中瑞岳华会计师事务所有限公司 Zhongrui Yuehua Certified Public Accountants Co., Ltd. 电话：+86(10)88095588
Tel： +86(10)88095588
地址：北京市西城区金融大街 35 号国际企业 Add:8-9 /F Block A Corporation Bldg.No.35 Finance Street Xicheng District
大厦 A 座 8-9 层 传真：+86(10)88091199
Beijing PRC
邮政编码：100140 Post Code:100140 Fax： +86(10)88091199
关于沧州大化股份有限公司关联方
占用上市公司资金情况的专项审核报告
中瑞岳华专审字[2011]第 0396 号
沧州大化股份有限公司全体股东：
我们接受委托，在审计了沧州大化股份有限公司（以下简称“贵公司”）及其
子公司（以下简称“贵集团”）2010 年 12 月 31 日合并及公司的资产负债表，2010
年度合并及公司的利润表、合并及公司的现金流量表和合并及公司的所有者权益
变动表以及财务报表附注的基础上，对后附的《上市公司 2010 年度控股股东及其
他关联方资金占用情况汇总表》（以下简称“汇总表”）进行了专项审核。按照中
国证券监督管理委员会、国务院国有资产监督管理委员会印发的《关于规范上市
公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知》（证监发[2003]56
号）的规定，编制和披露汇总表、提供真实、合法、完整的审核证据是贵公司管
理层的责任，我们的责任是在实施审核工作的基础上对汇总表发表专项审核意见。
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审核工作。中国注册会计师
审计准则要求我们遵守职业道德规范，计划和实施审核工作以对汇总表是否不存
在重大错报获取合理保证。在审核过程中，我们实施了包括检查会计记录、重新
计算相关项目金额等我们认为必要的程序。我们相信，我们的审核工作为发表审
核意见提供了合理的基础。
我们认为，后附汇总表所载资料与我们审计贵集团 2010 年度财务报表时所
复核的会计资料和经审计的财务报表的相关内容，在所有重大方面没有发现不一
致。
为了更好地理解贵集团 2010 年度关联方占用上市公司资金情况，后附汇总
表应当与已审的财务报表一并阅读。
1
本审核报告仅供贵公司 2010 年度年报披露之目的使用，不得用作任何其他
目的。
中瑞岳华会计师事务所有限公司 中国注册会计师：王飞
中国北京 中国注册会计师：沈艳芳
2011 年 3 月 3 日
2
附表
上市公司2010年度控股股东及其他关联方资金占用情况汇总表
编制单位： 沧州大化股份有限公司 金额单位：人民币万元
非经营性资金占 占用方与上市公司的关联 上市公司核算 期初占用资金 报告期占用累计发生金 报告期占用 报告期偿还累 期末占用资
资金占用方名称 占用形成原因 占用性质
用 关系 的会计科目 余额 额（不含利息） 资金的利息 计发生额 金余额
现大股东及其附
属企业
小 计 —— —— —— —— ——
前大股东及其附
属企业
小 计 —— —— —— —— ——
总 计 —— —— —— —— ——
其它关联资金往 往来方与上市公司的关联 上市公司核算 期初占用资金 报告期占用累计发生金 报告期占用 报告期偿还累 期末占用资
资金往来方名称 往来形成原因 往来性质
来 关系 的会计科目 余额 额（不含利息） 资金的利息 计发生额 金余额
沧州大化集团有限责任公司 母公司 应收账款 49.60 81.60 131.20 TDI货款 经营性往来
大股东及其附属
沧州大化集团新星工贸有限责任公司 母公司之子公司 应收账款 886.64 5,028.62 5,416.18 499.08 OTD、液氨货款 经营性往来
企业
沧州大化集团黄骅氯碱责任公司 母公司之子公司 预付账款 321.87 8,510.73 7,541.51 1,291.10 购液氯，液碱 经营性往来
小计 —— —— —— 1,258.11 13,620.96 13,088.89 1,790.18 —— ——
上市公司的子公 沧州大化TDI有限责任公司 控股子公司 其他应收款 41.95 27.48 50.67 18.76 代垫工资 非经营性往来
司及其附属企业 沧州大化TDI有限责任公司 控股子公司 应收账款 2,670.90 2,629.01 41.89 DNT货款 经营性往来
小计 —— —— —— 41.95 2,698.38 2,679.68 60.65 —— ——
关联自然人及其
控制的法人
小计 —— —— —— —— ——
其他关联人及其 沧州大化联星工贸有限责任公司 母公司之联营企业 其他应收款 8.53 84.25 85.73 7.04 代付电费 非经营性往来
附属企业 四川天一科技股份有限公司 受同一最终控制方控制 预付账款 - 99.06 11.55 87.51 设备款 经营性往来
小计 —— —— —— 8.53 183.31 97.28 94.55 —— ——
总 计 —— —— —— 1,308.58 16,502.64 15,865.85 1,945.37 —— ——
法定代表人： 主管会计工作的负责人： 会计机构负责人：
3