证券代码：600234         证券简称：山水文化        编号：临 2015--024




            山西广和山水文化传播股份有限公司
      关于收到中国证券监督管理委员山西监管局
                   行政监管措施决定书的公告


     本公司董事会及全体董事保证本公告内容不存在任何虚假记载、

误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承

担个别及连带责任。



     2015 年 3 月 18 日，山西广和山水文化传播股份有限公司（以下

称“公司”）收到中国证券监督管理委员会山西监管局发来的行政监

管措施决定书【2015】3 号《关于对山西广和山水文化传播股份有限

公司采取出具警示函措施的决定》，内容如下：

山西广和山水文化传播股份有限公司：

     2014 年 6 月 27 日，你公司与交通银行股份有限公司青岛分行签

署借款合同，贷款金额为人民币 2000 万元，期限不超过三个月，借

款用途为广告费。2015 年 2 月 28 日，你公司发布因未能按期偿还该

笔银行借款所引发的诉讼公告。经查，该笔银行借款期限为 2014 年

6 月 27 日至 2014 年 9 月 26 日，公司应在而未在 2014 年度半年报、

三季报中披露。

     上述行为违反了《上市公司信息披露管理办法》第二条、第二十

二条、第二十三条的相关规定。根据《上市公司信息披露管理办法》

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第五十九条之规定，我局决定对你公司采取出具警示函的监管措施，

并记入证券期货市场诚信档案。

     此外，我局还关注到你公司内部控制存在以下缺陷：

     1.公司在签署该笔银行借款相关协议时，使用了公司公章、法定

代表人名章、财务专用章，但无印鉴使用审批和登记记录。目前，公

司公章、法定代表人名章、财务专用章均不在上市公司，且公司公章、

法定代表人名章未按照公司管理制度的规定由上市公司专人保管、财

务专用章不在财务部门保管。

     2.2014 年 6 月，公司向交通银行股份有限公司青岛分行申请借

款 2000 万元时，公司内部无审批流程和手续，财务部门未及时入账。

该笔借款支出时，未按照公司财务支出审批核决权限履行相应的程

序，亦未按照借款合同约定的用途使用。

     3.公司未按照《支付结算办法》等有关规定，定期检查、清理银

行账户的开立及使用情况。2014 年 6 月，公司在交通银行股份有限

公 司 青 岛 分 行 崂 山 支 行 开 立 新 账 户 （ 372005570018010130170 、

372005570018010130896），但该账户的开立未按照公司管理制度的

相关规定，由公司总经理、分管财务的公司高管人员批准。

     4.2014 年 7 月，公司曾支付广西岑开商贸有限公司 670 万元、

上海兆羽资产管理有限公司 400 万元，杭州鑫瀚实业投资有限公司

260 万元，但上述资金支付未按照公司管理制度的规定履行审批程序，

亦未签署相关合同。

     5.公司存在使用个人账户的情形。

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      上述行为不符合《企业内部控制基本规范》（财会【2008】7

号）、《企业内部控制应用指引》（财会【2010】11 号）的相关规

定，现要求你公司针对上述事项采取有效措施进行整改，加强内部责

任追究，并引以为戒，杜绝类似行为再次发生。你公司应在收到本决

定之日起 30 日内向我局提交书面整改报告。

     如果对本监督管理措施不服，可以在收到本决定书之日起 60 日

内向中国证券监督管理委员会提出行政复议申请，也可以在收到本决

定书之日起 3 个月内向有管辖权的人民法院提起诉讼。复议与诉讼期

间，上述监督管理措施不停止执行。



     公司将尽快全面梳理相关事项，明确责任，加强各相关方的规范

运作意识，在规定时间内完成整改，及时履行信息披露义务。

     公司所有信息均以在上海证券交易所网站、上海证券报、证券时

报发布的公告为准。敬请广大投资者关注公司公告并注意投资风险。

     特此公告。




                      山西广和山水文化传播股份有限公司董事会
                                    二零一五年三月二十日




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