沧州大化股份有限公司 2013 年年度报告
沧州大化股份有限公司
600230
2013 年年度报告
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沧州大化股份有限公司 2013 年年度报告
重要提示
一、 公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证年度报告内容的真实、准确、
完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。
二、 公司全体董事出席董事会会议。
三、 瑞华会计师事务所（特殊普通合伙）为本公司出具了标准无保留意见的审计报告。
四、 公司负责人武洪才、主管会计工作负责人及会计机构负责人（会计主管人员）孙磊
声明：保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
五、 前瞻性陈述的风险声明
本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，该等陈述不构成公司对投资者的实质承诺，请投资
者注意投资风险。
六、 是否存在被控股股东及其关联方非经营性占用资金情况？
否
七、 是否存在违反规定决策程序对外提供担保的情况？
否
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目录
第一节 释义及重大风险提示 ....................................................................................................... 4
第二节 公司简介........................................................................................................................... 5
第三节 会计数据和财务指标摘要 ............................................................................................... 7
第四节 董事会报告....................................................................................................................... 9
第五节 重要事项......................................................................................................................... 18
第六节 股份变动及股东情况 ..................................................................................................... 26
第七节 董事、监事、高级管理人员和员工情况 ..................................................................... 30
第八节 公司治理......................................................................................................................... 35
第九节 内部控制......................................................................................................................... 39
第十节 财务会计报告 ................................................................................................................. 40
第十一节 备查文件目录 ........................................................................................................... 143
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第一节 释义及重大风险提示
一、 释义
在本报告书中，除非文义另有所指，下列词语具有如下含义：
常用词语释义
公司、本集团、本公司 指 沧州大化股份有限公司
母公司 指 沧州大化集团有限责任公司
中国化工 指 中国化工集团公司
农化总公司 指 中国化工农化总公司
TDI 公司 指 沧州大化 TDI 有限责任公司
聚海分公司 指 沧州大化股份有限公司聚海分公司
新星工贸 指 沧州大化新星工贸有限责任公司
联星工贸 指 沧州大化联星工贸有限责任公司
联星运输 指 沧州大化联星运输有限公司
黄骅氯碱 指 沧州大化集团黄骅氯碱有限责任公司
百利塑胶 指 沧州百利塑胶有限公司
沧州市国资委 指 沧州市人民政府国有资产监督管理委员会
二、 重大风险提示：
公司已在本年度报告中详细描述公司面临的风险，敬请投资者予以关注，详见本年度报告“董
事会报告”等有关章节中关于公司面临风险的描述。
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第二节 公司简介
一、 公司信息
公司的中文名称 沧州大化股份有限公司
公司的中文名称简称 沧州大化
公司的外文名称 CANGZHOU DAHUA CO.,LTD
公司的法定代表人 武洪才
二、 联系人和联系方式
董事会秘书 证券事务代表
姓名 金津 张玲
联系地址 沧州市运河区永济东路 19 号 沧州市运河区永济东路 19 号
电话 0317-3556143 0317-3556897
传真 0317-3025065 0317-3025065
电子信箱 czdhzqb@126.com czdhzqb@126.com
三、 基本情况简介
公司注册地址 沧州市运河区永济东路 19 号
公司注册地址的邮政编码 061000
公司办公地址 沧州市运河区永济东路 19 号
公司办公地址的邮政编码 061000
公司网址 www.czdh.chemchina.com
电子信箱 czdhzqb@126.com
四、 信息披露及备置地点
公司选定的信息披露报纸名称 《中国证券报》、《上海证券报》
登载年度报告的中国证监会指定网站的网址 www.sse.com.cn
公司年度报告备置地点 公司证券办公室
五、 公司股票简况
公司股票简况
股票种类 股票上市交易所 股票简称 股票代码
A股 上海证券交易所 沧州大化 600230
六、 公司报告期内注册变更情况
(一) 基本情况
注册登记日期 2013 年 11 月 22 日
注册登记地点 沧州市工商行政管理局
企业法人营业执照注册号 130000000019953
税务登记号码 130903700714223
组织机构代码 70071422-3
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(二) 公司首次注册情况的相关查询索引
公司首次注册情况详见 2011 年年度报告公司基本情况。
(三) 公司上市以来，主营业务的变化情况
无
(四) 公司上市以来,历次控股股东的变更情况
无
七、 其他有关资料
名称 瑞华会计师事务所（特殊普通合伙）
北京市东城区永定门西滨河路 8 号院中海地
公司聘请的会计师事务所名称 办公地址
产广场西塔 5-11 层
（境内）
卢广林
签字会计师姓名
唐其勇
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第三节 会计数据和财务指标摘要
一、 报告期末公司近三年主要会计数据和财务指标
(一) 主要会计数据
单位：元 币种：人民币
2012 年 本期
比上
主要会计数据 2013 年 年同 2011 年
调整后 调整前
期增
减(%)
营业收入 3,491,085,334.91 3,381,146,493.07 3,356,699,522.41 3.25 2,586,455,506.66
归属于上市公司
122,755,340.58 289,959,914.38 288,432,071.82 -57.66 70,198,567.12
股东的净利润
归属于上市公司
股东的扣除非经
121,786,528.17 291,073,648.37 289,076,640.71 -58.16 69,032,837.63
常性损益的净利
润
经营活动产生的
700,655,156.90 483,929,750.19 482,608,562.98 44.78 130,001,339.40
现金流量净额
2012 年末 本期
末比
上年
2013 年末 2011 年末
调整后 调整前 同期
末增
减(%)
归属于上市公司
1,606,190,916.23 1,525,107,991.28 1,516,586,380.80 5.32 1,235,934,257.58
股东的净资产
总资产 4,602,098,509.85 4,649,564,269.22 4,617,486,876.61 -1.02 4,262,882,426.01
(二) 主要财务数据
2012 年 本期比上年
主要财务指标 2013 年 同期增减 2011 年
调整后 调整前
(%)
基本每股收益（元／股） 0.4734 1.1181 1.1122 -57.66 0.2707
稀释每股收益（元／股） 0.4734 1.1181 1.1122 -57.66 0.2707
扣除非经常性损益后的基本
0.4696 1.1224 1.1147 -58.16 0.2662
每股收益（元／股）
减少 13.09
加权平均净资产收益率（%） 7.86 20.95 20.99 5.79
个百分点
扣除非经常性损益后的加权 减少 13.33
7.82 21.15 21.03 5.7
平均净资产收益率（%） 个百分点
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二、 非经常性损益项目和金额
单位：元 币种：人民币
非经常性损益项目 2013 年金额 2012 年金额 2011 年金额
非流动资产处置损益 -500,612.99 -607,652.65 -59,488.88
计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营
业务密切相关，符合国家政策规定、按照一定 1,303,419.31 1,344,466.00 802,800.00
标准定额或定量持续享受的政府补助除外
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并
1,038,709.77
日的当期净损益
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -1,402,457.21 -3,542,541.13 1,109,675
少数股东权益影响额 774,943.41 1,571,828.95 -461,610.96
所得税影响额 -245,189.88 120,164.84 -225,645.67
合计 968,812.41 -1,113,733.99 1,165,729.49
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第四节 董事会报告
一、 董事会关于公司报告期内经营情况的讨论与分析
2013 年，随着国内大量尿素新建项目投产，国内尿素供应过剩矛盾日益严重，国际市场随
着北美氮肥产能扩张，中国尿素的出口市场受到严重挤压，尿素市场极度低迷，价格同比出现
大幅下跌。面对不利局面，公司通过科学预判市场走势，牢牢把握国际、国内两个市场，充分
发挥自身优势，凭借过硬的品质和信誉，做好产品区域投放，最大限度的提高了产品销售价格。
受全球宏观经济形势的影响，TDI 产品相关的下游产业受到一定制约，下游需求较为低迷，
产品价格较 2012 年有所回落。应对被动局面，公司以灵活的营销策略，通过周密的制定营销计
划、扩大直销比例、加大中高端市场推广等措施，拓展销售领域，提高了市场占有率。
报告期内，公司通过冷静分析经济形势、查找自身优势劣势，前瞻性的提出"降成本、压费
用、减支出、优指标、增收入、保效益"的工作方针，各单位在抓好安全环保工作的前提下，深
入挖潜、节支降费，全力开展年初制订的影响企业全局的重点工作，规范管理、强化考核，切
实提高了企业经济运行的质量和效益。
2013 年公司共生产合成氨 29.77 万吨，同比减少 3.88 万吨；生产尿素 46.66 万吨，同比减
少 4.53 万吨；生产浓硝酸 3.95 万吨，同比减少 0.4 万吨，主要原因是公司尿素及硝酸生产装置
由于原料供应紧张暂停生产 81 天，影响了部分产量；聚海分公司生产 TDI 产品 11.36 万吨，同
比增加 2.92 万吨，主要原因是公司新建 10 万吨 TDI 项目一期工程 7 万吨 TDI 项目全年生产装
置安全稳定连续运行，提高了产量；TDI 公司生产 TDI 产品 3.23 万吨，同比减少 0.16 万吨。
报告期内，公司（合并）实现营业收入 349,108.53 万元，营业利润 15,900.92 万元；实现归
属于母公司的净利润 12,275.53 万元，每股收益 0.4734 元。
(一) 主营业务分析
1、 利润表及现金流量表相关科目变动分析表
单位：元 币种:人民币
科目 本期数 上年同期数 变动比例（%）
营业收入 3,491,085,334.91 3,381,146,493.07 3.25
营业成本 2,809,771,713.97 2,564,572,576.87 9.56
销售费用 96,559,279.10 17,365,914.16 456.03
管理费用 281,975,367.27 262,728,971.19 7.33
财务费用 124,957,495.65 136,510,773.00 -8.46
经营活动产生的现金流量净额 700,655,156.90 483,929,750.19 44.78
投资活动产生的现金流量净额 -366,426,458.11 -250,264,269.07 -46.42
筹资活动产生的现金流量净额 -463,931,041.41 -111,884,251.53 -314.65
研发支出 1,799,806.89 2,020,572.43 -10.93
2、 收入
(1) 驱动业务收入变化的因素分析
公司分公司聚海公司年产 7 万吨 TDI 装置于 2012 年 5 月 26 日投产，使主产品 TDI 的产销
量同比增加，但是由于尿素售价持续低迷，TDI 售价较去年同期降低，因此虽然 TDI 产量增加
但主营业务收入并没有大幅增加。
(2) 以实物销售为主的公司产品收入影响因素分析
2013 年公司销售尿素 46.66 万吨，因原材料供应紧张导致我公司尿素装置停产，影响了部
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分产量；销售 TDI 产品 14.58 万吨，较去年增长 22%，主要原因为公司年产 7 万吨 TDI 项目全
年生产装置安全稳定连续运行，增加了 TDI 产能。
(3) 主要销售客户的情况
前五名客户的营业收入情况
期间 前五名客户营业收入合计(元) 占同期营业收入的比例
2013 年 935,058,721.87 26.79%
3、 成本
(1) 成本分析表
单位:元
分行业情况
本期金额
本期占总 上年同期
成本构成项 较上年同
分行业 本期金额 成本比例 上年同期金额 占总成本
目 期变动比
(%) 比例(%)
例(%)
化工行业 直接材料 2,284,231,578.19 81.78 2,110,293,361.68 83.00 8.24
直接人工 104,884,743.69 3.75 85,172,094.08 3.35 23.14
制造费用 404,107,000.85 14.47 347,059,498.13 13.65 16.44
合计 2,793,223,322.73 100.00 2,542,524,953.89 100.00 9.86
分产品情况
本期金额
本期占总 上年同期
成本构成项 较上年同
分产品 本期金额 成本比例 上年同期金额 占总成本
目 期变动比
(%) 比例(%)
例(%)
尿素
直接材料 605,207,279.60 86.79 662,611,734.60 89.39 -8.66
直接人工 22,926,469.33 3.29 20,473,088.06 2.76 11.98
制造费用 69,229,345.16 9.93 58,191,188.88 8.46 18.97
合计 697,363,094.09 100.00 741,276,011.54 100.00 -5.92
TDI
直接材料 1,651,701,274.11 80.81 1,417,887,506.88 81.35 16.49
直接人工 51,543,163.44 2.52 39,813,560.01 2.28 29.46
制造费用 340,803,053.05 16.67 285,293,732.87 16.37 19.46
合计 2,044,047,490.60 100.00 1,742,994,349.76 100.00 17.27
4、 费用
2013 年度销售费用发生数为 96,559,279.10 元，比上年数增加 456.03%，其主要原因是：2013
年以前年度 TDI 产品运输费用由运输公司与客户自行结算；2013 年 TDI 产品运输费由我公司
与运输公司进行结算，开具的运输费用发票计入销售费用；所得税发生数为 52,789,051.07 元，
比去年减少 47.22%，其主要原因是：本年利润总额减少所致。
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5、 研发支出
(1) 研发支出情况表
单位：元
本期费用化研发支出 1,799,806.89
研发支出合计 1,799,806.89
研发支出总额占净资产比例（%） 0.10
研发支出总额占营业收入比例（%） 0.05
6、 现金流
经营活动产生的现金流量净额 2013 年度数为 700,655,156.90 元，比上年数增加 44.78%，其
主要原因是：本年到期应收票据较上期大幅增加
投资活动产生的现金流量净额 2013 年度数为-366,426,458.111 元，比上年数减少 46.42%，
其主要原因是：固定资产项目投资支出增加所致。
筹资活动产生的现金流量净额 2013 年度数为-463,931,041.41 元，比上年数减少 314.65%，
其主要原因是：上年同期收到固定资产售后融资租回业务资金 30,000.00 万元，而本年无该类资
金流入所致。
7、 其它
(1) 公司前期各类融资、重大资产重组事项实施进度分析说明
公司于 2013 年 3 月 15 日召开了 2013 年第一次临时股东大会审议通过了再融资事项，2013
年 11 月 18 日，公司取得了中国证券监督管理委员会《关于核准沧州大化股份有限公司增发股
票的批复》，批准了公司再融资的申请。目前公司正在准备后期发行相关工作。
(2) 发展战略和经营计划进展说明
2013 年公司共生产合成氨 29.77 万吨，完成年计划的 102.64%；生产尿素 46.66 万吨，完成
年计划的 103.69%；生产浓硝酸 3.88 万吨（折百），完成年计划的 102.65%；生产 TDI 产品 14.59
万吨，完成年计划的 104.99%。
报告期内，公司（合并）实现营业收入 349,108.53 万元，完成年计划的 87.5%，主要由尿
素产品市场价格大幅下滑所致；发生成本费用 331,326.39 万元，为全年预计成本费用的 86.73%，
主要是公司于今年开展了控费用、减支出专项活动，取得了较好的成效。
(二) 行业、产品或地区经营情况分析
1、 主营业务分行业、分产品情况
单位:元 币种:人民币
主营业务分行业情况
营业收入 营业成本 毛利率比
毛利率
分行业 营业收入 营业成本 比上年增 比上年增 上年增减
（％）
减(%) 减(%) （%）
减少 4.79
化工行业 3,464,574,163.28 2,793,223,322.73 19.38 3.33 9.86
个百分点
主营业务分产品情况
营业收入 营业成本 毛利率比
毛利率
分产品 营业收入 营业成本 比上年增 比上年增 上年增减
（％）
减(%) 减(%) （%）
减少 13.29
尿素 858,788,190.20 697,363,094.09 18.80 -21.32 -5.92
个百分点
减少 0.23
TDI 2,525,513,937.42 2,044,047,490.60 19.06 16.94 17.27
个百分点
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2、 主营业务分地区情况
单位:元 币种:人民币
地区 营业收入 营业收入比上年增减（％）
省内 836,173,285.92 -33.98
省外 2,624,531,921.36 25.80
出口 3,868,956.00
公司的尿素产品,主要销往华北地区和东北地区，尤其在河北区域市场是龙头企业，2013 年
由于全国范围内尿素供应量充足，再加上东北地区出现"春涝"灾害，采购量减少，因而公司主
要销售集中在华北地区，其它各区域市场销售量同比无太大变化；公司的 TDI 产品主要销往华
北地区和华东地区。
因本公司无进出口经营权，自上市以来，一直通过大化集团进出口公司开拓国际市场出口
尿素产品。公司于 2012 年 11 月 22 日取得了进出口经营权，自 2013 年起自行办理进出口业务。
(三) 资产、负债情况分析
1、 资产负债情况分析表
单位:元
本期期末金
上期期末数
本期期末数占总 额较上期期
项目名称 本期期末数 上期期末数 占总资产的
资产的比例（%） 末变动比例
比例（%）
（%）
应收票据 122,422,316 2.66 308,091,890.41 6.63 -60.26
应收账款 52,585.86 0.0011 119,229.30 0.0026 -55.90
预付账款 26,040,976.03 0.57 46,564,752.03 1.00 -44.08
一年内到期
的非流动资 2,584,802.08 0.06 1,981,625.38 0.04 30.44
产
其他流动资
23,559,971.07 0.51 2,969,848.84 0.06 693.31
产
在建工程 57,205,534.89 1.24 114,441,849.5 2.46 -50.01
固定资产清
104,384.28 0.002 665,418 0.014 -84.31
理
无形资产 207,533,092.54 4.51 126,392,532.90 2.72 64.20
长期待摊费
8,326,065.72 0.18 3,932,395.04 0.08 111.73
用
短期借款 306,000,000.00 6.65 195,000,000.00 4.19 56.92
应付票据 68,969,475.60 1.50 29,044,086.22 0.62 137.46
应付账款 231,303,252.57 5.03 157,621,174.75 3.39 46.75
预收款项 26,863,205.87 0.58 43,665,533.54 0.94 -38.48
应交税费 15,099,004.17 0.33 25,023,116.46 0.54 -39.66
应付股利 17,464,693.92 0.38 62,987.16 0.001 27,627.39
长期应付款 228,603,601.22 4.97 350,022,835.98 7.53 -34.69
应收票据：正常生产经营对外支付承兑汇票增加，同时收取承兑汇票减少所致。
应收账款：正常生产经营产生的应收款项减少所致。
预付账款：正常生产经营产生的预付款项减少所致。
一年内到期的非流动资产：本年度更换媒介物，待摊费用增加所致。
其他流动资产：留抵的增值税增加所致。
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沧州大化股份有限公司 2013 年年度报告
在建工程：本年 16 万吨烧碱项目估转固定资产所致。
固定资产清理：本年度清理部分待报废资产。
无形资产：本年购买大化集团土地使用权所致。
长期待摊费用：本年更换媒介物，长期待摊费用增加所致。
短期借款：公司流动资金需求增加而新增贷款所致。
应付票据：公司购买原材料支付银行承兑汇票增加所致。
应付账款：正常生产经营产生的应付款项增加所致。
预收款项：正常生产经营产生的预收款项减少所致。
应交税费：期末应交增值税和应交所得税减少所致。
应付股利：应付大化集团股利尚未支付所致。
长期应付款：本年偿还融资租赁款所致。
(四) 核心竞争力分析
品牌优势：
公司主导产品"铁狮牌"尿素多次评为全国质量信得过产品，在全国乃至国际市场均享有很
高的声誉，获得了华北、东北广大农民的信任，"铁狮"牌尿素价格是河北尿素市场价格的标杆
和风向标；"飞狮"牌 TDI，产品通过 ISO9000 国际质量体系认证，是公认的名牌产品。
规模优势：
沧州大化拥有一套年产 3 万吨 TDI 装置、一套年产 5 万吨 TDI 装置，再加上新近投产的年
产 7 万吨 TDI 装置，总产能达到 15 万吨/年，与国内同行业相比具有一定规模优势。
工艺、技术优势：
沧州大化是我国首家规模生产 TDI 的公司，经过十年的成长，在引进瑞典国际化工的成套
装置的基础上，进行了四百多项的技术改造，并获得了部分自主知识产权，奠定了公司在国内
TDI 生产领域的领导地位。在 TDI 高端应用领域，国外产品始终占据主导地位，我公司历经数
百次科学实验，取得重大技术突破，成功进入到聚氨酯高端应用领域，大大提升了公司 TDI 产
品市场竞争力。
产业链优势：
公司 TDI 业务拥有较强的产业链优势， TDI 的主要原料液氯、硝酸、烧碱实现部分自供，
运距短、成本低且供应稳定，副产品 HCL 制成盐酸对外出售，或供应所处化工园区内其他企业
作为原材料使用，形成了企业间产品的有效循环利用，而国内有些企业及外资企业的原料大多
为外购，副产品要委托其他企业加工处理，与之相比，公司拥有更强的成本优势。
(五) 投资状况分析
1、 对外股权投资总体分析
报告期内长期股权投资金额 30896.97 万元比上年金额 30000 万元增加 896.97 万元，增加
3%，主要原因为本公司为了减少与控股股东沧州大化集团有限责任公司之间的关联交易，本年
收购了沧州大化集团有限责任公司持有的沧州大化新星工贸有限责任公司 51.46%股权，成为沧
州大化新星工贸有限责任公司控股股东，该事项分别于 2013 年 3 月 18 日、2013 年 5 月 7 日经
董事会和股东大会审议通过，股权收购于 2013 年 8 月 31 日执行完毕。股权收购完成后，本公
司取得对沧州大化新星工贸有限责任公司的控制权。新型工贸公司的详细介绍见主要子公司、
参股公司分析。
2、 非金融类公司委托理财及衍生品投资的情况
(1) 委托理财情况
本年度公司无委托理财事项。
(2) 委托贷款情况
本年度公司无委托贷款事项。
13
沧州大化股份有限公司 2013 年年度报告
3、 募集资金使用情况
报告期内，公司无募集资金或前期募集资金使用到本期的情况。
4、 主要子公司、参股公司分析
公司拥有两个控股子公司：
（1）沧州大化 TDI 有限责任公司（以下简称"TDI 公司"）。
TDI 公司 1996 年 10 月成立，注册地为河北省沧州市郊区达子店，法定代表人：赵桂春，
注册资本 61500 万元，主营业务：精制甲苯二异氰酸酯生产和销售，拥有年产 3 万吨甲苯二异
氰酸酯（TDI）生产装置。
TDI 公司始终贯彻"降成本、压费用、减支出、优指标、增收入、保效益"的工作要求，坚
决践行"深、细、透"的工作原则，在安全、环保、技术、生产、经营等方面全方位多角度地开
展工作，为完成公司的经营目标贡献了力量。但由于 11 月份以来，主装置经历了几次抢修，对
完成全年计划造成一定影响，共生产 TDI3.23 万吨，完成年计划的 97.99%，2013 年实现营业利
润为-3520.47 万元，净利润-3678.51 万元。
（2）沧州大化新星工贸有限责任公司（以下简称"新星工贸公司"）。
新星工贸公司系 1997 年 8 月成立，注册地为沧州市运河区北环中路桥东，法定代表人：刘
华光，注册资本 848 万元，主营业务：制造塑料制品、化工产品（不含危险化学品）；服装加工；
房屋租赁；提供劳务服务等。
新星工贸公司面对严峻的国内外经济形式,以节本降耗、挖潜增效为重点，严格管理，努力
提升企业运行质量，在全体干部职工共同努力下，2013 年超额完成了全年的生产任务。年度内
生产编织袋 1179.94 万条，完成年计划的 105.73%，2013 年实现营业利润为 159.92 万元，净利
润 149.42 万元。
5、 非募集资金项目情况
单位:元 币种:人民币
本年度投 累计实际
项目名称 项目金额 项目进度
入金额 投入金额
16 万吨离子膜 2013 年 12 月 6 日试车成功，生产出合
45,696.00 36,280.25 46,845.78
烧碱项目 格的烧碱、液氯产品。
13.5 万吨/年硝 完成初步设计，提交部分图纸；大部分
20,927.00 3,251.01 3,292.71
酸项目 设备订货已完成；土建已开工。
年产 5 万吨 TDI 国外合同和设计合同生效，进入设计阶
44,613.81 1,393.51 1,510.19
技术改造项目 段。
合计 / 40,924.77 51,648.68
二、 董事会关于公司未来发展的讨论与分析
(一) 行业竞争格局和发展趋势
1、尿素行业
氮肥是化肥中施用量最大的类别，尿素因其含氮量高，不破坏土壤结构而成为最常使用的
氮肥品种。根据国际肥料工业协会统计，全球尿素的产能、产量、消费量均逐年增加。我国是
尿素生产和消费大国，从产能分布来看，我国大部分省份均有尿素生产企业。从产量分布来看，
山东省是我国最大的尿素生产省份。随着煤炭、天然气等自然资源重要性日益突出，大型尿素
生产企业纷纷在资源产地建设生产基地。从技术装备水平来看，我国尿素生产企业在初期引进
吸收国外先进技术的同时，加大自主科技研发力度，目前对于尿素生产环节已实现多项技术突
破，实现 30 万吨/年产合成氨、大颗粒尿素技术的自主化。
14
沧州大化股份有限公司 2013 年年度报告
"十一五"以来，我国氮肥产能快速增长，尤其是尿素产能增速更为显著。随着市场的优胜
劣汰，先后有小规模产能及落后产能陆续退出，使尿素产业集中度明显提高，大规模企业成为
行业骨干力量。同时先进技术升级加速，为行业保持快速发展提供了坚实支撑。"十二五"以来，
我国氮肥产能将由结构性产能过剩向全面过剩发展，国家通过采取严控新建产产能、加快淘汰
落后产能等相关政策措施，有效化解产能过剩矛盾。
2、TDI 行业
世界 TDI 的生产厂家主要分布在西欧、北美、日本等国家和地区，其中，巴斯夫、拜耳、
亨斯曼、陶氏化学、日本三井等跨国公司占据了全球 TDI 市场的主要份额。随着亚洲地区经济
增长，人民生活水平的提高，全球 TDI 生产装置正逐渐由欧美向亚洲转移，亚洲地区已成为全
球主要的 TDI 生产与消费地区，尤其是中国将成为全球最大的 TDI 生产国与消费国。
我国 TDI 产能与产量在近几年得到了较快的发展，尤其 2011 年以来，随着沧州大化、上海
拜耳、烟台巨力等公司 TDI 装置的建成投产或扩产改造，国内 TDI 供需缺口正在逐渐缩小。目
前，国内 TDI 生产企业的产品主要投放国内市场，基本处于产销平衡的状态，对外出口量很少。
长期来看，国内 TDI 产能将处于过剩状态，国内企业要实现产销平衡需要考虑对外出口，开拓
海外市场。
(二) 公司发展战略
继续围绕现有化肥、TDI 两大主业，在扩大产能规模的同时，实现原料路线转换、节能降
耗和增加高技术含量的产品品种，提高企业的整体利润水平和抗风险能力；加强产业合作、配
套和衔接，发展有特色和比较优势的产品，向纵向和横向合理适度拓展产业链，不断增强公司
抵御市场竞争风险的能力。
(三) 经营计划
生产合成氨 31 万吨、尿素 49 万吨、浓硝酸（折百）3.78 万吨、TDI 产品 15.08 万吨。预
计实现主营业务收入 39.04 亿元、成本费用 38.2 亿元。确保重伤、死亡、火灾、爆炸、多人中
毒事故为零。
(四) 因维持当前业务并完成在建投资项目公司所需的资金需求
2014 年公司主要资金需求为项目建设资金，主要在建项目有：年产 5 万吨 TDI 技术改造项
目，预计总投资 4.46 亿元；DNT 扩产改造项目，预计总投资 8406 万元； 13.5 万吨/年硝酸项
目，预计总投资 2.09 亿元。
2014 年计划投资 40400 万元，其中 5 万吨 TDI 技术改造项目计划投资 15490 万元；DNT
扩产改造项目计划投资 810 万元；13.5 万吨/年硝酸项目计划投资 19700 万元；年产 16 万吨离
子膜烧碱项目完成竣工验收及尾款支付 4400 万元。上述项目所需前期资金以自有资金及申请银
行贷款方式解决，其余资金计划通过公开增发股票方式募集资金。
(五) 可能面对的风险
1、重要原材料供应的风险
公司尿素产品在生产过程中消耗的主要原材料是天然气，天然气主要来自于中石油的管道
供应，天然气价格受政府调控，近年来持续上涨，使产品生产成本不断上涨。此外，近几年天
然气的冬季临时停止供应直接带来产品生产面临停产的局面，对公司的经营业绩带来不利影响。
公司将积极寻求应对方案，与天然气供应方做好沟通与协调，保障天然气的充足供应，尽最大
努力降低天然气采购成本。同时通过严格内部管理，节本降耗、挖潜增效，最大限度地降低生
产成本，缓解天然气价格上涨以及供应不足所带来的不利影响。
2、TDI 市场波动的风险
由于 TDI 市场供求关系变化和行业竞争的原因，TDI 市场价格波动较大。产品价格的波动
将会对公司经营情况产生影响。公司将密切关注国内、国际市场相关产品价格走势变动，利用
多年积累的市场经验，通过多种方式合理预测市场价格并安排生产进度，最大限度降低产品价
15
沧州大化股份有限公司 2013 年年度报告
格波动对公司经营的影响。
3、安全风险
公司作为化工原料生产制造的企业，工艺流程复杂，在生产、运输、销售过程中存在一定
的安全风险。今后公司将进一步加大在安全方面的投入，不断提高生产设备和作业环境的安全
度，持续改进和完善各种安全预防措施，保证企业安全稳定运行。
4、环保风险
公司生产过程中会产生一定量的废水、废气和废渣等污染物。长期以来，公司采取积极的
环保措施，高度重视在环保项目方面的投入和实施，目前公司的各类污染物通过处理后达标排
放，符合政府目前有关环保法律法规的要求。但是随着整个社会环境保护意识的不断增强，政
府可能会颁布更为严格的环保法规，从而加大公司经营成本。公司也可能因管理疏忽、操作不
当、不可抗力等因素造成环境污染而受到政府主管部门的行政处罚。今后公司将进一步增加在
环保方面的投入，致力于更为完善的环保设施及监测管理系统建设，以满足今后可能日趋严格
的环保法律、法规和规定的要求。
三、 董事会对会计师事务所“非标准审计报告”的说明
(一) 董事会、监事会对会计师事务所“非标准审计报告”的说明
√ 不适用
(二) 董事会对会计政策、会计估计或核算方法变更的原因和影响的分析说明
√ 不适用
(三) 董事会对重要前期差错更正的原因及影响的分析说明
√ 不适用
四、 利润分配或资本公积金转增预案
(一) 现金分红政策的制定、执行或调整情况
经公司 2012 年度股东大会审议通过，公司以 2012 年末总股本 259,331,620 股为基数，每 10 股
派发现金红利 1.20 元（含税），该利润分配方案已于 2013 年 4 月 16 日实施完毕。
(二) 报告期内盈利且母公司未分配利润为正，但未提出现金红利分配预案的，公司应当详细
披露原因以及未分配利润的用途和使用计划
√ 不适用
(三) 公司近三年（含报告期）的利润分配方案或预案、资本公积金转增股本方案或预案
单位：元 币种：人民币
占合并报表
分红年度合并
每 10 股派 中归属于上
每 10 股送 每 10 股转 现金分红的 报表中归属于
分红年度 息数(元) 市公司股东
红股数（股） 增数（股） 数额（含税） 上市公司股东
（含税） 的净利润的
的净利润
比率(%)
2013 年 0.5 12,966,581.00 122,755,340.58 10.56
2012 年 1.2 31,119,794.40 289,959,914.38 10.73
2011 年 0.3 7,779,948.60 70,198,567.12 11.08
16
沧州大化股份有限公司 2013 年年度报告
五、 积极履行社会责任的工作情况
属于国家环境保护部门规定的重污染行业的上市公司及其子公司的环保情况说明
2013 年，公司高度重视环境保护工作，认真贯彻国家环保法律法规、政策，建设项目符合
现行产业政策，严格执行环境影响评价和"三同时"制度，积极推行清洁生产审核，按规定办理
排污许可证，及时进行排污申报登记、缴纳排污费，环保设施及自动监控设备正常运行，外排
污染物达标排放，危险废物及一般工业固体废物处理处置符合国家有关环保规定，突发环境事
件应急预案按要求编制、修订、评估、备案，认真落实环境风险防范措施。全年未发生环境污
染事故。
17
沧州大化股份有限公司 2013 年年度报告
第五节 重要事项
一、 重大诉讼、仲裁和媒体普遍质疑的事项
本年度公司无重大诉讼、仲裁和媒体质疑事项。
二、 报告期内资金被占用情况及清欠进展情况
√ 不适用
三、 破产重整相关事项
本年度公司无破产重整相关事项。
四、 资产交易、企业合并事项
公司收购、出售资产和企业合并事项已在临时公告披露且后续实施无变化的
事项概述及类型 查询索引
为减少关联交易，公司对沧州大化集团有限责任公司部分资产及所持有 相关公告编号：2013
的新星工贸公司的股权进行了收购（详见公司 2013-20 号、2013-27 号公告)。 —20 号沧州大化股份
截至本报告期末，公司对沧州大化集团有限责任公司部分资产及所持有的新 有限公司关联交易公
星工贸公司的股权收购的变更手续已完成。 告，登载于 2013 年 3
公司收购了控股股东持有的新星工贸有限责任公司 51.46%的股权，根据 月 21 日《上海证券
《企业会计准则第 2 号--长期股权投资》、《企业会计准则第 20 号--企业 报》、《中国证券报》
合并》、《会计准则讲解(2010)》的相关规定，对于同一控制下的控股合并, 和上海证券交易所网
应视同合并后形成的报告主体自最终控制方开始实施控制时一直是一体化 站。编号：2013-27 号
存续下来的,体现在其合并财务报表上,即由合并后形成的母子公司构成的 沧州大化股份有限公
报告主体,无论是其资产规模还是其经营成果都应持续计算；对于同一控制 司 2013 年第二次临时
下的控股合并,在合并当期编制合并财务报表时,应当对合并资产负债表的 股东大会决议公告，
期初数进行调整,同时应当对比较报表的相关项目进行调整,视同合并后的 登载于 2013 年 5 月 9
报告主体在以前期间一直存在。公司与新星工贸有限责任公司在合并前后均 日《上海证券报》、《中
受沧州大化集团有限责任公司控制且该控制并非暂时性的,因此公司对新星 国证券报》和上海证
工贸有限责任公司的合并为同一控制下企业合并。鉴于此,本公司按照同一 券交易所网站。
控制下企业合并的相关规定对比较期报表进行了追溯调整,且按照规定进行
了帐务处理。
五、 公司股权激励情况及其影响
√ 不适用
六、 重大关联交易
与日常经营相关的关联交易
临时公告未披露的事项
单位:元 币种:人民币
占同类交
关联交易 关联交易 关联交易
关联交易方 关联关系 关联交易金额 易金额的
类型 内容 定价原则
比例(%)
农化总公司 其他关联人 购买商品 甲苯、煤 市场价 117,493,749.75 15.40
农化总公司 其他关联人 销售商品 尿素 市场价 3,891,160.00 0.45
18
沧州大化股份有限公司 2013 年年度报告
材料、维
大化集团 母公司 购买商品 市场价 858,796.90 1.10
修费
大化集团 母公司 销售商品 销售材料 市场价 31,568.16 0.42
大化集团 母公司 销售商品 劳务费 市场价 155,568.90 0.97
合计 / 122,430,843.71 18.34
报告期内，公司无大额销货退回事项。
公司向中国化工农化总公司采购的主要原因是，通过农化总公司与相关大型供应商建立的
长期战略合作关系，进行统一招标采购，采购价格略低于同类产品市场价格。
公司向农化总公司销售尿素和 TDI，主要是利用农化总公司已有的客户资源，扩大公司市场占
有率。该关联销售金额较小，定价采用市场公允价格。
上述关联交易均依据公允价格规范运行，每月结算，对本公司经营业绩无重大影响。
七、 重大合同及其履行情况
(一) 托管、承包、租赁事项
√ 不适用
(二) 担保情况
单位:元 币种:人民币
公司对子公司的担保情况
报告期内对子公司担保发生额合计 -163,000,000.00
报告期末对子公司担保余额合计（B） 35,000,000.00
公司担保总额情况（包括对子公司的担保）
担保总额（A+B） 35,000,000.00
担保总额占公司净资产的比例(%) 2.10
(三) 其他重大合同
本年度公司无其他重大合同。
19
沧州大化股份有限公司 2013 年年度报告
八、 承诺事项履行情况
(一) 上市公司、持股 5%以上的股东、控股股东及实际控制人在报告期内或持续到报告期内的
承诺事项
如
未
能
如
及
未
时
能
履
及
是 行
承 是 时
否 应
诺 否 履
及 说
时 有 行
承诺 承诺类 时 明
承诺方 承诺内容 间 履 应
背景 型 严 未
及 行 说
格 完
期 期 明
履 成
限 限 下
行 履
一
行
步
的
计
具
划
体
原
因
自 2012 年 2 月 22 日起，5 年内逐步整合本
集团的化肥业务，消除相关企业在尿素业务
上与沧州大化的同业竞争；同时，在化肥业
务整合期间，本集团保证将促成沧州大化和
所属尿素生产企业维持现有的产品生产及市
场销售格局，避免直接竞争，在法律法规允
中国化 5
解决同 许的范围优先发展沧州大化的相关业务，以
工集团 年 是 是
业竞争 消除或避免同业竞争行为对沧州大化的影
收购 公司 内
响。考虑将在未来 5 年内逐步整合本集团 TDI
报告
业务。在 TDI 相关业务整合完成前，若本集
书或
团所属蓝星（集团）股份有限公司下属公司
权益
TDI 业务与沧州大化构成实质性同业竞争，
变动
本集团将及时采取相关措施消除同业竞争对
报告
沧州大化的影响。
书中
（1）现有及将来与沧州大化发生的关联交易
所作
是公允的，是按照正常商业行为准则进行的，
承诺
保证将继续规范并逐步减少与沧州大化发生
为
关联交易。（2）本公司、本公司控股股东及
中国化 长
解决关 其他关联方将尽量避免与沧州大化发生不必
工农化 期 否 是
联交易 要的关联交易；对于本公司、本公司控股股
总公司 承
东及其他关联方与沧州大化发生的难以避免
诺
的关联交易，农化总公司将严格按照决策程
序和市场化的定价原则并遵循公正、公平、
公开的原则依法与沧州大化签订协议，同时
20
沧州大化股份有限公司 2013 年年度报告
按照有关法律、法规和《上海证券交易所股
票上市规则》以及上市公司章程等的规定履
行信息披露义务及办理有关报批程序，以保
证不通过关联交易损害沧州大化及沧州大化
其他股东的合法权益。
（1）在成为沧州大化的间接控股股东时，采
取具体的、有效的措施消除本公司控制的其
他企业与沧州大化及其子公司已形成的同业
竞争或潜在的同业竞争；（2）在作为沧州大
化的间接控股股东期间，不从事与沧州大化
为
及其子公司的主要经营业务具有同业竞争或
中国化 长
解决同 潜在同业竞争关系的生产与经营；（3）若上
工农化 期 否 是
业竞争 述期间内，本公司获得的商业机会与沧州大
总公司 承
化及其子公司主营业务发生同业竞争或可能
诺
发生同业竞争的，将立即通知沧州大化，并
尽力将该商业机会给予沧州大化，以避免与
沧州大化及其子公司形成同业竞争或潜在同
业竞争，确保沧州大化及沧州大化其他股东
的利益不受损害。
（1）将保证沧州大化资产独立、完整，与本
公司及本公司控股股东控制的其他企业资产
分离清晰，保证严格控制关联交易事项，杜
绝非法占用沧州大化资金、资产及其他资源
的行为，并不要求沧州大化向其提供任何形
式的担保。（2）不会滥用控股股东或实际控
制人的地位干预沧州大化的正常生产经营活
动。（3）将促使沧州大化建立独立的财务会
计部门，建立独立的财务核算体系和财务管
理制度；促使沧州大化开设独立的银行账户，
不与本公司及本公司控股股东控制的其他企
业共用一个银行账户；促使沧州大化依法独
为
立纳税；促使沧州大化能够独立作出财务决
中国化 长
策，促使其依法建立独立的工资管理制度，
其他 工农化 期 否 是
并在有关社会保障、工薪报酬等方面分账独
总公司 承
立管理；保证不干预沧州大化的资金使用。
诺
（4）将促使沧州大化依法建立和完善法人治
理结构，并建立独立、完整的组织机构，沧
州大化的生产经营和办公机构与控股股东或
实际控制人将完全分开，不会存在混合经营
或合署办公的情形。（5）沧州大化的总经理、
副总经理、财务负责人、董事会秘书等高级
管理人员将专职在沧州大化工作、并在沧州
大化领取薪酬，不在本公司及本公司控股股
东控制的其他企业双重任职；保证沧州大化
的人事关系、劳动关系独立于本公司及本公
司控股股东控制的其他企业。
21
沧州大化股份有限公司 2013 年年度报告
本集团承诺将逐步整合下属化肥业务，避免所
属尿素生产销售企业在尿素业务上与沧州大化
的同业竞争情形；同时，在化肥业务整合期间，
本集团保证将促成沧州大化和所属尿素生产销
售企业维持现有的产品生产及市场销售格局，
不以行政命令方式干预沧州大化正常生产经
营，在法律法规允许的范围内优先发展沧州大
化的相关业务，以避免同业竞争行为对沧州大
中国 化的影响。本集团承诺将逐步整合下属氯碱业
解决同 化工 务，避免所属烧碱生产销售企业在烧碱业务上
否 是
业竞争 集团 与沧州大化的同业竞争情形；同时，在氯碱业
公司 务整合间，本集团保证将促成沧州大化和所属
氯碱生产销售企业维持现有的产品生产及市场
销售格局，不以行政命令方式干预沧州大化正
常生产经营，在法律法规允许的范围内优先发
展沧州大化的相关业务，以避免同业竞争行为
对沧州大化的影响。本集团承诺将采取合法及
有效的措施，促使本集团及本集团直接和/或间
接控制的公司/企业不新增 TDI 业务，以避免与
沧州大化的业务经营产生竞争。
为避免本公司及本公司控制的其他企业在未来
与再 的业务发展过程中与沧州大化产生新的同业竞
融资 争，本公司承诺将采取合法及有效的措施，避
相关 沧州 免本公司及本公司控制的其他企业新增从事与
的承 大化 沧州大化相同的业务，避免新增与沧州大化的
为长
诺 解决同 集团 业务经营构成直接或间接的同业竞争；如本公
期承 否 是
业竞争 有限 司及本公司控制的其它企业有任何商业机会可
诺
责任 从事、参与任何可能与沧州大化的生产经营构
公司 成竞争的活动，则立即将上述商业机会通知沧
州大化；若在通知中所指定的合理期间内，沧
州大化作出愿意利用该商业机会的肯定答复，
则尽力将该商业机会给予沧州大化。
本公司承诺，黄骅氯碱将于 2013 年 12 月 31
日之前停止氯碱产品的生产，并在两年内逐步 2013
安置完毕其现有员工，最终清算注销黄骅氯碱， 年
12
以彻底解决上述未来可能产生的同业竞争问
月
题。
沧州 31
大化 日
解决同 集团 前，
是 是
业竞争 有限 2015
责任 年
公司 12
月
31
日
前
22
沧州大化股份有限公司 2013 年年度报告
本公司现有及将来与沧州大化发生的关联交易
公允，是按照正常商业行为准则进行的，本公
司保证将继续规范并逐步减少与沧州大化发生
关联交易；本公司及本公司控制的其他关联方
沧州 将尽量避免与沧州大化发生不必要的关联交
大化 易；对于本公司及本公司控制的其他关联方与
为长
解决关 集团 沧州大化发生的难以避免的关联交易，本公司
期承 否 是
联交易 有限 将严格按照决策程序和市场化的定价原则并遵
诺
责任 循公正、公平、公开的原则依法与沧州大化签
公司 订协议，同时按照有关法律、法规和《上海证
券交易所股票上市规则》以及上市公司章程等
的规定履行信息披露义务及办理有关报批程
序，以保证不通过关联交易损害沧州大化及沧
州大化其他股东的合法权益。
自 2013 年 1 月 1 日起，沧州大化目前及未来所 沧州
生产产品的出口销售业务均由其自行开展，本 大化
公司及本公司下属控、参股公司、合营企业及 合法
其他关联企业均不再向沧州大化采购任何产品 有效
从事出口销售，亦不从事与沧州大化所生产产 存续
品相同或相似产品的出口销售业务；自 2013 且沧
沧州 年 1 月 1 日起，沧州大化生产所需的备品备件 州大
大化 均由其根据自身需要自行向国外采购，本公司 化集
解决关 集团 不再进口上述产品以用于向沧州大化销售；本 团有
是 是
联交易 有限 承诺函在沧州大化合法有效存续且本公司作为 限责
责任 沧州大化的控股股东期间持续有效。 任公
公司 司作
为沧
州大
化的
控股
股东
期间
大化集团同意并认可《商标使用许可合同》签 无偿
署前沧州大化、聚海分公司及大化 TDI 无偿使 使用
用大化集团 1250860 号注册商标，同时许可沧 注册
州大化、聚海分公司及大化 TDI（注：指 TDI 商标
公司）继续无偿使用该项注册商标至 2019 年 2 至
沧州
月 27 日 ；自本承诺函出具日，大化集团不再 2019
大化
在任何商品类别使用该项注册商标，在法律许 年 2
集团
其他 可的范围内，也不再许可除沧州大化、聚海分 月 否 是
有限
公司及大化 TDI 以外的任何第三方在任何商品 27
责任
类别上使用该项注册商标；大化集团同意并认 日；
公司
可《专利使用许可合同》签署前沧州大化、TDI 无偿
公司无偿使用大化集团 200610153049.6 号专利 使用
权，同意沧州大化、大化 TDI 继续无偿使用该 专利
项专利权至 2026 年 9 月 19 日；自本承诺函出 权至
具日，大化集团不再使用该项专利权，也不再 2026
23
沧州大化股份有限公司 2013 年年度报告
许可除沧州大化、聚海分公司及大化 TDI 以外 年 9
的任何第三方使用该项专利权。 月
19
日。
若沧州大化向大化集团提出拟购买 1250860 号
注册商标和/或 200610153049.6 号专利权的书
沧州
面要约，大化集团无条件同意转让该商标和/
大化
或专利，具体转让价格参考经有证券从业资质 为长
集团
其他 的评估机构在双方确认的评估基准日对上述商 期承 否 是
有限
标和/或专利进行评估的结果，最终转让价格不 诺
责任
高于经有权部门备案的价格；大化集团同意协
公司
助沧州大化办理相关手续（包括但不限于办理
商标和/或专利所有人的变更登记）。
化集团办理完成沧市国用(1998)字第 39 号划拨
土地的出让手续后，若新星工贸向大化集团提
沧州
出购买上述土地的书面要约，大化集团无条件
大化
同意转让该宗土地，具体转让价格参考证券从 为长
集团
其他 业资质的评估机构在双方确认的评估基准日对 期承 否 是
有限
该宗土地进行评估的结果，最终转让价格不高 诺
责任
于经有权部门备案的价格；大化集团同意协助
公司
新星工贸办理相关手续（包括但不限于办理土
地使用权所有权人的变更登记）。
九、 聘任、解聘会计师事务所情况
单位:元 币种:人民币
是否改聘会计师事务所： 是
原聘任 现聘任
境内会计师事务所名称 中瑞岳华会计师事务所（特殊普通合伙） 瑞华会计师事务所（特殊普通合伙）
境内会计师事务所报酬 45 45
境内会计师事务所审计年
3 1
限
名称 报酬
内部控制审计会计师事务所 瑞华会计师事务所（特殊普通合伙） 22
周文昊
保荐人
尤凌燕
2013 年 2 月 28 日，公司召开 2012 年度股东大会审议通过了《关于聘用 2013 年度会计审
计机构的议案》，同意续聘中瑞岳华会计师事务所（特殊普通合伙）（以下简称“中瑞岳华”）为
公司 2013 年度财务及内控审计机构。
由于中瑞岳华与国富浩华会计师事务所（特殊普通合伙）合并成立了瑞华会计师事务所（特
殊普通合伙）（以下简称“瑞华”）。瑞华设立后，原中瑞岳华的员工及业务转移到瑞华，并以瑞
华的名义为客户提供服务。
考虑财务及内控审计工作的连续性，经公司第五届董事会第十六次会议及 2013 年第三次临
时股东大会审议通过聘任瑞华为本公司 2013 年度财务及内控审计机构，聘期一年。
24
沧州大化股份有限公司 2013 年年度报告
十、 上市公司及其董事、监事、高级管理人员、持有 5%以上股份的股东、实际控制人、收购
人处罚及整改情况
无
十一、 其他重大事项的说明
报告期内公司无其他重大事项。
25
沧州大化股份有限公司 2013 年年度报告
第六节 股份变动及股东情况
一、 股本变动情况
(一) 股份变动情况表
1、 股份变动情况表
单位：股
本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后
比例 发行 送 公积金 其 小 比例
数量 数量
(%) 新股 股 转股 他 计 (%)
一、有限售条件股份
1、国家持股
2、国有法人持股
3、其他内资持股
其中： 境内非国有
法人持股
境内自然人
持股
４、外资持股
其中： 境外法人持
股
境外自然人
持股
二、无限售条件流通
259,331,620 100 259,331,620 100
股份
1、人民币普通股 259,331,620 100 259,331,620 100
2、境内上市的外资
股
3、境外上市的外资
股
4、其他
三、股份总数 259,331,620 100 259,331,620 100
2、 股份变动情况说明
无
3、 公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容
无
(二) 限售股份变动情况
报告期内，本公司限售股份无变动情况。
二、 证券发行与上市情况
(一) 截至报告期末近 3 年历次证券发行情况
截止本报告期末至前三年，公司未有证券发行与上市情况。
26
沧州大化股份有限公司 2013 年年度报告
(二) 公司股份总数及股东结构变动及公司资产和负债结构的变动情况
本报告期内，公司股份总数及股东结构及公司资产和负债结构未发生变动。
(三) 现存的内部职工股情况
本报告期末公司无内部职工股。
三、 股东和实际控制人情况
(一) 股东数量和持股情况
单位：股
年度报告披露日前
截止报告期末股东总数 28,399 第 5 个交易日末股东 28,174
总数
前十名股东持股情况
持有有 质押或
报告期内 限售条 冻结的
股东名称 股东性质 持股比例(%) 持股总数
增减 件股份 股份数
数量 量
沧州大化集团有限责
国有法人 55.92 145,014,223 0 0 无
任公司
中国长城资产管理公
国有法人 1.52 3,934,300 0 0 无
司
刘文革 境内自然人 0.49 1,280,880 -953,183 0 无
罗检连 境内自然人 0.48 1,254,143 1,254,143 0 无
鄢宗振 境内自然人 0.45 1,158,923 1,158,923 0 无
泰康人寿保险股份有
限公司－分红－个人 境内非国有
0.39 999,946 999,946 0 无
分红－019L－FH002 法人
沪
陆阳 境内自然人 0.33 848,684 848,684 0 无
张阳光 境内自然人 0.27 700,000 700,000 0 无
朱建强 境内自然人 0.23 607,470 607,470 0 无
梁建生 境内自然人 0.20 527,000 527,000 0 无
前十名无限售条件股东持股情况
股东名称 持有无限售条件股份的数量 股份种类及数量
沧州大化集团有限责任公司 145,014,223 人民币普通股
中国长城资产管理公司 3,934,300 人民币普通股
刘文革 1,280,880 人民币普通股
罗检连 1,254,143 人民币普通股
鄢宗振 1,158,923 人民币普通股
泰康人寿保险股份有限公司－分红－
999,946 人民币普通股
个人分红－019L－FH002 沪
陆阳 848,684 人民币普通股
张阳光 700,000 人民币普通股
朱建强 607,470 人民币普通股
梁建生 527,000 人民币普通股
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沧州大化股份有限公司 2013 年年度报告
公司控股股东沧州大化集团有限责任公司与上述其他股东之间
上述股东关联关系或一致行动的说明 无关联关系，不是一致行动人。公司未知上述其他股东之间是否
有关联关系或一致行动人的情况。
四、 控股股东及实际控制人情况
(一) 控股股东情况
1、 法人
单位：元 币种：人民币
名称 沧州大化集团有限责任公司
单位负责人或法定代表人 平海军
成立日期 1996 年 6 月 27 日
组织机构代码 10660499-6
注册资本 818,000,000
化工产品及其副产品（不含化学危险品）制造、
化学、电子、计算机技术服务；化工机械制造；
主要经营业务
汽车维护、专项修理；化学品的安全卫生技术
咨询等。
报告期内控股和参股的其他境内外上市公司的
无
股权情况
2、 报告期内控股股东变更情况索引及日期
无
(二) 实际控制人情况
1、 法人
单位：元 币种：人民币
名称 国务院国有资产监督管理委员会
2、 报告期内实际控制人变更情况索引及日期
无
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沧州大化股份有限公司 2013 年年度报告
3、 公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图
(三) 控股股东及实际控制人其他情况介绍
沧州大化集团有限责任公司（以下简称"大化集团”）为公司的控股股东，沧州市国资委持
有大化集团 49%股权，农化总公司持有大化集团 51%股权并成为大化集团控股股东。中国化工
集团公司为农化总公司的控股股东，持有农化总公司 100%股权。中国化工集团公司为经国务院
批准于 2004 年 5 月组建的国有大型企业，是国务院国资委直接管理的中央企业，因此国务院国
资委成为沧州大化的实际控制人。
五、 其他持股在百分之十以上的法人股东
截止本报告期末公司无其他持股在百分之十以上的法人股东。
29
沧州大化股份有限公司 2013 年年度报告
第七节 董事、监事、高级管理人员和员工情况
一、 持股变动及报酬情况
(一) 现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员持股变动及报酬情况
单位：股
报告
报告
年 期内
期从
度 从公
股东
内 增 司领
年 年 单位
股 减 取的
初 末 获得
性 年 份 变 应付
姓名 职务 任期起始日期 任期终止日期 持 持 的应
别 龄 增 动 报酬
股 股 付报
减 原 总额
数 数 酬总
变 因 （万
额
动 元）
（万
量 （税
元）
前）
武洪才 董事长 男 51 2011 年 10 月 26 日 2014 年 3 月 25 日 0 0 0 0 /
平海军 董事 男 56 2011 年 3 月 25 日 2014 年 3 月 25 日 0 0 0 0 /
谢华生 董事 男 50 2013 年 5 月 7 日 2014 年 3 月 25 日 0 0 0 0 /
赵桂春 董事 男 40 2011 年 3 月 25 日 2014 年 3 月 25 日 0 0 0 0 /
蔡文生 董事 男 47 2011 年 3 月 25 日 2014 年 3 月 25 日 0 0 0 0 /
刘华光 原董事 男 49 2011 年 3 月 25 日 2013 年 5 月 7 日 0 0 0 0 /
孙磊 董事、副总经理 男 42 2011 年 3 月 25 日 2014 年 3 月 25 日 0 0 0 7.44 0
王培荣 独立董事 男 58 2011 年 3 月 25 日 2014 年 3 月 25 日 0 0 0 2.40 0
梁建敏 独立董事 男 51 2011 年 3 月 25 日 2014 年 3 月 25 日 0 0 0 2.40 0
梅世强 原独立董事 男 46 2011 年 3 月 25 日 2013 年 5 月 7 日 0 0 0 0.80 0
杨宝臣 独立董事 男 48 2013 年 5 月 7 日 2014 年 3 月 25 日 0 0 0 1.60 0
王辉 总经理 男 42 2011 年 2 月 14 日 2014 年 2 月 14 日 0 0 0 9.35 0
孙敏华 原副总经理 男 50 2011 年 3 月 2 日 2013 年 4 月 17 日 0 0 0 7.79 0
曹一鸣 副总经理 男 53 2013 年 4 月 17 日 2016 年 4 月 17 日 0 0 0 7.59 0
姜喜 总工程师 男 42 2011 年 3 月 2 日 2014 年 3 月 2 日 0 0 0 7.44 0
褚继树 监事会主席 男 55 2011 年 3 月 25 日 2014 年 3 月 25 日 0 0 0 0 /
刘华光 监事 男 49 2013 年 5 月 7 日 2014 年 3 月 25 日 0 0 0 0 /
张永智 原监事 男 48 2011 年 3 月 25 日 2013 年 5 月 7 日 0 0 0 0.72 0
冯秀森 监事 男 47 2011 年 3 月 25 日 2014 年 3 月 25 日 0 0 0 6.24 0
金津 董事会秘书 女 38 2011 年 2 月 14 日 2014 年 2 月 14 日 0 0 0 7.20 0
合计 / / / / / 0 0 0 / 60.97 /
武洪才：曾任沧州大化股份有限公司副董事长、黄骅氯碱有限责任公司董事长；现任沧州
大化集团有限责任公司党委委员、副总经理、大化集团董事会董事，沧州大化股份有限公司董
事长。
平海军：曾任沧州大化集团有限责任公司总经理；现任中国化工集团公司总经理助理，沧
州大化集团有限责任公司董事长、党委书记，沧州大化股份有限公司董事。
谢华生：曾任沧州大化 TDI 有限责任公司副总经理、沧州百利塑胶有限公司总经理、沧州
大化集团黄骅氯碱有限责任公司总经理、沧州大化股份有限公司总经理、沧州大化集团有限责
任公司总经理助理；现任沧州大化集团有限责任公司党委副书记、副董事长，沧州大化股份有
限公司董事、沧州大化股份有限公司聚海分公司总经理兼沧州大化聚海扩建工程指挥部总指挥。
30
沧州大化股份有限公司 2013 年年度报告
赵桂春：曾任沧州大化 TDI 有限责任公司副董事长兼总经理并代行总工程师职责、沧州大
化股份公司聚海分公司总经理、沧州大化集团公司总经理助理、沧州大化 TDI 有限责任公司董
事长、沧州大化集团有限责任公司副总经理、沧州大化股份有限公司副董事长、董事长；现任
沧州大化集团有限责任公司党委委员、总经理，沧州大化 TDI 有限责任公司董事长，沧州大化
股份有限公司董事。
蔡文生：近五年任沧州大化集团有限责任公司党委委员、副总经理、总工程师、董事，沧
州大化股份有限公司董事。
刘华光：曾任沧州大化集团新星工贸有限责任公司总经理，沧州大化股份有限公司董事；
现任沧州大化集团有限责任公司副总会计师、财务处处长兼党支部书记，沧州大化新星工贸有
限责任公司、沧州大化联星工贸有限责任公司、沧州大化联星运输有限责任公司董事长，沧州
大化股份有限公司监事。
孙磊：曾任沧州大化股份有限公司董事会秘书，现任沧州大化股份有限公司董事、副总经
理兼总会计师、财务部部长、证券办主任。
王培荣：曾任民生证券股份有限公司副总裁，北京科锐配电股份公司独立董事。现任西藏同
信证券公司副总裁，北京仲裁委员会仲裁员，黑旋风锯业、北京科净源水处理、沧州大化股份
有限公司独立董事。
梁建敏：2007 年 5 月进入首创证券有限责任公司，任研究总监，负责公司的研究工作。2013
年 2 月，加入中国上市公司市值研究中心，任副主任兼高级研究员。现任沧州大化股份有限公
司独立董事。
梅世强：原为沧州大化股份有限公司独立董事，现已离任。
杨宝臣：曾任天津市南开区政府金融服务办公室副主任；现任天津大学管理与经济学部副
主任、教授、博士生导师兼技术经济与数量经济研究所所长，沧州大化股份有限公司独立董事。
王辉：曾任沧州大化股份有限公司合成车间主任、总经理助理、副总经理。现任沧州大化
股份有限公司总经理兼党总支书记。
孙敏华：原为沧州大化股份有限公司副总经理，现已离任。
曹一鸣：曾任沧州大化集团有限责任公司工程装备公司副总经理兼生产经营部部长、沧州
大化股份有限公司聚海分公司副总经理兼机动部部长，现任沧州大化股份有限公司副总经理兼
机械动力部部长。
姜喜：曾任沧州大化股份有限公司生产技术部部长、沧州大化股份有限公司副总工程师代
理总工程师，现任沧州大化股份有限公司总工程师。
褚继树：曾任沧州大化集团有限责任公司总经理助理兼沧州大化集团建筑公司经理、党支
部书记、沧州大化股份有限公司技术改造项目指挥部副总指挥；现任沧州大化集团有限责任公
司党委委员、监事会主席、工会主席，沧州大化股份有限公司监事会主席。
刘华光：曾任沧州大化集团新星工贸有限责任公司总经理，沧州大化股份有限公司董事；
现任沧州大化集团有限责任公司副总会计师、财务处处长兼党支部书记，沧州大化新星工贸有
限责任公司、沧州大化联星工贸有限责任公司、沧州大化联星运输有限责任公司董事长，沧州
大化股份有限公司监事。
张永智：原为沧州大化股份有限公司审计室主任，沧州大化股份有限公司监事，现已离任。
冯秀森：自 1988 年起在沧州化肥厂工作，工人。现任沧州大化股份有限公司监事。
金津：曾任沧州大化股份有限公司证券事务代表,现任沧州大化股份有限公司董事会秘书。
二、 现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员的任职情况
(一) 在股东单位任职情况
任职人员姓名 股东单位名称 在股东单位担任的职务
平海军 沧州大化集团有限责任公司 董事长、党委书记
谢华生 沧州大化集团有限责任公司 副董事长、党委副书记
赵桂春 沧州大化集团有限责任公司 总经理、党委委员
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沧州大化股份有限公司 2013 年年度报告
党委委员、副总经理、总工程师、
蔡文生 沧州大化集团有限责任公司
董事
褚继树 沧州大化集团有限责任公司 党委委员、监事会主席、工会主席
副总会计师、财务处处长兼党支部
刘华光 沧州大化集团有限责任公司
书记
(二) 在其他单位任职情况
任职人员姓名 其他单位名称 在其他单位担任的职务
赵桂春 沧州大化 TDI 有限责任公司 董事长
刘华光 新星工贸、联星工贸、联星运输 董事长
三、 董事、监事、高级管理人员报酬情况
董事、监事、高级管理人 公司的董事、监事和高级管理人员的报酬，均依据公司绩效考核的有关
员报酬的决策程序 规定予以确定。
在公司领取薪酬的董事、监事和高级管理人员的报酬，根据任职情况和
董事、监事、高级管理人
所签署的《经营承包责任书》，将管理者收入与经营业绩结合起来，年终
员报酬确定依据
考核，确定其薪酬。
董事、监事和高级管理人 公司董事（不在公司领取报酬的董事除外）、监事(不在公司领取报酬的
员报酬的应付报酬情况 监事除外）及高级管理人员应付报酬合计为 60.97 万元。
报告期末全体董事、监事
公司董事（不在公司领取报酬的董事除外）、监事(不在公司领取报酬的
和高级管理人员实际获得
监事除外）及高级管理人员实际获得的报酬合计为 60.97 万元。
的报酬合计
四、 公司董事、监事、高级管理人员变动情况
姓名 担任的职务 变动情形 变动原因
谢华生 董事 聘任 工作需要
刘华光 董事 离任 工作需要
杨宝臣 独立董事 聘任 补选
梅世强 独立董事 离任 任期已满
刘华光 监事 聘任 补选
张永智 监事 离任 工作需要
曹一鸣 副总经理 聘任 工作需要
孙敏华 副总经理 离任 工作需要
五、 母公司和主要子公司的员工情况
(一) 员工情况
母公司在职员工的数量 2,356
主要子公司在职员工的数量 655
在职员工的数量合计 3,011
母公司及主要子公司需承担费用的离退休职工人数 414
专业构成
专业构成类别 专业构成人数
生产人员 1,711
销售人员 66
技术人员 234
财务人员 52
32
沧州大化股份有限公司 2013 年年度报告
行政人员 534
其他人员 414
合计 3,011
教育程度
教育程度类别 数量（人）
本科及本科以上 425
大专 811
中专 216
高中及以下 1,559
合计 3,011
(二) 薪酬政策
实行岗位技能工资制。
(三) 培训计划
制定详细的职工内部培训计划，并顺利完成。2013 年有 20 名职工参加中央企业班组长岗位管
理能力资格认证远程培训。
(四) 专业构成统计图：
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沧州大化股份有限公司 2013 年年度报告
(五) 教育程度统计图：
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沧州大化股份有限公司 2013 年年度报告
第八节 公司治理
一、 公司治理及内幕知情人登记管理等相关情况说明
报告期内，公司根据《公司法》、《上市公司治理准则》、《企业内部控制基本规范》等法律
法规以及中国证监会、上海证券交易所关于公司治理的最新要求，不断完善公司法人治理结构，
健全和执行公司内部控制体系，规范公司运作，公司治理水平和运行质量不断提高，公司股东
大会、董事会、监事会各尽其责、恪尽职守、规范运作，切实维护了广大投资者和公司的利益。
报告期内，为了规范公司募集资金的管理和运用，保护投资者的权益，依照《上市公司监
管指引第 2 号--上市公司募集资金管理和使用的监管要求》，修订了《募集资金管理办法》及《公
司章程》。
按中国证监会河北监管局下发的《关于做好"信息披露直通车"培训等相关工作的通知》（冀
证监发【2013】14 号）的要求，公司对信息披露管理相关制度进行了梳理，对原《投资者关系
管理制度》及原《关联交易管理制度》进行了修订和完善。
公司治理情况具体如下：
1、股东与股东大会
按照公司《章程》规定，股东按其所持股份享有平等地位，并承担相应的义务。公司股东
大会的召集、召开和表决程序规范，在审议有关关联交易的议案时，关联股东回避表决，确保
关联交易公平合理。历次股东大会均有律师现场见证，股东大会决议符合法律法规的规定和全
体股东特别是中小股东的合法权益。
2、控股股东与上市公司
控股股东严格按《公司法》要求依法行使出资人的权利并承担义务，不存在侵占公司资产、
损害公司和中小股东利益的情况。公司具有独立的业务及自主经营能力，与控股股东在人员、
资产、财务、机构和业务方面做到了"五独立"。公司董事会、监事会和内部机构均独立运作，
确保公司重大决策由公司独立作出和实施。
3、关于董事和董事会：
公司严格按照《公司法》、《公司章程》规定的选聘程序选举董事，公司董事会由 9 名董事
组成，其中 3 名为独立董事，人数和人员构成符合法律、法规的要求。各位董事严格依据《董
事会议事规则》、《独立董事制度》的要求，从公司和全体股东的利益出发，忠实、诚信、勤勉
地履行职务。董事会会议严格按照规定的会议议程进行，并有完整、真实的会议记录。
4、关于监事和监事会：
公司严格按照《公司法》、《公司章程》规定的选聘程序选举监事，公司监事会由三名监事
组成，其中一名为职工代表，人数和人员构成符合法律、法规的要求。公司监事严格按照《监
事会议事规则》的要求，对公司生产经营情况、财务状况以及公司董事和其他高级管理人员履
行职责的合法性、合规性进行监督，维护公司及股东的合法权益。
5、投资者关系及相关利益者：
公司根据《投资者关系管理制度》，积极拓宽与投资者沟通的渠道，充分尊重和维护利益相
关者的合法权益。
6、信息披露与透明度
公司严格按照法律、法规及公司《信息披露管理制度》的要求，真实、准确、完整、及时
地披露公司的重大事项，并做好信息披露前的保密工作，确保所有股东以平等的机会获知公司
应予公告的信息。
7、根据证监会要求修订了《公司内幕信息知情人登记制度》
35
沧州大化股份有限公司 2013 年年度报告
根据中国证监会发布了《关于上市公司建立内幕信息知情人登记管理制度的规定》（证监会
公告[2011]30 号文），按照河北证监局《关于做好内幕信息知情人登记管理有关工作的通知》的
要求，公司经第五届第七次董事会审议通过了修订的《公司内幕信息知情人登记制度》。并建立
了公司内幕信息知情人档案，在内幕信息依法公开披露前，均按照规定填写内幕信息知情人档
案。
二、 股东大会情况简介
决议刊登的 决议刊
决议
会议届次 召开日期 会议议案名称 指定网站的 登的披
情况
查询索引 露日期
《2012 年度利润分配预案》、《2012 年度财务
决算报告》、《2012 年度董事会工作报告》、《关
于支付中瑞岳华会计师事务所 2012 年度报酬
的议案》、《关于聘用 2013 年度会计审计机构
的议案》、《关于公司日常关联交易 2012 年度
详见
计划执行情况和 2013 年度计划的议案》、《关
2012
于追认公司与蓝星（北京）化工机械有限公司
年度
2012 年度 2013 年 2 相 关 关 联 交 易 的 议 案 》、《 关 于 追 认 公 司 上海证券交 2013 年
股东
股东大会 月 28 日 2010-2012 年度部分日常关联交易的议案》、 易所网站 3月2日
大会
《关于提请股东大会继续授权董事会向 TDI
决议
公司提供贷款担保及签订反担保协议的议
公告
案》、《关于前次募集资金使用情况专项报告的
议案》、《股东分红回报规划(2013-2015 年)》、
《沧州大化股份有限公司独立董事 2012 年度
述职报告》、公司 2012 年度监事会工作报告》、
《关于修订募集资金管理办法的议案》。
详见
《关于公司符合申请向不特定对象公开发行
2013
人民币普通股（A 股）股票条件的议案》、《关
年第
于申请向不特定对象公开发行人民币普通股
2013 年第 一次 2013 年
2013 年 3 （A 股）股票的议案》、《关于向不特定对象公 上海证券交
一次临时 临时 3 月 15
月 15 日 开发行人民币普通股（A 股）股票募集资金使 易所网站
股东大会 股东 日
用可行性研究报告的议案》、《关于提请股东大
大会
会授权董事会办理本次向不特定对象公开发
决议
行人民币普通股（A 股）股票具体事宜的议案》。
公告
《关于调整公司第五届董事会成员的议案》、
关于修订公司《关联交易管理制度》的议案、
详见
关于修订公司《募集资金管理办法》的议案、 2013
《关于调整监事会成员的议案》、《关于修改公 年第
2013 年第 司章程的议案》、《关于收购沧州大化集团新星 二次
2013 年 5 工贸有限责任公司 51.46%股权的议案》、 关于 上海证券交 2013 年
二次临时 临时
月7日 收购沧州大化集团有限责任公司资产的议 易所网站 5月9日
股东大会 股东
案》。 大会
决议
公告
36
沧州大化股份有限公司 2013 年年度报告
详见
2013
年第
2013 年第 《关于变更财务及内控审计机构的议案》、关 三 次 2013 年
2013 年 11 上海证券交
三次临时 于修订《生产经营、综合服务协议实施细则》 临 时 11 月 16
月 15 日 易所网站
股东大会 的议案 股东 日
大会
决议
公告
三、 董事履行职责情况
(一) 董事参加董事会和股东大会的情况
参加股
参加董事会情况 东大会
情况
董事姓 是否独 是否连
本年应
名 立董事 以通讯 续两次 出席股
参加董 亲自出 委托出 缺席次
方式参 未亲自 东大会
事会次 席次数 席次数 数
加次数 参加会 的次数
数
议
武洪才 否 5 4 1 0 否 3
平海军 否 5 5 0 0 否 2
谢华生 否 2 2 0 0 否 0
赵桂春 否 5 5 0 0 否 1
刘华光 否 3 3 0 0 否 3
蔡文生 否 5 5 0 0 否 2
孙磊 否 5 5 0 0 否 4
梅世强 是 3 1 2 0 0 否 1
王培荣 是 5 2 3 0 0 否 0
梁建敏 是 5 5 0 0 否 0
杨宝臣 是 2 0 2 0 0 否 0
年内召开董事会会议次数 5
其中：现场会议次数 5
通讯方式召开会议次数 0
现场结合通讯方式召开会议次数 0
(二) 独立董事对公司有关事项提出异议的情况
报告期内，公司独立董事未对公司本年度的董事会议案及其他非董事会议案事项提出异议。
四、 董事会下设专门委员会在报告期内履行职责时所提出的重要意见和建议
报告期内，董事会下设专门委员会在履行职责时均对所审议议案表示赞成，未提出其他意见
和建议。
五、 监事会发现公司存在风险的说明
监事会对报告期内的监督事项无异议。
37
沧州大化股份有限公司 2013 年年度报告
六、 公司就其与控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面存在的不能保证独立性、
不能保持自主经营能力的情况说明
因股份化改造、行业特点、国家政策、收购兼并等原因存在同业竞争的，公司相应的解决
措施、工作进度及后续工作计划
为避免本公司 16 万吨/年离子膜烧碱项目投产后与控股股东沧州大化集团有限责任公司的
子公司沧州大化黄骅氯碱有限责任公司之间产生同业竞争，大化集团出具承诺函，承诺：“黄骅
氯碱将于 2013 年 12 月 31 日之前停止氯碱产品的生产，并在两年内逐步安置完毕其现有员工，
最终清算注销黄骅氯碱，以彻底解决上述未来可能产生的同业竞争问题。”目前该承诺如期履行，
黄骅氯碱公司已于 2013 年内停产，承诺中的其他事项，正在如期开展中。
七、 报告期内对高级管理人员的考评机制，以及激励机制的建立、实施情况
公司对高管人员实施年度业绩考核制度，依据《经营承包责任书》和 ISO9001-2000 版有关
岗位的工作标准，根据公司年度业绩完成情况、管理者履责情况、管理能力、领导与职工评议
情况等对相关人员进行综合考核，并将其业绩与报酬结合起来，实施有效奖惩。
38
沧州大化股份有限公司 2013 年年度报告
第九节 内部控制
一、 内部控制责任声明及内部控制制度建设情况
按照企业内部控制规范体系的规定，评价内部控制体系的有效性并如实披露内部控制评价
报告是公司董事会的责任，公司监事会对董事会建立和实施内部控制进行监督，公司经理层负
责组织领导企业内部控制的日常运行。公司依据企业内部控制规范体系及《内部控制手册》组
织开展内部控制评价工作，公司董事会结合公司规模、行业特征、风险偏好和风险承受度等因
素，研究确定了适用于本公司的内部控制缺陷的具体认定标准。按照公司内部控制缺陷的认定
标准，报告期内公司不存在财务报告内部控制重大缺陷或重要缺陷，也未发现公司非财务报告
内部控制重大缺陷或重要缺陷。
公司 2013 年度内部控制评价报告详见 2014 年 2 月 7 日上海证券交易所网站 www.sse.com.cn
相关公告。
内部控制自我评价报告详见附件。
二、 内部控制审计报告的相关情况说明
公司聘请瑞华会计师事务所对公司 2013 年度的财务报告内部控制的有效性进行了独立审
计， 并出具了标准无保留意见的内控审计报告，认为公司于 2013 年 12 月 31 日在所有重大方
面保持了有效的财务报告内部控制。 内部控制审计报告详见上海证券交易所网站
www.sse.com.cn。
三、 年度报告重大差错责任追究制度及相关执行情况说明
2010 年 2 月 2 日，公司第四届九次董事会审议通过了《沧州大化股份有限公司年报信息披
露重大差错责任追究制度》。
报告期内执行情况如下：
1、报告期内无重大会计差错更正情况
2、报告期内无重大遗漏信息补充情况
3、报告期内无业绩预告修正情况
39
沧州大化股份有限公司 2013 年年度报告
第十节 财务会计报告
公司年度财务报告已经瑞华会计师事务所（特殊普通合伙）注册会计师卢广林、唐其勇审
计，并出具了标准无保留意见的审计报告。
一、 审计报告
审 计 报 告
瑞华审字[2014]第 01560001 号
沧州大化股份有限公司全体股东：
我们审计了后附的沧州大化股份有限公司（以下简称“沧州大化公司”）的财务
报表，包括 2013 年 12 月 31 日合并及公司的资产负债表，2013 年度合并及公司的
利润表、合并及公司的现金流量表和合并及公司的股东权益变动表以及财务报表附
注。
一、管理层对财务报表的责任
编制和公允列报财务报表是沧州大化公司管理层的责任。这种责任包括：（1）
按照企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和
维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中
国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们
遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在
重大错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选
择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重
40
沧州大化股份有限公司 2013 年年度报告
大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列
报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。审计工作还包括评价管理层选用会计
政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、审计意见
我们认为，上述财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允
反映了沧州大化股份有限公司 2013 年 12 月 31 日合并及公司的财务状况以及 2013
年度合并及公司的经营成果和现金流量。
瑞华会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：卢广林
中国北京 中国注册会计师：唐其勇
二〇一四年二月二十五日
41
沧州大化股份有限公司 2013 年年度报告
二、 财务报表
合并资产负债表
2013 年 12 月 31 日
编制单位:沧州大化股份有限公司
单位:元 币种:人民币
项目 附注 期末余额 年初余额
流动资产：
货币资金 附注七、1 616,008,990.87 712,695,938.78
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产
应收票据 附注七、2 122,422,316.00 308,091,890.41
应收账款 附注七、3 52,585.86 119,229.30
预付款项 附注七、4 26,040,976.03 46,564,752.03
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息
应收股利
其他应收款 附注七、5 12,172,965.01 12,698,799.15
买入返售金融资产
存货 附注七、6 345,965,100.69 345,831,328.79
一年内到期的非流动资
附注七、7 2,584,802.08 1,981,625.38
产
其他流动资产 附注七、8 23,559,971.07 2,969,848.84
流动资产合计 1,148,807,707.61 1,430,953,412.68
非流动资产：
发放委托贷款及垫款
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款 附注七、9 3,000,000.00 3,000,000.00
长期股权投资 3,198,341.74 3,258,600.12
投资性房地产
固定资产 附注七、10 3,047,447,112.54 2,833,938,217.58
在建工程 附注七、11 57,205,534.89 114,441,849.45
工程物资 附注七、12 60,484,136.70 60,713,435.96
固定资产清理 附注七、13 104,384.28 665,418.00
生产性生物资产
42
沧州大化股份有限公司 2013 年年度报告
油气资产
无形资产 附注七、14 207,533,092.54 126,392,532.90
开发支出
商誉
长期待摊费用 附注七、15 8,326,065.72 3,932,395.04
递延所得税资产 附注七、16 8,251,916.71 7,266,503.05
其他非流动资产 附注七、17 57,740,217.12 65,001,904.44
非流动资产合计 3,453,290,802.24 3,218,610,856.54
资产总计 4,602,098,509.85 4,649,564,269.22
流动负债：
短期借款 附注七、20 306,000,000.00 195,000,000.00
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
交易性金融负债
应付票据 附注七、21 68,969,475.60 29,044,086.22
应付账款 附注七、22 231,303,252.57 157,621,174.75
预收款项 附注七、23 26,863,205.87 43,665,533.54
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬 附注七、24 39,240,480.80 32,933,646.26
应交税费 附注七、25 15,099,004.17 25,023,116.46
应付利息 附注七、26 497,694.46
应付股利 附注七、27 17,464,693.92 62,987.16
其他应付款 附注七、28 237,955,692.59 194,875,023.95
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
一年内到期的非流动负
附注七、29 570,244,893.50 641,216,527.03
债
其他流动负债
流动负债合计 1,513,140,699.02 1,319,939,789.83
非流动负债：
长期借款 附注七、30 1,004,500,000.00 1,190,600,000.00
应付债券
长期应付款 附注七、31 228,603,601.22 350,022,835.98
专项应付款
43
沧州大化股份有限公司 2013 年年度报告
预计负债
递延所得税负债 3,183,351.59
其他非流动负债 附注七、32 11,829,614.69 11,983,034.00
非流动负债合计 1,248,116,567.50 1,552,605,869.98
负债合计 2,761,257,266.52 2,872,545,659.81
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本） 附注七、34 259,331,620.00 259,331,620.00
资本公积 附注七、35 350,417,249.07 360,843,649.07
减：库存股
专项储备 附注七、36 2,771,091.08 2,897,312.31
盈余公积 附注七、37 176,347,219.26 162,311,326.80
一般风险准备
未分配利润 附注七、38 817,323,736.82 739,724,083.10
外币报表折算差额
归属于母公司所有者权
1,606,190,916.23 1,525,107,991.28
益合计
少数股东权益 234,650,327.10 251,910,618.13
所有者权益合计 1,840,841,243.33 1,777,018,609.41
负债和所有者权益总
4,602,098,509.85 4,649,564,269.22
计
法定代表人：武洪才 主管会计工作负责人：孙磊 会计机构负责人：孙磊
母公司资产负债表
2013 年 12 月 31 日
编制单位:沧州大化股份有限公司
单位:元 币种:人民币
项目 附注 期末余额 年初余额
流动资产：
货币资金 484,415,065.19 520,672,811.45
交易性金融资产
应收票据 112,831,316.00 247,499,559.91
应收账款 附注十三、1 16,543,218.09 1,964,161.75
预付款项 23,369,663.22 38,704,236.95
应收利息
应收股利
其他应收款 附注十三、2 11,203,117.60 11,134,556.74
存货 263,897,790.02 263,379,590.94
一年内到期的非流 2,584,802.08 1,981,625.38
44
沧州大化股份有限公司 2013 年年度报告
动资产
其他流动资产 21,463,324.03 2,969,648.84
流动资产合计 936,308,296.23 1,088,306,191.96
非流动资产：
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款 3,000,000.00 3,000,000.00
长期股权投资 附注十三、3 308,969,656.27 300,000,000.00
投资性房地产
固定资产 2,794,148,414.22 2,510,932,854.94
在建工程 56,756,377.70 108,836,320.21
工程物资 229,299.26
固定资产清理 104,384.28 114,474.28
生产性生物资产
油气资产
无形资产 150,713,175.54 68,249,590.82
开发支出
商誉
长期待摊费用 8,326,065.72 3,932,395.04
递延所得税资产 7,728,963.35 6,722,736.02
其他非流动资产 57,740,217.12 65,001,904.44
非流动资产合计 3,387,487,254.20 3,067,019,575.01
资产总计 4,323,795,550.43 4,155,325,766.97
流动负债：
短期借款 306,000,000.00 175,000,000.00
交易性金融负债
应付票据 56,290,000.00 21,817,850.00
应付账款 200,516,541.04 119,017,372.50
预收款项 21,295,862.84 29,230,827.79
应付职工薪酬 23,396,340.25 20,713,369.85
应交税费 14,752,429.68 22,103,223.62
应付利息 0 497,694.46
应付股利 17,464,693.92 62,987.16
其他应付款 230,723,244.44 188,847,453.76
一年内到期的非流
570,244,893.50 532,216,527.03
动负债
其他流动负债
流动负债合计 1,440,684,005.67 1,109,507,306.17
45
沧州大化股份有限公司 2013 年年度报告
非流动负债：
长期借款 969,500,000.00 1,121,600,000.00
应付债券
长期应付款 228,603,601.22 350,022,835.98
专项应付款
预计负债
递延所得税负债 3,183,351.59
其他非流动负债 11,829,614.69 11,983,034.00
非流动负债合计 1,213,116,567.50 1,483,605,869.98
负债合计 2,653,800,573.17 2,593,113,176.15
所有者权益（或股东权
益）：
实收资本（或股本） 259,331,620.00 259,331,620.00
资本公积 350,641,686.37 352,098,430.10
减：库存股
专项储备
盈余公积 176,055,501.87 162,019,609.41
一般风险准备
未分配利润 883,966,169.02 788,762,931.31
所有者权益（或股东权
1,669,994,977.26 1,562,212,590.82
益）合计
负债和所有者权
4,323,795,550.43 4,155,325,766.97
益（或股东权益）总计
法定代表人：武洪才 主管会计工作负责人：孙磊 会计机构负责人：孙磊
46
沧州大化股份有限公司 2013 年年度报告
合并利润表
2013 年 1—12 月
单位:元 币种:人民币
项目 附注 本期金额 上期金额
一、营业总收入 附注七、38 3,491,085,334.91 3,381,146,493.07
其中：营业收入 附注七、38 3,491,085,334.91 3,381,146,493.07
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 3,332,516,858.20 2,995,452,930.00
其中：营业成本 附注七、38 2,809,771,713.97 2,564,572,576.87
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
营业税金及附加 附注七、39 14,284,409.98 7,879,956.21
销售费用 附注七、40 96,559,279.10 17,365,914.16
管理费用 附注七、41 281,975,367.27 262,728,971.19
财务费用 附注七、42 124,957,495.65 136,510,773.00
资产减值损失 附注七、43 4,968,592.23 6,394,738.57
加：公允价值变动收益（损失以
“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号填
440,741.62 496,892.25
列）
其中：对联营企业和合营企
业的投资收益
汇兑收益（损失以“－”号填
列）
三、营业利润（亏损以“－”号填列） 159,009,218.33 386,190,455.32
加：营业外收入 附注七、44 2,259,834.51 2,675,678.89
减：营业外支出 附注七、45 2,865,890.61 5,481,406.67
其中：非流动资产处置损失 附注七、45 550,943.72 1,755,102.88
四、利润总额（亏损总额以“－”号
158,403,162.23 383,384,727.54
填列）
减：所得税费用 附注七、46 52,789,051.07 100,013,276.47
五、净利润（净亏损以“－”号填列） 105,614,111.16 283,371,451.07
47
沧州大化股份有限公司 2013 年年度报告
归属于母公司所有者的净利润 122,755,340.58 289,959,914.38
少数股东损益 -17,141,229.42 -6,588,463.31
六、每股收益：
（一）基本每股收益 附注七、47 0.4734 1.1181
（二）稀释每股收益 附注七、47 0.4734 1.1181
七、其他综合收益
八、综合收益总额 105,614,111.16 283,371,451.07
归属于母公司所有者的综合收益
122,755,340.58 289,959,914.38
总额
归属于少数股东的综合收益总额 -17,141,229.42 -6,588,463.31
法定代表人：武洪才 主管会计工作负责人：孙磊 会计机构负责人：孙磊
母公司利润表
2013 年 1—12 月
单位:元 币种:人民币
项目 附注 本期金额 上期金额
一、营业收入 附注十三、4 3,143,728,467.33 2,970,909,268.18
减：营业成本 附注十三、4 2,506,087,707.48 2,221,673,420.34
营业税金及附加 11,692,118.94 5,530,699.92
销售费用 82,596,849.94 16,421,736.82
管理费用 226,398,723.05 203,361,053.71
财务费用 120,216,016.17 124,720,940.73
资产减值损失 4,689,241.10 3,481,598.66
加：公允价值变动收益（损失以
“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号
填列）
其中：对联营企业和合营
企业的投资收益
二、营业利润（亏损以“－”号填列） 192,047,810.65 395,719,818.00
加：营业外收入 1,458,112.03 1,419,543.46
减：营业外支出 463,600.93 684,591.73
其中：非流动资产处置损失 450,180.49
三、利润总额（亏损总额以“－”号
193,042,321.75 396,454,769.73
填列）
减：所得税费用 52,683,397.18 100,010,859.77
四、净利润（净亏损以“－”号填列） 140,358,924.57 296,443,909.96
五、每股收益：
（一）基本每股收益
48
沧州大化股份有限公司 2013 年年度报告
（二）稀释每股收益
六、其他综合收益
七、综合收益总额 140,358,924.57 296,443,909.96
法定代表人：武洪才 主管会计工作负责人：孙磊 会计机构负责人：孙磊
合并现金流量表
2013 年 1—12 月
单位:元 币种:人民币
项目 附注 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 3,596,371,479.49 3,194,880,691.64
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
处置交易性金融资产净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还 487,542.82
收到其他与经营活动有关的现金 附注七、50 14,849,619.57 17,999,055.16
经营活动现金流入小计 3,611,708,641.88 3,212,879,746.80
购买商品、接受劳务支付的现金 2,394,083,721.88 2,277,467,979.21
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金 248,693,519.76 219,093,349.13
支付的各项税费 206,104,056.95 180,194,128.39
支付其他与经营活动有关的现金 附注七、50 62,172,186.39 52,194,539.88
经营活动现金流出小计 2,911,053,484.98 2,728,949,996.61
经营活动产生的现金流量净额 附注七、51 700,655,156.90 483,929,750.19
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金 501,000.00 375,750.00
处置固定资产、无形资产和其他长 309,800.00 105,035.20
49
沧州大化股份有限公司 2013 年年度报告
期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的
现金净额
收到其他与投资活动有关的现金 附注七、50 1,150,000.00 2,600,000.00
投资活动现金流入小计 1,960,800.00 3,080,785.20
购建固定资产、无形资产和其他长
368,387,258.11 253,345,054.27
期资产支付的现金
投资支付的现金
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的
现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 368,387,258.11 253,345,054.27
投资活动产生的现金流量净额 -366,426,458.11 -250,264,269.07
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少数股东投资收
到的现金
取得借款收到的现金 832,670,000.00 580,130,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金 附注七、50 300,000,000.00
筹资活动现金流入小计 832,670,000.00 880,130,000.00
偿还债务支付的现金 984,300,000.00 723,650,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的
131,857,077.59 152,325,722.28
现金
其中：子公司支付给少数股东的股
利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金 附注七、50 180,443,963.82 116,038,529.25
筹资活动现金流出小计 1,296,601,041.41 992,014,251.53
筹资活动产生的现金流量净额 -463,931,041.41 -111,884,251.53
四、汇率变动对现金及现金等价物的影
响
五、现金及现金等价物净增加额 附注七、51 -129,702,342.62 121,781,229.59
加：期初现金及现金等价物余额 附注七、51 690,971,750.89 569,190,521.30
六、期末现金及现金等价物余额 附注七、51 561,269,408.27 690,971,750.89
法定代表人：武洪才 主管会计工作负责人：孙磊 会计机构负责人：孙磊
50
沧州大化股份有限公司 2013 年年度报告
母公司现金流量表
2013 年 1—12 月
单位:元 币种:人民币
项目 附注 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 3,238,831,401.64 2,791,111,981.05
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现
11,749,704.01 14,465,310.50
金
经营活动现金流入小计 3,250,581,105.65 2,805,577,291.55
购买商品、接受劳务支付的现金 2,255,898,714.52 2,060,993,773.69
支付给职工以及为职工支付的
180,502,780.07 152,718,505.64
现金
支付的各项税费 172,898,641.58 157,231,205.09
支付其他与经营活动有关的现
49,062,438.18 38,366,858.93
金
经营活动现金流出小计 2,658,362,574.35 2,409,310,343.35
经营活动产生的现金流量
附注十三、5 592,218,531.30 396,266,948.20
净额
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他
23,000.00 105,035.20
长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收
到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金 1,150,000.00 2,600,000.00
投资活动现金流入小计 1,173,000.00 2,705,035.20
购建固定资产、无形资产和其他
363,015,540.23 245,001,274.19
长期资产支付的现金
投资支付的现金 10,426,400.00
取得子公司及其他营业单位支
付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现
金
投资活动现金流出小计 373,441,940.23 245,001,274.19
投资活动产生的现金流量净额 -372,268,940.23 -242,296,238.99
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
51
沧州大化股份有限公司 2013 年年度报告
取得借款收到的现金 713,670,000.00 470,130,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现
300,000,000.00
金
筹资活动现金流入小计 713,670,000.00 770,130,000.00
偿还债务支付的现金 702,300,000.00 581,650,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付
125,161,480.51 138,815,336.89
的现金
支付其他与筹资活动有关的现
170,017,563.82 116,038,529.25
金
筹资活动现金流出小计 997,479,044.33 836,503,866.14
筹资活动产生的现金流量
-283,809,044.33 -66,373,866.14
净额
四、汇率变动对现金及现金等价物的
影响
五、现金及现金等价物净增加额 -63,859,453.26 87,596,843.07
加：期初现金及现金等价物余额 附注十三、5 505,334,411.45 417,737,568.38
六、期末现金及现金等价物余额 附注十三、5 441,474,958.19 505,334,411.45
法定代表人：武洪才 主管会计工作负责人：孙磊 会计机构负责人：孙磊
52
沧州大化股份有限公司 2013 年年度报告
合并所有者权益变动表
2013 年 1—12 月
单位:元 币种:人民币
本期金额
归属于母公司所有者权益
项目
实收资本（或股 少数股东权益 所有者权益合计
资本公积 专项储备 盈余公积 未分配利润
本）
一、上年年末余额 259,331,620.00 360,843,649.07 2,897,312.31 162,311,326.80 739,724,083.10 251,910,618.13 1,777,018,609.41
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 259,331,620.00 360,843,649.07 2,897,312.31 162,311,326.80 739,724,083.10 251,910,618.13 1,777,018,609.41
三、本期增减变动金额（减少
-10,426,400.00 -126,221.23 14,035,892.46 77,599,653.72 -17,260,291.03 63,822,633.92
以“－”号填列）
（一）净利润 122,755,340.58 -17,141,229.42 105,614,111.16
（二）其他综合收益
上述（一）和（二）小计 122,755,340.58 -17,141,229.42 105,614,111.16
（三）所有者投入和减少资本 -10,426,400.00 -10,426,400.00
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权益的
金额
3．其他 -10,426,400.00 -10,426,400.00
（四）利润分配 14,035,892.46 -45,155,686.86 -31,119,794.40
1．提取盈余公积 14,035,892.46 -14,035,892.46
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配 -31,119,794.40 -31,119,794.40
4．其他
（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
53
沧州大化股份有限公司 2013 年年度报告
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备 -126,221.23 -119,061.61 -245,282.84
1．本期提取 18,121,319.03 2,462,976.15 20,584,295.18
2．本期使用 18,247,540.26 2,582,037.76 20,829,578.02
（七）其他
四、本期期末余额 259,331,620.00 350,417,249.07 2,771,091.08 176,347,219.26 817,323,736.82 234,650,327.10 1,840,841,243.33
单位:元 币种:人民币
上年同期金额
归属于母公司所有者权益
项目
实收资本（或 少数股东权益 所有者权益合计
资本公积 专项储备 盈余公积 未分配利润
股本）
一、上年年末余额 259,331,620.00 360,843,649.07 3,142,190.70 132,666,935.80 487,188,508.32 258,730,069.64 1,501,902,973.53
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 259,331,620.00 360,843,649.07 3,142,190.70 132,666,935.80 487,188,508.32 258,730,069.64 1,501,902,973.53
三、本期增减变动金额（减
-244,878.39 29,644,391.00 252,535,574.78 -6,819,451.51 275,115,635.88
少以“－”号填列）
（一）净利润 289,959,914.38 -6,588,463.31 283,371,451.07
（二）其他综合收益
上述（一）和（二）小计 289,959,914.38 -6,588,463.31 283,371,451.07
（三）所有者投入和减少
资本
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权
益的金额
54
沧州大化股份有限公司 2013 年年度报告
3．其他
（四）利润分配 29,644,391.00 -37,424,339.60 -7,779,948.60
1．提取盈余公积 29,644,391.00 -29,644,391.00
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的
-7,779,948.60 -7,779,948.60
分配
4．其他
（五）所有者权益内部结
转
1．资本公积转增资本（或
股本）
2．盈余公积转增资本（或
股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备 -244,878.39 -230,988.20 -475,866.59
1．本期提取 16,652,534.66 2,145,389.20 18,797,923.86
2．本期使用 16,897,413.05 2,376,377.40 19,273,790.45
（七）其他
四、本期期末余额 259,331,620.00 360,843,649.07 2,897,312.31 162,311,326.80 739,724,083.10 251,910,618.13 1,777,018,609.41
法定代表人：武洪才 主管会计工作负责人：孙磊 会计机构负责人：孙磊
55
沧州大化股份有限公司 2013 年年度报告
母公司所有者权益变动表
2013 年 1—12 月
单位:元 币种:人民币
本期金额
项目 实收资本（或股
资本公积 专项储备 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
本）
一、上年年末余额 259,331,620.00 352,098,430.10 162,019,609.41 788,762,931.31 1,562,212,590.82
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 259,331,620.00 352,098,430.10 162,019,609.41 788,762,931.31 1,562,212,590.82
三、本期增减变动金额（减
-1,456,743.73 14,035,892.46 95,203,237.71 107,782,386.44
少以“－”号填列）
（一）净利润 140,358,924.57 140,358,924.57
（二）其他综合收益
上述（一）和（二）小计 140,358,924.57 140,358,924.57
（三）所有者投入和减少资
-1,456,743.73 -1,456,743.73
本
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权
益的金额
3．其他 -1,456,743.73 -1,456,743.73
（四）利润分配 14,035,892.46 -45,155,686.86 -31,119,794.40
1．提取盈余公积 14,035,892.46 -14,035,892.46
2.提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的
-31,119,794.40 -31,119,794.40
分配
4．其他
（五）所有者权益内部结转
56
沧州大化股份有限公司 2013 年年度报告
1．资本公积转增资本（或
股本）
2．盈余公积转增资本（或
股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取 15,795,307.92 15,795,307.92
2．本期使用 15,795,307.92 15,795,307.92
（七）其他
四、本期期末余额 259,331,620.00 350,641,686.37 176,055,501.87 883,966,169.02 1,669,994,977.26
单位:元 币种:人民币
上年同期金额
项目 实收资本（或
资本公积 专项储备 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
股本）
一、上年年末余额 259,331,620.00 352,098,430.10 132,375,218.41 529,743,360.95 1,273,548,629.46
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 259,331,620.00 352,098,430.10 132,375,218.41 529,743,360.95 1,273,548,629.46
三、本期增减变动金额
29,644,391.00 259,019,570.36 288,663,961.36
（减少以“－”号填列）
（一）净利润 296,443,909.96 296,443,909.96
（二）其他综合收益
上述（一）和（二）小计 296,443,909.96 296,443,909.96
（三）所有者投入和减少
资本
1．所有者投入资本
57
沧州大化股份有限公司 2013 年年度报告
2．股份支付计入所有者
权益的金额
3．其他
（四）利润分配 29,644,391.00 -37,424,339.60 -7,779,948.60
1．提取盈余公积 29,644,391.00 -29,644,391.00
2.提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）
-7,779,948.60 -7,779,948.60
的分配
4．其他
（五）所有者权益内部结
转
1．资本公积转增资本（或
股本）
2．盈余公积转增资本（或
股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取 14,380,816.18 14,380,816.18
2．本期使用 14,380,816.18 14,380,816.18
（七）其他
四、本期期末余额 259,331,620.00 352,098,430.10 162,019,609.41 788,762,931.31 1,562,212,590.82
法定代表人：武洪才 主管会计工作负责人：孙磊 会计机构负责人：孙磊
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沧州大化股份有限公司 2013 年年度报告
沧州大化股份有限公司
2013 年度财务报表附注
（除特别说明外，金额单位为人民币元）
一、公司基本情况
（一）公司概况
沧州大化股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）是经河北省体改委“冀
体改委股字[1997]29号”文件同意筹建，并经河北省股份制领导小组办公室“冀股办字
[1998]46号”文件正式批准，于1998年9月24日以发起方式设立的股份有限公司。公司
发起人为河北沧州大化集团有限责任公司、中国化学工程第十三建设公司、中国农业
生产资料天津公司、河北沧州塑料集团股份有限公司及河北三威贸易有限责任公司等
五家企业，公司成立时注册资本1.79亿元；经中国证券监督管理委员会“证监发行字
[2000]21号”文件批准，同意公司向社会公众公开发行8,000万股A股，发行价为每股
4.42元，公司于2000年3月17日至24日采用上网定价和向二级投资者配售相结合的发行
方式，共募集资金总额人民币353,600,000元（已经由河北华安会计师事务所出具“冀华
会验字[2000]2001号”验资报告）。公司公开发行后注册资本变更为2.59亿元，业经河北
省工商行政管理局变更登记，注册号为1300001000993-1/1。2002年10月，根据财政
部“财企[2002]332号”批复文件精神，沧州大化集团有限责任公司无偿划转79万股给
河北省经济贸易投资公司。
2006年4月7日，公司完成了股权分置改革，主要内容：公司全体非流通股股东，
以其持有的2,640万股股份作为对价，支付给流通股股东，以换取其非流通股份的流通
权，流通股股东每持有10股流通股将获得非流通股股东支付的3.3股股份。实施了上述
股改方案后，股本总额不变，股本结构发生了相应变化。
根据2007年第一次临时股东大会决议，公司名称由河北沧州大化股份有限公司变
更为沧州大化股份有限公司。
2009年3月，成立沧州大化股份有限公司聚海分公司，将5万吨TDI项目的资产拨付
给该分公司经营，分公司经营地址：河北省沧州市临港经济技术开发区，主营生产TDI
产品。
本公司及子公司属于化工行业，主营尿素、TDI等化工产品的生产及销售。
公司在河北省工商行政管理局注册成立，法定代表人：武洪才先生，注册地址：沧
州市运河区永济东路19号。
（二）母公司及实际控制人的名称
本公司的母公司为沧州大化集团有限责任公司，实际控制人为国务院国有资产监督
管理委员会。
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沧州大化股份有限公司 2013 年年度报告
（三）财务报表的批准报出
本财务报表业经本公司董事会于2014年2月25日决议批准报出。
二、财务报表的编制基础
本公司财务报表以持续经营假设为基础编制，根据实际发生的交易和事项，按照财
政部于2006年2月15日颁布的《企业会计准则—基本准则》和38项具体会计准则、其
后颁布的企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企
业会计准则”）、以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规
则第15号—财务报告的一般规定》（2010年修订）的披露规定编制。
根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金
融工具外，本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规
定计提相应的减值准备。
三、遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司 2013
年 12 月 31 日的财务状况及 2013 年度的经营成果和现金流量等有关信息。此外，本公
司的财务报表在所有重大方面符合中国证券监督管理委员会 2010 年修订的《公开发行
证券的公司信息披露编报规则第 15 号—财务报告的一般规定》有关财务报表及其附注
的披露要求。
四、主要会计政策和会计估计
1、会计期间
本公司的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的报告
期间。本公司会计年度采用公历年度，即每年自 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
2、记账本位币
人民币为本公司及境内子公司经营所处的主要经济环境中的货币，本公司及境内
子公司以人民币为记账本位币。本公司编制本财务报表时所采用的货币为人民币。
3、企业合并的会计处理方法
企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事
项。企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。
（1）同一控制下企业合并
参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂
时性的，为同一控制下的企业合并。同一控制下的企业合并，在合并日取得对其他参
与合并企业控制权的一方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。合并日，是指
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沧州大化股份有限公司 2013 年年度报告
合并方实际取得对被合并方控制权的日期。
合并方取得的资产和负债均按合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的
净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资
本公积（股本溢价）；资本公积（股本溢价）不足以冲减的，调整留存收益。
合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。
（2）非同一控制下企业合并
参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制
下的企业合并。非同一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权
的一方为购买方，参与合并的其他企业为被购买方。购买日，是指为购买方实际取得
对被购买方控制权的日期。
对于非同一控制下的企业合并，合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方的
控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，为企业
合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他管理费用于发生时计入当
期损益。购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益
性证券或债务性证券的初始确认金额。所涉及的或有对价按其在购买日的公允价值计
入合并成本，购买日后 12 个月内出现对购买日已存在情况的新的或进一步证据而需要
调整或有对价的，相应调整合并商誉。购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨
认净资产按购买日的公允价值计量。合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可
辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。合并成本小于合并中取得的被购买方
可辨认净资产公允价值份额的，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有
负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，复核后合并成本仍小于合并中取得的
被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。
购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日因不符合递延所得税资产确
认条件而未予确认的，在购买日后 12 个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日
的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够
实现的，则确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分
确认为当期损益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产的，计入
当期损益。
通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据《财政部关于印发企业会
计准则解释第 5 号的通知》（财会[2012]19 号）关于“一揽子交易”的判断标准（参见本
附注四、4（2）），判断该多次交易是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，参
考本部分前面各段描述及本附注四、10“长期股权投资”进行会计处理；不属于“一
揽子交易”的，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日
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沧州大化股份有限公司 2013 年年度报告
新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股
权涉及其他综合收益的，在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益转入当期投资
收益。
在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买
日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买
日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益应当转
为购买日所属当期投资收益。
4、合并财务报表的编制方法
（1）合并财务报表范围的确定原则
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司能够决定被投
资单位的财务和经营政策,并能据以从被投资单位的经营活动中获取利益的权力。合并
范围包括本公司及全部子公司。子公司，是指被本公司控制的企业或主体。
（2）合并财务报表编制的方法
从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本公司开始将其
纳入合并范围；从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处置的子公司，处
置日前的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中；当
期处置的子公司，不调整合并资产负债表的期初数。非同一控制下企业合并增加的子
公司，其购买日后的经营成果及现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流
量表中，且不调整合并财务报表的期初数和对比数。同一控制下企业合并增加的子公
司，其自合并当期期初至合并日的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表
和合并现金流量表中，并且同时调整合并财务报表的对比数。
在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，
按照本公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控
制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进
行调整。
公司内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。
子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东
权益及少数股东损益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。子公司当期
净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”
项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中
所享有的份额，冲减少数股东权益。
当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于剩余股
权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股
权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的
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沧州大化股份有限公司 2013 年年度报告
净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资
相关的其他综合收益，在丧失控制权时一并转为当期投资收益。其后，对该部分剩余
股权按照《企业会计准则第 2 号—长期股权投资》或《企业会计准则第 22 号—金融工
具确认和计量》等相关规定进行后续计量，详见本附注四、10“长期股权投资”。
本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分处置
对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。处置对子公司股
权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应
将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：①这些交易是同时或者在考虑了彼此
影响的情况下订立的；②这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；③一项交易的
发生取决于其他至少一项交易的发生；④一项交易单独看是不经济的，但是和其他交
易一并考虑时是经济的。不属于一揽子交易的，对其中的每一项交易视情况分别按照“不
丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资”（详见本附注四、10、（2）④）
和“因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权”（详见前段）适用的
原则进行会计处理。处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交
易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在
丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，
在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的
损益。
5、现金及现金等价物的确定标准
本公司现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本公司持
有的期限短（一般为从购买日起，三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额的
现金、价值变动风险很小的投资。
6、外币业务和外币报表折算
（1）外币交易的折算方法
本公司发生的外币交易在初始确认时，按交易日的即期汇率（通常指中国人民银
行公布的当日外汇牌价的中间价，下同）折算为记账本位币金额，但公司发生的外币
兑换业务或涉及外币兑换的交易事项，按照实际采用的汇率折算为记账本位币金额。
（2）对于外币货币性项目和外币非货币性项目的折算方法
资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，由此产生的
汇兑差额，除：①属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑
差额按照借款费用资本化的原则处理；以及②可供出售的外币货币性项目除摊余成本
之外的其他账面余额变动产生的汇兑差额计入其他综合收益之外，均计入当期损益。
以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算的记账
本位币金额计量。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期
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沧州大化股份有限公司 2013 年年度报告
汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动
（含汇率变动）处理，计入当期损益或确认为其他综合收益并计入资本公积。
7、金融工具
（1）金融资产和金融负债的公允价值确定方法
公允价值，指在公平交易中，熟悉情况的交易双方自愿进行资产交换或债务清偿
的金额。金融工具存在活跃市场的，本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值。
活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构等获得
的价格，且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格。金融工具不存在活跃市
场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易
的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具当前的公
允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。
（2）金融资产的分类、确认和计量
以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。金融资产在初始
确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、
贷款和应收款项以及可供出售金融资产。初始确认金融资产，以公允价值计量。对于
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关的交易费用直接计入当期损
益，对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入初始确认金额。
① 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资
产。
交易性金融资产是指满足下列条件之一的金融资产：A.取得该金融资产的目的，主
要是为了近期内出售；B.属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观
证据表明本公司近期采用短期获利方式对该组合进行管理；C.属于衍生工具，但是，
被指定且为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场
中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具
结算的衍生工具除外。
符合下述条件之一的金融资产，在初始确认时可指定为以公允价值计量且其变动
计入当期损益的金融资产：A.该指定可以消除或明显减少由于该金融资产的计量基础不
同所导致的相关利得或损失在确认或计量方面不一致的情况；B.本公司风险管理或投资
策略的正式书面文件已载明，对该金融资产所在的金融资产组合或金融资产和金融负
债组合以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人员报告。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产采用公允价值进行后续计量，
公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融资产相关的股利和利息收入计入当期
损益。
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沧州大化股份有限公司 2013 年年度报告
② 持有至到期投资
是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力持有至到
期的非衍生金融资产。
持有至到期投资采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生
减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。
实际利率法是指按照金融资产或金融负债（含一组金融资产或金融负债）的实际
利率计算其摊余成本及各期利息收入或支出的方法。实际利率是指将金融资产或金融
负债在预期存续期间或适用的更短期间内的未来现金流量，折现为该金融资产或金融
负债当前账面价值所使用的利率。
在计算实际利率时，本公司将在考虑金融资产或金融负债所有合同条款的基础上
预计未来现金流量（不考虑未来的信用损失），同时还将考虑金融资产或金融负债合同
各方之间支付或收取的、属于实际利率组成部分的各项收费、交易费用及折价或溢价
等。
③ 贷款和应收款项
是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。本公司
划分为贷款和应收款的金融资产包括应收票据、应收账款、应收利息、应收股利及其
他应收款等。
贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生
减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。
④ 可供出售金融资产
包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除了以公允价值计
量且其变动计入当期损益的金融资产、贷款和应收款项、持有至到期投资以外的金融
资产。
可供出售债务工具投资的期末成本按照其摊余成本法确定，即初始确认金额扣除
已偿还的本金，加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差
额进行摊销形成的累计摊销额，并扣除已发生的减值损失后的金额。可供出售权益工
具投资的期末成本为其初始取得成本。
可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失，
除减值损失和外币货币性金融资产与摊余成本相关的汇兑差额计入当期损益外，确认
为其他综合收益并计入资本公积，在该金融资产终止确认时转出，计入当期损益。
可供出售金融资产持有期间取得的利息及被投资单位宣告发放的现金股利，计入
投资收益。
（3）金融资产减值
除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司在每个资产负
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沧州大化股份有限公司 2013 年年度报告
债表日对其他金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明金融资产发生减值的，
计提减值准备。
本公司对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融
资产，单独进行减值测试或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值
测试。单独测试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资产），包
括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。已单项确认减值损失
的金融资产，不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。
① 持有至到期投资、贷款和应收款项减值
以成本或摊余成本计量的金融资产将其账面价值减记至预计未来现金流量现值，
减记金额确认为减值损失，计入当期损益。金融资产在确认减值损失后，如有客观证
据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的
减值损失予以转回，金融资产转回减值损失后的账面价值不超过假定不计提减值准备
情况下该金融资产在转回日的摊余成本。
② 可供出售金融资产减值
当综合相关因素判断可供出售权益工具投资公允价值下跌是严重或非暂时性下跌
时，表明该可供出售权益工具投资发生减值。其中“严重下跌”是指公允价值下跌幅度累
计超过 50%；“非暂时性下跌”是指公允价值连续下跌时间超过 12 个月。
可供出售金融资产发生减值时，将原计入资本公积的因公允价值下降形成的累计
损失予以转出并计入当期损益，该转出的累计损失为该资产初始取得成本扣除已收回
本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。
在确认减值损失后，期后如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与
确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，可供出售权益工具投资
的减值损失转回确认为其他综合收益，可供出售债务工具的减值损失转回计入当期损
益。
在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益
工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产的减值损失，不予转回。
（4）金融资产转移的确认依据和计量方法
满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：① 收取该金融资产现金流量的合
同权利终止；② 该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转
移给转入方；③该金融资产已转移，虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权
上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产控制。
若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放
弃对该金融资产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，
并相应确认有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使
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沧州大化股份有限公司 2013 年年度报告
企业面临的风险水平。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因转移
而收到的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损
益。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终止确
认及未终止确认部分之间按其相对的公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价与
应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和与分摊的前
述账面金额之差额计入当期损益。
本公司对采用附追索权方式出售的金融资产，或将持有的金融资产背书转让，需
确定该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移。已将该金融资产所有
权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产
所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产；既没有转移也没有保留
金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则继续判断企业是否对该资产保留了控
制，并根据前面各段所述的原则进行会计处理。
（5）金融负债的分类和计量
金融负债在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
和其他金融负债。初始确认金融负债，以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变
动计入当期损益的金融负债，相关的交易费用直接计入当期损益，对于其他金融负债，
相关交易费用计入初始确认金额。
① 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
分类为交易性金融负债和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融负债的条件与分类为交易性金融资产和在初始确认时指定为以公允价值计
量且其变动计入当期损益的金融资产的条件一致。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债采用公允价值进行后续计量，
公允价值的变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利和利息支出计入当
期损益。
② 其他金融负债
与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付
该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本进行后续计量。其他金融负债采用实际利
率法，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。
③ 财务担保合同
不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合
同，以公允价值进行初始确认，在初始确认后按照《企业会计准则第 13 号—或有事项》
确定的金额和初始确认金额扣除按照《企业会计准则第 14 号—收入》的原则确定的累
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沧州大化股份有限公司 2013 年年度报告
计摊销额后的余额之中的较高者进行后续计量。
（6）金融负债的终止确认
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，才能终止确认该金融负债或其一部
分。本公司（债务人）与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融
负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负
债，并同时确认新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认的，将终止确认部分的账面价值与支付的对价（包
括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
（7）金融资产和金融负债的抵销
当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法
定权利，同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金
融资产和金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和
金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。
8、应收款项
应收款项包括应收账款、其他应收款等。
（1）坏账准备的确认标准
本公司在资产负债表日对应收款项账面价值进行检查，对存在下列客观证据表明
应收款项发生减值的，计提减值准备：① 债务人发生严重的财务困难；② 债务人违
反合同条款（如偿付利息或本金发生违约或逾期等）；③ 债务人很可能倒闭或进行其
他财务重组；④ 其他表明应收款项发生减值的客观依据。
（2）坏账准备的计提方法
① 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项坏账准备的确认标准、计提方法
本公司将金额为人民币 100 万元以上的应收款项确认为单项金额重大的应收款项。
本公司对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，单独测试未发生减值的金
融资产，包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单项测试已
确认减值损失的应收款项，不再包括在具有类似信用风险特征的应收款项组合中进行
减值测试。
② 按信用风险组合计提坏账准备的应收款项的确定依据、坏账准备计提方法
A．信用风险特征组合的确定依据
本公司对单项金额不重大以及金额重大但单项测试未发生减值的应收款项，按信
用风险特征的相似性和相关性对金融资产进行分组。这些信用风险通常反映债务人按
照该等资产的合同条款偿还所有到期金额的能力，并且与被检查资产的未来现金流量
测算相关。本公司按应收款项账龄对应收款项进行分组，按账龄分析法计提坏账准备，
坏账准备金额系根据应收款项组合结构及类似信用风险特征（债务人根据合同条款偿
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还欠款的能力）按历史损失经验及目前经济状况与预计应收款项组合中已经存在的损
失评估确定各项组合计提坏账准备的比例，据此计算本期应计提的坏账准备。
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的组合计提方法
账 龄 应收账款计提比例（%） 其他应收款计提比例（%）
1 年以内（含 1 年，下同） 0.50 0.50
1-2 年 0.50 0.50
2-3 年 0.50 0.50
3-4 年 10 10
4-5 年 20 20
5 年以上 50 50
③ 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项
本公司对于单项金额虽不重大但已有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义
务的应收款项、与对方存在争议或涉及诉讼、仲裁的应收款项，单独进行减值测试，
有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，
确认减值损失，计提坏账准备。
（3）坏账准备的转回
如有客观证据表明该应收款项 价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事
项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。但是，该转回后的账面价值
不超过假定不计提减值准备情况下该应收款项 在转回日的摊余成本。
9、存货
（1）存货的分类
存货分为原材料、库存商品、在产品等。
（2）存货取得和发出的计价方法
存货在取得时按实际成本计价，存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。
原材料采用加权平均法确定发出存货的成本，库存商品采用先进先出法确定发出存货
的成本，低值易耗品、包装物于领用时采用一次转销法进行摊销。
（3）存货可变现净值的确认和跌价准备的计提方法
可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成
本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的
确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。
在资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成
本时，提取存货跌价准备。存货跌价准备通常按单个存货项目的成本高于其可变现净
值的差额提取。对于数量繁多、单价较低的存货，按存货类别计提存货跌价准备；对
在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与
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沧州大化股份有限公司 2013 年年度报告
其他项目分开计量的存货，可合并计提存货跌价准备。
计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的
可变现净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的
金额计入当期损益。
（4）存货的盘存制度为永续盘存制。
10、长期股权投资
（1）投资成本的确定
对于企业合并形成的长期股权投资，如为同一控制下的企业合并取得的长期股权
投资，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为初始投资成本。通
过非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，企业合并成本包括购买方付出的资
产、发生或承担的负债、发行的权益性证券的公允价值之和；购买方为企业合并发生
的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，应当于发生时计入
当期损益；购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，应当计
入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量，该成
本视长期股权投资取得方式的不同，分别按照本公司实际支付的现金购买价款、本公
司发行的权益性证券的公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币性资产交换交
易中换出资产的公允价值或原账面价值、该项长期股权投资自身的公允价值等方式确
定。与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本。
（2）后续计量及损益确认方法
对被投资单位不具有共同控制或重大影响并且在活跃市场中没有报价、公允价值
不能可靠计量的长期股权投资，采用成本法核算；对被投资单位具有共同控制或重大
影响的长期股权投资，采用权益法核算；对被投资单位不具有控制、共同控制或重大
影响并且公允价值能够可靠计量的长期股权投资，作为可供出售金融资产核算。
此外，公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的长期股权投资。
①成本法核算的长期股权投资
采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，除取得投资时实际支付
的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或者利润外，当期投资收益按
照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认。
②权益法核算的长期股权投资
采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位
可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本
小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，
同时调整长期股权投资的成本。
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沧州大化股份有限公司 2013 年年度报告
采用权益法核算时，当期投资损益为应享有或应分担的被投资单位当年实现的净
损益的份额。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各
项可辨认资产等的公允价值为基础，并按照本公司的会计政策及会计期间，对被投资
单位的净利润进行调整后确认。对于本公司与联营企业及合营之间发生的未实现内部
交易损益，按照持股比例计算属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。
但本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失，按照《企业会计准则第 8 号—资
产减值》等规定属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。对被投资单位的其他综合
收益，相应调整长期股权投资的账面价值确认为其他综合收益并计入资本公积。
在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实
质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本公司对被投资单
位负有承担额外损失的义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。
被投资单位以后期间实现净利润的，本公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，
恢复确认收益分享额。
对于本公司首次执行新会计准则之前已经持有的对联营企业和合营企业的长期股
权投资，如存在与该投资相关的股权投资借方差额，按原剩余期限直线摊销的金额计
入当期损益。
③收购少数股权
在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比
例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，
调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。
④处置长期股权投资
在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股
权投资，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入所有者权
益；母公司部分处置对子公司的长期股权投资导致丧失对子公司控制权的，按本附注
四、4、（2）“合并财务报表编制的方法”中所述的相关会计政策处理。
其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款
的差额，计入当期损益；采用权益法核算的长期股权投资，在处置时将原计入所有者
权益的其他综合收益部分按相应的比例转入当期损益。对于剩余股权，按其账面价值
确认为长期股权投资或其他相关金融资产，并按前述长期股权投资或金融资产的会计
政策进行后续计量。涉及对剩余股权由成本法转为权益法核算的，按相关规定进行追
溯调整。
（3）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
控制是指有权决定一个企业的财务和经营政策，并能据以从该企业的经营活动中
获取利益。共同控制是指按照合同约定对某项经济活动所共有的控制，仅在与该项经
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沧州大化股份有限公司 2013 年年度报告
济活动相关的重要财务和经营决策需要分享控制权的投资方一致同意时存在。重大影
响是指对一个企业的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他
方一起共同控制这些政策的制定。在确定能否对被投资单位实施控制或施加重大影响
时，已考虑投资企业和其他方持有的被投资单位当期可转换公司债券、当期可执行认
股权证等潜在表决权因素。
（4）减值测试方法及减值准备计提方法
本公司在每一个资产负债表日检查长期股权投资是否存在可能发生减值的迹象。
如果该资产存在减值迹象，则估计其可收回金额。如果资产的可收回金额低于其账面
价值，按其差额计提资产减值准备，并计入当期损益。
长期股权投资的减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
11、投资性房地产
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。包括已
出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物等。投资
性房地产按成本进行初始计量。与投资性房地产有关的后续支出，如果与该资产有关
的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量，则计入投资性房地产成本。其他后续
支出，在发生时计入当期损益。
当投资性房地产被处置、或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益
时，终止确认该项投资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入
扣除其账面价值和相关税费后计入当期损益。
12、固定资产
（1）固定资产确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过
一个会计年度的有形资产。
（2）各类固定资产的折旧方法
固定资产按成本并考虑预计弃置费用因素的影响进行初始计量。固定资产从达到
预定可使用状态的次月起，采用年限平均法在使用寿命内计提折旧。各类固定资产的
使用寿命、预计净残值和年折旧率如下：
类别 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）
房屋及建筑物 20-35 5 4.75-2.71
机器设备 5-14 5 19-6.79
运输设备 5-14 5 19-6.79
办公设备 5-14 5 19-6.79
预计净残值是指假定固定资产预计使用寿命已满并处于使用寿命终了时的预期状
态，本公司目前从该项资产处置中获得的扣除预计处置费用后的金额。
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沧州大化股份有限公司 2013 年年度报告
（3）固定资产的减值测试方法及减值准备计提方法
固定资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、17“非流动非金融资
产减值”。
（4）融资租入固定资产的认定依据及计价方法
融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所有权
最终可能转移，也可能不转移。以融资租赁方式租入的固定资产采用与自有固定资产
一致的政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的在
租赁资产使用寿命内计提折旧，无法合理确定租赁期届满能够取得租赁资产所有权的，
在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。
（5）其他说明
与固定资产有关的后续支出，如果与该固定资产有关的经济利益很可能流入且其
成本能可靠地计量，则计入固定资产成本，并终止确认被替换部分的账面价值。除此
以外的其他后续支出，在发生时计入当期损益。
固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差
额计入当期损益。
本公司至少于年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，
如发生改变则作为会计估计变更处理。
13、在建工程
在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项工程支出、工程达
到预定可使用状态前的资本化的借款费用以及其他相关费用等。在建工程在达到预定
可使用状态后结转为固定资产。
在建工程的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、17“非流动非金融
资产减值”。
14、借款费用
借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的
汇兑差额等。可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，在资
产支出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要
的购建或生产活动已经开始时，开始资本化；构建或者生产的符合资本化条件的资产
达到预定可使用状态或者可销售状态时，停止资本化。其余借款费用在发生当期确认
为费用。
专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利
息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资
产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确
定资本化金额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。
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沧州大化股份有限公司 2013 年年度报告
资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑
差额计入当期损益。
符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定
可使用或可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断时间
连续超过 3 个月的，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。
15、无形资产
（1）无形资产
无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。
无形资产按成本进行初始计量。与无形资产有关的支出，如果相关的经济利益很
可能流入本公司且其成本能可靠地计量，则计入无形资产成本。除此以外的其他项目
的支出，在发生时计入当期损益。
取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房等建筑物，相关的
土地使用权支出和建筑物建造成本则分别作为无形资产和固定资产核算。如为外购的
房屋及建筑物，则将有关价款在土地使用权和建筑物之间进行分配，难以合理分配的，
全部作为固定资产处理。
使用寿命有限的无形资产自可供使用时起，对其原值减去预计净残值和已计提的
减值准备累计金额在其预计使用寿命内采用直线法分期平均摊销。使用寿命不确定的
无形资产不予摊销。
期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如发生变
更则作为会计估计变更处理。此外，还对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行
复核，如果有证据表明该无形资产为企业带来经济利益的期限是可预见的，则估计其
使用寿命并按照使用寿命有限的无形资产的摊销政策进行摊销。
（2）研究与开发支出
本公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。
研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。
开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开
发阶段的支出计入当期损益：
①完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
②具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
③无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在
市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
④有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能
力使用或出售该无形资产；
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沧州大化股份有限公司 2013 年年度报告
⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。
（3）无形资产的减值测试方法及减值准备计提方法
无形资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、17“非流动非金融资
产减值”。
16、长期待摊费用
长期待摊费用为已经发生但应由报告期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的
各项费用。长期待摊费用在预计受益期间按直线法摊销。
17、非流动非金融资产减值
对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性
房地产及对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产，本公
司于资产负债表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计其可收回金额，
进行减值测试。商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，
无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。
减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备
并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未
来现金流量的现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格
确定；不存在销售协议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；
不存在销售协议和资产活跃市场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价
值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到
可销售状态所发生的直接费用。资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用
过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后
的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产
的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组
是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预
期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商
誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减
值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或
资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项
资产的账面价值。
上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。
18、预计负债
当与或有事项相关的义务同时符合以下条件，确认为预计负债：（1）该义务是本
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沧州大化股份有限公司 2013 年年度报告
公司承担的现时义务；（2）履行该义务很可能导致经济利益流出；（3）该义务的金额
能够可靠地计量。
在资产负债表日，考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素，
按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行计量。
如果清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确
定能够收到时，作为资产单独确认，且确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
19、收入
（1）商品销售收入
在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方，既没有保留通常与所有权相
联系的继续管理权，也没有对已售商品实施有效控制，收入的金额能够可靠地计量，
相关的经济利益很可能流入企业，相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，
确认商品销售收入的实现。
本公司主要销售尿素、TDI 等化工产品，商品销售主要采用预收货款形式，以货物
发出作为收入确认时点。
（2）提供劳务收入
在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，于资产负债表日按照完工百分比
法确认提供的劳务收入。劳务交易的完工进度按已完工作的测量、已经提供的劳务占
应提供劳务总量的比例或已经发生的劳务成本占估计总成本的比例确定。
提供劳务交易的结果能够可靠估计是指同时满足：①收入的金额能够可靠地计量；
②相关的经济利益很可能流入企业；③交易的完工程度能够可靠地确定；④交易中已
发生和将发生的成本能够可靠地计量。
如果提供劳务交易的结果不能够可靠估计，则按已经发生并预计能够得到补偿的
劳务成本金额确认提供的劳务收入，并将已发生的劳务成本作为当期费用。已经发生
的劳务成本如预计不能得到补偿的，则不确认收入。
（3）使用费收入
根据有关合同或协议，按权责发生制确认收入
（4）利息收入
按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定
20、政府补助
政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产，不包括政府作
为所有者投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资
产的，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额计量。按照名
义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
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沧州大化股份有限公司 2013 年年度报告
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产的使用寿命内平均分配
计入当期损益。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用和损失的，确
认为递延收益，并在确认相关费用的期间计入当期损益；用于补偿已经发生的相关费
用和损失的，直接计入当期损益。
已确认的政府补助需要返还时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账
面余额，超出部分计入当期损益；不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。
21、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）当期所得税
资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产），以按照税
法规定计算的预期应交纳（或返还）的所得税金额计量。计算当期所得税费用所依据
的应纳税所得额系根据有关税法规定对本年度税前会计利润作相应调整后计算得出。
（2）递延所得税资产及递延所得税负债
某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负
债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额
产生的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。
与商誉的初始确认有关，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应
纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的应纳税暂
时性差异，不予确认有关的递延所得税负债。此外，对与子公司、联营企业及合营企
业投资相关的应纳税暂时性差异，如果本公司能够控制暂时性差异转回的时间，而且
该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回，也不予确认有关的递延所得税负债。
除上述例外情况，本公司确认其他所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债。
与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）
的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异，不予确认有关的递
延所得税资产。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差
异，如果暂时性差异在可预见的未来不是很可能转回，或者未来不是很可能获得用来
抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额，不予确认有关的递延所得税资产。除上述例
外情况，本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认
其他可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。
对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣
亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。
资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预
期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。
于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法
获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的
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沧州大化股份有限公司 2013 年年度报告
账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
（3）所得税费用
所得税费用包括当期所得税和递延所得税。
除确认为其他综合收益或直接计入所有者权益的交易和事项相关的当期所得税和
递延所得税计入其他综合收益或所有者权益，以及企业合并产生的递延所得税调整商
誉的账面价值外，其余当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。
（4）所得税的抵销
当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进
行时，本公司当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税
资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者
是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的
期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、
清偿负债时，本公司递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。
22、租赁
融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所有权
最终可能转移，也可能不转移。融资租赁以外的其他租赁为经营租赁。
（1）本公司作为承租人记录经营租赁业务
经营租赁的租金支出在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成本或当期损
益。初始直接费用计入当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。
（2）本公司作为出租人记录经营租赁业务
经营租赁的租金收入在租赁期内的各个期间按直线法确认为当期损益。对金额较
大的初始直接费用于发生时予以资本化，在整个租赁期间内按照与确认租金收入相同
的基础分期计入当期损益；其他金额较小的初始直接费用于发生时计入当期损益。或
有租金于实际发生时计入当期损益。
（3）本公司作为承租人记录融资租赁业务
于租赁期开始日，将租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额现值两者
中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，
其差额作为未确认融资费用。此外，在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归
属于租赁项目的初始直接费用也计入租入资产价值。最低租赁付款额扣除未确认融资
费用后的余额分别长期负债和一年内到期的长期负债列示。
未确认融资费用在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资费用。或有租金
于实际发生时计入当期损益。
（4）本公司作为出租人记录融资租赁业务
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于租赁期开始日，将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融
资租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未
担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。应收融资租赁款扣除未实
现融资收益后的余额分别长期债权和一年内到期的长期债权列示。
未实现融资收益在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资收入。或有租金
于实际发生时计入当期损益。
23、职工薪酬
本公司在职工提供服务的会计期间，将应付的职工薪酬确认为负债。
本公司按规定参加由政府机构设立的职工社会保障体系，包括基本养老保险、医
疗保险、住房公积金及其他社会保障制度，相应的支出于发生时计入相关资产成本或
当期损益。
在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而
提出给予补偿的建议，如果本公司已经制定正式的解除劳动关系计划或提出自愿裁减
建议并即将实施，同时本公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议的，确认
因解除与职工劳动关系给予补偿产生的预计负债，并计入当期损益。
职工内部退休计划采用上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止提供
服务日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预
计负债确认条件时，计入当期损益（辞退福利）。
24、主要会计政策、会计估计的变更
（1）会计政策变更
无。
（2）会计估计变更
无。
25、前期会计差错更正
无。
26、重大会计判断和估计
本公司在运用会计政策过程中，由于经营活动内在的不确定性，本公司需要对无
法准确计量的报表项目的账面价值进行判断、估计和假设。这些判断、估计和假设是
基于本公司管理层过去的历史经验，并在考虑其他相关因素的基础上做出的。这些判
断、估计和假设会影响收入、费用、资产和负债的报告金额以及资产负债表日或有负
债的披露。然而，这些估计的不确定性所导致的结果可能造成对未来受影响的资产或
负债的账面金额进行重大调整。
本公司对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核，会计估计的
变更仅影响变更当期的，其影响数在变更当期予以确认；既影响变更当期又影响未来
79
沧州大化股份有限公司 2013 年年度报告
期间的，其影响数在变更当期和未来期间予以确认。
于资产负债表日，本公司需对财务报表项目金额进行判断、估计和假设的重要领
域如下：
（1）租赁的归类
本公司根据《企业会计准则第 21 号—租赁》的规定，将租赁归类为经营租赁和融
资租赁，在进行归类时，管理层需要对是否已将与租出资产所有权有关的全部风险和
报酬实质上转移给承租人，或者本公司是否已经实质上承担与租入资产所有权有关的
全部风险和报酬，作出分析和判断。
（2）坏账准备计提
本公司根据应收款项的会计政策，采用备抵法核算坏账损失。应收账款减值是基
于评估应收账款的可收回性。鉴定应收账款减值要求管理层的判断和估计。实际的结
果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响应收账款的账面价值及应收账款坏账
准备的计提或转回。
（3）存货跌价准备
本公司根据存货会计政策，按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可变现
净值及陈旧和滞销的存货，计提存货跌价准备。存货减值至可变现净值是基于评估存
货的可售性及其可变现净值。鉴定存货减值要求管理层在取得确凿证据，并且考虑持
有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素的基础上作出判断和估计。实际的
结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响存货的账面价值及存货跌价准备的
计提或转回。
（4）非金融非流动资产减值准备
本公司于资产负债表日对除金融资产之外的非流动资产判断是否存在可能发生减
值的迹象。对使用寿命不确定的无形资产，除每年进行的减值测试外，当其存在减值
迹象时，也进行减值测试。其他除金融资产之外的非流动资产，当存在迹象表明其账
面金额不可收回时，进行减值测试。
当资产或资产组的账面价值高于可收回金额，即公允价值减去处置费用后的净额
和预计未来现金流量的现值中的较高者，表明发生了减值。
公允价值减去处置费用后的净额，参考公平交易中类似资产的销售协议价格或可
观察到的市场价格，减去可直接归属于该资产处置的增量成本确定。
在预计未来现金流量现值时，需要对该资产（或资产组）的产量、售价、相关经
营成本以及计算现值时使用的折现率等作出重大判断。本公司在估计可收回金额时会
采用所有能够获得的相关资料，包括根据合理和可支持的假设所作出有关产量、售价
和相关经营成本的预测。
（5）折旧和摊销
80
沧州大化股份有限公司 2013 年年度报告
本公司对投资性房地产、固定资产和无形资产在考虑其残值后，在使用寿命内按
直线法计提折旧和摊销。本公司定期复核使用寿命，以决定将计入每个报告期的折旧
和摊销费用数额。使用寿命是本公司根据对同类资产的以往经验并结合预期的技术更
新而确定的。如果以前的估计发生重大变化，则会在未来期间对折旧和摊销费用进行
调整。
（6）递延所得税资产
在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，本公司就所有未利用的税
务亏损确认递延所得税资产。这需要本公司管理层运用大量的判断来估计未来应纳税
利润发生的时间和金额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。
（7）所得税
本公司在正常的经营活动中，有部分交易其最终的税务处理和计算存在一定的不
确定性。部分项目是否能够在税前列支需要税收主管机关的审批。如果这些税务事项
的最终认定结果同最初估计的金额存在差异，则该差异将对其最终认定期间的当期所
得税和递延所得税产生影响。
五、税项
主要税种及税率
税种 具体税率情况
按照《中华人民共和国增值税暂行条例》计缴，尿素、蒸汽产品的销项税率为
13%，TDI、浓硝酸等产品的销项税率为 17%。根据财税[2005]87 号《财政部、国
家税务总局关于暂免征收尿素产品增值税的通知》规定，自 2005 年 7 月 1 日起，
增值税 对国内企业生产销售的尿素产品增值税由先征后返 50%调整为暂免征收增值
税。根据财税[2007]7 号《财政部、国家税务总局关于明确硝酸铵适用增值税税
率的通知》规定，自 2007 年 2 月 1 日起，硝酸铵适用的增值税税率由 13%统一
调整为 17%。公司按当期销项税额扣除当期允许抵扣后的差额计缴增值税。
营业税 按应税营业额的5%计缴营业税。
本公司和子公司沧州大化新星工贸有限责任公司按当期应纳流转税的 7%计缴
城市维护建设税 城市维护建设税，子公司沧州大化 TDI 有限责任公司按当期应纳流转税的 1%计
缴城市维护建设税。
按当期应纳流转税的 3%计缴教育费附加，按当期应纳流转税的 2%计缴地方教
教育费附加
育费附加。
企业所得税 按应纳税所得额的25%计缴。
房产税 按房产原值一次减除30%后的余额的1.2%计缴房产税。
81
沧州大化股份有限公司 2013 年年度报告
六、企业合并及合并财务报表
1、子公司情况
（1）通过设立或投资等方式取得的子公司
金额单位：人民币万元
实质上
构成对
子公 注 年末实 子公司
子公司全 业务 注册资 经营 企业 法人 组织机构
司类 册 际出资 净投资
称 性质 本 范围 类型 代表 代码
型 地 额 的其他
项目余
额
TDI
沧州大化 控股
沧 化工 生 有限 赵桂
TDI 有限 子公 61,500.00 106620793 30,000.00 0.00
县 生产 产、 责任 春
责任公司 司
销售
（续）
少数股东权
子公司全称 持股比例（%） 表决权比例（%） 是否合并报表 注释
益
沧州大化 TDI 有限
51.43 51.43 是 22,601.49
责任公司
（2）同一控制下企业合并取得的子公司
金额单位：人民币万元
实质上
构成对
企 年末
子公 子公司
子公司 注册 业务 注册 经营 业 法人 组织机 实际
司类 净投资
全称 地 性质 资本 范围 类 代表 构代码 出资
型 的其他
型 额
项目余
额
塑料制
沧州大化
品、化
新星工贸 控股子 沧州市 化工 有限
847.94 工产品 刘华光 106623388 1,042.64 0.00
有限责任 公司 运河区 生产 责任
的生产
公司
与销售
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沧州大化股份有限公司 2013 年年度报告
（续）
是否合并
子公司全称 持股比例（%） 表决权比例（%） 少数股东权益 注释
报表
沧州大化新星工贸有
51.46 51.46 是 863.54
限责任公司
2、合并范围发生变更的说明
为减少与控股股东沧州大化集团有限责任公司之间的关联交易，本公司本年收购
了沧州大化集团有限责任公司持有的沧州大化新星工贸有限责任公司 51.46%股权，成
为沧州大化新星工贸有限责任公司控股股东，交易对价为 1,042.64 万元，该事项分别
于 2013 年 3 月 18 日、2013 年 5 月 7 日经董事会和股东会审议通过，股权收购于 2013
年 8 月 31 日执行完毕。股权收购完成后，本公司取得对沧州大化新星工贸有限责任公
司的控制权，因此自 2013 年 8 月 31 日开始将沧州大化新星工贸有限责任公司纳入合
并范围。
3、报告期新纳入合并范围的主体
本年新纳入合并范围的子公司
名称 年末净资产 本年净利润
沧州大化新星工贸有限责任公司 17,790,036.48 1,494,217.11
沧州大化新星工贸有限责任公司为本年同一控制下企业合并取得的子公司（附注
六、1（2））。
4、报告期发生的同一控制下企业合并
属于同一控制下企业合并的判断 同一控制的实际控
被合并方 合并日
依据 制人
沧州大化新星工贸有限责任公司
沧州大化新星工贸 和本公司在合并前后均受沧州大 沧州大化集团有限
2013 年 8 月 31 日
有限责任公司 化集团有限责任公司控制且该控 责任公司
制并非暂时性的。
（1）沧州大化新星工贸有限责任公司
2013 年 8 月 31 日，本公司向沧州大化集团有限责任公司收购了其拥有的沧州大
化新星工贸有限责任公司 51.46%的股权。本次交易的合并日为 2013 年 8 月 31 日，
系本公司实际取得沧州大化新星工贸有限责任公司净资产和生产经营决策的控制权的
日期。
① 上述企业合并的合并成本及取得的净资产于合并日的账面价值如下
项目 金额
取得的净资产账面价值 8,969,656.27
83
沧州大化股份有限公司 2013 年年度报告
项目 金额
减：合并成本
支付的现金 10,426,400.00
转移非现金资产的账面价值
发生或承担负债的账面价值
发行权益性证券的面值
合并成本合计 10,426,400.00
调整净资产金额 -1,456,743.73
其中：调整资本公积 -1,456,743.73
调整留存收益
②沧州大化新星工贸有限责任公司于合并日的资产、负债及与收购相关的现金流
量情况列示
项目 合并日账面价值 上年末账面价值
现金及现金等价物 14,012,772.73 15,680,539.93
交易性金融资产
应收款项 4,442,004.09 2,066,534.13
存货 8,567,030.17 8,450,560.39
其他流动资产
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期股权投资 2,757,600.12 3,258,600.12
固定资产 4,491,181.99 4,555,264.45
无形资产
其他非流动资产
减：借款
应付款项 11,293,595.64 12,377,748.17
应付职工薪酬 6,092,648.81 5,638,832.37
其他负债
净资产 17,430,528.38 16,541,102.21
减：少数股东权益
取得的净资产 8,969,656.27 8,511,962.34
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沧州大化股份有限公司 2013 年年度报告
③沧州大化新星工贸有限责任公司自 2013 年 1 月 1 日至合并日止期间的收入、净
利润和现金流量列示
项目 合并本年年初至合并日
营业收入 59,227,869.39
净利润 1,038,709.77
经营活动现金流量 -1,220,808.08
现金流量净额 -1,667,767.20
七、合并财务报表项目注释
以下注释项目（含公司财务报表主要项目注释）除非特别指出，“年初”指 2013
年 1 月 1 日，“年末”指 2013 年 12 月 31 日，“上年”指 2012 年度，“本年”指 2013
年度。
1、 货币资金
年末数 年初数
项目 外币 外币
折算率 人民币金额 折算率 人民币金额
金额 金额
库存现金：
人民币 4,568.71 6,516.54
银行存款：
人民币 562,764,839.56 690,965,234.35
其他货币资金：
人民币 53,239,582.60 21,724,187.89
合 计 616,008,990.87 712,695,938.78
注：截至 2013 年 12 月 31 日，本公司及子公司使用受到限制的货币资金为
54,739,582.60 元（2012 年 12 月 31 日为 21,724,187.89 元），其中：承兑汇票保证金
52,239,582.60 元，安全生产风险抵押金 2,500,000.00 元。
2、应收票据
（1）应收票据分类
种 类 年末数 年初数
银行承兑汇票 122,422,316.00 308,091,890.41
商业承兑汇票
合 计 122,422,316.00 308,091,890.41
注：截至 2013 年 12 月 31 日，账面价值为 2,000,000.00 元的应收票据质押于河
北银行，作为开具银行承兑汇票的保证质押，取得价值 2,000,000.00 元银行承兑汇票。
85
沧州大化股份有限公司 2013 年年度报告
（2）年末金额中已质押的应收票据情况
出票单位 出票日期 到期日 金额 备注
秦皇岛高鹏泡沫塑料有限公司 2013-09-26 2014-03-26 500,000.00 河北银行质押
藁城市泡沫制品股份有限公司 2013-10-18 2014-04-18 500,000.00 河北银行质押
天津市海神聚氨酯制品有限公司 2013-10-17 2014-04-17 500,000.00 河北银行质押
天津市海神聚氨酯制品有限公司 2013-09-22 2014-03-22 500,000.00 河北银行质押
合 计 2,000,000.00
（3）年末已经背书给其他方但尚未到期的票据情况（金额最大的前五项）
是否已终止确
出票单位 出票日期 到期日 金额
认
江西省同启化工有限公司 2013-9-6 2014-3-6 3,000,000.00 是
安吉县丰琪海绵制品有限公司 2013-9-12 2014-3-12 2,000,000.00 是
厦门东南圣邦进出口有限公司 2013-8-22 2014-2-22 2,000,000.00 是
宜春市翔宏贸易有限公司 2013-11-29 2014-5-29 1,500,000.00 是
上海吉福聚氨酯有限公司 2013-11-12 2014-5-11 1,500,000.00 是
合 计 10,000,000.00
3、应收账款
（1）应收账款按种类列示
年末数
种 类 账面余额 坏账准备
金额 比例（%） 金额 比例（%）
单项金额重大并单项计提坏账
准备的应收账款
按组合计提坏账准备的应收账
1,164,623.42 90.76 1,112,037.56 95.48
款
其中：账龄组合 1,164,623.42 90.76 1,112,037.56 95.48
其他组合
单项金额虽不重大但单项计提
118,619.19 9.24 118,619.19 100.00
坏账准备的应收账款
合 计 1,283,242.61 100.00 1,230,656.75 95.90
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沧州大化股份有限公司 2013 年年度报告
（续）
年初数
种 类 账面余额 坏账准备
金额 比例（%） 金额 比例（%）
单项金额重大并单项计提坏账
准备的应收账款
按组合计提坏账准备的应收账
1,233,348.92 95.32 1,114,119.62 90.33
款
其中：账龄组合 1,233,348.92 95.32 1,114,119.62 90.33
其他组合
单项金额虽不重大但单项计提
60,585.69 4.68 60,585.69 100.00
坏账准备的应收账款
合 计 1,293,934.61 100.00 1,174,705.31 90.79
（2）应收账款按账龄列示
年末数 年初数
项 目
金额 比例（%） 金额 比例（%）
1 年以内（含 1 年） 44,976.00 3.50 46,248.00 3.57
1 至 2 年（含 2 年）
2 至 3 年（含 3 年） 23,466.42 1.82
3 年以上 1,238,266.61 96.50 1,224,220.19 94.61
合 计 1,283,242.61 100.00 1,293,934.61 100.00
（3）坏账准备的计提情况
①按组合计提坏账准备的应收账款
A、组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
年末数 年初数
账面余额 账面余额
账 龄
比例 坏账准备 比例 坏账准备
金额 金额
（%） （%）
1 年以内（含 1 年） 44,976.00 3.86 46,248.00 3.75 203.34
1 至 2 年（含 2 年）
2 至 3 年（含 3 年） 23,466.42 1.90 7,039.93
3 至 4 年（含 4 年） 105.92 0.01 52.96 44,093.00 3.58 22,046.50
4 至 5 年（含 5 年） 69,423.30 5.63 34,711.65
87
沧州大化股份有限公司 2013 年年度报告
年末数 年初数
账面余额 账面余额
账 龄
比例 坏账准备 比例 坏账准备
金额 金额
（%） （%）
5 年以上 1,119,541.50 96.13 1,111,984.60 1,050,118.20 85.14 1,050,118.20
合 计 1,164,623.42 100.00 1,112,037.56 1,233,348.92 100.00 1,114,119.62
②单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
应收账款内容 账面余额 计提比例（%） 坏账准备 计提理由
沧州有机合成化工厂 56,606.60 100 56,606.60 公司注销
泊头市永顺铸造厂 31,634.00 100 31,634.00 催要无果
天津市大明科贸有限公司 23,360.50 100 23,360.50 催要无果
蓟县城关供销社第一批零商店 3,979.09 100 3,979.09 催要无果
石家庄珍极酿造集团有限公司 3,039.00 100 3,039.00 催要无果
合计 118,619.19 100.00 118,619.19
（4）应收账款金额前五名单位情况
占应收账款总
单位名称 与本公司关系 金额 年限
额的比例（%）
大化枣强复混肥 非关联方 755,918.20 5 年以上 58.91
河北钢鑫冶金有限公司 非关联方 293,400.00 5 年以上 22.86
沧州市有机合成化工厂 非关联方 56,606.60 3 年以上 4.41
天津东方化工厂 非关联方 39,018.50 5 年以上 3.04
泊头市永顺铸造厂 非关联方 31,634.00 4-5 年 2.47
合计 1,176,577.30 91.69
（5）本报告期应收账款中无持有公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单
位情况。
（6）应收关联方账款情况
详见附注八、6 关联方应收应付款项。
4、预付款项
（1）预付款项按账龄列示
年末数 年初数
账面余额 账面余额
账 龄
比例 坏账准备 比例 坏账准备
金额 金额
（%） （%）
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沧州大化股份有限公司 2013 年年度报告
年末数 年初数
账面余额 账面余额
账 龄
比例 坏账准备 比例 坏账准备
金额 金额
（%） （%）
1 年以内（含 1 年） 24,285,768.24 85.69 238,501.55 38,218,041.61 78.39 189,279.43
1 至 2 年（含 2 年） 602,047.35 2.12 481.06 2,232,733.89 4.58 11,163.67
2 至 3 年（含 3 年） 46,743.16 0.15 6,420.81 6,031,628.41 12.37 35,151.22
3 年以上 3,407,243.06 12.02 2,055,422.36 2,270,095.32 4.66 1,952,152.88
合 计 28,341,801.81 99.98 2,300,825.78 48,752,499.23 100.00 2,187,747.20
（2）预付款项金额的前五名单位情况
单位名称 与本公司关系 金额 预付时间 未结算原因
河北冀衡赛瑞化工有限公司 非关联方 5,101,982.00 2013 年 12 月 预付货款
沧州供电公司 非关联方 4,000,000.00 2013 年 12 月 预付电费
瑞典国际化学工程有限公司 非关联方 3,830,871.66 2013 年 12 月 预付货款
川化股份有限公司 非关联方 3,659,320.00 2013 年 12 月 预付货款
昆明珀玺金属材料有限公司 非关联方 2,149,033.81 2013 年 12 月 预付货款
合 计 18,741,207.47
（3）报告期预付款项中无持有公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位情况。
（4）预付关联方账款情况
详见附注八、6 关联方应收应付款项。
5、其他应收款
（1）其他应收款按种类列示
年末数
种 类 账面余额 坏账准备
金额 比例（%） 金额 比例（%）
单项金额重大并单项计提坏账准
23,827,035.00 64.55 23,827,035.00 100.00
备的其他应收款
按组合计提坏账准备的应收账款 13,053,868.00 35.37 880,902.99 6.75
其中：账龄组合 13,053,868.00 35.37 880,902.99 6.75
其他组合
单项金额虽不重大但单项计提坏
30,235.20 0.08 30,235.20 100.00
账准备的其他应收款
合 计 36,911,138.20 100.00 24,738,173.19 67.02
89
沧州大化股份有限公司 2013 年年度报告
（续）
年初数
种 类 账面余额 坏账准备
金额 比例（%） 金额 比例（%）
单项金额重大并单项计提坏账准
23,827,035.00 63.58 23,827,035.00 100.00
备的其他应收款
按组合计提坏账准备的应收账款 13,619,233.14 36.34 920,433.99 6.76
其中：账龄组合 13,619,233.14 36.34 920,433.99 6.76
其他组合
单项金额虽不重大但单项计提坏
30,235.20 0.08 30,235.20 100.00
账准备的其他应收款
合 计 37,476,503.34 100.00 24,777,704.19 66.12
（2）其他应收款按账龄列示
年末数 年初数
项 目
金额 比例（%） 金额 比例（%）
1 年以内（含 1 年） 11,473,453.00 31.08 11,439,219.82 30.52
1 至 2 年（含 2 年） 162,771.08 0.44 831,967.03 2.22
2 至 3 年（含 3 年） 323,999.77 0.88 295,539.38 0.79
3 年以上 24,950,914.35 67.60 24,909,777.11 66.47
合 计 36,911,138.20 100.00 37,476,503.34 100.00
（3）坏账准备的计提情况
① 单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款坏账准备计提情况
其他应收款内容 账面金额 坏账准备 计提比例 理由
易安投资有限公司理财投 诉讼，预计无法
23,827,035.00 23,827,035.00 100.00
资款 收回
合 计 23,827,035.00 23,827,035.00
② 按组合计提坏账准备的其他应收款
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
年末数 年初数
账面余额 账面余额
账 龄
比例 坏账准备 比例 坏账准备
金额 金额
（%） （%）
1 年以内（含 1 年） 11,473,453.00 87.89 9,893.44 11,439,219.82 83.99 55,396.61
90
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年末数 年初数
账面余额 账面余额
账 龄
比例 坏账准备 比例 坏账准备
金额 金额
（%） （%）
1 至 2 年（含 2 年） 162,771.08 1.25 1,573.86 831,967.03 6.11 4,159.84
2 至 3 年（含 3 年） 323,999.77 2.48 1,620.00 295,539.38 2.17 1,477.70
3 至 4 年（含 4 年） 208,415.97 1.60 20,841.60 208,034.03 1.53 20,803.40
4 至 5 年（含 5 年） 40,000.00 0.31 8,000.00
5 年以上 845,228.18 6.47 838,974.09 844,472.88 6.20 838,596.44
合 计 13,053,868.00 100.00 880,902.99 13,619,233.14 100.00 920,433.99
③ 年末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款
其他应收款内容 账面余额 计提比例（%） 坏账准备 计提理由
沧州市城建档案馆 30,000.00 100.00 30,000.00 预计无法收回
综合部借款 235.20 100.00 235.20 发票丢失
合 计 30,235.20 30,235.20
（4）其他应收款金额前五名单位情况
占其他应收款总
单位名称 与本公司关系 金额 年限
额的比例（%）
易安投资有限公司理财投资款 非关联方 23,827,035.00 5 年以上 64.55
沧州市医疗保险基金管理中心 非关联方 9,164,186.06 1 年以内 24.83
沧州市第一塑料厂 非关联方 791,652.00 5 年以上 2.14
社保所 非关联方 569,917.63 1-4 年 1.54
沧州市住房资金管理中心 非关联方 323,698.16 1 年以内 0.88
合 计 34,676,488.85 93.94
（3）报告期其他应收款中无持有公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位情
况。
（4）其他应收关联方账款情况
详见附注八、6 关联方应收应付款项。
6、存货
（1）存货分类
年末数
项 目
账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 273,907,244.35 215,553.33 273,691,691.02
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沧州大化股份有限公司 2013 年年度报告
年末数
项 目
账面余额 跌价准备 账面价值
在产品 42,582,818.51 4,276,157.15 38,306,661.36
库存商品 34,213,527.13 246,778.82 33,966,748.31
合 计 350,703,589.99 4,738,489.30 345,965,100.69
（续）
年初数
项 目
账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 272,384,704.82 215,553.33 272,169,151.49
在产品 43,137,235.90 105,248.15 43,031,987.75
库存商品 30,630,189.55 30,630,189.55
合 计 346,152,130.27 320,801.48 345,831,328.79
（2）存货跌价准备变动情况
本年减少数
项 目 年初数 本年计提数 年末数
转回数 转销数
原材料 215,553.33 215,553.33
在产品 105,248.15 4,583,476.89 412,567.89 4,276,157.15
库存商品 246,778.82 246,778.82
合 计 320,801.48 4,830,255.71 412,567.89 4,738,489.30
（3）存货跌价准备计提和转回原因
本年转回存货跌 本年转回金额占该项
项 目 计提存货跌价准备的依据
价准备的原因 存货年末余额的比例
原材料
在产品 在产品可变现净值低于成本
库存商品 产品可变现净值低于成本
7、一年内到期的非流动资产
项 目 年末数 年初数 备注
一年内到期的长期待摊费用 2,584,802.08 1,981,625.38 详见附注七、16
合 计 2,584,802.08 1,981,625.38
8、其他流动资产
项 目 性质（或内容） 年末数 年初数
待摊费用 保险费 4,677,017.34 2,275,577.06
留抵税金 增值税 18,882,553.73
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项 目 性质（或内容） 年末数 年初数
预缴税金 所得税 400.00 694,271.78
合 计 23,559,971.07 2,969,848.84
注：本年留抵增值税增加的主要原因为聚海分公司 16 万吨离子膜烧碱项目建设支
出产生的可抵扣增值税进项税额增加所致。
9、长期应收款
项 目 年末数 年初数
融资租赁
其中：未实现融资收益
分期收款销售商品
分期收款提供劳务
融资租赁保证金 3,000,000.00 3,000,000.00
账面余额合计 3,000,000.00 3,000,000.00
减：坏账准备
账面价值 3,000,000.00 3,000,000.00
减：一年内到期部分的账面价值
合 计 3,000,000.00 3,000,000.00
10、长期股权投资
（1）长期股权投资分类
项 目 年初数 本年增加 本年减少 年末数
对子公司投资
对合营企业投资
对联营企业投资 3,258,600.12 440,741.62 501,000.00 3,198,341.74
其他股权投资
减：长期股权投资减值准备
合 计 3,258,600.12 440,741.62 501,000.00 3,198,341.74
（2）长期股权投资明细情况
被投资单位 核算方法 投资成本 年初数 增减变动 年末数
沧 州 大 化 联星 工 贸
权益法 2,756,000.00 3,258,600.12 -60,258.38 3,198,341.74
有限责任公司
合 计 2,756,000.00 3,258,600.12 -60,258.38 3,198,341.74
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（续）
在被投资 在被投资单位
在被投资
单位享有 持股比例与表 减值 本年计提 本年
被投资单位 单位持股
表决权比 决权比例不一 准备 减值准备 现金红利
比例（%）
例（%） 致的说明
沧州大化联星工贸
20.14 20.14 501,000.00
有限责任公司
合 计 501,000.00
（3）对联营企业投资
本企业在被
本企业
被投资单位 企业 法人 注册 投资单位表
注册地 业务性质 持股比
名称 类型 代表 资本 决权比例
例（%）
（%）
沧州大化联 河北省沧州 液体二氧化
有限责
星工贸有限 市运河区北 刘华光 碳等的生产 995 万元 20.14 20.14
任公司
责任公司 环中路 66 号 销售
（续）
年末资产 年末负债 年末净资产 本年营业 本年 组织机构
被投资单位名称
总额 总额 总额 收入总额 净利润 代码
沧州大化联星工
16,221,219.42 341,229.30 1,587,990.12 6,422,790.66 2,181,981.41 74544666-4
贸有限责任公司
11、固定资产
（1）固定资产情况
项 目 年初数 本年增加 本年减少 年末数
一、账面原值合计 4,542,348,496.86 509,595,545.60 1,624,834.34 5,050,319,208.12
其中：房屋及建筑物 921,376,842.43 87,255,781.75 1,008,632,624.18
机器设备 3,590,354,942.55 421,816,424.32 1,624,834.34 4,010,546,532.53
运输设备 9,273,094.54 9,273,094.54
办公设备 21,343,617.34 523,339.53 21,866,956.87
二、累计折旧合计 1,650,973,285.29 295,843,229.06 1,381,412.76 1,945,435,101.59
其中：房屋及建筑物 307,543,468.75 35,858,709.17 343,402,177.92
机器设备 1,321,091,378.47 258,016,770.11 1,381,412.76 1,577,726,735.82
运输工具 6,609,039.54 866,252.36 7,475,291.90
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项 目 年初数 本年增加 本年减少 年末数
办公设备 15,729,398.53 1,101,497.42 16,830,895.95
三、账面净值合计 2,891,375,211.57 3,104,884,106.53
其中：房屋及建筑物 613,833,373.68 665,230,446.26
机器设备 2,269,263,564.08 2,432,819,796.71
运输工具 2,664,055.00 1,797,802.64
办公设备 5,614,218.81 5,036,060.92
四、减值准备合计 57,436,993.99 57,436,993.99
其中：房屋及建筑物
机器设备 57,436,993.99 57,436,993.99
运输工具
办公设备
五、账面价值合计 2,833,938,217.58 3,047,447,112.54
其中：房屋及建筑物 613,833,373.68 665,230,446.26
机器设备 2,211,826,570.09 2,375,382,802.72
运输工具 2,664,055.00 1,797,802.64
办公设备 5,614,218.81 5,036,060.92
注：1、本年增加的累计折旧中本年计提的折旧金额为 295,843,229.06 元。
2、本年由在建工程转入固定资产原价为 485,362,773.82 元。
（2）所有权受到限制的固定资产情况
截至本年末，本公司为子公司沧州大化 TDI 有限责任公司 3,500.00 万元长期借款
提供担保，沧州大化 TDI 有限责任公司以其 TDI 生产装置作为等额反担保抵押物抵押
给本公司。
（3）暂时闲置的固定资产
项 目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值 备注
房屋及建筑物
机器设备 144,018,244.07 57,871,177.44 56,383,405.10 29,763,661.53
运输工具
合 计 144,018,244.07 57,871,177.44 56,383,405.10 29,763,661.53
（4）通过融资租赁租入的固定资产情况
本公司将 5 万吨 TDI 生产线的光化车间、质检车间、三修车间、水汽车间、硝氢
车间、造气车间设备办理售后融资租回业务。截至 2013 年 12 月 31 日，该部分设备原
值为 685,814,638.22 元，累计折旧 188,820,717.32 元（年初累计折旧 131,303,400.75
元），账面价值 496,993,920.90 元。
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12、在建工程
（1）在建工程基本情况
年末数 年初数
项 目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
13.5 万吨/
年硝酸项 32,927,119.08 32,927,119.08 416,980.00 416,980.00
目
年产 5 万
吨 TDI 技
15,101,857.08 15,101,857.08 1,166,735.47 1,166,735.47
术改造项
目
35KV 专用
7,075,216.46 7,075,216.46
线路工程
二硝基甲
苯（DNT）
15,210.44 15,210.44
技改项目
（二期）
16 万吨/年
离子膜烧 105,655,252.74 105,655,252.74
碱项目
光化优化 5,156,372.05 5,156,372.05
其他项目 4,931,179.24 2,845,047.41 2,086,131.83 4,891,556.60 2,845,047.41 2,046,509.19
合 计 60,050,582.30 2,845,047.41 57,205,534.89 117,286,896.86 2,845,047.41 114,441,849.45
（2）重大在建工程项目变动情况
本年转入固定 其他
工程名称 预算数 年初数 本年增加数 年末数
资产数 减少
13.5 万吨/年硝酸项
209,270,000.00 416,980.00 32,510,139.08 32,927,119.08
目
年产 5 万吨 TDI 技术
446,138,100.00 1,166,735.47 13,935,121.61 15,101,857.08
改造项目
35KV 专用线路工程 18,560,000.00 7,075,216.46 7,075,216.46
二硝基甲苯（DNT）
34,265,150.00 15,210.44 15,210.44
技改项目（二期）
16 万吨/年离子膜烧 457,945,800.00 105,655,252.74 362,802,517.45 468,457,770.19
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本年转入固定 其他
工程名称 预算数 年初数 本年增加数 年末数
资产数 减少
碱项目
光化优化 5,600,000.00 5,156,372.05 597.72 5,156,969.77
（续）
本年利息 工程投入
利息资本化 其中：本年利 工程 资金
工程名称 资本化率 占预算的
累计金额 息资本化金额 进度 来源
（%） 比例（%）
13.5 万吨/年硝酸项目 12.79 12.79 自筹
年产 5 万吨 TDI 技术
3.39 3.39 自筹
改造项目
35KV 专用线路工程 38.12 38.12 自筹
二硝基甲苯（DNT）
0.04 0.04 自筹
技改项目（二期）
16 万吨/年离子膜烧 自筹和
13,721,638.40 10,762,727.10 2.98 102 100
碱项目 借款
光化优化 92.09 100 自筹
合 计 13,721,638.40 10,762,727.10
（3）在建工程减值准备
项 目 年初数 本年增加 本年减少 年末数 计提原因
其他项目—盐酸电解项目 2,845,047.41 2,845,047.41 项目中止
合 计 2,845,047.41 2,845,047.41
（4）重大在建工程的工程进度情况
项 目 工程进度（%） 备注
年产 5 万吨 TDI 技术改造项目 3.39 注
13.5 万吨/年硝酸项目 12.79 注
二硝基甲苯（DNT）技改项目（二期） 0.04 注
35KV 专用线路工程 38.12 注
注：工程投入占总预算比例为基础进行估计。
13、工程物资
项 目 年初数 本年增加 本年减少 年末余额
专用材料 97,509,184.48 97,509,184.48
专用设备 84,204,598.46 190,127,046.00 190,347,507.76 83,984,136.70
97
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项 目 年初数 本年增加 本年减少 年末余额
为生产准备的工具及器具 8,837.50 193,412.82 193,412.82 8,837.50
其他物资
减值准备 23,500,000.00 8,837.50 23,508,837.50
合 计 60,713,435.96 287,820,805.80 288,050,105.06 60,484,136.70
注：本公司之子公司沧州大化 TDI 有限责任公司因以前年度投资的盐酸电解项目
中止，盐酸电解设备（专用设备）封存。本年对其进行减值测试未发生新的减值，该
设备已计提减值准备 23,500,000.00 元。
14、固定资产清理
项 目 年初数 年末数 转入清理的原因
机器设备 114,474.28 95,772.41 待报废资产
房屋建筑物 550,943.72 8,611.87 待报废资产
合 计 665,418.00 104,384.28
15、无形资产
（1）无形资产情况
项 目 年初数 本年增加 本年减少 年末数
一、账面原值合计 193,287,026.42 88,358,219.50 281,645,245.92
软件 757,089.70 757,089.70
土地使用权 103,016,547.66 88,358,219.50 191,374,767.16
非专利技术 89,513,389.06 89,513,389.06
其他
二、累计摊销合计 66,894,493.52 7,217,659.86 74,112,153.38
软件 643,424.60 66,841.29 710,265.89
土地使用权 10,348,398.17 2,526,389.12 12,874,787.29
非专利技术 55,902,670.75 4,624,429.45 60,527,100.20
其他
三、减值准备累计金额合计
软件
土地使用权
非专利技术
其他
四、账面价值合计 126,392,532.90 207,533,092.54
软件 113,665.10 46,823.81
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项 目 年初数 本年增加 本年减少 年末数
土地使用权 92,668,149.49 178,499,979.87
非专利技术 33,610,718.31 28,986,288.86
其他
注：为减少本公司与母公司沧州大化集团有限责任公司之间的关联交易，本公司
本年向沧州大化集团有限责任公司购入一直以租赁方式使用的土地使用权，成交价格
为 8,491.90 万元，该事项分别于 2013 年 3 月 18 日、2013 年 5 月 7 日经董事会和股
东会审议通过。无形资产本年摊销金额共为 7,217,659.86 元。
16、长期待摊费用
其他 其他减少
项 目 年初数 本年增加 本年摊销 年末数
减少 的原因
小低变炉催化剂 2,076,210.79 754,985.76 1,321,225.03
髙变催化剂 1,776,175.21 224,358.96 1,551,816.25
二段炉催化剂 993,168.54 583,487.18 378,696.04 1,197,959.68
一段炉催化剂 538,817.66 1,632,991.46 647,683.74 1,524,125.38
108D 催化剂 529,648.22 198,618.00 331,030.22
低变炉催化剂 3,630,683.76 75,639.24 3,555,044.52
106D 催化剂 1,487,514.52 57,847.80 1,429,666.72
减：一年内到期部分 1,981,625.38 2,584,802.08
合 计 3,932,395.04 7,334,676.92 2,337,829.54 8,326,065.72
17、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）已确认的递延所得税资产和递延所得税负债
① 已确认的递延所得税资产
年末数 年初数
项 目 可抵扣暂时性差 可抵扣暂时性差
递延所得税资产 递延所得税资产
异及可抵扣亏损 异及可抵扣亏损
资产减值准备 7,920,408.33 31,641,633.35 6,940,576.22 27,488,214.80
3 年以上应付账款 331,508.38 1,326,033.52 325,926.83 1,303,707.32
其他负债
可抵扣亏损
合 计 8,251,916.71 32,967,666.87 7,266,503.05 28,791,922.12
99
沧州大化股份有限公司 2013 年年度报告
②已确认递延所得税负债
年末数 年初数
项 目 应纳税暂时 应纳税暂时
递延所得税负债 递延所得税负债
性差异 性差异
16 万吨烧碱项目试车净支出 3,183,351.59 12,733,406.36
非同一控制下企业合并
其他公允价值变动
合 计 3,183,351.59 12,733,406.36
（2）未确认递延所得税资产明细
项 目 年末数 年初数
可抵扣暂时性差异 1,387,414.02 759,555.65
可抵扣亏损 170,171,217.49 135,788,899.83
合 计 171,558,631.51 136,548,455.48
（3）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
2013 年度可抵扣亏损金额为 34,382,317.66 元，将于 2018 年到期；2012 年度可
抵扣亏损金额为 4,903,348.38 元，将于 2017 年到期；2011 年度可抵扣亏损金额为
95,506,721.17 元，将于 2016 年到期；2010 年度可抵扣亏损金额为 35,378,830.28 元，
将于 2015 年到期。前述可抵扣亏损金额均来自子公司沧州大化 TDI 有限责任公司。
18、其他非流动资产
项 目 内 容 年末数 年初数
递延收益 未实现售后租回损益 57,740,217.12 65,001,904.44
合 计 57,740,217.12 65,001,904.44
19、资产减值准备明细
本年减少
项 目 年初数 本年计提 年末数
转回数 转销数
坏账准备 28,152,221.55 137,101.94 7,602.92 28,281,720.57
存货跌价准备 320,801.48 4,830,255.71 412,567.89 4,738,489.30
固定资产减值
57,436,993.99 57,436,993.99
准备
工程物资减值
23,500,000.00 8,837.50 23,508,837.50
准备
在建工程减值
2,845,047.41 2,845,047.41
准备
100
沧州大化股份有限公司 2013 年年度报告
本年减少
项 目 年初数 本年计提 年末数
转回数 转销数
其他
合 计 112,255,064.43 4,976,195.15 7,602.92 412,567.89 116,811,088.77
20、所有权或使用权受限制的资产
项 目 年末数 受限制的原因
用于担保的资产小计： 35,000,000.00
固定资产 35,000,000.00 反担保抵押物
其他原因造成所有权或使用权受限
56,739,582.60
制的资产小计：
货币资金 2,500,000.00 安全生产风险抵押金
货币资金 52,239,582.60 承兑汇票保证金
应收票据 2,000,000.00 票据质押
合 计 91,739,582.60
21、短期借款
（1）短期借款分类
项 目 年末数 年初数
质押借款
抵押借款
保证借款 286,000,000.00 175,000,000.00
信用借款 20,000,000.00 20,000,000.00
合 计 306,000,000.00 195,000,000.00
22、应付票据
种 类 年末数 年初数
银行承兑汇票 68,969,475.60 29,044,086.22
商业承兑汇票
合 计 68,969,475.60 29,044,086.22
23、应付账款
（1）应付账款明细情况
项 目 年末数 年初数
1 年以内（含 1 年） 195,640,262.35 145,178,779.96
1-2 年（含 2 年） 32,148,608.06 8,032,129.92
2-3 年（含 3 年） 742,313.26 1,206,092.95
101
沧州大化股份有限公司 2013 年年度报告
项 目 年末数 年初数
3 年以上 2,772,068.90 3,204,171.92
合 计 231,303,252.57 157,621,174.75
（2）报告期应付账款中应付持有公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位或
关联方的款项情况，详见附注八、6、关联方应收应付款项。
（3）账龄超过 1 年的大额应付账款情况的说明
报表日后是
债权人名称 金额 未偿还的原因
否归还
沧州大化集团有限责任公司 26,501,442.48 对方未催要 否
四川天一科技股份有限公司泸州分公司 839,116.68 对方未催收 否
北京清大科技园科技中心 780,000.00 待结算尾款 否
沧州市建筑设备安装有限公司 595,725.80 待结算尾款 否
沧州中兴实业集团有限公司电电安装工程
437,500.00 待结算尾款 否
分公司
合 计 29,153,784.96
24、预收款项
（1）预收款项明细情况
项 目 年末数 年初数
1 年以内（含 1 年） 25,532,873.15 42,165,801.96
1-2 年（含 2 年） 451,592.80 559,433.78
2-3 年（含 3 年） 142,676.68 188,191.99
3 年以上 736,063.24 752,105.81
合 计 26,863,205.87 43,665,533.54
（2）报告期预收款项中预收持有公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位或
关联方的款项情况，详见附注八、6、关联方应收应付款项。
（3）账龄超过 1 年的大额预收款项情况的说明
债权人名称 金额 未结转的原因
衡水瑞达农业生资公司 573,655.85 交易未完成
辛集农资公司 494,696.95 交易未完成
衡水市农资公司供应部 395,091.72 交易未完成
北京佳农永兴农资永兴责任公司 184,444.25 交易未完成
武邑农资公司第六门市部 153,614.85 交易未完成
合 计 1,801,503.62
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25、应付职工薪酬
项目 年初数 本年增加 本年减少 年末数
一、工资、奖金、津贴和补贴 19,861,742.42 159,875,465.10 160,208,600.06 19,528,607.46
二、职工福利费 6,352,638.16 6,352,638.16
三、社会保险费 2,706,431.60 59,934,747.86 57,028,693.77 5,612,485.69
其中:1.医疗保险费 -559,919.46 12,180,164.22 12,133,185.46 -512,940.70
2.基本养老保险费 2,918,362.61 37,338,105.00 36,927,300.15 3,329,167.46
3.年金缴费 2,187,828.35 2,187,828.35
4.失业保险费 193,903.81 3,875,520.57 3,635,024.40 434,399.98
5.工伤保险费 285,886.32 3,119,677.48 3,115,930.75 289,633.05
6.生育保险费 -131,801.68 1,233,452.24 1,217,253.01 -115,602.45
四、住房公积金 212,296.81 11,197,490.34 10,991,523.47 418,263.68
五、工会经费和职工教育经费 10,119,671.43 5,594,311.41 4,128,979.34 11,585,003.50
六、非货币性福利
七、辞退福利
八、以现金结算的股份支付
九、其他 33,504.00 7,385,909.65 5,323,293.18 2,096,120.47
合 计 32,933,646.26 250,340,562.52 244,033,727.98 39,240,480.80
注：1、本公司无拖欠性质的应付职工薪酬。
2、“工资、奖金、津贴和补贴”年末余额已于 2014 年 1 月全额发放。
26、应交税费
项 目 年末数 年初数
增值税 96,164.08 3,593,182.38
消费税
营业税 85,794.29 95,837.05
企业所得税 14,695,535.64 20,965,325.38
个人所得税 43,494.71 19,627.38
城市维护建设税 13,601.24 99,026.71
教育费附加 9,715.18 184,437.36
其他税费 154,699.03 65,680.20
合 计 15,099,004.17 25,023,116.46
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沧州大化股份有限公司 2013 年年度报告
27、应付利息
项 目 年末数 年初数
分期付息到期还本的长期借款利息
企业债券利息
短期借款应付利息 497,694.46
合 计 497,694.46
28、应付股利
超过 1 年未支付的
单位名称 年末数 年初数
原因
沧州大化集团有限责任公司 17,401,706.76 本年现金股利
河北三威贸易有限公司 62,987.16 62,987.16 未领取
合计 17,464,693.92 62,987.16
29、其他应付款
（1）其他应付款明细情况
项 目 年末数 年初数
1 年以内（含 1 年） 192,531,788.65 177,471,825.17
1-2 年（含 2 年） 35,447,392.97 12,180,971.74
2-3 年（含 3 年） 5,424,828.44 486,563.78
3 年以上 4,551,682.53 4,735,663.26
合 计 237,955,692.59 194,875,023.95
（2）报告期其他应付款中应付持有公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东
单位或关联方的款项情况，详见附注八、6、关联方应收应付款项。
（3）账龄超过 1 年的大额其他应付款情况的说明
报表日后是否归
债权人名称 金额 未偿还的原因
还
沧州发电厂 3,000,000.00 对方未催款 否
西安大唐电力设计研究院有限公司 2,640,000.00 对方未催款 否
河北省盐山县电力管件有限公司 1,686,391.97 对方未催款 否
沈阳东方钛业股份有限公司 1,644,458.00 对方未催款 否
河北沧能铁塔有限责任公司 1,386,531.60 对方未催款 否
合 计 10,357,381.57
（4）对于金额较大的其他应付款的说明
债权人名称 年末数 性质或内容
104
沧州大化股份有限公司 2013 年年度报告
债权人名称 年末数 性质或内容
沧州大化集团有限责任公司 45,178,197.15 设备及土地购置款
沧州市通达市政工程有限公司 11,283,535.90 工程款
大元建业集团股份有限公司 9,812,801.32 工程款
蓝星（北京）化工机械有限公司 8,496,034.00 设备款
合 计 74,770,568.37
30、一年内到期的非流动负债
（1）一年内到期的长期负债明细情况
项 目 年末数 年初数
1 年内到期的长期借款（附注七、31） 449,100,000.00 527,300,000.00
1 年内到期的长期应付款（附注七、32） 121,144,893.50 113,916,527.03
合 计 570,244,893.50 641,216,527.03
（2）一年内到期的长期借款
① 一年内到期的长期借款明细情况
项 目 年末数 年初数
质押借款
抵押借款 15,000,000.00 25,000,000.00
保证借款 434,100,000.00 502,300,000.00
信用借款
合 计 449,100,000.00 527,300,000.00
② 金额前五名的一年内到期的长期借款
贷款单位 借款起始日 借款终止日 利率（%） 币种 年末数 年初数
中国银行 2010-8-3 2014-8-3 6.55 RMB 100,000,000.00 65,000,000.00
交通银行 2012-4-28 2014-4-28 7.21 RMB 75,500,000.00
工商银行 2011-12-27 2014-12-15 6.52 RMB 70,400,000.00
建设银行 2008-4-22 2014-4-21 5.90 RMB 45,000,000.00 45,000,000.00
农业银行 2010-11-2 2014-12-31 6.55 RMB 40,000,000.00 50,000,000.00
合 计 330,900,000.00 160,000,000.00
（3）1 年内到期的长期应付款
利率
借款单位 期限 初始金额 应计利息 年末余额 借款条件
（%）
招银金融租赁 沧州大化集团有
5年 60,642,429.54 5.44 2,609,440.86 63,251,870.42
有限公司 限责任公司担保
105
沧州大化股份有限公司 2013 年年度报告
利率
借款单位 期限 初始金额 应计利息 年末余额 借款条件
（%）
河北省金融租 沧州大化集团有
5年 53,274,097.49 6.40 4,618,925.59 57,893,023.08
赁有限公司 限责任公司担保
合 计 113,916,527.03 7,228,366.45 121,144,893.50
31、长期借款
（1）长期借款分类
①长期借款的分类
项 目 年末数 年初数
质押借款
抵押借款 28,000,000.00 69,000,000.00
保证借款 1,425,600,000.00 1,648,900,000.00
信用借款
减：一年内到期的长期借款（附注七、30） 449,100,000.00 527,300,000.00
合 计 1,004,500,000.00 1,190,600,000.00
注：抵押借款期末余额 2,800 万元由本公司之母公司沧州大化集团有限责任公司
提供抵押物（土地及房产）。
②金额前五名的长期借款
借款起始 借款终止 利率 币
贷款单位 年末数 年初数
日 日 （%） 种
中国银行沧州分行 2010-08-03 2015-08-03 6.55 RMB 150,000,000.00 150,000,000.00
中信银行石家庄建北支行 2013-11-12 2015-11-12 6.77 RMB 100,000,000.00
农业银行沧州运河支行 2011-06-24 2017-10-28 6.55 RMB 80,000,000.00 80,000,000.00
农业银行沧州运河支行 2011-10-25 2017-10-28 6.55 RMB 80,000,000.00 80,000,000.00
工商银行沧州南门里支行 2011-12-27 2014-12-15 6.52 RMB 70,400,000.00 75,200,000.00
合 计 480,400,000.00 385,200,000.00
32、长期应付款
（1）长期应付款分类列示
项 目 年末数 年初数
应付河北省金融租赁有限公司租赁款 219,806,862.47 274,072,879.46
应付招银金融租赁有限公司租赁款 129,941,632.25 189,866,483.55
其他
减：一年内到期部分（附注七、30） 121,144,893.50 113,916,527.03
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沧州大化股份有限公司 2013 年年度报告
项 目 年末数 年初数
合 计 228,603,601.22 350,022,835.98
（2）金额前五名长期应付款情况
利率
单 位 期限 初始金额 应计利息 年末余额 借款条件
（%）
沧州大化集
河北省金融租
5年 274,072,879.46 6.40 54,266,016.99 219,806,862.47 团有限责任
赁有限公司
公司担保
沧州大化集
招银金融租赁
5年 189,866,483.55 5.44 59,924,851.30 129,941,632.25 团有限责任
有限公司
公司担保
合 计 463,939,363.01 114,190,868.29 349,748,494.72
（3）长期应付款中应付融资租赁款明细
年末数 年初数
单 位
外币 人民币 外币 人民币
招银金融租赁有限公司 69,044,881.40 138,093,131.92
未确认融资费用 -2,355,119.57 -8,192,986.75
河北省金融租赁有限公司 176,891,640.80 247,560,939.63
未确认融资费用 -14,977,801.41 -27,438,248.82
合 计 228,603,601.22 350,022,835.98
33、其他非流动负债
项 目 内容 年末数 年初数
递延收益 政府补助 11,829,614.69 11,983,034.00
合 计 11,829,614.69 11,983,034.00
其中，递延收益明细如下：
与资产相
本年新增 本年计入营业 其他
负债项目 年初余额 年末余额 关/与收
补助金额 外收入金额 变动
益相关
扩建年产 10 万吨
甲苯二异氰酸酯
与资产相
（TDI)项目一期 4,395,834.00 382,246.04 4,013,587.96
关
工程 7 万吨/年
TDI
107
沧州大化股份有限公司 2013 年年度报告
与资产相
本年新增 本年计入营业 其他
负债项目 年初余额 年末余额 关/与收
补助金额 外收入金额 变动
益相关
专项用于 5 万吨 与资产相
7,024,700.00 802,800.00 6,221,900.00
TDI 建设 关
中捷财政局 与资产相
500,000.00 29,850.75 470,149.25
110KV 线路补贴 关
渤海新区财政局 与资产相
650,000.00 38,518.52 611,481.48
DNT 技改补贴 关
环保专项资金
与资产相
（硝酸尾气治 562,500.00 50,004.00 512,496.00
关
理）
合 计 11,983,034.00 1,150,000.00 1,303,419.31 11,829,614.69
34、股本
年初数 本年增减变动（+ -） 年末数
公积
项目 比例 发行 送 其 比例
金额 金转 小计 金额
（%） 新股 股 他 （%）
股
无限售条件人
259,331,620.00 100.00 259,331,620.00 100.00
民币普通股
股份总数 259,331,620.00 100.00 259,331,620.00 100.00
35、资本公积
项 目 年初数 本年增加 本年减少 年末数
资本溢价 356,265,834.06 10,426,400.00 345,839,434.06
其中：投资者投入的资本 351,560,318.76 351,560,318.76
可转换公司债券
行使转换权
债务转为资本
同一控制下合并
4,705,515.30 10,426,400.00 -5,720,884.70
形成的差额
其他
其他综合收益
其他资本公积 4,577,815.01 4,577,815.01
其中：可转换公司债券拆
108
沧州大化股份有限公司 2013 年年度报告
项 目 年初数 本年增加 本年减少 年末数
分的权益部分
以权益结算的股份支付
权益工具公允价值
政府因公共利益搬迁给
予的搬迁补偿款的结余
原制度资本公积转入
合 计 360,843,649.07 10,426,400.00 350,417,249.07
注：本公司为减少与控股股东沧州大化集团有限责任公司之间的关联交易，本公
司本年收购了沧州大化集团有限责任公司持有的沧州大化新星工贸有限责任公司
51.46%股权，成为沧州大化新星工贸有限责任公司控股股东，交易对价为 1,042.64 万
元，该事项分别于 2013 年 3 月 18 日、2013 年 5 月 7 日经董事会和股东会审议通过。
该同一控制下企业合并事项使本公司资本公积减少 1,042.64 万元。
36、专项储备
项 目 年初数 本年增加 本年减少 年末数
安全生产费 2,897,312.31 18,121,319.03 18,247,540.26 2,771,091.08
合 计 2,897,312.31 18,121,319.03 18,247,540.26 2,771,091.08
37、盈余公积
项 目 年初数 本年增加 本年减少 年末数
法定盈余公积 162,311,326.80 14,035,892.46 176,347,219.26
任意盈余公积
储备基金
企业发展基金
合 计 162,311,326.80 14,035,892.46 176,347,219.26
注：根据公司法、章程的规定，本公司按净利润的 10%提取法定盈余公积金。
38、未分配利润
（1）未分配利润变动情况
项 目 本年数 上年数 提取或分配比例
调整前上年未分配利润 739,724,083.10 487,188,508.32
年初未分配利润调整合计数
调整后年初未分配利润 739,724,083.10 487,188,508.32
加：本年归属于母公司股东的净利润 122,755,340.58 289,959,914.38
盈余公积弥补亏损
109
沧州大化股份有限公司 2013 年年度报告
项 目 本年数 上年数 提取或分配比例
其他转入
减：提取法定盈余公积 14,035,892.46 29,644,391.00 净利润的 10%
提取任意盈余公积
应付普通股股利 31,119,794.40 7,779,948.60
转作股本的普通股股利
年末未分配利润 817,323,736.82 739,724,083.10
注：1、利润分配情况的说明
根据 2013 年 2 月 28 日经本公司 2012 年度股东大会批准的《2012 年度利润分配
预案》，本公司向全体股东派发现金股利，每 10 股人民币 1.2 元（含税），按照已发行
股份数 259,331,620 股计算，共计 31,119,794.40 元。
2、子公司报告期内提取盈余公积的情况
沧州大化新星工贸有限责任公司于 2013 年度提取盈余公积 149,421.71 元，其中
归属于母公司的金额为 76,892.41 元。
39、营业收入、营业成本
（1）营业收入、营业成本
项 目 本年发生数 上年发生数
主营业务收入 3,464,574,163.28 3,352,904,399.21
其他业务收入 26,511,171.63 28,242,093.86
营业收入合计 3,491,085,334.91 3,381,146,493.07
主营业务成本 2,793,223,322.73 2,542,524,953.89
其他业务成本 16,548,391.24 22,047,622.98
营业成本合计 2,809,771,713.97 2,564,572,576.87
（2）主营业务（分行业）
本年发生数 上年发生数
行业名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
化工行业 3,464,493,429.46 2,805,030,772.17 3,352,805,399.60 2,558,571,679.36
制造业 19,054,872.27 18,586,053.17 21,274,984.20 20,654,885.20
小 计 3,483,548,301.73 2,823,616,825.34 3,374,080,383.80 2,579,226,564.56
减：内部抵销数 18,974,138.45 30,393,502.61 21,175,984.59 36,701,610.67
合 计 3,464,574,163.28 2,793,223,322.73 3,352,904,399.21 2,542,524,953.89
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沧州大化股份有限公司 2013 年年度报告
（3）主营业务（分产品）
本年发生数 上年发生数
产品名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
TDI 2,525,513,937.42 2,069,111,368.32 2,159,593,678.80 1,756,588,730.64
尿素 858,788,190.20 697,363,094.09 1,091,514,742.90 741,276,011.54
DNT 246,862,860.58 221,798,982.86 231,945,542.01 218,834,714.37
浓硝酸 45,456,806.00 57,793,222.08 56,046,277.01 62,836,524.10
液氨 40,890,484.81 37,104,184.19 87,076,465.06 77,355,832.66
盐酸 28,073,656.32 12,972,019.54 15,327,995.37 11,255,090.43
OTD 16,819,751.42 9,606,181.85 43,808,799.54 23,741,380.69
其他 39,734,422.40 36,943,133.07 37,622,234.21 36,677,184.47
小 计 3,802,140,109.15 3,142,692,186.00 3,722,935,734.90 2,928,565,468.90
减：内部抵销数 337,565,945.87 349,468,863.27 370,031,335.69 386,040,515.01
合 计 3,464,574,163.28 2,793,223,322.73 3,352,904,399.21 2,542,524,953.89
（4）主营业务（分地区）
本年发生数 上年发生数
地区名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
省内 836,173,285.92 643,763,032.93 1,266,600,633.97 696,405,428.87
省外 2,624,531,921.36 2,146,657,969.80 2,086,303,765.24 1,846,119,525.02
出口 3,868,956.00 2,802,320.00
合 计 3,464,574,163.28 2,793,223,322.73 3,352,904,399.21 2,542,524,953.89
（5）前五名客户的营业收入情况
期间 前五名客户营业收入合计 占同期营业收入的比例（%）
2013 年 935,058,721.87 26.79
2012 年 910,518,929.13 26.93
40、营业税金及附加
项 目 本年发生数 上年发生数
城市维护建设税 7,221,259.80 3,577,788.97
教育费附加 6,248,676.46 3,481,161.72
营业税 814,473.72 821,005.52
合 计 14,284,409.98 7,879,956.21
注：各项营业税金及附加的计缴标准详见附注五、税项。
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沧州大化股份有限公司 2013 年年度报告
41、销售费用
项 目 本年发生数 上年发生数
运输费 85,185,591.53 4,573,100.68
装卸费 4,944,743.20 6,061,388.43
职工薪酬 3,815,369.24 2,683,739.46
修理费 541,135.13 1,446,699.93
业务经费 816,341.89 243,916.80
保险费 426,240.00
展览费 376,801.88 334,700.00
折旧费 24,076.07
其他 428,980.16 2,022,368.86
合 计 96,559,279.10 17,365,914.16
42、管理费用
项 目 本年发生数 上年发生数
修理费 122,125,192.15 121,418,452.15
职工薪酬 66,333,369.35 58,856,294.94
折旧费 14,954,342.19 14,489,252.69
环保支出 5,799,334.03 8,668,008.31
车辆使用费 9,108,565.90 7,354,760.95
租赁费 5,791,287.88 6,234,448.46
业务招待费 2,864,017.91 3,239,239.25
税金 4,571,151.26 3,350,331.50
无形资产摊销 2,574,658.13 1,959,425.58
劳务费 1,790,002.99 1,680,302.29
其他 46,063,445.48 35,478,455.07
合计 281,975,367.27 262,728,971.19
注：其他项中包含沧州大化股份有限公司 2013 年 12 月尿素装置停产核算的生产
成本 11,853,381.65 元。
43、财务费用
项 目 本年发生数 上年发生数
利息支出 144,145,221.86 181,054,995.04
减：利息收入 10,369,407.44 11,918,399.08
减：利息资本化金额 10,762,727.10 33,202,772.81
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沧州大化股份有限公司 2013 年年度报告
项 目 本年发生数 上年发生数
汇兑损益 21,483.00 -8,561.50
减：汇兑损益资本化金额
其他 1,922,925.33 585,511.35
合 计 124,957,495.65 136,510,773.00
44、资产减值损失
项 目 本年发生数 上年发生数
坏账损失 129,499.02 67,960.31
存货跌价损失 4,830,255.71 81,730.85
可供出售金融资产减值损失
持有至到期投资减值损失
长期股权投资减值损失
投资性房地产减值损失
固定资产减值损失 3,400,000.00
工程物资减值损失 8,837.50
在建工程减值损失 2,845,047.41
生产性生物资产减值损失
油气资产减值损失
无形资产减值损失
商誉减值损失
其他
合 计 4,968,592.23 6,394,738.57
45、投资收益
（1）投资收益项目明细
项 目 本年发生数 上年发生数
成本法核算的长期股权投资收益
权益法核算的长期股权投资收益 440,741.62 496,892.25
处置长期股权投资产生的投资收益
持有交易性金融资产期间取得的投资收益
持有至到期投资持有期间取得的投资收益
持有可供出售金融资产等期间取得的投资收益
处置交易性金融资产取得的投资收益
处置持有至到期投资取得的投资收益
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沧州大化股份有限公司 2013 年年度报告
项 目 本年发生数 上年发生数
处置可供出售金融资产等取得的投资收益
其他
合 计 440,741.62 496,892.25
（2）按权益法核算的长期股权投资收益
被投资单位名称 本年发生数 上年发生数 增减变动原因
被投资单位权益变动
沧州大化联星工贸有限公司 440,741.62 496,892.25
影响
合 计 440,741.62 496,892.25
46、营业外收入
计入当期非经常性损
项 目 本年发生数 上年发生数
益的金额
非流动资产处置利得合计 50,330.73 49,447.19 50,330.73
其中：固定资产处置利得 50,330.73 49,447.19 50,330.73
无形资产处置利得
债务重组利得
非货币性资产交换利得
接受捐赠
政府补助 1,303,419.31 1,344,466.00 1,303,419.31
其他 906,084.47 1,281,765.70 906,084.47
合 计 2,259,834.51 2,675,678.89 2,259,834.51
注：本年政府补助明细见附注七、33、其他非流动负债
47、营业外支出
计入当期非经常性损
项 目 本年发生数 上年发生数
益的金额
非流动资产处置损失合计 550,943.72 1,755,102.88 550,943.72
其中：固定资产处置损失 550,943.72 1,755,102.88 550,943.72
无形资产处置损失
债务重组损失
非货币性资产交换损失
对外捐赠支出 1,000.00
村企共建费 1,800,000.00 1,800,000.00 1,800,000.00
罚款赔偿违约金支出 457,195.72 1,925,303.79 457,195.72
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沧州大化股份有限公司 2013 年年度报告
计入当期非经常性损
项 目 本年发生数 上年发生数
益的金额
其他 57,751.17 57,751.17
合 计 2,865,890.61 5,481,406.67 2,865,890.61
48、所得税费用
项 目 本年发生数 上年发生数
按税法及相关规定计算的当期所得税 50,591,113.14 100,082,464.13
递延所得税调整 2,197,937.93 -69,187.66
合 计 52,789,051.07 100,013,276.47
49、基本每股收益和稀释每股收益
基本每股收益按照归属于本公司普通股股东的当期净利润，除以发行在外普通股
的加权平均数计算。新发行普通股股数，根据发行合同的具体条款，从应收对价之日
（一般为股票发行日）起计算确定。
稀释每股收益的分子以归属于本公司普通股股东的当期净利润，调整下述因素
后确定：（1）当期已确认为费用的稀释性潜在普通股的利息；（2）稀释性潜在普通股
转换时将产生的收益或费用；以及（3）上述调整相关的所得税影响。
稀释每股收益的分母等于下列两项之和：（1）基本每股收益中母公司已发行普通
股的加权平均数；及（2）假定稀释性潜在普通股转换为普通股而增加的普通股的加权
平均数。
在计算稀释性潜在普通股转换为已发行普通股而增加的普通股股数的加权平
均数时，以前期间发行的稀释性潜在普通股，假设在当年年初转换；当年发行的稀释
性潜在普通股，假设在发行日转换。
（1）各期基本每股收益和稀释每股收益金额列示
本年发生数 上年发生数
报告期利润
基本每股收益 稀释每股收益 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净
0.4734 0.4734 1.1181 1.1181
利润
扣除非经常性损益后归属于
0.4696 0.4696 1.1224 1.1224
公司普通股股东的净利润
（2）基本每股收益和稀释每股收益的计算过程
于报告期内，本公司不存在具有稀释性的潜在普通股，因此，稀释每股收益等于
基本每股收益。
① 计算基本每股收益时，归属于普通股股东的当期净利润为：
项 目 本年发生数 上年发生数
115
沧州大化股份有限公司 2013 年年度报告
项 目 本年发生数 上年发生数
归属于普通股股东的当期净利润 122,755,340.58 289,959,914.38
其中：归属于持续经营的净利润 122,755,340.58 289,959,914.38
归属于终止经营的净利润
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股
121,786,528.17 291,073,648.37
东的净利润
其中：归属于持续经营的净利润 121,786,528.17 291,073,648.37
归属于终止经营的净利润
②计算基本每股收益时，分母为发行在外普通股加权平均数，计算过程如下：
项 目 本年发生数 上年发生数
年初发行在外的普通股股数 259,331,620.00 259,331,620.00
加：本年发行的普通股加权数
减：本年回购的普通股加权数
年末发行在外的普通股加权数 259,331,620.00 259,331,620.00
50、现金流量表项目注释
（1）收到其他与经营活动有关的现金
项 目 本年发生数 上年发生数
利息收入 10,368,646.89 11,914,218.70
罚款赔偿收入 3,870,957.84 1,134,985.20
政府补助 400,000.00
其他 610,014.84 4,549,851.26
合 计 14,849,619.57 17,999,055.16
（2）支付其他与经营活动有关的现金
项 目 本年发生数 上年发生数
车辆使用费 8,913,745.34 5,884,670.47
环保支出 6,743,224.57 7,481,305.48
维修费 6,314,623.14 3,425,655.99
租赁费 5,791,287.88 6,234,448.46
交通费 4,823,802.00 3,215,426.05
办公费 3,739,835.98 4,224,476.72
保险费 3,413,192.14 3,043,306.82
中介服务费 2,784,028.51 1,598,398.31
赔偿违约支出 2,257,195.52 3,300,000.00
116
沧州大化股份有限公司 2013 年年度报告
项 目 本年发生数 上年发生数
水电费 2,239,846.41 1,290,817.65
差旅费 1,743,612.40 2,057,712.14
其他 13,407,792.50 10,438,321.79
合 计 62,172,186.39 52,194,539.88
（3）收到其他与投资活动有关的现金
项 目 本年发生数 上年发生数
与资产相关政府补助 1,150,000.00 2,600,000.00
合 计 1,150,000.00 2,600,000.00
（4）收到其他与筹资活动有关的现金
项 目 本年发生数 上年发生数
售后租回融资租赁收到的现金 300,000,000.00
合 计 300,000,000.00
（5）支付其他与筹资活动有关的现金
项 目 本年发生数 上年发生数
还融资租赁款 139,792,563.82 99,313,529.25
融资租赁手续费 1,725,000.00 16,725,000.00
承兑汇票保证金 28,500,000.00
同一控制下企业合并支付现金 10,426,400.00
合 计 180,443,963.82 116,038,529.25
51、现金流量表补充资料
（1）将净利润调节为经营活动现金流量的信息
项 目 本年金额 上年金额
①将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 105,614,111.16 283,371,451.07
加：资产减值准备 4,968,592.23 6,394,738.57
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 295,779,598.19 250,283,935.97
无形资产摊销 7,199,087.58 6,209,942.36
长期待摊费用摊销 2,337,829.54 1,479,132.46
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收
500,612.99 -275,090.03
益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 1,080,384.74
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
117
沧州大化股份有限公司 2013 年年度报告
项 目 本年金额 上年金额
财务费用（收益以“－”号填列） 133,382,494.76 147,852,222.23
投资损失（收益以“－”号填列） -440,741.62 -496,892.25
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -985,413.66 -66,770.96
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 3,183,351.59
存货的减少（增加以“－”号填列） 5,075,741.14 -29,596,480.88
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -41,861,728.32 -363,161,997.86
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 185,901,621.32 180,855,174.77
其他
经营活动产生的现金流量净额 700,655,156.90 483,929,750.19
②不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产 306,001,820.47
③现金及现金等价物净变动情况：
现金的年末余额 561,269,408.27 690,971,750.89
减：现金的年初余额 690,971,750.89 569,190,521.30
加：现金等价物的年末余额
减：现金等价物的年初余额
现金及现金等价物净增加额 -129,702,342.62 121,781,229.59
（2）报告期取得子公司的有关信息
项 目 本年金额 上年金额
A．取得子公司及其他营业单位的价格 10,426,400.00
B．取得子公司及其他营业单位支付的现金和现金等价物 10,426,400.00
减：子公司及其他营业单位持有的现金和现金等价物 14,012,772.73
C．取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 -3,586,372.73
D．取得子公司的净资产 17,430,528.38
其中：流动资产 27,021,806.99
非流动资产 7,794,965.84
流动负债 17,386,244.45
非流动负债
（3）现金及现金等价物的构成
项 目 年末数 年初数
118
沧州大化股份有限公司 2013 年年度报告
项 目 年末数 年初数
①现金 561,269,408.27 690,971,750.89
其中：库存现金 4,568.71 6,516.54
可随时用于支付的银行存款 561,264,839.56 690,965,234.35
可随时用于支付的其他货币资金
可用于支付的存放中央银行款项
存放同业款项
拆放同业款项
②现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
③年末现金及现金等价物余额 561,269,408.27 690,971,750.89
注：截至 2013 年 12 月 31 日，本公司及子公司使用受到限制的货币资金为
54,739,582.60 元（2012 年 12 月 31 日为 21,724,187.89 元），其中：承兑汇票保证金
52,239,582.60 元，安全生产风险抵押金 2,500,000.00 元。现金及现金等价物余额中已
剔除受到限制的货币资金。
八、关联方及关联交易
1、本公司的母公司情况
母公司名称 关联关系 企业类型 注册地 法人代表 业务性质
沧州大化集团
母公司 国有控股 沧州市永济东路 20 号 平海军 化工生产
有限责任公司
（续）
母公司对本 母公司对本企
组织机构
母公司名称 注册资本 企业的持股 业的表决权比 本企业最终控制方
代码
比例（%） 例（%）
沧州大化集团
818,000,000.00 55.92 55.92 中国化工集团公司 106604996
有限责任公司
注：中国化工集团公司持有中国化工农化总公司 100%的股权，中国化工农化总公
司持有沧州大化集团有限责任公司 51%的股权。
本公司的最终控制方为中国化工集团公司，中国化工集团公司为国务院国资委管
理下的中央企业。
2、本公司的子公司
详见附注六、1、子公司情况。
3、本公司的联营企业情况
详见附注七、10、长期股权投资（3）。
119
沧州大化股份有限公司 2013 年年度报告
4、本公司的其他关联方情况
其他关联方名称 与本公司关系 组织机构代码
沧州大化集团黄骅氯碱有限责任公司 同一母公司 235698108
沧州百利塑胶有限责任公司 同一母公司 601305520
沧州大化联星工贸有限责任公司 母公司联营企业 745446664
沧州大化联星运输有限责任公司 母公司联营企业 662205160
四川天一科技股份有限公司 受同一控制人控制 716067876
中国化工信息中心 受同一控制人控制 400000034
黎明化工研究院 受同一控制人控制 415624077
中蓝国际化工有限公司 受同一控制人控制 710927214
蓝星化工有限责任公司 受同一控制人控制 739323705
蓝星（北京）化工机械有限公司 受同一控制人控制 795955432
中国化工农化总公司 受同一控制人控制 100011399
安徽玉禾农业生产资料有限公司 受同一控制人控制 738926969
德州实华化工有限公司 受同一控制人控制 666705314
化学工业设备质量监督检验中心 受同一控制人控制 E93791666
黎明化工研究院有限责任公司 受同一控制人控制 415624077
昊华中意玻璃钢有限公司 受同一控制人控制 765174424
5、关联方交易情况
①采购商品/接受劳务的关联交易
关联交 本年发生额 上年发生额
易定价
关联交 占同类交 占同类交
关联方 原则及
易内容 金额 易金额的 金额 易金额的
决策程
比例（%） 比例（%）
序
中国化工农化总
甲苯、煤 市场价 117,493,749.75 15.40 153,251,478.13 22.98
公司
沧州大化集团黄
碱、液
骅氯碱有限责任 市场价 9,398,204.16 23.62 23,460,640.51 43.81
氯、盐酸
公司
沧州大化集团有 材料、维
市场价 858,796.90 1.10 978,067.82 1.29
限责任公司 修费
沧州大化联星运
运输费 市场价 21,228,354.70 20.31 14,357,947.42 100.00
输有限责任公司
120
沧州大化股份有限公司 2013 年年度报告
关联交 本年发生额 上年发生额
易定价
关联交 占同类交 占同类交
关联方 原则及
易内容 金额 易金额的 金额 易金额的
决策程
比例（%） 比例（%）
序
材料、设
四川天一科技股
备及维 市场价 151,118.35 0.10 1,068,162.41 1.40
份有限公司
修
沧州大化集团黄
骅氯碱有限责任 劳务费 市场价 4,657,038.79 100.00 2,621,944.54 14.45
公司
沧州大化联星工
购氮气 市场价 5,671,395.11 100.00 6,145,513.81 100.00
贸有限责任公司
安徽玉禾农业生
煤 市场价 4,194,566.53 4.56
产资料有限公司
德州实华化工有
液氯 市场价 5,754,139.49 14.46
限公司
②出售商品/提供劳务的关联交易
关联交 本年发生额 上年发生额
易定价
关联交 占同类交 占同类交
关联方 原则及
易内容 金额 易金额的 金额 易金额的
决策程
比例（%） 比例（%）
序
中国化工农化
尿素 市场价 3,891,160.00 0.45 18,798,080.00 1.72
总公司
黎明化工研究
TDI 市场价 13,212,820.47 0.52 2,466,666.66 0.11
院
沧州大化联星 二氧化
工贸有限责任 碳、循环 市场价 58,347.07 100.00 90,127.35 100.00
公司 水
沧州大化集团 销售材
市场价 31,568.16 0.42 472,731.30 0.68
有限责任公司 料
沧州大化集团 尿素 市场价 60,766,670.00 5.57
121
沧州大化股份有限公司 2013 年年度报告
关联交 本年发生额 上年发生额
易定价
关联交 占同类交 占同类交
关联方 原则及
易内容 金额 易金额的 金额 易金额的
决策程
比例（%） 比例（%）
序
有限责任公司
沧州大化集团
TDI 市场价 49,581,496.00 3.19
有限责任公司
沧州大化集团
劳务费 市场价 155,568.90 0.97
有限责任公司
沧州百利塑胶
天然气 市场价 1,810,897.17 100.00 1,291,178.24 100.00
有限责任公司
中蓝国际化工
TDI 市场价 2,082,051.28 0.09
有限公司
蓝星化工有限
导热油 市场价 34,758.97 100.00
责任公司
沧州大化集团
备品备
黄骅氯碱有限 市场价 490,819.18 6.57
件
责任公司
（2）关联租赁情况
①本公司作为承租人
承租方名 租赁资产 租赁起始 租赁费定 年度确认的租
出租方名称 租赁终止日
称 种类 日 价依据 赁费
沧州大化集团有
本公司 房屋 2011-1-1 2013-12-31 协议价 2,854,712.20
限责任公司
沧州大化集团有
本公司 土地 2011-1-1 2013-11-31 协议价 1,826,309.00
限责任公司
沧州大化集团有
本公司 设备 2011-1-1 2013-12-31 协议价 1,122,200.00
限责任公司
（3）关联担保情况
担保是否
担保方 被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 已经履行
完毕
沧州大化集团有限责 沧州大化股 25,000,000.00 2013-1-9 2016-1-8 否
122
沧州大化股份有限公司 2013 年年度报告
担保是否
担保方 被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 已经履行
完毕
任公司 份有限公司
沧州大化集团有限责 沧州大化股
25,000,000.00 2013-8-1 2016-7-25 否
任公司 份有限公司
沧州大化集团有限责 沧州大化股
30,000,000.00 2013-9-13 2016-9-12 否
任公司 份有限公司
沧州大化集团有限责 沧州大化股
10,000,000.00 2013-10-24 2016-9-21 否
任公司 份有限公司
沧州大化集团有限责 沧州大化股
25,500,000.00 2012-4-9 2015-3-25 否
任公司 份有限公司
沧州大化 TDI 有限责 沧州大化股
10,000,000.00 2010-10-29 2017-10-28 否
任公司 份有限公司
沧州大化 TDI 有限责 沧州大化股
40,000,000.00 2010-11-2 2017-10-28 否
任公司 份有限公司
沧州大化 TDI 有限责 沧州大化股
80,000,000.00 2011-6-24 2017-10-28 否
任公司 份有限公司
沧州大化 TDI 有限责 沧州大化股
30,000,000.00 2011-1-7 2017-10-28 否
任公司 份有限公司
沧州大化 TDI 有限责 沧州大化股
40,000,000.00 2011-2-17 2017-10-28 否
任公司 份有限公司
沧州大化 TDI 有限责 沧州大化股
30,000,000.00 2011-3-29 2017-10-28 否
任公司 份有限公司
沧州大化 TDI 有限责 沧州大化股
50,000,000.00 2011-9-26 2017-10-28 否
任公司 份有限公司
沧州大化 TDI 有限责 沧州大化股
80,000,000.00 2011-10-25 2017-10-28 否
任公司 份有限公司
沧州大化 TDI 有限责 沧州大化股
30,000,000.00 2011-12-27 2014-12-26 否
任公司 份有限公司
沧州大化集团有限责 沧州大化股
15,000,000.00 2012-6-8 2014-6-7 否
任公司 份有限公司
沧州大化集团有限责 沧州大化股
20,000,000.00 2011-1-18 2014-1-17 否
任公司 份有限公司
123
沧州大化股份有限公司 2013 年年度报告
担保是否
担保方 被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 已经履行
完毕
沧州大化股
中国化工集团公司 45,000,000.00 2008-4-22 2014-4-21 否
份有限公司
沧州大化股
中国化工集团公司 25,000,000.00 2008-4-22 2015-4-21 否
份有限公司
沧州大化集团有限责 沧州大化股
10,000,000.00 2013-3-26 2015-3-25 否
任公司 份有限公司
沧州大化集团有限责 沧州大化股
29,500,000.00 2013-4-16 2016-4-15 否
任公司 份有限公司
沧州大化集团有限责 沧州大化股
39,700,000.00 2013-6-7 2016-6-6 否
任公司 份有限公司
沧州大化集团有限责 沧州大化股
24,700,000.00 2013-6-20 2016-6-19 否
任公司 份有限公司
沧州大化股
中国化工农化总公司 150,000,000.00 2010-8-3 2015-8-3 否
份有限公司
沧州大化股
中国化工农化总公司 13,000,000.00 2010-8-3 2017-8-3 否
份有限公司
沧州大化股
中国化工农化总公司 11,000,000.00 2010-8-3 2015-8-3 否
份有限公司
沧州大化股
中国化工农化总公司 50,000,000.00 2010-8-3 2016-8-3 否
份有限公司
沧州大化股
中国化工农化总公司 20,000,000.00 2010-8-3 2017-8-3 否
份有限公司
沧州大化股
中国化工农化总公司 50,000,000.00 2011-7-20 2017-8-3 否
份有限公司
沧州大化股
中国化工农化总公司 20,000,000.00 2012-5-17 2014-8-3 否
份有限公司
沧州大化集团有限责 沧州大化股
19,820,000.00 2011-2-1 2015-11-30 否
任公司 份有限公司
沧州大化集团有限责 沧州大化股
19,820,000.00 2011-5-20 2015-11-30 否
任公司 份有限公司
沧州大化集团有限责 沧州大化股 13,210,000.00 2011-5-27 2015-11-30 否
124
沧州大化股份有限公司 2013 年年度报告
担保是否
担保方 被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 已经履行
完毕
任公司 份有限公司
沧州大化集团有限责 沧州大化股
19,230,000.00 2010-11-30 2015-11-30 否
任公司 份有限公司
沧州大化集团有限责 沧州大化股
19,490,000.00 2011-8-31 2015-11-30 否
任公司 份有限公司
沧州大化集团有限责 沧州大化股
8,430,000.00 2010-12-16 2015-11-30 否
任公司 份有限公司
沧州大化集团有限责 沧州大化股
4,000,000.00 2012-4-28 2018-4-23 否
任公司 份有限公司
沧州大化集团有限责 沧州大化股
16,800,000.00 2012-8-23 2018-4-23 否
任公司 份有限公司
沧州大化集团有限责 沧州大化股
12,000,000.00 2013-3-1 2018-4-23 否
任公司 份有限公司
沧州大化集团有限责 沧州大化股
12,000,000.00 2013-8-28 2018-4-23 否
任公司 份有限公司
沧州大化集团有限责 沧州大化股
17,000,000.00 2013-8-1 2018-4-23 否
任公司 份有限公司
沧州大化集团有限责 沧州大化股
30,000,000.00 2013-10-29 2018-4-23 否
任公司 份有限公司
沧州大化 TDI 有限责 沧州大化股
70,400,000.00 2011-12-27 2014-12-15 否
任公司 份有限公司
沧州大化集团有限责 沧州大化股
100,000,000.00 2013-11-12 2015-11-11 否
任公司 份有限公司
沧州大化集团有限责 沧州大化股
25,000,000.00 2013-1-24 2014-1-23 否
任公司 份有限公司
沧州大化集团有限责 沧州大化股
13,000,000.00 2013-2-21 2014-2-20 否
任公司 份有限公司
沧州大化集团有限责 沧州大化股
13,000,000.00 2013-5-31 2014-5-30 否
任公司 份有限公司
沧州大化集团有限责 沧州大化股
20,000,000.00 2013-1-18 2014-1-17 否
任公司 份有限公司
125
沧州大化股份有限公司 2013 年年度报告
担保是否
担保方 被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 已经履行
完毕
沧州大化集团有限责 沧州大化股
15,000,000.00 2013-2-21 2014-2-20 否
任公司 份有限公司
沧州大化集团有限责 沧州大化股
35,000,000.00 2013-6-14 2014-6-13 否
任公司 份有限公司
沧州大化集团有限责 沧州大化股
30,000,000.00 2013-7-10 2014-7-9 否
任公司 份有限公司
沧州大化集团有限责 沧州大化股
10,000,000.00 2013-8-27 2014-8-20 否
任公司 份有限公司
沧州大化集团有限责 沧州大化股
65,000,000.00 2013-8-8 2014-8-7 否
任公司 份有限公司
沧州大化集团有限责 沧州大化股
60,000,000.00 2013-5-28 2014-5-27 否
任公司 份有限公司
沧州大化 TDI
沧州大化股份有限公
有限责任公 35,000,000.00 2012-6-25 2015-6-24 否
司
司
合 计 1,711,600,000.00
注：沧州大化集团有限责任公司为本公司提供的其他担保情况如下：
本公司分别于 2010 年、2012 年与招银金融租赁有限公司和河北省金融租赁有限
公司签定了 5 万吨 TDI 生产线部分设备的售后回租融资租赁合同，由沧州大化集团有
限责任公司就合同项下本公司所负全部债务承担连带保证责任。截至 2013 年末，欠付
招银金融租赁有限公司和河北省金融租赁有限公司租金分别为 138,093,131.92 元、
247,660,119.51 元，共计 385,753,251.43 元。
（4）关联方资产转让、债务重组情况
本年发生额 上年发生额
关联 关联交
关联交 占同类交 占同类交
关联方 交易 易定价
易内容 金额 易金额的 金额 易金额的
类型 原则
比例（%） 比例（%）
蓝星（北京）
资产 采购设
化工机械有 市场价 29,890,495.73 10.38 42,000,000.00 8.96
转让 备
限公司
沧州大化集 资产 购置机 市场价 1,555,354.00 2.27
126
沧州大化股份有限公司 2013 年年度报告
本年发生额 上年发生额
关联 关联交
关联交 占同类交 占同类交
关联方 交易 易定价
易内容 金额 易金额的 金额 易金额的
类型 原则
比例（%） 比例（%）
团有限责任 转让 器设备
公司
沧州大化集 购置土
资产
团有限责任 地使用 市场价 84,919,000.00 100.00
转让
公司 权
沧州大化集
资产 购买股
团有限责任 市场价 10,426,400.00 100.00
转让 权
公司
（5）关键管理人员报酬
年度报酬区间 本年数 上年数
总额 60.97 万元 52.36 万元
其中：（各金额区间人数）
20 万元以上
15～20 万元
10～15 万元
10 万元以下 12 人 10 人
6、关联方应收应付款项
（1）关联方应收、预付款项
年末数 年初数
项目名称
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
应收账款：
蓝星化工有限责任公司 40,668.00 203.34
合 计 40,668.00 203.34
预付款项：
德州实华化工有限公司 436,607.10 2,183.04 47,405.90 237.03
中国化工农化总公司 1,650,062.31 8,250.31
四川天一科技股份有限公司 1,610,875.00 8,054.38 915,110.15 4,575.55
沧州大化集团黄骅氯碱有限
56,929.76 284.65 573,357.63 2,866.79
责任公司
127
沧州大化股份有限公司 2013 年年度报告
年末数 年初数
项目名称
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
合 计 3,754,474.17 18,772.37 1,535,873.68 7,679.37
其他应收款：
沧州大化集团黄骅氯碱有限
540,926.66 270.46
责任公司
合 计 540,926.66 270.46
（2）关联方应付、预收款项
项目名称 年末数 年初数
应付账款：
化学工业设备质量监督检验中心 26,000.00 26,000.00
沧州大化联星运输有限责任公司 277,048.75 300,270.00
四川天一科技股份有限公司 853,666.68 1,000,681.68
沧州大化集团有限责任公司 26,939,534.24 26,501,442.48
合 计 28,096,249.67 27,828,394.16
应付票据：
德州实华化工有限公司 70,000.00
沧州大化联星运输有限责任公司 20,000.00 290,000.00
四川天一科技股份有限公司 1,770,000.00 100,000.00
沧州大化联星工贸有限责任公司 130,000.00
合 计 1,860,000.00 520,000.00
预收款项：
中国化工农化总公司 8,582.15 547,990.80
黎明化工研究院有限责任公司 70,000.00 72,000.00
合 计 78,582.15 619,990.80
应付股利：
沧州大化集团有限责任公司 17,401,706.76
合 计 17,401,706.76
其他应付款：
沧州大化联星工贸有限责任公司 682.00
昊华中意玻璃钢有限公司 21,856.00
中国化工信息中心 50,000.00 139,000.00
沧州大化集团黄骅氯碱有限责任公司 1,448,685.16 288,000.00
128
沧州大化股份有限公司 2013 年年度报告
项目名称 年末数 年初数
沧州大化联星运输有限责任公司 1,744,545.00 634,971.00
蓝星（北京）化工机械有限公司 8,496,034.00
沧州大化集团有限责任公司 45,178,197.15 19,377,256.93
合 计 56,939,999.31 20,439,227.93
九、或有事项
无。
十、承诺事项
无。
十一、资产负债表日后事项
1、重要的资产负债表日后事项说明
无。
2、资产负债表日后利润分配情况说明
2014 年 2 月 25 日，本集团第五届董事会召开第十七次会议，批准 2013 年度利润
分配预案，公司 2013 年度共实现归属于母公司股东净利润 122,755,340.58 元，依照
公 司 章 程 ， 提 取 10% 法 定 公 积 金 14,035,892.46 元 ， 期 末 累 计 可 分 配 利 润 为
817,323,736.82 元。公司拟以 2013 年末总股本 259,331,620 股为基数，向全体股东每
10 股派发现金红利 0.5 元（含税），共计 12,966,581.00 元，剩余 804,357,155.82 元
结转至下年度分配。本年度不送红股也不进行公积金转增股本。该等利润分配方案尚
需召开股东大会批准。
十二、其他重要事项说明
1、非货币性资产交换
无。
2、债务重组
无。
3、企业合并
报告期内发生企业合并的情况详见本附注六、企业合并及合并财务报表。
129
沧州大化股份有限公司 2013 年年度报告
4、租赁
（1）以后年度将支付的最低租赁付款额
剩余租赁期 最低租赁付款额
1 年以内（含 1 年） 139,813,360.11
1 年以上 2 年以内（含 2 年） 134,061,905.62
2 年以上 3 年以内（含 3 年） 76,523,302.32
3 年以上 35,354,683.38
合计 385,753,251.43
（2）未确认融资费用的余额为 36,004,756.71 元，分摊未确认融资费用采用实际
利率法。
5、其他事项
（1）本公司于 2013 年 11 月 13 日发布了关于天然气供应事项公告，因华北地区
进入供暖期，居民用气大幅攀升，为保证华北地区城市及居民用气，按照“保民用，
压工业”的原则，中国石油天然气股份有限公司华北天然气销售分公司于 11 月 12 日
起停止向本公司供应生产用天然气。天然气停止供应导致本公司尿素及硝酸生产装置
停产，本公司的控股子公司沧州大化 TDI 有限责任公司、沧州大化新星工贸有限责任
公司及分公司沧州大化股份有限公司聚海分公司生产经营正常进行。本公司于 2014 年
2 月 18 日发布关于恢复正常生产的公告，已逐步恢复天然气供应并于 2014 年 2 月 15
日生产出合格尿素产品。
（2）本公司于 2013 年 11 月 18 日收到中国证券监督管理委员会《关于核准沧州
大化股份有限公司增发股票的批复》（证监许可[2013]1447 号），核准本公司增发不超
过 13,200 万股 A 股股票。本公司本次增发募集资金拟用于以下投资项目：年产 5 万吨
TDI 技术改造项目、二硝基甲苯（DNT）技改项目、13.5 万吨/年硝酸项目、16 万吨/
年离子膜烧碱项目，其中 16 万吨/年离子膜烧碱项目已于 2013 年末试车成功并暂估转
为固定资产。
十三、公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1）应收账款按种类列示
年末数
种 类 账面余额 坏账准备
金额 比例（%） 金额 比例（%）
单项金额重大并单项计提坏账
准备的应收账款
130
沧州大化股份有限公司 2013 年年度报告
年末数
种 类 账面余额 坏账准备
金额 比例（%） 金额 比例（%）
按组合计提坏账准备的应收账
16,626,258.98 99.64 83,040.89 0.50
款
其中：账龄组合 16,626,258.98 99.64 83,040.89 0.50
其他组合
单项金额虽不重大但单项计提
60,585.69 0.36 60,585.69 100.00
坏账准备的应收账款
合 计 16,686,844.67 100.00 143,626.58 0.86
（续）
年初数
种 类 账面余额 坏账准备
金额 比例（%） 金额 比例（%）
单项金额重大并单项计提坏账
准备的应收账款
按组合计提坏账准备的应收账
1,974,031.91 97.02 9,870.16 0.50
款
其中：账龄组合 1,974,031.91 97.02 9,870.16 0.50
其他组合
单项金额虽不重大但单项计提
60,585.69 2.98 60,585.69 100.00
坏账准备的应收账款
合 计 2,034,617.60 100.00 70,455.85 3.46
（2）应收账款按账龄列示
年末数 年初数
项 目
金额 比例（%） 金额 比例（%）
1 年以内（含 1 年） 16,626,258.98 99.64 1,974,031.91 97.02
1 至 2 年（含 2 年）
2 至 3 年（含 3 年）
3 年以上 60,585.69 0.36 60,585.69 2.98
合 计 16,686,844.67 100.00 2,034,617.60 100.00
（3）坏账准备的计提情况
①按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
131
沧州大化股份有限公司 2013 年年度报告
年末数 年初数
账 龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金额 比例（%） 金额 比例（%）
1 年以内（含 1 年） 16,626,258.98 100.00 83,040.89 1,974,031.91 100.00 9,870.16
1 至 2 年（含 2 年）
2 至 3 年（含 3 年）
3 至 4 年（含 4 年）
4 至 5 年（含 5 年）
5 年以上
合 计 16,626,258.98 100.00 83,040.89 1,974,031.91 100.00 9,870.16
② 年末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
应收账款内容 账面余额 计提比例（%） 坏账准备 计提理由
沧州有机合成化工厂 56,606.60 100.00 56,606.60 公司注销
蓟县城关供销社第一批零
3,979.09 100.00 3,979.09 催要无果
商店
合 计 60,585.69 60,585.69
（4）应收账款金额前五名单位情况
占应收账款总
单位名称 与本公司关系 金额 年限
额的比例（%）
沧州大化 TDI 有限责任公
子公司 13,495,536.65 1 年以内 80.88
司
沧州大化集团新星工贸有
子公司 3,130,722.33 1 年以内 18.76
限责任公司
沧州市有机合成化工厂 非关联方 56,606.60 3 年以上 0.34
蓟县城关供销社第一批零
非关联方 3,979.09 3 年以上 0.02
商店
合 计 16,686,844.67 100.00
（5）应收关联方账款情况
占应收账款总
单位名称 与本公司关系 金额
额的比例（%）
沧州大化 TDI 有限责任公司 子公司 13,495,536.65 80.88
沧州大化集团新星工贸有限责任公司 子公司 3,130,722.33 18.76
合 计 16,626,258.98 99.64
132
沧州大化股份有限公司 2013 年年度报告
2、其他应收款
（1）其他应收款按种类列示
年末数
种 类 账面余额 坏账准备
金额 比例（%） 金额 比例（%）
单项金额重大并单项计提坏账
23,827,035.00 67.96 23,827,035.00 100.00
准备的其他应收款
按组合计提坏账准备的应收账
11,233,636.72 32.04 30,519.12 0.27
款
其中：账龄组合 11,233,636.72 32.04 30,519.12 0.27
其他组合
单项金额虽不重大但单项计提
235.20 0.00 235.20 100.00
坏账准备的其他应收款
合 计 35,060,906.92 100.00 23,857,789.32 68.05
（续）
年初数
种 类 账面余额 坏账准备
金额 比例（%） 金额 比例（%）
单项金额重大并单项计提坏账
23,827,035.00 68.03 23,827,035.00 100.00
准备的其他应收款
按组合计提坏账准备的应收账
11,197,678.12 31.97 63,121.38 0.56
款
其中：账龄组合 11,197,678.12 31.97 63,121.38 0.56
其他组合
单项金额虽不重大但单项计提
235.20 0.00 235.20 100.00
坏账准备的其他应收款
合 计 35,024,948.32 100.00 23,890,391.58 68.21
（2）其他应收款按账龄列示
年末数 年初数
项 目
金额 比例（%） 金额 比例（%）
1 年以内（含 1 年） 10,853,961.54 30.96 10,462,784.58 29.87
1 至 2 年（含 2 年） 149,167.00 0.42 601,385.36 1.72
2 至 3 年（含 3 年） 97,000.00 0.28 81,000.00 0.23
133
沧州大化股份有限公司 2013 年年度报告
3 年以上 23,960,778.38 68.34 23,879,778.38 68.18
合 计 35,060,906.92 100.00 35,024,948.32 100.00
（3）坏账准备的计提情况
① 单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款坏账准备计提情况
其他应收款内容 账面金额 坏账准备 计提比例 理由
易安投资有限公司理财投 诉讼，预计无法
23,827,035.00 23,827,035.00 100.00
资款 收回
合 计 23,827,035.00 23,827,035.00 100.00
②按组合计提坏账准备的其他应收款
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
年末数 年初数
账 龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金额 比例（%） 金额 比例（%）
1 年以内（含 1 年） 10,853,961.54 96.62 6,934.19 10,462,784.58 93.44 52,313.92
1 至 2 年（含 2 年） 149,167.00 1.33 745.84 601,385.36 5.37 3,006.93
2 至 3 年（含 3 年） 97,000.00 0.86 485.00 81,000.00 0.72 405.00
3 至 4 年（含 4 年） 81,000.00 0.72 8,100.00 47,146.40 0.42 4,714.64
4 至 5 年（含 5 年） 40,000.00 0.36 8,000.00
5 年以上 12,508.18 0.11 6,254.09 5,361.78 0.05 2,680.89
合 计 11,233,636.72 100.00 30,519.12 11,197,678.12 100.00 63,121.38
③ 年末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款
其他应收款内容 账面余额 计提比例(%) 坏账准备 计提理由
综合部借款 235.20 100.00 235.20 发票丢失
合 计 235.20 100.00 235.20
（4）其他应收款金额前五名单位情况
占其他应收款
单位名称 与本公司关系 金额 年限
总额的比例（%）
易安投资有限公司理财投资款 非关联 23,827,035.00 5 年以上 67.96
沧州市医疗保险基金管理中心 非关联 9,164,186.06 1 年以内 26.14
河南省建安防腐绝热有限公司
非关联 300,000.00 1 年以内 0.86
中北公司
河南省金鑫防腐保温工程有限
非关联 300,000.00 1 年以内 0.86
公司
134
沧州大化股份有限公司 2013 年年度报告
占其他应收款
单位名称 与本公司关系 金额 年限
总额的比例（%）
沧州临港化工园区建设局 非关联 81,000.00 3-4 年 0.23
合 计 33,672,221.06 96.05
3、长期股权投资
（1）长期股权投资分类
项 目 年初数 本年增加 本年减少 年末数
对子公司投资 300,000,000.00 8,969,656.27 308,969,656.27
对合营企业投资
对联营企业投资
其他股权投资
减：长期股权投资减值准备
合 计 300,000,000.00 8,969,656.27 308,969,656.27
（2）长期股权投资明细情况
被投资单位 核算方法 投资成本 年初数 增减变动 年末数
沧州大化 TDI 有限股
成本法 300,000,000.00 300,000,000.00 300,000,000.00
份公司
沧州大化新星工贸有
成本法 10,426,400.00 8,969,656.27 8,969,656.27
限公司
合 计 310,426,400.00 300,000,000.00 8,969,656.27 308,969,656.27
（续）
在被投资单位
在被投资单 在被投资单 本年计
持股比例与表 减值 本年现
被投资单位 位持股比例 位享有表决 提减值
决权比例不一 准备 金红利
（%） 权比例（%） 准备
致的说明
沧州大化 TDI 有限责
51.43 51.43
任公司
沧州大化新星工贸有
51.46 51.46
限公司
合 计
135
沧州大化股份有限公司 2013 年年度报告
4、营业收入、营业成本
（1）营业收入、营业成本
项 目 本年发生额 上年发生额
主营业务收入 3,122,257,166.69 2,948,319,906.98
其他业务收入 21,471,300.64 22,589,361.20
营业收入合计 3,143,728,467.33 2,970,909,268.18
主营业务成本 2,500,651,545.20 2,216,010,792.00
其他业务成本 5,436,162.28 5,662,628.34
营业成本合计 2,506,087,707.48 2,221,673,420.34
（2）主营业务（分行业）
本年发生额 上年发生额
行业名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
化工行业 3,122,257,166.69 2,500,651,545.20 2,948,319,906.98 2,216,010,792.00
合 计 3,122,257,166.69 2,500,651,545.20 2,948,319,906.98 2,216,010,792.00
（3）主营业务（分产品）
本年发生额 上年发生额
产品名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
TDI 1,965,037,181.37 1,538,840,330.93 1,555,955,674.67 1,203,371,027.31
尿素 858,788,190.20 697,363,094.09 1,091,457,692.90 741,231,592.34
DNT 246,862,860.58 221,798,982.86 231,945,542.01 218,834,714.37
浓硝酸 2,914,680.32 15,251,096.40 1,486,225.65 8,276,472.74
盐酸 21,261,250.94 5,951,408.65 10,180,164.91 4,284,711.50
液氨 21,219,285.34 19,961,415.35 43,455,467.64 38,036,629.65
OTD 6,173,717.94 1,485,216.92 13,782,089.20 1,931,224.89
其他 57,050.00 44,419.20
合 计 3,122,257,166.69 2,500,651,545.20 2,948,319,906.98 2,216,010,792.00
（4）主营业务（分地区）
本年发生额 上年发生额
地区名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
省内 972,755,939.58 805,442,224.14 1,381,645,670.82 935,667,395.80
省外 2,145,632,271.11 1,692,407,001.06 1,566,674,236.16 1,280,343,396.20
出口 3,868,956.00 2,802,320.00
合 计 3,122,257,166.69 2,500,651,545.20 2,948,319,906.98 2,216,010,792.00
136
沧州大化股份有限公司 2013 年年度报告
（5）公司前五名客户的营业收入情况
期 间 前五名客户营业收入合计 占同期营业收入的比例（%）
2013 年 893,913,106.49 28.43
2012 年 924,182,927.59 31.11
5、现金流量表补充资料
项 目 本年数 上年数
① 将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 140,358,924.57 296,443,909.96
加：资产减值准备 4,689,241.10 3,481,598.66
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 216,213,830.08 171,799,337.77
无形资产摊销 5,876,062.50 4,886,917.28
长期待摊费用摊销 2,337,829.54 1,479,132.46
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收
-12,467.69 421,291.06
益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列） -19,088.03
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 126,686,897.68 134,341,836.84
投资损失（收益以“－”号填列）
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -1,006,227.33 -69,187.66
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 3,183,351.59
存货的减少（增加以“－”号填列） 7,194,634.93 -26,973,786.71
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 17,517,592.73 -264,519,220.87
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 69,178,861.60 74,994,207.44
其他
经营活动产生的现金流量净额 592,218,531.30 396,266,948.20
② 不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产 306,001,820.47
③ 现金及现金等价物净变动情况：
现金的年末余额 441,474,958.19 505,334,411.45
减：现金的年初余额 505,334,411.45 417,737,568.38
加：现金等价物的年末余额
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沧州大化股份有限公司 2013 年年度报告
项 目 本年数 上年数
减：现金等价物的年初余额
现金及现金等价物净增加额 -63,859,453.26 87,596,843.07
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沧州大化股份有限公司 2013 年年度报告
十四、补充资料
1、非经常性损益明细表
项 目 本年数 上年数
非流动性资产处置损益 -500,612.99 -607,652.65
越权审批，或无正式批准文件，或偶发的税收返还、减
免
计入当期损益的政府补助，但与企业正常经营业务密切
相关，符合国家政策规定，按照一定标准定额或定量持 1,303,419.31 1,344,466.00
续享受的政府补助除外
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于
取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产
生的收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减
值准备
债务重组损益
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损
益
同一控制下企业合并产生的子公司年初至合并日的当期
1,038,709.77
净损益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持
有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变
动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和
可供出售金融资产取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价
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沧州大化股份有限公司 2013 年年度报告
项 目 本年数 上年数
值变动产生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一
次性调整对当期损益的影响
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -1,402,457.21 -3,542,541.13
其他符合非经常性损益定义的损益项目
小 计 439,058.88 -2,805,727.78
所得税影响额 245,189.88 -120,164.84
少数股东权益影响额（税后） -774,943.41 -1,571,828.95
合 计 968,812.41 -1,113,733.99
本公司对非经常性损益项目的确认依照《公开发行证券的公司信息披露解释性
公告第1号—非经常性损益》（证监会公告[2008]43号）的规定执行。
2、净资产收益率及每股收益
加权平均净资产收 每股收益（元/股）
报告期利润
益率（%） 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 7.86 0.4734 0.4734
扣除非经常损益后归属于普通股
7.82 0.4696 0.4696
股东的净利润
注：（1）加权平均净资产收益率（基于归属于公司普通股股东的净利润）
=P0/（E0＋NP÷2＋Ei×Mi÷M0－Ej×Mj÷M0＋Ek×Mk÷M0）
=122,755,340.58/（1,525,107,991.28＋122,755,340.58/2＋0.00*0.00/12－
31,117,794.40*8/12－126,221.23*6/12－10,426,400.00*4/12）=7.86%
加权平均净资产收益率（基于扣除非经常损益后归属于普通股股东的净利润）
=P0/（E0＋NP/2＋Ei×Mi/M0－Ej×Mj/M0＋Ek×Mk/M0）
=121,786,528.17/（1,519,423,701.58＋122,755,340.58/2＋0.00*0.00/12－
31,117,794.40*8/12－126,221.23*6/12－10,426,400.00*4/12）=7.82%
其中：P0 分别对应于归属于公司普通股股东的净利润、扣除非经常性损益后
归属于公司普通股股东的净利润；NP 为归属于公司普通股股东的净利润；E0 为归
属于公司普通股股东的期初净资产；Ei 为报告期发行新股或债转股等新增的、归属
于公司普通股股东的净资产；Ej 为报告期回购或现金分红等减少的、归属于公司普
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沧州大化股份有限公司 2013 年年度报告
通股股东的净资产；M0 为报告期月份数；Mi 为新增净资产次月起至报告期期末的
累计月数；Mj 为减少净资产次月起至报告期期末的累计月数；Ek 为因其他交易或
事项引起的净资产增减变动；Mk 为发生其他净资产增减变动次月起至报告期期末
的累计月数。
（2）基本每股收益和稀释每股收益的计算见附注七、49。
3、本公司合并财务报表主要项目的异常情况及原因的说明
（1）资产负债表项目：
应收票据：2013 年 12 月 31 日年末数为 122,422,316.00 元，比期初减少
60.26%， 其主要原因是：正常生产经营对外支付承兑汇票增加，同时收取承兑汇
票减少所致。
应收账款：2013 年 12 月 31 日年末数为 52,585.86 元，比期初减少 55.90%，
其主要原因是：正常生产经营产生的应收款项减少所致。
预付账款：2013 年 12 月 31 日年末数为 26,040,976.03 元，比期初减少 44.08%，
其主要原因是：正常生产经营产生的预付款项减少所致。
一年内到期的非流动资产：2013 年 12 月 31 日年末数为 2,584,802.08 元，比
期初增加 30.44%，其主要原因是：本年度更换媒介物，待摊费用增加所致。
其他流动资产：2013 年 12 月 31 日年末数为 23,559,971.07 元，比期初增加
693.31%，其主要原因是：留抵的增值税增加所致。
在建工程：2013 年 12 月 31 日年末数为 57,205,534.89 元，比期初减少 50.01%，
其主要原因是：本年 16 万吨烧碱项目估转固定资产所致。
无形资产：2013 年 12 月 31 日年末数为 207,533,092.54 元，比期初增加
64.20%，其主要原因是：本年购买集团公司土地使用权所致。
长期待摊费用：2013 年 12 月 31 日年末数为 8,326,065.72 元，比期初增加
111.73%，其主要原因是：本年更换媒介物，长期待摊费用增加所致。
短期借款：2013 年 12 月 31 日年末数为 306,000,000.00 元，比期初增加
56.92%，其主要原因是：公司流动资金需求增加而新增贷款所致。
应付票据：2013 年 12 月 31 日年末数为 68,969,475.60 元，比期初增加
137.46%，其主要原因是：公司购买原材料支付银行承兑汇票增加所致。
应付账款：2013 年 12 月 31 日年末数为 231,303,252.57 元，比期初增加
46.75%，其主要原因是：正常生产经营产生的应付款项增加所致。
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沧州大化股份有限公司 2013 年年度报告
预收账款：2013 年 12 月 31 日年末数为 26,863,205.87 元，比期初减少 38.48%，
其主要原因是：正常生产经营产生的预收款项减少所致。
应交税费：2013 年 12 月 31 日年末数为 15,099,004.17 元，比期初减少 39.66%，
其主要原因是：期末应交增值税和应交所得税减少所致。
应付股利：2013 年 12 月 31 日年末数为 17,464,693.92 元，比期初增加
27627.39%，其主要原因是：应付大化集团公司股利尚未支付所致。
长期应付款：2013 年 12 月 31 日年末数为 228,603,601.22 元，比期初减少
34.69%，其主要原因是：本年偿还融资租赁款所致。
（2）利润表、现金流量表项目：
营业税金及附加：2013 年度发生数为 14,284,409.98 元，比上年数增加
81.28%，其主要原因是：TDI 销量增加，增值税增加相应计提的城建税及教育费附
加增加所致。
销售费用：2013 年度发生数为 96,559,279.10 元，比上年数增加 456.03%，
其主要原因是：2013 年以前年度 TDI 产品运输费用由运输公司与客户自行结算；
2013 年 TDI 产品运输费由我公司与运输公司进行结算，开具的运输费用发票计入
销售费用。
营业利润：2013 年度发生数为 159,009,218.33 元，比上年数下降 58.83%，
其主要原因是：尿素市场价格持续走低，TDI 产品价格回落，同时天然气供应紧张
导致尿素装置停车时间延长所致。
所得税费用：2013 年度发生数为 52,789,051.07 元，比上年数下降 47.22%，
其主要原因是：本年利润总额减少所致。
经营活动产生的现金流量净额：2013 年度发生数为 700,655,156.90 元，比上
年数增加 44.78%，其主要原因是：销售收入增加及应收票据收现增加使销售商品、
提供劳务收到的现金增加 4.01 亿元，因采购原材料增加使购买商品、接受劳务支付
的现金增加 1.17 亿元。
投资活动产生的现金流量净额：2013 年度发生数为-366,426,458.11 元，比上
年数-250,264,269.07 元减少 116,162,189.04 元，，其主要原因是：固定资产项目投
资增加所致。
筹资活动产生的现金流量净额：2013 年度发生数为-463,931,041.41 元，比上
年数-111,884,251.53 元减少 352,046,789.88 元，其主要原因是：上年同期收到固
定资产售后融资租回业务资金 30,000.00 万元，而本年无该类资金流入所致。
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沧州大化股份有限公司 2013 年年度报告
第十一节 备查文件目录
(一) 经与会董事签署的沧州大化股份有限公司第五届董事会第十七次会议决议。
(二) 经沧州大化股份有限公司董事长武洪才、财务总监孙磊签字并盖章的财务报告。
(三) 报告期内在中国证监会指定报刊上公开披露过的所有文件的正本及公告的原稿。
董事长：武洪才
沧州大化股份有限公司
2014 年 2 月 27 日
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