山水文化:董事会关于非标准审计报告保留意见涉及事项的专项说明2015-04-30
山西广和山水文化传播股份有限公司董事会
关于非标准审计报告保留意见涉及事项的专项说明
山西广和山水文化传播股份有限公司(以下简称“公司”)本年
度聘请的审计机构中喜会计师事务所(特殊普通合伙)为公司2014
年度财务报告出具了保留意见的审计报告。
一、注册会计师认为导致保留意见的事项为:
1、公司未严格执行印鉴管理规定,存在公司公章、法定代表人
名章未按照公司管理制度的规定由公司专人保管、财务专用章不在财
务部门保管情况。印鉴保管不善及不规范使用可能导致管控隐患,给
公司带来潜在风险。
2、公司目前收入来源仅为经营性物业出租收入,企业经营困难
缺乏发展后劲。2014 年公司拟将主营业务转型的可持续发展战略未
能实现。公司当年发生净亏损 1,091.40 万元,累计亏损 44,558.01
万元;逾期借款及利息为 16,594 万元;投资性房地产 43,426.39 万
元及固定资产 91.21 万元处于被法院查封状态。
上述情况表明,公司的持续经营能力存在重大不确定性,可能无
法在正常的经营过程中变现资产、清偿债务。公司虽然提出了改善措
施,但可能导致对公司持续经营能力产生重大疑虑的重大不确定性影
响依然存在。
二、2014年度审计报告保留意见的说明
对注册会计师出具保留意见的审计报告,公司董事会予以理解。
公司董事会认为导致年审会计师出具非标审计报告的原因是:
1、公司内控执行存在印鉴保管不善及不规范使用的情形,可能
导致管控隐患,给公司带来潜在风险。
2、公司持续经营能力存在重大不确定性。
公司董事会认为,公司2014年度财务报表已经按照企业会计准则
的规定编制,在所有重大方面公允反映了公司2014年12月31日的财务
状况以及2014年度的经营成果和现金流量。
公司已对内控执行过程中存在的重大缺陷进行了整改,但印鉴存
在管控隐患期间,给公司带来的潜在风险尚无法评估。后续如发现以
往存在未履行相关决策程序而签署的协议、合同等相关文书,公司将
保留再审查的权利。如果对上市公司造成经济损失等情形,公司将保
留对相关责任人的法律诉讼权,以维护公司全体股东的利益。
目前主营业务仍为自有房屋租赁。公司持续经营能力仍存在重大
不确定性,仍面临可持续发展问题。面对严峻的内外部环境,后续公
司如何扭转目前的困境,公司管理层、董事会仍在积极寻求各种可能
的途径,希望尽快拿出切实可行且符合公司实际情况,并能使公司摆
脱困境的具体措施。同时公司将加强新项目的论证,积极寻找新的增
长点,增强公司持续经营能力。
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