的薪酬计划或方案，审查公
司董事（非独立董事）及高级管理人员的履行职责情况并对其进行年度绩效考评；对董事会负责。
公司董事会薪酬与考核委员会根据 2010 年生产经营情况，对公司董事、监事和高级管理人员进行
了考核，确定并表决了公司董事、监事和高级管理人员的报酬方案。
5、 公司对外部信息使用人管理制度的建立健全情况
公司于 2010 年 2 月 2 日召开的第四届董事会第九次会议审议通过了《沧州大化股份有限公司外部信
息使用人管理制度》的议案。
6、 董事会对于内部控制责任的声明
自上市以来,公司已按照《公司法》、《证券法》、《上市公司章程指引》及中国证监会、上交所的有
关要求建立了三会相关制度及一系列有关上市公司管理的专项制度。通过建立有效的内部控制制度，保
证了公司资产安全、财务报告及所披露信息真实、完整，并树立良好的企业形象。
7、 内幕信息知情人管理制度的执行情况
公司自查，内幕信息知情人是否在影响公司股价的重大敏感信息披露前利用内幕信息买卖公司股份
的情况？否
（五）利润分配或资本公积金转增股本预案
经中瑞岳华会计师事务所审计，公司 2010 年度共实现净利润 121,811,837.31 元，依照公司章程，
提取 10%法定公积金 12,181,183.73 元，则当年可分配利润为 109,630,653.58 元，扣除已分配的 2009
年度现金红利 20,746,529.60 元，加年初未分配利润 362,180,133.42 元，实际累计可供股东分配利润为
451,064,257.40 元。公司拟以 2010 年末总股本 259,331,620 股为基数，向全体股东每 10 股派发现金红
利 1.30 元（含税），共计 33,713,110.60 元，剩余 417,351,146.80 元结转至下年度分配。本年度不送红
股也不进行公积金转增股本。
（六）公司前三年分红情况 单位：元 币种：人民币
分红年度合并报表中归 占合并报表中归属于上
分红年度 现金分红的数额（含税） 属于上市公司股东的净 市公司股东的净利润的
利润 比率(%)
2007 年度 25,933,162.00 78,865,020.30 32.88
2008 年度 33,713,110.60 166,070,960.00 20.30
2009 年度 20,746,529.60 66,964,860.00 30.98
九、 监事会报告
（一）监事会的工作情况
18
沧州大化股份有限公司 2010 年年度报告
召开会议的次数 4
监事会会议情况 监事会会议议题
会议审议《公司 2009 年度财务决算报告》；《公司 2009 年度
2010 年 3 月 3 日召开第四届监事 监事会工作报告》；《公司 2009 年度报告》全文及其摘要的议案；
会第七次会议 《关于计提 2009 年资产减值准备的议案》； 《关于确定聚海分公
司资产折旧及摊销政策的议案》、《关于调整监事会成员的议案》。
2010 年 4 月 16 日召开第四届监事 会议审议《公司 2010 年第一季度报告》全文及摘要；《关于
会第八次会议 选举公司监事会主席的议案》。
2010 年 8 月 3 日召开第四届监事 会议审议《公司 2010 年半年度报告》全文及摘要的议案；《关
会第九次会议 于提取 2010 年上半年资产减值准备的议案》。
2010 年 10 月 22 日召开第四届监
会议审议《公司 2010 年三季度报告》全文及摘要的议案。
事会第十次会议
（二）监事会对公司依法运作情况的独立意见
在报告期内，公司运作规范，决策程序合法，公司董事、总经理及其他高管人员在执行公司职务时，
无违反法律、法规、公司章程和损害公司利益的行为 。
（三）监事会对检查公司财务情况的独立意见
监事会认为：公司财务制度完善，管理规范，财务报告客观、真实的反映了公司的财务状况和经营
成果，利润分配方案符合公司实际。中瑞岳华会计师事务所有限公司对公司 2010 年财务报表出具了无
保留意见的审计报告，客观公正，符合公司实际。
（四）监事会对公司最近一次募集资金实际投入情况的独立意见
公司于 2000 年 3 月发行 8000 万股股票所承诺的募股资金投资项目与实际投入项目一致。根据 2003
年 2 月第二届董事会 2003 年第一次临时会议决议，公司以募股资金 8000 万元向 TDI 公司再次进行股本
金增资，使公司占 TDI 公司股权比例由 43.58%增至 51.43%，从 2003 年开始 TDI 公司会计报表纳入本
公司合并范围，至此募股资金投资计划全部完成。
（五）监事会对公司收购、出售资产情况的独立意见
公司无重大收购出售资产行为。
（六）监事会对公司关联交易情况的独立意见
报告期内所发生的各项关联交易遵循了市场公允原则，关联交易价格公平合理，没有损害本公司和
股东的利益。
十、 重要事项
(一) 重大诉讼仲裁事项
本年度公司无重大诉讼、仲裁事项。
(二) 破产重整相关事项及暂停上市或终止上市情况
本年度公司无破产重整相关事项。
(三) 公司持有其他上市公司股权、参股金融企业股权情况
本年度公司无持有其他上市公司股权、参股金融企业股权的情况。
(四) 报告期内公司收购及出售资产、吸收合并事项
本年度公司无收购及出售资产、吸收合并事项。
(五) 报告期内公司重大关联交易事项
1、与日常经营相关的关联交易
19
沧州大化股份有限公司 2010 年年度报告
单位:元 币种:人民币
关联 占同类交易
关联交易 关联交易 关联交易
关联交易方 关联关系 交易 关联交易金额 金额的比例
内容 定价原则 结算方式
类型 (%)
沧州大化集团黄骅 母公司的全资 购买 碱、液氯、
协议价 64,544,673.31 53.71 按月结算
氯碱有限责任公司 子公司 商品 盐酸
沧州大化集团建筑 母公司的全资 接受
维修费 协议价 3,005,053.30 18.95 按月结算
工程有限责任公司 子公司 劳务
沧州大化集团新星 母公司的全资 接受
劳务费 协议价 11,800,856.32 100.00 按月结算
工贸有限责任公司 子公司 劳务
沧州大化集团新星 母公司的全资 购买
购包装袋 协议价 21,680,089.74 100.00 按月结算
工贸有限责任公司 子公司 商品
沧州大化集团有限 购买
控股股东 材料 协议价 21,601,207.00 3.70 按月结算
责任公司 商品
沧州大化集团有限 接受
控股股东 吊装费 协议价 1,060,028.00 100.00 按月结算
责任公司 劳务
沧州大化集团有限 接受
控股股东 维修费 协议价 3,889,500.00 24.53 按月结算
责任公司 劳务
沧州大化集团有限 购买
控股股东 购双氧水 协议价 581,196.58 100.00 按月结算
责任公司 商品
沧州大化联星工贸 母公司的控股 购买
购氮气 协议价 5,144,460.90 100.00 按月结算
有限责任公司 子公司 商品
沧州大化联星运输 母公司的控股 接受
运输费 协议价 12,247,963.04 100.00 按月结算
有限公司 子公司 劳务
中国化工农化总公 购买 甲 苯 、
其他关联人 协议价 372,903,349.85 69.71 按月结算
司 商品 DNT、煤
中国化工农化总公 其它
其他关联人 担保费 协议价 13,000,000.00 100.00 按月结算
司 流出
沧州百利塑胶有限 母公司的全资 销售
天然气 协议价 1,004,523.90 100.00 按月结算
公司 子公司 商品
沧州大化集团新星 母公司的全资 销售
液氨 协议价 41,134,352.20 100.00 按月结算
工贸有限责任公司 子公司 商品
沧州大化集团新星 母公司的全资 销售
尿素 协议价 89,073.36 0.01 按月结算
工贸有限责任公司 子公司 商品
沧州大化集团新星 母公司的全资 销售
OTD 协议价 3,057,451.31 100.00 按月结算
工贸有限责任公司 子公司 商品
沧州大化集团有限 销售
控股股东 水蒸气等 协议价 727,337.08 100.00 按月结算
责任公司 商品
沧州大化集团有限 销售
控股股东 尿素 协议价 162,115,106.17 17.47 按月结算
责任公司 商品
沧州大化集团有限 控股股东 销售 销售材料 协议价 335,311.53 49.37 按月结算
20
沧州大化股份有限公司 2010 年年度报告
责任公司 商品
沧州大化联星工贸 母公司的控股 销售
循环水 协议价 55,425.97 100.00 按月结算
有限责任公司 子公司 商品
沧州大化联星工贸 母公司的控股 销售
二氧化碳 协议价 156,920.05 100.00 按月结算
有限责任公司 子公司 商品
中国化工农化总公 销售
其他关联人 TDI 协议价 8,685,470.09 1.39 按月结算
司 商品
中国化工农化总公 销售
其他关联人 尿素 协议价 13,553,080.90 1.46 按月结算
司 商品
合计 / 762,372,430.60 /
报告期内,公司无大额销货退回事项。
因本公司无进出口经营权，公司为拓展更大的市场空间，提高公司经营效益，经与沧州大化集团
公司协商，通过集团进出口公司开拓国际市场，依据市场行情定价。
上述关联交易均依据公允价格规范运行，每月结算，对本公司经营业绩无重大影响。
2、其他重大关联交易
沧州大化作为承租人 ：
承租方 租赁资产 租赁起始 租赁费定价 年度确认的租赁
出租方名称 租赁终止日
名称 种类 日 依据 费
沧州大化集团有限
本公司 设备 2008/1/1 2010/12/31 协议价 1,647,600.00
责任公司
沧州大化集团有限
本公司 房屋 2008/1/1 2010/12/31 协议价 3,076,440.00
责任公司
沧州大化集团有限
本公司 土地 2008/1/1 2010/12/31 协议价 2,191,570.83
责任公司
(六) 重大合同及其履行情况
1、为公司带来的利润达到公司本期利润总额 10％以上（含 10％）的托管、承包、租赁事项
1）托管情况
本年度公司无托管事项。
2）承包情况
本年度公司无承包事项。
3）租赁情况
本年度公司无租赁事项。
2、 担保情况
单位:万元 币种:人民币
公司对控股子公司的担保情况
报告期内对子公司担保发生额合计 -4,500.00
报告期末对子公司担保余额合计（B） 26,000.00
公司担保总额情况（包括对控股子公司的担保）
担保总额（A+B） 26,000.00
担保总额占公司净资产的比例(%) 21.90
21
沧州大化股份有限公司 2010 年年度报告
3、委托理财情况
本年度公司无委托理财事项。
4、其他重大合同
本年度公司无其他重大合同。
(七) 承诺事项履行情况
本年度或持续到报告期内，公司或持股 5%以上股东没有承诺事项。
(八) 聘任、解聘会计师事务所情况
单位:万元 币种:人民币
是否改聘会计师事务所： 是
原聘任 现聘任
境内会计师事务所名称 天职国际会计师事务所 中瑞岳华会计师事务所
境内会计师事务所报酬 30 38
境内会计师事务所审计年限 4 1
本公司与天职国际会计师事务所合作期限即将届满，改聘中瑞岳华会计师事务所为公司的境内审
计机构。
(九) 上市公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人处罚及整改情况
本年度公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人均未受中国证监会的稽查、行
政处罚、通报批评及证券交易所的公开谴责。
(十) 公司是否被列入环保部门公布的污染严重企业名单：否
(十一) 其他重大事项的说明
本年度公司无其他重大事项。
(十二) 信息披露索引
刊载的报刊名称 刊载的互联网网站及检
事项 刊载日期
及版面 索路径
《上海证券报》、 上海证券交易所网站：
沧州大化 2009 年度业绩预减公告 2010 年 1 月 19 日
《中国证券报》 http://www.sse.com.cn
《上海证券报》、 上海证券交易所网站：
沧州大化重大事项公告 2010 年 1 月 27 日
《中国证券报》 http://www.sse.com.cn
沧州大化关于恢复天然气供应的公 《上海证券报》、 上海证券交易所网站：
2010 年 1 月 29 日
告 《中国证券报》 http://www.sse.com.cn
《上海证券报》、 上海证券交易所网站：
第四届董事会第九次会议决议公告 2010 年 2 月 4 日
《中国证券报》 http://www.sse.com.cn
《上海证券报》、 上海证券交易所网站：
第四届董事会第十次会议决议公告 2010 年 3 月 6 日
《中国证券报》 http://www.sse.com.cn
《上海证券报》、 上海证券交易所网站：
第四届监事会第七次会议决议公告 2010 年 3 月 6 日
《中国证券报》 http://www.sse.com.cn
关于为 TDI 公司提供银行贷款担保 《上海证券报》、 上海证券交易所网站：
2010 年 3 月 6 日
的公告 《中国证券报》 http://www.sse.com.cn
《上海证券报》、 上海证券交易所网站：
沧州大化日常关联交易公告 2010 年 3 月 6 日
《中国证券报》 http://www.sse.com.cn
22
沧州大化股份有限公司 2010 年年度报告
《上海证券报》、 上海证券交易所网站：
关于聘任证券事务代表的公告 2010 年 3 月 6 日
《中国证券报》 http://www.sse.com.cn
《上海证券报》、 上海证券交易所网站：
2009 年度股东大会决议公告 2010 年 3 月 27 日
《中国证券报》 http://www.sse.com.cn
《上海证券报》、 上海证券交易所网站：
2009 年度分红派息实施公告 2009 年 4 月 20 日
《中国证券报》 http://www.sse.com.cn
《上海证券报》、 上海证券交易所网站：
第四届监事会第八次会议决议公告 2010 年 4 月 20 日
《中国证券报》 http://www.sse.com.cn
第四届董事会第十二次会议决议公 《上海证券报》、 上海证券交易所网站：
2010 年 5 月 11 日
告 《中国证券报》 http://www.sse.com.cn
关于提请股东大会继续授权董事会 《上海证券报》、 上海证券交易所网站：
2010 年 5 月 11 日
向 TDI 公司提供贷款担保的公告 《中国证券报》 http://www.sse.com.cn
2010 年第一次临时股东大会决议公 《上海证券报》、 上海证券交易所网站：
2010 年 5 月 27 日
告 《中国证券报》 http://www.sse.com.cn
关于召开 2009 年度业绩网上集体说 《上海证券报》、 上海证券交易所网站：
2010 年 6 月 1 日
明会的提示性公告 《中国证券报》 http://www.sse.com.cn
第四届董事会第十三次会议决议公 《上海证券报》、 上海证券交易所网站：
2010 年 6 月 11 日
告 《中国证券报》 http://www.sse.com.cn
关于为 TDI 公司提供银行贷款担保 《上海证券报》、 上海证券交易所网站：
2010 年 6 月 11 日
的公告 《中国证券报》 http://www.sse.com.cn
《上海证券报》、 上海证券交易所网站：
沧州大化融资租赁公告 2010 年 6 月 11 日
《中国证券报》 http://www.sse.com.cn
第四届董事会第十四次会议决议公 《上海证券报》、 上海证券交易所网站：
2010 年 8 月 6 日
告 《中国证券报》 http://www.sse.com.cn
《上海证券报》、 上海证券交易所网站：
第四届监事会第九次会议决议公告 2010 年 8 月 6 日
《中国证券报》 http://www.sse.com.cn
第四届董事会第十五次会议决议公 《上海证券报》、 上海证券交易所网站：
2010 年 8 月 31 日
告 《中国证券报》 http://www.sse.com.cn
《上海证券报》、 上海证券交易所网站：
沧州大化关联交易公告 2010 年 8 月 31 日
《中国证券报》 http://www.sse.com.cn
第四届董事会第十六次会议决议公 《上海证券报》、 上海证券交易所网站：
2010 年 10 月 26 日
告 《中国证券报》 http://www.sse.com.cn
关于控股子公司建设离子膜烧碱项 《上海证券报》、 上海证券交易所网站：
2010 年 10 月 26 日
目的公告 《中国证券报》 http://www.sse.com.cn
2010 年第二次临时股东大会决议公 《上海证券报》、 上海证券交易所网站：
2010 年 11 月 13 日
告 《中国证券报》 http://www.sse.com.cn
23
沧州大化股份有限公司 2010 年年度报告
十一、财务会计报告
公司年度财务报告已经注册会计师审计，并出具了标准无保留意见的审计报告。
（一） 审计报告
中瑞岳华审字[2011]第 00981 号
沧州大化股份有限公司全体股东：
我们审计了后附的沧州大化股份有限公司(以下简称“贵公司”) 及其子公司(统称“贵集团”) 财
务报表，包括 2010 年 12 月 31 日的合并及公司的资产负债表，2010 年度合并及公司的利润表、合并及
公司的现金流量表和合并及公司的所有者权益变动表以及财务报表附注。
1、管理层对财务报表的责任
按照企业会计准则的规定编制财务报表是贵公司管理层的责任。这种责任包括：（1）设计、实施和
维护与财务报表编制相关的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误而导致的重大错报；（2）选
择和运用恰当的会计政策；（3）作出合理的会计估计。
2、注册会计师的责任
我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准
则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德规范，计划和实施审计工作
以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于
注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，
我们考虑与财务报表编制相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发
表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报
表的总体列报。
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
3、审计意见
我们认为，上述财务报表已经按照企业会计准则的规定编制，在所有重大方面公允反映了贵集团和
贵公司 2010 年 12 月 31 日的财务状况以及 2010 年度的经营成果和现金流量。
中瑞岳华会计师事务所有限公司 中国注册会计师：王飞
中国北京 中国注册会计师：沈艳芳
2011 年 3 月 3 日
24
沧州大化股份有限公司 2010 年年度报告
（二）财务报表
合并资产负债表
2010 年 12 月 31 日
编制单位:沧州大化股份有限公司
单位:元 币种:人民币
项目 附注 期末余额 年初余额
流动资产：
货币资金 七、1 920,106,571.22 794,904,777.33
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产
应收票据 七、2 38,378,137.30 3,200,000.00
应收账款 七、3 7,360,884.16 9,358,484.89
预付款项 七、5 52,347,028.91 19,848,432.02
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息
应收股利
其他应收款 七、4 101,917,385.43 4,038,684.47
买入返售金融资产
存货 七、6 325,651,676.40 255,241,801.16
一年内到期的非流动资产 七、8 659,811.84
其他流动资产 七、7 3,819,160.67 6,170,328.44
流动资产合计 1,450,240,655.93 1,092,762,508.31
非流动资产：
发放委托贷款及垫款
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款 七、9 2,000,000.00
长期股权投资
投资性房地产
固定资产 七、10 2,132,113,366.03 2,192,754,522.12
在建工程 七、11 87,277,063.29 24,604,468.69
工程物资 七、12 290,487,255.48 135,606,244.13
固定资产清理 七、13 254,804.20 200,473.55
生产性生物资产
油气资产
无形资产 七、14 128,631,406.60 114,760,958.49
25
沧州大化股份有限公司 2010 年年度报告
开发支出
商誉
长期待摊费用 七、15 2,387,313.51 4,596,340.25
递延所得税资产 七、16 15,162,731.26 15,481,422.03
其他非流动资产
非流动资产合计 2,658,313,940.37 2,488,004,429.26
资产总计 4,108,554,596.30 3,580,766,937.57
流动负债：
短期借款 七、19 191,000,000.00 596,000,000.00
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
交易性金融负债
应付票据 七、20 27,935,400.00 70,746,992.70
应付账款 七、21 180,420,721.03 156,070,827.22
预收款项 七、22 69,119,537.17 168,956,292.90
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬 七、23 26,014,150.32 20,430,960.33
应交税费 七、24 5,321,376.08 -9,684,655.82
应付利息
应付股利
其他应付款 七、25 127,279,443.70 178,914,094.12
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
一年内到期的非流动负债 七、26 437,920,022.33 183,250,000.00
其他流动负债 七、27 62,987.16 62,987.16
流动负债合计 1,065,073,637.79 1,364,747,498.61
非流动负债：
长期借款 七、28 1,281,981,713.60 755,981,713.60
应付债券
长期应付款 七、29 244,811,352.48
专项应付款
预计负债
递延所得税负债
其他非流动负债 8,630,300.00 9,433,100.00
非流动负债合计 七、30 1,535,423,366.08 765,414,813.60
负债合计 2,600,497,003.87 2,130,162,312.21
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本） 七、31 259,331,620.00 259,331,620.00
26
沧州大化股份有限公司 2010 年年度报告
资本公积 七、32 356,138,133.77 356,138,133.77
减：库存股
专项储备 七、33 4,609,700.59 848,380.78
盈余公积 七、34 119,887,194.62 107,706,010.89
一般风险准备
未分配利润 七、35 464,091,852.67 401,541,603.40
外币报表折算差额
归属于母公司所有者权益
1,204,058,501.65 1,125,565,748.84
合计
少数股东权益 303,999,090.78 325,038,876.52
所有者权益合计 1,508,057,592.43 1,450,604,625.36
负债和所有者权益总计 4,108,554,596.30 3,580,766,937.57
法定代表人：赵桂春 主管会计工作负责人：孙磊 会计机构负责人：孙磊
27
沧州大化股份有限公司 2010 年年度报告
母公司资产负债表
2010 年 12 月 31 日
编制单位:沧州大化股份有限公司
单位:元 币种:人民币
项目 附注 期末余额 年初余额
流动资产：
货币资金 616,113,258.57 461,076,722.71
交易性金融资产
应收票据 34,121,819.30 3,200,000.00
应收账款 十三、1 7,777,689.51 8,864,964.89
预付款项 39,661,102.16 11,154,897.77
应收利息
应收股利
其他应收款 十三、2 100,631,893.29 1,100,882.79
存货 239,841,648.38 163,680,214.67
一年内到期的非流动
659,811.84
资产
其他流动资产 1,941,116.88 5,337,417.74
流动资产合计 1,040,748,339.93 654,415,100.57
非流动资产：
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款 2,000,000.00
长期股权投资 十三、3 300,000,000.00 300,000,000.00
投资性房地产
固定资产 1,670,046,520.90 1,658,703,264.56
在建工程 83,334,905.72 20,458,085.88
工程物资 230,003,118.78 75,122,107.43
固定资产清理 254,804.20 200,473.55
生产性生物资产
油气资产
无形资产 67,707,663.65 52,201,982.79
开发支出
商誉
长期待摊费用 2,387,313.51 4,596,340.25
递延所得税资产 7,108,428.99 7,415,202.00
其他非流动资产
非流动资产合计 2,362,842,755.75 2,118,697,456.46
资产总计 3,403,591,095.68 2,773,112,557.03
流动负债：
短期借款 160,000,000.00 290,000,000.00
交易性金融负债
28
沧州大化股份有限公司 2010 年年度报告
应付票据 24,688,992.70
应付账款 130,043,046.25 113,452,077.79
预收款项 60,023,814.04 158,780,729.10
应付职工薪酬 17,609,274.29 13,294,843.01
应交税费 6,301,761.11 -9,530,090.35
应付利息
应付股利
其他应付款 122,447,335.31 175,591,450.60
一年内到期的非流动
414,920,022.33 160,250,000.00
负债
其他流动负债 62,987.16 62,987.16
流动负债合计 911,408,240.49 926,590,990.01
非流动负债：
长期借款 1,051,750,000.00 755,750,000.00
应付债券
长期应付款 244,811,352.48
专项应付款
预计负债
递延所得税负债
其他非流动负债 8,630,300.00 9,433,100.00
非流动负债合计 1,305,191,652.48 765,183,100.00
负债合计 2,216,599,892.97 1,691,774,090.01
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本） 259,331,620.00 259,331,620.00
资本公积 352,098,430.10 352,098,430.10
减：库存股
专项储备 4,609,700.59 22,272.61
盈余公积 119,887,194.62 107,706,010.89
一般风险准备
未分配利润 451,064,257.40 362,180,133.42
所有者权益（或股东权益）
1,186,991,202.71 1,081,338,467.02
合计
负债和所有者权益
3,403,591,095.68 2,773,112,557.03
（或股东权益）总计
法定代表人：赵桂春 主管会计工作负责人：孙磊 会计机构负责人：孙磊
29
沧州大化股份有限公司 2010 年年度报告
合并利润表
2010 年 1—12 月
单位:元 币种:人民币
项目 附注 本期金额 上期金额
一、营业总收入 2,584,898,359.05 1,759,330,518.44
其中：营业收入 七、36 2,584,898,359.05 1,759,330,518.44
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 2,463,745,652.96 1,681,221,692.13
其中：营业成本 七、36 2,118,172,256.51 1,445,725,828.69
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
营业税金及附加 七、37 5,705,690.52 2,288,957.90
销售费用 七、38 17,056,205.55 11,625,161.72
管理费用 七、39 220,556,005.09 158,726,783.81
财务费用 七、40 96,563,636.40 45,196,175.43
资产减值损失 七、41 5,691,858.89 17,658,784.58
加：公允价值变动收益（损失以
“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号填列）
其中：对联营企业和合营企
业的投资收益
汇兑收益（损失以“－”号填列）
三、营业利润（亏损以“－”号填列） 121,152,706.09 78,108,826.31
加：营业外收入 七、42 2,935,065.58 6,438,650.54
减：营业外支出 七、43 2,366,312.48 2,959,817.42
其中：非流动资产处置损失 112,309.06 486,378.98
四、利润总额（亏损总额以“－”号
121,721,459.19 81,587,659.43
填列）
减：所得税费用 七、44 46,503,113.68 19,334,648.61
五、净利润（净亏损以“－”号填列） 75,218,345.51 62,253,010.82
归属于母公司所有者的净利润 95,477,962.60 66,964,860.82
少数股东损益 -20,259,617.09 -4,711,850.00
六、每股收益：
（一）基本每股收益 七、45 0.3682 0.2582
（二）稀释每股收益 七、45 0.3682 0.2582
30
沧州大化股份有限公司 2010 年年度报告
七、其他综合收益
八、综合收益总额 75,218,345.51 62,253,010.82
归属于母公司所有者的综合收益
95,477,962.60 66,964,860.82
总额
归属于少数股东的综合收益总额 -20,259,617.09 -4,711,850.00
法定代表人：赵桂春 主管会计工作负责人：孙磊 会计机构负责人：孙磊
31
沧州大化股份有限公司 2010 年年度报告
母公司利润表
2010 年 1—12 月
单位:元 币种:人民币
项目 附注 本期金额 上期金额
一、营业收入 十三、4 1,945,376,771.09 1,115,652,130.87
减：营业成本 十三、4 1,513,691,177.88 870,338,747.42
营业税金及附加 4,278,201.54 971,483.28
销售费用 16,580,778.46 10,869,751.24
管理费用 160,537,560.80 100,459,241.57
财务费用 78,696,617.39 30,265,331.05
资产减值损失 5,526,367.83 11,202,657.12
加：公允价值变动收益（损失以
“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号
4,318,686.97
填列）
其中：对联营企业和合营
企业的投资收益
二、营业利润（亏损以“－”号填列） 166,066,067.19 95,863,606.16
加：营业外收入 911,619.70 829,698.77
减：营业外支出 223,331.55 714,944.76
其中：非流动资产处置损失 75,353.02 215,944.76
三、利润总额（亏损总额以“－”号
166,754,355.34 95,978,360.17
填列）
减：所得税费用 44,942,518.03 19,752,462.37
四、净利润（净亏损以“－”号填列） 121,811,837.31 76,225,897.80
五、每股收益：
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益
六、其他综合收益
七、综合收益总额 121,811,837.31 76,225,897.80
法定代表人：赵桂春 主管会计工作负责人：孙磊 会计机构负责人：孙磊
32
沧州大化股份有限公司 2010 年年度报告
合并现金流量表
2010 年 1—12 月
单位:元 币种:人民币
项目 附注 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 2,648,599,110.43 1,881,414,566.68
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
处置交易性金融资产净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还 15,423,042.21
收到其他与经营活动有关的现金 七、46 8,630,411.60 7,033,109.10
经营活动现金流入小计 2,657,229,522.03 1,903,870,717.99
购买商品、接受劳务支付的现金 2,153,131,755.13 1,505,987,438.64
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金 151,561,638.51 131,713,069.53
支付的各项税费 104,573,124.00 70,505,747.42
支付其他与经营活动有关的现金 七、46 50,152,907.53 68,288,300.62
经营活动现金流出小计 2,459,419,425.17 1,776,494,556.21
经营活动产生的现金流量净额 197,810,096.86 127,376,161.78
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期
141,288.00 2,801,447.00
资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的
现金净额
收到其他与投资活动有关的现金 七、46 9,500,000.00
投资活动现金流入小计 141,288.00 12,301,447.00
购建固定资产、无形资产和其他长期
408,556,414.39 194,850,217.04
资产支付的现金
33
沧州大化股份有限公司 2010 年年度报告
投资支付的现金
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的
现金净额
支付其他与投资活动有关的现金 七、46
投资活动现金流出小计 408,556,414.39 194,850,217.04
投资活动产生的现金流量净额 -408,415,126.39 -182,548,770.04
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少数股东投资收到
的现金
取得借款收到的现金 1,361,000,000.00 1,175,000,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金 七、46 200,000,000.00
筹资活动现金流入小计 1,561,000,000.00 1,175,000,000.00
偿还债务支付的现金 1,035,250,000.00 731,860,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 122,294,539.43 122,895,233.47
其中：子公司支付给少数股东的股
4,078,526.66
利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金 七、46 27,347,331.52
筹资活动现金流出小计 1,184,891,870.95 854,755,233.47
筹资活动产生的现金流量净额 376,108,129.05 320,244,766.53
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额 165,503,099.52 265,072,158.27
加：期初现金及现金等价物余额 724,157,784.63 459,085,626.36
六、期末现金及现金等价物余额 889,660,884.15 724,157,784.63
法定代表人：赵桂春 主管会计工作负责人：孙磊 会计机构负责人：孙磊
34
沧州大化股份有限公司 2010 年年度报告
母公司现金流量表
2010 年 1—12 月
单位:元 币种:人民币
项目 附注 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 1,935,279,950.88 1,133,883,634.45
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 4,558,309.75 2,793,671.87
经营活动现金流入小计 1,939,838,260.63 1,136,677,306.32
购买商品、接受劳务支付的现金 1,584,565,113.32 880,446,436.51
支付给职工以及为职工支付的现金 113,064,247.38 93,686,081.65
支付的各项税费 72,161,420.47 36,161,162.58
支付其他与经营活动有关的现金 35,510,589.36 22,961,212.03
经营活动现金流出小计 1,805,301,370.53 1,033,254,892.77
经营活动产生的现金流量净额 134,536,890.10 103,422,413.55
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金 4,318,686.97
处置固定资产、无形资产和其他长
141,288.00 2,801,447.00
期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的
现金净额
收到其他与投资活动有关的现金 9,500,000.00
投资活动现金流入小计 141,288.00 16,620,133.97
购建固定资产、无形资产和其他长
397,438,169.08 178,696,561.85
期资产支付的现金
投资支付的现金
取得子公司及其他营业单位支付的
现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 397,438,169.08 178,696,561.85
投资活动产生的现金流量净额 -397,296,881.08 -162,076,427.88
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金 871,000,000.00 630,000,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金 200,000,000.00
筹资活动现金流入小计 1,071,000,000.00 630,000,000.00
偿还债务支付的现金 500,250,000.00 329,360,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的
102,417,148.94 101,868,119.31
现金
支付其他与筹资活动有关的现金 27,347,331.52
35
沧州大化股份有限公司 2010 年年度报告
筹资活动现金流出小计 630,014,480.46 431,228,119.31
筹资活动产生的现金流量净额 440,985,519.54 198,771,880.69
四、汇率变动对现金及现金等价物
的影响
五、现金及现金等价物净增加额 178,225,528.56 140,117,866.36
加：期初现金及现金等价物余额 436,387,730.01 296,269,863.65
六、期末现金及现金等价物余额 614,613,258.57 436,387,730.01
法定代表人：赵桂春 主管会计工作负责人：孙磊 会计机构负责人：孙磊
36
沧州大化股份有限公司 2010 年年度报告
合并所有者权益变动表
2010 年 1—12 月
单位:元 币种:人民币
本期金额
归属于母公司所有者权益
项目
实收资本（或股 少数股东权益 所有者权益合计
资本公积 专项储备 盈余公积 未分配利润
本）
一、上年年末余额 259,331,620.00 356,138,133.77 848,380.78 107,706,010.89 401,541,603.40 325,038,876.52 1,450,604,625.36
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 259,331,620.00 356,138,133.77 848,380.78 107,706,010.89 401,541,603.40 325,038,876.52 1,450,604,625.36
三、本期增减变动金
额（减少以“－”号 3,761,319.81 12,181,183.73 62,550,249.27 -21,039,785.74 57,452,967.07
填列）
（一）净利润 95,477,962.60 -20,259,617.09 75,218,345.51
（二）其他综合收益
上述（一）和（二）
95,477,962.60 -20,259,617.09 75,218,345.51
小计
（三）所有者投入和
减少资本
（四）利润分配 12,181,183.73 -32,927,713.33 -20,746,529.60
1．提取盈余公积 12,181,183.73 -12,181,183.73
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）
-20,746,529.60 -20,746,529.60
的分配
37
沧州大化股份有限公司 2010 年年度报告
（五）所有者权益内
部结转
（六）专项储备 3,761,319.81 -780,168.65 2,981,151.16
1．本期提取 15,807,558.46 2,403,207.23 18,210,765.69
2．本期使用 12,046,238.65 3,183,375.88 15,229,614.53
（七）其他
四、本期期末余额 259,331,620.00 356,138,133.77 4,609,700.59 119,887,194.62 464,091,852.67 303,999,090.78 1,508,057,592.43
单位:元 币种:人民币
上年同期金额
项目 归属于母公司所有者权益
实收资本（或股本） 资本公积 专项储备 盈余公积 未分配利润 少数股东权益 所有者权益合计
一、上年年末余额 259,331,620.00 356,138,133.77 100,083,421.11 375,912,442.96 333,049,084.53 1,424,514,702.37
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 259,331,620.00 356,138,133.77 100,083,421.11 375,912,442.96 333,049,084.53 1,424,514,702.37
三、本期增减变动金
额（减少以“－”号 848,380.78 7,622,589.78 25,629,160.44 -8,010,208.01 26,089,922.99
填列）
（一）净利润 66,964,860.82 -4,711,850.00 62,253,010.82
（二）其他综合收益
上述（一）和（二） 62,253,010.82
66,964,860.82 -4,711,850.00
小计
（三）所有者投入和
减少资本
38
沧州大化股份有限公司 2010 年年度报告
（四）利润分配 7,622,589.78 -41,335,700.38 -4,078,526.66 -37,791,637.26
1．提取盈余公积 7,622,589.78 -7,622,589.78
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）
-33,713,110.60 -4,078,526.66 -37,791,637.26
的分配
（六）专项储备 848,380.78 780,168.65 1,628,549.43
1．本期提取 11,475,929.00 2,384,996.90 13,860,925.90
2．本期使用 10,627,548.22 1,604,828.25 12,232,376.47
（七）其他
四、本期期末余额 259,331,620.00 356,138,133.77 848,380.78 107,706,010.89 401,541,603.40 325,038,876.52 1,450,604,625.36
法定代表人：赵桂春 主管会计工作负责人：孙磊 会计机构负责人：孙磊
39
沧州大化股份有限公司 2010 年年度报告
母公司所有者权益变动表
2010 年 1—12 月
单位:元 币种:人民币
本期金额
项目 所有者权益合计
实收资本（或股本） 资本公积 专项储备 盈余公积 未分配利润
一、上年年末余额 259,331,620.00 352,098,430.10 22,272.61 107,706,010.89 362,180,133.42 1,081,338,467.02
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 259,331,620.00 352,098,430.10 22,272.61 107,706,010.89 362,180,133.42 1,081,338,467.02
三、本期增减变动金额（减少以“－”
4,587,427.98 12,181,183.73 88,884,123.98 105,652,735.69
号填列）
（一）净利润 121,811,837.31 121,811,837.31
（二）其他综合收益
上述（一）和（二）小计 121,811,837.31 121,811,837.31
（三）所有者投入和减少资本
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权益的金额
3．其他
（四）利润分配 12,181,183.73 -32,927,713.33 -20,746,529.60
1．提取盈余公积 12,181,183.73 -12,181,183.73
2.提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配 -20,746,529.60 -20,746,529.60
4．其他
（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
40
沧州大化股份有限公司 2010 年年度报告
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备 4,587,427.98 4,587,427.98
1．本期提取 13,262,840.58 13,262,840.58
2．本期使用 8,675,412.60 8,675,412.60
（七）其他
四、本期期末余额 259,331,620.00 352,098,430.10 4,609,700.59 119,887,194.62 451,064,257.40 1,186,991,202.71
单位:元 币种:人民币
上期金额
项目
实收资本（或股本） 资本公积 专项储备 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
一、上年年末余额 259,331,620.00 352,098,430.10 100,083,421.11 327,289,936.00 1,038,803,407.21
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 259,331,620.00 352,098,430.10 100,083,421.11 327,289,936.00 1,038,803,407.21
三、本期增减变动金额（减少以
22,272.61 7,622,589.78 34,890,197.42 42,535,059.81
“－”号填列）
（一）净利润 76,225,897.80 76,225,897.80
（二）其他综合收益
上述（一）和（二）小计 76,225,897.80 76,225,897.80
（三）所有者投入和减少资本
（四）利润分配 7,622,589.78 -41,335,700.38 -33,713,110.60
1．提取盈余公积 7,622,589.78 -7,622,589.78
2.提取一般风险准备
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沧州大化股份有限公司 2010 年年度报告
3．对所有者（或股东）的分配 -33,713,110.60 -33,713,110.60
4．其他
（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备 22,272.61 22,272.61
1．本期提取 8,950,493.73 8,950,493.73
2．本期使用 8,928,221.12 8,928,221.12
（七）其他
四、本期期末余额 259,331,620.00 352,098,430.10 22,272.61 107,706,010.89 362,180,133.42 1,081,338,467.02
法定代表人：赵桂春 主管会计工作负责人：孙磊 会计机构负责人：孙磊
42
沧州大化股份有限公司 财务报表附注
（三）财务报表附注
沧州大化股份有限公司
2010 年度财务报表附注
（除特别说明外，金额单位为人民币元）
一、公司基本情况
（一）公司概况
沧州大化股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）是经河北省体改委“冀
体改委股字[1997]29号”文件同意筹建，并经河北省股份制领导小组办公室“冀股办字
[1998]46号”文件正式批准，于1998年9月24日以发起方式设立的股份有限公司。公司
发起人为沧州大化集团有限责任公司、中国化学工程第十三建设公司、中国农业生产资
料天津公司、河北沧州塑料集团股份有限公司及河北三威贸易有限责任公司等五家企
业，公司成立时注册资本1.79亿元；经中国证券监督管理委员会“证监发行字[2000]21
号”文件批准，同意公司向社会公众公开发行8000万股A股，发行价为每股4.42元，公
司于2000年3月17日至24日采用上网定价和向二级投资者配售相结合的发行方式，共募
集资金总额人民币353,600,000元（已经由河北华安会计师事务所出具“冀华会验字
[2000]2001号”验资报告）。公司公开发行后注册资本变更为2.59亿元，业经河北省工商
行政管理局变更登记，注册号为1300001000993-1/1。2002年10月，根据财政部“财企
[2002]332号”批复文件精神，沧州大化集团有限责任公司无偿划转79万股给河北省经
济贸易投资公司。
2006年4月7日，公司完成了股权分置改革，主要内容：公司全体非流通股股东，以
其持有的2640万股股份作为对价，支付给流通股股东，以换取其非流通股份的流通权，
流通股股东每持有10股流通股将获得非流通股东支付的3.3股股份。实施了上述股改方
案后，股本总额不变，股本结构发生了相应变化。
根据2007年第一次临时股东大会决议，公司名称由河北沧州大化股份有限公司变更
为沧州大化股份有限公司。
本公司及子公司（统称“本集团”）属于化工行业，主营尿素、TDI等化工产品的生
产及销售。
公司在河北省工商行政管理局注册成立，法定代表人：赵桂春先生，注册地址：沧
州市永济东路19号。
2009年3月，成立沧州大化股份有限公司聚海分公司，将5万吨TDI项目的资产拨付
给该分公司经营，分公司经营地址：河北省沧州市临港经济技术开发区，主营生产TDI
产品。
（二）母公司及实际控制人的名称
本公司的母公司为沧州大化集团有限公司，原属于沧州市人民政府国有资产监督管
43
沧州大化股份有限公司 财务报表附注
理委员会监管的国有独资公司，2006年10月18日，沧州市人民政府与中国化工集团公司
签署了《沧州大化集团有限责任公司资产重组合作协议》，同时沧州市人民政府与中国
化工集团公司分别授权沧州市人民政府国有资产监督管理委员会和中国化工农化总公
司签署了《沧州大化集团有限责任公司增资扩股协议》。
沧州大化集团有限责任公司本次增资扩股完成后，本公司的控股股东未发生变化，
仍为沧州大化集团有限责任公司。中国化工农化总公司则成为沧州大化集团有限责任公
司的控股股东，进而成为本公司的实际控制人。中国化工农化总公司系国务院国有资产
监督管理委员会所属的中国化工集团公司的全资子公司。
沧州大化集团有限责任公司此次增资扩股尚未取得中国证券监督管理委员会同意
豁免并出具无异议函。
（三）财务报表的批准报出
本财务报表业经本公司董事会于2011年3月2日决议批准报出。根据本公司章程，本
财务报表将提交股东大会审议。
二、财务报表的编制基础
本集团财务报表以持续经营假设为基础编制，根据实际发生的交易和事项，按照财
政部于 2006 年 2 月 15 日颁布的《企业会计准则——基本准则》和 38 项具体会计准则、
其后颁布的企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企
业会计准则”）、以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则
第 15 号——财务报告的一般规定》（2010 年修订）的披露规定编制。
根据企业会计准则的相关规定，本集团会计核算以权责发生制为基础。除某些金融
工具外，本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计
提相应的减值准备。
三、遵循企业会计准则的声明
本集团编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司及本
集团 2010 年 12 月 31 日的财务状况及 2010 年度的经营成果和现金流量等有关信息。此
外，本公司及本集团的财务报表在所有重大方面符合中国证券监督管理委员会 2010 年
修订的《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号－财务报告的一般规定》有关
财务报表及其附注的披露要求。
四、主要会计政策和会计估计
1、会计期间
本集团的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的报告期
间。本集团会计年度采用公历年度，即每年自 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
44
沧州大化股份有限公司 财务报表附注
2、记账本位币
人民币为本公司及境内子公司经营所处的主要经济环境中的货币，本公司及境内子
公司以人民币为记账本位币。本集团编制本财务报表时所采用的货币为人民币。
3、企业合并的会计处理方法
企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。
企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。
（1）同一控制下企业合并
参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时
性的，为同一控制下的企业合并。同一控制下的企业合并，在合并日取得对其他参与合
并企业控制权的一方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。合并日，是指合并方
实际取得对被合并方控制权的日期。
合并方取得的资产和负债均按合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的净
资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公
积（股本溢价）；资本公积（股本溢价）不足以冲减的，调整留存收益。
合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。
（2）非同一控制下企业合并
参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下
的企业合并。非同一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一
方为购买方，参与合并的其他企业为被购买方。购买日，是指为购买方实际取得对被购
买方控制权的日期。
对于非同一控制下的企业合并，合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方的控
制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，为企业合并
发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他管理费用于发生时计入当期损益。
购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债
务性证券的初始确认金额。对合并成本的调整很可能发生且能够可靠计量的，确认或有
对价，其后续计量影响商誉。所涉及的或有对价按其在购买日的公允价值计入合并成本，
购买日后 12 个月内出现对购买日已存在情况的新的或进一步证据而需要调整或有对价
的，相应调整合并商誉。通过多次交换交易分步实现的企业合并，在本集团合并财务报
表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重
新计量，公允价值与其账面价值的差额计入购买日所属当期投资收益，同时将与购买日
之前持有的被购买方的股权相关的其他综合收益转为当期投资收益，合并成本为购买日
之前持有的被购买方的股权在购买日的公允价值与购买日增持的被购买方股权在购买
日的公允价值之和。
购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。
45
沧州大化股份有限公司 财务报表附注
合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认
为商誉。合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对取
得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复
核，复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差
额计入当期损益。
购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日因不符合递延所得税资产确认
条件而未予确认的，在购买日后 12 个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的
相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现
的，则确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为
当期损益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产的，计入当期损益。
4、合并财务报表的编制方法
（1）合并财务报表范围的确定原则
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司能够决定被投资
单位的财务和经营政策，并能据以从被投资单位的经营活动中获取利益的权力。合并范
围包括本公司及全部子公司。子公司，是指被本公司控制的企业或主体。
（2）合并财务报表编制的方法
从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本集团开始将其
纳入合并范围；从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处置的子公司，处置
日前的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中；当期处
置的子公司，不调整合并资产负债表的期初数。非同一控制下企业合并增加的子公司，
其购买日后的经营成果及现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，
且不调整合并财务报表的期初数和对比数。同一控制下企业合并增加的子公司，其自合
并当期期初至合并日的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金
流量表中，并且同时调整合并财务报表的对比数。
对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础
对其财务报表进行调整。
集团内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。
子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东
权益及少数股东损益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。子公司当期净
损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项
目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所
享有的份额，冲减少数股东权益。
当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于剩余股
权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权
46
沧州大化股份有限公司 财务报表附注
公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资
产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的
其他综合收益，在丧失控制权时一并转为当期投资收益。其后，对该部分剩余股权按照
《企业会计准则第 2 号——长期股权投资》或《企业会计准则第 22 号——金融工具确
认和计量》等相关规定进行后续计量，详见本附注四、10“长期股权投资”或本附注四、
7“金融工具”。
5、现金及现金等价物的确定标准
本集团现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本集团持有
的期限短（一般为从购买日起，三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额的现
金、价值变动风险很小的投资。
6、外币业务
（1）外币交易的折算方法
本集团发生的外币交易在初始确认时，按交易日的即期汇率（通常指中国人民银行
公布的当日外汇牌价的中间价，下同）折算为记账本位币金额，但公司发生的外币兑换
业务或涉及外币兑换的交易事项，按照实际采用的汇率折算为记账本位币金额。
（2）对于外币货币性项目和外币非货币性项目的折算方法
资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，由此产生的
汇兑差额，除：（1）属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑
差额按照借款费用资本化的原则处理；以及（2）可供出售的外币货币性项目除摊余成
本之外的其他账面余额变动产生的汇兑差额计入其他综合收益之外，均计入当期损益。
以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算的记账本
位币金额计量。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率
折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动（含汇
率变动）处理，计入当期损益或确认为其他综合收益并计入资本公积。
7、金融工具
（1）金融资产和金融负债的公允价值确定方法
公允价值，指在公平交易中，熟悉情况的交易双方自愿进行资产交换或债务清偿的
金额。金融工具存在活跃市场的，本集团采用活跃市场中的报价确定其公允价值。活跃
市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格，
且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格。金融工具不存在活跃市场的，本集
团采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进
行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具当前的公允价值、现金流
量折现法和期权定价模型等。
（2）金融资产的分类、确认和计量
47
沧州大化股份有限公司 财务报表附注
以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。金融资产在初始确
认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款
和应收款项以及可供出售金融资产。初始确认金融资产，以公允价值计量。对于以公允
价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关的交易费用直接计入当期损益，对于
其他类别的金融资产，相关交易费用计入初始确认金额。
① 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
本集团以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产均为交易性金融资产。
交易性金融资产是指满足下列条件之一的金融资产：（1）取得该金融资产的目的，
主要是为了近期内出售或回购；2）属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，
且有客观证据表明本集团近期采用短期获利方式对该组合进行管理；3）属于衍生工具，
但是，被指定且为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃
市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益
工具结算的衍生工具除外。
交易性金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及
与该金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。
② 持有至到期投资
是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本集团有明确意图和能力持有至到期
的非衍生金融资产。
持有至到期投资采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减
值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。
实际利率法是指按照金融资产或金融负债（含一组金融资产或金融负债）的实际利
率计算其摊余成本及各期利息收入或支出的方法。实际利率是指将金融资产或金融负债
在预期存续期间或适用的更短期间内的未来现金流量，折现为该金融资产或金融负债当
前账面价值所使用的利率。
在计算实际利率时，本集团将在考虑金融资产或金融负债所有合同条款的基础上预
计未来现金流量（不考虑未来的信用损失），同时还将考虑金融资产或金融负债合同各
方之间支付或收取的、属于实际利率组成部分的各项收费、交易费用及折价或溢价等。
③ 贷款和应收款项
是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。本集团划
分为贷款和应收款的金融资产包括应收票据、应收账款、应收利息、应收股利及其他应
收款等。
贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减
值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。
48
沧州大化股份有限公司 财务报表附注
④ 可供出售金融资产
包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除了以公允价值计量
且其变动计入当期损益的金融资产、贷款和应收款项、持有至到期投资以外的金融资产。
可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失，
除减值损失和外币货币性金融资产与摊余成本相关的汇兑差额计入当期损益外，确认为
其他综合收益并计入资本公积，在该金融资产终止确认时转出，计入当期损益。
可供出售金融资产持有期间取得的利息及被投资单位宣告发放的现金股利，计入投
资收益。
（3）金融资产减值
除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本集团在每个资产负债
表日对其他金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明金融资产发生减值的，计提
减值准备。
本集团对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资
产，单独进行减值测试或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测
试。单独测试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资产），包括
在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。已单项确认减值损失的金
融资产，不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。
① 持有至到期投资、贷款和应收款项减值
以成本或摊余成本计量的金融资产将其账面价值减记至预计未来现金流量现值，减
记金额确认为减值损失，计入当期损益。金融资产在确认减值损失后，如有客观证据表
明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损
失予以转回，金融资产转回减值损失后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该
金融资产在转回日的摊余成本。
② 可供出售金融资产减值
可供出售金融资产发生减值时，将原计入资本公积的因公允价值下降形成的累计损
失予以转出并计入当期损益，该转出的累计损失为该资产初始取得成本扣除已收回本金
和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。
在确认减值损失后，期后如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确
认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，可供出售权益工具投资的减
值损失转回确认为其他综合收益，可供出售债务工具的减值损失转回计入当期损益。
在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工
具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产的减值损失，不予转回。
（4）金融资产转移的确认依据和计量方法
满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：① 收取该金融资产现金流量的合
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沧州大化股份有限公司 财务报表附注
同权利终止；② 该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转
移给转入方；③ 该金融资产已转移，虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权
上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产控制。
若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃
对该金融资产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并
相应确认有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业
面临的风险水平。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因转移而
收到的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终止确认
及未终止确认部分之间按其相对的公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价与应分
摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和与分摊的前述账
面金额之差额计入当期损益。
（5）金融负债的分类和计量
金融负债在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
和其他金融负债。初始确认金融负债，以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动
计入当期损益的金融负债，相关的交易费用直接计入当期损益，对于其他金融负债，相
关交易费用计入初始确认金额。
① 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
分类为交易性金融负债和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融负债的条件与分类为交易性金融资产和在初始确认时指定为以公允价值计
量且其变动计入当期损益的金融资产的条件一致。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债采用公允价值进行后续计量，公
允价值的变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利和利息支出计入当期
损益。
② 其他金融负债
与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该
权益工具结算的衍生金融负债，按照成本进行后续计量。其他金融负债采用实际利率法，
按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。
③ 财务担保合同
不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，
以公允价值进行初始确认，在初始确认后按照《企业会计准则第 13 号—或有事项》确
定的金额和初始确认金额扣除按照《企业会计准则第 14 号—收入》的原则确定的累计
摊销额后的余额之中的较高者进行后续计量。
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沧州大化股份有限公司 财务报表附注
（6）金融负债的终止确认
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，才能终止确认该金融负债或其一部
分。本集团（债务人）与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负
债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，
并同时确认新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认的，将终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括
转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
（7）金融资产和金融负债的抵销
当本集团具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法定
权利，同时本集团计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资
产和金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负
债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。
8、应收款项
应收款项包括应收账款、其他应收款等。
（1）坏账准备的确认标准
本集团在资产负债表日对应收款项账面价值进行检查，对存在下列客观证据表明应
收款项发生减值的，计提减值准备：①债务人发生严重的财务困难；②债务人违反合同
条款（如偿付利息或本金发生违约或逾期等）； ③债务人很可能倒闭或进行其他财务重
组； ④其他表明应收款项发生减值的客观依据。
（2）坏账准备的计提方法
① 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项坏账准备的确认标准、计提方法
本集团将金额为人民币 100 万元以上的应收款项确认为单项金额重大的应收款项。
本集团对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，单独测试未发生减值的金融
资产，包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单项测试已确认
减值损失的应收款项，不再包括在具有类似信用风险特征的应收款项组合中进行减值测
试。
② 按信用风险组合计提坏账准备的应收款项的确定依据、坏账准备计提方法
本集团对单项金额不重大以及金额重大但单项测试未发生减值的应收款项，按信用
风险特征的相似性和相关性对金融资产进行分组。这些信用风险通常反映债务人按照该
等资产的合同条款偿还所有到期金额的能力，并且与被检查资产的未来现金流量测算相
关。本集团按应收款项账龄对应收款项进行分组，按账龄分析法计提坏账准备，坏账准
备金额系根据应收款项组合结构及类似信用风险特征（债务人根据合同条款偿还欠款的
能力）按历史损失经验及目前经济状况与预计应收款项组合中已经存在的损失评估确定
各项组合计提坏账准备的比例，据此计算本期应计提的坏账准备。
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沧州大化股份有限公司 财务报表附注
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的组合计提方法
账龄 应收账款计提比例（%） 其他应收计提比例（%）
1 年以内（含 1 年，下同） 0.5% 0.5%
1-2 年 0.5% 0.5%
2-3 年 0.5% 0.5%
3-4 年 10% 10%
4-5 年 20% 20%
5 年以上 50% 50%
③ 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项
本集团对于单项金额虽不重大但已有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义
务的应收款项、与对方存在争议或涉及诉讼、仲裁的应收款项，单独进行减值测试，有
客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认
减值损失，计提坏账准备。
（3）坏账准备的转回
如有客观证据表明该应收款项 价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事
项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。但是，该转回后的账面价值
不超过假定不计提减值准备情况下该应收款项在转回日的摊余成本。
9、存货
（1）存货的分类
存货主要包括存货分为原材料、库存商品、在产品、周转材料（包括低值易耗品、
包装物）等。
（2）存货取得和发出的计价方法
存货在取得时按实际成本计价，存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。原
材料采用加权平均法确定发出存货的成本，库存商品采用先进先出法确定发出存货的成
本，低值易耗品、包装物于领用时采用一次转销法进行摊销。
（3）存货可变现净值的确认和跌价准备的计提方法
可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成
本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确
凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。
在资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本
时，提取存货跌价准备。存货跌价准备通常按单个存货项目的成本高于其可变现净值的
差额提取。对于数量繁多、单价较低的存货，按存货类别计提存货跌价准备；对在同一
地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目
分开计量的存货，可合并计提存货跌价准备。
计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可
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沧州大化股份有限公司 财务报表附注
变现净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额
计入当期损益。
（4）存货的盘存制度为永续盘存制。
10、长期股权投资
（1）投资成本的确定
对于企业合并形成的长期股权投资，如为同一控制下的企业合并取得的长期股权投
资，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为初始投资成本；通过非
同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，企业合并成本包括购买方付出的资产、发
生或承担的负债、发行的权益性证券的公允价值之和；购买方为企业合并发生的审计、
法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，应当于发生时计入当期损益；
购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，应当计入权益性证券
或债务性证券的初始确认金额。
除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量，该成本
视长期股权投资取得方式的不同，分别按照本集团实际支付的现金购买价款、本集团发
行的权益性证券的公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币性资产交换交易中换
出资产的公允价值或原账面价值、该项长期股权投资自身的公允价值等方式确定。与取
得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本。
（2）后续计量及损益确认方法
对被投资单位不具有共同控制或重大影响并且在活跃市场中没有报价、公允价值不
能可靠计量的长期股权投资，采用成本法核算；对被投资单位具有共同控制或重大影响
的长期股权投资，采用权益法核算；对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响并
且公允价值能够可靠计量的长期股权投资，作为可供出售金融资产核算。
此外，公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的长期股权投资。
① 成本法核算的长期股权投资
采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，除取得投资时实际支付的
价款或者对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或者利润外，当期投资收益按照享
有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认。
② 权益法核算的长期股权投资
采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可
辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于
投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调
整长期股权投资的成本。
采用权益法核算时，当期投资损益为应享有或应分担的被投资单位当年实现的净损
益的份额。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可
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沧州大化股份有限公司 财务报表附注
辨认资产等的公允价值为基础，并按照本集团的会计政策及会计期间，对被投资单位的
净利润进行调整后确认。对于本集团与联营企业及合营之间发生的未实现内部交易损
益，按照持股比例计算属于本集团的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。但本集
团与被投资单位发生的未实现内部交易损失，按照《企业会计准则第 8 号——资产减值》
等规定属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。对被投资单位的其他综合收益，相应
调整长期股权投资的账面价值确认为其他综合收益并计入资本公积。
在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实质
上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本集团对被投资单位负
有承担额外损失的义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投
资单位以后期间实现净利润的，本集团在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复
确认收益分享额。
对于本集团首次执行新会计准则之前已经持有的对联营企业和合营企业的长期股
权投资，如存在与该投资相关的股权投资借方差额，按原剩余期限直线摊销的金额计入
当期损益。
③ 收购少数股权
在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比例
计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整
资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。
④ 处置长期股权投资
在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权
投资，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入所有者权益；
母公司部分处置对子公司的长期股权投资导致丧失对子公司控制权的，按本附注四、4、
（2）“合并财务报表编制的方法”中所述的相关会计政策处理。
其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款的
差额，计入当期损益；采用权益法核算的长期股权投资，在处置时将原计入所有者权益
的其他综合收益部分按相应的比例转入当期损益。对于剩余股权，按其账面价值确认为
长期股权投资或其他相关金融资产，并按前述长期股权投资或金融资产的会计政策进行
后续计量。涉及对剩余股权由成本法转为权益法核算的，按相关规定进行追溯调整。
（3）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
控制是指有权决定一个企业的财务和经营政策，并能据以从该企业的经营活动中获
取利益。共同控制是指按照合同约定对某项经济活动所共有的控制，仅在与该项经济活
动相关的重要财务和经营决策需要分享控制权的投资方一致同意时存在。重大影响是指
对一个企业的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共
同控制这些政策的制定。在确定能否对被投资单位实施控制或施加重大影响时，已考虑
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沧州大化股份有限公司 财务报表附注
投资企业和其他持有的被投资单位当期可转换公司债券、当期可执行认股权证等潜在表
决权因素。
（4）减值测试方法及减值准备计提方法
本集团在每一个资产负债表日检查长期股权投资是否存在可能发生减值的迹象。如
果该资产存在减值迹象，则估计其可收回金额。如果资产的可收回金额低于其账面价值，
按其差额计提资产减值准备，并计入当期损益。
长期股权投资的减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
11、固定资产
（1）固定资产确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一
个会计年度的有形资产。
（2）各类固定资产的折旧方法
固定资产按成本并考虑预计弃置费用因素的影响进行初始计量。固定资产从达到预
定可使用状态的次月起，采用年限平均法在使用寿命内计提折旧。各类固定资产的使用
寿命、预计净残值和年折旧率如下：
类别 折旧年限年 残值率（%） 年折旧率（%）
房屋及建筑物 20-35 5% 4.75-2.71
机器设备 5-14 5% 19-6.78
运输设备 5-14 5% 19-6.78
办公设备 5-14 5% 19-6.78
预计净残值是指假定固定资产预计使用寿命已满并处于使用寿命终了时的预期状
态，本集团目前从该项资产处置中获得的扣除预计处置费用后的金额。
（3）固定资产的减值测试方法及减值准备计提方法
固定资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、16“非流动非金融资产
减值”。
（4）融资租入固定资产的认定依据及计价方法
融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所有权最
终可能转移，也可能不转移。以融资租赁方式租入的固定资产采用与自有固定资产一致
的政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的在租赁资
产使用寿命内计提折旧，无法合理确定租赁期届满能够取得租赁资产所有权的，在租赁
期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。
（5）其他说明
与固定资产有关的后续支出，如果与该固定资产有关的经济利益很可能流入且其成
本能可靠地计量，则计入固定资产成本，并终止确认被替换部分的账面价值。除此以外
的其他后续支出，在发生时计入当期损益。
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沧州大化股份有限公司 财务报表附注
固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额
计入当期损益。
本集团至少于年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，
如发生改变则作为会计估计变更处理。
12、在建工程
在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项工程支出、工程达到
预定可使用状态前的资本化的借款费用以及其他相关费用等。在建工程在达到预定可使
用状态后结转为固定资产。
在建工程的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、16“非流动非金融
资产减值”。
13、借款费用
借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇
兑差额等。可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，在资产支
出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建
或生产活动已经开始时，开始资本化；构建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定
可使用状态或者可销售状态时，停止资本化。其余借款费用在发生当期确认为费用。
专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息
收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支
出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本
化金额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。
资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差
额计入当期损益。
符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定
可使用或可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断时间连
续超过 3 个月的，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。
14、无形资产
（1）无形资产
无形资产是指本集团拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。
无形资产按成本进行初始计量。与无形资产有关的支出，如果相关的经济利益很可
能流入本集团且其成本能可靠地计量，则计入无形资产成本。除此以外的其他项目的支
出，在发生时计入当期损益。
取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房等建筑物，相关的土
地使用权支出和建筑物建造成本则分别作为无形资产和固定资产核算。如为外购的房屋
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及建筑物，则将有关价款在土地使用权和建筑物之间进行分配，难以合理分配的，全部
作为固定资产处理。
使用寿命有限的无形资产自可供使用时起，对其原值减去预计净残值和已计提的减
值准备累计金额在其预计使用寿命内采用直线法分期平均摊销。使用寿命不确定的无形
资产不予摊销。
期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如发生变
更则作为会计估计变更处理。此外，还对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复
核，如果有证据表明该无形资产为企业带来经济利益的期限是可预见的，则估计其使用
寿命并按照使用寿命有限的无形资产的摊销政策进行摊销。
（2）研究与开发支出
本集团内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。
研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。
开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发
阶段的支出计入当期损益：
① 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
② 具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
③ 无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在
市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
④ 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能
力使用或出售该无形资产；
⑤ 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。
（3）无形资产的减值测试方法及减值准备计提方法
无形资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、16“非流动非金融资产
减值”。
15、长期待摊费用
长期待摊费用为已经发生但应由报告期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的
各项费用。长期待摊费用在预计受益期间按直线法摊销。
16、非流动非金融资产减值
对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性房
地产及对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产，本集团于
资产负债表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计其可收回金额，进行
减值测试。商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论
是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。
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减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并
计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现
金流量的现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定；
不存在销售协议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；不存在
销售协议和资产活跃市场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置
费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态
所发生的直接费用。资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终
处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确
定。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进
行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现
金流入的最小资产组合。
在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期
从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的
资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失
金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组
合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面
价值。
上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。
17、预计负债
当与或有事项相关的义务同时符合以下条件，确认为预计负债：（1）该义务是本集
团承担的现时义务；（2）履行该义务很可能导致经济利益流出；（3）该义务的金额能够
可靠地计量。
在资产负债表日，考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素，
按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行计量。
如果清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定
能够收到时，作为资产单独确认，且确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
18、收入
（1）商品销售收入
在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方，既没有保留通常与所有权相联
系的继续管理权，也没有对已售商品实施有效控制，收入的金额能够可靠地计量，相关
的经济利益很可能流入企业，相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商
品销售收入的实现。
本集团主要销售尿素、TDI 等化工产品，商品销售主要采用预收货款形式，少部分
采取短期赊销形式。确认流程：购买方购买资质确认－编制销售计划－签订合同－货款
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到账确认－开装车通知单－提货、装车－过磅－开票通知单－主管领导审核批准－开具
销售发票－财务结转收入。 如采取短期赊销形式，须经过经营副总经
理批准。
（2）提供劳务收入
在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，于资产负债表日按照完工百分比法
确认提供的劳务收入。劳务交易的完工进度按已完工作的测量、已经提供的劳务占应提
供劳务总量的比例或已经发生的劳务成本占估计总成本的比例确定。
提供劳务交易的结果能够可靠估计是指同时满足：①收入的金额能够可靠地计量；
②相关的经济利益很可能流入企业；③交易的完工程度能够可靠地确定；④交易中已发
生和将发生的成本能够可靠地计量。
如果提供劳务交易的结果不能够可靠估计，则按已经发生并预计能够得到补偿的劳
务成本金额确认提供的劳务收入，并将已发生的劳务成本作为当期费用。已经发生的劳
务成本如预计不能得到补偿的，则不确认收入。
（3）使用费收入
根据有关合同或协议，按权责发生制确认收入。
（4）利息收入
按照他人使用本集团货币资金的时间和实际利率计算确定。
19、政府补助
政府补助是指本集团从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产，不包括政府作为
所有者投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产
的，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额计量。按照名义金
额计量的政府补助，直接计入当期损益。
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产的使用寿命内平均分配计
入当期损益。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用和损失的，确认为
递延收益，并在确认相关费用的期间计入当期损益；用于补偿已经发生的相关费用和损
失的，直接计入当期损益。
已确认的政府补助需要返还时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面
余额，超出部分计入当期损益；不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。
20、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）当期所得税
资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产），以按照税
法规定计算的预期应交纳（或返还）的所得税金额计量。计算当期所得税费用所依据的
应纳税所得额系根据有关税法规定对本年度税前会计利润作相应调整后计算得出。
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沧州大化股份有限公司 财务报表附注
（2）递延所得税资产及递延所得税负债
某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债
确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产
生的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。
与商誉的初始确认有关，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳
税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的应纳税暂时性
差异，不予确认有关的递延所得税负债。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资
相关的应纳税暂时性差异，如果本集团能够控制暂时性差异转回的时间，而且该暂时性
差异在可预见的未来很可能不会转回，也不予确认有关的递延所得税负债。除上述例外
情况，本集团确认其他所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债。
与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的
交易中产生的资产或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异，不予确认有关的递延所
得税资产。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，如
果暂时性差异在可预见的未来不是很可能转回，或者未来不是很可能获得用来抵扣可抵
扣暂时性差异的应纳税所得额，不予确认有关的递延所得税资产。除上述例外情况，本
集团以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认其他可抵扣暂
时性差异产生的递延所得税资产。
对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏
损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。
资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期
收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。
于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获
得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面
价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
（3）所得税费用
所得税费用包括当期所得税和递延所得税。
除确认为其他综合收益或直接计入所有者权益的交易和事项相关的当期所得税和
递延所得税计入其他综合收益或所有者权益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉
的账面价值外，其余当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。
（4）所得税的抵销
当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行
时，本集团当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资
产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是
60
沧州大化股份有限公司 财务报表附注
对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间
内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负
债时，本集团递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。
21、租赁
融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所有权最
终可能转移，也可能不转移。融资租赁以外的其他租赁为经营租赁。
（1）本集团作为承租人记录经营租赁业务
经营租赁的租金支出在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成本或当期损
益。初始直接费用计入当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。
（2）本集团作为出租人记录经营租赁业务
经营租赁的租金收入在租赁期内的各个期间按直线法确认为当期损益。对金额较大
的初始直接费用于发生时予以资本化，在整个租赁期间内按照与确认租金收入相同的基
础分期计入当期损益；其他金额较小的初始直接费用于发生时计入当期损益。或有租金
于实际发生时计入当期损益。
（3）本集团作为承租人记录融资租赁业务
于租赁期开始日，将租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额现值两者中
较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差
额作为未确认融资费用。此外，在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租
赁项目的初始直接费用也计入租入资产价值。最低租赁付款额扣除未确认融资费用后的
余额分别长期负债和一年内到期的长期负债列示。
未确认融资费用在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资费用。或有租金于
实际发生时计入当期损益。
22、职工薪酬
本集团在职工提供服务的会计期间，将应付的职工薪酬确认为负债。
本集团按规定参加由政府机构设立的职工社会保障体系，包括基本养老保险、医疗
保险、住房公积金及其他社会保障制度，相应的支出于发生时计入相关资产成本或当期
损益。
在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提
出给予补偿的建议，如果本集团已经制定正式的解除劳动关系计划或提出自愿裁减建议
并即将实施，同时本集团不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议的，确认因解除
与职工劳动关系给予补偿产生的预计负债，并计入当期损益。
职工内部退休计划采用上述辞退福利相同的原则处理。本集团将自职工停止提供服
务日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预计负
债确认条件时，计入当期损益（辞退福利）。
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沧州大化股份有限公司 财务报表附注
23、主要会计政策、会计估计的变更
（1）会计政策变更
无
（2）会计估计变更
无
24、前期会计差错更正
无
25、重大会计判断和估计
本集团在运用会计政策过程中，由于经营活动内在的不确定性，本集团需要对无法
准确计量的报表项目的账面价值进行判断、估计和假设。这些判断、估计和假设是基于
本集团管理层过去的历史经验，并在考虑其他相关因素的基础上做出的。这些判断、估
计和假设会影响收入、费用、资产和负债的报告金额以及资产负债表日或有负债的披露。
然而，这些估计的不确定性所导致的结果可能造成对未来受影响的资产或负债的账面金
额进行重大调整。
本集团对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核，会计估计的变
更仅影响变更当期的，其影响数在变更当期予以确认；既影响变更当期又影响未来期间
的，其影响数在变更当期和未来期间予以确认。
于资产负债表日，本集团需对财务报表项目金额进行判断、估计和假设的重要领域
如下：
（1）租赁的归类
本集团根据《企业会计准则第 21 号——租赁》的规定，将租赁归类为经营租赁和
融资租赁，在进行归类时，管理层需要对是否已经实质上承担与租入资产所有权有关的
全部风险和报酬，作出分析和判断。
（2）坏账准备计提
本集团根据应收款项的会计政策，采用备抵法核算坏账损失。应收账款减值是基于
评估应收账款的可收回性。鉴定应收账款减值要求管理层的判断和估计。实际的结果与
原先估计的差异将在估计被改变的期间影响应收账款的账面价值及应收账款坏账准备
的计提或转回。
（3）存货跌价准备
本集团根据存货会计政策，按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可变现净
值及陈旧和滞销的存货，计提存货跌价准备。存货减值至可变现净值是基于评估存货的
可售性及其可变现净值。鉴定存货减值要求管理层在取得确凿证据，并且考虑持有存货
的目的、资产负债表日后事项的影响等因素的基础上作出判断和估计。实际的结果与原
先估计的差异将在估计被改变的期间影响存货的账面价值及存货跌价准备的计提或转
62
沧州大化股份有限公司 财务报表附注
回。
（4）非金融非流动资产减值准备
本集团于资产负债表日对除金融资产之外的非流动资产判断是否存在可能发生减
值的迹象。对使用寿命不确定的无形资产，除每年进行的减值测试外，当其存在减值迹
象时，也进行减值测试。其他除金融资产之外的非流动资产，当存在迹象表明其账面金
额不可收回时，进行减值测试。
当资产或资产组的账面价值高于可收回金额，即公允价值减去处置费用后的净额和
预计未来现金流量的现值中的较高者，表明发生了减值。
公允价值减去处置费用后的净额，参考公平交易中类似资产的销售协议价格或可观
察到的市场价格，减去可直接归属于该资产处置的增量成本确定。
在预计未来现金流量现值时，需要对该资产（或资产组）的产量、售价、相关经营
成本以及计算现值时使用的折现率等作出重大判断。本集团在估计可收回金额时会采用
所有能够获得的相关资料，包括根据合理和可支持的假设所作出有关产量、售价和相关
经营成本的预测。
（5）折旧和摊销
本集团对固定资产和无形资产在考虑其残值后，在使用寿命内按直线法计提折旧和
摊销。本集团定期复核使用寿命，以决定将计入每个报告期的折旧和摊销费用数额。使
用寿命是本集团根据对同类资产的已往经验并结合预期的技术更新而确定的。如果以前
的估计发生重大变化，则会在未来期间对折旧和摊销费用进行调整。
（6）递延所得税资产
在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，本集团就所有未利用的税务
亏损确认递延所得税资产。这需要本集团管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润
发生的时间和金额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。
（7）所得税
本集团在正常的经营活动中，有部分交易其最终的税务处理和计算存在一定的不确
定性。部分项目是否能够在税前列支需要税收主管机关的审批。如果这些税务事项的最
终认定结果同最初估计的金额存在差异，则该差异将对其最终认定期间的当期所得税和
递延所得税产生影响。
（8）内部退养福利及补充退休福利
本集团内部退养福利和补充退休福利费用支出及负债的金额依据各种假设条件确
定。这些假设条件包括折现率、平均医疗费用增长率、内退人员及离退人员补贴增长率
和其他因素。实际结果和假设的差异将在发生时立即确认并计入当年费用。尽管管理层
认为已采用了合理假设，但实际经验值及假设条件的变化仍将影响本集团内部退养福利
和补充退休福利的费用及负债余额。
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沧州大化股份有限公司 财务报表附注
五、税项
1、所得税
按应纳税所得额和当期适用之税率计缴企业所得税，所得税税率为 25%。
2、增值税
按照《中华人民共和国增值税暂行条例》计缴， 尿素、蒸汽产品的销项税率为 13%，
TDI、浓硝酸等产品的销项税率为 17%。根据财税[2005]87 号《财政部、国家税务总局
关于暂免征收尿素产品增值税的通知》规定，自 2005 年 7 月 1 日起，对国内企业生产
销售的尿素产品增值税由先征后返 50%调整为暂免征收增值税。根据财税[2007]7 号《财
政部、国家税务总局关于明确硝酸铵适用增值税税率的通知》规定，自 2007 年 2 月 1
日起，硝酸铵适用的增值税税率由 13%统一调整为 17%。公司按当期销项税额扣除当
期允许抵扣后的差额计缴增值税。
3、营业税
按应税劳务收入的 5%计缴营业税。
4、城市维护建设税
按当期应纳流转税的 7%计缴城市维护建设税，子公司沧州大化 TDI 有限责任公司
按当期应纳流转税的 1%计缴城市维护建设税。
5、教育费附加
按当期应纳流转税的 3%计缴教育费附加，按当期应纳流转税的 2%计缴地方教育
费附加。
6、房产税
按房产原值一次减除 30%后的余额的 1.2%计缴房产税。
六、企业合并及合并财务报表
1、子公司情况
通过设立或投资等方式取得的子公司
金额单位：人民币万元
企 法 实质上构成对
子公司 子公司 注册 业务 注册 经营 业 人 组织机 期末实际 子公司净投资
全称 类型 地 性质 资本 范围 类 代 构代码 出资额 的其他项目余
型 表 额
沧州大 TDI 有
赵
化 TDI 控股子 生 限
沧县 化工生产 61,500.00 桂 10662079-3 30,000.00 0.00
有限责 公司 产、 责
春
任公司 销售 任
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沧州大化股份有限公司 财务报表附注
（续）
金额单位：人民币万元
从母公司所有者权
益冲减子公司少数
少数股东权益中 股东分担的本期亏
持股比例 表决权比 是否合并 少数股东
子公司全称 用于冲减少数股 损超过少数股东在 注释
（%） 例（%） 报表 权益
东损益的金额 该子公司期初所有
者权益中所享有份
额后的余额
沧州大化 TDI
51.43% 51.43% 是 30,399.91 不适用 不适用
有限责任公司
2、合并范围发生变更的说明
无
七、合并财务报表项目注释
以下注释项目（含公司财务报表主要项目注释）除非特别指出，期初指 2010 年 1
月 1 日，期末指 2010 年 12 月 31 日。上期指 2009 年度，本期指 2010 年度。
1、货币资金
期末数 期初数
项 目 外币金 人民币 人民币
折算率 外币金额 折算率
额 金额 金额
库存现金：
-人民币 — — 9,292.80 — — 7,770.86
银行存款：
-人民币 — — 892,161,878.42 — — 724,150,013.77
其他货币资金：
-人民币 — — 27,935,400.00 — — 70,746,992.70
合 计 920,106,571.22 794,904,777.33
（1）于2010年12月31日，本集团的使用受到限制的货币资金为人民币30,445,687.07
元（2009年12月31日：人民币70,746,992.70 元），其中：安全生产风险抵押金2,510,287.07
元，承兑汇票全额保证金27,935,400.00元。
（2）其他货币资金27,935,400.00元（2009年12月31日：70,746,992.70元）为本集团
承兑汇票全额保证金。
2、应收票据
种 类 期末数 期初数
银行承兑汇票 38,378,137.30 3,200,000.00
商业承兑汇票
合 计 38,378,137.30 3,200,000.00
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沧州大化股份有限公司 财务报表附注
3、应收账款
（1）应收账款按种类列示
期末数
种 类 账面余额 坏账准备
金额 比例（%） 金额 比例（%）
单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款
按组合计提坏账准备的应收账款
账龄组合 7,397,873.53 99.19 36,989.37 0.50
组合小计 7,397,873.53 99.19 36,989.37 0.50
单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款 60,585.69 0.81 60,585.69 100.00
合 计 7,458,459.22 100.00 97,575.06 1.31
期初数
种 类 账面余额 坏账准备
金额 比例（%） 金额 比例（%）
单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款
按组合计提坏账准备的应收账款
账龄组合 9,405,512.46 99.36 47,027.57 0.50
组合小计 9,405,512.46 99.36 47,027.57 0.50
单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款 60,585.69 0.64 60,585.69 100.00
合 计 9,466,098.15 100.00 107,613.26 1.14
（2）应收账款按账龄列示
期末数 期初数
项目
金额 比例（%） 金额 比例（%）
1 年以内 7,397,873.53 99.19 9,405,512.46 99.36
1至2年
2至3年
3 年以上 60,585.69 0.81 60,585.69 0.64
合计 7,458,459.22 100.00 9,466,098.15 100.00
（3）坏账准备的计提情况
①按组合（账龄分析法）计提坏账准备的应收账款
期末数 期初数
账龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金额 比例（%） 金额 比例（%）
1 年以内 7,397,873.53 99.19 36,989.37 9,405,512.46 99.36 47,027.57
1至2年
2至3年
3至4年
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4至5年
5 年以上
合计 7,397,873.53 99.19 36,989.37 9,405,512.46 99.36 47,027.57
②单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
应收账款内容 账面余额 计提比例(%) 坏账准备 计提理由
货款 56,606.60 100.00 56,606.60 经联系，催要无果
货款 3,979.09 100.00 3,979.09 公司已注销
合计 60,585.69 60,585.69
期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款的说明：本集团对于蓟县城
关供销社第一批零商店、沧州市有机合成化工厂应收账款，单项金额均未超过 1,000,000
元，但前者由于多次催要无果及后者公司已注销，本集团预计无法收回，按 100％计提
坏账准备。
（4）应收账款金额明细情况
占应收账款总
单位名称 与本集团关系 金额 年限
额的比例（%）
非合并范围内
沧州大化集团新星工贸有限责任公司 4,990,822.25 1 年以内 66.92
关联方
蓟县城关供销社第一批零商店 非关联方关系 56,606.60 4-5 年 0.76
沧州市有机合成化工厂 非关联方关系 3,979.09 5 年以上 0.05
河北金牛化工股份有限公司树脂分公司 非关联方关系 2,407,051.28 1 年以内 32.27
合 计 7,458,459.22 100.00
（5）应收关联方账款情况
详见附注八、6 关联方应收应付款项。
4、其他应收款
（1）其他应收款按种类列示
期末数
种 类 账面余额 坏账准备
金额 比例（%） 金额 比例（%）
单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款 123,827,035.00 98.43 23,827,035.00 19.24
按组合计提坏账准备的其他应收款
账龄组合 1,944,861.23 1.55 27,475.80 1.41
组合小计 1,944,861.23 1.55 27,475.80 1.41
单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款 30,235.20 0.02 30,235.2 100.00
合 计 125,802,131.43 100.00 23,884,746.00 18.99
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（续）
期初数
种 类 账面余额 坏账准备
金额 比例（%） 金额 比例（%）
单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款 23,827,035.00 85.34 23,827,035.00 100.00
按组合计提坏账准备的其他应收款
账龄组合 4,061,480.34 14.55 22,795.89 0.56
组合小计 4,061,480.34 14.55 22,795.89 0.56
单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款 30,364.43 0.11 30,364.41 100.00
合 计 27,918,879.77 100.00 23,880,195.30 85.53
（2）其他应收款按账龄列示
期末数 期初数
项目
金额 比例（%） 金额 比例（%）
1 年以内 101,420,849.72 80.61 1,033,304.45 3.70
1至2年 358,846.51 0.29
2至3年 3,012,223.01 10.79
3 年以上 24,022,435.20 19.10 23,873,352.31 85.51
合计 125,802,131.43 100.00 27,918,879.77 100.00
（3）坏账准备的计提情况
① 单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款坏账准备计提情况
其他应收款内容 账面金额 坏账准备 计提比例 理由
应收易安投资款 23,827,035.00 23,827,035.00 100.00 预计无法收回
招银金融租赁有限公司 100,000,000.00 售后租回应收款
合计 123,827,035.00 23,827,035.00
②按组合（账龄分析法）计提坏账准备的其他应收款
期末数 期初数
账龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金额 比例（%） 金额 比例（%）
1 年以内 1,420,849.72 1.13 7,104.25 1,033,304.45 3.70 5,984.28
1至2年 358,846.51 0.29 1,794.23
2至3年 3,012,223.01 10.79 15,061.12
3至4年 149,212.12 0.12 14,921.21 14,401.10 0.05 1,440.11
4至5年 14,401.10 0.01 2,880.22 1,551.78 0.01 310.38
5 年以上 1,551.78 775.89
合计 1,944,861.23 1.55 27,475.80 4,061,480.34 14.55 22,795.89
③期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款
其他应收款内容 账面余额 计提比例(%) 坏账准备 计提理由
综合部借款 235.20 100.00 235.20 发票丢失
档案费 30,000.00 100.00 30,000.00 多次催要无果
合计 30,235.20 30,235.20
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（4）其他应收款金额前五名单位情况
与本集团关 占其他应收款总额的比例
单位名称 金额 年限
系 （%）
招银金融租赁有限公司 非关联方 100,000,000.00 1 年以内 79.49
易安投资 非关联方 23,827,035.00 5 年以上 18.94
社保所 非关联方 581,942.46 一年以内 0.46
中国海洋大学 非关联方 450,000.00 一年以内 0.36
房芳 非关联方 138,000.00 一年以内 0.11
合 计 124,996,977.46 99.36
（5）应收关联方账款情况
详见附注八、6 关联方应收应付款项。
5、预付款项
（1）预付款项按账龄列示
期末数 期初数
账龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金额 比例（%） 金额 比例（%）
1 年以内 51,303,283.16 94.20 256,516.39 15,691,133.71 72.64 78,455.66
1至2年 198,184.54 0.36 990.92 3,198,357.58 14.81 15,991.79
2至3年 337,551.60 0.62 1,687.76 688,854.96 3.19 3,444.27
3 年以上 2,621,862.96 4.82 1,854,658.28 2,022,978.28 9.36 1,655,000.79
合计 54,460,882.26 100.00 2,113,853.35 21,601,324.53 100.00 1,752,892.51
（2）预付款项金额的前五名单位情况
单位名称 与本集团关系 金额 预付时间 未结算原因
沧州大化集团黄骅氯碱有限责任公司 受同一集团控制 12,910,975.84 1 年以内 预付货款
沧州供电公司 非关联方 10,000,000.00 1 年以内 预付电费
石家庄亚诺化工装备有限公司 非关联方 9,220,827.55 1 年以内 货物未到
黄骅中燃天然气输配有限公司 非关联方 4,975,022.25 1 年以内 预付气费
武安市白沙焦化厂 非关联方 2,909,035.10 1 年以内 预付货款
合 计 40,015,860.74
（3）报告期预付款项中持有公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位情况
无
（4）应收关联方账款情况
详见附注八、6 关联方应收应付款项。
69
沧州大化股份有限公司 财务报表附注
6、存货
（1）存货分类
期末数
项 目
账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 271,074,148.69 271,074,148.69
在产品 45,099,464.24 335,893.89 44,763,570.35
库存商品 8,329,028.13 8,329,028.13
低值易耗品 228,377.95 228,377.95
包装物 1,256,551.28 1,256,551.28
合 计 325,987,570.29 335,893.89 325,651,676.40
（续）
期初数
项 目
账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 223,856,898.75 223,856,898.75
在产品 26,358,953.23 382,507.38 25,976,445.85
库存商品 4,258,279.81 4,258,279.81
低值易耗品 220,159.38 220,159.38
包装物 930,017.37 930,017.37
合 计 255,624,308.54 382,507.38 255,241,801.16
（2）存货跌价准备变动情况
本期减少数
项 目 期初数 本期计提数 期末数
转回数 转销数
原材料
在产品 382,507.38 335,893.89 382,507.38 335,893.89
库存商品
低值易耗品
包装物
合 计 382,507.38 335,893.89 382,507.38 335,893.89
7、其他流动资产
项 目 性质（或内容） 期末数 期初数
待摊费用 保险费 1,941,116.88 1,941,101.11
预交税金 预交所得税、增值税 1,878,043.79 4,229,227.33
合 计 3,819,160.67 6,170,328.44
70
沧州大化股份有限公司 财务报表附注
8、一年内到期的非流动资产
项 目 期末数 期初数 备注
一年内到期的可供出售金融资产
一年内到期的持有至到期投资
一年内到期的长期应收款
一年内到期的其他非流动资产 659,811.84 详见附注七、15
合 计 659,811.84
9、长期应收款
项 目 期末数 期初数
融资租赁
其中：未实现融资收益
分期收款销售商品
分期收款提供劳务
其他 2,000,000.00
账面余额合计 2,000,000.00
减：坏账准备
账面价值 2,000,000.00
减：一年内到期部分的账面价值
合 计 2,000,000.00
注：期末数为应收招银金融租赁有限公司的售后回租保证金
10、固定资产
（1）固定资产情况
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
一、账面原值合计 3,324,681,556.49 565,367,963.03 437,680,511.07 3,452,369,008.45
其中：房屋、建筑物 670,913,340.36 23,018,984.94 693,932,325.30
机器设备 2,623,751,272.09 540,491,574.69 435,345,173.78 2,728,897,673.00
运输工具 11,366,477.98 250,000.00 1,849,000.00 9,767,477.98
办公设备 18,650,466.06 1,607,403.40 486,337.29 19,771,532.17
二、累计折旧 本期新增 本期计提
累计折旧合计 1,085,532,946.24 214,001,301.79 30,672,693.74 1,268,861,554.29
其中：房屋、建筑物 218,403,702.62 26,651,388.52 245,055,091.14
机器设备 850,555,505.63 184,251,467.79 30,078,715.78 1,004,728,257.64
运输工具 5,210,665.10 989,400.80 175,654.90 6,024,411.00
办公设备 11,363,072.89 2,109,044.68 418,323.06 13,053,794.51
三、账面净值合计 2,239,148,610.25
2,183,507,454.16
71
沧州大化股份有限公司 财务报表附注
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
其中：房屋、建筑物 452,509,637.74 448,877,234.16
机器设备 1,773,195,766.46 1,724,169,415.36
运输工具 6,155,812.88 3,743,066.98
办公设备 7,287,393.17 6,717,737.66
四、减值准备合计 46,394,088.13 5,000,000.00 51,394,088.13
其中：房屋、建筑物
机器设备 46,394,088.13 5,000,000.00 51,394,088.13
运输工具
办公设备
五、账面价值合计 2,192,754,522.12 2,132,113,366.03
其中：房屋、建筑物 452,509,637.74 448,877,234.16
机器设备 1,726,801,678.33 1,672,775,327.23
运输工具 6,155,812.88 3,743,066.98
办公设备 7,287,393.17 6,717,737.66
注：本期折旧额为 214,001,301.79 元。本期由在建工程转入固定资产原价为
147,355,590.17 元。
（2）所有权受到限制的固定资产情况
于 2010 年 12 月 31 日，账面价值人民币 138,060,777.70 元（原值 247,212,193.35
元）的房屋、建筑物（2009 年 12 月 31 日：账面价值 151,878,790.33 元、原值 247,212,193.35
元）所有权受到限制，系本集团以房屋、建筑物及账面价值为 60,788,992.24 元的无形
资产（土地使用权）为抵押，取得长期借款人民币 120,000,000.00 元（2009 年 12 月 31
日：170,000,000.00 元）。
于 2010 年 12 月 31 日 ， 子 公 司 沧 州 大 化 TDI 有 限 责 任 公 司 账 面 价 值 为
213,221,420.71 元（原值 467,251,446.94 元）的机器设备（2009 年 12 月 31 日：账面价
值 258,374,931.52 元、原值 467,251,446.94 元）作为沧州大化股份有限公司为沧州大化
TDI 有限责任公司提供借款担保的反担保抵押物。
（3）暂时闲置的固定资产
项 目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值 备注
房屋及建筑物
机器设备 113,017,785.39 39,584,127.71 51,394,088.13 22,039,569.55
运输工具
办公设备
合 计 113,017,785.39 39,584,127.71 51,394,088.13 22,039,569.55
72
沧州大化股份有限公司 财务报表附注
（4）通过融资租赁租入的固定资产情况
项 目 期末数 期初数
一、账面原值 融资租入固定资产 380,261,983.87
合计 380,261,983.87
二、累计折旧 融资租入固定资产 10,864,628.11
合计 10,864,628.11
三、账面净值 融资租入固定资产 369,397,355.76
合计 369,397,355.76
四、减值准备 融资租入固定资产
合计 369,397,355.76
五、账面价值 融资租入固定资产 369,397,355.76
合计 369,397,355.76
（5）固定资产减值准备计提情况
本集团本期对三胺设备资产确认了人民币 5,000,000.00 元的固定资产减值损失，是
由于三胺设备资产的可收回金额低于其账面价值，可收回金额是根据公允价值减去处置
费用后的净额确定的。
11、在建工程
（1）在建工程基本情况
期末数 期初数
项 目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
10 万吨硝酸 416,980.00 416,980.00 356,980.00 356,980.00
16 万吨离子膜烧碱 1,401,791.50 1,401,791.50 588,650.00 588,650.00
45 万吨合成氨及 80 万吨尿素 1,597,352.00 1,597,352.00 1,517,352.00 1,517,352.00
金牛氯化氢管道 1,328,130.74 1,328,130.74
丰源蒸汽管道 1,318,134.66 1,318,134.66
6 万吨 DNT 16,481,121.88 16,481,121.88
7 万吨 TDI 78,085,658.32 78,085,658.32 1,513,982.00 1,513,982.00
盐酸电解 2,845,047.41 2,845,047.41 2,845,047.41 2,845,047.41
改水项目 282,157.19 282,157.19 25,157.19 25,157.19
AT0421B 26,922.61 26,922.61
光化优化项目 1,243,321.60 1,243,321.60
光气合成器(R5121) 5,934.00 5,934.00
成品车间平房 1,811.47 1,811.47
合 计 87,277,063.29 87,277,063.29 24,604,468.69 24,604,468.69
73
沧州大化股份有限公司 财务报表附注
（2）重大在建工程项目变动情况
本期转入固定资 其他减
工程名称 预算数 期初数 本期增加数 期末数
产数 少数
10 万吨硝酸 165,800,000.00 356,980.00 60,000.00 416,980.00
16 万吨离子膜烧
456,960,000.00 588,650.00 813,141.50 1,401,791.50
碱
45 万吨合成氨及
1,890,000,000.00 1,517,352.00 80,000.00 1,597,352.00
80 万吨尿素
6 万吨 DNT 159,710,000.00 16,481,121.88 127,520,665.42 144,001,787.30
7 万吨 TDI 1,039,000,000.00 1,513,982.00 76,571,676.32 78,085,658.32
合 计 3,711,470,000.00 20,458,085.88 205,045,483.24 144,001,787.30 81,501,781.82
（续）
利息资本化 其中：本期利息资本 本期利息资本化 工程投入占预算的 资金
工程名称
累计金额 化金额 率（%） 比例（%） 来源
自用
10 万吨硝酸 0.25
资金
自用
16 万吨离子膜烧碱 0.31
资金
45 万吨合成氨及 80 自用
0.08
万吨尿素 资金
自用
6 万吨 DNT 100.00
资金
7 万吨 TDI 4,368,356.28 5.94% 7.52 借款
合 计 4,368,356.28 5.94%
（3）重大在建工程的工程进度情况
项 目 工程进度 备注
10 万吨硝酸 0.25 工程进度以工程投入占总预算比例为基础进行估计
16 万吨离子膜烧碱 0.31 工程进度以工程投入占总预算比例为基础进行估计
45 万吨合成氨及 80 万吨尿素 0.08 工程进度以工程投入占总预算比例为基础进行估计
6 万吨 DNT 100.00 工程进度以工程投入占总预算比例为基础进行估计
7 万吨 TDI 7.52 工程进度以工程投入占总预算比例为基础进行估计
12、工程物资
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末余额
专用材料 212,535.65 46,412,125.70 36,437,308.23 10,187,353.12
专用设备 134,833,222.11 216,698,943.40 71,792,749.52 279,739,415.99
为生产准备的工具及器具 8,837.50 8,837.50
其他物资 551,648.87 438,461.55 438,461.55 551,648.87
合 计 135,606,244.13 263,549,530.65 108,668,519.30 290,487,255.48
本集团以前年度对盐酸电解设备（专用设备）资产确认了人民币 23,500,000.00 元
的资产减值损失，是由于盐酸电解设备的可收回金额低于其账面价值，可收回金额是根
74
沧州大化股份有限公司 财务报表附注
据公允价值减去处置费用后的净额确定的。
13、固定资产清理
项 目 期初数 期末数 转入清理的原因
间接冷凝器 33,981.93 33,981.93 报废后转入物资处待出售
PT 565.81 565.81 报废后转入物资处待出售
PT 565.81 565.81 报废后转入物资处待出售
模拟屏 1,665.45 报废后转入物资处待出售
硝镁加热器 201,900.60 报废后转入物资处待出售
浓硝酸计量槽 2,570.00 报废后转入物资处待出售
结晶板 46 平方米 13,196.10 报废后转入物资处待出售
二段炉 165,360.00
手机 119.50 报废后转入物资处待出售
手机 119.50 报废后转入物资处待出售
手机 119.50 报废后转入物资处待出售
合 计 200,473.55 254,804.20
14、无形资产
（1）无形资产情况
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
一、账面原值合计 163,111,853.75 19,988,192.68 183,100,046.43
软件 664,228.16 92,861.54 757,089.70
土地使用权 83,662,547.66 19,354,000.00 103,016,547.66
非专利技术 78,785,077.93 541,331.14 79,326,409.07
二、累计折耗合计 48,350,895.26 6,117,744.57 54,468,639.83
软件 284,440.72 146,243.59 430,684.31
土地使用权 4,356,420.18 1,802,706.11 6,159,126.29
非专利技术 43,710,034.36 4,168,794.87 47,878,829.23
三、减值准备累计金额合计
软件
土地使用权
非专利技术
四、账面价值合计 114,760,958.49 128,631,406.60
软件 379,787.44 326,405.39
土地使用权 79,306,127.48 96,857,421.37
非专利技术 35,075,043.57 31,447,579.84
注：
①本期摊销金额为 6,117,744.57 元。
②于 2010 年 12 月 31 日，账面价值人民币 60,788,992.24 元（2009 年 12 月 31
75
沧州大化股份有限公司 财务报表附注
日：人民币 62,112,017.32 元）无形资产（土地使用权）所有权受到限制，系本集团以
账面价值为人民币 60,788,992.24 元的土地使用权和部分固定资产（于 2010 年 12 月 31
日，账面价值为 138,060,777.70 元）为抵押，取得长期借款人民币 120,000,000.00 元；
2010 年该土地使用权的摊销额为人民币 1,323,025.08 元（2009 年：人民币 1,323,025.08
元）。
15、长期待摊费用
项 目 期初数 本期增加 本期摊销 其他减少 期末数 其他减少的原因
小低变炉催化剂 70,600.70 70,600.70
重分类为一年内到
小低变炉催化剂 1,379,606.76 719,794.92 659,811.84
期的非流动资产
一段催化炉催化剂 1,358,429.49 493,974.36 864,455.13
二段催化炉催化剂 1,787,703.30 264,844.92 1,522,858.38
合 计 4,596,340.25 1,549,214.90 659,811.84 2,387,313.51
16、递延所得税资产
（1）已确认的递延所得税资产
期末数 期初数
项目
递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异
资产减值准备 14,891,669.93 59,566,679.75 15,228,259.74 60,913,038.94
其他负债 271,061.33 1,084,245.30 253,162.29 1,012,649.15
合计 15,162,731.26 60,650,925.05 15,481,422.03 61,925,688.09
（2）未确认递延所得税资产的暂时性差异明细
项 目 期末数 期初数
可抵扣亏损 40,282,744.86
坏账准备 167,405.91
合 计 40,450,150.77
注：由于子公司沧州大化 TDI 有限责任公司未来能否获得足够的应纳税所得额具
有不确定性，因而没有确认为递延所得税资产的可抵扣暂时性差异。
（3）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
年 份 期末数 期初数 备注
2011 年 8,056,548.97
2012 年 8,056,548.97
2013 年 8,056,548.97
2014 年 8,056,548.97
2015 年 8,056,548.98
合 计 40,282,744.86
76
沧州大化股份有限公司 财务报表附注
17、资产减值准备明细
本期减少 期末数
项 目 期初数 本期计提
转回数 转销数
一、坏账准备 25,740,701.07 403,636.04 47,671.04 491.66 26,096,174.41
二、存货跌价准备 382,507.38 335,893.89 382,507.38 335,893.89
三、可供出售金融资产减值准备
四、持有至到期投资减值准备
五、长期股权投资减值准备
六、投资性房地产减值准备
七、固定资产减值准备 46,394,088.13 5,000,000.00 51,394,088.13
八、工程物资减值准备 23,500,000.00 23,500,000.00
九、在建工程减值准备
十、生产性生物资产减值准备
其中：成熟生产性生物资产
减值准备
十一、油气资产减值准备
十二、无形资产减值准备
十三、商誉减值准备
十四、其他
合 计 96,017,296.58 5,739,529.93 47,671.04 382,999.04 101,326,156.43
18、所有权或使用权受限制的资产
项 目 期末数 受限制的原因
用于担保的资产小计： 412,071,190.65
固定资产 351,282,198.41 抵押取得银行借款及用于反担保
无形资产 60,788,992.24 抵押取得银行借款
其他原因造成所有权或使用
30,445,687.07
权受限制的资产小计：
货币资金 30,445,687.07 安全生产风险抵押金及承兑汇票保证金
合 计 442,516,877.72
19、短期借款
（1）短期借款分类
项 目 期末数 期初数
质押借款
抵押借款
保证借款 170,000,000.00 585,000,000.00
信用借款 21,000,000.00 11,000,000.00
合 计 191,000,000.00 596,000,000.00
抵押借款的抵押资产类别以及金额，参见附注 18、所有权或使用权受限制的资产。
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沧州大化股份有限公司 财务报表附注
（2）已到期未偿还的短期借款情况
贷款单位 贷款金额 贷款利率 贷款资金用途 未按期偿还的原因 预计还款期
沧州市财政局 1,000,000.00 TDI 扩建前期项目费 对方未收取
合 计 1,000,000.00
20、应付票据
种 类 期末数 期初数
银行承兑汇票 27,935,400.00 70,746,992.70
商业承兑汇票
合 计 27,935,400.00 70,746,992.70
注：下一会计期间将到期的金额为 27,935,400.00 元。
21、应付账款
（1）应付账款明细情况
账 龄 期末数 期初数
1 年以内(含 1 年) 170,582,630.30 147,572,235.95
1-2 年 (含 2 年) 6,389,971.09 5,336,821.15
2-3 年 (含 3 年) 742,718.25 332,656.57
3 年以上 2,705,401.39 2,829,113.55
合 计 180,420,721.03 156,070,827.22
（2）报告期应付账款中应付持有公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位或
关联方的款项情况
详见附注八、６、关联方应收应付款项。
（3）账龄超过 1 年的大额应付账款情况的说明
报表日后是否归
债权人名称 金额 未偿还的原因
还
丹阳正通锅炉司 720,000.00 质保金 否
北京清大科技园科技中心 780,000.00 待结算 否
北京安泰盛达科技有限公司 570,650.00 待结算 否
沧州市方圆计量仪器有限公司 320,846.64 待结算 否
沧州市华强科技有限公司 331,910.80 待结算 否
合 计 2,723,407.44
22、预收款项
（1）预收款项明细情况
账 龄 期末数 期初数
1 年以内(含 1 年) 67,788,833.92 168,016,803.82
1-2 年 (含 2 年) 437,067.47 331,658.90
2-3 年 (含 3 年) 301,431.14 35,688.53
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沧州大化股份有限公司 财务报表附注
3 年以上 592,204.64 572,141.65
合 计 69,119,537.17 168,956,292.90
（2）报告期预收款项中预收持有公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位或
关联方的款项情况
详见附注八、６、关联方应收应付款项。
（3）账龄超过 1 年的大额预收款项情况的说明
于 2010 年 12 月 31 日，账龄超过一年的预收款项为 1,330,703.25 元（2009 年 12
月 31 日：939,489.08 元），主要为预收款尾款。
23、应付职工薪酬
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
一、工资、奖金、津
11,431,184.67 105,807,133.51 104,383,404.11 12,854,914.07
贴和补贴
二、职工福利费 3,903,164.04 3,903,164.04
三、社会保险费 3,100,229.47 37,273,983.20 34,663,722.09 5,710,490.58
其中:1.医疗保险费 155,607.14 7,848,334.38 7,518,428.16 485,513.36
2.基本养老保险费 2,488,732.35 24,157,704.65 22,252,919.07 4,393,517.93
3.年金缴费
4.失业保险费 264,815.99 2,492,802.19 2,292,356.33 465,261.85
5.工伤保险费 175,847.12 2,002,261.03 1,859,182.31 318,925.84
6.生育保险费 15,226.87 772,880.95 740,836.22 47,271.60
四、住房公积金 144,929.95 7,544,243.79 7,222,554.28 466,619.46
五、工会经费和职工
5,754,616.24 3,621,523.21 2,394,013.24 6,982,126.21
教育经费
六、非货币性福利
七、辞退福利 93,716.19 93,716.19
八、以现金结算的股
份支付
九、其他 3,576,662.30 3,576,662.30
合 计 20,430,960.33 161,820,426.24 156,237,236.25 26,014,150.32
24、应交税费
项 目 期末数 期初数
增值税 -7,161,830.06 -9,747,756.87
消费税
营业税 7,281.15
资源税
企业所得税 12,378,764.47
城市维护建设税 -17,697.45
房产税
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项 目 期末数 期初数
土地使用税
个人所得税 85,489.64 30,002.05
教育费附加 -12,641.07
其他税费 42,009.40 33,099.00
合 计 5,321,376.08 -9,684,655.82
25、其他应付款
（1）其他应付款明细情况
账 龄 期末数 期初数
1 年以内(含 1 年) 109,909,816.28 155,082,957.69
1-2 年 (含 2 年) 11,106,515.61 22,027,289.66
2-3 年 (含 3 年) 4,591,688.79 879,743.20
3 年以上 1,671,423.02 924,103.57
合 计 127,279,443.70 178,914,094.12
（2）报告期其他应付款中应付持有公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东
单位或关联方的款项情况
详见附注八、６、关联方应收应付款项。
（3）账龄超过 1 年的大额其他应付款情况的说明
报表日后是否
债权人名称 金额 未偿还的原因
归还
北京中昊能投科技有限公司 3,112,454.07 暂未结算 否
北京远华宇利普科技有限公司 664,262.70 暂未结算 否
河北西仪达瑞自控系统工程公司 456,142.50 暂未结算 否
中国化学工程第十三建设公司 450,468.14 暂未结算 否
湖南湘东化工机械有限公司 446,630.00 暂未结算 否
沈阳石化气体压缩机有限责任公司 984,000.00 暂未结算 否
沧州市第三建筑安装工程有限公司 538,398.69 暂未结算 否
沧州中兴实业集团有限公司 437,500.00 暂未结算 否
陕西鼓风机(集团)有限公司 430,400.00 暂未结算 否
合 计 7,520,256.10
（4）对于金额较大的其他应付款的说明
债权人名称 期末数 性质或内容
北京中昊能投科技有限公司 4,375,454.07 工程款
河北省安装公司第二分公司 3,380,199.62 工程款
河北省盐山县电力管件有限公司 3,081,053.87 工程款
上海米易电气科技发展有限公司 1,059,488.00 工程款
招银金融租赁有限公司 3,000,000.00 融资租赁手续费
合 计 14,896,195.56
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26、一年内到期的非流动负债
（1）一年内到期的长期负债明细情况
项 目 期末数 期初数
1 年内到期的长期借款（附注七、28） 388,000,000.00 183,250,000.00
1 年内到期的应付债券
1 年内到期的长期应付款（附注七、29） 49,920,022.33
合 计 437,920,022.33 183,250,000.00
（2）一年内到期的长期借款
① 一年内到期的长期借款明细情况
项 目 期末数 期初数
质押借款
抵押借款 100,000,000.00 94,000,000.00
保证借款 265,000,000.00 66,250,000.00
信用借款 23,000,000.00 23,000,000.00
合 计 388,000,000.00 183,250,000.00
② 金额前五名的一年内到期的长期借款
期末数 期初数
借款起始 借款终止
贷款单位 利率（%） 币种 外币金 外币金
日 日 本币金额 本币金额
额 额
招商银行 2009-8-3 2011-8-3 4.86 人民币 100,000,000.00
中国民生银行 2009-3-20 2011-12-16 5.40 人民币 75,000,000.00 56,250,000.00
中国交通银行 2006-4-13 2011-10-11 6.12 人民币 50,000,000.00 50,000,000.00
中国银行 2007-1-4 2011-12-30 5.94 人民币 30,000,000.00 24,000,000.00
沧州市商业银
2009-1-1 2011-12-31 5.94 人民币 30,000,000.00
行
合 计 285,000,000.00 130,250,000.00
（3）1 年内到期的长期应付款
应计
借款单位 期限 初始金额 利率（%） 期末余额 借款条件
利息
招银金融租赁有限公司 1 年以内 49,920,022.33 5.066 49,920,022.33 融资租赁固定资产
合 计 49,920,022.33 49,920,022.33
27、其他流动负债
项 目 内容 期末数 期初数
应付股利 62,987.16 62,987.16
合 计 62,987.16 62,987.16
28、长期借款
（1）长期借款分类
①长期借款的分类
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沧州大化股份有限公司 财务报表附注
项 目 期末数 期初数
质押借款
抵押借款 312,000,000.00 406,000,000.00
保证借款 1,334,750,000.00 510,000,000.00
信用借款 23,231,713.60 23,231,713.60
减：一年内到期的长期借款（附注七、
388,000,000.00 183,250,000.00
26）
合 计 1,281,981,713.60 755,981,713.60
抵押借款的抵押资产类别以及金额,参见附注 18、所有权或使用权受限制的资产。
②金额前五名的长期借款
期末数 期初数
借款起始 借款终止
贷款单位 利率（%） 币种 外币金 外币金
日 日 本币金额 本币金额
额 额
建行新华路支行 2008-4-22 2015-4-21 7.83 人民币 160,000,000.00 190,000,000.00
中行沧州分行 2010-8-3 2015-8-3 5.94 人民币 150,000,000.00
中行解放路支行 2010.6.13 2013.6.12 5.40 人民币 125,000,000.00
农行运河支行 2010-1-8 2013-1-7 4.86 人民币 100,000,000.00
中行解放路支行 2007-1-4 2017-1-4 5.94 人民币 82,000,000.00 112,000,000.00
合 计 617,000,000.00 302,000,000.00
29、长期应付款
（1）长期应付款分类列示
项 目 期末数 期初数
应付固定资产租赁款 294,731,374.81
减：一年内到期部分（附注七、26） 49,920,022.33
合 计 244,811,352.48
（2）长期应付款中应付融资租赁款明细
期末数 期初数
单 位
外币 人民币 外币 人民币
招银金融租赁有限公司 244,811,352.48
合 计 244,811,352.48
30、其他非流动负债
项 目 内容 期末数 期初数
递延收益 政府补助 8,630,300.00 9,433,100.00
合 计 8,630,300.00 9,433,100.00
其中，递延收益明细如下：
项 目 期末数 期初数
5 万吨 TDI 项目相关的政府补助 8,630,300.00 9,433,100.00
合 计 8,630,300.00 9,433,100.00
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注：递延收益为沧州市财政局＜2009 年沧市财建（2009）360 号＞拨付的重点
产业振兴和技术改造项目建设的中央预算内资金补助 9,500,000.00 元，专门用于 5
万吨 TDI 项目建设，5 万吨 TDI 项目于 2009 年投产，按资产使用年限摊销该政府
补助。
31、股本
期初数 本期增减变动（+、-） 期末数
项 目 发行新 公积金转
金额 比例 送股 其他 小计 金额 比例
股 股
一、有限售条件股份
1.国家持股
2.国有法人持股
3.其他内资持股
其中：境内法人持股
境内自然人持
股
4.外资持股
其中：境外法人持股
境外自然人持
股
有限售条件股份合计
二、无限售条件股份
1.人民币普通股 259,331,620.00 100% 259,331,620.00 100%
2.境内上市的外资股
3.境外上市的外资股
4.其他
无限售条件股份合计 259,331,620.00 100% 259,331,620.00 100%
三、股份总数 259,331,620.00 100% 259,331,620.00 100%
32、资本公积
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
资本溢价 351,560,318.76 351,560,318.76
其他资本公积 4,577,815.01 4,577,815.01
合 计 356,138,133.77 356,138,133.77
33、专项储备
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
安全生产费 848,380.78 15,807,558.46 12,046,238.65 4,609,700.59
合 计 848,380.78 15,807,558.46 12,046,238.65 4,609,700.59
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34、盈余公积
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
法定盈余公积 107,706,010.89 12,181,183.73 119,887,194.62
任意盈余公积
储备基金
企业发展基金
合 计 107,706,010.89 12,181,183.73 119,887,194.62
注：根据公司法、章程的规定，本集团按净利润的 10%提取法定盈余公积金。法
定盈余公积累计额为本公司注册资本 50%以上的，可不再提取。
35、未分配利润
（1）未分配利润变动情况
项 目 本期数 上期数 提取或分配比例
调整前上期未分配利润 401,541,603.40 375,912,442.96
期初未分配利润调整合计数（调
增+，调减-）
调整后期初未分配利润 401,541,603.40 375,912,442.96
加：本期归属于母公司所有者
95,477,962.60 66,964,860.82
的净利润
盈余公积弥补亏损
其他转入
减：提取法定盈余公积 12,181,183.73 7,622,589.78 10%
提取任意盈余公积
应付普通股股利 20,746,529.60 33,713,110.60
转作股本的普通股股利
期末未分配利润 464,091,852.67 401,541,603.40
（2）利润分配情况的说明
根据 2010 年 3 月 26 日经本集团 2009 年度股东大会批准的《公司 2009 年度利润分
配方案》，本集团 2010 年向全体股东派发现金股利，以 2009 年末总股本 259,331,620
股为基数，向全体股东每 10 股派发现金红利 0.8 元（含税），共计 20,746,529.60 元。
36、营业收入和营业成本
（1）营业收入及营业成本
项 目 本期发生数 上期发生数
主营业务收入 2,559,154,028.29 1,750,466,346.47
其他业务收入 25,744,330.76 8,864,171.97
营业收入合计 2,584,898,359.05 1,759,330,518.44
主营业务成本 2,116,542,644.01 1,440,906,502.42
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项 目 本期发生数 上期发生数
其他业务成本 1,629,612.50 4,819,326.27
营业成本合计 2,118,172,256.51 1,445,725,828.69
（2）主营业务（分行业）
本期发生数 上期发生数
行业名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
化工行业 2,573,168,557.89 2,125,721,641.18 1,751,646,524.25 1,442,086,680.20
小计 2,573,168,557.89 2,125,721,641.18 1,751,646,524.25 1,442,086,680.20
减：内部抵销数 14,014,529.60 9,178,997.17 1,180,177.78 1,180,177.78
合 计 2,559,154,028.29 2,116,542,644.01 1,750,466,346.47 1,440,906,502.42
（3）主营业务（分产品）
本期发生数 上期发生数
产品名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
尿素 927,949,971.54 713,168,860.99 773,203,369.30 602,585,206.10
TDI 1,511,201,252.46 1,326,316,476.60 861,450,058.52 744,146,428.86
盐酸 55,089,824.78 12,205,810.24 24,736,321.98 8,926,098.45
液氨 41,134,352.20 31,993,559.64 41,855,366.93 33,598,754.01
浓硝酸 18,265,026.52 22,250,314.10 48,380,751.00 50,427,039.59
硝胺
OTD 3,057,451.31 3,850,934.63 1,649,116.24 1,947,182.69
其他 16,470,679.08 15,935,684.98 371,540.28 455,970.50
小 计 2,573,168,557.89 2,125,721,641.18 1,751,646,524.25 1,442,086,680.20
减：内部抵销数 14,014,529.60 9,178,997.17 1,180,177.78 1,180,177.78
合 计 2,559,154,028.29 2,116,542,644.01 1,750,466,346.47 1,440,906,502.42
（4）主营业务（分地区）
本期发生数 上期发生数
地区名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
省内 1,132,371,508.13 873,853,959.26 885,347,538.00 728,884,437.71
省外 1,440,797,049.76 1,251,867,681.92 866,298,986.25 713,202,242.49
小计 2,573,168,557.89 2,125,721,641.18 1,751,646,524.25 1,442,086,680.20
减：内部抵销数 14,014,529.60 9,178,997.17 1,180,177.78 1,180,177.78
合 计 2,559,154,028.29 2,116,542,644.01 1,750,466,346.47 1,440,906,502.42
（5）前五名客户的营业收入情况
期间 前五名客户营业收入合计 占同期营业收入的比例（%）
2010 年 709,802,857.47 27.46
2009 年 434,724,737.37 24.71
85
沧州大化股份有限公司 财务报表附注
37、营业税金及附加
项 目 本期发生数 上期发生数
营业税 377.40 340.00
城市维护建设税 2,798,384.32 881,495.19
教育费附加 2,906,928.80 1,407,122.71
合 计 5,705,690.52 2,288,957.90
注：各项营业税金及附加的计缴标准详见附注五、税项。
38、销售费用
项目 本期发生数 上期发生数
运输费 8,007,284.85 4,062,515.29
装卸费 3,822,913.34 646,099.75
职工薪酬 3,034,962.83 2,997,933.50
修理费 661,999.90 2,299,412.30
业务经费 220,398.10 331,412.53
保险费 192,560.00 272,880.00
销售服务费 90,770.40 205,000.00
展览费 79,000.00
折旧费 20,478.70 20,552.35
包装费 1,891.20 3,003.90
其他 923,946.23 786,352.10
合 计 17,056,205.55 11,625,161.72
39、管理费用
项目 本期发生数 上期发生数
修理费 100,240,623.94 70,120,871.80
职工薪酬 49,943,099.85 34,611,111.65
折旧费 12,098,115.14 7,105,435.90
环保支出 8,670,277.77 5,093,978.40
车辆使用费 4,698,254.23 1,019,600.84
租赁费 4,063,435.80 3,989,675.80
业务招待费 2,799,308.54 2,417,868.10
安全防卫费 2,770,000.00 2,268,947.99
税金 2,749,790.84 1,377,008.34
无形资产摊销 2,152,733.77 6,180,765.22
其他 30,370,365.21 24,541,519.77
合 计 220,556,005.09 158,726,783.81
86
沧州大化股份有限公司 财务报表附注
40、财务费用
项目 本期发生数 上期发生数
利息支出 106,767,371.06 133,906,556.32
减：利息收入 6,761,788.36 4,872,868.96
减：利息资本化金额 4,368,356.28 84,980,614.92
汇兑损失 51,569.43
减：汇兑损益资本化金额
其他 926,409.98 1,091,533.56
合 计 96,563,636.40 45,196,175.43
41、资产减值损失
项目 本期发生数 上期发生数
坏账损失 355,965.00 448,052.48
存货跌价损失 335,893.89 382,507.38
固定资产减值损失 5,000,000.00 10,328,224.72
工程物资减值损失 6,500,000.00
合 计 5,691,858.89 17,658,784.58
42、营业外收入
计入当期非经常
项目 本期发生数 上期发生数
性损益的金额
非流动资产处置利得合计 14,319.70 790,564.46 14,319.70
其中:固定资产处置利得 14,319.70 790,564.46 14,319.70
无形资产处置利得
在建工程处置利得
其他
债务重组利得
非货币性资产交换利得
接受捐赠
政府补助（详见下表：政府补助明细表） 2,749,120.00 1,498,980.00 2,749,120.00
违约赔偿收入 90,610.00 159,529.96 90,610.00
罚没利得 41,551.40 87,009.00 41,551.40
其他 39,464.48 3,902,567.12 39,464.48
合 计 2,935,065.58 6,438,650.54 2,935,065.58
其中，政府补助明细：
项 目 本期发生数 上期发生数 说明
5 万吨 TDI 项目 802,800.00 66,900.00 沧市财建（2009）360 号
困难补助 1,594,320.00 1,432,080.00 财政拨款
汽车报废补助 8,000.00 财政拨款
87
沧州大化股份有限公司 财务报表附注
项 目 本期发生数 上期发生数 说明
环保项目补贴 250,000.00 财政拨款
反倾销政府奖励 94,000.00 财政拨款
合 计 2,749,120.00 1,498,980.00
43、营业外支出
计入当期非经常性损
项目 本期发生数 上期发生数
益的金额
非流动资产处置损失合计 112,309.06 486,378.98 112,309.06
其中:固定资产处置损失 112,309.06 486,378.98 112,309.06
无形资产处置损失
在建工程处置损失
其他
债务重组损失
非货币性资产交换损失
对外捐赠支出 230,000.00
罚款支出、滞纳金 270,813.16 319,000.00 270,813.16
赔偿金、违约金 1,983,190.26 1,920,000.00 1,983,190.26
非常损失 4,351.60
其他支出 86.84
合 计 2,366,312.48 2,959,817.42 2,366,312.48
44、所得税费用
项目 本期发生数 上期发生数
按税法及相关规定计算的当期所得税 46,184,422.91 17,892,600.72
递延所得税调整 318,690.77 1,442,047.89
合 计 46,503,113.68 19,334,648.61
45、基本每股收益和稀释每股收益
基本每股收益按照归属于本公司普通股股东的当期净利润，除以发行在外普通股的
加权平均数计算。新发行普通股股数，根据发行合同的具体条款，从应收对价之日（一
般为股票发行日）起计算确定。
稀释每股收益的分子以归属于本公司普通股股东的当期净利润，调整下述因素
后确定：（1）当期已确认为费用的稀释性潜在普通股的利息；（2）稀释性潜在普通股转
换时将产生的收益或费用；以及（3）上述调整相关的所得税影响。
稀释每股收益的分母等于下列两项之和：（1）基本每股收益中母公司已发行普通股
的加权平均数；及（2）假定稀释性潜在普通股转换为普通股而增加的普通股的加权平
均数。
88
沧州大化股份有限公司 财务报表附注
在计算稀释性潜在普通股转换为已发行普通股而增加的普通股股数的加权平均
数时，以前期间发行的稀释性潜在普通股，假设在当期期初转换；当期发行的稀释性潜
在普通股，假设在发行日转换。
（1）各期基本每股收益和稀释每股收益金额列示
本期发生数 上期发生数
报告期利润
基本每股收益 稀释每股收益 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股
0.3682 0.3682 0.2582 0.2582
东的净利润
扣除非经常性损益后
归属于公司普通股股 0.3666 0.3666 0.2544 0.2544
东的净利润
（2）每股收益和稀释每股收益的计算过程
于报告期内，本公司不存在具有稀释性的潜在普通股，因此，稀释每股收益等于基
本每股收益。
① 计算基本每股收益时，归属于普通股股东的净利润为：
人民币元
项目 本期发生数 上期发生数
归属于普通股股东的当期净利润 95,477,962.60 66,964,860.82
其中：归属于持续经营的净利润 95,477,962.60 66,964,860.82
归属于终止经营的净利润
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的
95,060,218.01 65,982,672.28
净利润
其中：归属于持续经营的净利润 95,060,218.01 65,982,672.28
归属于终止经营的净利润
② 计算基本每股收益时，分母为发行在外普通股加权平均数，计算过程如下：
人民币元
项目 本期发生数 上期发生数
期初发行在外的普通股股数 259,331,620.00 259,331,620.00
加：本期发行的普通股加权数
减：本期回购的普通股加权数
期末发行在外的普通股加权数 259,331,620.00 259,331,620.00
46、现金流量表项目注释
（1）收到其他与经营活动有关的现金
项目 本期发生数 上期发生数
利息收入 6,761,788.36 4,872,868.96
罚款赔偿收入 132,161.40 468,260.69
89
沧州大化股份有限公司 财务报表附注
项目 本期发生数 上期发生数
往来款项、政府补助等 1,736,461.84 1,691,979.45
合计 8,630,411.60 7,033,109.10
（2）支付其他与经营活动有关的现金
项目 本期发生数 上期发生数
业务费 3,019,706.64 2,749,280.63
保险费 192,560.00 272,880.00
销售服务费 90,770.40 205,000.00
展览费 79,000.00
包装费 1,891.20 3,003.90
环保支出 8,670,277.77 5,093,978.40
车辆使用费 4,698,254.23 1,019,600.84
租赁费 4,063,435.80 3,989,675.80
安全防卫费 2,770,000.00 2,268,947.99
银行手续费 926,409.98 1,091,533.56
对外捐赠支出 230,000.00
罚款支出、滞纳金 270,813.16 319,000.00
赔偿金、违约金 1,983,190.26 1,920,000.00
保险费 13,710,066.59 6,150,274.69
其他费用及往来款 9,676,531.50 42,975,124.81
合计 50,152,907.53 68,288,300.62
（3）收到其他与投资活动有关的现金
项目 本期发生数 上期发生数
政府补助 9,500,000.00
合计 9,500,000.00
（4）收到其他与筹资活动有关的现金
项目 本期发生数 上期发生数
售后租回融资租赁收到的现金 200,000,000.00
合计 200,000,000.00
（5）支付其他与筹资活动有关的现金
项目 本期发生数 上期发生数
融资租赁手续费 6,000,000.00
融资租赁保证金 2,000,000.00
还融资租赁款 5,667,331.52
借款额度占用费 680,000.00
支付担保费 13,000,000.00
合计 27,347,331.52
90
沧州大化股份有限公司 财务报表附注
47、现金流量表补充资料
（1）将净利润调节为经营活动现金流量的信息
项目 本期金额 上期金额
1、将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 75,218,345.51 62,253,010.82
加：资产减值准备 5,691,858.89 16,251,888.77
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 213,825,646.89 132,033,976.31
无形资产摊销 6,009,320.97 7,105,198.08
长期待摊费用摊销 1,549,214.90 1,121,301.42
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益
45,417.58 -520,130.24
以“－ ”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 52,571.78 215,944.76
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 102,399,014.78 49,625,651.40
投资损失（收益以“－”号填列）
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 318,690.77 1,442,047.89
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列） -70,363,261.75 -73,684,351.46
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -54,686,163.10 -7,141,131.11
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -82,250,560.36 -61,327,244.86
其他
经营活动产生的现金流量净额 197,810,096.86 127,376,161.78
2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产 380,261,983.87
3、现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 889,660,884.15 724,157,784.63
减：现金的期初余额 724,157,784.63 459,085,626.36
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 165,503,099.52 265,072,158.27
（2）现金及现金等价物的构成
项目 期末数 期初数
一、现金 889,660,884.15 724,157,784.63
其中：库存现金 9,292.80 7,770.86
可随时用于支付的银行存款 889,651,591.35 724,150,013.77
可随时用于支付的其他货币资金
二、现金等价物
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沧州大化股份有限公司 财务报表附注
项目 期末数 期初数
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额 889,660,884.15 724,157,784.63
注：于 2010 年 12 月 31 日，本集团的使用受到限制的货币资金为人民币
30,445,687.07 元（2009 年 12 月 31 日：人民币 70,746,992.70 元），其中：安全生产风
险抵押金 2,510,287.07 元，承兑汇票全额保证金 27,935,400.00 元，已从现金及现金等价
物余额中剔除。
八、关联方及关联交易
1、本公司的母公司情况
母公司名称 关联关系 企业类型 注册地 法人代表 业务性质
沧州大化集团 沧州市永济
母公司 国有控股 平海军 化工生产
有限责任公司 东路 20 号
（续）
母公司对本企 母公司对本企
母公司名称 注册资本 业的持股比例 业的表决权比 本企业最终控制方 组织机构代码
（%） 例（%）
沧州大化集
团有限责任 818,000,000.00 55.92% 55.92% 中国化工集团公司 106604996
公司
中国化工集团公司持有中国化工农化总公司 100%的股权，中国化工农化总公司持
有沧州大化集团有限责任公司 51%的股权。
本集团的最终控制方为中国化工集团公司，中国化工集团公司为国务院国资委管理
下的中央企业。
2、本公司的子公司
详见附注六、1、子公司情况。
3、本集团的合营和联营企业情况
无
4、本集团的其他关联方情况
其他关联方名称 与本公司关系 组织机构代码
沧州大化集团黄骅氯碱有限责任公司 同一母公司 235698108
沧州百利塑胶有限责任公司 同一母公司 601305520
沧州大化集团新星工贸有限责任公司 同一母公司 106623388
沧州大化集团建筑工程有限责任公司 同一母公司 70066449X
沧州大化联星工贸有限责任公司 母公司联营企业 745446664
沧州大化联星运输有限责任公司 母公司联营企业 662205160
四川天一科技股份有限公司 受同一控制人控制 716067876
天津天大天久科技股份有限公司 受同一控制人控制 722983694
92
沧州大化股份有限公司 财务报表附注
5、关联方交易情况
（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易
①采购商品/接受劳务的关联交易
本期发生额 上期发生额
关联交易
关联交易 定价原则 占同类 占同类
关联方 交易金 交易金
内容 及决策程 金额 金额
序 额的比 额的比
例（%） 例（%）
沧州大化集团黄骅 碱、液氯、
协议价 64,544,673.31 53.71 57,610,263.09 100.00
氯碱有限责任公司 盐酸
沧州大化集团建筑
维修费 协议价 3,005,053.30 18.95 4,783,149.56 20.73
工程有限责任公司
沧州大化集团新星
劳务费 协议价 11,800,856.32 100.00 9,808,642.74 100.00
工贸有限责任公司
沧州大化集团新星
购包装袋 协议价 21,680,089.74 100.00 17,427,549.33 100.00
工贸有限责任公司
沧州大化集团有限
材料 协议价 21,601,207.00 3.70 18,749,955.91 7.22
责任公司
沧州大化集团有限
吊装费 协议价 1,060,028.00 100.00 1,619,118.00 100.00
责任公司
沧州大化集团有限
维修费 协议价 3,889,500.00 24.53 7,860,000.00 34.07
责任公司
沧州大化集团有限
购双氧水 协议价 581,196.58 100.00
责任公司
沧州大化联星工贸
购氮气 协议价 5,144,460.90 100.00 1,632,668.02 0.32
有限责任公司
沧州大化联星工贸
劳务 协议价 107,056.92 0.01
有限责任公司
沧州大化联星运输
运输费 协议价 12,247,963.04 100.00 6,977,890.62 100.00
有限公司
中国化工农化总公 甲苯、
协议价 372,903,349.85 69.71 292,689,984.23 58.00
司 DNT、煤
中国化工农化总公
担保费 协议价 13,000,000.00 100.00
司
四川天一科技股份
材料 协议价 307,692.31 0.01
有限公司
中国化工集团公司 服务费 协议价 948,750.00 100.00
②出售商品/提供劳务的关联交易
关联交易 本期发生额 上期发生额
关联交易 定价原则
关联方 占同类交易金 占同类交易金
内容 及决策程 金额 金额
序 额的比例（%） 额的比例（%）
沧州百利塑胶有限
天然气 协议价 1,004,523.90 100.00 714,201.57 100.00
公司
沧州大化集团新星
液氨 协议价 41,134,352.20 100.00 41,855,366.93 100.00
工贸有限责任公司
沧州大化集团新星
尿素 协议价 89,073.36 0.01 11,495,161.30 1.49
工贸有限责任公司
沧州大化集团新星
OTD 协议价 3,057,451.31 100.00 1,649,116.24 100.00
工贸有限责任公司
93
沧州大化股份有限公司 财务报表附注
关联交易 本期发生额 上期发生额
关联交易 定价原则
关联方 占同类交易金 占同类交易金
内容 及决策程 金额 金额
序 额的比例（%） 额的比例（%）
沧州百利塑胶有限
天然气 协议价 1,004,523.90 100.00 714,201.57 100.00
公司
沧州大化集团有限
水蒸气等 协议价 727,337.08 100.00 1,989,464.07 100.00
责任公司
沧州大化集团有限
尿素 协议价 162,115,106.17 17.47 114,766,952.20 14.84
责任公司
沧州大化集团有限
销售材料 协议价 335,311.53 49.37 1,001,577.22 100.00
责任公司
沧州大化联星工贸
循环水 协议价 55,425.97 100.00 146,374.89 100.00
有限责任公司
沧州大化联星工贸
二氧化碳 协议价 156,920.05 100.00
有限责任公司
中国化工农化总公
TDI 协议价 8,685,470.09 1.39 1,839,316.24 0.21
司
中国化工农化总公
尿素 协议价 13,553,080.90 1.46 36,269,356.50 4.69
司
（2）关联租赁情况
本集团作为承租人
承租方名 租赁资产 租赁 租赁 租赁费定价 年度确认的
出租方名称
称 种类 起始日 终止日 依据 租赁费
沧州大化集团有限责任公司 本集团 设备 2008/1/1 2010/12/31 协议价 1,647,600.00
沧州大化集团有限责任公司 本集团 房屋 2008/1/1 2010/12/31 协议价 3,076,440.00
沧州大化集团有限责任公司 本集团 土地 2008/1/1 2010/12/31 协议价 2,191,570.83
（3）关联担保情况
担保是否已
担保方 被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日
经履行完毕
沧州大化股份有限 沧州大化 TDI 有
20,000,000.00 2010/6/30 2011/6/29 否
公司 限公司
沧州大化股份有限 沧州大化 TDI 有
10,000,000.00 2010/6/30 2011/6/29 否
公司 限公司
沧州大化股份有限 沧州大化 TDI 有
20,000,000.00 2010/1/8 2012/1/8 否
公司 限公司
沧州大化股份有限 沧州大化 TDI 有
30,000,000.00 2010/4/15 2012/1/8 否
公司 限公司
沧州大化股份有限 沧州大化 TDI 有
125,000,000.00 2010/6/13 2013/6/12 否
公司 限公司
沧州大化股份有限 沧州大化 TDI 有
22,500,000.00 2010/8/6 2013/8/5 否
公司 限公司
沧州大化股份有限 沧州大化 TDI 有
32,500,000.00 2010/8/13 2013/8/12 否
公司 限公司
沧州大化集团有限 沧州大化股份
30,000,000.00 2010/1/14 2013/1/13 否
责任公司 有限公司
沧州大化集团有限 沧州大化股份
60,000,000.00 2010/1/13 2011/1/12 否
责任公司 有限公司
94
沧州大化股份有限公司 财务报表附注
担保是否已
担保方 被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日
经履行完毕
沧州大化股份有限 沧州大化 TDI 有
20,000,000.00 2010/6/30 2011/6/29 否
公司 限公司
沧州大化股份有限 沧州大化 TDI 有
10,000,000.00 2010/6/30 2011/6/29 否
公司 限公司
沧州大化股份有限 沧州大化 TDI 有
20,000,000.00 2010/1/8 2012/1/8 否
公司 限公司
沧州大化股份有限 沧州大化 TDI 有
30,000,000.00 2010/4/15 2012/1/8 否
公司 限公司
沧州大化股份有限 沧州大化 TDI 有
125,000,000.00 2010/6/13 2013/6/12 否
公司 限公司
沧州大化股份有限 沧州大化 TDI 有
22,500,000.00 2010/8/6 2013/8/5 否
公司 限公司
沧州大化股份有限 沧州大化 TDI 有
32,500,000.00 2010/8/13 2013/8/12 否
公司 限公司
沧州大化集团有限 沧州大化股份
30,000,000.00 2010/1/14 2013/1/13 否
责任公司 有限公司
沧州大化集团有限 沧州大化股份
60,000,000.00 2010/1/13 2011/1/12 否
责任公司 有限公司
沧州大化集团有限 沧州大化股份
30,000,000.00 2010/10/8 2011/9/25 否
责任公司 有限公司
沧州大化集团有限 沧州大化股份
30,000,000.00 2010/12/21 2011/12/21 否
责任公司 有限公司
沧州大化集团有限 沧州大化股份
10,000,000.00 2010/5/7 2011/5/6 否
责任公司 有限公司
沧州大化集团有限 沧州大化股份
10,000,000.00 2010/6/29 2011/6/28 否
责任公司 有限公司
沧州大化股份
中国化工集团公司 190,000,000.00 2008/4/22 2015/4/21 否
有限公司
沧州大化集团黄骅 沧 州 大 化 股 份
22,000,000.00 2006/8/15 2015/9/14 否
氯碱有限责任公司 有限公司
沧州大化集团有限 沧 州 大 化 股 份
58,000,000.00 2006/8/15 2015/9/14 否
责任公司 有限公司
中国化工集团公司、
沧州大化股份
沧州大化集团有限 62,500,000.00 2009/3/20 2012/3/20 否
有限公司
责任公司
中国化工集团公司、
沧州大化股份
沧州大化集团有限 31,250,000.00 2009/3/20 2012/3/20 否
有限公司
责任公司
沧州大化集团有限 沧 州 大 化 股 份
112,000,000.00 2007/1/4 2017/1/4 否
责任公司 有限公司
中国化工农化总公 沧 州 大 化 股 份
150,000,000.00 2010/8/3 2015/8/3 否
司 有限公司
中国化工农化总公 沧 州 大 化 股 份
11,000,000.00 2010/8/13 2015/8/3 否
司 有限公司
中国化工农化总公 沧 州 大 化 股 份
50,000,000.00 2010/11/25 2016/8/3 否
司 有限公司
沧州大化 TDI 有限 沧 州 大 化 股 份
120,000,000.00 2006/4/13 2013/4/13 否
责任公司 有限公司
沧州大化集团有限 沧 州 大 化 股 份
25,000,000.00 2010/4/22 2012/4/22 否
责任公司 有限公司
95
沧州大化股份有限公司 财务报表附注
担保是否已
担保方 被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日
经履行完毕
沧州大化股份有限 沧州大化 TDI 有
20,000,000.00 2010/6/30 2011/6/29 否
公司 限公司
沧州大化股份有限 沧州大化 TDI 有
10,000,000.00 2010/6/30 2011/6/29 否
公司 限公司
沧州大化股份有限 沧州大化 TDI 有
20,000,000.00 2010/1/8 2012/1/8 否
公司 限公司
沧州大化股份有限 沧州大化 TDI 有
30,000,000.00 2010/4/15 2012/1/8 否
公司 限公司
沧州大化股份有限 沧州大化 TDI 有
125,000,000.00 2010/6/13 2013/6/12 否
公司 限公司
沧州大化股份有限 沧州大化 TDI 有
22,500,000.00 2010/8/6 2013/8/5 否
公司 限公司
沧州大化股份有限 沧州大化 TDI 有
32,500,000.00 2010/8/13 2013/8/12 否
公司 限公司
沧州大化集团有限 沧州大化股份
30,000,000.00 2010/1/14 2013/1/13 否
责任公司 有限公司
沧州大化集团有限 沧州大化股份
60,000,000.00 2010/1/13 2011/1/12 否
责任公司 有限公司
沧州大化集团有限 沧州大化股份
75,000,000.00 2010/5/27 2012/5/27 否
责任公司 有限公司
沧州大化 TDI 有限 沧州大化股份
20,000,000.00 2010/12/14 2017/10/28 否
责任公司 有限公司
沧州大化 TDI 有限 沧州大化股份
40,000,000.00 2010/11/2 2016/10/28 否
责任公司 有限公司
沧州大化 TDI 有限 沧州大化股份
10,000,000.00 2010/10/29 2017/10/28 否
责任公司 有限公司
沧州大化集团有限 沧州大化股份
100,000,000.00 2010/1/8 2013/1/7 否
责任公司 有限公司
沧州大化集团有限 沧州大化股份
20,000,000.00 2010/11/30 2015/11/30 否
责任公司 有限公司
沧州大化集团有限 沧州大化股份
30,000,000.00 2010/12/16 2015/11/30 否
责任公司 有限公司
沧州大化集团有限 沧州大化股份
60,000,000.00 2010/6/30 2013/6/30 否
责任公司 有限公司
沧州大化集团有限 沧州大化股份
40,000,000.00 2010/6/30 2013/6/30 否
责任公司 有限公司
沧州大化集团有限 沧州大化股份
30,000,000.00 2009/4/13 2011/4/13 否
责任公司 有限公司
沧州大化 TDI 有限 沧州大化股份
30,000,000.00 2009/1/1 2011/12/31 否
责任公司 有限公司
沧州大化集团有限 沧州大化股份
100,000,000.00 2009/8/3 2011/8/3 否
责任公司 有限公司
沧州大化集团有限 沧州大化股份
334,372,562.68 2010/8/23 2016/2/23 注
责任公司 有限公司
沧州大化 TDI 有限 沧州大化集团
20,000,000.00 2010/11/2 2013/11/1 否
公司 有限责任公司
注：根据招银金融租赁有限公司与沧州大化集团有限责任公司于 2010 年 8 月 23
日所签定的保证合同：沧州大化集团有限责任公司为本公司与招银金融租赁有限公司于
2010 年 8 月 23 日所签定的融资租赁合同项下承租人（本公司）对招银金融租赁有限公
96
沧州大化股份有限公司 财务报表附注
司所负全部债务承担连带保证责任（本公司于 2010 年 8 月 23 日与招银金融租赁有限公
司签定售后回租融资租赁合同，将下属聚海分公司 5 万吨 TDI 生产线的光化车间、质
检车间、三修车间设备售予招银金融租赁有限公司，招银金融租赁有限公司后将该等设
备出租给本公司使用，截止 2010 年末，欠付租金总额为 334,372,562.68 元）。
（4）关键管理人员报酬
年度报酬区间 本期数 上期数
总额 [53.34 万元] [68.27 万元]
其中：（各金额区间人数）
[20 万元以上]
[15～20 万元]
[10～15 万元]
[10 万元以下] [10] [13]
6、关联方应收应付款项
（1）关联方应收、预付款项
期末数 期初数
项目名称
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
应收账款：
沧州大化集团有限责任公司 496,000.00 2,480.00
沧州大化集团新星工贸有限责任公司 4,990,822.25 24,954.11 8,866,406.46 43,271.06
合 计 4,990,822.25 24,954.11 9,362,406.46 45,751.06
应收票据：
合 计
预付款项：
四川天一科技股份有限公司 875,060.00 4,375.30
沧州大化集团黄骅氯碱有限责任公司 12,910,975.84 64,554.88 3,218,696.68 16,093.48
合 计 13,786,035.84 68,930.18 3,218,696.68 16,093.48
其他应收款：
沧州大化联星工贸有限责任公司 70,413.00 352.06 85,250.00 426.25
合 计 70,413.00 352.06 85,250.00 426.25
（2）关联方应付、预收款项
项目名称 期末数 期初数
应付账款：
中国化工农化总公司 26,680,454.16 16,000,976.07
沧州大化集团有限责任公司 19,115,474.56
沧州大化集团黄骅氯碱有限责任公司 26,365.00 245,693.00
四川天一科技股份有限公司 865,900.43 867,436.70
沧州大化联星运输有限公司 583,139.07 547,807.30
97
沧州大化股份有限公司 财务报表附注
项目名称 期末数 期初数
应付账款：
中国化工农化总公司 26,680,454.16 16,000,976.07
沧州大化联星工贸有限责任公司 216,068.38
沧州大化集团新星工贸有限责任公司 17,677.00
天津天大天久科技股份有限公司 6,200.00
合 计 47,493,601.60 17,679,590.07
应付票据：
中国化工农化总公司 25,211,000.00
合 计 25,211,000.00
预收款项：
沧州大化集团有限责任公司 13,258,639.99 140,373,746.16
沧州大化集团新星工贸有限责任公司 51,076.00 25,550.51
中国化工农化总公司 1,336,189.60 1,333,895.10
合 计 14,645,905.59 141,733,191.77
其他应付款：
沧州大化集团有限责任公司 847,362.01 13,902,630.23
沧州大化集团新星工贸有限责任公司 440,000.00 13,510.00
沧州大化集团黄骅氯碱有限责任公司 90,000.00
四川天一科技股份有限公司 27,900.00
沧州大化联星运输有限公司 104,678.00 701,607.00
沧州大化集团建筑工程有限责任公司 851,942.14
合 计 1,392,040.01 15,587,589.37
九、或有事项
1、未决诉讼仲裁形成的或有负债及其财务影响
无
2、为其他单位提供债务担保形成的或有负债及其财务影响
详见附注八、5、（3）关联担保情况。
十、承诺事项
无
十一、资产负债表日后事项
1、重要的资产负债表日后事项说明
无
2、资产负债表日后利润分配情况说明
于 2010 年 3 月 2 日，本集团第四届董事会召开第十八次会议，批准 2010 年度利润
分配预案，公司 2010 年度共实现净利润 121,811,837.31 元，依照公司章程，提取 10%
法定公积金 12,181,183.73 元，期末累计可分配利润为 451,064,257.40 元。公司拟以 2010
年末总股本 259,331,620 股为基数，向全体股东每 10 股派发现金红利 1.30 元（含税），
98
沧州大化股份有限公司 财务报表附注
共计 33,713,110.60 元，剩余 417,351,146.80 元结转至下年度分配。本年度不送红股也
不进行公积金转增股本。该等利润分配方案尚需召开股东大会批准。
十二、其他重要事项说明
1、非货币性资产交换
无
2、债务重组
无
3、企业合并
无
4、租赁
（1）各类租入固定资产的期末原价、累计折旧额、减值准备累计金额。
有关融资租赁租入的固定资产情况，详见附注七、10、（4）。
（2）以后年度将支付的最低租赁付款额
剩余租赁期 最低租赁付款额
1 年以内（含 1 年） 62,340,646.72
1 年以上 2 年以内（含 2 年） 68,007,978.24
2 年以上 3 年以内（含 3 年） 68,007,978.24
3 年以上 136,015,959.48
合 计 334,372,562.68
（3）未确认融资费用余额 39,641,187.87 元，分摊未确认融资费用采用实际利率法。
十三、公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1）应收账款按种类列示
期末数
种 类 账面余额 坏账准备
金额 比例（%） 金额 比例（%）
单项金额重大并单项计提坏账准备的
应收账款
按组合计提坏账准备的应收账款
账龄组合 7,816,773.38 99.23 39,083.87 0.50
组合小计 7,816,773.38 99.23 39,083.87 0.50
单项金额虽不重大但单项计提坏账准
60,585.69 0.77 60,585.69 100.00
备的应收账款
合 计 7,877,359.07 100.00 99,669.56 1.27
99
沧州大化股份有限公司 财务报表附注
（续）
期初数
种 类 账面余额 坏账准备
金额 比例（%） 金额 比例（%）
单项金额重大并单项计提坏账准备的
应收账款
按组合计提坏账准备的应收账款
账龄组合 8,909,512.46 99.32 44,547.57 0.50
组合小计 8,909,512.46 99.32 44,547.57 0.50
单项金额虽不重大但单项计提坏账准
60,585.69 0.68 60,585.69 100.00
备的应收账款
合 计 8,970,098.15 100.00 105,133.26 1.17
（2）应收账款按账龄列示
期末数 期初数
项目
金额 比例（%） 金额 比例（%）
1 年以内 7,816,773.38 99.23 8,909,512.46 99.32
1至2年
2至3年
3 年以上 60,585.69 0.77 60,585.69 0.68
合计 7,877,359.07 100.00 8,970,098.15 100.00
（3）坏账准备的计提情况
①按组合（账龄分析法）计提坏账准备的应收账款
期末数 期初数
账龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金额 比例（%） 金额 比例（%）
1 年以内 7,816,773.38 99.23 39,083.87 8,909,512.46 99.32 44,547.57
1至2年
2至3年
3至4年
4至5年
5 年以上
合计 7,816,773.38 99.23 39,083.87 8,909,512.46 99.32 44,547.57
②单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
应收账款内容 账面余额 计提比例(%) 坏账准备 计提理由
货款 56,606.60 100.00 56,606.60 经联系，催要无果
货款 3,979.09 100.00 3,979.09 公司已注销
合计 60,585.69 60,585.69
（4）应收账款金额前五名单位情况
100
沧州大化股份有限公司 财务报表附注
占应收账款总
单位名称 与本公司关系 金额 年限
额的比例（%）
沧州大化集团新星工贸有限责任公司 非合并范围内关联方 4,990,822.25 1 年以内 63.36
蓟县城关供销社第一批零商店 非关联方关系 56,606.60 4-5 年 0.72
沧州市有机合成化工厂 非关联方关系 3,979.09 5 年以上 0.05
沧州大化 TDI 有限责任公司 子公司 418,899.85 1 年以内 5.32
河北金牛化工股份有限公司树脂分公司 非关联方关系 2,407,051.28 1 年以内 30.55
合 计 7,877,359.07 100.00
（5）应收关联方账款情况
单位名称 与本公司关系 金额 占应收账款总额比例（%）
沧州大化集团新星工贸有限责任公司 非合并范围内关联方 4,990,822.05 63.36
沧州大化 TDI 有限责任公司 合并范围内关联方 418,899.85 5.32
合 计 5,409,721.90
2、其他应收款
（1）其他应收款按种类列示
期末数
种 类 账面余额 坏账准备
金额 比例（%） 金额 比例（%）
单项金额重大并单项计提坏账准备的
123,827,035.00 99.49 23,827,035.00 19.24
其他应收款
按组合计提坏账准备的其他应收款
账龄组合 636,587.31 0.51 4,694.02 0.74
组合小计 636,587.31 0.51 4,694.02 0.74
单项金额虽不重大但单项计提坏账准
235.20 0.00 235.20 100.00
备的其他应收款
合 计 124,463,857.51 100.00 23,831,964.22 19.15
（续）
期初数
种 类 账面余额 坏账准备
金额 比例（%） 金额 比例（%）
单项金额重大并单项计提坏账准备的
23,827,035.00 95.56 23,827,035.00 100.00
其他应收款
按组合计提坏账准备的其他应收款
账龄组合 1,107,904.63 4.44 7,021.84 0.63
组合小计 1,107,904.63 4.44 7,021.84 0.63
单项金额虽不重大但单项计提坏账准
364.43 0.00 364.43 100.00
备的其他应收款
合 计 24,935,304.06 100.00 23,834,421.27 95.59
101
沧州大化股份有限公司 财务报表附注
（2）其他应收款按账龄列示
期末数 期初数
项目
金额 比例（%） 金额 比例（%）
1 年以内 100,524,079.13 80.76 1,030,056.85 4.13
1至2年 107,146.40 0.09
2至3年 72,486.00 0.29
3 年以上 23,832,631.98 19.15 23,832,761.21 95.58
合计 124,463,857.51 100.00 24,935,304.06 100.00
（3）坏账准备的计提情况
① 单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款坏账准备计提情况
其他应收款内容 账面金额 坏账准备 计提比例 理由
应收易安投资款 23,827,035.00 23,827,035.00 100.00 预计无法收回
招银金融租赁有限公司 100,000,000.00 售后租回应收款
合计 123,827,035.00 23,827,035.00
②按组合（账龄分析法）计提坏账准备的其他应收款
期末数 期初数
账龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金额 比例（%） 金额 比例（%）
1 年以内 524,079.13 0.42 2,620.40 1,030,056.85 4.13 5,968.05
1至2年 107,146.40 0.09 535.73
2至3年 72,486.00 0.29 362.43
3至4年 3,810.00 0.02 381.00
4至5年 3,810.00 0.00 762.00 1,551.78 0.00 310.36
5 年以上 1,551.78 0.00 775.89
合计 636,587.31 0.51 4,694.02 1,107,904.63 4.44 7,021.84
③期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款
其他应收款内容 账面余额 计提比例(%) 坏账准备 计提理由
综合部借款 235.20 100 235.20 发票丢失
合计 235.20 235.20
（4）其他应收款金额前五名单位情况
与本公司 占其他应收款总额
单位名称 金额 年限
关系 的比例（%）
招银金融租赁有限公司 100,000,000.00 1 年以内 80.35
易安投资 23,827,035.00 5 年以上 19.14
沧州大化 TDI 有限责任公司 子公司 187,561.43 1 年以内 0.15
备用金 109,200.00 1 年以内 0.09
天津市普莱特科技发展有限公司 100,000.00 1-2 年 0.08
合 计 124,223,796.43 99.81
102
沧州大化股份有限公司 财务报表附注
3、长期股权投资
（1）长期股权投资分类
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
对子公司投资 300,000,000.00 300,000,000.00
对合营企业投资
对联营企业投资
其他股权投资
减：长期股权投资减值准备
合 计 300,000,000.00 300,000,000.00
（2）长期股权投资明细情况
核算方
被投资单位 投资成本 期初数 增减变动 期末数
法
沧州大化 TDI 有限责任公司 成本法 300,000,000.00 300,000,000.00 300,000,000.00
合 计 300,000,000.00 300,000,000.00
（续）
在被投 在被投资单位持
在被投资单
资单位 股比例与表决权 减值准 本期计提 本期现金
被投资单位 位享有表决
持股比 比例不一致的说 备 减值准备 红利
权比例（%）
例（%） 明
沧州大化 TDI 有限责任公司 51.43 51.43
合 计
4、营业收入和营业成本
（1）营业收入及营业成本
项 目 本期发生额 上期发生额
主营业务收入 1,923,583,535.71 1,109,560,083.66
其他业务收入 21,793,235.38 6,092,047.21
营业收入合计 1,945,376,771.09 1,115,652,130.87
主营业务成本 1,511,738,207.52 865,478,506.79
其他业务成本 1,952,970.36 4,860,240.63
营业成本合计 1,513,691,177.88 870,338,747.42
（2）主营业务（分行业）
本期发生额 上期发生额
行业名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
化工行业 1,923,583,535.71 1,511,738,207.52 1,109,560,083.66 865,478,506.79
合计 1,923,583,535.71 1,511,738,207.52 1,109,560,083.66 865,478,506.79
103
沧州大化股份有限公司 财务报表附注
（3）主营业务（分产品）
本期发生额 上期发生额
产品名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
尿素 927,949,971.54 713,168,860.99 773,203,369.30 602,585,206.10
TDI 888,183,290.25 720,486,204.90 238,117,778.80 175,676,730.13
盐酸 29,734,887.90 5,196,622.56 7,175,299.57 1,856,515.61
液氨 41,134,352.20 31,993,559.64 41,855,366.93 33,598,754.01
浓硝酸 18,265,026.52 22,250,314.10 48,380,751.00 50,427,039.59
OTD 1,845,328.22 2,706,960.35 455,977.78 878,290.85
其他 16,470,679.08 15,935,684.98 371,540.28 455,970.50
合计 1,923,583,535.71 1,511,738,207.52 1,109,560,083.66 865,478,506.79
（4）主营业务（分地区）
本期发生数 上期发生数
地区名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
省内 988,585,955.99 754,257,974.43 737,093,850.53 604,043,751.01
省外 934,997,579.72 757,480,233.09 372,466,233.13 261,434,755.78
合 计 1,923,583,535.71 1,511,738,207.52 1,109,560,083.66 865,478,506.79
（5）公司前五名客户的营业收入情况
期间 前五名客户营业收入合计 占同期营业收入的比例（%）
2010 年 670,610,549.78 34.47
2009 年 434,724,737.37 38.97
5、现金流量表补充资料
项目 本期数 上期数
1、将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 121,811,837.31 76,225,897.80
加：资产减值准备 5,526,367.83 9,795,761.31
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 135,681,323.10 55,396,000.45
无形资产摊销 4,374,088.22 1,393,942.36
长期待摊费用摊销 1,549,214.90 1,121,301.42
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益
8,461.54 -706,520.43
以“－ ”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 52,571.78 215,944.76
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 82,580,264.29 32,677,063.90
投资损失（收益以“－”号填列） -4,318,686.97
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 306,773.01 3,067,817.99
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）
104
沧州大化股份有限公司 财务报表附注
项目 本期数 上期数
存货的减少（增加以“－”号填列） -76,114,820.22 -74,489,927.96
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -57,701,741.54 -25,450,988.82
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -83,537,450.12 28,494,807.74
其他
经营活动产生的现金流量净额 134,536,890.10 103,422,413.55
2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产 380,261,983.87
3、现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 614,613,258.57 436,387,730.01
减：现金的期初余额 436,387,730.01 296,269,863.65
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 178,225,528.56 140,117,866.36
注：于2010年12月31日，公司使用受到限制的货币资金为人民币1,500,000.00元
（2009年12月31日：人民币24,688,992.70元），其中：安全生产风险抵押金1,500,000.00
元，已从现金及现金等价物余额中剔除。
十四、补充资料
1、非经常性损益明细表
单位：元
项 目 本期数 上期数
非流动性资产处置损益 -97,989.36 304,185.48
越权审批，或无正式批准文件的税收返还、减免
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额或定
2,749,120.00 1,498,980.00
量享受的政府补助除外）
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -2,082,377.54 1,675,667.64
其他符合非经常性损益定义的损益项目
小 计 568,753.10 3,478,833.12
所得税影响额 209,066.68 1,510,940.85
少数股东权益影响额（税后） -58,058.17 985,703.73
合 计 417,744.59 982,188.54
注：非经常性损益项目中的数字“+”表示收益及收入,"-"表示损失或支出。
本集团对非经常性损益项目的确认依照《公开发行证券的公司信息披露解释性公
告第1号——非经常性损益》（证监会公告[2008]43号）的规定执行。
105
沧州大化股份有限公司 财务报表附注
2、净资产收益率及每股收益
每股收益（元/股）
报告期利润 加权平均净资产收益率
基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的
8.22% 0.3682 0.3682
净利润
扣除非经常损益后归属于
8.19% 0.3666 0.3666
普通股股东的净利润
注：（1）加权平均净资产收益率= P0/（E0＋NP÷2＋Ei×Mi÷M0－Ej×Mj÷M0
＋Ek×Mk÷M0）
项
类 别 本年度 上年度
目
归属于公司普通股股东的净利润 NP 95,477,962.60 66,964,860.82
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 P0 95,060,218.01 65,982,672.28
归属于公司普通股股东的期初净资产 E0 1,125,565,748.84 1,091,465,617.84
报告期发行新股新增的归属于公司普通股股东的净资产 Ei
现金分红减少的归属于公司普通股股东的净资产 Ej 20,746,529.60 33,713,110.60
报告期月份数 M0 12 12
新增净资产次月起至报告期期末的累计月数 Mi
减少净资产次月起至报告期期末的累计月数 Mj 8 7
专项储备变动引起的净资产增减变动 Ek 3,761,319.81 848,380.78
专项储备变动影响月数 Mk 6 6
（2）基本每股收益和稀释每股收益的计算见附注七、45。
3、本集团合并财务报表主要项目的异常情况及原因的说明
1、资产负债表项目：
应收票据 2010 年 12 月 31 日期末数为 38,378,137.30 元，比期初数增加 1099.32%，
其主要原因是：主要系下属聚海分公司本年业务量加大，正常经营所增加。
预付款项 2010 年 12 月 31 日期末数为 52,347,028.91 元，比期初数增加 163.73%，
其主要原因是：主要系下属聚海分公司本年业务量加大，正常经营所增加。
其他应收款 2010 年 12 月 31 日期末数为 101,917,385.43 元，比期初数增加
2423.53%，其主要原因是：主要系融资租赁固定资产售后租回产生的应收款。
在建工程 2010 年 12 月 31 日期末数为 87,277,063.29 元，比期初数增加 254.72%，
其主要原因是：主要系 7 万吨 TDI 所增加。
工程物资 2010 年 12 月 31 日期末数为 290,487,255.48 元，比期初数增加 114.21%，
其主要原因是：主要系为 7 万吨 TDI 工程所采购的工程物资。
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沧州大化股份有限公司 财务报表附注
短期借款 2010 年 12 月 31 日期末数为 191,000,000.00 元，比期初数减少 67.95%，
其主要原因是：主要系将一部分短期借款转为长期借款所致。
应付票据 2010 年 12 月 31 日期末数为 27,935,400.00 元，比期初数减少 60.51%，
其主要原因是：主要系正常经营开立承兑汇票减少。
预收账款 2010 年 12 月 31 日期末数为 69,119,537.17 元，比期初数减少 59.09%，
其主要原因是：主要系上期产生的预收款本期结转收入所致。
应交税费 2010 年 12 月 31 日期末数为 5,321,376.08 元，比期初数增加 154.95%，
其主要原因是：主要系应交所得税增加所致。
一年内到期的非流动负债 2010 年 12 月 31 日期末数为 437,920,022.33 元，比期
初数增加 138.97%，其主要原因是：主要系一年内到期的长期借款及一年内到期的
融资租赁应付款增加所致。
长期应付款 2010 年 12 月 31 日期末数为 244,811,352.48 元，期初数为 0，其主
要原因是：主要系融资租赁所产生的应付款。
2、利润表、现金流量表项目
营业收入 2010 年度发生数为 2,584,898,359.05 元，比上期数增加 46.93%，其主
要原因是：5 万吨 TDI 项目业务量增加所致，5 万吨 TDI 项目于 2009 年 9 月建
成投产。
营业成本 2010 年度发生数为 2,118,172,256.51 元，比上期数增加 46.51%，其主
要原因是：5 万吨 TDI 项目业务量增加所致，5 万吨 TDI 项目于 2009 年 9 月建
成投产。
销售费用 2010 年度发生数为 17,056,205.55 元，比上期数增加 46.72%，其主要
原因是：由于业务量增加而导致的运输装卸费增加所致。
管理费用 2010 年度发生数为 220,556,005.09 元，比上期数增加 38.95%，其主
要原因是：本年人工成本和修理费增加所致。
财务费用 2010 年度发生数为 96,563,636.40 元，比上期数增加 113.65%，其主
要原因是：5 万吨 TDI 项目 2009 年 9 月建成投产转固，原资本化的利息支出本年
计入财务费用所致。
资产减值损失 2010 年度发生数为 5,691,858.89 元，比上期数减少 67.77%，其
主要原因是：上年计提的固定资产和工程物资减值准备大于本年计提额。
营业外收入 2010 年度发生数为 2,935,065.58 元，比上期数减少 54.41%，其主
要原因是：上年核销了一部分 3 年以上应付款项。
经营活动产生的现金流量净额 2010 年度数为 197,810,096.86 元，比上期数增加
55.30%，其主要原因是：本年销售收入增加，主营产品现金流量增加所致。
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沧州大化股份有限公司 财务报表附注
投资活动产生的现金流量净额 2010 年度数为-408,415,126.39 元，比上期数减少
123.73%，其主要原因是：6 万吨 DNT、7 万吨 TDI 工程支出增加所致。
筹资活动产生的现金流量净额 2010 年度数为 376,108,129.05 元，比上期数增加
17.44%，其主要原因是：融资租赁固定资产售后租回增加现金流所致。
十二、备查文件目录
1、经与会董事签署的沧州大化股份有限公司第四届董事会第十八次会议决议。
2、经沧州大化股份有限公司董事长赵桂春、财务总监孙磊签字并盖章的财务报告。
3、报告期内在中国证监会指定报刊上公开披露过的所有文件的正本及公告的原稿。
沧州大化股份有限公司
董事长：赵桂春
2011 年 3 月 5 日
108