山西广和山水文化传播股份有限公司


内部控制审计报告

2016 年度
                     内部控制审计报告

                                                   信会师报字[2017]第 ZA10797 号



山西广和山水文化传播股份有限公司全体股东：


    按照《企业内部控制审计指引》及中国注册会计师执业准则的相关
要求，我们审计了山西广和山水文化传播股份有限公司（以下简称“山
水文化”）2016 年 12 月 31 日的财务报告内部控制的有效性。


    一、 企业对内部控制的责任


    按照《企业内部控制基本规范》、《企业内部控制应用指引》、《企业
内部控制评价指引》的规定，建立健全和有效实施内部控制，并评价其
有效性是山水文化董事会的责任。


    二、 注册会计师的责任


    我们的责任是在实施审计工作的基础上，对财务报告内部控制的有
效性发表审计意见，并对注意到的非财务报告内部控制的重大缺陷进行
披露。


    三、 内部控制的固有局限性


    内部控制具有固有局限性，存在不能防止和发现错报的可能性。此
外，由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当，或对控制政策和程
序遵循的程度降低，根据内部控制审计结果推测未来内部控制的有效性
具有一定风险。
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    四、 财务报告内部控制审计意见


   我们认为，山水文化于 2016 年 12 月 31 日按照《企业内部控制基
本规范》和相关规定在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。




    立信会计师事务所                 中国注册会计师：
    （特殊普通合伙）




                                     中国注册会计师：




       中国上海                         二〇一七年三月十六日




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