沧州大化股份有限公司 2013 年半年度报告
沧州大化股份有限公司
600230
2013 年半年度报告
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沧州大化股份有限公司 2013 年半年度报告
重要提示
一、 本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的真实、准
确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。
二、 公司全体董事出席董事会会议。
三、 公司半年度财务报告未经审计。
四、 公司负责人武洪才、主管会计工作负责人及会计机构负责人（会计主管人员）孙磊声
明：保证本半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
五、 是否存在被控股股东及其关联方非经营性占用资金情况？
否
六、 是否存在违反规定决策程序对外提供担保的情况？
否
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沧州大化股份有限公司 2013 年半年度报告
目录
第一节 释义 .................................................................................................................................... 3
第二节 公司简介 ............................................................................................................................ 4
第三节 会计数据和财务指标摘要................................................................................................. 5
第四节 董事会报告 ........................................................................................................................ 6
第五节 重要事项 .......................................................................................................................... 10
第六节 股份变动及股东情况....................................................................................................... 17
第七节 董事、监事、高级管理人员情况................................................................................... 18
第八节 财务报告（未经审计）................................................................................................... 19
第九节 备查文件目录 .................................................................................................................. 92
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沧州大化股份有限公司 2013 年半年度报告
第一节 释义
一、 释义
在本报告书中，除非文义另有所指，下列词语具有如下含义：
常用词语释义
公司、本公司、本集团、沧州大化 指 沧州大化股份有限公司
母公司、大化集团 指 沧州大化集团有限责任公司
中国化工 指 中国化工集团公司
农化总公司 指 中国化工农化总公司
TDI 公司 指 沧州大化 TDI 有限责任公司
聚海分公司 指 沧州大化股份有限公司聚海分公司
新星工贸 指 沧州大化集团新星工贸有限责任公司
联星工贸 指 沧州大化联星工贸有限责任公司
联星运输 指 沧州大化联星运输有限公司
黄骅氯碱 指 沧州大化集团黄骅氯碱有限责任公司
百利塑胶 指 沧州百利塑胶有限公司
黎明化工 指 黎明化工研究设计院有限责任公司
沧州市国资委 指 沧州市人民政府国有资产监督管理委员会
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第二节 公司简介
一、 公司信息
公司的中文名称 沧州大化股份有限公司
公司的中文名称简称 沧州大化
公司的外文名称 CANGZHOU DAHUA CO.,LTD
公司的法定代表人 武洪才
二、 联系人和联系方式
董事会秘书 证券事务代表
姓名 金津 张玲
联系地址 沧州市运河区永济东路 19 号 沧州市运河区永济东路 19 号
电话 0317-3556143 0317-3556897
传真 0317-3025065 0317-3025065
电子信箱 czdhzqb@126.com czdhzqb@126.com
三、 基本情况变更简介
公司注册地址 沧州市运河区永济东路 19 号
公司注册地址的邮政编码 061000
公司办公地址 沧州市运河区永济东路 19 号
公司办公地址的邮政编码 061000
公司网址 www.czdh.chemchina.com
电子信箱 czdhzqb@126.com
四、 信息披露及备置地点变更情况简介
公司选定的信息披露报纸名称 《中国证券报》、《上海证券报》
登载半年度报告的中国证监会指定网站的网址 www.sse.com.cn
公司半年度报告备置地点 公司证券办公室
五、 公司股票简况
公司股票简况
股票种类 股票上市交易所 股票简称 股票代码
A股 上海证券交易所 沧州大化 600230
六、 公司报告期内的注册变更情况
公司报告期内注册情况未变更。
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沧州大化股份有限公司 2013 年半年度报告
第三节 会计数据和财务指标摘要
一、 公司主要会计数据和财务指标
(一) 主要会计数据
单位：元 币种：人民币
本报告期比上年
主要会计数据 本报告期（1－6 月） 上年同期
同期增减(%)
营业收入 1,810,787,165.00 1,452,749,873.80 24.65
归属于上市公司股东的净利
84,498,974.91 118,724,890.46 -28.83
润
归属于上市公司股东的扣除非经
84,679,856.36 118,979,887.92 -28.83
常性损益的净利润
经营活动产生的现金流量净额 371,384,645.33 102,627,600.72 261.88
本报告期末比上
本报告期末 上年度末
年度末增减(%)
归属于上市公司股东的净资产 1,574,084,198.58 1,516,586,380.80 3.79
总资产 4,485,802,880.36 4,617,486,876.61 -2.85
(二) 主要财务指标
本报告期比上年同
主要财务指标 本报告期（1－6 月） 上年同期
期增减(%)
基本每股收益（元／股） 0.3258 0.4578 -28.83
稀释每股收益（元／股） 0.3258 0.4578 -28.83
扣除非经常性损益后的基本每股
0.3265 0.4588 -28.84
收益（元／股）
加权平均净资产收益率（%） 5.45 9.16 减少 3.71 个百分点
扣除非经常性损益后的加权平均
5.46 9.18 减少 3.72 个百分点
净资产收益率（%）
二、 非经常性损益项目和金额
单位：元 币种：人民币
非经常性损益项目 金额
非流动资产处置损益 53,330.73
计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关，符合
25,002.00
国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -492,203.43
少数股东权益影响额 272,362.53
所得税影响额 -39,373.28
合计 -180,881.45
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第四节 董事会报告
一、 董事会关于公司报告期内经营情况的讨论与分析
2013 年上半年，国内尿素企业开工率较高，又有新增产能持续释放，受今春恶劣气候影响，
农业用肥大量削减，造成国内尿素供需失衡，尿素市场价格呈下滑态势。同时受全球经济形势
低迷的影响，TDI 产品相关的下游产业受到一定制约，TDI 市场价格自年初以来有所下滑，上
半年均价略高于去年同期。
面对种种困难和挑战，公司全体干部职工同心同德、坚定信心，以安全稳定运行为基础，
通过降低成本，压缩费用，挖潜增效，节能减排，规范管理程序，强化绩效考核等措施，提高
了企业经济运行的质量和效益。同时继续推进产品研发与销售模式转型，以灵活的销售政策，
优异的产品质量，积极开拓市场，提高市场占有率。
截至 6 月底，公司共生产合成氨 15.16 万吨，同比减少 5.43 万吨；生产尿素 23.54 万吨，
同比减少 7.62 万吨；生产浓硝酸 2.00 万吨，同比减少 0.77 万吨，主要原因是 2013 年一季度天
然气停供使公司尿素及硝酸生产装置停产 31 天，去年同期正常生产，故同比产量有所减少；聚
海分公司生产 TDI 产品 5.8 万吨，同比增加 2.23 万吨，主要原因为公司 10 万吨 TDI 项目一期
工程 7 万吨 TDI 项目于 2012 年 5 月建成投产，增加了产量；TDI 公司生产 TDI 产品 1.76 万吨，
同比减少 0.01 万吨。
报告期内，公司（合并）实现营业收入 181,078.72 万元，营业利润 10,713.34 万元；实现归
属于母公司的净利润 8449.9 万元，每股收益 0.3258 元。
报告期内，TDI 公司实现了新产品改性异氰酸酯及配套组合聚醚的一次性试车成功，目前
正着手客户验证、市场推广等工作。此项目的研发延长了公司产品的产业链，为公司产品多元
化发展进行了合理尝试。
报告期内，公司新项目建设继续推进，为公司持续发展提供后备力量。在建项目年产 5 万
吨 TDI 技术改造项目主要技术合同已签订，目前正在前期筹备阶段；16 万吨/年离子膜烧碱项
目土建工程已基本完工，进入设备安装阶段；13.5 万吨/年硝酸项目进入设计阶段，长周期设备
已具备订货条件。
(一) 主营业务分析
1、 财务报表相关科目变动分析表
单位：元 币种:人民币
科目 本期数 上年同期数 变动比例（%）
营业收入 1,810,787,165.00 1,452,749,873.80 24.65
营业成本 1,429,063,778.50 1,096,074,855.91 30.38
销售费用 46,079,562.43 9,857,385.21 367.46
管理费用 151,734,297.25 134,299,077.13 12.98
财务费用 67,644,499.44 60,045,563.62 12.66
经营活动产生的现金流量净额 371,384,645.33 102,627,600.72 261.88
投资活动产生的现金流量净额 -138,307,058.98 -159,210,150.56 -13.13
筹资活动产生的现金流量净额 -314,174,435.19 197,516,662.38 -259.06
研发支出 1,032,958.60 818,142.52 26.26
营业成本变动原因说明：7 万吨 TDI 建成投产，产销量增加相应成本增加。
销售费用变动原因说明：TDI 产品的运输费单独开具发票计入销售费用。
经营活动产生的现金流量净额变动原因说明：本期营业收入增加，主营产品现金流量增加。
筹资活动产生的现金流量净额变动原因说明：偿还长短期银行借款增加，同时上年同期收
到融资租赁款 2 亿元。
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2、 经营计划进展说明
公司共生产合成氨 15.16 万吨，完成年计划的 52.28%；生产尿素 23.54 万吨，完成年计划
的 52.31%；生产浓硝酸 2.00 万吨，完成年计划的 52.91%；生产 TDI7.56 万吨，完成年计划的
54.39%。
报告期内，公司（合并）实现营业收入 181078.72 万元，完成年计划的 45.38%，主要由尿素
产品市场价格大幅下滑所致；发生成本费用 142906.38 万元，为全年预计成本费用的 37.41%，
主要是公司于今年年初开展了控费用、减支出专项活动，取得了较好的成效。
(二) 行业、产品或地区经营情况分析
1、 主营业务分行业、分产品情况
单位:元 币种:人民币
主营业务分行业情况
营业收入 营业成本
毛利率 毛利率比上
分行业 营业收入 营业成本 比上年增 比上年增
（％） 年增减（%）
减(%) 减(%)
减少 3.46 个
化工 1,799,544,735.12 1,427,743,316.90 20.66 24.73 30.42
百分点
主营业务分产品情况
营业收入 营业成本
毛利率 毛利率比上
分产品 营业收入 营业成本 比上年增 比上年增
（％） 年增减（%）
减(%) 减(%)
减少 12.24
尿素 471,243,022.80 365,750,065.86 22.39 -31.06 -18.14
个百分点
增加 6.53 个
TDI 1,301,870,899.82 1,054,163,886.17 19.03 81.48 67.94
百分点
2、 主营业务分地区情况
单位:元 币种:人民币
地区 营业收入 营业收入比上年增减（％）
省内 475,666,027.20 -22.15
省外 1,323,878,707.92 59.18
公司的尿素产品,主要销往华北地区和东北地区，尤其在河北区域市场是龙头企业，2013 年
上半年由于全国范围内尿素供应量充足，再加上东北地区出现"春涝"灾害，采购量减少，因而
公司主要销售集中在华北地区，其它各区域市场销售量同比无太大变化；公司的 TDI 产品主要
销往华北地区和华东地区。
(三) 核心竞争力分析
品牌优势：
公司主导产品"铁狮牌"尿素多次评为全国质量信得过产品，在全国乃至国际市场均享有很
高的声誉，获得了华北、东北广大农民的信任，"铁狮"牌尿素价格是河北尿素市场价格的标杆
和风向标；"飞狮"牌 TDI，产品通过 ISO9000 国际质量体系认证，是公认的名牌产品。
规模优势：
沧州大化拥有一套年产 3 万吨 TDI 装置、一套年产 5 万吨 TDI 装置及一套年产 7 万吨 TDI
装置，总产能达到 15 万吨/年，与国内同行业相比具有一定规模优势。
工艺、技术优势：
沧州大化是我国首家规模生产 TDI 的公司，经过十多年的成长，在引进瑞典国际化工的成
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沧州大化股份有限公司 2013 年半年度报告
套装置的基础上，进行了四百多项的技术改造，并获得了部分自主知识产权，奠定了公司在国
内 TDI 生产领域的领导地位。在 TDI 高端应用领域，国外产品始终占据主导地位，我公司历经
数百次科学实验，取得重大技术突破，生产出了涂料级 TDI，经实验室质量检验及多家用户使
用证明，我公司 TDI 产品性能不低于国外产品，进入到聚氨酯高端应用领域，大大提升了我公
司 TDI 市场竞争力。
产业链优势：
公司 TDI 业务拥有较强的产业链优势， TDI 的主要原料硝酸实现部分自供，运距短、成本
低且供应稳定，副产品 HCL 制成盐酸对外出售，或供应所处化工园区内其他企业作为原材料使
用，形成了企业间产品的有效循环利用，而国内有些企业及外资企业的原料大多为外购，副产
品要委托其他企业加工处理，与之相比，公司拥有更强的成本优势。
(四) 投资状况分析
1、 非金融类公司委托理财及衍生品投资的情况
(1) 委托理财情况
本报告期公司无委托理财事项。
(2) 委托贷款情况
本报告期公司无委托贷款事项。
2、 募集资金使用情况
报告期内，公司无募集资金或前期募集资金使用到本期的情况。
3、 主要子公司、参股公司分析
公司拥有一个控股子公司，即沧州大化 TDI 有限责任公司（以下简称"TDI 公司"）。TDI 公
司 1996 年 10 月成立，注册地为河北省沧州市郊区达子店，法定代表人：赵桂春，注册资本 61500
万元，主营业务：精制甲苯二异氰酸酯生产和销售，拥有年产 3 万吨甲苯二异氰酸酯（TDI）
生产装置。
TDI 公司通过狠抓安全生产，努力节本降耗，加强规范管理，不断持续改进等措施的实施,
2013 年上半年共生产 TDI1.76 万吨，完成年计划的 53.33%；实现营业利润为-1791.82 万元，净
利润-1847.9 万元。
4、 非募集资金项目情况
单位：万元
本报告期投 累计实际投
项目名称 项目金额 项目进度
入金额 入金额
年产 5 万吨 TDI 技术改造
44,613.81 前期筹备阶段 58.06 174.73
项目
设计阶段，正在进行
13.5 万吨/年硝酸项目 20,927.00 1,412.09 1,453.79
长周期设备订货
土建已完工，转入安
16 万吨/年离子膜烧碱项目 45,696.00 13,419.98 23,961.70
装阶段
合计 119,643.40 / 14,890.13 25,590.22
二、 利润分配或资本公积金转增预案
(一) 报告期实施的利润分配方案的执行或调整情况
经公司 2012 年度股东大会审议通过，公司以 2012 年末总股本 259,331,620 股为基数，每
10 股派发现金红利 1.20 元（含税），该利润分配方案已于 2013 年 4 月 16 日实施完毕。
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沧州大化股份有限公司 2013 年半年度报告
三、 其他披露事项
(一) 董事会、监事会对会计师事务所“非标准审计报告”的说明
√ 不适用
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沧州大化股份有限公司 2013 年半年度报告
第五节 重要事项
一、 重大诉讼、仲裁和媒体普遍质疑的事项
本报告期公司无重大诉讼、仲裁和媒体质疑事项。
二、破产重整相关事项
无
三、资产交易、企业合并事项
(一)公司收购、出售资产和企业合并事项已在临时公告披露且后续实施无变化的
事项概述及类型 查询索引
为减少本公司与控股股东及其他关联方之间的关
联交易，本公司于 2013 年 3 月 18 日召开第五届 《上海证券报》、《中国证券报》、上海证券交易所
董事会第十三次会议，审议通过了《关于收购沧 网站：http://www.sse.com.cn/
州大化集团新星工贸有限责任公司 51.46%股权 《沧州大化股份有限公司关联交易公告》
的议案》及《关于收购沧州大化集团有限责任公 公告编号： 2013—20 号
司资产的议案》。
公司于 2013 年 5 月 7 日召开的 2013 年第二次临
《上海证券报》、《中国证券报》、上海证券交易所
时股东大会，审议通过了《关于收购沧州大化集
网站：http://www.sse.com.cn/
团新星工贸有限责任公司 51.46%股权的议案》及
《沧州大化股份有限公司 2013 年第二次临时股
《关于收购沧州大化集团有限责任公司资产的议
东大会决议公告》公告编号：2013-27 号
案》。
四、公司股权激励情况及其影响
√ 不适用
五、重大关联交易
(一)与日常经营相关的关联交易
1、已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项
（1）采购商品/接受劳务的关联交易 单位:元 币种:人民币
关联交 占同类 占同类
关联交易 本年发生额 上年发生
易定价 交易 交易
关联方 原则及 金额的 金额的
内容 决策程 金额 比例 额金额 比例
序 (%) (%)
农化总公司 甲苯、煤 市场价 52,760,352.44 13.11 85,954,183.74 30.02
黄骅氯碱 碱、液氯、盐酸 市场价 9,329,780.83 22.16 10,379,336.42 51.84
大化集团 材料 市场价 838,996.89 0.11 116,731.88 0.01
新星工贸 购包装袋、过滤器 市场价 7,847,324.76 100 11,392,584.61 100
联星运输 运输费 市场价 6,905,512.58 100 6,029,629.59 100
黄骅氯碱 劳务费 市场价 1,380,939.33 16.32
联星工贸 购氮气 市场价 3,156,839.68 100 2,887,024.95 100
新星工贸 劳务费 市场价 7,078,209.56 83.68 5,820,822.56 100
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（2）出售商品/提供劳务的关联交易 单位:元 币种:人民币
关联交
占同类 占同类
易定价
交易金 交易金
关联方 关联交易内容 原则及 本年发生额金额 上年发生额金额
额的比 额的比
决策程
例(%) 例(%)
序
农化总公司 尿素 市场价 3,897,560.00 0.83 17,310,670.11 2.53
联星工贸 二氧化碳 市场价 25,987.75 100 51,843.10 100
大化集团 销售材料 市场价 8,424.06 100 63,717.88 100
大化集团 TDI 市场价 49,581,495.70 6.91
新星工贸 液氨 市场价 11,169,852.18 100 26,175,829.90 100
新星工贸 OTD 市场价 4,704,043.11 100 8,800,825.07 100
百利塑胶 天然气 市场价 595,956.84 100 527,594.46 100
新星工贸 尿素 市场价 9,850.00 0.002 4,200.00 0.0006
黎明化工 TDI 市场价 6,621,367.50 0.51
（3）关联租赁情况
本集团作为承租人 单位:元 币种:人民币
租赁 租赁收
租赁起始 本期确认的租
出租方名称 承租方名称 资产 租赁终止日 益确定
日 赁费
种类 依据
大化集团 本集团 房屋 2011-1-1 2013-12-31 协议价 1,538,220.00
大化集团 本集团 土地 2011-1-1 2013-12-31 协议价 1,095,785.40
大化集团 本集团 设备 2011-1-1 2013-12-31 协议价 639,000.00
(二)资产收购、出售发生的关联交易
1、已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项
事项概述 查询索引
为减少本公司与控股股东及其他关联方之间的
关联交易，本公司于 2013 年 3 月 18 日召开第 《上海证券报》、《中国证券报》、上海证券交易
五届董事会第十三次会议，审议通过了《关于 所网站：http://www.sse.com.cn/
收购沧州大化集团新星工贸有限责任公司 《沧州大化股份有限公司关联交易公告》
51.46%股权的议案》及《关于收购沧州大化集 公告编号： 2013—20 号
团有限责任公司资产的议案》。
公司于 2013 年 5 月 7 日召开的 2013 年第二次
《上海证券报》、《中国证券报》、上海证券交易
临时股东大会，审议通过了《关于收购沧州大
所网站：http://www.sse.com.cn/
化集团新星工贸有限责任公司 51.46%股权的
《沧州大化股份有限公司 2013 年第二次临时
议案》及《关于收购沧州大化集团有限责任公
股东大会决议公告》公告编号：2013-27 号
司资产的议案》。
六、重大合同及其履行情况
(一)托管、承包、租赁事项
√ 不适用
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沧州大化股份有限公司 2013 年半年度报告
(二)担保情况
单位:元 币种:人民币
公司对子公司的担保情况
报告期内对子公司担保发生额合计 -103,000,000.00
报告期末对子公司担保余额合计（B） 95,000,000.00
公司担保总额情况（包括对子公司的担保）
担保总额（A+B） 95,000,000.00
担保总额占公司净资产的比例(%) 5.84
(三)其他重大合同或交易
无
七、 承诺事项履行情况
(一) 上市公司、持股 5%以上的股东、控股股东及实际控制人在报告期内或持续到报告期内的
承诺事项
是
承 是
否
诺 否
承 及
时 有
诺 承诺 承诺 时
承诺内容 间 履
背 类型 方 严
及 行
景 格
期 期
履
限 限
行
自 2012 年 2 月 22 日起， 年内逐步整合本集团的化肥业务，
消除相关企业在尿素业务上与沧州大化的同业竞争；同时，
收 在化肥业务整合期间，本集团保证将促成沧州大化和所属
购 尿素生产企业维持现有的产品生产及市场销售格局，避免
中国
报 直接竞争，在法律法规允许的范围优先发展沧州大化的相
解决同 化工 5年
告 关业务，以消除或避免同业竞争行为对沧州大化的影响。 是 是
业竞争 集团 内
书 考虑将在未来 5 年内逐步整合本集团 TDI 业务。在 TDI 相
公司
或 关业务整合完成前，若本集团所属蓝星（集团）股份有限
权 公司下属公司 TDI 业务与沧州大化构成实质性同业竞争，
益 本集团将及时采取相关措施消除同业竞争对沧州大化的影
变 响。
动 自
报 收
告 购
书 中国 自收购完成之日起十二个月内，不直接转让沧州大化集团 完
中 化工 有限责任公司股权，从而避免间接转让沧州大化股份公司 成
股份限
所 农化 的股份，也不通过沧州大化集团有限责任公司直接转让沧 之 是 是
售
作 总公 州大化股份有限公司的股份，并且不由沧州大化股份有限 日
承 司 公司回购该部分股份。 起
诺 十
二
个
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沧州大化股份有限公司 2013 年半年度报告
月
内
（1）现有及将来与沧州大化发生的关联交易是公允的，是
按照正常商业行为准则进行的，保证将继续规范并逐步减
少与沧州大化发生关联交易。（2）本公司、本公司控股股
东及其他关联方将尽量避免与沧州大化发生不必要的关联
中国
交易；对于本公司、本公司控股股东及其他关联方与沧州
化工
解决关 大化发生的难以避免的关联交易，农化总公司将严格按照
农化 否 是
联交易 决策程序和市场化的定价原则并遵循公正、公平、公开的
总公
原则依法与沧州大化签订协议，同时按照有关法律、法规
司
和《上海证券交易所股票上市规则》以及上市公司章程等
的规定履行信息披露义务及办理有关报批程序，以保证不
通过关联交易损害沧州大化及沧州大化其他股东的合法权
益。
（1）在成为沧州大化的间接控股股东时，采取具体的、有
效的措施消除本公司控制的其他企业与沧州大化及其子公
司已形成的同业竞争或潜在的同业竞争；（2）在作为沧州
中国 大化的间接控股股东期间，不从事与沧州大化及其子公司
化工 的主要经营业务具有同业竞争或潜在同业竞争关系的生产
解决同
农化 与经营；（3）若上述期间内，本公司获得的商业机会与沧 否 是
业竞争
总公 州大化及其子公司主营业务发生同业竞争或可能发生同业
司 竞争的，将立即通知沧州大化，并尽力将该商业机会给予
沧州大化，以避免与沧州大化及其子公司形成同业竞争或
潜在同业竞争，确保沧州大化及沧州大化其他股东的利益
不受损害。
（1）将保证沧州大化资产独立、完整，与本公司及本公司
控股股东控制的其他企业资产分离清晰，保证严格控制关
联交易事项，杜绝非法占用沧州大化资金、资产及其他资
源的行为，并不要求沧州大化向其提供任何形式的担保。
（2）不会滥用控股股东或实际控制人的地位干预沧州大化
的正常生产经营活动。（3）将促使沧州大化建立独立的财
务会计部门，建立独立的财务核算体系和财务管理制度；
促使沧州大化开设独立的银行账户，不与本公司及本公司
控股股东控制的其他企业共用一个银行账户；促使沧州大
中国
化依法独立纳税；促使沧州大化能够独立作出财务决策，
化工
促使其依法建立独立的工资管理制度，并在有关社会保障、
其他 农化 否 是
工薪报酬等方面分账独立管理；保证不干预沧州大化的资
总公
金使用。（4）将促使沧州大化依法建立和完善法人治理结
司
构，并建立独立、完整的组织机构，沧州大化的生产经营
和办公机构与控股股东或实际控制人将完全分开，不会存
在混合经营或合署办公的情形。（5）沧州大化的总经理、
副总经理、财务负责人、董事会秘书等高级管理人员将专
职在沧州大化工作、并在沧州大化领取薪酬，不在本公司
及本公司控股股东控制的其他企业双重任职；保证沧州大
化的人事关系、劳动关系独立于本公司及本公司控股股东
控制的其他企业。
13
沧州大化股份有限公司 2013 年半年度报告
本集团承诺将逐步整合下属化肥业务，避免所属尿素生
产销售企业在尿素业务上与沧州大化的同业竞争情形；
同时，在化肥业务整合期间，本集团保证将促成沧州大
化和所属尿素生产销售企业维持现有的产品生产及市场
销售格局，不以行政命令方式干预沧州大化正常生产经
营，在法律法规允许的范围内优先发展沧州大化的相关
业务，以避免同业竞争行为对沧州大化的影响。本集团
中国
解决 承诺将逐步整合下属氯碱业务，避免所属烧碱生产销售
化工
同业 企业在烧碱业务上与沧州大化的同业竞争情形；同时， 否 是
集团
竞争 在氯碱业务整合间，本集团保证将促成沧州大化和所属
公司
氯碱生产销售企业维持现有的产品生产及市场销售格
局，不以行政命令方式干预沧州大化正常生产经营，在
法律法规允许的范围内优先发展沧州大化的相关业务，
以避免同业竞争行为对沧州大化的影响。本集团承诺将
采取合法及有效的措施，促使本集团及本集团直接和/或
间接控制的公司/企业不新增 TDI 业务，以避免与沧州大
化的业务经营产生竞争。
为避免本公司及本公司控制的其他企业在未来的业务发
展过程中与沧州大化产生新的同业竞争，本公司承诺将
与 沧州 采取合法及有效的措施，避免本公司及本公司控制的其
再 大化 他企业新增从事与沧州大化相同的业务，避免新增与沧
解决
融 集团 州大化的业务经营构成直接或间接的同业竞争；如本公
同业 否 是
资 有限 司及本公司控制的其它企业有任何商业机会可从事、参
竞争
相 责任 与任何可能与沧州大化的生产经营构成竞争的活动，则
关 公司 立即将上述商业机会通知沧州大化；若在通知中所指定
的 的合理期间内，沧州大化作出愿意利用该商业机会的肯
承 定答复，则尽力将该商业机会给予沧州大化。
诺 2013
沧州 年 12
大化 本公司承诺，黄骅氯碱将于 2013 年 12 月 31 日之前停止 月 31
解决
集团 氯碱产品的生产，并在两年内逐步安置完毕其现有员工， 日前，
同业 是 是
有限 最终清算注销黄骅氯碱，以彻底解决上述未来可能产生 2015
竞争
责任 的同业竞争问题。 年 12
公司 月 31
日前
本公司现有及将来与沧州大化发生的关联交易公允，是
按照正常商业行为准则进行的，本公司保证将继续规范
并逐步减少与沧州大化发生关联交易；本公司及本公司
沧州 控制的其他关联方将尽量避免与沧州大化发生不必要的
大化 关联交易；对于本公司及本公司控制的其他关联方与沧
解决
集团 州大化发生的难以避免的关联交易，本公司将严格按照
关联 否 是
有限 决策程序和市场化的定价原则并遵循公正、公平、公开
交易
责任 的原则依法与沧州大化签订协议，同时按照有关法律、
公司 法规和《上海证券交易所股票上市规则》以及上市公司
章程等的规定履行信息披露义务及办理有关报批程序，
以保证不通过关联交易损害沧州大化及沧州大化其他股
东的合法权益。
14
沧州大化股份有限公司 2013 年半年度报告
沧州
大化
合法
有效
存续
自 2013 年 1 月 1 日起，沧州大化目前及未来所生产产品
且沧
的出口销售业务均由其自行开展，本公司及本公司下属
沧州 州大
控、参股公司、合营企业及其他关联企业均不再向沧州
大化 化集
解决 大化采购任何产品从事出口销售，亦不从事与沧州大化
集团 团有
关联 所生产产品相同或相似产品的出口销售业务；自 2013 年 是 是
有限 限责
交易 1 月 1 日起，沧州大化生产所需的备品备件均由其根据自
责任 任公
身需要自行向国外采购，本公司不再进口上述产品以用
公司 司作
于向沧州大化销售；本承诺函在沧州大化合法有效存续
为沧
且本公司作为沧州大化的控股股东期间持续有效。
州大
化的
控股
股东
期间
大化集团同意并认可《商标使用许可合同》签署前沧州
大化、聚海分公司及大化 TDI 无偿使用大化集团 1250860
号注册商标，同时许可沧州大化、聚海分公司及大化 TDI
（注：指 TDI 公司）继续无偿使用该项注册商标至 2019
沧州 年 2 月 27 日；自本承诺函出具日，大化集团不再在任何
大化 商品类别使用该项注册商标，在法律许可的范围内，也
集团 不再许可除沧州大化、聚海分公司及大化 TDI 以外的任
其他 否 是
有限 何第三方在任何商品类别上使用该项注册商标；大化集
责任 团同意并认可《专利使用许可合同》签署前沧州大化、
公司 TDI 公司无偿使用大化集团 200610153049.6 号专利权，
同意沧州大化、大化 TDI 继续无偿使用该项专利权至
2026 年 9 月 19 日；自本承诺函出具日，大化集团不再使
用该项专利权，也不再许可除沧州大化、聚海分公司及
大化 TDI 以外的任何第三方使用该项专利权。
公司
新建
十六
其 沧州大
解决 万吨
他 化集团 在公司十六万吨离子膜烧碱项目投产前，针对同业竞争
同业 离子 是 是
承 有限责 问题，出具彻底解决方案。
竞争 膜烧
诺 任公司
碱项
目投
产前
八、 聘任、解聘会计师事务所情况
无
15
沧州大化股份有限公司 2013 年半年度报告
审计期间改聘会计师事务所的情况说明
无
九、 上市公司及其董事、监事、高级管理人员、持有 5%以上股份的股东、实际控制人、收购
人处罚及整改情况
无
十、 公司治理情况
无
十一、 其他重大事项的说明
(一) 董事会对会计政策、会计估计或核算方法变更的原因和影响的分析说明
无
(二) 董事会对重要前期差错更正的原因及影响的分析说明
无
(三) 其他
无
16
沧州大化股份有限公司 2013 年半年度报告
第六节 股份变动及股东情况
一、 股本变动情况
(一) 股份变动情况表
报告期内，公司股份总数及股本结构未发生变化。
(二) 限售股份变动情况
报告期内，本公司限售股份无变动情况。
二、 股东情况
(一) 股东数量和持股情况
单位：股
报告期末股东总数 29,966
前十名股东持股情况
持股 持有有限 质押或冻
报告期内
股东名称 股东性质 比例 持股总数 售条件股 结的股份
增减
(%) 份数量 数量
沧州大化集团有限责任公司 国有法人 55.92 145,014,223 0 0 无
中国长城资产管理公司 国有法人 1.52 3,934,300 0 0 无
刘志斌 境内自然人 0.50 1,300,343 1,300,343 0 无
刘文革 境内自然人 0.49 1,280,880 -953,183 0 无
邱晏 境内自然人 0.48 1,251,589 709,700 0 无
石向才 境内自然人 0.42 1,083,580 1,083,580 0 无
朱建强 境内自然人 0.20 511,870 511,870 0 无
朱丹 境内自然人 0.19 503,800 503,800 0 无
陆阳 境内自然人 0.19 483,100 483,100 0 无
蓝晓石 境内自然人 0.14 370,000 370,000 0 无
前十名无限售条件股东持股情况
股东名称 持有无限售条件股份的数量 股份种类及数量
沧州大化集团有限责任公司 145,014,223 人民币普通股
中国长城资产管理公司 3,934,300 人民币普通股
刘志斌 1,300,343 人民币普通股
刘文革 1,280,880 人民币普通股
邱晏 1,251,589 人民币普通股
石向才 1,083,580 人民币普通股
朱建强 511,870 人民币普通股
朱丹 503,800 人民币普通股
陆阳 483,100 人民币普通股
蓝晓石 370,000 人民币普通股
公司控股股东沧州大化集团有限责任公司与上述其他股东之间无关联
上述股东关联关系或一致行
关系，不是一致行动人。公司未知上述其他股东之间是否有关联关系或
动的说明
一致行动人的情况。
(二) 控股股东或实际控制人变更情况
本报告期内公司控股股东或实际控制人没有发生变更。
17
沧州大化股份有限公司 2013 年半年度报告
第七节 董事、监事、高级管理人员情况
一、 持股变动情况
(一) 现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员持股变动情况
报告期内公司董事、监事、高级管理人员持股未发生变化。
二、 公司董事、监事、高级管理人员变动情况
姓名 担任的职务 变动情形 变动原因
谢华生 董事 选举 工作需要
刘华光 董事 离任 工作需要
杨宝臣 独立董事 选举 补选
梅世强 独立董事 离任 任期已满
刘华光 监事 选举 补选
张永智 监事 离任 工作需要
曹一鸣 副总经理 聘任 工作需要
孙敏华 副总经理 离任 工作需要
18
沧州大化股份有限公司 2013 年半年度报告
第八节 财务报告（未经审计）
一、 财务报表
合并资产负债表
2013 年 6 月 30 日
编制单位:沧州大化股份有限公司
单位:元 币种:人民币
项目 附注 期末余额 年初余额
流动资产：
货币资金 附注六、（一） 608,619,240.40 697,015,398.85
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产
应收票据 附注六、（二） 230,117,613.39 306,921,890.41
应收账款 附注六、（三） 4,260,642.38 2,441,368.88
预付款项 附注六、（五） 44,447,976.38 46,183,848.84
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备
金
应收利息
应收股利
其他应收款 附注六、（四） 11,170,550.00 12,338,902.07
买入返售金融资产
存货 357,016,352.65 337,380,768.40
一年内到期的非流
1,847,456.46 1,981,625.38
动资产
其他流动资产 附注六、（七） 8,668,456.09 2,969,848.84
流动资产合计 1,266,148,287.75 1,407,233,651.67
非流动资产：
发放委托贷款及垫
款
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款 附注六、（八） 3,000,000.00 3,000,000.00
长期股权投资
投资性房地产
19
沧州大化股份有限公司 2013 年半年度报告
固定资产 附注六、（九） 2,688,142,205.85 2,829,382,953.13
在建工程 附注六、（十） 202,012,193.61 114,441,849.45
工程物资 附注六、（十一） 129,739,125.97 60,713,435.96
固定资产清理 附注六、（十二） 658,328.00 665,418.00
生产性生物资产
油气资产
无形资产 附注六、（十三） 122,994,549.23 126,392,532.90
开发支出
商誉
长期待摊费用 附注六、（十四） 4,975,321.83 3,932,395.04
递延所得税资产 附注六、（十五） 6,761,807.34 6,722,736.02
其他非流动资产 附注六、（十七） 61,371,060.78 65,001,904.44
非流动资产合计 3,219,654,592.61 3,210,253,224.94
资产总计 4,485,802,880.36 4,617,486,876.61
流动负债：
短期借款 附注六、（十八） 261,000,000.00 195,000,000.00
向中央银行借款
吸收存款及同业存
放
拆入资金
交易性金融负债
应付票据 附注六、（十九） 19,600,000.00 29,044,086.22
应付账款 附注六、（二十） 234,119,428.96 155,774,057.66
预收款项 附注六、（二十一） 65,861,281.23 37,814,773.56
卖出回购金融资产
款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬 附注六、（二十二） 24,130,391.23 27,294,813.89
应交税费 附注六、（二十三） 11,062,475.81 24,911,381.17
应付利息 附注六、（二十四） 1,485,250.02 497,694.46
应付股利 附注六、（二十五） 17,464,693.92 62,987.16
其他应付款 附注六、（二十六） 138,458,875.13 192,796,826.43
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
一年内到期的非流
附注六、（二十七） 355,293,230.44 641,216,527.03
动负债
20
沧州大化股份有限公司 2013 年半年度报告
其他流动负债
流动负债合计 1,128,475,626.74 1,304,413,147.58
非流动负债：
长期借款 附注六、（二十八） 1,244,400,000.00 1,190,600,000.00
应付债券
长期应付款 附注六、（二十九） 290,037,469.15 350,022,835.98
专项应付款
预计负债
递延所得税负债
其他非流动负债 附注六、（三十） 13,108,032.00 11,983,034.00
非流动负债合计 1,547,545,501.15 1,552,605,869.98
负债合计 2,676,021,127.89 2,857,019,017.56
所有者权益（或股东权
益）：
实收资本（或股本） 附注六、（三十一） 259,331,620.00 259,331,620.00
资本公积 附注六、（三十三） 356,138,133.77 356,138,133.77
减：库存股
专项储备 附注六、（三十二） 4,118,637.27
盈余公积 附注六、（三十四） 162,019,609.41 162,019,609.41
一般风险准备 附注六、（三十五）
未分配利润 附注六、（三十六） 792,476,198.13 739,097,017.62
外币报表折算差额
归属于母公司所有
1,574,084,198.58 1,516,586,380.80
者权益合计
少数股东权益 235,697,553.89 243,881,478.25
所有者权益合
1,809,781,752.47 1,760,467,859.05
计
负债和所有者权
4,485,802,880.36 4,617,486,876.61
益总计
法定代表人：武洪才 主管会计工作负责人：孙磊 会计机构负责人：孙磊
21
沧州大化股份有限公司 2013 年半年度报告
母公司资产负债表
2013 年 6 月 30 日
编制单位:沧州大化股份有限公司
单位:元 币种:人民币
项目 附注 期末余额 年初余额
流动资产：
货币资金 505,411,916.43 520,672,811.45
交易性金融资产
应收票据 190,479,181.22 247,499,559.91
应收账款 附注十三、（一） 18,490,486.21 1,964,161.75
预付款项 31,223,333.04 38,704,236.95
应收利息
应收股利
其他应收款 附注十三、（二） 9,703,012.72 11,134,556.74
存货 271,776,593.17 263,379,590.94
一年内到期的非流
1,847,456.46 1,981,625.38
动资产
其他流动资产 8,602,297.21 2,969,648.84
流动资产合计 1,037,534,276.46 1,088,306,191.96
非流动资产：
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款 3,000,000.00 3,000,000.00
长期股权投资 附注十三、（三） 300,000,000.00 300,000,000.00
投资性房地产
固定资产 2,402,620,281.22 2,510,932,854.94
在建工程 201,396,029.58 108,836,320.21
工程物资 69,254,989.27 229,299.26
固定资产清理 107,384.28 114,474.28
生产性生物资产
油气资产
无形资产 65,513,119.69 68,249,590.82
开发支出
商誉
长期待摊费用 4,975,321.83 3,932,395.04
递延所得税资产 6,761,807.34 6,722,736.02
其他非流动资产 61,371,060.78 65,001,904.44
非流动资产合计 3,114,999,993.99 3,067,019,575.01
资产总计 4,152,534,270.45 4,155,325,766.97
22
沧州大化股份有限公司 2013 年半年度报告
流动负债：
短期借款 261,000,000.00 175,000,000.00
交易性金融负债
应付票据 12,640,000.00 21,817,850.00
应付账款 204,361,759.86 119,017,372.50
预收款项 58,767,676.64 29,230,827.79
应付职工薪酬 17,026,479.94 20,713,369.85
应交税费 11,060,901.37 22,103,223.62
应付利息 1,485,250.02 497,694.46
应付股利 17,464,693.92 62,987.16
其他应付款 132,826,736.90 188,847,453.76
一年内到期的非流
340,293,230.44 532,216,527.03
动负债
其他流动负债
流动负债合计 1,056,926,729.09 1,109,507,306.17
非流动负债：
长期借款 1,164,400,000.00 1,121,600,000.00
应付债券
长期应付款 290,037,469.15 350,022,835.98
专项应付款
预计负债
递延所得税负债
其他非流动负债 13,108,032.00 11,983,034.00
非流动负债合计 1,467,545,501.15 1,483,605,869.98
负债合计 2,524,472,230.24 2,593,113,176.15
所有者权益（或股东权
益）：
实收资本（或股本） 259,331,620.00 259,331,620.00
资本公积 352,098,430.10 352,098,430.10
减：库存股
专项储备 3,280,730.21
盈余公积 162,019,609.41 162,019,609.41
一般风险准备
未分配利润 851,331,650.49 788,762,931.31
所有者权益（或股东权
1,628,062,040.21 1,562,212,590.82
益）合计
负债和所有者权
4,152,534,270.45 4,155,325,766.97
益（或股东权益）总计
法定代表人：武洪才 主管会计工作负责人：孙磊 会计机构负责人：孙磊
23
沧州大化股份有限公司 2013 年半年度报告
合并利润表
2013 年 1—6 月
单位:元 币种:人民币
项目 附注 本期金额 上期金额
一、营业总收入 1,810,787,165.00 1,452,749,873.80
其中：营业收入 附注六、（三十七） 1,810,787,165.00 1,452,749,873.80
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 1,703,653,744.28 1,301,213,488.00
其中：营业成本 附注六、（三十七） 1,429,063,778.50 1,096,074,855.91
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净
额
保单红利支出
分保费用
营业税金及附加 附注六、（三十八） 8,780,678.51 710,367.14
销售费用 附注六、（三十九） 46,079,562.43 9,857,385.21
管理费用 附注六、（四十） 151,734,297.25 134,299,077.13
财务费用 附注六、（四十一） 67,644,499.44 60,045,563.62
资产减值损失 附注六、（四十二） 350,928.15 226,238.99
加：公允价值变动收益（损失
以“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号
填列）
其中：对联营企业和合营
企业的投资收益
汇兑收益（损失以“－”号
填列）
三、营业利润（亏损以“－”号填
107,133,420.72 151,536,385.80
列）
加：营业外收入 附注六、（四十三） 496,730.23 591,024.03
减：营业外支出 附注六、（四十四） 910,600.93 1,082,111.24
其中：非流动资产处置损失
四、利润总额（亏损总额以“－”
106,719,550.02 151,045,298.59
号填列）
24
沧州大化股份有限公司 2013 年半年度报告
减：所得税费用 附注六、（四十五） 31,195,810.89 44,025,469.54
五、净利润（净亏损以“－”号填
75,523,739.13 107,019,829.05
列）
归属于母公司所有者的净利润 84,498,974.91 118,724,890.46
少数股东损益 -8,975,235.78 -11,705,061.41
六、每股收益：
（一）基本每股收益 附注六、（四十六） 0.3258 0.4578
（二）稀释每股收益 附注六、（四十六） 0.3258 0.4578
七、其他综合收益
八、综合收益总额
归属于母公司所有者的综合收
益总额
归属于少数股东的综合收益总
额
法定代表人：武洪才 主管会计工作负责人：孙磊 会计机构负责人：孙磊
母公司利润表
2013 年 1—6 月
单位:元 币种:人民币
项目 附注 本期金额 上期金额
一、营业收入 附注十三、（四） 1,653,590,130.20 1,290,880,802.39
减：营业成本 附注十三、（四） 1,297,005,180.50 943,622,143.15
营业税金及附加 8,033,659.85 384,991.64
销售费用 39,175,064.37 9,634,724.01
管理费用 120,631,097.14 109,040,659.31
财务费用 63,664,452.26 53,502,192.16
资产减值损失 343,243.79 174,192.57
加：公允价值变动收益（损失
以“－”号填列）
投资收益（损失以“－”
号填列）
其中：对联营企业和合
营企业的投资收益
二、营业利润（亏损以“－”号填
124,737,432.29 174,521,899.55
列）
加：营业外收入 157,493.11 444,188.03
减：营业外支出 10,600.93 182,111.24
其中：非流动资产处置损
失
25
沧州大化股份有限公司 2013 年半年度报告
三、利润总额（亏损总额以“－”
124,884,324.47 174,783,976.34
号填列）
减：所得税费用 31,195,810.89 44,025,469.54
四、净利润（净亏损以“－”号填
93,688,513.58 130,758,506.80
列）
五、每股收益：
（一）基本每股收益 0.3613 0.5042
（二）稀释每股收益 0.3613 0.5042
六、其他综合收益
七、综合收益总额
法定代表人：武洪才 主管会计工作负责人：孙磊 会计机构负责人：孙磊
合并现金流量表
2013 年 1—6 月
单位:元 币种:人民币
项目 附注 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现
金流量：
销售商品、提供劳
1,847,166,334.32 1,323,174,062.67
务收到的现金
客户存款和同业存
放款项净增加额
向中央银行借款净
增加额
向其他金融机构拆
入资金净增加额
收到原保险合同保
费取得的现金
收到再保险业务现
金净额
保户储金及投资款
净增加额
处置交易性金融资
产净增加额
收取利息、手续费
及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增
加额
收到的税费返还
26
沧州大化股份有限公司 2013 年半年度报告
收到其他与经营活
附注六、（四十七） 8,538,959.41 5,085,614.50
动有关的现金
经营活动现金流
1,855,705,293.73 1,328,259,677.17
入小计
购买商品、接受劳
1,208,645,561.73 1,048,189,144.52
务支付的现金
客户贷款及垫款净
增加额
存放中央银行和同
业款项净增加额
支付原保险合同赔
付款项的现金
支付利息、手续费
及佣金的现金
支付保单红利的现
金
支付给职工以及为
114,283,354.16 86,702,267.34
职工支付的现金
支付的各项税费 136,533,245.76 74,787,620.92
支付其他与经营活
附注六、（四十七） 24,858,486.75 15,953,043.67
动有关的现金
经营活动现金流
1,484,320,648.40 1,225,632,076.45
出小计
经营活动产生
附注六、（四十八） 371,384,645.33 102,627,600.72
的现金流量净额
二、投资活动产生的现
金流量：
收回投资收到的现
金
取得投资收益收到
的现金
处置固定资产、无
形资产和其他长期资产 23,000.00 86,885.20
收回的现金净额
处置子公司及其他
营业单位收到的现金净
额
收到其他与投资活
附注六、（四十七） 1,150,000.00
动有关的现金
27
沧州大化股份有限公司 2013 年半年度报告
投资活动现金流
1,173,000.00 86,885.20
入小计
购建固定资产、无
形资产和其他长期资产 139,480,058.98 159,297,035.76
支付的现金
投资支付的现金
质押贷款净增加额
取得子公司及其他
营业单位支付的现金净
额
支付其他与投资活
动有关的现金
投资活动现金流
139,480,058.98 159,297,035.76
出小计
投资活动产生
-138,307,058.98 -159,210,150.56
的现金流量净额
三、筹资活动产生的现
金流量：
吸收投资收到的现
金
其中：子公司吸收
少数股东投资收到的现
金
取得借款收到的现
387,000,000.00 475,000,000.00
金
发行债券收到的现
金
收到其他与筹资活
200,000,000.00
动有关的现金
筹资活动现金流
387,000,000.00 675,000,000.00
入小计
偿还债务支付的现
556,800,000.00 340,950,000.00
金
分配股利、利润或
72,763,551.43 79,073,218.07
偿付利息支付的现金
其中：子公司支付给少
数股东的股利、利润
支付其他与筹资活
附注六、（四十七） 71,610,883.76 57,460,119.55
动有关的现金
28
沧州大化股份有限公司 2013 年半年度报告
筹资活动现金流
701,174,435.19 477,483,337.62
出小计
筹资活动产生
-314,174,435.19 197,516,662.38
的现金流量净额
四、汇率变动对现金及
现金等价物的影响
五、现金及现金等价物
附注六、（四十八） -81,096,848.84 140,934,112.54
净增加额
加：期初现金及现
附注六、（四十八） 675,291,210.96 554,448,228.27
金等价物余额
六、期末现金及现金等
附注六、（四十八） 594,194,362.12 695,382,340.81
价物余额
法定代表人：武洪才 主管会计工作负责人：孙磊 会计机构负责人：孙磊
母公司现金流量表
2013 年 1—6 月
单位:元 币种:人民币
项目 附注 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现
金流量：
销售商品、提供劳
1,696,281,021.13 1,179,129,480.24
务收到的现金
收到的税费返还
收到其他与经营活
7,308,154.25 4,502,967.13
动有关的现金
经营活动现金流
1,703,589,175.38 1,183,632,447.37
入小计
购买商品、接受劳
1,143,018,356.55 928,017,932.36
务支付的现金
支付给职工以及为
90,744,372.80 65,366,621.20
职工支付的现金
支付的各项税费 120,138,974.82 65,678,005.84
支付其他与经营活
17,259,427.71 11,453,532.89
动有关的现金
经营活动现金流
1,371,161,131.88 1,070,516,092.29
出小计
经营活动产生
附注十三、（五） 332,428,043.50 113,116,355.08
的现金流量净额
二、投资活动产生的现
金流量：
29
沧州大化股份有限公司 2013 年半年度报告
收回投资收到的现
金
取得投资收益收到
的现金
处置固定资产、无
形资产和其他长期资产 23,000.00 86,885.20
收回的现金净额
处置子公司及其他
营业单位收到的现金净
额
收到其他与投资活
1,150,000.00
动有关的现金
投资活动现金流
1,173,000.00 86,885.20
入小计
购建固定资产、无
形资产和其他长期资产 137,330,169.21 158,483,027.11
支付的现金
投资支付的现金
取得子公司及其他
营业单位支付的现金净
额
支付其他与投资活
动有关的现金
投资活动现金流
137,330,169.21 158,483,027.11
出小计
投资活动产生
-136,157,169.21 -158,396,141.91
的现金流量净额
三、筹资活动产生的现
金流量：
吸收投资收到的现
金
取得借款收到的现
353,000,000.00 385,000,000.00
金
发行债券收到的现
金
收到其他与筹资活
200,000,000.00
动有关的现金
筹资活动现金流
353,000,000.00 585,000,000.00
入小计
30
沧州大化股份有限公司 2013 年半年度报告
偿还债务支付的现
419,800,000.00 217,950,000.00
金
分配股利、利润或
68,207,363.83 72,147,128.41
偿付利息支付的现金
支付其他与筹资活
71,610,883.76 57,460,119.55
动有关的现金
筹资活动现金流
559,618,247.59 347,557,247.96
出小计
筹资活动产生
-206,618,247.59 237,442,752.04
的现金流量净额
四、汇率变动对现金及
现金等价物的影响
五、现金及现金等价物
附注十三、（五） -10,347,373.30 192,162,965.21
净增加额
加：期初现金及现
附注十三、（五） 505,334,411.45 417,737,568.38
金等价物余额
六、期末现金及现金等
附注十三、（五） 494,987,038.15 609,900,533.59
价物余额
法定代表人：武洪才 主管会计工作负责人：孙磊 会计机构负责人：孙磊
31
沧州大化股份有限公司 2013 年半年度报告
合并所有者权益变动表
2013 年 1—6 月
单位:元 币种:人民币
本期金额
归属于母公司所有者权益
项目
实收资本（或 少数股东权益 所有者权益合计
资本公积 专项储备 盈余公积 未分配利润
股本）
一、上年年末余额 259,331,620.00 356,138,133.77 162,019,609.41 739,097,017.62 243,881,478.25 1,760,467,859.05
加：会计政策
变更
前期差
错更正
其他
二、本年年初余额 259,331,620.00 356,138,133.77 162,019,609.41 739,097,017.62 243,881,478.25 1,760,467,859.05
三、本期增减变动
金额（减少以“－” 4,118,637.27 53,379,180.51 -8,183,924.36 49,313,893.42
号填列）
（一）净利润 84,498,974.91 -8,975,235.78 75,523,739.13
（二）其他综合收
益
上述（一）和（二）
84,498,974.91 -8,975,235.78 75,523,739.13
小计
（三）所有者投入
和减少资本
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所
有者权益的金额
3．其他
（四）利润分配 -31,119,794.40 -31,119,794.40
32
沧州大化股份有限公司 2013 年半年度报告
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准
备
3．对所有者（或股
-31,119,794.40 -31,119,794.40
东）的分配
4．其他
（五）所有者权益
内部结转
1．资本公积转增资
本（或股本）
2．盈余公积转增资
本（或股本）
3．盈余公积弥补亏
损
4．其他
（六）专项储备 4,118,637.27 791,311.42 4,909,948.69
1．本期提取 9,124,074.31 1,158,219.65 10,282,293.96
2．本期使用 5,005,437.04 366,908.23 5,372,345.27
（七）其他
四、本期期末余额 259,331,620.00 356,138,133.77 4,118,637.27 162,019,609.41 792,476,198.13 235,697,553.89 1,809,781,752.47
单位:元 币种:人民币
上年同期金额
归属于母公司所有者权益
项目
实收资本（或 少数股东权益 所有者权益合计
资本公积 专项储备 盈余公积 未分配利润
股本）
一、上年年末余额 259,331,620.00 356,138,133.77 132,375,218.41 488,089,285.40 251,902,019.71 1,487,836,277.29
加：会计政策变更
前期差错更正
33
沧州大化股份有限公司 2013 年半年度报告
其他
二、本年年初余额 259,331,620.00 356,138,133.77 132,375,218.41 488,089,285.40 251,902,019.71 1,487,836,277.29
三、本期增减变动金
额（减少以“－”号 7,147,950.05 110,944,941.86 -11,047,833.58 107,045,058.33
填列）
（一）净利润 118,724,890.46 -11,705,061.41 107,019,829.05
（二）其他综合收益
上述（一）和（二）
118,724,890.46 -11,705,061.41 107,019,829.05
小计
（三）所有者投入和
减少资本
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有
者权益的金额
3．其他
（四）利润分配 -7,779,948.60 -7,779,948.60
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）
-7,779,948.60 -7,779,948.60
的分配
4．其他
（五）所有者权益内
部结转
1．资本公积转增资本
（或股本）
2．盈余公积转增资本
（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备 7,147,950.05 657,227.83 7,805,177.88
34
沧州大化股份有限公司 2013 年半年度报告
1．本期提取 9,670,583.59 1,063,464.44 10,734,048.03
2．本期使用 2,522,633.54 406,236.61 2,928,870.15
（七）其他
四、本期期末余额 259,331,620.00 356,138,133.77 7,147,950.05 132,375,218.41 599,034,227.26 240,854,186.13 1,594,881,335.62
法定代表人：武洪才 主管会计工作负责人：孙磊 会计机构负责人：孙磊
母公司所有者权益变动表
2013 年 1—6 月
单位:元 币种:人民币
本期金额
项目
实收资本（或股本） 资本公积 专项储备 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
一、上年年末余额 259,331,620.00 352,098,430.10 162,019,609.41 788,762,931.31 1,562,212,590.82
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 259,331,620.00 352,098,430.10 162,019,609.41 788,762,931.31 1,562,212,590.82
三、本期增减变动金额（减少
3,280,730.21 62,568,719.18 65,849,449.39
以“－”号填列）
（一）净利润 93,688,513.58 93,688,513.58
（二）其他综合收益
上述（一）和（二）小计 93,688,513.58 93,688,513.58
（三）所有者投入和减少资本
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权益
的金额
3．其他
35
沧州大化股份有限公司 2013 年半年度报告
（四）利润分配 -31,119,794.40 -31,119,794.40
1．提取盈余公积
2.提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分
-31,119,794.40 -31,119,794.40
配
4．其他
（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股
本）
2．盈余公积转增资本（或股
本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备 3,280,730.21 3,280,730.21
1．本期提取 7,897,653.96 7,897,653.96
2．本期使用 4,616,923.75 4,616,923.75
（七）其他
四、本期期末余额 259,331,620.00 352,098,430.10 3,280,730.21 162,019,609.41 851,331,650.49 1,628,062,040.21
36
沧州大化股份有限公司 2013 年半年度报告
单位:元 币种:人民币
上年同期金额
项目
实收资本（或股本） 资本公积 专项储备 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
一、上年年末余额 259,331,620.00 352,098,430.10 132,375,218.41 529,743,360.95 1,273,548,629.46
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 259,331,620.00 352,098,430.10 132,375,218.41 529,743,360.95 1,273,548,629.46
三、本期增减变动金额（减少
6,452,022.00 122,978,558.20 129,430,580.20
以“－”号填列）
（一）净利润 130,758,506.80 130,758,506.80
（二）其他综合收益
上述（一）和（二）小计 130,758,506.80 130,758,506.80
（三）所有者投入和减少资本
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权益
的金额
3．其他
（四）利润分配 -7,779,948.60 -7,779,948.60
1．提取盈余公积
2.提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分
-7,779,948.60 -7,779,948.60
配
4．其他
（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股
本）
2．盈余公积转增资本（或股
本）
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沧州大化股份有限公司 2013 年半年度报告
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备 6,452,022.00 6,452,022.00
1．本期提取 8,544,498.02 8,544,498.02
2．本期使用 2,092,476.02 2,092,476.02
（七）其他
四、本期期末余额 259,331,620.00 352,098,430.10 6,452,022.00 132,375,218.41 652,721,919.15 1,402,979,209.66
法定代表人：武洪才 主管会计工作负责人：孙磊 会计机构负责人：孙磊
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沧州大化股份有限公司 2013 年半年度报告
二、 公司基本情况
（一） 公司概况
沧州大化股份有限公司（以下简称"本公司"或"公司"）是经河北省体改委"冀体改委股字
[1997]29 号"文件同意筹建，并经河北省股份制领导小组办公室"冀股办字[1998]46 号"文件正式
批准，于 1998 年 9 月 24 日以发起方式设立的股份有限公司。公司发起人为河北沧州大化集团
有限责任公司、中国化学工程第十三建设公司、中国农业生产资料天津公司、河北沧州塑料集
团股份有限公司及河北三威贸易有限责任公司等五家企业，公司成立时注册资本 1.79 亿元；经
中国证券监督管理委员会"证监发行字[2000]21 号"文件批准，同意公司向社会公众公开发行
8000 万股 A 股，发行价为每股 4.42 元，公司于 2000 年 3 月 17 日至 24 日采用上网定价和向二
级投资者配售相结合的发行方式，共募集资金总额人民币 353,600,000 元（已经由河北华安会计
师事务所出具"冀华会验字[2000]2001 号"验资报告）。公司公开发行后注册资本变更为 2.59 亿元，
业经河北省工商行政管理局变更登记，注册号为 1300001000993-1/1。2002 年 10 月，根据财政
部"财企[2002]332 号"批复文件精神，沧州大化集团有限责任公司无偿划转 79 万股给河北省经
济贸易投资公司。
2006 年 4 月 7 日，公司完成了股权分置改革，主要内容：公司全体非流通股股东，以其持
有的 2640 万股股份作为对价，支付给流通股股东，以换取其非流通股份的流通权，流通股股东
每持有 10 股流通股将获得非流通股股东支付的 3.3 股股份。实施了上述股改方案后，股本总额
不变，股本结构发生了相应变化。
根据 2007 年第一次临时股东大会决议，公司名称由河北沧州大化股份有限公司变更为沧州
大化股份有限公司。
2009 年 3 月，成立沧州大化股份有限公司聚海分公司，将 5 万吨 TDI 项目的资产拨付给该
分公司经营，分公司经营地址：河北省沧州市临港经济技术开发区，主营生产 TDI 产品。2012
年 5 月，公司以自筹资金建设的年产 10 万吨 TDI 项目一期工程 7 万吨 TDI 项目一次投料试车
成功，生产出合格的 TDI 产品，至此，聚海分公司年 TDI 产能达 12 万吨。
本公司及子公司（统称"本集团"）属于化工行业，主营尿素、TDI 等化工产品的生产及销
售。
公司在河北省工商行政管理局注册成立，法定代表人：武洪才先生，注册地址：沧州市运
河区永济东路 19 号。
（二）母公司及实际控制人的名称
本公司的母公司为沧州大化集团有限责任公司，实际控制人为国务院国有资产监督管理委
员会。
（三）财务报表的批准报出
本财务报表业经本公司董事会于 2013 年 7 月 31 日决议批准报出。
三、公司主要会计政策、会计估计和前期差错：
(一)财务报表的编制基础：
本集团财务报表以持续经营假设为基础编制，根据实际发生的交易和事项，按照财政部于
2006 年 2 月 15 日颁布的《企业会计准则--基本准则》和 38 项具体会计准则、其后颁布的企业
会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称"企业会计准则"）、以及中国
证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号--财务报告的一般规定》
（2010 年修订）的披露规定编制。
根据企业会计准则的相关规定，本集团会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外，
本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准
备。
(二)遵循企业会计准则的声明：
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沧州大化股份有限公司 2013 年半年度报告
本集团编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司及本集团 2013
年 6 月 30 日的财务状况及 2013 年度中期的经营成果和现金流量等有关信息。此外，本公司及
本集团的财务报表在所有重大方面符合中国证券监督管理委员会 2010 年修订的《公开发行证券
的公司信息披露编报规则第 15 号－财务报告的一般规定》有关财务报表及其附注的披露要求。
(三)会计期间：
本集团的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的报告期间。本
集团会计年度采用公历年度，即每年自 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
(四)记账本位币：
人民币为本公司及境内子公司经营所处的主要经济环境中的货币，本公司及境内子公司以
人民币为记账本位币。本集团编制本财务报表时所采用的货币为人民币。
(五)同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企业
合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。
（1）同一控制下企业合并
参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的，
为同一控制下的企业合并。同一控制下的企业合并，在合并日取得对其他参与合并企业控制权
的一方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。合并日，是指合并方实际取得对被合并方
控制权的日期。
合并方取得的资产和负债均按合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的净资产账
面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积（股本溢价）；
资本公积（股本溢价）不足以冲减的，调整留存收益。
合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。
（2）非同一控制下企业合并
参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业
合并。非同一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买方，
参与合并的其他企业为被购买方。购买日，是指为购买方实际取得对被购买方控制权的日期。
对于非同一控制下的企业合并，合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出
的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，为企业合并发生的审计、法律
服务、评估咨询等中介费用以及其他管理费用于发生时计入当期损益。购买方作为合并对价发
行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。所
涉及的或有对价按其在购买日的公允价值计入合并成本，购买日后 12 个月内出现对购买日已存
在情况的新的或进一步证据而需要调整或有对价的，相应调整合并商誉。通过多次交换交易分
步实现的企业合并，在本集团合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照
该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入购买日所属当期
投资收益，同时将与购买日之前持有的被购买方的股权相关的其他综合收益转为当期投资收益，
合并成本为购买日之前持有的被购买方的股权在购买日的公允价值与购买日增持的被购买方股
权在购买日的公允价值之和。
购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。合并成
本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。合并
成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对取得的被购买方各项可
辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，复核后合并成本仍小于
合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。
购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日因不符合递延所得税资产确认条件而
未予确认的，在购买日后 12 个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存
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沧州大化股份有限公司 2013 年半年度报告
在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，则确认相关的递延
所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况以外，
确认与企业合并相关的递延所得税资产的，计入当期损益。
(六)合并财务报表的编制方法：
（1） 合并财务报表范围的确定原则
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司能够决定被投资单位的
财务和经营政策,并能据以从被投资单位的经营活动中获取利益的权力。合并范围包括本公司及
全部子公司。子公司，是指被本公司控制的企业或主体。
（2）合并财务报表编制的方法
从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本集团开始将其纳入合并范
围；从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处置的子公司，处置日前的经营成果和
现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中；当期处置的子公司，不调整合并
资产负债表的期初数。非同一控制下企业合并增加的子公司，其购买日后的经营成果及现金流
量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，且不调整合并财务报表的期初数和对比
数。同一控制下企业合并增加的子公司，其自合并当期期初至合并日的经营成果和现金流量已
经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，并且同时调整合并财务报表的对比数。
在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本公
司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得
的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。
集团内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。
子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益及少数股
东损益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。子公司当期净损益中属于少数股东
权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以"少数股东损益"项目列示。少数股东分担的子公
司的亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额，冲减少数股东权益。
当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于剩余股权，按照
其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，
减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，
计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权
时一并转为当期投资收益。其后，对该部分剩余股权按照《企业会计准则第 2 号--长期股权投
资》或《企业会计准则第 22 号--金融工具确认和计量》等相关规定进行后续计量，详见本附注
三、（十二）"长期股权投资"或本附注三、（九）"金融工具"。
(七)现金及现金等价物的确定标准：
本集团现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本集团持有的期限
短（一般为从购买日起，三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风
险很小的投资。
(八)外币业务和外币报表折算：
（1） 外币交易的折算方法
本集团发生的外币交易在初始确认时，按交易日的即期汇率（通常指中国人民银行公布的
当日外汇牌价的中间价，下同）折算为记账本位币金额，但公司发生的外币兑换业务或涉及外
币兑换的交易事项，按照实际采用的汇率折算为记账本位币金额。
（2）对于外币货币性项目和外币非货币性项目的折算方法
资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差
额，除：①属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费
用资本化的原则处理；以及②可供出售的外币货币性项目除摊余成本之外的其他账面余额变动
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沧州大化股份有限公司 2013 年半年度报告
产生的汇兑差额计入其他综合收益之外，均计入当期损益。
以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算的记账本位币金
额计量。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后
的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动（含汇率变动）处理，计入
当期损益或确认为其他综合收益并计入资本公积。
(九)金融工具：
（1） 金融资产和金融负债的公允价值确定方法
公允价值，指在公平交易中，熟悉情况的交易双方自愿进行资产交换或债务清偿的金额。
金融工具存在活跃市场的，本集团采用活跃市场中的报价确定其公允价值。活跃市场中的报价
是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格，且代表了在公平交
易中实际发生的市场交易的价格。金融工具不存在活跃市场的，本集团采用估值技术确定其公
允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参
照实质上相同的其他金融工具当前的公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。
（2）金融资产的分类、确认和计量
以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。金融资产在初始确认时划
分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项以
及可供出售金融资产。初始确认金融资产，以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计
入当期损益的金融资产，相关的交易费用直接计入当期损益，对于其他类别的金融资产，相关
交易费用计入初始确认金额。
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
交易性金融资产是指满足下列条件之一的金融资产：A.取得该金融资产的目的，主要是为了近
期内出售；B.属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明本集团近
期采用短期获利方式对该组合进行管理；C.属于衍生工具，但是，被指定且为有效套期工具的
衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计
量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。
符合下述条件之一的金融资产，在初始确认时可指定为以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融资产：A.该指定可以消除或明显减少由于该金融资产的计量基础不同所导致的相关
利得或损失在确认或计量方面不一致的情况；B.本集团风险管理或投资策略的正式书面文件已
载明，对该金融资产所在的金融资产组合或金融资产和金融负债组合以公允价值为基础进行管
理、评价并向关键管理人员报告。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值
变动形成的利得或损失以及与该等金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。
②持有至到期投资
是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本集团有明确意图和能力持有至到期的非衍
生金融资产。
持有至到期投资采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或摊
销时产生的利得或损失，计入当期损益。
实际利率法是指按照金融资产或金融负债（含一组金融资产或金融负债）的实际利率计算
其摊余成本及各期利息收入或支出的方法。实际利率是指将金融资产或金融负债在预期存续期
间或适用的更短期间内的未来现金流量，折现为该金融资产或金融负债当前账面价值所使用的
利率。
在计算实际利率时，本集团将在考虑金融资产或金融负债所有合同条款的基础上预计未来
现金流量（不考虑未来的信用损失），同时还将考虑金融资产或金融负债合同各方之间支付或收
取的、属于实际利率组成部分的各项收费、交易费用及折价或溢价等。
③贷款和应收款项
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沧州大化股份有限公司 2013 年半年度报告
是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。本集团划分为贷
款和应收款的金融资产包括应收票据、应收账款、应收利息、应收股利及其他应收款等。
贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或摊
销时产生的利得或损失，计入当期损益。
④可供出售金融资产
包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除了以公允价值计量且其变
动计入当期损益的金融资产、贷款和应收款项、持有至到期投资以外的金融资产。
可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失，除减值
损失和外币货币性金融资产与摊余成本相关的汇兑差额计入当期损益外，确认为其他综合收益
并计入资本公积，在该金融资产终止确认时转出，计入当期损益。
可供出售金融资产持有期间取得的利息及被投资单位宣告发放的现金股利，计入投资收益。
（3）金融资产减值
除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本集团在每个资产负债表日对
其他金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明金融资产发生减值的，计提减值准备。
本集团对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，单
独进行减值测试或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单独测试未
发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用风险特征
的金融资产组合中再进行减值测试。已单项确认减值损失的金融资产，不包括在具有类似信用
风险特征的金融资产组合中进行减值测试。
①持有至到期投资、贷款和应收款项减值
以成本或摊余成本计量的金融资产将其账面价值减记至预计未来现金流量现值，减记金额
确认为减值损失，计入当期损益。金融资产在确认减值损失后，如有客观证据表明该金融资产
价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，金融资
产转回减值损失后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成
本。
②可供出售金融资产减值
可供出售金融资产发生减值时，将原计入资本公积的因公允价值下降形成的累计损失予以
转出并计入当期损益，该转出的累计损失为该资产初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、
当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。
在确认减值损失后，期后如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损
失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，可供出售权益工具投资的减值损失转回确
认为其他综合收益，可供出售债务工具的减值损失转回计入当期损益。
在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩
并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产的减值损失，不予转回。
（4）金融资产转移的确认依据和计量方法
满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：①收取该金融资产现金流量的合同权利终
止；②该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；③该
金融资产已转移，虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，
但是放弃了对该金融资产控制。
若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该金
融资产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关
负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水平。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因转移而收到的
对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终止确认及未终
止确认部分之间按其相对的公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价与应分摊至终止确认
部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和与分摊的前述账面金额之差额计入当期
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沧州大化股份有限公司 2013 年半年度报告
损益。
（5）金融负债的分类和计量
金融负债在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金
融负债。初始确认金融负债，以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的
金融负债，相关的交易费用直接计入当期损益，对于其他金融负债，相关交易费用计入初始确
认金额。
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
分类为交易性金融负债和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金
融负债的条件与分类为交易性金融资产和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融资产的条件一致。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债采用公允价值进行后续计量，公允价值
的变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。
②其他金融负债
与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工
具结算的衍生金融负债，按照成本进行后续计量。其他金融负债采用实际利率法，按摊余成本
进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。
③财务担保合同
不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，以公允
价值进行初始确认，在初始确认后按照《企业会计准则第 13 号-或有事项》确定的金额和初始
确认金额扣除按照《企业会计准则第 14 号-收入》的原则确定的累计摊销额后的余额之中的较
高者进行后续计量。
（6）金融负债的终止确认
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，才能终止确认该金融负债或其一部分。本集
团（债务人）与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负
债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认的，将终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现
金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
（7）金融资产和金融负债的抵销
当本集团具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法定权利，
同时本集团计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债
以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分
别列示，不予相互抵销。
(十)应收款项：
1、单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项：
本集团将金额为人民币 100 万元以上的应收款
单项金额重大的判断依据或金额标准
项确认为单项金额重大的应收款项。
本集团对单项金额重大的应收款项单独进行减
值测试，单独测试未发生减值的金融资产，包
括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中
单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法
进行减值测试。单项测试已确认减值损失的应
收款项，不再包括在具有类似信用风险特征的
应收款项组合中进行减值测试。
44
沧州大化股份有限公司 2013 年半年度报告
2、按组合计提坏账准备应收款项：
确定组合的依据：
组合名称 依据
按账龄分析法计提坏账准备，坏账准备金额系
根据应收款项组合结构及类似信用风险特征
（债务人根据合同条款偿还欠款的能力）按历
信用风险组合 史损失经验及目前经济状况与预计应收款项组
合中已经存在的损失评估确定各项组合计提坏
账准备的比例，据此计算本期应计提的坏账准
备。
按组合计提坏账准备的计提方法：
组合名称 计提方法
信用风险组合 账龄分析法
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的：
账龄 应收账款计提比例说明 其他应收款计提比例说明
1 年以内（含 1 年） 0.50% 0.50%
1－2 年 0.50% 0.50%
2－3 年 0.50% 0.50%
3－4 年 10.00% 10.00%
4－5 年 20.00% 20.00%
5 年以上 50.00% 50.00%
3、单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款：
本集团对于单项金额虽不重大但已有明显迹象
表明债务人很可能无法履行还款义务的应收款
单项计提坏账准备的理由 项、与对方存在争议或涉及诉讼、仲裁的应收
款项，单独进行减值测试，有客观证据表明其
发生了减值的。
根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差
坏账准备的计提方法
额，确认减值损失，计提坏账准备。
(十一)存货：
1、存货的分类
存货分为原材料、库存商品、在产品、周转材料（包括低值易耗品、包装物）等。
2、发出存货的计价方法
原材料采用加权平均法确定发出存货的成本，库存商品采用先进先出法确定发出存货的成
本，低值易耗品、包装物于领用时采用一次转销法进行摊销。
3、存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计
的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，
同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。
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沧州大化股份有限公司 2013 年半年度报告
在资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本时，提取存
货跌价准备。存货跌价准备通常按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取。对于数
量繁多、单价较低的存货，按存货类别计提存货跌价准备；对在同一地区生产和销售的产品系
列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，可合并计提存
货跌价准备。
计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净
值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期损益。
4、存货的盘存制度
永续盘存制
5、低值易耗品和包装物的摊销方法
(1)低值易耗品
一次摊销法
(2)包装物
一次摊销法
(十二)长期股权投资：
1、投资成本确定
对于企业合并形成的长期股权投资，如为同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在
合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为初始投资成本。通过非同一控制下的
企业合并取得的长期股权投资，企业合并成本包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发
行的权益性证券的公允价值之和；购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介
费用以及其他相关管理费用，应当于发生时计入当期损益；购买方作为合并对价发行的权益性
证券或债务性证券的交易费用，应当计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量，该成本视长期
股权投资取得方式的不同，分别按照本集团实际支付的现金购买价款、本集团发行的权益性证
券的公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币性资产交换交易中换出资产的公允价值或
原账面价值、该项长期股权投资自身的公允价值等方式确定。与取得长期股权投资直接相关的
费用、税金及其他必要支出也计入投资成本。
2、后续计量及损益确认方法
对被投资单位不具有共同控制或重大影响并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠
计量的长期股权投资，采用成本法核算；对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投
资，采用权益法核算；对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响并且公允价值能够可靠
计量的长期股权投资，作为可供出售金融资产核算。
此外，公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的长期股权投资。
①成本法核算的长期股权投资
采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，除取得投资时实际支付的价款或
者对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或者利润外，当期投资收益按照享有被投资单位
宣告发放的现金股利或利润确认。
②权益法核算的长期股权投资
采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净
资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有
被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成
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沧州大化股份有限公司 2013 年半年度报告
本。
采用权益法核算时，当期投资损益为应享有或应分担的被投资单位当年实现的净损益的份
额。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的
公允价值为基础，并按照本集团的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润进行调整后确
认。对于本集团与联营企业及合营之间发生的未实现内部交易损益，按照持股比例计算属于本
集团的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。但本集团与被投资单位发生的未实现内部交
易损失，按照《企业会计准则第 8 号--资产减值》等规定属于所转让资产减值损失的，不予以
抵销。对被投资单位的其他综合收益，相应调整长期股权投资的账面价值确认为其他综合收益
并计入资本公积。
在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实质上构成
对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本集团对被投资单位负有承担额外损
失的义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现
净利润的，本集团在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。
对于本集团首次执行新会计准则之前已经持有的对联营企业和合营企业的长期股权投资，
如存在与该投资相关的股权投资借方差额，按原剩余期限直线摊销的金额计入当期损益。
③收购少数股权
在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比例计算应
享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积，资
本公积不足冲减的，调整留存收益。
④处置长期股权投资
在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，
处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入所有者权益；母公司部分处
置对子公司的长期股权投资导致丧失对子公司控制权的，按本附注三、（六）、（2）"合并财务报
表编制的方法"中所述的相关会计政策处理。
其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款的差额，
计入当期损益；采用权益法核算的长期股权投资，在处置时将原计入所有者权益的其他综合收
益部分按相应的比例转入当期损益。对于剩余股权，按其账面价值确认为长期股权投资或其他
相关金融资产，并按前述长期股权投资或金融资产的会计政策进行后续计量。涉及对剩余股权
由成本法转为权益法核算的，按相关规定进行追溯调整。
3、确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
控制是指有权决定一个企业的财务和经营政策，并能据以从该企业的经营活动中获取利益。
共同控制是指按照合同约定对某项经济活动所共有的控制，仅在与该项经济活动相关的重要财
务和经营决策需要分享控制权的投资方一致同意时存在。重大影响是指对一个企业的财务和经
营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。在确
定能否对被投资单位实施控制或施加重大影响时，已考虑投资企业和其他持有的被投资单位当
期可转换公司债券、当期可执行认股权证等潜在表决权因素。
4、减值测试方法及减值准备计提方法
本集团在每一个资产负债表日检查长期股权投资是否存在可能发生减值的迹象。如果该资
产存在减值迹象，则估计其可收回金额。如果资产的可收回金额低于其账面价值，按其差额计
提资产减值准备，并计入当期损益。
长期股权投资的减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
(十三)固定资产：
1、固定资产确认条件、计价和折旧方法：
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一年，单
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位价值较高的有形资产。
固定资产以取得时的实际成本入账，并从其达到预定可使用状态的次月起，采用直线法(年
限平均法)提取折旧。
2、各类固定资产的折旧方法：
类别 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）
房屋及建筑物 20-35 5 4.75-2.71
机器设备 5-14 5 19-6.78
电子设备 5-14 5 19-6.78
运输设备 5-14 5 19-6.78
3、固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法
固定资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注三、（二十五）（四）"非流动非金融
资产减值"。
4、融资租入固定资产的认定依据、计价方法
融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所有权最终可能
转移，也可能不转移。以融资租赁方式租入的固定资产采用与自有固定资产一致的政策计提租
赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的在租赁资产使用寿命内计提折
旧，无法合理确定租赁期届满能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者
中较短的期间内计提折旧。
5、其他说明
与固定资产有关的后续支出，如果与该固定资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可
靠地计量，则计入固定资产成本，并终止确认被替换部分的账面价值。除此以外的其他后续支
出，在发生时计入当期损益。
固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计入当
期损益。
本集团至少于年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如发生
改变则作为会计估计变更处理。
(十四)在建工程：
在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项工程支出、工程达到预定可
使用状态前的资本化的借款费用以及其他相关费用等。在建工程在达到预定可使用状态后结转
为固定资产。
在建工程的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注三、（二十五）（四）"非流动非金融
资产减值"。
(十五)借款费用:
借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额
等。可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，在资产支出已经发生、
借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已经开始
时，开始资本化；构建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态
时，停止资本化。其余借款费用在发生当期确认为费用。
专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或
进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专门借
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款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。资本化率根
据一般借款的加权平均利率计算确定。
资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计入
当期损益。
符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或
可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断时间连续超过
3 个月的，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。
(十六)无形资产：
（1） 无形资产
无形资产是指本集团拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。
无形资产按成本进行初始计量。与无形资产有关的支出，如果相关的经济利益很可能流入本集
团且其成本能可靠地计量，则计入无形资产成本。除此以外的其他项目的支出，在发生时计入
当期损益。
取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房等建筑物，相关的土地使用
权支出和建筑物建造成本则分别作为无形资产和固定资产核算。如为外购的房屋及建筑物，则
将有关价款在土地使用权和建筑物之间进行分配，难以合理分配的，全部作为固定资产处理。
使用寿命有限的无形资产自可供使用时起，对其原值减去预计净残值和已计提的减值准备
累计金额在其预计使用寿命内采用直线法分期平均摊销。使用寿命不确定的无形资产不予摊销。
期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如发生变更则作为会
计估计变更处理。此外，还对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果有证据表
明该无形资产为企业带来经济利益的期限是可预见的，则估计其使用寿命并按照使用寿命有限
的无形资产的摊销政策进行摊销。
（2）研究与开发支出
本集团内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。
研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。
开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段的支
出计入当期损益：
①完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
②具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
③无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资
产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
④有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售
该无形资产；
⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。
（3）无形资产的减值测试方法及减值准备计提方法
无形资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注三、（二十五）（四）"非流动非金融资产
减值"。
(十七)长期待摊费用：
长期待摊费用为已经发生但应由报告期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费
用。长期待摊费用在预计受益期间按直线法摊销。
(十八)预计负债：
当与或有事项相关的义务同时符合以下条件，确认为预计负债：（1）该义务是本集团承担
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的现时义务；（2）履行该义务很可能导致经济利益流出；（3）该义务的金额能够可靠地计量。
在资产负债表日，考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素，按照履行相
关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行计量。
如果清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，
作为资产单独确认，且确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
(十九)收入：
（1） 商品销售收入
在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方，既没有保留通常与所有权相联系的继
续管理权，也没有对已售商品实施有效控制，收入的金额能够可靠地计量，相关的经济利益很
可能流入企业，相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入的实现。
本集团主要销售尿素、TDI 等化工产品，商品销售主要采用预收货款形式，少部分采取短
期赊销形式。确认流程：购买方购买资质确认－编制销售计划－签订合同－货款到账确认－开
装车通知单－提货、装车－过磅－开票通知单－主管领导审核批准－开具销售发票－财务结转
收入。 如采取短期赊销形式，须经过经营副总经理批准。
（2）提供劳务收入
在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，于资产负债表日按照完工百分比法确认提
供的劳务收入。劳务交易的完工进度按已完工作的测量、已经提供的劳务占应提供劳务总量的
比例或已经发生的劳务成本占估计总成本的比例确定。
提供劳务交易的结果能够可靠估计是指同时满足：①收入的金额能够可靠地计量；②相关
的经济利益很可能流入企业；③交易的完工程度能够可靠地确定；④交易中已发生和将发生的
成本能够可靠地计量。
如果提供劳务交易的结果不能够可靠估计，则按已经发生并预计能够得到补偿的劳务成本
金额确认提供的劳务收入，并将已发生的劳务成本作为当期费用。已经发生的劳务成本如预计
不能得到补偿的，则不确认收入。
（3）使用费收入
根据有关合同或协议，按权责发生制确认收入。
（4）利息收入
按照他人使用本集团货币资金的时间和实际利率计算确定。
(二十)政府补助：
政府补助是指本集团从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产，不包括政府作为所有者
投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按
照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额计量。按照名义金额计量的政府
补助，直接计入当期损益。
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产的使用寿命内平均分配计入当期
损益。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用和损失的，确认为递延收益，并
在确认相关费用的期间计入当期损益；用于补偿已经发生的相关费用和损失的，直接计入当期
损益。
已确认的政府补助需要返还时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，
超出部分计入当期损益；不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。
(二十一)递延所得税资产/递延所得税负债：
（1） 当期所得税
资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产），以按照税法规定计
算的预期应交纳（或返还）的所得税金额计量。计算当期所得税费用所依据的应纳税所得额系
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根据有关税法规定对本年度税前会计利润作相应调整后计算得出。
（2）递延所得税资产及递延所得税负债
某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债确认但
按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时性差
异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。
与商誉的初始确认有关，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得
额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的应纳税暂时性差异，不予确
认有关的递延所得税负债。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性
差异，如果本集团能够控制暂时性差异转回的时间，而且该暂时性差异在可预见的未来很可能
不会转回，也不予确认有关的递延所得税负债。除上述例外情况，本集团确认其他所有应纳税
暂时性差异产生的递延所得税负债。
与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中
产生的资产或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异，不予确认有关的递延所得税资产。此
外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，如果暂时性差异在可预
见的未来不是很可能转回，或者未来不是很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得
额，不予确认有关的递延所得税资产。除上述例外情况，本集团以很可能取得用来抵扣可抵扣
暂时性差异的应纳税所得额为限，确认其他可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。
对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税
款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。
资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回相
关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。
于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获得足够
的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可
能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
（3）所得税费用
所得税费用包括当期所得税和递延所得税。
除确认为其他综合收益或直接计入所有者权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所得
税计入其他综合收益或所有者权益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外，
其余当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。
（4）所得税的抵销
当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，本
集团当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递
延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主
体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意
图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，本集团递延所得税资产
及递延所得税负债以抵销后的净额列报。
(二十二)经营租赁、融资租赁：
融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所有权最终可能
转移，也可能不转移。融资租赁以外的其他租赁为经营租赁。
（1）本集团作为承租人记录经营租赁业务
经营租赁的租金支出在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成本或当期损益。初始
直接费用计入当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。
（2）本集团作为出租人记录经营租赁业务
经营租赁的租金收入在租赁期内的各个期间按直线法确认为当期损益。对金额较大的初始
直接费用于发生时予以资本化，在整个租赁期间内按照与确认租金收入相同的基础分期计入当
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期损益；其他金额较小的初始直接费用于发生时计入当期损益。或有租金于实际发生时计入当
期损益。
（3）本集团作为承租人记录融资租赁业务
于租赁期开始日，将租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者
作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认
融资费用。此外，在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的初始直接费
用也计入租入资产价值。最低租赁付款额扣除未确认融资费用后的余额分别长期负债和一年内
到期的长期负债列示。
未确认融资费用在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资费用。或有租金于实际发
生时计入当期损益。
（4）本集团作为出租人记录融资租赁业务
于租赁期开始日，将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁款
的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其
现值之和的差额确认为未实现融资收益。应收融资租赁款扣除未实现融资收益后的余额分别长
期债权和一年内到期的长期债权列示。
未实现融资收益在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资收入。或有租金于实际发
生时计入当期损益。
(二十三)主要会计政策、会计估计的变更
1、会计政策变更
无
2、会计估计变更
无
(二十四)前期会计差错更正
1、追溯重述法
无
2、未来适用法
无
(二十五)其他主要会计政策、会计估计和财务报表编制方法
本集团在运用会计政策过程中，由于经营活动内在的不确定性，本集团需要对无法准确计
量的报表项目的账面价值进行判断、估计和假设。这些判断、估计和假设是基于本集团管理层
过去的历史经验，并在考虑其他相关因素的基础上做出的。这些判断、估计和假设会影响收入、
费用、资产和负债的报告金额以及资产负债表日或有负债的披露。然而，这些估计的不确定性
所导致的结果可能造成对未来受影响的资产或负债的账面金额进行重大调整。
本集团对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核，会计估计的变更仅影
响变更当期的，其影响数在变更当期予以确认；既影响变更当期又影响未来期间的，其影响数
在变更当期和未来期间予以确认。
于资产负债表日，本集团需对财务报表项目金额进行判断、估计和假设的重要领域如下：
（1）租赁的归类
本集团根据《企业会计准则第 21 号--租赁》的规定，将租赁归类为经营租赁和融资租赁，
在进行归类时，管理层需要对是否已将与租出资产所有权有关的全部风险和报酬实质上转移给
承租人，或者本集团是否已经实质上承担与租入资产所有权有关的全部风险和报酬，作出分析
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和判断。
（2）坏账准备计提
本集团根据应收款项的会计政策，采用备抵法核算坏账损失。应收账款减值是基于评估应
收账款的可收回性。鉴定应收账款减值要求管理层的判断和估计。实际的结果与原先估计的差
异将在估计被改变的期间影响应收账款的账面价值及应收账款坏账准备的计提或转回。
（3）存货跌价准备
本集团根据存货会计政策，按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可变现净值及陈
旧和滞销的存货，计提存货跌价准备。存货减值至可变现净值是基于评估存货的可售性及其可
变现净值。鉴定存货减值要求管理层在取得确凿证据，并且考虑持有存货的目的、资产负债表
日后事项的影响等因素的基础上作出判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在估计被改
变的期间影响存货的账面价值及存货跌价准备的计提或转回。
（4）非金融非流动资产减值准备
本集团于资产负债表日对除金融资产之外的非流动资产判断是否存在可能发生减值的迹
象。对使用寿命不确定的无形资产，除每年进行的减值测试外，当其存在减值迹象时，也进行
减值测试。其他除金融资产之外的非流动资产，当存在迹象表明其账面金额不可收回时，进行
减值测试。
当资产或资产组的账面价值高于可收回金额，即公允价值减去处置费用后的净额和预计未
来现金流量的现值中的较高者，表明发生了减值。
公允价值减去处置费用后的净额，参考公平交易中类似资产的销售协议价格或可观察到的
市场价格，减去可直接归属于该资产处置的增量成本确定。
在预计未来现金流量现值时，需要对该资产（或资产组）的产量、售价、相关经营成本以
及计算现值时使用的折现率等作出重大判断。本集团在估计可收回金额时会采用所有能够获得
的相关资料，包括根据合理和可支持的假设所作出有关产量、售价和相关经营成本的预测。
（5）折旧和摊销
本集团对投资性房地产、固定资产和无形资产在考虑其残值后，在使用寿命内按直线法计
提折旧和摊销。本集团定期复核使用寿命，以决定将计入每个报告期的折旧和摊销费用数额。
使用寿命是本集团根据对同类资产的以往经验并结合预期的技术更新而确定的。如果以前的估
计发生重大变化，则会在未来期间对折旧和摊销费用进行调整。
（6）递延所得税资产
在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，本集团就所有未利用的税务亏损确
认递延所得税资产。这需要本集团管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时间和
金额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。
（7）所得税
本集团在正常的经营活动中，有部分交易其最终的税务处理和计算存在一定的不确定性。
部分项目是否能够在税前列支需要税收主管机关的审批。如果这些税务事项的最终认定结果同
最初估计的金额存在差异，则该差异将对其最终认定期间的当期所得税和递延所得税产生影响。
（8）内部退养福利及补充退休福利
本集团内部退养福利和补充退休福利费用支出及负债的金额依据各种假设条件确定。这些
假设条件包括折现率、平均医疗费用增长率、内退人员及离退人员补贴增长率和其他因素。实
际结果和假设的差异将在发生时立即确认并计入当年费用。尽管管理层认为已采用了合理假设，
但实际经验值及假设条件的变化仍将影响本集团内部退养福利和补充退休福利的费用及负债余
额。
四、税项：
(一)主要税种及税率
税种 计税依据 税率
增值税 按照《中华人民共和国增值税暂行条例》计缴，尿素产品的销项税 0、13%、
53
沧州大化股份有限公司 2013 年半年度报告
率为 13%，TDI、浓硝酸等产品的销项税率为 17%。根据财税[2005]87 17%
号《财政部、国家税务总局关于暂免征收尿素产品增值税的通知》
规定，自 2005 年 7 月 1 日起，对国内企业生产销售的尿素产品增值
税由先征后返 50%调整为暂免征收增值税。根据财税[2007]7 号《财
政部、国家税务总局关于明确硝酸铵适用增值税税率的通知》规定，
自 2007 年 2 月 1 日起，硝酸铵适用的增值税税率由 13%统一调整为
17%。公司按当期销项税额扣除当期允许抵扣后的差额计缴增值税。
营业税 按应税劳务收入的 5%计缴营业税。 5%
城市维护建 按当期应纳流转税的 7%计缴城市维护建设税，子公司沧州大化 TDI
7%、1%
设税 有限责任公司按当期应纳流转税的 1%计缴城市维护建设税。
企业所得税 按应纳税所得额和当期适用之税率计缴企业所得税。 25%
按当期应纳流转税的 3%计缴教育费附加，按当期应纳流转税的 2%
教育费附加 3%、2%
计缴地方教育费附加。
房产税 按房产原值一次减除 30%后的余额的 1.2%计缴房产税。 1.2%
五、企业合并及合并财务报表
(一)子公司情况
1、通过设立或投资等方式取得的子公司
单位:万元 币种:人民币
少
数 从母公
股 司所有
东 者权益
权 冲减子
益 公司少
中 数股东
是 用 分担的
子
业 持股 否 于 本期亏
子公 公 注 期末实 表决
务 合 少数股东 冲 损超过
司全 司 册 注册资本 经营范围 际出资 权比
性 比例 并 权益 减 少数股
称 类 地 额 例(%)
质 (%) 报 少 东在该
型
表 数 子公司
股 期初所
东 有者权
损 益中所
益 享有份
的 额后的
金 余额
额
沧
沧州
控 县
大化 精制甲苯
股 东 TDI 不
TDI 二异氰酸
子 郊 生 61,500 30,000 51.43 51.43 是 23,569.76 适 不适用
有限 酯 的 生
公 达 产 用
责任 产、销售
司 子
公司
店
54
沧州大化股份有限公司 2013 年半年度报告
六、合并财务报表项目注释
(一)货币资金
单位：元
期末数 期初数
项目
人民币金额 人民币金额
现金：
人民币 21,392.28 6,152.36
银行存款：
人民币 594,172,969.84 675,285,058.60
其他货币资金：
人民币 14,424,878.28 21,724,187.89
合计 608,619,240.40 697,015,398.85
注：截至 2013 年 6 月 30 日，本集团使用受到限制的货币资金为 14,424,878.28 元（2012 年 12
月 31 日为 21,724,187.89 元），其中：其中：承兑汇票全额保证金 7,984,834.00 元，安全生产风
险抵押金 2,500,000.00 元，贷款利息保证金 1,670,000.00 元，进口材料备件预存银行保证金
2,270,044.28 元。
(二)应收票据：
1、应收票据分类
单位：元 币种：人民币
种类 期末数 期初数
银行承兑汇票 230,117,613.39 306,921,890.41
合计 230,117,613.39 306,921,890.41
2、期末公司已质押的应收票据情况：
单位：元 币种：人民币
出票单位 出票日期 到期日 金额
张家港保税区盛德隆国际贸易有限公司 2013 年 4 月 23 日 2013 年 10 月 23 日 1,500,000.00
张家港保税区盛德隆国际贸易有限公司 2013 年 4 月 23 日 2013 年 10 月 23 日 1,500,000.00
河北伟业聚氨酯泡沫有限公司 2013 年 2 月 6 日 2013 年 8 月 6 日 1,000,000.00
河北伟业聚氨酯泡沫有限公司 2013 年 2 月 6 日 2013 年 8 月 6 日 1,000,000.00
湖北中南化轻沧化聚氨酯有限公司 2013 年 1 月 11 日 2013 年 7 月 11 日 300,000.00
5,300,000.00
合计 / /
/
3、因出票人无力履约而将票据转为应收账款的票据，以及期末公司已经背书给他方但尚未到
期的票据情况
单位：元 币种：人民币
出票单位 出票日期 到期日 金额
公司已经背书给其他方但尚未到期的票据
上海吉福聚氨酯有限公司 2013 年 2 月 5 日 2013 年 8 月 5 日 2,000,000.00
滑县汇通聚氨酯有限公司 2013 年 4 月 18 日 2013 年 10 月 8 日 1,000,000.00
上海吉福聚氨酯有限公司 2013 年 4 月 23 日 2013 年 10 月 23 日 1,000,000.00
滑县汇通聚氨酯有限公司 2013 年 1 月 8 日 2013 年 7 月 8 日 1,000,000.00
滑县汇通聚氨酯有限公司 2013 年 1 月 8 日 2013 年 7 月 8 日 1,000,000.00
55
沧州大化股份有限公司 2013 年半年度报告
6,000,000.00
合计 / /
/
注：截至 2013 年 06 月 30 日，账面价值为 12,800,000.00 元的应收票据已质押于民生银行，账
面价值为 7,500,000 元的应收票据已质押于河北银行,作为开具银行承兑汇票的保证质押，取得
价值 20,300,000.00 元银行承兑汇票；截至 2013 年 06 月 30 日，账面价值为人民币 7,000,000.00
元的票据到期，收到的银行存款转为银行承兑汇票保证金。
(三)应收账款:
1、应收账款按种类披露：
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
种类
比例 比例 比例 比例
金额 金额 金额 金额
(%) (%) (%) (%)
按组合计提坏账准备的应收账款：
账龄组
4,282,052.64 98.60 21,410.26 0.50 2,453,637.07 97.59 12,268.19 0.50
合
组合小
4,282,052.64 98.6 21,410.26 0.50 2,453,637.07 97.59 12,268.19 0.50
计
单项金
额虽不
重大但
单项计
60,585.69 1.40 60,585.69 100.00 60,585.69 2.41 60,585.69 100.00
提坏账
准备的
应收账
款
合计 4,342,638.33 / 81,995.95 / 2,514,222.76 / 72,853.88 /
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
账龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内小
4,282,052.64 100.00 21,410.26 2,453,637.07 100.00 12,268.19
计
合计 4,282,052.64 100.00 21,410.26 2,453,637.07 100.00 12,268.19
期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
单位：元 币种：人民币
应收账款内容 账面余额 坏账准备 计提比例（％） 计提理由
沧州市有机合成
56,606.60 56,606.60 100.00 公司已经注销
化工厂
蓟县城关供销社 3,979.09 3,979.09 100.00 多次联系催要无
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沧州大化股份有限公司 2013 年半年度报告
第一批零商店 果
合计 60,585.69 60,585.69 / /
2、本报告期应收账款中持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位情况
本报告期应收账款中无持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。
3、应收账款金额前五名单位情况
单位：元 币种：人民币
占应收账款总额
单位名称 与本公司关系 金额 年限
的比例（％）
沧州大化集团新
星工贸有限责任 同一母公司 4,280,062.51 1 年以内 98.56
公司
沧州市有机合成
非关联方 56,606.60 3 年以上 1.30
化工厂
蓟县城关供销社
非关联方 3,979.09 3 年以上 0.09
第一批零商店
郑洪君 非关联方 1,990.00 1 年以内 0.04
合计 / 4,342,638.20 / 99.99
4、应收关联方账款情况
单位：元 币种：人民币
占应收账款总额的
单位名称 与本公司关系 金额
比例（％）
沧州大化集团新星工贸有限责任公司 同一母公司 4,280,062.51 98.56
合计 / 4,280,062.51 98.56
(四)其他应收款：
1、其他应收款按种类披露：
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
种类 比
比例 比例 比例
金额 金额 金额 金额 例
(%) (%) (%)
(%)
单项金额重
大并单项计
提 坏 账 准 备 23,827,035.00 67.86 23,827,035.00 100 23,827,035.00 65.67 23,827,035.00 100
的其他应收
账款
按组合计提坏账准备的其他应收账款：
账龄组合 11,200,016.53 31.9 82,716.53 0.74 12,426,616.06 34.25 87,713.99 0.71
组合小计 11,200,016.53 31.9 82,716.53 0.74 12,426,616.06 34.25 87,713.99 0.71
单项金额虽
不重大但单
项计提坏账 83,485.20 0.24 30,235.20 36.22 30,235.20 0.08 30,235.20 100
准备的其他
应收账款
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沧州大化股份有限公司 2013 年半年度报告
合计 35,110,536.73 / 23,939,986.73 / 36,283,886.26 / 23,944,984.19 /
单项金额重大并单项计提坏帐准备的其他应收账款
单位：元 币种：人民币
其他应收款内容 账面余额 坏账金额 计提比例(%) 理由
应收易安投资款 23,827,035.00 23,827,035.00 100.00 预计无法收回
合计 23,827,035.00 23,827,035.00 / /
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收账款：
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
账龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内
10,178,502.43 90.88 49,358.03 11,079,322.74 89.16 55,396.61
小计
1至2年 705,030.00 6.29 3,525.15 831,967.03 6.7 4,159.84
2至3年 17,681.79 0.16 493.41 295,539.38 2.38 1,477.70
3至4年 279,903.03 2.5 19,890.30 208,034.03 1.67 20,803.40
5 年以上 18,899.28 0.17 9,449.64 11,752.88 0.09 5,876.44
合计 11,200,016.53 100 82,716.53 12,426,616.06 100 87,713.99
期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收账款
单位：元 币种：人民币
其他应收款内容 账面余额 坏账准备 计提比例（％） 计提理由
城建档案馆 30,000.00 30,000.00 100.00 预计无法收回
综合管理部 235.20 235.20 100.00 发票遗失
备用金 53,250.00 备用金
合计 83,485.20 30,235.20 / /
2、本报告期其他应收款中持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位情况
本报告期其他应收账款中无持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。
3、其他应收款金额前五名单位情况
单位：元 币种：人民币
占其他应收款总
单位名称 与本公司关系 金额 年限
额的比例(%)
应收易安投资款 非关联方 23,827,035.00 5 年以上 67.86
沧州市医疗保险
非关联方 4,464,900.37 1 年以内 12.72
基金管理中心
市政工程公司 非关联方 1,521,022.00 1 年以内 4.33
天津练达集团有
非关联方 1,075,800.00 1 年以内 3.06
限公司
沧州市人力资源
非关联方 567,933.03 1 年以内 1.62
和社会保障局
合计 / 31,456,690.40 / 89.59
58
沧州大化股份有限公司 2013 年半年度报告
4、应收关联方款项
单位：元 币种：人民币
占其他应收账款总额
单位名称 与本公司关系 金额
的比例（％）
沧州大化联星工贸有限责任公司 母公司联营企业 35,689.00 0.1
合计 / 35,689.00 0.1
(五)预付款项：
1、预付款项按账龄列示
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
账龄
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内 37,715,389.17 84.85 37,666,606.98 81.56
1至2年 2,086,329.08 4.69 2,221,570.22 4.81
2至3年 4,261,770.48 9.59 5,984,629.20 12.96
3 年以上 384,487.65 0.87 311,042.44 0.67
合计 44,447,976.38 100.00 46,183,848.84 100.00
预付款项账龄的说明：
账龄 年末数账面余额金额 比例 坏账准备 年初数账面余 比例 坏账准备
(%) 额金额 (%)
1年以内（含 37,904,913.74 81.3 189,524.57 37,855,886.41 78.34 189,279.43
一年,下同）
1至2年 2,096,813.15 4.5 10,484.07 2,232,733.89 4.61 11,163.67
2至3年 4,283,186.41 9.19 21,415.93 6,014,702.71 12.45 30,073.51
3年以上 2,340,621.41 5.02 1,956,133.76 2,221,324.99 4.6 1,910,282.55
合计 46,625,534.71 100 2,177,558.33 48,324,648.00 100 2,140,799.16
2、预付款项金额前五名单位情况
单位：元 币种：人民币
单位名称 与本公司关系 金额 时间 未结算原因
沧州供电公司 非关联方 14,000,000.00 1 年以内 预付电费
河北冀衡赛瑞化
非关联方 3,167,013.13 1 年以内 预付货款
工有限公司
德地氏化工设备
非关联方 1,914,000.00 1 年以内 预付货款
(无锡)有限公司
石家庄亚诺化工
非关联方 1,870,020.99 1 年以内 预付货款
装备有限公司
瑞典国际化学工
非关联方 997,858.50 1 年以内 预付货款
程有限公司
合计 / 21,948,892.62 / /
3、本报告期预付款项中持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位情况
本报告期预付账款中无持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。
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沧州大化股份有限公司 2013 年半年度报告
(六)存货：
1、存货分类
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
项目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 265,841,365.49 265,841,365.49 268,510,262.93 268,510,262.93
在产品 38,572,925.07 307,319.74 38,265,605.33 42,872,346.29 105,248.15 42,767,098.14
库存商品 52,164,265.24 52,164,265.24 19,639,109.72 19,639,109.72
包装物 745,116.59 745,116.59 6,464,297.61 6,464,297.61
合计 357,323,672.39 307,319.74 357,016,352.65 337,486,016.55 105,248.15 337,380,768.40
2、存货跌价准备
单位：元 币种：人民币
本期减少
存货种类 期初账面余额 本期计提额 期末账面余额
转回 转销
在产品 105,248.15 307,319.74 105,248.15 307,319.74
合计 105,248.15 307,319.74 105,248.15 307,319.74
3、存货跌价准备情况
计提存货跌价准备 本期转回存货跌价准备 本期转回金额占该项存货
项目
的依据 的原因 期末余额的比例（％）
预估售价低于账面
在产品 已销售 0.48
成本
(七)其他流动资产：
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
待摊费用 5,213,343.95 2,275,577.06
预交税金 3,455,112.14 694,271.78
合计 8,668,456.09 2,969,848.84
(八)长期应收款:
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
其他 3,000,000.00 3,000,000.00
合计 3,000,000.00 3,000,000.00
(九)固定资产:
1、固定资产情况
单位：元 币种：人民币
项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额
一、账面原值合
4,518,725,083.25 7,506,069.23 2,257,886.68 4,523,973,265.80
计：
60
沧州大化股份有限公司 2013 年半年度报告
其中：房屋及建筑
916,562,490.76 495,852.24 916,066,638.52
物
机器设备 3,572,368,287.17 7,106,173.19 1,762,034.44 3,577,712,425.92
运输工具 8,450,687.98 8,450,687.98
办公设备 21,343,617.34 399,896.04 21,743,513.38
本期新
本期计提
增
二、累计折旧合
1,632,958,725.02 147,833,142.59 1,344,212.76 1,779,447,654.85
计：
其中：房屋及建筑
304,333,942.04 17,840,765.66 0 322,174,707.70
物
机器设备 1,306,691,549.61 128,688,807.59 1,344,212.76 1,434,036,144.44
运输工具 6,203,834.84 310,284.13 0 6,514,118.97
办公设备 15,729,398.53 993,285.21 0 16,722,683.74
三、固定资产账面
2,885,766,358.23 / / 2,744,525,610.95
净值合计
其中：房屋及建筑
612,228,548.72 / / 593,891,930.82
物
机器设备 2,265,676,737.56 / / 2,143,676,281.48
运输工具 2,246,853.14 / / 1,936,569.01
办公设备 5,614,218.81 / / 5,020,829.64
四、减值准备合计 56,383,405.10 / / 56,383,405.10
其中：房屋及建筑
/ /
物
机器设备 56,383,405.10 / / 56,383,405.10
运输工具 / /
办公设备 / /
五、固定资产账面
2,829,382,953.13 / / 2,688,142,205.85
价值合计
其中：房屋及建筑
612,228,548.72 / / 593,891,930.82
物
机器设备 2,209,293,332.46 / / 2,087,292,876.38
运输工具 2,246,853.14 / / 1,936,569.01
办公设备 5,614,218.81 / / 5,020,829.64
本期折旧额：147,833,142.59 元。
本期由在建工程转入固定资产原价为：5,156,969.77 元。
2、暂时闲置的固定资产情况
单位：元 币种：人民币
项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面净值 备注
机器设备 144,018,244.07 57,505,232.03 56,383,405.10 30,129,606.94
合计 144,018,244.07 57,505,232.03 56,383,405.10 30,129,606.94
61
沧州大化股份有限公司 2013 年半年度报告
3、通过融资租赁租入的固定资产情况
单位：元 币种：人民币
项目 账面原值 累计折旧 账面净值
机器设备 685,814,638.22 160,191,644.35 525,622,993.87
合计 685,814,638.22 160,191,644.35 525,622,993.87
所有权受到限制的固定资产情况
截止 2013 年 6 月 30 日，所有权受到限制的机器设备为 TDI 子公司资产，账面价值共为
127,328,893.28 元（原值 475,448,199.96 元），作为沧州大化股份有限公司为 TDI 子公司提供借
款担保的反担保抵押物抵押给沧州大化股份有限公司。
(十)在建工程：
1、在建工程情况
单位：元 币种：人民币
项 期末数 期初数
目 账面余额 减值准备 账面净值 账面余额 减值准备 账面净值
在
建
204,857,241.02 2,845,047.41 202,012,193.61 117,286,896.86 2,845,047.41 114,441,849.45
工
程
2、重大在建工程项目变动情况：
单位：元 币种：人民币
工程投 本期利 资
其中：本期
转入固定资 入占预 工程进 利息资本化 息资本 金
项目名称 预算数 期初数 本期增加 利息资本化 期末数
产 算比例 度 累计金额 化率 来
金额
（％） （％） 源
借
7 万吨 TDI 119,610.32 0.00 12,343,049.47 100 已完工 74,768,665.41 0.00 0 12,343,049.47
款
借
16 万 吨 离 款
子膜烧碱项 45,696.00 104,253,461.24 64,661,474.38 36.97 36.97% 8,443,030.67 5,484,119.37 7.03 和 168,914,935.62
目 自
有
45 万吨合成
自
氨 /80 万 吨 189,000.00 1,597,352.00 0.08 0.08% 1,597,352.00
有
尿素
13.5 万吨硝 自
20,927.00 416,980.00 14,120,899.00 8.77 8.77% 14,537,879.00
酸 有
自
光化优化 560.00 5,156,372.05 597.72 5,156,969.77 100 已完工 0.00
有
TDI5 扩 8 项 自
44,613.81 1,166,735.47 580,557.97 0.39 0.39% 1,747,293.44
目 有
合计 416,050.13 112,590,900.76 91,706,578.54 5,156,969.77 / / 83,211,696.08 5,484,119.37 / / 199,140,509.53
备注：7 万吨 TDI 项目已于 2012 年完工，本年度增加金额 12,343,049.47 元主要是实际竣工决
算与当初估转资产之间产生的差额。
3、在建工程减值准备：
单位：元 币种：人民币
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
盐酸电解项目 2,845,047.41 0 0 2,845,047.41
合计 2,845,047.41 0 0 2,845,047.41
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沧州大化股份有限公司 2013 年半年度报告
4、重大在建工程的工程进度情况
项目 工程进度 备注
工程进度以工程投入占总预
16 万吨/年离子膜烧碱项目 34.94%
算比例为基础进行估计
工程进度以工程投入占总预
45 万吨合成氨/80 万吨尿素 0.08%
算比例为基础进行估计
工程进度以工程投入占总预
13.5 万吨/年硝酸项目 8.77%
算比例为基础进行估计
工程进度以工程投入占总预
年产 5 万吨 TDI 技术改造项目 0.39%
算比例为基础进行估计
(十一)工程物资：
单位：元 币种：人民币
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
专用材料 11,377,539.18 597,282.01 10,780,257.17
专用设备 60,704,598.46 58,390,326.49 165,780.00 118,929,144.95
为生产准备的工
8,837.50
具及器具
其他物资 616,146.39 595,260.04 29,723.85
合计 60,713,435.96 70,384,012.06 1,358,322.05 129,739,125.97
注：本集团因以前年度投资的盐酸电解项目中止，盐酸电解设备（专用设备）封存。本期对其
进行减值测试未发生新的减值，该设备已计提减值准备 23,500,000.00 元。
(十二)固定资产清理：
单位：元 币种：人民币
项目 期初账面价值 期末账面价值 转入清理的原因
报废后转入物资处待
固定资产清理 665,418.00 658,328.00
出售
合计 665,418.00 658,328.00 /
(十三)无形资产：
1、无形资产情况：
单位：元 币种：人民币
项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额
一、账面原值合
193,287,026.42 193,287,026.42
计
其中：软件 757,089.70 757,089.70
土地使用权 103,016,547.66 103,016,547.66
非专利技术 89,513,389.06 89,513,389.06
二、累计摊销合
66,894,493.52 3,397,983.67 70,292,477.19
计
其中：软件 643,424.60 39,670.74 683,095.34
土地使用权 10,348,398.17 1,046,098.20 11,394,496.37
非专利技术 55,902,670.75 2,312,214.73 58,214,885.48
63
沧州大化股份有限公司 2013 年半年度报告
三、无形资产账
126,392,532.90 3,397,983.67 122,994,549.23
面净值合计
其中：软件 113,665.10 39,670.74 73,994.36
土地使用权 92,668,149.49 1,046,098.20 91,622,051.29
非专利技术 33,610,718.31 2,312,214.73 31,298,503.58
四、减值准备合
计
五、无形资产账
126,392,532.90 3,397,983.67 122,994,549.23
面价值合计
其中：软件 113,665.10 39,670.74 73,994.36
土地使用权 92,668,149.49 1,046,098.20 91,622,051.29
非专利技术 33,610,718.31 2,312,214.73 31,298,503.58
本期摊销额：3,397,983.67 元。
(十四)长期待摊费用:
单位：元 币种：人民币
项目 期初额 本期增加额 本期摊销额 期末额
一段炉催化剂 538,817.66 404,113.26 134,704.38
二段炉催化剂 993,168.54 583,487.18 160,885.24 1,415,770.48
108D 催化剂 529,648.22 99,309.00 430,339.21
小低变炉催化剂 2,076,210.79 377,492.88 1,698,717.94
高变催化剂 1,776,175.21 112,179.48 1,663,995.73
106D 催化剂 1,487,514.52 8,263.97 1,479,250.55
减：一年内到期部分 1,981,625.38 1,847,456.46
合计 3,932,395.04 2,071,001.70 1,162,243.83 4,975,321.83
(十五)递延所得税资产/递延所得税负债：
1、递延所得税资产和递延所得税负债不以抵销后的净额列示
(1)已确认的递延所得税资产和递延所得税负债
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
递延所得税资产：
资产减值准备 6,442,489.20 6,396,809.19
其他负债 319,318.14 325,926.83
小计 6,761,807.34 6,722,736.02
(十六)资产减值准备明细:
单位：元 币种：人民币
本期减少
项目 期初账面余额 本期增加 期末账面余额
转回 转销
一、坏账准备 26,158,637.23 45,094.16 4,190.38 26,199,541.01
二、存货跌价准
105,248.15 307,319.74 105,248.15 307,319.74
备
三、可供出售金
融资产减值准
备
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沧州大化股份有限公司 2013 年半年度报告
四、持有至到期
投资减值准备
五、长期股权投
资减值准备
六、投资性房地
产减值准备
七、固定资产减
56,383,405.10 56,383,405.10
值准备
八、工程物资减
23,500,000.00 23,500,000.00
值准备
九、在建工程减
2,845,047.41 2,845,047.41
值准备
十、生产性生物
资产减值准备
其中：成熟生产
性生物资产减
值准备
十一、油气资产
减值准备
十二、无形资产
减值准备
十三、商誉减值
准备
十四、其他
合计 108,992,337.89 352,413.90 4,190.38 105,248.15 109,235,313.26
(十七)其他非流动资产：
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
递延收益-未实现售后租回损益 61,371,060.78 65,001,904.44
合计 61,371,060.78 65,001,904.44
(十八)短期借款：
1、短期借款分类：
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
保证借款 241,000,000.00 175,000,000.00
信用借款 20,000,000.00 20,000,000.00
合计 261,000,000.00 195,000,000.00
(十九)应付票据：
单位：元 币种：人民币
种类 期末数 期初数
商业承兑汇票 19,600,000.00 29,044,086.22
合计 19,600,000.00 29,044,086.22
65
沧州大化股份有限公司 2013 年半年度报告
下一会计期间（下半年）将到期的金额 19,600,000.00 元。
(二十)应付账款：
1、应付账款情况
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
1 年以内(含 1 年) 192,056,430.37 143,771,018.93
1-2 年(含 2 年) 37,099,000.02 7,808,199.75
2-3 年(含 3 年) 1,812,237.86 1,206,092.95
3 年以上 3,151,760.71 2,988,746.03
合计 234,119,428.96 155,774,057.66
2、本报告期应付账款中应付持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项
情况
单位： 元 币种：人民币
单位名称 期末数 期初数
沧州大化集团有限责任公司 27,663,465.88 26,501,442.48
中国化工农化总公司 4,554,310.66 2,216,077.00
四川天一科技股份有限公司 958,931.68 1,000,681.68
沧州大化联星运输有限责任公
618,798.05 300,270.00
司
合计 33,795,506.27 30,018,471.16
3、账龄超过 1 年的大额应付账款情况的说明
债权人名称 金额 未偿还的原因 报表日后是否归还
沧州大化集团有限责任公司 27,663,465.88 暂未结算 否
四川天一科技股份有限公司沪州分公司 839,116.68 待结算尾款 否
北京清大科技园科技中心 780,000.00 待结算尾款 否
合计 29,282,582.56
(二十一)预收账款：
1、预收账款情况
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
1 年以内(含 1 年) 64,425,187.83 36,390,922.24
1-2 年(含 2 年) 557,181.04 507,909.36
2-3 年(含 3 年) 45,191.61 176,270.49
3 年以上 833,720.75 739,671.47
合计 65,861,281.23 37,814,773.56
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沧州大化股份有限公司 2013 年半年度报告
2、本报告期预收款项中预收持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位或关联方情况：
单位：元 币种：人民币
单位名称 期末数 期初数
中国化工农化总公司 81,817.15 547,990.80
黎明化工 63,000.00 72,000.00
合计 144,817.15 619,990.80
(二十二)应付职工薪酬
单位：元 币种：人民币
项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额
一、工资、奖金、津贴和补
17,398,345.52 78,323,089.58 79,975,380.37 15,746,054.73
贴
二、职工福利费 599,489.88 599,489.88
三、社会保险费 2,309,844.81 26,157,403.40 29,786,369.63 -1,319,121.42
1.医疗保险费 207,666.13 5,182,355.93 7,806,562.60 -2,416,540.54
2.基本养老保险费 1,828,055.21 17,249,742.46 17,942,820.10 1,134,977.57
3.年金缴费
4.失业保险费 34,126.85 1,780,281.61 1,698,254.58 116,153.88
5.工伤保险费 218,948.19 1,428,557.73 1,556,709.94 90,795.98
6.生育保险费 21,048.43 516,465.67 782,022.41 -244,508.31
四、住房公积金 38,663.56 4,696,669.10 4,077,200.21 658,132.45
五、辞退福利
六、其他 6,298,090.76 5,446,690.76 851,400.00
工会经费和职工教育经费 7,547,960.00 2,586,649.86 1,940,684.39 8,193,925.47
合计 27,294,813.89 118,661,392.58 121,825,815.24 24,130,391.23
工会经费和职工教育经费金额 8,193,925.47 元。
(二十三)应交税费：
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
增值税 1,712,399.96 3,589,289.50
营业税
企业所得税 8,494,654.96 20,965,325.38
个人所得税 361,929.63 19,284.42
城市维护建设税 119,868.00 92,337.19
教育费附加 85,620.00 179,464.48
房产税 185,875.46
其他税费 102,127.80 65,680.20
合计 11,062,475.81 24,911,381.17
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(二十四)应付利息：
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
短期借款应付利息 1,485,250.02 497,694.46
合计 1,485,250.02 497,694.46
(二十五)应付股利：
单位：元 币种：人民币
单位名称 期末数 期初数 超过 1 年未支付原因
河北三威贸易有限公司 62,987.16 62,987.16 尚未领取
沧州大化集团有限责任公司 17,401,706.76 尚未领取
合计 17,464,693.92 62,987.16 /
(二十六)其他应付款：
1、其他应付款情况
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
1 年以内(含 1 年) 94,657,044.79 177,201,556.52
1-2 年(含 2 年) 21,297,066.98 11,647,006.18
2-3 年(含 3 年) 4,800,029.76 484,398.78
3 年以上 17,704,733.60 3,463,864.95
合计 138,458,875.13 192,796,826.43
2、本报告期其他应付款中应付持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位或关联方情况
单位：元 币种：人民币
单位名称 期末数 期初数
沧州大化集团有限责任公司 19,105,604.81 19,377,256.93
沧州大化集团新星工贸有限责任公司 286,125.28 76,969.22
沧州大化联星运输有限责任公司 462,652.00 634,971.00
沧州大化集团黄骅氯碱有限责任公司 460,800.00 288,000.00
中国化工信息中心 50,000.00 139,000.00
合计 20,365,182.09 20,516,197.15
3、账龄超过 1 年的大额其他应付款情况的说明
债权人名称 金额 未偿还的原因 报表日后是否归还
沧州大化集团有限责任公司 18,560,103.91 暂未结算 否
四川天一科技股份有限公司 782,300.00 暂未结算 否
河北北海管道制造有限公司 664,512.00 暂未结算 否
沧州鲲鹏管道容器成套装备有限公司 621,046.00 暂未结算 否
石家庄亚诺化工装备有限公司 555,480.00 暂未结算 否
北京合世科贸有限责任公司 327,500.00 暂未结算 否
十三化建公司 215,900.00 暂未结算 否
合计 21,726,841.91
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4、对于金额较大的其他应付款，应说明内容
债权人名称 年末数 性质或内容
沧州大化集团有限责任公司 18,560,103.91 设备款
河北大元建业集团有限公司 9,812,801.32 工程款
沧州市通达市政工程有限公司 12,913,243.97 工程款
河南省建安防腐绝热有限公司中北公司 3,745,985.66 工程款
河北世达建设集团有限公司 3,111,634.95 工程款
沈阳透平机械股份有限公司 2,975,000.00 设备款
合计 51,118,769.81
(二十七)1 年内到期的非流动负债：
1、1 年内到期的非流动负债情况
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
1 年内到期的长期借款 237,700,000.00 527,300,000.00
1 年内到期的长期应付款 117,593,230.44 113,916,527.03
合计 355,293,230.44 641,216,527.03
2、1 年内到期的长期借款
(1)1 年内到期的长期借款
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
抵押借款 8,000,000.00 25,000,000.00
保证借款 229,700,000.00 502,300,000.00
合计 237,700,000.00 527,300,000.00
(2)金额前五名的 1 年内到期的长期借款
单位：元 币种：人民币
利率 期末数 期初数
贷款单位 借款起始日 借款终止日 币种
（％） 本币金额 本币金额
招商银行 2011 年 7 月 28 日 2013 年 7 月 25 日 人民币 6.46 97,000,000.00 98,000,000.00
建设银行 2008 年 4 月 22 日 2014 年 4 月 21 日 人民币 6.35 45,000,000.00 45,000,000.00
农业银行 2010 年 10 月 29 日 2013 年 12 月 31 日 人民币 6.55 20,000,000.00 50,000,000.00
建设银行 2011 年 1 月 18 日 2014 年 1 月 17 日 人民币 5.54 20,000,000.00
交通银行 2010 年 11 月 30 日 2013 年 11 月 19 日 人民币 7.05 15,000,000.00
合计 / / / / 197,000,000.00 193,000,000.00
3、1 年内到期的长期应付款：
单位：元 币种：人民币
借款单位 期限 初始金额 利率（%） 应计利息 期末余额 借款条件
沧州大化
招银金融租赁
5年 59,924,851.28 6.40 7,478,990.46 61,565,890.94 集 团 有 限
有限公司
责任公司
69
沧州大化股份有限公司 2013 年半年度报告
担保
沧州大化
河北省金融租 集团有限
5年 53,991,675.75 6.40 14,719,161.3 56,027,339.50
赁有限公司 责任公司
担保
(二十八)长期借款：
1、长期借款分类：
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
抵押借款 36,000,000.00 69,000,000.00
保证借款 1,446,100,000.00 1,648,900,000.00
减：一年内到期的长期借款 -237,700,000.00 -527,300,000.00
合计 1,244,400,000.00 1,190,600,000.00
2、金额前五名的长期借款：
单位：元 币种：人民币
利率 期末数 期初数
贷款单位 借款起始日 借款终止日 币种
（％） 本币金额 本币金额
人 民
中国银行 2010 年 8 月 3 日 2015 年 8 月 3 日 6.55 150,000,000.00 150,000,000.00
币
人 民
中国农业银行 2011 年 6 月 24 日 2017 年 10 月 28 日 6.55 80,000,000.00 80,000,000.00
币
人 民
中国农业银行 2011 年 10 月 25 日 2017 年 10 月 28 日 6.55 80,000,000.00 80,000,000.00
币
人 民
中国工商银行 2011 年 12 月 27 日 2014 年 12 月 15 日 6.52 72,800,000.00 75,200,000.00
币
人 民
河北银行 2013 年 3 月 7 日 2016 年 6 月 7 日 6.15 65,000,000.00
币
合计 / / / / 447,800,000.00 385,200,000.00
(二十九)长期应付款：
1、金额前五名长期应付款情况
单位：元 币种：人民币
期 利率
单位 初始金额 应计利息 期末余额 借款条件
限 （%）
沧州大化集团
5
招银金融租赁有限公司 129,900,145.17 6.4 4,827,805.94 98,742,885.28 有限责任公司
年
担保
沧州大化集团
5
河北省金融租赁有限公司 220,122,690.81 6.4 21,003,274.20 191,294,583.87 有限责任公司
年
担保
70
沧州大化股份有限公司 2013 年半年度报告
2、长期应付款中的应付融资租赁款明细
单位：元
期末数 期初数
单位
外币 人民币 外币 人民币
招银金融租赁有限公司 103,570,691.22 138,093,131.92
招银金融租赁有限公司未确认融资费用 -4,827,805.94 -8,192,986.75
河北省金融租赁有限公司 212,297,858.07 247,560,939.63
河北省金融租赁有限公司未确认融资费用 -21,003,274.20 -27,438,248.82
我公司长期应付款是应付招银金租和河北金租融资租赁款。
(三十)其他非流动负债：
单位：元 币种：人民币
项目 期末账面余额 期初账面余额
5 万吨 TDI 项目相关的政府补助 7,024,700.00 7,024,700.00
扩建年产 10 万吨甲苯二异氰酸酯
2,395,834.00 2,395,834.00
（TDI)项目政府补助
技术改造专项资金 2,000,000.00 2,000,000.00
中捷财政局 110KV 线路补贴 500,000.00
渤海新区财政局 DNT 技改补贴 650,000.00
环保专项资金 537,498.00 562,500.00
合计 13,108,032.00 11,983,034.00
注：本年新增 115 万元政府补助，其中 50 万元为中捷财政局拨付的 7 万吨 110KV 线路改造专
项资金，专门用于扩建年产 10 万吨甲苯二异氰酸酯（TDI)项目的一期工程 7 万吨/年 TDI 项目，
按资产使用年限摊销该政府补助。另外 65 万元渤海新区财政局拨付的工业企业技术改造专项贴
息二硝基甲苯项目，按资产使用年限摊销该政府补助。
(三十一)股本：
单位：元 币种：人民币
本次变动增减（+、-）
期初数 发行 公积金 期末数
送股 其他 小计
新股 转股
股份总数 259,331,620.00 259,331,620.00
(三十二)专项储备：
项目 年初数 本年增加 本年减少 年末数
安全生产费 9,124,074.31 5,005,437.04 4,118,637.27
合计 9,124,074.31 5,005,437.04 4,118,637.27
(三十三)资本公积：
单位：元 币种：人民币
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
资本溢价（股本溢价） 351,560,318.76 351,560,318.76
其他资本公积 4,577,815.01 4,577,815.01
71
沧州大化股份有限公司 2013 年半年度报告
合计 356,138,133.77 356,138,133.77
(三十四)盈余公积：
单位：元 币种：人民币
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
法定盈余公积 162,019,609.41 162,019,609.41
合计 162,019,609.41 162,019,609.41
(三十五)一般风险准备：
无
(三十六)未分配利润：
单位：元 币种：人民币
项目 金额 提取或分配比例（％）
调整前 上年末未分配利润 739,097,017.62 /
调整后 年初未分配利润 739,097,017.62 /
加：本期归属于母公司所有者
84,498,974.91 /
的净利润
应付普通股股利 31,119,794.40
期末未分配利润 792,476,198.13 /
(三十七)营业收入和营业成本：
1、营业收入、营业成本
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
主营业务收入 1,799,544,735.12 1,442,712,881.77
其他业务收入 11,242,429.88 10,036,992.03
营业成本 1,429,063,778.50 1,096,074,855.91
2、主营业务（分行业）
单位：元 币种：人民币
本期发生额 上期发生额
行业名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
化工行业 1,960,598,647.53 1,589,039,005.93 1,589,406,235.47 1,241,694,431.93
减：内部抵销数 -161,053,912.41 -161,295,689.03 -146,693,353.70 -146,935,130.32
合计 1,799,544,735.12 1,427,743,316.90 1,442,712,881.77 1,094,759,301.61
3、主营业务（分产品）
单位：元 币种：人民币
本期发生额 上期发生额
产品名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
尿素 471,243,022.80 365,750,065.86 683,519,690.40 446,794,968.06
TDI 1,301,870,899.82 1,054,163,886.17 717,347,016.97 627,713,672.03
盐酸 10,556,917.16 6,361,243.10 6,315,233.78 4,600,725.00
液氨 11,169,852.18 9,833,788.99 26,175,829.90 22,641,940.32
72
沧州大化股份有限公司 2013 年半年度报告
浓硝酸 23,091,787.21 29,916,233.84 35,968,020.57 37,704,987.61
OTD 4,704,043.16 945,272.90 7,868,885.07 938,829.14
DNT 137,962,125.20 122,068,515.07 112,211,558.78 101,299,309.77
其他 0.00 0.00 0.00 0.00
减：内部抵销数 -161,053,912.41 -161,295,689.03 -146,693,353.70 -146,935,130.32
合计 1,799,544,735.12 1,427,743,316.90 1,442,712,881.77 1,094,759,301.61
4、主营业务（分地区）
单位：元 币种：人民币
本期发生额 上期发生额
地区名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
省内 636,719,939.61 524,286,024.54 757,731,737.60 541,594,321.00
省外 1,323,878,707.92 1,064,752,981.39 831,674,497.87 700,100,110.93
减：内部抵销数 -161,053,912.41 -161,295,689.03 -146,693,353.70 -146,935,130.32
合计 1,799,544,735.12 1,427,743,316.90 1,442,712,881.77 1,094,759,301.61
5、公司前五名客户的营业收入情况
单位：元 币种：人民币
占公司全部营业收入的比例
客户名称 营业收入
（％）
湖北中南化轻沧化聚氨酯有
162,969,282.41 9.00
限公司
张家港保税区盛德隆国际贸
94,717,948.82 5.23
易有限公司
河北省农业生产资料有限公
93,397,540.00 5.16
司
沧州中农化肥有限公司 79,229,700.00 4.38
天津百利宝商贸有限公司 73,025,641.05 4.03
合计 503,340,112.28 27.80
(三十八)营业税金及附加：
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额 计缴标准
营业税 340.00 340.00 按应税劳务收入的 5%计缴营业税。
按当期应纳流转税的 7%计缴城市
维护建设税，子公司沧州大化 TDI
城市维护建设税 4,810,606.35 278,609.38
有限责任公司按当期应纳流转税
的 1%计缴城市维护建设税。
按当期应纳流转税的 3%计缴教育
教育费附加 3,969,732.16 431,417.76 费附加，按当期应纳流转税的 2%
计缴地方教育费附加。
合计 8,780,678.51 710,367.14 /
73
沧州大化股份有限公司 2013 年半年度报告
(三十九)销售费用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
运输费 41,328,686.34 3,617,767.00
装卸费 1,962,181.80 3,366,824.83
职工薪酬 1,931,231.99 1,627,271.84
修理费 178,515.20 735,789.30
业务经费 425,634.16 494,249.22
保险费 82,980.00 0.00
销售服务费 0.00 0.00
展览费 128,301.88 0.00
折旧费 12,038.06 11,686.02
其他 29,993.00 3,797.00
合计 46,079,562.43 9,857,385.21
(四十)管理费用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
修理费 78,359,368.66 75,222,722.50
职工薪酬 35,234,479.47 25,618,005.84
折旧费 7,382,409.40 5,845,479.95
环保支出 2,069,881.31 1,675,709.45
车辆使用费 800,078.80 2,659,077.33
租赁费 4,749,250.40 2,043,815.40
业务招待费 1,708,492.10 1,150,886.20
税金 1,980,921.33 2,119,651.55
无形资产摊销 1,076,470.26 882,942.78
其他 18,372,945.52 17,080,786.13
合计 151,734,297.25 134,299,077.13
(四十一)财务费用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
利息支出 70,786,408.57 64,542,727.19
减：利息收入 -4,952,790.50 -4,846,125.70
减：利息资本化金额 0.00 0.00
汇兑损益 0.00 -8,561.5
减：汇兑损益资本化金额 0.00 0
其他 1,810,881.37 357,523.63
合计 67,644,499.44 60,045,563.62
(四十二)资产减值损失：
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
一、坏账损失 43,608.41 226,238.99
74
沧州大化股份有限公司 2013 年半年度报告
二、存货跌价损失 307,319.74
三、可供出售金融资产减值损失
四、持有至到期投资减值损失
五、长期股权投资减值损失
六、投资性房地产减值损失
七、固定资产减值损失
八、工程物资减值损失
九、在建工程减值损失
十、生产性生物资产减值损失
十一、油气资产减值损失
十二、无形资产减值损失
十三、商誉减值损失
十四、其他
合计 350,928.15 226,238.99
(四十三)营业外收入：
1、营业外收入情况
单位：元 币种：人民币
计入当期非经常性损
项目 本期发生额 上期发生额
益的金额
非流动资产处置利得
53,330.73 19,088.03 53,330.73
合计
其中：固定资产处置利
53,330.73 19,088.03 53,330.73
得
政府补助 25,002.00 400,000.00 25,002.00
违约赔偿收入 297,966.08 1,000.00 297,966.08
罚没利得 3,408.00 7,836.00 3,408.00
其他 117,023.42 163,100.00 117,023.42
合计 496,730.23 591,024.03 496,730.23
2、政府补助明细
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额 说明
环保项目补贴 25,002.00 400,000.00 财政拨款
合计 25,002.00 400,000.00 /
(四十四)营业外支出：
单位：元 币种：人民币
计入当期非经常性损
项目 本期发生额 上期发生额
益的金额
村企共建费 900,000.00 900,000.00 900,000.00
罚款支出、滞纳金 10,600.93 182,111.24 10,600.93
合计 910,600.93 1,082,111.24 910,600.93
75
沧州大化股份有限公司 2013 年半年度报告
(四十五)所得税费用：
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
按税法及相关规定计算的当期
31,234,882.21 43,926,973.97
所得税
递延所得税调整 -39,071.32 98,495.57
合计 31,195,810.89 44,025,469.54
(四十六)基本每股收益和稀释每股收益的计算过程：
基本每股收益按照归属于本公司普通股股东的当期净利润，除以发行在外普通股的加权平
均数计算。新发行普通股股数，根据发行合同的具体条款，从应收对价之日（一般为股票发行
日）起计算确定。
稀释每股收益的分子以归属于本公司普通股股东的当期净利润，调整下述因素后确定：（1）
当期已确认为费用的稀释性潜在普通股的利息；（2）稀释性潜在普通股转换时将产生的收益或
费用；以及（3）上述调整相关的所得税影响。
稀释每股收益的分母等于下列两项之和：（1）基本每股收益中母公司已发行普通股的加权
平均数；及（2）假定稀释性潜在普通股转换为普通股而增加的普通股的加权平均数。
在计算稀释性潜在普通股转换为已发行普通股而增加的普通股股数的加权平均数时，以前
期间发行的稀释性潜在普通股，假设在当年年初转换；当年发行的稀释性潜在普通股，假设在
发行日转换。
（1）各期基本每股收益和稀释每股收益金额列示
本年发生数 上年发生数
报告期利润
基本每股收益 稀释每股收益 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的
0.3258 0.3258 0.4578 0.4578
净利润
扣除非经常性损益后归属
于公司普通股股东的净利 0.3265 0.3265 0.4588 0.4588
润
（2）每股收益和稀释每股收益的计算过程
于报告期内，本公司不存在具有稀释性的潜在普通股，因此，稀释每股收益等于基本每股收益。
①计算基本每股收益时，归属于普通股股东的当期净利润为：
项目 本年发生数 上年发生数
归属于普通股股东的当期净利润 84,498,974.91 118,724,890.46
其中：归属于持续经营的净利润 84,498,974.91 118,724,890.46
归属于终止经营的净利润
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 84,679,856.36 118,979,887.92
其中：归属于持续经营的净利润 84,679,856.36 118,979,887.92
归属于终止经营的净利润
②计算基本每股收益时，分母为发行在外普通股加权平均数，计算过程如下：
项目 本年发生数 上年发生数
年初发行在外的普通股股数 259,331,620.00 259,331,620.00
加：本年发行的普通股加权数
减：本年回购的普通股加权数
年末发行在外的普通股加权数 259,331,620.00 259,331,620.00
76
沧州大化股份有限公司 2013 年半年度报告
(四十七)现金流量表项目注释：
1、收到的其他与经营活动有关的现金：
单位：元 币种：人民币
项目 金额
利息收入 5,082,990.50
罚款赔偿收入 3,115,794.26
风险抵押金
政府补助
押金 45,500.00
其他 294,674.65
合计 8,538,959.41
2、支付的其他与经营活动有关的现金：
单位：元 币种：人民币
项目 金额
环保支出 6,428,271.28
车辆使用费 557,073.15
代垫款 0.00
租赁费 5,029,907.50
业务费 1,712,450.73
保险费 14,886.47
办公费 439,477.23
评估、咨询等中介机构费 571,449.94
赔偿金、违约金、罚款等 1,400,000.00
水电费 0.00
会议费 320,174.92
差旅费 866,654.00
绿化费 235,522.00
银行手续费 55,201.80
通讯费 107,030.00
印刷费 138,930.93
销售服务费 3,806,870.73
其他费用 3,174,586.07
合计 24,858,486.75
3、收到的其他与投资活动有关的现金：
单位：元 币种：人民币
项目 金额
与资产相关政府补助 1,150,000.00
合计 1,150,000.00
77
沧州大化股份有限公司 2013 年半年度报告
4、支付的其他与筹资活动有关的现金：
单位：元 币种：人民币
项目 金额
还融资租赁款 69,885,883.76
存承兑汇票保证金
融资租赁手续费 1,725,000.00
融资租赁保证金
财务顾问费等
合计 71,610,883.76
(四十八)现金流量表补充资料：
1、现金流量表补充资料：
单位：元 币种：人民币
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 75,523,739.13 107,019,829.05
加：资产减值准备 350,928.15 226,238.99
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资
147,820,595.34 104,317,412.55
产折旧
无形资产摊销 3,388,697.53 2,923,345.01
长期待摊费用摊销 1,162,243.83 635,844.72
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损
-53,330.73
失（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列） -19,088.03
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 70,786,408.57 64,542,727.19
投资损失（收益以“－”号填列） 0.00 0.00
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -39,071.32 98,495.57
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 0.00 0.00
存货的减少（增加以“－”号填列） -19,837,655.84 -120,463,086.22
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -16,616,387.85 -226,009,625.95
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 106,922,985.94 165,809,540.34
其他 1,975,492.58 3,545,967.50
经营活动产生的现金流量净额 371,384,645.33 102,627,600.72
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产 306,001,820.47
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 594,194,362.12 695,382,340.81
减：现金的期初余额 675,291,210.96 554,448,228.27
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -81,096,848.84 140,934,112.54
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沧州大化股份有限公司 2013 年半年度报告
2、现金和现金等价物的构成
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
一、现金 594,194,362.12 675,291,210.96
其中：库存现金 21,392.28 6,152.36
可随时用于支付的银行存款 594,172,969.84 675,285,058.60
可随时用于支付的其他货币资金
可用于支付的存放中央银行款项
存放同业款项
拆放同业款项
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额 594,194,362.12 675,291,210.96
3、现金流量表补充资料的说明
注：截至 2013 年 6 月 30 日，本集团使用受到限制的货币资金为 14,424,878.28 元（2012
年 12 月 31 日为 21,724,187.89 元），其中：承兑汇票保证金 7,984,834.00 元，安全生产风险抵押
金 2,500,000.00 元，贷款利息保证金 1,670,000.00 元，进口材料备件预存银行保证金 2,270,044.28
元，已从现金及现金等价物余额中剔除。
七、关联方及关联交易
(一)本企业的母公司情况
单位:元 币种:人民币
母公司对 母公司对 本企
母公 注
企业 法人 业务 本企业的 本企业的 业最 组织机构
司名 册 注册资本
类型 代表 性质 持股比例 表决权比 终控 代码
称 地
(%) 例(%) 制方
沧
州
沧州
市
大化 中国
永
集团 国有 平海 化工 化工
济 818,000,000.00 55.92 55.92 106604996
有 限 控股 军 生产 集团
东
责任 公司
路
公司
20
号
注：中国化工集团公司持有中国化工农化总公司 100%的股权，中国化工农化总公司持有沧州大
化集团有限责任公司 51%的股权。本集团的最终控制方为中国化工集团公司，中国化工集团公
司为国务院国资委管理下的中央企业。
(二)本企业的子公司情况
单位:元 币种:人民币
子公司 企业类 法人代 业务性 持股比 表决权 组织机构
注册地 注册资本
全称 型 表 质 例(%) 比例(%) 代码
沧州大 国有控 化工生
沧县 赵桂春 615,000,000.00 51.43 51.43 10662079-3
化 TDI 股 产
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有限责
任公司
(三)本企业的其他关联方情况
其他关联方与本公司关
其他关联方名称 组织机构代码
系
沧州大化集团黄骅氯碱有限责任公司 母公司的全资子公司 235698108
沧州大化集团新星工贸有限责任公司 母公司的控股子公司 106623388
沧州百利塑胶有限责任公司 母公司的全资子公司 601305520
沧州大化联星工贸有限责任公司 其他 745446664
沧州大化联星运输有限责任公司 其他 662205160
四川天一科技股份有限公司 其他 716067876
中国化工信息中心 其他 400000034
黎明化工研究设计院有限责任公司 其他 415624077
蓝星化工有限责任公司 其他 739323705
(四)关联交易情况
1、采购商品/接受劳务情况表
单位：元 币种：人民币
关联交 本期发生额 上期发生额
易定价 占同类 占同类
关联方 关联交易内容 方式及 交易金 交易金
金额 金额
决策程 额的比 额的比
序 例（%） 例（%）
农化总公司 甲苯、DNT、煤 市场价 52,760,352.44 13.47 85,954,183.74 30.02
黄骅氯碱 碱、液氯、盐酸 市场价 9,329,780.83 22.16 10,379,336.42 51.84
大化集团 材料 市场价 838,996.89 0.11 116,731.88 0.01
新星工贸 购包装袋 市场价 7,837,923.06 100 11,392,584.61 100
联星运输 运输费 市场价 6,905,512.58 100 6,029,629.59 100
黄骅氯碱 劳务费 市场价 1,380,939.33 16.32
联星工贸 购氮气 市场价 3,156,839.68 100 2,887,024.95 100
新星工贸 劳务费 市场价 7,078,209.56 83.68 5,820,822.56 100
出售商品/提供劳务情况表
单位：元 币种：人民币
本期发生额 上期发生额
关联交易
关联交易 占同类
定价方式 占同类交
关联方 交易金
及决策程 金额 金额 易金额的
内容 额的比
序 比例（%）
例（%）
农化总公司 尿素 市场价 3,897,560.00 0.83 17,310,670.11 2.53
联星工贸 二氧化碳 市场价 25,987.75 100 51,843.10 100
大化集团 销售材料 市场价 8,424.06 100 63,717.88 100
大化集团 TDI 市场价 49,581,495.70 6.91
新星工贸 液氨 市场价 11,169,852.18 100 26,175,829.90 100
80
沧州大化股份有限公司 2013 年半年度报告
新星工贸 OTD 市场价 4,704,043.11 100 8,800,825.07 100
百利塑胶 天然气 市场价 595,956.84 100 527,594.46 100
2、关联租赁情况
公司承租情况表：
单位：元 币种：人民币
承租方 租赁资 报告期确认的
出租方名称 租赁起始日 租赁终止日
名称 产种类 租赁费
大化集团 本集团 房屋 2011 年 1 月 1 日 2013 年 12 月 31 日 1,538,220.00
大化集团 本集团 土地 2011 年 1 月 1 日 2013 年 12 月 31 日 1,095,785.40
大化集团 本集团 设备 2011 年 1 月 1 日 2013 年 12 月 31 日 639,000.00
3、关联担保情况
单位：元 币种：人民币
担保是
担保方 被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 否履行
完毕
大化集团和 TDI 公司 聚海分公司 36,000,000.00 2011-4-7 2016-4-6 否
大化集团 聚海分公司 20,000,000.00 2012-8-4 2013-7-26 否
大化集团 聚海分公司 10,000,000.00 2012-9-4 2013-8-28 否
大化集团 聚海分公司 10,000,000.00 2013-3-29 2014-3-28 否
中国化工 沧州大化 70,000,000.00 2008-4-22 2015-4-21 否
大化集团 沧州大化 36,000,000.00 2007-1-4 2017-1-4 否
农化总公司 沧州大化 150,000,000.00 2010-8-3 2015-8-3 否
农化总公司 沧州大化 11,000,000.00 2010-8-13 2015-8-3 否
农化总公司 沧州大化 50,000,000.00 2010-11-25 2016-8-3 否
农化总公司 沧州大化 13,000,000.00 2011-3-11 2016-8-3 否
农化总公司 沧州大化 20,000,000.00 2011-6-30 2016-8-3 否
农化总公司 沧州大化 50,000,000.00 2011-7-20 2016-8-3 否
农化总公司 沧州大化 20,000,000.00 2012-5-17 2018-8-3 否
TDI 公司 沧州大化 20,000,000.00 2010-12-14 2017-10-28 否
TDI 公司 沧州大化 40,000,000.00 2010-11-2 2016-10-28 否
TDI 公司 沧州大化 10,000,000.00 2010-10-29 2017-10-28 否
TDI 公司 沧州大化 30,000,000.00 2011-1-7 2017-10-28 否
TDI 公司 沧州大化 40,000,000.00 2011-2-17 2017-10-28 否
TDI 公司 沧州大化 30,000,000.00 2011-3-31 2017-10-28 否
TDI 公司 沧州大化 50,000,000.00 2011-9-26 2017-10-28 否
TDI 公司 沧州大化 80,000,000.00 2011-10-25 2017-10-28 否
TDI 公司 沧州大化 80,000,000.00 2011-6-24 2017-10-28 否
大化集团 沧州大化 22,120,000.00 2010-11-30 2015-11-30 否
大化集团 沧州大化 9,690,000.00 2010-12-16 2015-11-30 否
大化集团 沧州大化 22,790,000.00 2011-2-1 2015-11-30 否
大化集团 沧州大化 22,790,000.00 2011-5-20 2015-11-30 否
大化集团 沧州大化 15,200,000.00 2011-5-27 2015-11-30 否
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沧州大化股份有限公司 2013 年半年度报告
大化集团 沧州大化 22,410,000.00 2011-8-31 2015-11-30 否
TDI 公司 沧州大化 30,000,000.00 2011-12-27 2014-12-26 否
大化集团 沧州大化 20,000,000.00 2011-1-18 2014-1-17 否
大化集团 沧州大化 97,000,000.00 2011-7-28 2013-7-25 否
大化集团 沧州大化 172,615,572.62 2010-8-23 2016-2-23 否
大化集团 沧州大化 283,044,358.87 2012-2-16 2017-8-16 否
TDI 公司 沧州大化 72,800,000.00 2011-12-27 2014-12-15 否
大化集团 沧州大化 28,500,000.00 2012-4-9 2015-3-25 否
大化集团 沧州大化 15,000,000.00 2012-6-8 2014-6-7 否
大化集团 沧州大化 14,500,000.00 2012-4-28 2018-4-23 否
大化集团 沧州大化 16,800,000.00 2012-8-23 2018-4-23 否
大化集团 沧州大化 12,000,000.00 2013-3-1 2018-4-23 否
大化集团 沧州大化 5,000,000.00 2012-11-30 2013-11-15 否
大化集团 沧州大化 10,000,000.00 2012-11-30 2013-11-29 否
大化集团 沧州大化 20,000,000.00 2013-1-18 2014-1-17 否
大化集团 沧州大化 5,000,000.00 2012-11-30 2013-11-28 否
大化集团 沧州大化 13,000,000.00 2013-2-21 2014-2-21 否
大化集团 沧州大化 15,000,000.00 2013-2-21 2014-2-20 否
大化集团 沧州大化 10,000,000.00 2013-3-26 2016-3-26 否
大化集团 沧州大化 30,000,000.00 2013-4-16 2016-4-16 否
大化集团 沧州大化 60,000,000.00 2013-5-28 2014-5-27 否
大化集团 沧州大化 13,000,000.00 2013-5-31 2014-5-30 否
大化集团 沧州大化 35,000,000.00 2013-6-14 2014-6-14 否
大化集团 沧州大化 40,000,000.00 2013-6-7 2016-6-7 否
大化集团 沧州大化 25,000,000.00 2013-6-20 2016-6-20 否
大化集团 沧州大化 25,000,000.00 2013-1-24 2014-1-24 否
大化集团 沧州大化 24,500,000.00 2013-1-9 2016-1-18 否
沧州大化 TDI 公司 25,000,000.00 2012-6-25 2015-6-24 否
沧州大化 TDI 公司 15,000,000.00 2013-6-13 2013-8-5 否
沧州大化 TDI 公司 25,000,000.00 2012-6-24 2015-6-24 否
沧州大化 TDI 公司 10,000,000.00 2013-6-18 2016-6-18 否
沧州大化 TDI 公司 20,000,000.00 2013-5-24 2016-5-24 否
注：
1、根据招银金融租赁有限公司与沧州大化集团有限责任公司于 2010 年 8 月 23 日所签定的
保证合同：沧州大化集团有限责任公司为本公司与招银金融租赁有限公司于 2010 年 8 月 23 日
所签定的融资租赁合同项下承租人（本公司）对招银金融租赁有限公司所负全部债务承担连带
保证责任（本公司于 2010 年 8 月 23 日与招银金融租赁有限公司签定售后回租融资租赁合同，
将下属聚海分公司 5 万吨 TDI 生产线的光化车间、质检车间、三修车间设备售予招银金融租赁
有限公司，招银金融租赁有限公司后将该等设备出租给本公司使用，截至 2013 年 6 月 30 日，
欠付租金总额为 172,615,572.62 元。
2、根据河北省金融租赁有限公司与沧州大化集团有限责任公司于 2012 年 2 月 15 日所签定
的保证合同：沧州大化集团有限责任公司为本公司与河北省金融租赁有限公司于 2012 年 2 月
15 日所签定的融资租赁合同项下承租人（本公司）对河北省金融租赁有限公司所负全部债务承
担连带保证责任（本公司于 2012 年 2 月 15 日与河北省金融租赁有限公司签定售后回租融资租
82
沧州大化股份有限公司 2013 年半年度报告
赁合同，将下属聚海分公司 5 万吨 TDI 生产线的水汽车间、硝氢车间、造气车间设备售予河北
省金融租赁有限公司，河北省金融租赁有限公司后将该等设备出租给本公司使用，截至 2013 年
6 月 30 日，欠付租金总额为 283,044,358.87 元
(五)关联方应收应付款项
上市公司应收关联方款项:
单位:元 币种:人民币
期末 期初
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
应收账款 新星工贸 4,280,062.51 21,400.31 2,412,969.07 12,064.85
应收账款 蓝星化工有限责任公司 40,668.00 203.34
预付款项 黄骅氯碱 719,329.76 3,596.65 573,357.63 2,866.79
预付款项 四川天一科技股份有限公司 915,110.25 4,575.55 915,110.15 4,575.55
预付款项 联星运输 286,980.00 1,434.90
其他应收款 联星工贸 35,689.00 178.45
其他应收款 黄骅氯碱 540,926.66 2,704.63
上市公司应付关联方款项:
单位:元 币种:人民币
项目名称 关联方 期末账面余额 期初账面余额
应付账款 大化集团 27,663,465.88 26,501,442.48
应付账款 农化总公司 4,554,310.66 2,216,077.00
应付账款 四川天一科技股份有限公司 958,931.68 1,000,681.68
应付账款 联星工贸
应付账款 黄骅氯碱
应付账款 联星运输 618,798.05 300,270.00
应付票据 联星运输 260,000.00 290,000.00
应付票据 四川天一科技股份有限公司 100,000.00
应付票据 联星工贸 270,000.00 130,000.00
应付票据 农化总公司 80,000.00
预收款项 农化总公司 81,817.15 547,990.80
预收款项 黎明化工研究设计院有限责任公司 63,000.00 72,000.00
其他应付款 大化集团 19,105,604.81 19,377,256.93
其他应付款 新星工贸 286,125.28 76,969.22
其他应付款 联星运输 1,816,052.00 634,971.00
其他应付款 黄骅氯碱 702,413.57 288,000.00
其他应付款 中国化工信息中心 50,000.00 139,000.00
八、股份支付：
无
九、或有事项：
(一)未决诉讼仲裁形成的或有负债及其财务影响：
无
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沧州大化股份有限公司 2013 年半年度报告
(二)为其他单位提供债务担保形成的或有负债及其财务影响：
无
(三)其他或有负债及其财务影响：
无
十、承诺事项：
(一)重大承诺事项
无
十一、资产负债表日后事项：
(一)其他资产负债表日后事项说明
无
十二、其他重要事项：
(一)非货币性资产交换
无
(二)债务重组
无
(三)企业合并
无
(四)租赁
（1）各类租入固定资产的年末原价、累计折旧额、减值准备累计金额。
有关融资租赁租入的固定资产情况
项目 年末数 年初数
一、账面原值
其中：机器设备 685,814,638.22 685,814,638.22
合计 685,814,638.22 685,814,638.22
二、累计折旧
其中：机器设备 160,191,644.35 96,534,146.12
合计 160,191,644.35 96,534,146.12
三、账面净值
其中：机器设备 525,622,993.87 589,280,492.10
合计 525,622,993.87 589,280,492.10
四、减值准备
其中：机器设备
合计
五、账面价值
其中：机器设备 525,622,993.87 589,280,492.10
合计 525,622,993.87 589,280,492.10
（2）以后年度将支付的融资租赁最低租赁付款额
84
沧州大化股份有限公司 2013 年半年度报告
剩余租赁期 最低租赁付款额
1 年以内（含 1 年） 139,791,382.19
1 年以上 2 年以内（含 2 年） 139,791,382.19
2 年以上 3 年以内（含 3 年） 105,272,310.61
3 年以上 70,804,856.50
合计 455,659,931.49
（3）未确认融资费用的余额为 48,029,231.90 元，分摊未确认融资费用采用实际利率法。
（4）以后年度将支付的经营租赁最低租赁付款额
剩余租赁期 最低租赁付款额
1 年以内（含 1 年） 6,546,010.80
1 年以上 2 年以内（含 2 年）
2 年以上 3 年以内（含 3 年）
3 年以上
合计 6,546,010.80
(五)年金计划主要内容及重大变化
无
(六)其他
无
十三、母公司财务报表主要项目注释
(一)应收账款：
1、应收账款按种类披露：
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
种类
比例 比例 比例 比例
金额 金额 金额 金额
(%) (%) (%) (%)
按组合计提坏账准备的应收账款：
账龄组合 18,583,403.23 99.68 92,917.02 0.50 1,974,031.91 97.02 9,870.16 0.50
组合小计 18,583,403.23 99.68 92,917.02 0.50 1,974,031.91 97.02 9,870.16 0.50
单项金额
虽不重大
但单项计
60,585.69 0.32 60,585.69 100.00 60,585.69 2.98 60,585.69 100.00
提坏账准
备的应收
账款
合计 18,643,988.92 / 153,502.71 / 2,034,617.60 / 70,455.85 /
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
账龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内
85
沧州大化股份有限公司 2013 年半年度报告
其中：
18,583,403.23 100.00 92,917.02 1,974,031.91 100.00 9,870.16
1 年以内
18,583,403.23 100.00 92,917.02 1,974,031.91 100.00 9,870.16
小计
合计 18,583,403.23 100.00 92,917.02 1,974,031.91 100.00 9,870.16
期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
单位：元 币种：人民币
应收账款内容 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 计提理由
蓟县城关供销社第一批零商店 3,979.09 100.00 3,979.09 多次联系,催要无果
沧州市有机合成化工厂 56,606.60 100.00 56,606.60 公司已经注销
合计 60,585.69 / /
2、本报告期应收账款中持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位情况
本报告期应收账款中无持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。
3、应收账款金额前五名单位情况
单位：元 币种：人民币
与本公司关 占应收账款总额
单位名称 金额 年限
系 的比例(%)
沧州大化 TDI 有限责任公司 子公司 14,483,807.37 1 年以内 77.69
沧州大化集团新星工贸有限
同一母公司 4,099,595.86 1 年以内 21.99
责任公司
沧州市有机合成化工厂 非关联方 56,606.60 3 年以上 0.30
蓟县城关供销社第一批零商
非关联方 3,979.09 3 年以上 0.02
店
合计 / 18,643,988.92 / 100.00
4、应收关联方账款情况
单位：元 币种：人民币
单位名称 与本公司关系 金额 占应收账款总额的比例(%)
沧州大化 TDI 有限责任公司 子公司 14,483,807.37 77.69
沧州大化集团新星工贸有限责任公司 同一母公司 4,099,595.86 21.99
合计 / 18,583,403.23 99.68
(二)其他应收款：
1、其他应收款按种类披露：
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
种类
比例 比例 比例 比例
金额 金额 金额 金额
(%) (%) (%) (%)
单项
金额
23,827,035.00 70.94 23,827,035.00 100.00 23,827,035.00 68.03 23,827,035.00 100.00
重大
并单
86
沧州大化股份有限公司 2013 年半年度报告
项计
提坏
账准
备的
其他
应收
账款
按组合计提坏账准备的其他应收账款：
账龄
9,706,114.95 28.90 56,352.23 0.59 11,197,678.12 31.97 63,121.38 0.56
组合
组合
9,706,114.95 28.90 56,352.23 0.59 11,197,678.12 31.97 63,121.38 0.56
小计
单项
金额
虽不
重大
但单
项计
53,485.20 0.16 235.20 0.44 235.20 0.00 235.20 100.00
提坏
账准
备的
其他
应收
账款
合计 33,586,635.15 / 23,883,622.43 / 35,024,948.32 / 23,890,391.58 /
单项金额重大并单项计提坏帐准备的其他应收账款
单位：元 币种：人民币
其他应收款内容 账面余额 坏账金额 计提比例(%) 理由
应收易安投资款 23,827,035.00 23,827,035.00 100.00 预计无法收回
合计 23,827,035.00 23,827,035.00 / /
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收账款：
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
账面余额 账面余额
账龄
坏账准备 比例 坏账准备
金额 比例(%) 金额
(%)
1 年以内
其中：
8,867,576.77 91.25 42,167.99 10,462,784.58 93.44 52,313.92
1 年以内小计 8,867,576.77 91.25 42,167.99 10,462,784.58 93.44 52,313.92
1至2年 705,030.00 7.36 3,525.15 601,385.36 5.37 3,006.93
2至3年 81,000.00 0.72 405
3至4年 121,000.00 1.26 4,405.00 47,146.40 0.42 4,714.64
87
沧州大化股份有限公司 2013 年半年度报告
5 年以上 12,508.18 0.13 6,254.09 5,361.78 0.05 2,680.89
合计 9,706,114.95 100 56,352.23 11,197,678.12 100 63,121.38
期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收账款
单位：元 币种：人民币
其他应收款内容 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 计提理由
综合管理部 235.20 235.20 100.00 发票遗失
备用金 53,250.00 0.00
合计 53,485.20 235.20 / /
2、本报告期其他应收款中持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位情况
本报告期其他应收账款中无持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。
3、其他应收账款金额前五名单位情况
单位：元 币种：人民币
占其他应收账款
单位名称 与本公司关系 金额 年限
总额的比例(%)
应收易安投资款 非关联方 23,827,035.00 5 年以上 70.94
沧州市医疗保险
非关联方 4,464,900.37 1 年以内 13.29
基金管理中心
市政工程公司 非关联方 1,521,022.00 1 年以内 4.53
天津练达集团有
非关联方 1,075,800.00 1 年以内 3.21
限公司
监审部 非关联方 500,030.00 1-2 年内 1.49
合计 / 31,388,787.37 / 93.46
(三)长期股权投资
按成本法核算
单位：元 币种：人民币
在被投
本期 在被投
被投 资单位
增减 减值 计提 资单位
资单 投资成本 期初余额 期末余额 表决权
变动 准备 减值 持股比
位 比例
准备 例（％）
（％）
沧州
大化
TDI
300,000,000.00 300,000,000.00 300,000,000.00 51.43 51.43
有限
责任
公司
(四)营业收入和营业成本：
1、营业收入、营业成本
88
沧州大化股份有限公司 2013 年半年度报告
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
主营业务收入 1,644,922,268.76 1,282,331,210.75
其他业务收入 8,667,861.44 8,549,591.64
营业成本 1,297,005,180.50 943,622,143.15
2、主营业务（分行业）
单位：元 币种：人民币
本期发生额 上期发生额
行业名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
化工行业 1,644,922,268.76 1,296,358,031.01 1,282,331,210.75 942,840,967.48
合计 1,644,922,268.76 1,296,358,031.01 1,282,331,210.75 942,840,967.48
3、主营业务（分产品）
单位：元 币种：人民币
本期发生额 上期发生额
产品名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
尿素 471,243,022.80 365,750,065.86 683,519,690.40 446,794,968.06
TDI 1,013,177,730.28 795,147,933.66 450,327,764.62 366,682,666.71
盐酸 7,723,186.15 2,876,235.18 3,571,833.93 1,487,125.01
液氨 11,169,852.18 9,833,788.99 26,175,829.90 22,641,940.32
浓硝酸 1,486,225.65 3,223,192.69
OTD 3,646,352.10 681,492.25 5,038,307.47 711,764.92
DNT 137,962,125.25 122,068,515.07 112,211,558.78 101,299,309.77
合计 1,644,922,268.76 1,296,358,031.01 1,282,331,210.75 942,840,967.48
4、主营业务（分地区）
单位：元 币种：人民币
本期发生额 上期发生额
地区名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
省内 561,260,454.26 453,561,434.04 671,512,409.75 460,093,415.16
省外 1,083,661,814.50 842,796,596.97 610,818,801.00 482,747,552.32
合计 1,644,922,268.76 1,296,358,031.01 1,282,331,210.75 942,840,967.48
5、公司前五名客户的营业收入情况
单位：元 币种：人民币
占公司全部营业收入的比例
客户名称 营业收入总额
（％）
湖北中南化轻沧化聚氨酯有限公司 149,950,513.24 9.07
河北省农业生产资料有限公司 93,397,540.00 5.64
沧州中农化肥有限公司 79,229,700.00 4.79
天津百利宝商贸有限公司 73,025,641.05 4.42
张家港盛德隆国际贸易 69,747,461.58 4.22
89
沧州大化股份有限公司 2013 年半年度报告
合计 465,350,855.87 28.14
(五)现金流量表补充资料：
单位：元 币种：人民币
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 93,688,513.58 130,758,506.80
加：资产减值准备 343,243.79 174,192.57
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资
108,395,198.38 65,506,308.69
产折旧
无形资产摊销 2,727,184.99 2,261,832.47
长期待摊费用摊销 1,162,243.83 635,844.72
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损
-15,467.69 0.00
失（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列） -19,088.03
公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 0.00
财务费用（收益以“－”号填列） 66,230,220.97 57,616,637.53
投资损失（收益以“－”号填列） 0.00
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -39,071.32 98,495.57
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 0.00
存货的减少（增加以“－”号填列） -8,599,073.82 -87,926,701.39
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -30,563,348.31 -201,728,548.25
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 97,122,906.52 142,192,906.90
其他 1,975,492.58 3,545,967.50
经营活动产生的现金流量净额 332,428,043.50 113,116,355.08
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产 306,001,820.47
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 494,987,038.15 609,900,533.59
减：现金的期初余额 505,334,411.45 417,737,568.38
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -10,347,373.30 192,162,965.21
十四、补充资料
(一)当期非经常性损益明细表
单位：元 币种：人民币
非经常性损益项目 金额 附注（如适用）
非流动资产处置损益 53,330.73
计入当期损益的政府补助，但与公司正
常经营业务密切相关，符合国家政策规
25,002.00
定、按照一定标准定额或定量持续享受
的政府补助除外
90
沧州大化股份有限公司 2013 年半年度报告
除上述各项之外的其他营业外收入和
-492,203.43
支出
少数股东权益影响额 272,362.53
所得税影响额 -39,373.28
合计 -180,881.45
(二)净资产收益率及每股收益
加权平均净资产收 每股收益
报告期利润
益率（%） 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的
5.45 0.3258 0.3258
净利润
扣除非经常性损益后归属
于公司普通股股东的净利 5.46 0.3265 0.3265
润
(三)公司主要会计报表项目的异常情况及原因的说明
（1） 资产负债表项目：
应收账款期末金额为 4,260,642.35 元，相比年初增加 74.52%，主要变动原因是正常经营业
务产生的往来款项增加。
其他流动资产期末金额为 8,668,456.09 元，相比年初增加 191.88%，主要变动原因是设备保
险费增加同时待抵扣的增值税增加
在建工程期末金额为 202,012,193.61 元，相比年初增加 76.52%，主要变动原因是本期 16
万吨烧碱、13.5 万吨硝酸项目投资支出增加。
工程物资期末金额为 129,739,125.97 元，相比年初增加 113.69%，主要变动原因是本期为
16 万吨/年离子膜烧碱项目、13.5 万吨/年硝酸项目采购的工程物资增加。
短期借款期末金额为 261,000,000.00 元，相比年初增加 33.85%，主要变动原因是公司流动
资金需求增加而新增贷款。
应付票据期末金额 19,600,000.00 元，相比年初减少 32.52%，主要变动原因是本期公司采购
业务采用票据结算减少所致
应付账款期末金额为 234,119,428.96 元，相比年初增加 50.29%，主要变动原因是生产经营
性应付货款增加。
预收款项期末金额为 65,861,281.23 元，相比年初增加 74.17%，主要变动原因是预收尿素款
增加。
应交税金期末金额为 11,062,475.81 元，相比年初减少 55.59%，主要变动原因是本期生产经
营应交的所得税减少。
应付利息期末金额为 1,485,250.02 元，相比年初增加 198.43%，主要变动原因是本期未收到
银行利息支出回执增加。
一年内到期的非流动负债期末金额为 355,293,230.44 元，相比年初减少 44.59%，主要变动
原因是长期借款一年内到期部分减少。
（2）利润表项目：
营业成本本期金额为 1,429,063,778.50 元，相比上年同期增加 30.38%，主要变动原因是 7
万吨 TDI 建成投产，产销量增加相应成本增加。
营业税金及附加本期金额为 8,780,678.51 元，相比上年同期增加 1136.08%，主要变动原因
是本期销售收入增加使应交增值税增加，以致缴纳城建税、教育税及附加增加。
销售费用本期 46,079,562.43 元，相比上年同期增加 367.46%，主要变动原因是 TDI 产品的
91
沧州大化股份有限公司 2013 年半年度报告
运输费单独开具发票计入销售费用。
资产减值损失本期金额为 350,928.15 元，相比上年同期增加 55.11%，主要变动原因是计提
存货跌价损失增加。
（3）现金流量表项目：
经营活动产生 的现 金流量 净额 本年度 金额 为 371,384,645.33 元，相比上 年同 期增加
261.88%，主要变动原因是本期营业收入增加，主营产品现金流量增加。
筹资活动产生的现金流量净额本年度金额为-314,174,435.19 元，相比上年同减少 259.06%，
主要变动原因是偿还长短期银行借款增加，同时上年同期收到融资租赁款 2 亿元。
第九节备查文件目录
一、经与会董事签署的沧州大化股份有限公司第五届董事会第十五次会议决议。
二、经沧州大化股份有限公司董事长武洪才、财务总监孙磊签字并盖章的财务报告。
三、报告期内在中国证监会指定报刊上公开披露过的所有文件的正本及公告的原稿。
董事长：武洪才
沧州大化股份有限公司
2013 年 8 月 3 日
92