山西广和山水文化传播股份有限公司
审计报告及财务报表
2016 年度
山西广和山水文化传播股份有限公司
审计报告及财务报表
（2016 年 1 月 1 日至 2016 年 12 月 31 日止）
目录 页次
一、 审计报告 1-2
二、 财务报表
合并资产负债表 1-2
合并利润表 3
合并现金流量表 4
合并所有者权益变动表 5-6
公司资产负债表 7-8
公司利润表 9
公司现金流量表 10
公司所有者权益变动表 11-12
财务报表附注 1-83
审 计 报 告
信会师报字[2017]第 ZA10796 号
山西广和山水文化传播股份有限公司全体股东：
我们审计了后附的山西广和山水文化传播股份有限公司（以下简称
“山水文化”）财务报表，包括 2016 年 12 月 31 日的合并及公司资产负
债表、2016 年度的合并及公司利润表、合并及公司现金流量表、合并
及公司所有者权益变动表以及财务报表附注。
一、管理层对财务报表的责任
编制和公允列报财务报表是山水文化管理层的责任。这种责任包括：
（1）按照企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；
（2）设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞
弊或错误导致的重大错报。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会
计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执行
审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审
计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或
错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册会
计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审
计程序。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计
估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。
审计报告 第1页
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见
提供了基础。
三、审计意见
我们认为，山水文化财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的
规定编制，公允反映了山水文化 2016 年 12 月 31 日的合并及公司财务
状况以及 2016 年度的合并及公司经营成果和现金流量。
四、强调事项
我们提醒财务报表使用者关注，如财务报表附注二、（二）所述，
在 2016 年 12 月 31 日，流动负债高于流动资产 23,981.20 万元，非流
动资产 47,354.81 万元中，投资性房地产 45,403.03 万元、固定资产
71.67 万元、无形资产 603.22 万元处于被法院查封状态。山水文化已
在财务报表附注二、（二）充分披露了拟采取的改善措施，但其持续经
营能力仍然存在重大不确定性。本段内容不影响已发表的审计意见。
立信会计师事务所 中国注册会计师：
（特殊普通合伙）
中国注册会计师：
中国上海 二 〇 一 七 年三月十六日
审计报告 第2页
审计报告 第3页
审计报告 第4页
审计报告 第5页
审计报告 第6页
审计报告 第7页
审计报告 第8页
审计报告 第9页
审计报告 第 10 页
审计报告 第 11 页
审计报告 第 12 页
审计报告 第 13 页
审计报告 第 14 页
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财务报表附注
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二〇 一六年度财务报表附注
（除特殊注明外，金额单位均为人民币元）
一、 公司基本情况
(一) 公司概况
山西广和山水文化传播股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”），其前身系
太原天龙商业贸易集团总公司，原名称太原天龙集团股份有限公司，成立于 1988 年
12 月，后经山西省体改委[晋经改(1992)第 54 号]文件批准，于 1992 年 10 月以
定向募集方式整体改组设立为股份制企业，总股本 6,386 万股，每股面值 1 元，
注册资本 6,386 万元。经中国证券监督管理委员会证监发字（2000）48 号文件批
准，本公司于 2000 年 5 月 8 日向社会公开发行人民币普通股（A 股）3,000 万
股，2000 年 6 月 15 日在上海证券交易所挂牌交易。发行后股本总额为 9,386 万
股。2007 年 1 月 25 日，本公司股权分置改革方案经 2007 年第一次临时股东大
会批准并实施后，股本总额变更为 14,460.42 万股。根据公司 2010 年度股东大会
决议，以 2010 年 12 月 31 日总股本 14,460.42 万股为基数，实施了每 10 股送 4
股的利润分配方案，注册资本增至人民币 20,244.588 万股。2014 年 3 月 18 日，
经山西省工商行政管理局核准，公司更名为山西广和山水文化传播股份有限公司。
截至 2016 年 12 月 31 日止，本公司累计发行股本总数 20,244.588 万股。
公司经营范围为：文化活动策划；文化传播策划；企业形象策划；主题公园和旅游
文化项目投资；文艺演出项目投资；电影院线的投资；书刊出版的策划投资；书画
艺术创作及展示；文化信息咨询服务；动漫设计；手机游戏设计；设计、制作、代
理、发布广告；会展服务；组织文化艺术交流活动；互联网娱乐软件技术开发及服
务；新媒体开发；票务代理；批发零售工艺美术品、百货、土特产品（不含食品）、
烟酒（只限分公司使用）；自营和代理各类商品及技术进出口业务；自有房屋租赁；
酒店管理。（以上范围需国家专项审批的除外）。音像制品零售（以《出版物经营许
可证》为准，有效期至 2018 年 3 月 31 日。）。
截止目前，公司无实际控制人。实际控制人说明详见附注十（一）
本财务报表业经公司董事会于 2017 年 3 月 16 日批准报出。
(二) 合并财务报表范围
截至 2016 年 12 月 31 日止，本公司合并财务报表范围内子公司如下：
序号 子公司名称
1 太原天龙恒顺贸易有限公司
2 山西金正光学科技有限公司
财务报表附注第 1 页
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财务报表附注
序号 子公司名称
3 山水乐听投资有限公司
4 广西山水盛景投资有限公司
5 深圳市前海山水天鹄贸易有限公司（2 级子公司）
二、 财务报表的编制基础
(一) 编制基础
本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业
会计准则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计
准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委
员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》
的披露规定编制财务报表。
(二) 持续经营
在 2016 年 12 月 31 日，流动负债高于流动资产 23,981.20 万元，非流动资产 47,354.81
万元中，投资性房地产 45,403.03 万元、固定资产 71.67 万元、无形资产 603.22 万元
处于被法院查封状态。公司偿债能力较弱。
报告期内，公司在保持平稳运营的基础上，重点开展了以下工作：
1、 努力提高租金收入，积极开展贸易业务。
在自有物业的出租管理方面，由过去的委托第三方经营改为授权全资子公司
进行出租管理，以减少中间环节的费用，增加租金收入；为增加收入和利润
增长点，公司基于稳健原则有计划地开展了酒类贸易业务。
2、 处置低效资产，推动债务重组，改善公司财务状况
本着轻重缓急和合理必须的原则，公司在对过往债权债务进行全面梳理的同
时，对三晋大厦的债权进行了合理处置，产生了现金流入；通过与债权人沟
通谈判，部分债务实现了重组，明显减轻了负债压力。
后续公司将继续推进债务重组，同时逐步恢复公司的融资能力和提高盈利能
力，令公司步入具有可持续的经营能力和盈利能力的健康轨道。
三、 重要会计政策及会计估计
(一) 遵循企业会计准则的声明
公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司
的财务状况、经营成果、现金流量等有关信息。
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(二) 会计期间
自公历 1 月 1 日至 12 月 31 日止为一个会计年度。
(三) 营业周期
本公司营业周期为 12 个月。
(四) 记账本位币
本公司采用人民币为记账本位币。
(五) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
同一控制下企业合并：本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合
并方资产、负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉）在最终控制方合并
财务报表中的账面价值计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账
面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中
的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
非同一控制下企业合并：本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或
承担的负债按照公允价值计量，公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。本
公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确
认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，
经复核后，计入当期损益。
为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他直接相关费用，
于发生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性证券的交易费用，冲减权益。
(六) 合并财务报表的编制方法
1、 合并范围
本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司（包括本公
司所控制的被投资方可分割的部分）均纳入合并财务报表。
2、 合并程序
本公司以自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并
财务报表。本公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，
依据相关企业会计准则的确认、计量和列报要求，按照统一的会计政策，反
映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。
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财务报表附注
所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本
公司一致，如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制
合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。对于非
同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础
对其财务报表进行调整。对于同一控制下企业合并取得的子公司，以其资产、
负债（包括最终控制方收购该子公司而形成的商誉）在最终控制方财务报表
中的账面价值为基础对其财务报表进行调整。
子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别
在合并资产负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合
收益总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东
在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。
（1）增加子公司或业务
在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则调整合并资
产负债表的期初数；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、
利润纳入合并利润表；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的现金流量
纳入合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的
报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则不调整合
并资产负债表期初数；将该子公司或业务自购买日至报告期末的收入、费用、
利润纳入合并利润表；该子公司或业务自购买日至报告期末的现金流量纳入
合并现金流量表。
（2）处置子公司或业务
在报告期内，本公司处置子公司或业务，则该子公司或业务期初至处置日的
收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务期初至处置日的现金流
量纳入合并现金流量表。
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的
剩余股权投资，本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处
置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有
原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差
额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综
合收益或除净损益、其他综合收益及利润分配之外的其他所有者权益变动，
在丧失控制权时转为当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净
负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
因其他投资方对子公司增资而导致本公司持股比例下降从而丧失控制权的，
按照上述原则进行会计处理。
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(七) 合营安排分类及会计处理方法
合营安排分为共同经营和合营企业。
当本公司是合营安排的合营方，享有该安排相关资产且承担该安排相关负债时，为
共同经营。
本公司确认与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规
定进行会计处理：
1、确认本公司单独所持有的资产，以及按本公司份额确认共同持有的资产；
2、确认本公司单独所承担的负债，以及按本公司份额确认共同承担的负债；
3、确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；
4、按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；
5、确认单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。
(八) 现金及现金等价物的确定标准
在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。
将同时具备期限短（从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知现金、
价值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。
(九) 外币业务和外币报表折算
1、 外币业务
外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币
记账。
资产负债表日外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生
的汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生
的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。
2、 外币财务报表的折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有
者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利
润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率
处置境外经营时，将与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自所有者
权益项目转入处置当期损益。
(十) 金融工具
金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。
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1、 金融工具的分类
金融资产和金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或金融负债和直接指定
为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债；持有至到
期投资；应收款项；可供出售金融资产；其他金融负债等。
2、 金融工具的确认依据和计量方法
（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债）
取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未
领取的债券利息）作为初始确认金额，相关的交易费用计入当期损益。
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计
入当期损益。
处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整
公允价值变动损益。
（2）持有至到期投资
取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费
用之和作为初始确认金额。
持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益。实际
利率在取得时确定，在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。
处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。
（3）应收款项
公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的
不包括在活跃市场上有报价的债务工具的债权，包括应收账款、其他应收款
等，以向购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额；具有融资性质的，
按其现值进行初始确认。
收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损
益。
（4）可供出售金融资产
取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未
领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。期末以公允价值计量且
将公允价值变动计入其他综合收益。但是，在活跃市场中没有报价且其公允
价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该
权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。
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处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；
同时，将原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额对应处置部分的金
额转出，计入当期损益。
（5）其他金融负债
按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后
续计量。
3、 金融资产转移的确认依据和计量方法
公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬
转移给转入方，则终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所
有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。
在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于
形式的原则。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金
融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）所转移金融资产的账面价值；
（2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额
（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，
在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，
并将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）终止确认部分的账面价值；
（2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额
中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情
形）之和。
金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价
确认为一项金融负债。
4、 金融负债终止确认条件
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一
部分；本公司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负
债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现
存金融负债，并同时确认新金融负债。
对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金
融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。
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金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价
（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分
的相对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认
部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）
之间的差额，计入当期损益。
5、 金融资产和金融负债的公允价值的确定方法
存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活
跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用
在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择
与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的
输入值，并优先使用相关可观察输入值。只有在相关可观察输入值无法取得
或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。
6、 金融资产（不含应收款项）减值的测试方法及会计处理方法
除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司于资产负债
表日对金融资产的账面价值进行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发
生减值的，计提减值准备。
（1）可供出售金融资产的减值准备：
本公司于资产负债表日对各项可供出售金融资产采用个别认定的方式评估减
值损失,其中:表明可供出售权益工具投资发生减值的客观证据包括权益工具
投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌,具体量化标准为:若该权益工具投
资于资产负债表日的公允机制低于其成本超过 50%(含 50%)或低于其成本持
续时间超过一年(含一年)的,则表明其发生减值。
若该权益工具投资于资产负债表日的公允价值低于其成本超过 20%（含 20%）
但尚未达到 50%的，本公司会综合考虑其他相关因素诸如价格波动率等，判
断该权益工具投资是否发生减值。
可供出售金融资产发生减值时，将原直接计入所有者权益的公允价值下降形
成的累计损失一并转出，确认减值损失。
对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上
升且客观上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失
予以转回，计入当期损益。
可供出售权益工具投资发生的减值损失，不通过损益转回。
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（2）持有至到期投资的减值准备：
对于持有至到期投资，有客观证据表明其发生了减值的，根据其账面价值与
预计未来现金流量现值之间差额计算确认减值损失；计提后如有证据表明其
价值已恢复，原确认的减值损失可予以转回，记入当期损益，但该转回的然
而价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。
(十一) 应收款项坏账准备
1、 单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项：
应收款项分为应收账款和其他应收款。
单项金额重大的判断依据或金额 应收款项单项金额重大指应收款项期末余额（受同一实际控制
标准 人控制的债务单位的应收款项余额合计计算）达到应收款项余
额的 10%以上的款项
单项金额重大并单项计提坏账准 公司对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，如有客观
备的计提方法 证据表明其已发生减值，确认减值损失，计提坏账准备。
单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法：对单项金领重大的应收款项
单独进行减值测试，如有客观证据表明其发生了减值的，根据其预计未来现
金流量(不包括尚未发生的未来信用损失)按原实际利率折现的现值低于其账
面价值的差额，确认为减值损失，计入当期损益。
2、 按组合计提坏账准备的应收款项
（1）确定组合的依据及坏账准备的计提方法
按组合计提坏账
确定组合的类别 确定组合的依据
准备的计提方法
对单项金额不重大的应收款项，以及单项金额重
大、但经单独测试后未发生减值的应收款项，以
账龄为类似信用风险特征，根据以前年度与之相
组合：按照账龄组合 采用账龄分析法
同或相似的按账龄段划分的信用风险组合的历
史损失率为基础，结合现时情况确定类似信用风
险特征组合采用下述账龄分析法计提坏账准备。
（2）组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的：
账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%)
1 年以内 5% 5%
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账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%)
1－2 年 15% 15%
2－3 年 30% 30%
3－4 年 50% 50%
4－5 年 80% 80%
5 年以上 100% 100%
3、 单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项：
对于单项金额不重大的应收款项单独进行减值测试，有客观
单项计提坏账准备的理由
证据表明发生了减值。
根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准
坏账准备的计提方法
备
(十二) 存货
1、 存货的分类
存货分类为：原材料、库存商品、低值易耗品等。
2、 取得和发出存货的计价方法
取得存货一般按照实际成本计价，存货发出时按先进先出法计价。
3、 不同类别存货可变现净值的确定依据
产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生
产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金
额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，
以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销
售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务
合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数
量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格
为基础计算。
期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存
货，按照存货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列
相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，
则合并计提存货跌价准备。
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除有明确证据表明资产负债表日市场价格异常外，存货项目的可变现净值以
资产负债表日市场价格为基础确定。
本期期末存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定。
4、 存货的盘存制度
采用永续盘存制。
5、 低值易耗品的摊销方法
低值易耗品采用一次摊销法。
(十三) 长期股权投资
1、 共同控制、重大影响的判断标准
共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关
活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营
方一同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的，被投
资单位为本公司的合营企业。
重大影响，是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能
够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司能够对被投资单
位施加重大影响的，被投资单位为本公司联营企业。
2、 初始投资成本的确定
（1）企业合并形成的长期股权投资
同一控制下的企业合并：公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式
以及以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者
权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初
始投资成本。因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资单位实施控制的，
在合并日根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的
账面价值的份额，确定长期股权投资的初始投资成本。合并日长期股权投资
的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步
取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整股本溢价，股本溢价不足
冲减的，冲减留存收益。
非同一控制下的企业合并：公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投
资的初始投资成本。因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实
施控制的，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改
按成本法核算的初始投资成本。
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（2）其他方式取得的长期股权投资
以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投
资成本。
以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作
为初始投资成本。
在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可
靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允
价值和应支付的相关税费确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资
产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产
的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。
通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确
定。
3、 后续计量及损益确认方法
（1）成本法核算的长期股权投资
公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算。除取得投资时实际支付的
价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司按照享有
被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认当期投资收益。
（2）权益法核算的长期股权投资
对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大
于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期
股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨
认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。
公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，
分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按
照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期
股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配
以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权
益。
在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认
净资产的公允价值为基础，并按照公司的会计政策及会计期间，对被投资单
位的净利润进行调整后确认。在持有投资期间，被投资单位编制合并财务报
表的，以合并财务报表中的净利润、其他综合收益和其他所有者权益变动中
归属于被投资单位的金额为基础进行核算。
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公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比
例计算归属于公司的部分，予以抵销，在此基础上确认投资收益。与被投资
单位发生的未实现内部交易损失，属于资产减值损失的，全额确认。公司与
联营企业、合营企业之间发生投出或出售资产的交易，该资产构成业务的，
按照本附注“三、（五）同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法”
和“三、（六）合并财务报表的编制方法”中披露的相关政策进行会计处理。
在公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，
冲减长期股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减
的，以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确
认投资损失，冲减长期应收项目等的账面价值。最后，经过上述处理，按照
投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负
债，计入当期投资损失。
（3）长期股权投资的处置
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。
采用权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直
接处置相关资产或负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部
分进行会计处理。因被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外的
其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益，由于被
投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除
外。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，
处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或
重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资
因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与
被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方
除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所
有者权益，在终止采用权益法核算时全部转入当期损益。
因处置部分股权投资、因其他投资方对子公司增资而导致本公司持股比例下
降等原因丧失了对被投资单位控制权的，在编制个别财务报表时，剩余股权
能够对被投资单位实施共同控制或重大影响的，改按权益法核算，并对该剩
余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；剩余股权不能对被投资单
位实施共同控制或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规
定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当
期损益。
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处置的股权是因追加投资等原因通过企业合并取得的，在编制个别财务报表
时，处置后的剩余股采用成本法或权益法核算的，购买日之前持有的股权投
资因采用权益法核算而确认的其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；
处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合
收益和其他所有者权益全部结转。
(十四) 投资性房地产
本公司投资性房地产采用公允价值计量模式。
1、 投资性房地产的确认条件
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。主
要包括：已出租的土地使用权、已出租的建筑物和持有并准备增值后转让的
土地使用权。
2、 投资性房地产的初始计量
投资性房地产按照实际取得成本进行初始计量。外购投资性房地产的成本包
括购买价款、相关税费和可直接归属于该资产的其他支出；自行建造投资性
房地产的成本由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成，
包括土地开发费、建安成本、应予以资本化的借款费用、支付的其他费用和
分摊的间接费用等。
3、 投资性房地产的后续计量
本公司对投资性房地产采用公允价值模式进行后续计量，不对其计提折旧或
进行摊销，并以资产负债表日投资性房地产的公允价值为基础调整其账面价
值，公允价值与原账面价值之间的差额计入当期损益。
(十五) 固定资产
1、 固定资产确认条件
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命
超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：
（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。
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2、 折旧方法
固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命
和预计净残值率确定折旧率。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以
不同方式为企业提供经济利益，则选择不同折旧率或折旧方法，分别计提折
旧。
各类固定资产折旧方法、折旧年限、残值率和年折旧率如下：
类别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）
房屋及建筑物 年限平均法 25-35 4 2.74%-3.84%
机器设备 年限平均法 5-15 4 6.40%-19.20%
运输设备 年限平均法 5-10 4 9.60%-19.20%
电子及办公设备 年限平均法 5-10 4 9.60%-19.20%
(十六) 在建工程
在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出，作为固定
资产的入账价值。所建造的固定资产在工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣
工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本
等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折
旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的
折旧额。
(十七) 借款费用
1、 借款费用资本化的确认原则
借款费用，包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款
而发生的汇兑差额等。
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产
的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生
额确认为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能
达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
借款费用同时满足下列条件时开始资本化：
（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资
产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
（2）借款费用已经发生；
（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已
经开始。
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2、 借款费用资本化期间
资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款
费用暂停资本化的期间不包括在内。
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，
借款费用停止资本化。
当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，
该部分资产借款费用停止资本化。
购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或
可对外销售的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。
3、 暂停资本化期间
符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间
连续超过 3 个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的
符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则
借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资
产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。
4、 借款费用资本化率、资本化金额的计算方法
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款
当期实际发生的借款费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收
入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，来确定借款费用的资本化金
额。
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资
产支出超过专门借款部分的资产支出按期初期末简单加权平均数乘以所占用
一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的借款费用金额。资本
化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
(十八) 无形资产
1、 无形资产的计价方法
（1）公司取得无形资产时按成本进行初始计量；
外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产
达到预定用途所发生的其他支出。
在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可
靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值
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为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；
不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相
关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。
（2）后续计量
在取得无形资产时分析判断其使用寿命。
对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊
销；无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的
无形资产，不予摊销。
2、 使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况：
项目 预计使用寿命 依据
土地 50 年 预计可使用年限
每年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。
经复核，本年期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。
(十九) 长期资产减值
长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用寿
命有限的无形资产等长期资产，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。
减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并
计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未
来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，
如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组
的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
商誉和使用寿命不确定的无形资产至少在每年年度终了进行减值测试。
本公司进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按
照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关
的资产组组合。在将商誉的账面价值分摊至相关的资产组或者资产组组合时，按照
各资产组或者资产组组合的公允价值占相关资产组或者资产组组合公允价值总额的
比例进行分摊。公允价值难以可靠计量的，按照各资产组或者资产组组合的账面价
值占相关资产组或者资产组组合账面价值总额的比例进行分摊。
在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产
组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行
减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再
对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产
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组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关
资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。
上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
(二十) 长期待摊费用
长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项
费用。本公司长期待摊费用主要为装修费等。
长期待摊费用能够确定受益期限的，按受益期限分期摊销，不能确定受益期限的按
不超过十年的期限摊销。
(二十一) 职工薪酬
1、 短期薪酬的会计处理方法
本公司在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为
负债，并计入当期损益或相关资产成本。
本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费
和职工教育经费，在职工为本公司提供服务的会计期间，根据规定的计提基
础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额。
职工福利费为非货币性福利的，如能够可靠计量的，按照公允价值计量。
2、 离职后福利的会计处理方法
（1）设定提存计划
本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工
为本公司提供服务的会计期间，按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳
金额，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
（2）设定受益计划
本公司根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务
归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。
设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余
确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，本公
司以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。
所有设定受益计划义务，包括预期在职工提供服务的年度报告期间结束后的
十二个月内支付的义务，根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种
相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率予以折现。
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设定受益计划产生的服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计
入当期损益或相关资产成本；重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生
的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不转回至损益，在原设定受
益计划终止时在权益范围内将原计入其他综合收益的部分全部结转至未分配
利润。
在设定受益计划结算时，按在结算日确定的设定受益计划义务现值和结算价
格两者的差额，确认结算利得或损失。
详见本附注“五、(十六) 应付职工薪酬”。
3、 辞退福利的会计处理方法
本公司在不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利
时，或确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时（两者孰早），确
认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。
4、 其他长期职工福利的会计处理方法
其他长期职工福利是指除短期薪酬、高职后福利、辞退福利之外的其他所有
职工福利。
对符合设定提存计划条件的其他长期职工福利，在职工为本公司提供服务的
会计期间，将应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本；除
上述情形外的其他长期职工福利，在资产负债表日，将设定受益计划产生的
福利义务归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。
(二十二) 预计负债
1、 预计负债的确认标准
与诉讼、债务担保、亏损合同、重组事项等或有事项相关的义务同时满足下
列条件时，本公司确认为预计负债：
（1）该义务是本公司承担的现时义务；
（2）履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；
（3）该义务的金额能够可靠地计量。
2、 各类预计负债的计量方法
本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。
本公司在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和
货币时间价值等因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金
流出进行折现后确定最佳估计数。
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最佳估计数分别以下情况处理：
所需支出存在一个连续范围（或区间），且该范围内各种结果发生的可能性相
同的，则最佳估计数按照该范围的中间值即上下限金额的平均数确定。
所需支出不存在一个连续范围（或区间），或虽然存在一个连续范围但该范围
内各种结果发生的可能性不相同的，如或有事项涉及单个项目的，则最佳估
计数按照最可能发生金额确定；如或有事项涉及多个项目的，则最佳估计数
按各种可能结果及相关概率计算确定。
本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在
基本确定能够收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债
的账面价值。
详见本附注“五、(二十) 预计负债”。
(二十三) 收入
1、 销售商品收入的确认一般原则：
（1）本公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；
（2）本公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出
的商品实施有效控制；
（3）收入的金额能够可靠地计量；
（4）相关的经济利益很可能流入本公司；
（5）相关的、已发生或将发生的成本能够可靠地计量。
2、 提供劳务
提供劳务交易的结果在资产负债表日能够可靠估计的（同时满足收入的金额
能够可靠地计量、相关经济利益很可能流入、交易的完工进度能够可靠地确
定、交易中心已发生和将发生的成本能够可靠地计量)，采用完工百分比法确
认提供劳务的收入，并按已经发生的成本占估计总成本的比例确定提供劳务
交易的完工进度。提供劳务交易的结果在资产负债表日不能够可靠估计的，
若已经发生的劳务成本预计能够得到补偿，按已经发生的劳务成本金额确认
提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本；若已经发生的劳务成本预计不
能够得到补偿，将已发生的劳务成木计入当期损益，不确认劳务收入。
3、 让渡资产使用权
让渡资产使用权在同时满足相关的经济利益很可能流入、收入金额能够可靠
计量时，确认让渡资使用权的收入。利息收入按照他人使用本公司货币资金
的时间和实际利率计算确定；使用费按有关合同或协约约定的收费时间和方
法确定。
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(二十四) 政府补助
1、 类型
政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。分为与
资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长
期资产的政府补助，包括购买固定资产或无形资产的财政拨款、固定资产专
门借款的财政贴息等。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补
助之外的政府补助。
2、 确认时点
对期末有证据表明公司能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收
到财政扶持资金的，按应收金额确认政府补助除此之外，政府补助均在实际
收到时确认。
政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币
性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金领(人
民币 1 元)计量，按照名义金领计量的政府补助，直接计入当期损益。
3、 会计处理
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，按照所建造或购买的资产使用年
限分期计入营业外收入；
与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关费用或损失的，取
得时确认为递延收益，在确认相关费用的期间计入当期营业外收入；用于补
偿本公司已发生的相关费用或损失的，取得时直接计入当期营业外收入。
(二十五) 递延所得税资产和递延所得税负债
对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣可
抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款
抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确
认相应的递延所得税资产。
对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。
不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括：商誉的初始确认；除企
业合并以外的发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）的
其他交易或事项。
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当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行
时，当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资
产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者
是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回
的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资
产、清偿负债时，递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。
(二十六) 租赁
本公司的租赁为经营租赁。
1、公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行
分摊，计入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用。
资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金
总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。
2、公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行
分摊，确认为租赁相关收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当
期费用；如金额较大的，则予以资本化，在整个租赁期间内按照与租赁相关收入确
认相同的基础分期计入当期收益。
公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金收入
总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分配。
(二十七) 重要会计政策和会计估计的变更
1、 重要会计政策变更
执行《增值税会计处理规定》：
财政部于 2016 年 12 月 3 日发布了《增值税会计处理规定》财会[2016]22 号），
适用于 2016 年 5 月 1 日起发生的相关交易。本公司执行该规定的主要影响如
下：
会计政策变更的内容和原因 受影响的报表项目名称和金额
（1）将利润表中的“营业税金及附加”项目调整为“税
税金及附加 1,224,783.06 元。
金及附加”项目。
（2）将自 2016 年 5 月 1 日起企业经营活动发生的房产
调增税金及附加本年金额 856,936.87
税、土地使用税、车船使用税、印花税从“管理费用”
元，调减管理费用本年金额 856,936.87
项目重分类至“税金及附加”项目，2016 年 5 月 1 日之
元。
前发生的税费不予调整。
财务报表附注第 22 页
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2、 重要会计估计变更
本会计期间无重要会计估计变更。
四、 税项
(一) 主要税种和税率
税 种 计税依据 税率
销售收入计算销项税额，并扣除当期允许抵扣的进行税额
增值税 17%、5%
后的余额
房产税 租金收入 12%
土地使用税 实际占用的土地面积为计税依据 20元/平方米
营业税 租金收入 5%
城市维护建设税 按实际缴纳的营业税、增值税及消费税计缴 7%
教育费附加 当期应缴流转税额 3%
地方教育费附加 当期应缴流转税额 2%
企业所得税 按应纳税所得额计缴 25%
根据财政部、国家税务总局《关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》(财税
〔2016〕36 号)自 2016 年 5 月 1 日起，本公司房屋租赁服务由缴纳营业税改为缴纳
增值税。
五、 合并财务报表项目注释
(一) 货币资金
项目 期末余额 年初余额
库存现金 42,177.69 43,769.99
银行存款 20,400,159.62 660,889.70
其他货币资金
合 计 20,442,337.31 704,659.69
其中：存放在境外的款项总额
截至 2016 年 12 月 31 日，有银行存款 195.52 元处于冻结状态。
期末无其他因抵押、质押或冻结等对使用有限制，以及存放在境外且资金汇回受到
限制的款项。
财务报表附注第 23 页
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(二) 应收账款
1、 应收账款分类披露
期末余额 年初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
计提比例 账面价值 计提比例 账面价值
金额 比例（%） 金额 金额 比例（%） 金额
（%） （%）
单项金额重大并单
独计提坏账准备的
应收账款
按信用风险特征组
合计提坏账准备的 9,422,118.23 93.02 5,831,149.35 61.89 3,590,968.88 9,220,653.48 93.11 5,687,004.50 61.68 3,533,648.98
应收账款
单项金额不重大但
单独计提坏账准备 707,244.74 6.98 707,244.74 100.00 682,509.49 6.89 682,509.49 100.00
的应收账款
合计 10,129,362.97 100.00 6,538,394.09 3,590,968.88 9,903,162.97 100.00 6,369,513.99 3,533,648.98
财务报表附注第 24 页
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期末单项金额不重大并单独计提坏账准备的应收账款
期末余额
应收账款（按单位）
应收账款 坏账准备 计提比例 计提理由
零星售货款 24,735.25 24,735.25 100.00 预计无法收回
珠海市金正电器有限公司 682,509.49 682,509.49 100.00 预计无法收回
合计 707,244.74 707,244.74
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
期末余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例（%）
1 年以内 2,526,200.00 126,310.00 5.00
1至2年 1,401,269.27 210,190.39 15.00
2至3年
3至4年
4至5年
5 年以上 5,494,648.96 5,494,648.96 100.00
合计 9,422,118.23 5,831,149.35
2、 本期计提、转回或收回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 168,880.10 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。
3、 本期无实际核销的应收账款情况
4、 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
期末余额
单位名称 占应收账款合计数的
应收账款 坏账准备
比例(%)
太原新天龙经营管理公司 2,552,469.27 25.20% 267,750.39
杭州万全电子有限公司 1,985,877.70 19.61% 1,985,877.70
湖南华海高科电子有限公司 1,807,410.20 17.84% 1,807,410.20
山西国美电器有限公司 1,375,000.00 13.57% 68,750.00
珠海市金正电器有限公司 682,509.49 6.74% 682,509.49
合计 8,403,266.66 82.96% 4,812,297.78
财务报表附注第 25 页
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(三) 预付款项
1、 预付款项按账龄列示
期末余额 年初余额
账龄 比例 比例
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
（%） （%）
1 年以内 5,692.30 0.05
1至2年
2至3年
3 年以上 12,106,202.42 99.95 12,106,202.42 12,106,202.42 100.00 12,106,202.42
合计 12,111,894.72 100.00 12,106,202.42 12,106,202.42 100.00 12,106,202.42
2、 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
占预付款项期末余额
预付对象 期末余额
合计数的比例（%）
韩国威尔泰克公司 12,106,202.42 99.95
合计 12,106,202.42 99.95
财务报表附注第 26 页
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(四) 其他应收款
1、 其他应收款分类披露：
期末余额 年初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
种类
计提比例 账面价值 计提比例 账面价值
金额 比例（%） 金额 金额 比例（%） 金额
（%） （%）
单项金额重大并
单独计提坏账准 135,908,145.19 82.63 135,908,145.19 100.00
备的其他应收款
按信用风险特征
组合计提坏账准 20,167,569.16 75.26 19,778,573.83 98.07 388,995.33 21,975,767.32 13.36 20,041,680.46 91.20 1,934,086.86
备的其他应收款
单项金额不重大
但单独计提坏账
6,628,561.05 24.74 6,628,561.05 100.00 6,603,561.05 4.01 6,603,561.05 100.00
准备的其他应收
款
合计 26,796,130.21 100.00 26,407,134.88 388,995.33 164,487,473.56 100.00 162,553,386.70 1,934,086.86
财务报表附注第 27 页
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组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
期末余额
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例
1 年以内 230,550.84 11,527.53 5.00
1至2年 35,000.00 5,250.00 15.00
2至3年 200,288.60 60,086.58 30.00
3至4年
4至5年 100.00 80.00 80.00
5 年以上 19,701,629.72 19,701,629.72 100.00
合计 20,167,569.16 19,778,573.83
期末单项金额不重大但单独计提坏账准备的其他应收款
期末余额
其他应收款（按单位）
其他应收款 坏账准备 计提比例（%） 计提理由
零星押金 25,000.00 25,000.00 100.00 预计无法收回
珠海市金正电器有限公司 6,603,561.05 6,603,561.05 100.00 预计无法收回
合计 6,628,561.05 6,628,561.05
2、 本期计提、转回或收回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 6,182,704.43 元。
3、 本期实际核销的其他应收款情况
项目 核销金额
实际核销的其他应收款 142,328,956.25
其中重要的其他应收款核销情况：
其他应收 履行的核销 款项是否因关
单位名称 核销金额 核销原因
款性质 程序 联交易产生
取得债权转
三晋大厦有限公司 往来款 142,328,956.25 债权转让 否
让协议
合计 142,328,956.25
财务报表附注第 28 页
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4、 其他应收款按款项性质分类情况
款项性质 期末账面余额 年初账面余额
借款 26,330,190.77 161,213,335.96
业务周转金 236,788.6 248,837.60
押金 163,910.00 25,300.00
其他 65,240.84 3,000,000.00
合计 26,796,130.21 164,487,473.56
5、 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
占其他应收期
坏账准备
单位名称 款项性质 期末余额 账龄 末余额合计数
期末余额
的比例(%)
珠海金正电器有限公司 借款 6,603,561.05 5 年以上 24.64% 6,603,561.05
山西省瑞丰药业有限公司 借款 3,900,000.00 5 年以上 14.55% 3,900,000.00
河西商场 借款 2,411,866.80 5 年以上 9.00% 2,411,866.80
太原洗涤剂厂 借款 2,335,551.17 5 年以上 8.72% 2,335,551.17
广州市陆顺物流有限公司 借款 2,004,197.13 5 年以上 7.48% 2,004,197.13
合计 / 17,255,176.15 64.39% 17,255,176.15
(五) 存货
1、 存货分类
期末余额 年初余额
项目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
库存商品 105,978.15 105,978.15 105,978.15 105,978.15
低值易耗品 83,011.77 83,011.77 83,011.77 83,011.77
合计 188,989.92 105,978.15 83,011.77 188,989.92 105,978.15 83,011.77
2、 存货跌价准备
本期增加金额 本期减少金额
项目 年初余额 转回或 期末余额
计提 其他 其他
转销
库存商品 105,978.15 105,978.15
合 计 105,978.15 105,978.15
财务报表附注第 29 页
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(六) 其他流动资产
项目 期末余额 年初余额
待抵扣增值税进项税额 794,400.95 607,595.49
合计 794,400.95 607,595.49
(七) 可供出售金融资产
1、 可供出售金融资产情况
期末余额 年初余额
项目 账面 账面
账面余额 减值准备 账面余额 减值准备
价值 价值
可供出售债务工具
可供出售权益工具 500,000.00 500,000.00 500,000.00 500,000.00
其中：按公允价值计量
按成本计量 500,000.00 500,000.00 500,000.00 500,000.00
合 计 500,000.00 500,000.00 500,000.00 500,000.00
2、 期末按成本计量的可供出售金融资产
账面余额 减值准备 在被投资
被投资单 本期现
本期 本期 本期 本期 单位持股
位 年初 期末 年初 期末 金红利
增加 减少 增加 减少 比例(%)
山西圆缘
宾馆有限 500,000.00 500,000.00 500,000.00 500,000.00 6.73
公司
合 计 500,000.00 500,000.00 500,000.00 500,000.00
3、 本期可供出售金融资产减值的变动情况
可供出售 可供出售
可供出售金融资产分类 合计
权益工具 债务工具
年初已计提减值余额 500,000.00 500,000.00
本期计提
其中：从其他综合收益转入
本期减少
其中：期后公允价值回升转回
期末已计提减值余额 500,000.00 500,000.00
财务报表附注第 30 页
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(八) 长期股权投资
本期增减变动
本期计提 减值准备
被投资单位 年初余额 权益法下确认 其他综合 其他权 宣告发放现金 期末余额
追加投资 减少投资 其他 减值准备 期末余额
的投资损益 收益调整 益变动 股利或利润
1．合营企业
2．联营企业
太原市三晋大厦
400,800.00 400,800.00 400,800.00
有限公司
珠海市金正电器
10,000,000.00 10,000,000.00 10,000,000.00
有限公司（注 1）
小计 10,400,800.00 10,400,800.00 10,400,800.00
合计 10,400,800.00 10,400,800.00 10,400,800.00
注：（1）珠海市金正电器有限公司目前已宣告被清理整顿状态，本公司以成本法核算投资收益，并对其计提了全额长期投资减值准备。
（2）经 2014 年 6 月 11 日公司第六届董事会第十八次临时会议审议批准，公司于 2014 年 11 月 20 日与其他股东一起设立北京俊人影业
有限公司，公司认缴注册资本 22,500,000.00 元，占注册资本总额的 45%，截止 2016 年 12 月 31 日，公司尚未缴纳认缴注册资本。
财务报表附注第 31 页
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(九) 投资性房地产
1、 采用公允价值计量模式的投资性房地产
项目 房屋、建筑物及土地 合计
1．年初余额 456,847,900.00 456,847,900.00
2．本期变动 -2,817,600.00 -2,817,600.00
加：外购
减：处置
3．期末余额 454,030,300.00 454,030,300.00
2、 其他说明
投资性房地产为公司拥有的天龙大厦 1 幢房产及 2 幢房产（除本公司自用面
积合计 771.90 平方米外）共计 37,963.04 平方米出租房屋及天龙大厦土地使
用权。由于公司的投资性房地产所在地有活跃的房地产交易市场，公允价值能
够持续可靠取得。公司决定采用公允价值模式对投资性房地产进行计量，并由
具备专业资格的独立评估机构至少每年末进行评估作为公司计量公允价值的
基础。
2016 年 12 月 31 日投资性房地产的公允价值业经万隆(上海）资产评估有限公
司出具了万隆评报字（2017）第 1064 号《山西广和山水文化传播股份有限公
司以财务报告为目的所涉及投资性房地产评估项目资产评估报告》。
(十) 固定资产
1、 固定资产情况
项目 房屋及建筑物 机器设备 电子设备 运输工具 合计
1．账面原值
（1）年初余额 2,672,324.87 3,490,938.40 3,691,532.89 1,201,693.00 11,056,489.16
（2）本期增加金额 1,032,000.00 97,410.53 273,600.00 1,403,010.53
—购置 1,032,000.00 97,410.53 273,600.00 1,403,010.53
（3）本期减少金额 373,500.00 373,500.00
—处置或报废 373,500.00 373,500.00
（4）期末余额 2,672,324.87 4,522,938.40 3,788,943.42 1,101,793.00 12,085,999.69
2．累计折旧
（1）年初余额 1,857,931.88 3,436,560.82 2,636,742.18 803,945.64 8,735,180.52
（2）本期增加金额 97,734.72 32,880.00 21,710.24 12,367.60 164,692.56
财务报表附注第 32 页
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项目 房屋及建筑物 机器设备 电子设备 运输工具 合计
—计提 97,734.72 32,880.00 21,710.24 12,367.60 164,692.56
（3）本期减少金额 237,280.00 237,280.00
—处置或报废 237,280.00 237,280.00
（4）期末余额 1,955,666.60 3,469,440.82 2,658,452.42 579,033.24 8,662,593.08
3．减值准备
（1）年初余额 52,339.78 977,641.92 387,900.20 1,417,881.90
（2）本期增加金额
（3）本期减少金额 132,960.00 132,960.00
—处置或报废 132,960.00 132,960.00
（4）期末余额 52,339.78 977,641.92 254,940.20 1,284,921.90
4．账面价值
（1）期末账面价值 716,658.27 1,001,157.80 152,849.08 267,819.56 2,138,484.71
（2）年初账面价值 814,392.99 2,037.80 77,148.79 9,847.16 903,426.74
(十一) 在建工程
1、 在建工程情况
期末余额 年初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
钢结构厂
10,784,991.96 10,784,991.96 10,784,991.96 10,784,991.96
房工程
弱电项目 11,764.16 11,764.16
天龙大厦
视频安防 550,400.00 550,400.00
监控工程
合计 11,347,156.12 11,347,156.12 10,784,991.96 10,784,991.96
财务报表附注第 33 页
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2、 重要的在建工程项目本期变动情况
其中：本 本期利
本期转入 本期其 工程累计 利息资
本期增加金 工程 期利息 息 资金来
项目名称 预算数 年初余额 固定资产金 他减少 期末余额 投入占预 本化累
额 进度 资本化 资本化 源
额 金额 算比例(%) 计金额
金额 率(%)
山西金正
26,100,000.00 10,784,991.96 10,784,991.96 41.32% 41.32% 自筹
光学厂房
弱电项目 13,515.66 11,764.16 11,764.16 87.04% 87.04% 自筹
塔楼电梯 329,000.00 329,000.00 329,000.00 自筹
东门大厅南厅
和东门大厅北 470,000.00 470,000.00 470,000.00 自筹
厅电梯
北门南梯电梯 233,000.00 233,000.00 233,000.00 自筹
天龙大厦视频
550,400.00 550,400.00 自筹
安防监控工程
合计 10,784,991.96 1,594,164.16 1,032,000.00 11,347,156.12
3、 期末未发现在建工程存在明显减值迹象，未计提在建工程减值准备。
财务报表附注第 34 页
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(十二) 无形资产
1、 无形资产情况
项目 土地使用权 专利权 合计
1．账面原值
（1）年初余额 6,690,222.24 50,297,100.00 56,987,322.24
（2）本期增加金额
（3）本期减少金额
（4）期末余额 6,690,222.24 50,297,100.00 56,987,322.24
2．累计摊销
（1）年初余额 524,272.24 30,129,350.00 30,653,622.24
（2）本期增加金额 133,800.00 133,800.00
—计提 133,800.00 133,800.00
（3）本期减少金额
（4）期末余额 658,072.24 30,129,350.00 30,787,422.24
3．减值准备
（1）年初余额 20,167,750.00 20,167,750.00
（2）本期增加金额
（3）本期减少金额
（4）期末余额 20,167,750.00 20,167,750.00
4．账面价值
（1）期末账面价值 6,032,150.00 6,032,150.00
（2）年初账面价值 6,165,950.00 6,165,950.00
2、 本期末无未办妥产权证书的土地使用权情况。
(十三) 递延所得税资产和递延所得税负债
1、 无未经抵销的递延所得税资产
2、 未经抵销的递延所得税负债
期末余额 年初余额
项目 应纳税暂时性 递延所得税 应纳税暂时性 递延所得税
差异 负债 差异 负债
投资性房地产公允价值变动 395,247,865.70 98,811,966.43 398,065,465.70 99,516,366.43
合计 395,247,865.70 98,811,966.43 398,065,465.70 99,516,366.43
财务报表附注第 35 页
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3、 未确认递延所得税资产明细
项 目 期末余额 年初余额
可抵扣暂时性差异 70,558,509.54 213,621,513.16
可抵扣亏损 199,568,752.57 123,903,431.70
合计 270,127,262.11 337,524,944.86
4、 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期：
年份 期末余额 年初余额 备注
2017 38,475,362.07 38,475,362.07
2018 10,885,213.84 10,885,213.84
2019 33,044,643.34 33,242,777.12
2020 19,378,520.74 19,464,726.69
2021 97,785,012.58
合计 199,568,752.57 102,068,079.72
(十四) 短期借款
1、 短期借款分类
项目 期末余额 年初余额
抵押借款 17,550,000.00 17,550,000.00
合计 17,550,000.00 17,550,000.00
短期借款分类的说明：
抵押借款 17,550,000.00 元为中国农业银行股份有限公司太原国贸支行的
7,770,000.00 元抵押借款及华夏银行股份有限公司太原分行的 9,780,000.00 元
抵押借款。抵押物为本公司拥有的部分房产。
2、 已逾期未偿还的短期借款
本期末已逾期未偿还的短期借款总额为 17,550,000.00 元。
其中重要的已逾期未偿还的短期借款情况如下：
借款单位 期末余额 借款利率 逾期时间 逾期利率
中国农业银行股份有限公
7,770,000.00 6.70% 2007-5-13 10.04%
司太原国贸支行
华夏银行股份有限公司太
3,380,000.00 5.58% 2005-12-29 7.56%
原分行
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借款单位 期末余额 借款利率 逾期时间 逾期利率
华夏银行股份有限公司太
6,400,000.00
原分行（注）
合计 17,550,000.00
注：2004 年 12 月 30 日，公司向华夏银行股份有限公司太原分行借款
10,000,000.00 元 ， 期 限 一 年 ， 2007 年 12 月 31 日 公 司 偿 还 其 中 的
6,500,000.00 元。公司于 2008 年 1 月 4 日向华夏银行股份有限公司太原分
行借款 6,500,000.00 元，但未签署借款合同，无利息，期后公司归还 100,000.00
元，借款余额为 6,400,000.00 元。
(十五) 应付账款
1、 应付账款列示：
项目 期末余额 年初余额
工程款 3,987,491.96 3,987,491.96
材料款 4,427,375.39 4,427,375.39
其他 9,823,032.30 9,968,270.80
合计 18,237,899.65 18,383,138.15
2、 账龄超过一年的重要应付账款：
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
江苏省第一建筑安装有限公司 3,987,491.96 企业资金紧张
潮州市大中电子实业有限公司 1,171,354.12 企业资金紧张
杭州东视音像科技有限公司 1,165,098.62 企业资金紧张
沈阳空调器厂 519,380.82 企业资金紧张
富裕注塑制模（东莞）有限公司 489,335.20 企业资金紧张
合计 7,332,660.72
(十六) 应付职工薪酬
1、 应付职工薪酬列示
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
短期薪酬 617,391.76 5,734,690.06 5,922,496.26 429,585.56
离职后福利-设定提存计划 126,402.94 713,465.81 779,841.55 60,027.20
辞退福利 160,100.00 160,100.00
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项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一年内到期的其他福利
合计 743,794.70 6,608,255.87 6,862,437.81 489,612.76
2、 短期薪酬列示
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
（1）工资、奖金、津贴和补贴 188,775.00 5,148,218.41 5,283,048.70 53,944.71
（2）职工福利费 70,000.00 109,062.80 176,062.80 3,000.00
（3）社会保险费 588.00 327,398.85 316,041.76 11,945.09
其中：医疗保险费 480.00 291,696.19 281,683.29 10,492.90
工伤保险费 60.00 14,146.83 13,697.15 509.68
生育保险费 48.00 21,555.83 20,661.32 942.51
（4）住房公积金 6,048.00 150,010.00 142,203.00 13,855.00
（5）工会经费和职工教育经费 351,980.76 5,140.00 346,840.76
（6）短期带薪缺勤
（7）短期利润分享计划
合计 617,391.76 5,734,690.06 5,922,496.26 429,585.56
3、 设定提存计划列示
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
基本养老保险 111,596.00 672,679.45 727,101.25 57,174.20
失业保险费 14,806.94 40,786.36 52,740.30 2,853.00
企业年金缴费
合计 126,402.94 713,465.81 779,841.55 60,027.20
(十七) 应交税费
税费项目 期末余额 年初余额
增值税 235,966.36
营业税 3,281,557.96 3,239,247.96
企业所得税 164,062.68
个人所得税 626,206.08 423,406.59
城市维护建设税 237,274.35 226,747.80
房产税 6,601,119.41 6,601,119.41
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税费项目 期末余额 年初余额
教育费附加 101,689.00 97,177.63
土地使用税 1,349,909.56 1,295,325.04
地方教育费附加 24,942.33 21,934.28
价格调控基金 47,223.24 47,223.24
河道管理费 34,367.76 32,849.78
合计 12,704,318.73 11,985,031.73
(十八) 应付利息
项目 期末余额 年初余额
短期借款应付利息 16,488,267.38 14,484,267.38
合计 16,488,267.38 14,484,267.38
重要的已逾期未支付的利息情况：
借款单位 逾期金额 逾期原因
中国农业银行股份有限公司太原国贸支行 11,961,394.77 资金紧张
华夏银行股份有限公司太原分行 4,526,872.61 资金紧张
合计 16,488,267.38
(十九) 其他应付款
1、 按款项性质列示其他应付款
项目 期末余额 年初余额
借款及利息 160,398,327.85 158,419,257.08
质押保证金代偿银行借款及担保费 20,982,393.07 20,982,393.07
工程款 5,210,189.4 5,210,189.40
中介机构费 4,790,754.75 8,480,000.00
职工改制费 3,723,794.82 4,267,384.56
押金及供应商欠款 2,840,064.95 4,708,680.88
其他 1,701,826.81 1,916,933.79
合 计 199,647,351.65 203,984,838.78
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2、 账龄超过一年的重要其他应付款
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
青岛百华盛投资 70,822,475.25 企业资金紧张
景华 50,573,874.42 企业资金紧张
青岛和田生物技术有限公司 20,982,393.07 企业资金紧张
职工改制费用及宿舍维修 6,321,816.42 企业资金紧张
绵阳耀达投资有限公司 2,800,000.00 企业资金紧张
合计 151,500,559.16
(二十) 预计负债
项目 期末余额 年初余额 形成原因
对外提供担保 11,502,017.19 40,936,314.76 系法院判决提供连带担保责任形成
未决诉讼 1,749,546.38 1,272,851.44 系根据律师意见形成
系法院判决本公司应付供应商金额
未支付诉讼判决 4,879,971.41 4,355,651.61
与账面应付账款余额的差额
合计 18,131,534.98 46,564,817.81
(二十一) 股本
本次变动增（+）减（－）
项目 年初余额 发行 公积金 期末余额
送股 其他 小计
新股 转股
股份总额 202,445,880.00 202,445,880.00
(二十二) 资本公积
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
资本溢价（股本溢价） 66,354,302.81 66,354,302.81
其他资本公积 227,090,729.99 35,527,646.00 262,618,375.99
合计 293,445,032.80 35,527,646.00 328,972,678.80
(二十三) 盈余公积
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 12,617,809.90 12,617,809.90
合计 12,617,809.90 12,617,809.90
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(二十四) 未分配利润
项 目 本期 上期
调整前上期末未分配利润 -461,689,023.20 -445,580,118.28
调整年初未分配利润合计数（调增+，调减－）
调整后年初未分配利润 -461,689,023.20 -445,580,118.28
加：本期归属于母公司所有者的净利润 14,269,737.47 -16,108,904.92
减：提取法定盈余公积
期末未分配利润 -447,419,285.73 -461,689,023.20
(二十五) 营业收入和营业成本
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 14,677,873.90 10,952,570.00
其他业务 5,948,717.95 5,846,153.82
合计 20,626,591.85 5,846,153.82 10,952,570.00
(二十六) 税金及附加
项目 本期发生额 上期发生额
消费税
营业税 288,047.74 547,628.16
城市维护建设税 48,101.84 38,333.94
教育费附加 20,615.06 16,428.90
地方教育费附加 13,743.85 10,952.52
河道管理费 3,651.30
土地使用税 164,197.89
房产税 685,507.88
车船使用税 540.00
印花税 737.50
合计 1,225,143.06 613,343.52
财政部于 2016 年 12 月 3 日发布了《增值税会计处理规定》（财会[2016]22 号），适
用于 2016 年 5 月 1 日起发生的相关交易。本公司执行该规定将自 2016 年 5 月 1 日
起企业经营活动发生的房产税、土地使用税、车船使用税、印花税从“管理费用”
项目重分类至“税金及附加”项目，2016 年 5 月 1 日之前发生的税费不予调整。比
较数据不予调整。
财务报表附注第 41 页
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(二十七) 管理费用
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 5,637,218.49 4,981,728.91
福利费 355,058.63 275,023.00
运杂费 316,344.61 248,368.36
业务招待费 173,237.86 212,411.30
税费 460,326.24 872,657.17
差旅费 732,039.84 1,907,406.34
修理费 90,590.62 9,348.00
租赁费 721,531.68 1,895,000.00
董事会费 508,295.10 388,253.04
折旧费 164,692.56 110,998.82
水电电话费 62,252.69 314,155.27
办公费 170,160.49 296,587.91
无形资产摊销 133,800.00 133,800.00
诉讼费 341,700.00
中介费、咨询费及其他 66,627.49 15,261,746.50
合计 9,592,176.30 27,249,184.62
(二十八) 财务费用
类别 本期发生额 上期发生额
利息支出 13,206,089.63 12,673,239.07
减：利息收入 6,432,902.63 7,943,375.26
手续费 6,850.72 6,860.70
合计 6,780,037.72 4,736,724.51
(二十九) 资产减值损失
项目 本期发生额 上期发生额
坏账损失 6,352,191.98 7,687,601.78
合计 6,352,191.98 7,687,601.78
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(三十) 公允价值变动收益
产生公允价值变动收益的来源 本期发生额 上期发生额
以公允价值计量的且其变动计入当期损益的金融资产
其中：衍生金融工具产生的公允价值变动收益
以公允价值计量的且其变动计入当期损益的金融负债
按公允价值计量的投资性房地产 -2,817,600.00 22,584,000.00
合计 -2,817,600.00 22,584,000.00
(三十一) 投资收益
项目 本期发生额 上期发生额
可供出售金融资产在持有期间的投资收益 60,000.00
合计 60,000.00
(三十二) 营业外收入
计入当期非经常
项目 本期发生额 上期发生额
性损益的金额
非流动资产处置利得合计 2,740.00 2,740.00
其中：固定资产处置利得 2,740.00 2,740.00
债务重组利得 21,800,000.00 21,800,000.00
流动资产处置收益 36,900,000.00 36,900,000.00
其他 145,568.50 5,766.00 145,568.50
合计 58,848,308.50 5,766.00 58,848,308.50
(三十三) 营业外支出
计入当期非经常性
项目 本期发生额 上期发生额
损益的金额
担保及诉讼损失 34,541,344.31 4,479,620.81 34,541,344.31
合计 34,541,344.31 4,479,620.81 34,541,344.31
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(三十四) 所得税费用
1、 所得税费用表
项目 本期发生额 上期发生额
当期所得税费用 172,769.88
递延所得税费用 -704,400.00 5,646,000.00
合计 -531,630.12 5,646,000.00
2、 会计利润与所得税费用调整过程
项目 本期发生额
利润总额 12,380,253.16
按法定[或适用]税率计算的所得税费用 3,095,063.29
子公司适用不同税率的影响
调整以前期间所得税的影响
非应税收入的影响
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 23,658.37
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 -71,084.93
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 -3,579,266.85
所得税费用 -531,630.12
(三十五) 现金流量表项目
1、 收到的其他与经营活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
往来款及其它 9,239,223.75 9,465,565.95
利息收入 12,091.57 5,112.79
营业外收入 36,900,000.00
合计 46,151,315.32 9,470,678.74
2、 支付的其他与经营活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
管理费用支出 3,854,743.55 9,348,810.77
手续费支出 6,850.72 1,047,010.73
往来款及其他 25,337,560.75 621,379.41
合计 29,199,155.02 11,017,200.91
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3、 收到的其他与筹资活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
收到其他单位借款
收到其他单位借款利息 474,833.33
合计 474,833.33
4、 支付的其他与筹资活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
偿还其他单位借款 1,100,000.00
合计 1,100,000.00
(三十六) 现金流量表补充资料
1、 现金流量表补充资料
补充资料 本期金额 上期金额
1、将净利润调节为经营活动现金流量
净利润 12,911,883.28 -16,870,139.24
加：资产减值准备 6,352,191.98 7,687,601.78
固定资产等折旧 164,692.56 110,998.82
无形资产摊销 133,800.00 133,800.00
长期待摊费用摊销
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失
-2,740.00
（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 2,817,600.00 -22,584,000.00
财务费用（收益以“－”号填列） 13,206,089.63 4,734,975.39
投资损失（收益以“－”号填列） -60,000.00
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） -704,400.00 5,646,000.00
存货的减少（增加以“－”号填列） -8,333.29
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 1,596,868.51 1,624,700.72
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -14,779,329.17 19,128,362.30
其他
经营活动产生的现金流量净额 21,636,656.79 -396,033.52
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补充资料 本期金额 上期金额
2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3、现金及现金等价物净变动情况
现金的期末余额 20,442,141.79 704,659.69
减：现金的期初余额 704,659.69 1,908,541.88
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 19,737,482.10 -1,203,882.19
2、 现金和现金等价物的构成
项目 期末余额 年初余额
一、现金 20,442,141.79 704,659.69
其中：库存现金 42,177.69 43,769.99
可随时用于支付的银行存款 20,399,964.10 660,889.70
可随时用于支付的其他货币资金
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额 20,442,141.79 704,659.69
其中：母公司或集团内子公司使用受限制的
现金和现金等价物
(三十七) 所有权或使用权受到限制的资产
项 目 期末账面价值 受限原因
货币资金 195.52 冻结
投资性房地产 454,030,300.00 抵押、查封
固定资产 716,658.27 抵押、查封
无形资产 6,032,150.00 查封
合计 460,779,303.79
财务报表附注第 46 页
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财务报表附注
1、 冻结情况：
（1）货币资金冻结情况详见附注五、（一）
（2）长期股权投资
公司所持股权被冻结情况详见附注十二、（二）1。
2、 抵押情况：
抵押物权 抵押贷款
贷款主
资产名称/面积 抵押贷款银行 利价值 金额（万 抵押贷款期限
体
（万元） 元）
天龙大厦 2 幢 4 层 中 国 农业 银 行
本公司 3,000.00 777.00 2006.11.13-2007.5.13
/4359.19m2 国贸支行
天龙大厦 2 幢 8-9 华 夏 银行 股 份
层 \14-24 层 本公司 有 限 公司 太 原 1,000.00 978.00 2004.12.30-2006.12.29
/3353.97m2 分行
中 国 工商 银 行
天龙大厦 2 幢 3 层
本公司 太 原 市迎 泽 支 4,120.00 3,300.00 2003.5.21-2004.11.10
/4359.19m2
行
天龙大厦 2 幢 5、6 中 国 工商 银 行
本公司 5,100.00 4,100.00 2003.1.17-2004.10.18
层/8718.38m2 太原迎泽支行
根据中国工商银行太原市迎泽支行通知，本公司在该行的抵押借款 12,070.00
万元（其中以本公司资产抵押的借款为 7,400.00 万元）转中国东方资产管理公
司太原办事处，2007 年 7 月，获知中国东方资产管理公司太原办事处已将拥
有本公司的债权出售给 DAC.CHINA.SOS(BARBADOS).SRL（以下简称“DAC
公司”）。
本公司于 2010 年 11 月 2 日收到 DAC 公司发来的《债权转让暨催收通知书》，
根据该通知，得悉 DAC 公司将持有我公司本息合计 15,538,667.00 元（利息日
为 2007 年 6 月 20 日））的全部权益依法转让给青岛龙力生物技术有限公司（以
下简称“龙力生物”），DAC 公司与龙力生物已于 2010 年 9 月 29 日签订
《债权转让协议》，该转让不可撤销且受中华人民共和国法律管辖。
2013 年 12 月，龙力生物签署《债权转让协议》，其已将对我公司拥有的所有
债权全部不可撤销的转让给黄国忠。随后，黄国忠单方面、无条件、不可撤销
地对本公司进行债务豁免。上述天龙大厦 2 幢 3 层（4,359.19 平方米）、5、
6 层（8,718.38 平方米）的解除抵押的相关工作未有进展。
财务报表附注第 47 页
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财务报表附注
3、 查封情况：
公司房产、土地查封情况详见附注十二、（二）1。
六、 合并范围的变更
(一) 非同一控制下企业合并
本期新设成立 2 级全资子公司深圳市前海山水天鹄贸易有限公司。
(二) 同一控制下企业合并
无。
(三) 反向购买
无。
(四) 处置子公司
无。
(五) 其他原因的合并范围变动
无。
(六) 其他
无。
七、 在其他主体中的权益
(一) 在子公司中的权益
1、 企业集团的构成
主要经营 持股比例(%)
子公司名称 注册地 业务性质 取得方式
地 直接 间接
电子产品及家用
太原天龙恒顺贸易有
太原市 太原市 电器的销售、酒 100 投资设立
限公司
类销售
山西金正光学科技有 生产和销售光学
太原市 太原市 65 投资设立
限公司 薄膜等光学材料
山水乐听投资有限公
北京市 北京市 投资咨询管理 100 投资设立
司
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财务报表附注
主要经营 持股比例(%)
子公司名称 注册地 业务性质 取得方式
地 直接 间接
广西山水盛景投资有 文化产业等的投
南宁市 南宁市 100 投资设立
限公司 资管理
深圳市前海山水天鹄
深圳市 深圳市 贸易 100 投资设立
贸易有限公司
注：深圳市前海山水天鹄贸易有限公司为子公司太原天龙恒顺贸易有限公司投
资设立的全资子公司。
2、 重要的非全资子公司
少数股东 本期归属于少 本期向少数股东 期末少数股东
子公司名称
持股比例 数股东的损益 宣告分派的股利 权益余额
山西金正光学科技有限公司 35% -1,357,854.19 20,175,462.82
3、 重要非全资子公司的主要财务信息
期末余额
子公司名称
流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计
山西金正光学科
161,267.25 16,817,141.96 16,978,409.21 36,772,390.86 970,738.87 37,743,129.73
技有限公司
年初余额
子公司名称
流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计
山西金正光学
160,785.11 16,950,941.96 17,111,727.07 32,987,137.74 1,009,726.46 33,996,864.20
科技有限公司
本期发生额 上期发生额
子公司名称 营业 综合收益总 经营活动 营业 综合收益总 经营活动现
净利润 净利润
收入 额 现金流量 收入 额 金流量
山西金正光学
-3,879,583.39 -3,879,583.39 482.14 -2,174,955.20 -2,174,955.20 549.41
科技有限公司
(二) 在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易
无。
财务报表附注第 49 页
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财务报表附注
(三) 在合营安排或联营企业中的权益
1、 重要的合营企业或联营企业
持股比例(%) 对合营企业或联
业务
联营企业名称 主要经营地 注册地 营企业投资的会
性质 直接 间接
计处理方法
太原市三晋大
太原市 太原市 餐饮、住宿等 40.08 40.08 权益法核算
厦有限公司
2、 重要合营企业的主要财务信息
无。
3、 重要联营企业的主要财务信息
太原市三晋大厦有限公司
7 月 31 日余额/ 1-7 月发生额 年初余额/ 上期发生额
流动资产 7,716,444.14 11,402,750.35
其中：现金和现金等价物
非流动资产 133,293,095.30 135,773,646.02
资产合计 141,009,539.44 147,176,396.37
流动负债 349,081,943.31 358,057,790.97
非流动负债 66,270,000.00 66,270,000.00
负债合计 415,351,943.31 424,327,790.97
少数股东权益
归属于母公司股东权益 -274,342,403.87 -277,151,394.60
按持股比例计算的净资产份额
调整事项
—商誉
—内部交易未实现利润
—其他
对合营企业权益投资的账面价值
存在公开报价的合营企业权益投
资的公允价值
财务报表附注第 50 页
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财务报表附注
7 月 31 日余额/ 1-7 月发生额 年初余额/ 上期发生额
营业收入 15,390,394.14 35,972,909.11
财务费用
所得税费用
净利润 2,808,990.73 -27,603,156.55
终止经营的净利润
其他综合收益
综合收益总额 2,808,990.73 -27,603,156.55
本年度收到的来自合营企业的股
利
未取得太原市三晋大厦有限公司 2016 年 12 月 31 日的会计报表。公司 2017 年
第一次临时股东大会决议通过了《关于拟协议转让公司持有的太原市三晋大厦
有限公司 40.08%股权的议案》。
4、 合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明
（1）由于太原市三晋大厦有限公司已经资不抵债，向本公司转移资金的能力
受到限制。
（2）由于北京俊人影业有限公司已经资不抵债，向本公司转移资金的能力受
到限制。
5、 合营企业或联营企业发生的超额亏损
累积未确认的前 本期未确认的损失 累积未
联营企业名称
期累计损失 （或本期分享的净利润） 确认的损失
太原市三晋大厦有限公司 -111,082,278.96 1,125,843.48 -109,956,435.47
北京俊人影业有限公司 -515,336.30 -27,629.28 -542,965.57
仅取得太原市三晋大厦有限公司 2016 年 1-7 月期间的审计报告，本期未确认
的损失为 2016 年 1-7 月期间数据，累计未确认的损失为 2016 年 7 月 31 日数
据。
北京俊人影业有限公司（以下简称“俊人影业”）2016 年 12 月 31 日会计报表
未经审计。
公司以认缴出资额为限对合营或联营公司承担责任。
财务报表附注第 51 页
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财务报表附注
2017 年公司董事会授权管理层办理北京俊人影业有限公司股权转让事宜，公
司已与自然人李玉达成股权转让意向协议，转让持有的俊人影业 45%股权及
该股权对应的出资义务和附属权益。
以上联营公司期后处置情况详见附注十三。
八、 与金融工具相关的风险
本公司的主要金融工具包括应收账款、其他应收款、短期借款、应付账款、其他应
付款等，各项金融工具的详细情况说明见本附注五相关项目。与这些金融工具有关
的风险，以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。本公司管理
层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。
风险管理目标和政策：
本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对本公司
经营业绩的负面影响降低到最低水平，使股东及其他权益投资者的利益最大化。基
于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是确定和分析本公司所面临的各种
风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监
督，将风险控制在限定的范围之内。本公司的金融工具面临的主要风险是信用风险、
流动风险及市场风险。管理层已审议并批准管理这些风险的政策，概括如下。
(一) 信用风险
信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。
本公司的信用风险主要与应收账款、其他应收款有关。本公司客户主要为租赁本公
司天龙大厦的租户等，为控制该项风险，本公司仅与经认可的、信誉良好的第三方
进行交易，应收账款的回收较有保证。按照本公司的政策，需对所有要求采用信用
方式进行交易的客户进行信用审核。另外，本公司对应收账款余额进行持续监控，
并采取以下措施加强应收账款的回收管理，以确保本公司不致面临重大坏账风险。
其他应收款主要为押金等，本公司目前仅与经认可的、信誉良好的第三方进行交易，
其他应收款的回收较有保证。
1、不断增强风险意识，强化应收款项的风险管理。加强客户信用政策管理的内部控
制，客户信用政策的调整均需通过必要的审核批准程序。
2、做好详细的业务记录和会计核算工作。将客户的回款记录作为日后评价其信用等
级的重要参考资料，对客户资料实行动态管理，了解客户的最新信用情况，以制定
相应的信用政策。
由于本公司仅与经认可的且信誉良好的第三方进行交易，所以无需担保物。信用风
险集中按照客户进行管理。
财务报表附注第 52 页
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财务报表附注
为降低信用风险，本公司专人负责确定信用额度、进行信用审批，并执行其他监控
程序以确保采取必要的措施回收过期债权。此外，本公司于每个资产负债表日审核
每一单项应收款的回收情况，以确保就无法回收的款项计提充分的坏账准备。因此，
本公司管理层认为本公司所承担的信用风险已经大为降低。
(二) 流动风险
流动风险，是指企业在履行与金融负债有关的义务时遇到资金短缺的风险，其可能
源于无法尽快以公允价值售出金融资产；或者源于对方无法偿还其合同债务；或者
源于提前到期的债务；或者源于无法产生预期的现金流量。
管理流动风险时，由于公司目前负债较多，本公司第二大股东通过其个人渠道为公
司寻求资金，由其个人提供 8,000 万元借款额度；同时为满足公司逐步开展的业务
转型所需的项目资金，公司正研究通过各种可行方式筹措资金，以满足本公司经营
需要，并降低现金流量波动的影响。
本公司存在逾期的银行借款、应付利息、较大金额的其他方式融资等。
本公司持有的金融负债按未折现剩余合同义务的到期期限分析如下：
期末余额
项目
一年以内 一至两年 二至三年 三年以上 合计
短期借款 17,550,000.00 17,550,000.00
应付账款 18,237,899.65 18,237,899.65
应付利息 2,004,000.00 2,075,991.34 2,305,050.85 10,103,225.19 16,488,267.38
其他应付款 17,247,419.67 14,774,301.55 79,291,301.46 88,334,328.97 199,647,351.65
(三) 市场风险
市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的
风险。市场风险主要包括利率风险和外汇风险。
1、 利率风险
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波
动的风险。
由于本公司借款存在逾期借款，逾期利息跟随央行发布的逾期借款利率进行浮
动，浮动利率的金融负债使本集团面临现金流量利率风险。
于 2016 年 12 月 31 日，如果以浮动利率计算的借款利率上升或下降 50 个
基点，而其它因素保持不变，本公司的净利润及股东权益将减少或增加约
38,459.75 元。
财务报表附注第 53 页
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财务报表附注
2、 外汇风险
外汇风险是因汇率变动产生的风险。本公司面临的汇率变动的风险主要与本公
司外币货币性资产和负债有关。本公司于中国内地经营，且主要活动以人民币
计价。因此，本公司所承担的外汇变动市场风险不重大。
九、 公允价值的披露
公允价值计量所使用的输入值划分为三个层次：
第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报
价。
第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。
第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。
公允价值计量结果所属的层次，由对公允价值计量整体而言具有重要意义的输入值
所属的最低层次决定。
以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
期末公允价值
项目 第一层次公 第二层次公 第三层次公
合计
允价值计量 允价值计量 允价值计量
投资性房地产
1.出租用的土地使用权
2.出租的建筑物 454,030,300.00 454,030,300.00
3.持有并准备增值后转让的土地使用
权
对于在活跃市场上交易的金融工具，本集团以其活跃市场报价确定其公允价值；对于类
似房地产交易活跃的投资性房地产，本集团采用估值技术确定其公允价值。所采用估值技术
为比较法。估值技术的输入值主要包括交易日期、交易情况、区域因素、个别因素等。
十、 关联方及关联交易
(一) 本公司的实际控制人情况
公司原第一大股东黄国忠先生、原第二大股东北京六合逢春文化产业投资有限公司
(以下简称“六合逢春”)于 2015 年 6 月全权授权自然人林岳辉先生、徐永峰先生行
使股东权利。公司实际控制人由自然人黄国忠先生变更为徐永峰先生、林岳辉先生
两方，徐永峰先生和林岳辉先生为一致行动人关系。
财务报表附注第 54 页
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财务报表附注
2016 年 12 月，黄国忠所持本公司 2,000 万股股票被公开拍卖。鉴于黄国忠、六合逢
春不再持有公司股票，徐永峰先生和林岳辉先生亦不再是公司的实际控制人。
截止 2016 年 12 月 31 日,钟安升及其一致行动人合计持有本公司 36,521,845 股股票，
占公司总股本的 18.04%，被动成为公司第一大股东。钟安升及其一致行动人表示，
未有单独取得公司控制权的意愿，亦未做出对公司控制权的相应安排。
截止 2016 年 12 月 31 日,公司第二大股东为深圳派德高管理咨询有限公司及其一致
行动人，合计持有本公司 22,970,379 股股票，占公司总股本的 11.35%。深圳派德高
管理咨询有限公司及其一致行动人表示，没有单独或合作取得公司控制权的意愿。
2016 年 12 月 8 日，通过公开竞拍黄国忠股权，南京森特派斯投资有限公司（以下
简称“森特派斯”）取得本公司 20,000,000 股股票，占公司总股本 9.88%，上述股份
于 2017 年 1 月 12 日划转至森特派斯，其成为公司第三大股东。森特派斯表示，其
将就上市公司控制权的安排与上市公司及其他股东进行沟通和协商。
截止报告日本公司暂无实际控制人。
(二) 本公司的子公司情况
本公司的子公司情况详见本财务报表附注“七、在其他主体中的权益”。
(三) 本公司的合营和联营企业情况
本公司重要的合营或联营企业详见本附注“七、在其他主体中的权益”。
本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合
营或联营企业情况如下：
合营或联营企业名称 与本公司关系
太原市三晋大厦有限公司 联营企业
北京俊人影业有限公司 联营企业
(四) 其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本公司的关系
广东金正电子有限公司 原母公司的控股子公司
珠海市金正电器有限公司 已宣告被清理整顿的原子公司
田家俊 子公司的法定代表人
田学毅 田家俊的亲属
北京六合逢春文化产业投资有限公司 原公司第二大股东
丁磊 原公司第二大股东的实际控制人
黄国忠 原公司第一大股东
财务报表附注第 55 页
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财务报表附注
(五) 关联交易情况
存在控制关系且已纳入本公司合并财务报表范围的子公司，其相互间交易及母子公
司交易已作抵销。
1、 购销商品、提供和接受劳务的关联交易
无。
2、 关联受托管理/承包及委托管理/出包情况
无。
3、 关联租赁情况
无。
4、 关联担保情况
本公司作为担保方：
担保是否已经
被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日
履行完毕
山西金正光学科技有限公
美元 6,232,500.00 2011 年 7 月 27 日 无 否（注）
司
山西金正光学科技有限公 2014年10月
11,450,000.00 2011年12月29日 否
司 31日
珠海市金正电器有限公司 11,502,017.19 2011 年 7 月 29 日 无 否
注：公司 2011 年 3 月 11 日就控股子公司山西金正光学委托中教仪器代理
进口设备 6,232,500.00 美元出具保函，保证在中教仪器代理购买设备开立的
信用证承付前 15 天全额支付给中教仪器。保函有效期限截止至本保函规定的
付款完成时止。2011 年 3 月 10 日本公司第五届董事会第二十一次会议及
2011 年 4 月 15 日 2011 年第二次临时股东大会审议通过《太原天龙集团股
份有限公司关于为控股子公司出具保函的议案》。2011 年 7 月 27 日，中教
仪器承付信用证款项 1,869,750.00 美元。截止财务报告出具日，山西金正光
学尚未支付中教仪器该笔设备款项。
其余情况详见附注十二、（二）或有事项。
财务报表附注第 56 页
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财务报表附注
本公司作为被担保方：
担保是否已
担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日
经履行完毕
黄国忠、丁磊、广西钲德宇胜
40,000,000.00 2014 年 7 月 11 日 否
投资有限责任公司
黄国忠、丁磊、广西印象刘三
20,000,000.00 2014 年6月27日 否
姐旅游文化产业投资有限公司
主债权诉讼
黄国忠 28,927,646.00 2014年4月3日 是
时效结束
5、 关联方资金拆借
关联方 拆借金额 起始日 到期日 说明
拆入
田学毅 288,000.00 2012 年 3 月 26 日 2012 年 9 月 25 日 借款利率为月息 1%
田学毅 144,000.00 2012 年 4 月 19 日 2012 年 10 月 18 日 借款利率为月息 1%
6、 关联方资产转让、债务重组情况
无。
7、 关键管理人员薪酬（单位：万元）
项目 本期发生额 上期发生额
关键管理人员薪酬 291.64 277.96
(六) 关联方应收应付款项
1、 应收项目
期末余额 年初余额
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
应收账款 珠海市金正电器有限公司 682,509.49 682,509.49 682,509.49 682,509.49
其他应收款 太原市三晋大厦有限公司 135,908,145.19 135,908,145.19
其他应收款 珠海市金正电器有限公司 6,603,561.05 6,603,561.05 6,603,561.05 6,603,561.05
其他应收款 北京俊人影业有限公司 2,000,000.00 300,000.00
财务报表附注第 57 页
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2、 应付项目
项目名称 关联方 期末账面余额 年初账面余额
其他应付款 田学毅 680,544 628,704.00
其他应付款 黄国忠 36,551.65 36,551.65
(七) 关联方承诺
2016 年 10 月，吴太交先生与本公司沟通，其为支持公司恢复经营能力和健康发展，
拟向公司提供总额不超过 8,000 万元人民币的借款，主要用于公司开拓经营和资金
周转。在此额度内公司可根据生产经营需要分次提取、循环使用，借款期限不超过
一年。对于该借款额度，公司参照同期银行利率向吴太交先生支付资金使用费。
十一、 股份支付
无。
十二、 承诺及或有事项
(一) 重要承诺事项
公司无重要承诺事项。
(二) 或有事项
截止 2016 年 12 月 31 日，本公司尚未解决的诉讼案件 11 起，涉案金额 116,726,717.62
元。累计影响本公司债务账面价值 130,144,687.05 元。
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1、 诉讼事项对资产的冻结情况、诉讼事项的进展情况：
诉讼事由 被冻结查封资
原告 被告 受理法院 案由 涉案金额 判决情况 产名称
深圳领跃 东莞分公司、本公司 广东省东莞市人民法院 买卖合同纠纷案件 351,787.95 本公司承担清偿责任 注 1
肇庆智华 东莞分公司、本公司 广东省东莞市人民法院 货款纠纷案件 43,334.00 本公司承担清偿责任 注 1
农行太原国贸支行 本公司 山西省太原市中级人民法院 借款合同纠纷案件 15,074,244.20 本公司承担清偿责任 注 2
仙居园 山西金正光学、本公司 山西省太原市中级人民法院 民事诉讼 11,569,173.26 本公司承担连带清偿责任 注 3
本公司、黄国忠、丁磊、
青岛和田生物 山东省青岛市中级人民法院 保证合同纠纷案件 20,000,000.00 未判决 注 4
印象刘三姐
本公司在担保范围内承担连带
中教仪器 珠海金正电器、本公司 广东省珠海市斗门区人民法院 买卖合同纠纷案件 8,071,462.00 注 5
清偿责任
本公司偿还本金、利息及相关
景华 本公司 中国国际经济仲裁委 借款合同纠纷 49,605,648.17
费用
成都晨宇通 本公司 成都市武侯区人民法院 借款合同纠纷案件 1,518,300.00 本公司偿还借款本金及利息
绵阳耀达 本公司 山西省太原市迎泽区人民法院 合同纠纷案件 2,829,000.00 本公司偿还借款本金及利息
建筑工程合同纠纷 山西金正光学偿付；本公司承
同新物资 山西金正光学本公司 山西省太原市中级人民法院 4,383,768.04
案件 担补充赔偿责任
本公司、山西金正光学、
山西金正光学偿付；本公司承
融福通 江苏省第一建筑安装股 山西省太原市小店区人民法院 工程欠款纠纷 3,280,000.00
担补充赔偿责任
份有限公司
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太原市三晋大厦有限公司简称“三晋大厦”、深圳市领跃电子科技有限公司简
称“深圳领跃”、肇庆智华光电子技术有限责任公司简称“肇庆智华”、中国农
业银行股份有限公司太原国贸支行简称“农行太原国贸支行”、太原市仙居园
发展有限公司简称“仙居园”、山西金正光学科技有限公司简称“山西金正光
学”、青岛和田生物技术有限公司简称“青岛和田生物”、广西印象刘三姐旅游
文化产业投资有限责任公司简称“印象刘三姐”、中国教学仪器设备有限公司
简称“中教仪器”、珠海市金正电器有限公司简称“珠海金正电器”、广西山水
盛景投资有限公司简称“广西盛景”、成都晨宇通商贸有限公司简称“成都晨
宇通”、绵阳耀达投资有限公司简称“绵阳耀达”、太原市同新物资有限公司简
称“同新物资”、山西融福通投资管理咨询有限公司简称“融福通”。
注 1：2012 年 5 月 23 日，太原市迎泽区人民法院出具（2005）迎执字第 574、
575、576、606、636、731 号；（2006）迎执字第 327、658 号民事裁定书，冻
结、扣划本公司及下属分公司银行账户人民币共计 3,920,400.00 元或查封扣押
其相应价值的财产。2014 年 6 月 27 日，查封天龙大厦土地，查封期限 2 年（期
限为 2014 年 6 月 27 日至 2016 年 6 月 26 日）。2015 年 9 月 10 日，查封公司
天龙大厦房产。
注 2：根据山西省太原市中级人民法院下达民事裁定书（2014）并商初字第 65
号，裁定冻结本公司（原太原天龙集团股份有限公司）银行存款 7,770,000.00
元或查封、扣押相应价值的财产。同时，山西省太原市中级人民法院向太原市
房产产权登记中心下达《协助执行通知书稿》，要求协助执行：查封本公司（原
太原天龙集团股份有限公司）所有的位于太原市迎泽大街 291 号（根据市政规
划，现已改为太原市迎泽大街 289 号）第二幢第四层，房产证号为并字第
00112209 号；他项权证号为房并他字第 14729 号的房产；查封期限为两年，
从 2014 年 8 月 4 日至 2016 年 8 月 3 日，查封期间不得进行房屋所有权的变更、
转让、抵押等。
注 3：根据山西省太原市中级人民法院下达的（2014）并民初字第 454 号民事
裁决书，查封公司子公司山西金正光学位于经济开发区并政经开地国用 2012
第 00011 号土地。
注 4：2015 年 2 月 13 日根据山东省青岛市中级人民法院下达协助执行通知书
（2014）青金商初字第 615-2 号，轮候查封公司土地(天龙大厦土地、平阳路
宿舍土地及水西关南街南一巷土地，期限为两年 2015 年 2 月 13 日至 2017 年
2 月 12 日)，轮候查封天龙大厦房产，查封期限叁年（期限为 2015 年 2 月 13
日至 2018 年 2 月 12 日）。
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注 5：2014 年 7 月 25 日及 28 日根据广东省珠海市斗门区人民法院(2014)珠斗
法民二初字第 409 号、409-1、409-2、409-3 民事裁定书，查封公司房产、冻
结公司银行存款、轮候查封公司土地(天龙大厦土地、平阳路宿舍土地及水西
关南街南一巷土地)，期限为两年 2014 年 8 月 1 日至 2016 年 7 月 31 日)及查
封公司持有 100%广西山水盛景投资有限公司股权。
2015 年 6 月 29 日根据广东省珠海市中级人民法院（2015）珠中法民二终字第
337-2 号民事裁定书，解除对公司房产、公司土地(天龙大厦土地、平阳路宿舍
土地及水西关南街南一巷土地)的查封，解除对公司银行存款的冻结；解除对
公司持有 100%广西山水盛景投资有限公司股权的冻结。
2、 重要的涉诉案件：
（1）农行太原国贸支行
2006 年 11 月 13 日，本公司与农行太原国贸支行签定《借款合同》【晋贸农银
借字（2006）第 018 号】，同日，在该行办理了 788 万元借款，期限 6 个月，
并签定《最高额抵押合同》【晋贸农银高抵字（2004）第 002 号】（抵押物为本
公司所有的位于太原市迎泽大街 291 号第 2 幢第 4 层/4359.19 ㎡）。期后公司
归还 11 万元借款本金，借款本金余额为 777 万元。
2014 年 6 月 25 日，农行太原国贸支行向太原市中级人民法院起诉本公司，要
求判令本公司偿还所欠其贷款本金 777 万元及至实际支付本金之日的利息。并
向山西省太原市中级人民法院提出财产保全申请，要求依法冻结本公司（原太
原天龙集团股份有限公司）银行存款 777 万元或查封、扣押相应价值的财产。
山西省太原市中级人民法院二〇一四年十月三十日下达（2014）并商初字第
65 号判决书，判决：本公司（原太原天龙集团股份有限公司）于本判决生效
后十日内支付中国农业银行股份有限公司太原国贸支行借款本金 777 万元及
利息（自 2006 年 11 月 13 日起至 2007 年 5 月 13 日止按年利率 6.696%支付利
息，自 2007 年 5 月 14 日起至本判决生效之日止按 10.044%支付利息）。案件
受理费 71,190.00 元，由本公司负担；下达民事裁定书（2014）并商初字第 65
号，裁定：冻结本公司（原太原天龙集团股份有限公司）银行存款 777 万元或
查封、扣押相应价值的财产。同时，山西省太原市中级人民法院向太原市房产
产权登记中心下达《协助执行通知书稿》，要求协助执行：查封本公司（原太
原天龙集团股份有限公司）所有的位于太原市迎泽大街 291 号（根据市政规划，
现已改为太原市迎泽大街 289 号）第二幢第四层，房产证号为并字第 00112209
号；他项权证号为房并他字第 14729 号的房产；查封期限为两年，从 2014 年
8 月 4 日至 2016 年 8 月 3 日，查封期间不得进行房屋所有权的变更、转让、
抵押等。
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（2）仙居园
经公司第六届董事会第四次临时会议审议通过，2011 年 12 月 29 日，公司、
公司的控股子公司山西金正光学、仙居园签订《借款合同》，约定山西金正光
学向仙居园借款 5,400,000.00 元用于缴纳土地出让金。借款期限为 2011 年 11
月 23 日起至 2012 年 1 月 22 日止。借款利率为月息 2%，逾期不还按日利率
0.1%计算罚息。公司同意用天龙大厦租金收入代偿。
2014 年 7 月，仙居园向山西省太原市中级人民法院起诉山西金正光学与本公
司，提出财产保全申请并提供了担保。山西省太原市中级人民法院下达民事裁
定书（2014）并民初字第 454 号，裁定如下内容：依法冻结本公司、山西金正
光学银行存款 900 万元或查封、扣押相应价值的财产；冻结担保人太原三晋大
厦提供的担保财产。同时，山西省太原市中级人民法院向太原市经济开发区国
土分局下达《协助执行通知书》，要求协助执行：查封山西金正光学名下的位
于经济开发区（证号：并政经开国用 2012 第 00011 号）土地一块；查封期限
为两年，自 2014 年 8 月 20 日起至 2016 年 8 月 19 日止。查封期间不得抵押、
转让、变卖。
双方在案件审理过程中自愿达成如下调解协议：1、本公司及山西金正光学确
认仙居园在 2014 年 6 月 30 日前已向债权人代为支付本金、利息、违约金共计
1,362.06 万元。2、本公司及山西金正光学同意在 2014 年 10 月 31 日前向仙居
园偿还 1,113 万元；另支付律师代理费 32 万元，共计 1,145 万元。3、上述协
议履行后，双方纠纷就此了结，再无争议。
到期后，由于公司未能偿还上述款项，仙居园于 2014 年 11 月 11 日向太原市
中级人民法院申请强制执行，太原市中级人民法院于 2014 年 11 月 11 日依法
立案执行。
截止报告日，公司已偿还债务 950 万元。
（3）青岛和田生物
2014 年 6 月 27 日，公司与交通银行股份有限公司青岛分行（以下简称“交通
银行青岛分行”）签署了借款合同，贷款金额为人民币 2,000 万元，期限不超
过三个月，借款用途为广告费，自首次放款日起计，到期日为 2014 年 9 月 26
日，贷款利率按照同期银行 6 个月内贷款基准利率计算；同时，公司与青岛和
田生物签署了《委托担保合同》，由青岛和田生物为上述借款合同提供了 2,000
万元质押保证担保，由印象刘三姐以其财产提供反担保，由黄国忠个人和丁磊
个人以其财产提供反担保。
上述贷款到期后，由于公司未能及时筹措资金足额归还贷款，2014 年 9 月 28
日交通银行青岛分行直接将青岛和田生物提供的质押物 19,957,524.00 元扣划
归还剩余本金。
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因保证合同纠纷一案，青岛和田生物向山东省青岛市中级人民法院起诉本公司、
印象刘三姐、黄国忠、丁磊，提出财产保全申请，请求冻结四被告的银行存款
人民币 2,100 万元，或者查封其同等价值的财产。山东省青岛市中级人民法院
裁定冻结本公司、印象刘三姐、黄国忠、丁磊的银行存款人民币 2,100 万元或
者查封其同等价值的财产。
2015 年 2 月 13 日，山东省青岛市中级人民法院向太原市国土资源局出具协助
执行通知书，要求协助执行：轮候查封本公司名下位于山西省太原市迎泽区迎
泽大街 289 号的土地使用权，证号为 199700071 号；位于山西省太原市水西关
街南一巷的土地，证号为 199600031 号，位于太原市平阳路 130 号的土地，证
号为 19982063 号。土地的查封期限为两年，自 2015 年 2 月 13 日至 2017 年 2
月 12 日。查封期间不得办理买卖、转让、抵押租赁等手续。
同日，山东省青岛市中级人民法院向太原市房产管理局出具协助执行通知书，
要求协助执行：轮候查封本公司名下位于山西省太原市迎泽区迎泽大街 291
号（现为 289 号）1 幢和 2 幢的房产，证号为 20112209 号。房产的查封期限
自 2015 年 2 月 13 日至 2018 年 2 月 12 日。查封期间不得办理买卖、转让、抵
押、租赁等手续。
2015 年 9 月 24 日，青岛和田生物向山东省青岛市中级人民法院提出增加诉讼
请求申请书，请求法院判令四被告支付自 2014 年 9 月 28 日至 2015 年 9 月 28
日违约金 582.75 万元，并赔偿利息损失 119.74 万元。公司代理人已当庭提出
异议，本案尚在审理阶段。
（4）中教仪器
珠海金正电器承诺于 2011 年 12 月 31 日前将欠中教仪器的 800 万元的货款结
汇给中教仪器，同时公司为该 800 万元货款提供连带担保责任。2011 年 7 月 9
日公司第五届董事会第四次临时会议及 2011 年 7 月 29 日 2011 年第三次临时
股东大会通过《关于签订<债务担保合同>的议案》。由于珠海金正电器已经无
力偿还该款项，公司对该 800 万元连带担保责任已经全额计提损失。
2014 年 7 月，因买卖合同纠纷一案，中教仪器向广东省珠海市斗门区人民法
院起诉珠海金正电器与本公司，提出财产保全申请并提供了财产作担保，要求
对珠海金正电器及本公司的财产采取保全措施。
广东省珠海市斗门区人民法院分别下达民事裁定书（2014）珠斗法民二初字第
409 号、第 409-1 号、第 409-2 号、第 409 号-3 号。对本公司所有的位于山西
省太原市迎泽大街 289 号房产予以查封，查封限额为 400 万元；对本公司的银
行存款予以冻结，冻结限额为 400 万元；对本公司的房地产予以查封，查封限
额为 400 万元；对本公司在广西山水盛景投资有限公司的股权予以查封，查封
限额为 400 万元。
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2015 年 4 月 9 日，公司收到广东省珠海市斗门区人民法院下达的民事判决书
（2014）珠斗法民二初字第 409 号。判定本公司对珠海金正电器的债务在 800
万元范围内及产生的违约金承担连带清偿责任，公司认为，作为珠海金正电器
欠中国教学仪器 800 万元的担保方，只应在 800 万元的范围内承担连带担保责
任。对于该诉讼事项，公司向法院提交材料上诉。
2015 年 6 月 29 日，中国教学仪器以急需使用担保物为由，向广东省珠海市中
级人民法院申请对本公司的所有财产保全措施，广东省珠海市中级人民法院下
达（2015）珠中法民二终字第 337-2 号民事裁定书，解除对本公司所有的位于
山西省太原市迎泽大街 289 号房产的查封；解除对本公司位于太原市平阳路
130 号、太原市水西关南街南一巷土地、太原市迎泽西大街 291 号土地的查封；
解除对本公司在上海浦东发展银行股份有限公司太原分行开设的银行存款账
户的冻结；解除对本公司对广西盛景的股权的冻结。
2015 年 7 月 24 日，公司收到广东省珠海市中级人民法院下达的（2015）珠中
法民二终字第 337 号民事判决书，此判决为终审判决。判定本公司对珠海金正
电器的债务在 800 万元范围内及产生的违约金承担连带清偿责任。
（5）景华
2014 年公司与景华签订《借款协议》，约定公司向景华借款 6,000 万元（截止
2015 年 12 月 31 日，公司实际向景华借款 4,000 万元）用来作为公司日常经营
管理、补充流动资金。借款期限为 1 年，借款利率为年息 9.9%。该借款同时
由黄国忠以持有的广西钲德宇胜投资有限责任公司 51%股权向景华提供连带
责任质押担保；由黄国忠、丁磊共同提供连带责任保证担保。
2016 年 8 月 25 日，公司收到中国国际经济仲裁委【2016】中国贸仲京裁字第
0864 号 裁定书，裁决本公司向景 华偿还本 息 48,050,056.17 元，律 师费
1,113,000.00 元，差旅等费用 4,976.00 元。黄国忠、丁磊对上述款项承担连带
责任。仲裁费 437,616.00 元由本公司、黄国忠、丁磊共同承担。
（6）成都晨宇通
成都晨宇通于 2013 年 5 月 13 日向本公司提供借款人民币 150 万元。成都晨宇
通向成都市武侯区人民法院提起诉讼，要求山水文化返还借款本金人民币 150
万元及自起诉之日起至清偿之日止的利息（利息标准按人民银行同期贷款利率
计算）。
本案于 2015 年 10 月 20 日在成都市武侯区人民法院进行了开庭审理，2015 年
11 月 11 日成都市武侯区人民法院作出了（2015）武侯民初字第 2800 号民事
判决，一审判决山水文化向晨宇通返还借款本金人民币 150 万元及自起诉之日
起至清偿之日止的利息（利息标准按人民银行同期贷款利率计算）。
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本公司不服，向四川省成都市中级人民法院提起上诉。四川省成都市中级人民
法院下达的民事裁定书（2015）成民管终字第 1116 号，裁定“驳回上诉，维
持原裁定”，裁定为终审裁定。
（7）绵阳耀达
绵阳耀达于 2013 年 7 月 24 日向本公司提供借款人民币 280 万元。绵阳耀达向
山西省太原市迎泽区人民法院提起诉讼，要求本公司返还借款本金人民币 280
万元及自起诉之日起至清偿之日止的利息（利息标准按人民银行同期贷款利率
计算）。山西省太原市迎泽区人民法院下达（2015）迎商初字第 242 号民事判
决书，判决本公司应向绵阳耀达返还借款本金人民币 280 万元并支付相应利息
（利息以本金 280 万元计，自 2015 年 9 月 22 日起算至本判决确定的给付之日
止，按年利率百分之六计算）。案件受理费 29,200.00 元由本公司承担。
（8）同新物资
2015 年 4 月 13 日，由于厂房建设工程合同纠纷，同新物资将本公司及子公司
金正光学起诉至山西省太原市中级人民法院。
2015 年 12 月 12 日太原市中级人民法院作出（2015）并民初字第 288 号民事
判决，判令金正光学于判决生效之日起十日内支付同新物资 4,345,008.04 元及
利息损失（按中国人民银行同期贷款利率计息，自 2014 年 9 月 19 日，至本判
决确定的给付之日止）；若金正光学不履行上述付款义务，本公司应在十日内
对上述债务承担补充赔偿责任。
（9）融福通
2016 年 1 月 18 日，由于厂房建设工程合同纠纷，融福通将本公司及子公司金
正光学起诉至山西省太原市小店区人民法院。
2016 年 7 月 14 日山西省太原市小店区人民法院作出（2016）晋 0105 民初 335
号民事判决，判令金正光学于判决生效之日起十日内支付融福通 325 万元及利
息损失（按中国人民银行同期贷款利率计息，自 2014 年 9 月 19 日，至本判决
确定的给付之日止）；若金正光学不履行上述付款义务，本公司对上述债务承
担补充赔偿责任。案件受理费 3 万元由本公司和金正光学共同承担。
十三、 资产负债表日后事项
(一) 重要的非调整事项
1、 撤销对太原三晋大厦欠款中国信达资产管理股份有限公司承担连带责任
太原三晋大厦借款合同（本金 2,200 万元）纠纷一案，中国信达资产管理股份
有限公司山西省分公司起诉太原市三晋大厦有限公司(以下简称“三晋公司”)、
太原天龙集团股份有限公司、太原三晋大厦，近日，山水文化收到山西省太原
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市中级人民法院 2014 年 7 月 8 日下达的民事判决书（2013）并民初字第 381
号，判决：太原三晋大厦偿还中国信达资产管理股份有限公司山西省分公司借
款本金 2,200 万元及利息 3558.09 万元（计算至 2013 年 8 月 20 日止），并支付
2013 年 8 月 21 日至判决生效之日期间的利息（按同期中国人民银行同期贷款
基准利率计算）；太原市三晋大厦有限公司对上述款项承担连带责任；本公司
(原太原天龙集团股份有限公司)对上述款项承担连带责任。如果未按本判决指
定的期间履行给付金钱义务，应当按相关规定加倍支付延期履行期间的债务利
息。公司随后对上述判决提起上诉，2015 年 7 月 21 日（2015）晋民终字第 182
号终审判决驳回上诉，维持原判。公司于 2016 年向最高法院提起再审，中华
人民共和国最高人民法院民事裁定书（2016）最高法民申 1738 号判决驳回上
诉，维持原判。
公司在 2016 年处置对三晋大厦公司相关资产时获悉中国信达资产管理股份有
限公司山西省分公司已于 2015 年将涉诉债权转让给太原市国经投资有限公司。
公司于 2017 年 3 月收到《不可撤销的免除山西广和山水文化传播股份有限公
司担保责任的通知》，太原市国经投资有限公司决定免除本公司担保责任，并
永久性放弃就该笔债权向本公司进行追偿的权利和任何诉权，以上免除行为为
不可撤销的免除。
2、 处置被投资企业太原市三晋大厦有限公司股权
本公司拟将所持有的太原市三晋大厦有限公司(以下简称“三晋公司” 40.08%
的股权转让给太原市仙居园发展有限公司(以下简称“仙居园”)，并与三晋公
司及仙居园签署《股权转让协议》。本公司已取得三晋公司股东太原晋昇昌企
业管理有限公司《关于放弃参股公司股权优先购买权的声明》。2017 年 2 月
11 日，公司 2017 年第一次临时股东大会决议通过了《关于拟协议转让公司
持有的太原市三晋大厦有限公司 40.08%股权的议案》。
3、 期后偿还诉讼款事项
（1）潮州市大中电子实业有限公司
由于货款纠纷，潮州市大中电子实业有限公司（以下简称“大中电子”）将本
公司东莞分公司起诉至广东省东莞市人民法院。2005 年 10 月 13 日东莞市人
民法院作出（2005）东法民二初字第 2715 号民事判决，判令本公司于判决生
效之日起五日内向大中电子支付货款 1,171,269.13 元、延迟付款利息（按中国
人民银行同期贷款利率计付，自 2004 年 4 月 22 日至清偿之日止）及本案诉讼
费 15,995.00 元。
截至本报告报出日，公司已向太原市迎泽区人民法院支付全部涉案款项。
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（2）东莞市长安镇对外经济发展总公司
2002 年 11 月 1 日，东莞市长安镇对外经济发展总公司（以下简称“东莞长安”）
与本公司东莞分公司签订了《厂房租赁合同》，租赁面积 19,432 平方米，租赁
期限从 2002 年 11 月 1 日至 2004 年 8 月 30 日。
由于租赁合同纠纷，东莞长安将本公司东莞分公司起诉至广东省东莞市人民法
院。2004 年 12 月 18 日东莞市人民法院作出（2004）东法民一初字第 8823 号
民事判决，判令一、本公司东莞分公司于判决生效之日立即将位于东莞市长安
镇振安路的厂房退回给原告东莞长安；二、本公司东莞分公司在本判决生效之
日起三日内支付拖欠 2004 年 5 月至 8 月的租金 987,432.00 元给东莞长安；三、
本公司东莞分公司在本判决生效之日起三日内支付东莞长安垫付的 2004 年 6
月至 9 月水电费 117,322.29 元；四、本公司东莞分公司在本判决生效之日起三
日内支付上述租金 987,432.00 元及水电费 117,322.29 元的逾期利息（从 2004
年 9 月 8 日起至付清款项之日止，按中国人民银行同期同类逾期贷款利率计算）
给东莞长安；五、本公司东莞分公司在本判决生效之日起三日内支付从 2004
年 9 月 1 日起至退回厂房之日的租金（按厂房面积 9386 平方米，每平方米为
人民币 14 元计算）给东莞长安；六、本公司东莞分公司对上述第二、三、四、
五项债务不能承担民事责任时，由本公司对上述债务承担补充清偿责任。本案
诉讼费 15,530.00 元，财产保全费 9,020.00 元由本公司东莞分公司承担，已经
支付给东莞长安。
截至本报告报出日，公司已向太原市迎泽区人民法院支付全部涉案款项。
（3）广东番禺速能冷暖设备有限公司
2001 年 9 月 7 日，广东番禺速能冷暖设备有限公司（以下简称“番禺速能”）
与本公司签订了《安装工程承包合同书》，约定由番禺速能对三晋大厦 B 区标
准层（7-14 层）空调系统后续安装工程进行施工。
由于建设工程合同纠纷，番禺速能将本公司及太原市三晋大厦有限公司起诉至
太原市迎泽区人民法院。
2004 年 12 月 8 日太原市迎泽区人民法院作出（2003）迎民重字第 1406 号民
事判决，判令本公司于判决生效后十日内支付番禺速能工程款 135 万元，并按
照中国人民银行逾期付款利息规定，给付上述款项的利息，从 2003 年 6 月 12
日起计息至付清工程款日止，太原市三晋大厦有限公司对上述款项承担连带责
任。本案诉讼费 22,812.00 元，由本公司承担，判决生效后七日内给付番禺速
能。本公司因对判决不服，向山西省太原市中级人民法院提起上诉。2005 年 3
月 21 日山西省太原市中级人民法院作出（2005）并民终字第 115 号民事判决，
判令驳回上诉，维持原判。
截至本报告报出日，公司已向太原市迎泽区人民法院支付全部涉案款项。
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4、 达成北京俊人影业有限公司转让意向
北京俊人影业有限公司（以下简称“俊人影业”）于 2014 年 11 月 20 日经工商
部门核准取得营业执照（本公司持有其 45%的股权）。经营范围为制作，发行
动画片、专题片、电视综艺，不得制作时政新闻及同类专题、专栏等广播电视
节目（广播电视节目及电视剧制作许可证有效期至 2016 年 10 月 14 日）；经济
贸易咨询；投资管理；资产管理；租赁影视器材；组织文化艺术交流活动（不
含演出）；设计、制作、代理、发布广告；会议服务；技术推广服务；销售文
具用品、影视器材；企业策划；承办展览展示活动；从事文化经纪业务（依法
须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）。公司认缴注册资本
2,250 万元，占注册资本总额的 45%，截止 2016 年 12 月 31 日，公司尚未缴
纳认缴注册资本。俊人影业不在公司合并报表范围内。
2017 年公司董事会授权管理层办理北京俊人影业有限公司股权转让事宜，公
司已与自然人李玉达成股权转让意向协议，转让持有的俊人影业 45%股权及
该股权对应的出资义务和附属权益。
(二) 利润分配情况
拟分配的利润或股利 无
经审议批准宣告发放的利润或股利 无
十四、 其他重要事项
(一) 前期会计差错更正
无。
(二) 债务重组
2016 年 12 月，深圳市福帆达贸易有限公司（以下简称“深圳福帆达”）豁免公司债
务：
2004 年 6 月 10 日，东莞市金正数码科技有限公司、广东金正电子有限公司、本公
司原东莞分公司为珠海市金正电子工业有限公司所欠深圳市达瑞进出口贸易有限公
司（以下简称“深圳达瑞”）的货款 14,104,393.17 元提供担保。2004 年 6 月 10 日，
东莞市金正数码科技有限公司、本公司原东莞分公司、珠海市金正电子工业有限公
司为广东金正电子有限公司向深圳达瑞在广东发展银行股份有限公司深圳红岭支行
开出的 5,000,000.00 元的商业承兑汇票提供担保。
根据广东省珠海市中级人民法院（2004）珠中法民二初字第 95 号民事判决书，公司
应偿还深圳达瑞货款 14,104,393.17 元及违约金 154,848.22 元、商业票据 5,000,000.00
元、诉讼费 278,551.97 元，共计形成担保损失 19,537,793.36 元。
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2010 年公司与深圳达瑞签署和解协议，根据生效的和解协议及广东省珠海市中级人
民法院执行裁定书（2005）珠中执恢字第 340 号之八，约定公司根据 95 号判决书承
担的对广东金正电子有限公司的担保责任解除；公司根据 95 号判决书承担的对珠海
市金正电子有限公司的担保责任也根据该协议的比例分配约定（该约定比例与本公
司对珠海市金正电子有限公司的出资比例相同），公司须承担 90%的担保责任
22,200,008.08 元。并鉴于珠海市金正电子有限公司已经破产，存在追偿不能的情况，
该 90%担保责任已从实质上转化为公司对深圳达瑞的债务。
2012 年 7 月 5 日，公司非公开发行股票申请终止后，2012 年 8 月 25 日，本公司与
深圳达瑞签订还款协议，协议约定：1、公司应当于 2012 年 9 月 20 日前一次性支付
偿还深圳达瑞债务；2、如公司于 2012 年 9 月 20 日前一次性完成清偿，深圳达瑞同
意对原有债务进行减免，减免后债务金额为 2,600 万元；3、深圳达瑞应于收悉公司
款项之日起三个工作日内向法院提请解除相关执行保全措施、终结执行程序；4、如
公司未按协议履行还款义务，协议自动失效。
2012 年 9 月 20 日到期后，公司未归还深圳达瑞款项，经与深圳达瑞协商，深圳达
瑞同意本公司于 2012 年 10 月 20 日前一次性偿还欠其 2,600 万元债务。若再次逾期
付款，双方签订的上述《还款协议》自动失效。深圳达瑞将按照（2004）珠中法民
二初字第 95 号判决书判决继续申请执行。2012 年 10 月 20 日到期后，公司未能组
织资金归还深圳达瑞款项。
2014 年初，珠海市中级人民法院向公司下达《限期履行通知书》[（2005）珠法执恢
字第 340-1 号]，主要内容为：深圳达瑞以本公司未自觉履行和解协议为由，向珠海
市中级人民法院提出恢复强制执行的申请，要求恢复原判决的执行。
2014 年 4 月 3 日，为一揽子彻底解决与深圳达瑞多年的纠纷，在公司第一大股东黄
国忠的主导下，公司、黄国忠与深圳达瑞共同签署《和解协议书》，主要内容为：1、
如果公司能完全履行和解协议书约定，则深圳达瑞确认：截至 2013 年 12 月 31 日，
公司欠深圳达瑞的全部负债（包括但不限于判决书所确定的债权本金、利息、违约
金、诉讼费、律师费、评估拍卖费等全部费用）为 6,000 万元整；公司仅需要按照
约定的时间向深圳达瑞支付 6,000 万元，则双方全部债权债务了结；公司应在 2014
年 4 月 20 日前一次性向深圳达瑞支付 1,000 元，深圳达瑞在收到此款后的五个工作
日内向法院申请解除已查封的全部天龙大厦的土地及房产；公司应在 2014 年 4 月
30 日前一次性向深圳达瑞支付 5,000 万元，公司的债务全部履行完毕，双方债权债
务全部结清；3、如果公司不能按约定即时足额的履行全部付款义务，则公司同意完
全按（2004）珠中法民二初字第 95 号〈民事判决书〉所判决的本金及利息偿还所欠
深圳达瑞本息，公司支付给深圳达瑞 1,000 万元作为深圳达瑞财务损失补偿及违约
金，深圳达瑞不予退还；4、公司、黄国忠、深圳达瑞同意，在上述第 3 条约定事项
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发生后，对于超出 6,000 万元的部分，公司不负偿还义务，由黄国忠向甲方偿还，
且黄国忠不可撤销的放弃对公司的追索权。同时，对于公司应向深圳达瑞偿还的
6,000 万元部分，由黄国忠承担共同偿还责任。本协议生效后，公司与深圳达瑞双方
所有在本协议生效前所签订的任何协议（或合同、文件）均作废失效。本公司依据
2014 年 4 月 3 日的《和解协议书》，计提预计负债 50,624,642.11 元。在本公司股东
的帮助下，公司向陈钟民个人借款及黄国忠代公司偿还深圳达瑞债务，截至 2015 年
末合计偿还 2,000 万元。累计账面剩余债务为 4,000 万元。
2015 年 10 月 28 日，本公司收到深圳达瑞委托北京君泽君（上海）律师事务所发出
的律师函，告知本公司由于未依约完全履行 2014 年 4 月 3 日签订的《和解协议》，
此《和解协议》无效，应恢复履行（2004）珠中法民二初字第 95 号《民事判决书》
的偿还义务，且由律师计算出截止 2015 年 10 月 31 日，本公司应支付的本金、违约
金、利息、罚息总计为 107,322,487,72 元。截至 2015 年 12 月 31 日，本公司与深圳
市达瑞进出口贸易有限公司尚未就该笔负债的金额达成一致。
本年度深圳福帆达取得深圳达瑞对本公司该笔欠款的债权，前后债权人于 2016 年 5
月 29 日签订《债权转让协议》后，向本公司正式发函通知。
2016 年 12 月 22 日，根据广西壮族自治区柳州市城中区人民法院《执行案款分配方
案》，担保人黄国忠持有本公司 2,000 万股股票被强行拍卖，承担债务 28,927,646.00
元。
2016 年 12 月 27 日深圳福帆达与本公司签订了《债务豁免协议》，协议称，公司欠
深圳福帆达债务 4,000 万元未偿还，鉴于公司还款意愿良好，深圳福帆达同意豁免
上述债务的 50%，计 2,000 万元，公司据此确认债务豁免收益 2,000 万元。随后，公
司向深圳福帆达偿还 2,000 万元。
截止 2016 年 12 月 31 日，公司与深圳福帆达贸易有限公司不存在任何债权债务关系。
(三) 其他对投资者决策有影响的重要事项
1、 处置太原市三晋大厦有限公司债权
截止 2016 年 9 月 30 日，本公司对太原市三晋大厦有限公司（以下简称“三晋
公司”）账面债权金额合计 14,232.90 万元，其中：募股资金投入 2,541 万元、
代三晋公司偿还中国工商银行贷款 4,700 万元、代三晋公司垫付利息和工程款
等 6,991.90 万元。鉴于三晋公司长期经营亏损，债务沉重，资不抵债。公司基
于谨慎性原则，已于 2005 年年末，对截止 2005 年 12 月 31 日三晋公司应收款
项全额计提坏账准备。并每年对其中的 4,700 万元欠款计提利息的同时相应全
额计提坏账准备。
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本年度，公司为解决历史债权债务问题，盘活现有资产，根据三晋公司资产负
债情况，结合公司债权的清偿序位及必要的执行成本，决定以不低于 3,680 万
元价格采取登报方式公开处置上述债权，并依据“价格优先，时间优先”的原
则确定最终债权受让方。截至报名截止日，共有三家公司前往公司提交债权受
让申请，并核实拟转让债权的原始资料，期间，公司提醒受让申请人核实债权
资料并注意风险，受让申请人表示其“具有独立风险承担能力，对债权受让可
能存在风险已经理解并接受”。最终，山西晋嘉惠商贸有限公司（以下简称“晋
嘉惠”）以 3,690 万元价款取得上述债权，本公司于 2016 年 12 月 9 日收到晋
嘉惠的债权受让款 3,690 万元。
本公司确认债权转让收益 3,690 万元。
2、 本公司破产子公司情况
2007 年 9 月 19 日，广东省珠海市中级人民法院作出（2007）珠中法破字第 1
号民事裁定书，依法受理了东莞桥梓周氏电业有限公司申请珠海市金正电子工
业有限公司（以下简称“珠海金正电子”）破产还债一案，并于同日指定广东
亚太时代律师事务所为珠海金正电子的破产管理人。
2011 年 8 月 23 日，珠海中院作出（2007）珠中法破字第 1-2-41 号民事裁定，
裁定终结珠海金正电子破产清算程序。2011 年 9 月 6 日，破产管理人在《珠
海特区报》发布公告，公告珠海金正电子破产清算程序已经终结。
破产管理人依法向珠海市金湾区国家税务局提交了注销珠海金正电子所需的
材料，但珠海市金湾区国家税务局不予办理，理由是珠海金正电子尚有拖欠税
款未缴清。截止财务报告报出日，珠海金正电子注销手续尚未办理完毕。
3、 本公司已宣告被清理整顿的原子公司情况
珠海市金正电器有限公司（以下简称“珠海金正电器”）成立于 2005 年 7 月 5
日，公司拥有其 100%股权，为公司的全资子公司，主要经营业务为生产销售
电子产品、家用电器。由于近年来受市场、资金等因素影响，材料、人工等费
用较高，珠海金正电器业务日渐萎缩，连续出现亏损，加之为生产及经营所租
赁的厂房因未及时支付房租等款项，已被业主收回，很难继续维持正常生产经
营活动。2012 年 7 月 27 日经公司研究，为减少亏损，决定暂停珠海金正电器
生产活动。鉴于上述原因，公司认为珠海金正电器扭亏无望、资不抵债、已无
力清偿到期债务，拟向法院提请其破产。
2012 年 10 月 31 日后，公司不再将珠海金正电器纳入合并报表范围，仅为权
益法核算。截止 2012 年 10 月 31 日，珠海金正电器资产总额 447.50 万元、负
债总额 3,211.86 万元、净资产总额-2,764.36 万元。
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珠海市金正电器破产申请资料已按法院要求基本准备完毕，需向法院缴纳相关
费用后提交申请材料。
4、 重大借款事项
（1）与青岛百华盛投资有限公司借款
2011 年 12 月 31 日，公司与青岛百华盛投资有限公司（以下简称“百华盛”）
签订《借款合同》，约定本公司向百华盛借款 1,650 万元用于本公司偿还欠款。
借款期限为 1 年，借款利率按银行同期借款利率计算。截至 2015 年 12 月 31
日，公司实际向百华盛借款为 1,000 万元。
2013 年 10 月 30 日，公司接到东莞市海鹏实业有限公司（以下简称东莞海鹏）
《债权转让通知书》，获悉公司对东莞海鹏欠款于 2013 年 10 月 30 日转至百华
盛，公司将原欠东莞海鹏借款本金 3,000 万元，利息 5,020,800.00 元从东莞海
鹏转至百华盛。公司与东莞海鹏债权债务关系解除。
2013 年 11 月 6 日，公司接到百华盛《债权转让通知书》，获悉百华盛承接的
东莞海鹏的债权本金 3,000 万元中的 58 万元及相关权利由罗俊燕承接。
2014 年 1 月 26 日，公司接到刘会来《债权转让通知书》，获悉刘会来与百华
盛签订《债权转让协议》，刘会来将其对本公司的债权 320 万元及相应利息转
让给百华盛。公司与刘会来债权债务关系解除。
2014 年 1 月 31 日，公司接到何俭《债权转让通知书》，获悉何俭与百华盛签
订《债权转让协议》，何俭将其对本公司的债权 30 万元及相应利息转让给百华
盛。公司与何俭债权债务关系解除。
（2）与景华借款
2014 年公司与景华签订《借款协议》，约定公司向景华借款 6,000 万元（截止
2015 年 12 月 31 日，公司实际向景华借款 4,000 万元）用来作为公司日常经营
管理、补充流动资金。借款期限为 1 年，借款利率为年息 9.9%。该借款同时
由黄国忠以持有的广西钲德宇胜投资有限责任公司 51%股权向景华提供连带
责任质押担保；由黄国忠、丁磊共同提供连带责任保证担保。
5、 原股东违规借款，本公司被列为担保方
2016 年 12 月 9 日，广西壮族自治区南宁市中级人民法院（以下简称“南宁
中院”）人员向公司送达相关法律文书，前述文书称因广西金信融资性担保有
限公司（以下简称“广西金信”）与第三方之间存在债务纠纷，涉及公司需承
担担保责任；前述第三方就该公司通过前述文书获悉，2012 年 3 月 15 日，
由丁磊提供担保，广西金信向自然人梁艳芝借款人民币 2,400 万元，约定 7
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天还款，逾期按银行利息 4 倍支付利息。借款到期后，广西金信没有还本付
息，丁磊也没有履行担保责任。文书还显示：2014 年 6 月 16 日，梁艳芝、
广西金信、谭燕全、丁磊之间签署了《债权转让及担保还款协议》，协议中约
定：经各方确认，截止 2014 年 4 月 16 日，广西金信尚欠梁艳芝借款本金
人民币 2,400 万元，利息人民币 1,200 万元，本息合计人民币 3,600 万元。
梁艳芝将上述债权转让给谭燕全，约定从次日起债务人即需要履行还款责任，
同时约定 2014 年 4 月 17 日以后的利息以 3,600 万元为基数按银行同期贷款利
率的 4 倍支付利息。在该协议中，公司被列为了担保方。
本公司收到上述法律文书后，立即启动内部核查程序，确认无可证明上述相关
事实存在的任何程序纪录，故认定该协议的真实性存在极大嫌疑，为维护公司
和全体股东的合法权益，经 2016 年 12 月 12 日公司第七届董事会第二十三次
临时会议审议通过，授权管理层处理上述事项，包括且不限于采取法律手段查
明事实、依法维权。
2016 年 12 月 14 日公司公告，收到南宁中院下达的民事裁定书（2016）桂
01 民初 696 号，原告谭燕全诉被告广西金信融资性担保有限公司、丁磊、本
公司、第三人梁艳芝借款合同纠纷一案，2016 年 12 月 14 日，原告谭燕全向
南宁中院提出撤诉申请，南宁中院作出准许撤诉的裁定。
鉴于南宁中院已裁定准许原告谭燕全撤回起诉，本公司无需承担上述原告谭燕
全与广西金信融资性担保有限公司债务纠纷的担保责任。
6、 2016 年度重要股东变更事项
（1）钟安升及其一致行动人股权变动
2016 年 2 月 17 日，钟安升与郑俊杰、连妙纯、连妙琳、侯武宏签订《一致行
动人协议》，在作出重大决策时，应先召开会议形成一致决定。若各方在重大
决策等事项上就某些问题无法达成一致时，或者郑俊杰、连妙纯、连妙琳、侯
武宏就重大问题无法发表意见或明确表示弃权时，应当按照钟安升的意见作为
一致行动的决定。以上一致行动人共计持有公司 36,521,845 股股票，占山水
文化总股本的 18.04%。
截至 2016 年 12 月 31 日，钟安升及其一致行动人股权变动共计持有公司
36,521,845 股股票，占山水文化总股本的 18.04%。为本公司第一大股东。
（2）吴太交及其一致行动人股权变动
2016 年 12 月 5 日吴太交、周晓艳、赵明贤、林宁耀、深圳派德高管理咨询
有限公司签订《一致行动人协议》。深圳派德高管理咨询有限公司按照《一致
行动人协议》的约定，代表周晓艳、赵明贤、林宁耀、吴太交行使相关的股东
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表决权、提案权而作出的意思表示，视同周晓艳、赵明贤、林宁耀、吴太交亲
自作出的、真实的意思表示，对周晓艳、赵明贤、林宁耀、吴太交产生合法的
约束力。
截至 2016 年 12 月 31 日，深圳派德高管理咨询有限公司及其一致行动人股权
变动共计持有山水文化 22,970,379 股股票，占本公司总股本的 11.35%，为本
公司第二大股东。
（3）南京森特派斯投资有限公司
广西壮族自治区柳州市城中区人民法院于 2016 年 12 月 23 日下达《拍卖通
知书》（2016）桂 0202 执 1473 号，广西壮族自治区柳州市城中区人民法院
在执行柳州银行股份有限公司与丁磊、黄国忠、广西金信融资性担保有限公司、
何力、欧阳兵、梁文、南宁市鑫凯贸易有限公司、甘耀宁借款合同纠纷一案中，
依照《中国人民共和国民事诉讼法》第二百四十四条、《最高人民法院关于适
用<中华人民共和国民事诉讼法>的解释》第四百八十八条以及《最高人民法
院关于人民法院民事执行中拍卖、变卖财产的规定》第十四条的规定，委托柳
州市嘉华拍卖有限公司、广西泓成拍卖有限责任公司对被执行人黄国忠持有的
*ST 山水 2000 万股股票（证券代码：600234；证券类别：无限售流通股）
进行拍卖。
2016 年 12 月 8 日，南京森特派斯投资有限公司以最高价竞得上述 2,000 万股
*ST 山水股票。
截至 2017 年 1 月 12 日，南京森特派斯投资有限公司持有山水文化 2,000 万股
股票，占本公司总股本的 9.99%，为本公司第三大股东。
以上三大股东未承认有一致行动关系，截至审计报告日本公司暂无实际控制人。
7、 公司主要股东收到行政监管措施决定书
（1）公司主要股东钟安升于 2016 年 3 月 6 日收到中国证券监督管理委员会山
西监管局行政监管措施决定书[2016]1 号《关于对钟安升采取出具警示函措施
的决定》，主要内容如下：
钟安升在 2016 年 2 月 1 日至 2 月 3 日、2 月 17 日等 4 个交易日中通
过个人证券账户持续购买公司股票，截至 2 月 17 日收盘，累计持有公司股
票 11,033,598 股，占公司发行股份的 5.45%。钟安升在个人持股比例达到 5%
后，未在 3 日内编制权益变动报告书，未向中国证监会，证券交易所提交书
面报告，也未停止买卖公司股票。该行为违反了《证券法》第八十六条、《上
市公司收购管理办法》第十三条的相关规定。
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（2）2017 年 3 月 1 日，本公司股东钟安升、郑俊杰、连妙纯、连妙琳、侯武
宏 收到中国 证券监 督管理 委员会山 西监管 局下达 的《行政 处罚决 定书 》
（ [2017]1 号），依据《证券法》第一百九十三条第二款、第一百九十五条，
山西证监局作出以下决定：1、对钟安升、郑俊杰、连妙琳、连妙纯、侯武宏
未按规定履行信息披露义务及短线交易行为予以警告；2、对未按规定履行信
息披露义务和短线交易行为，对五人合计罚款 297 万元；3、当事人如果对本
处罚决定不服，可在收到本处罚决定书之日起 60 日内向中国证券监督管理委
员会申请行政复议，也可在收到本处罚决定书之日起 6 个月内向有管辖权的
人民法院提起行政诉讼。复议和诉讼期间，上述决定不停止执行。
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十五、 母公司财务报表主要项目注释
(一) 应收账款
1、 应收账款分类披露
期末余额 年初余额
类别 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
账面价值 账面价值
金额 比例（%） 金额 比例（%） 金额 比例（%） 金额 比例（%）
按信用风险特征
组合计提坏账准 9,422,118.23 100.00 5,831,149.35 61.89 3,590,968.88 9,195,918.23 100.00 5,679,712.42 61.76 3,516,205.81
备的应收账款
合计 9,422,118.23 100.00 5,831,149.35 61.89 3,590,968.88 9,195,918.23 100.00 5,679,712.42 61.76 3,516,205.81
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组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
期末余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例（%）
1 年以内 2,526,200.00 126,310.00 5.00
1至2年 1,401,269.27 210,190.39 15.00
2至3年
3 年以上
3至4年
4至5年
5 年以上 5,494,648.96 5,494,648.96 100.00
合计 9,422,118.23 5,831,149.35
2、 本期计提、收回或转回应收账款情况
本期计提坏账准备金额 151,436.93 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。
3、 按欠款方归集的期末余额前五名的应收款情况
期末余额
单位名称 占应收账款合计数
应收账款 坏账准备
的比例(%)
太原新天龙经营管理公司 2,552,469.27 27.09% 267,750.39
杭州万全电子有限公司 1,985,877.70 21.08% 1,985,877.70
湖南华海高科电子有限公司 1,807,410.20 19.18% 1,807,410.20
山西国美电器有限公司 1,375,000.00 14.59% 68,750.00
中山市卓尔龙贸易有限公司 225,712.55 2.40% 225,712.55
合计 6,711,009.72 71.23% 4,426,290.84
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(二) 其他应收款
1、 其他应收款分类披露：
期末余额 年初余额
类别 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
账面价值 账面价值
金额 比例（%） 金额 比例（%） 金额 比例（%） 金额 比例（%）
单项金额重大并
单独计提坏账准 135,908,145.19 82.64 135,908,145.19 100.00
备的其他应收款
按信用风险特征
组合计提坏账准 31,559,536.11 82.70 20,348,710.16 64.48 11,210,825.95 21,944,398.18 13.34 20,033,842.00 91.29 1,910,556.18
备的其他应收款
单项金额不重大
但单独计提坏账
6,603,561.05 17.30 6,603,561.05 100.00 6,603,561.05 4.02 6,603,561.05 100.00
准备的其他应收
款
合计 38,163,097.16 100.00 26,952,271.21 68.34 11,210,825.95 164,456,104.42 100.00 162,545,548.24 98.84 1,910,556.18
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组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
期末余额
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例（%）
1 年以内 11,617,137.93 580,856.88 5.00
1至2年 40,379.86 6,056.98 15.00
2至3年 200,288.60 60,086.58 30.00
3至4年
4至5年 100.00 80.00 80.00
5 年以上 19,701,629.72 19,701,629.72 100.00
合计 31,559,536.11 20,348,710.16
期末单项金额不重大但单独计提坏账准备的其他应收款
期末余额
其他应收款（按单位）
其他应收款 坏账准备 计提比例（%） 计提理由
珠海市金正电器有限公司 6,603,561.05 6,603,561.05 100.00 预计无法收回
合计 6,603,561.05 6,603,561.05
2、 本期计提、收回或转回坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 6,735,679.22 元；本期收回或转回坏账准备金额
142,328,956.25 元。
3、 本期无实际核销的其他应收款情况
4、 其他应收款按款项性质分类情况
款项性质 期末账面余额 年初账面余额
借款 37,869,248.23 161,213,335.96
业务周转金 56,960.33 237,288.60
押金 100 100.00
其他 236,788.60 3,005,379.86
合计 38,163,097.16 164,456,104.42
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5、 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况：
占其他应收
款项性 坏账准备
单位名称 期末余额 账龄 款合计数的
质 期末余额
比例(%)
太原天龙恒顺贸易有限公
往来款 10,871,393.59 1 年以内 27.50 543,569.68
司
珠海金正电器有限公司 借款 6,603,561.05 5 年以上 16.70 6,603,561.05
山西省瑞丰药业有限公司 借款 3,900,000.00 5 年以上 9.86 3,900,000.00
河西商场 借款 2,411,866.80 5 年以上 6.10 2,411,866.80
太原洗涤剂厂 借款 2,335,551.17 5 年以上 5.91 2,335,551.17
合计 26,122,372.61 66.07 15,794,548.70
(三) 长期股权投资
期末余额 年初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
对子公司投资 29,739,073.35 15,000,000.00 14,739,073.35 29,739,073.35 15,000,000.00 14,739,073.35
对联营、合营企
10,400,800.00 10,400,800.00 10,400,800.00 10,400,800.00
业投资
合计 40,139,873.35 25,400,800.00 14,739,073.35 40,139,873.35 25,400,800.00 14,739,073.35
1、 对子公司投资
本期 本期 本期计提减 减值准备
被投资单位 年初余额 期末余额
增加 减少 值准备 期末余额
太原天龙恒顺贸易有限公司 4,739,073.35 4,739,073.35
山水乐听投资有限公司 10,000,000.00 10,000,000.00
山西金正光学科技有限公司 15,000,000.00 15,000,000.00 15,000,000.00
合计 29,739,073.35 29,739,073.35 15,000,000.00
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2、 对联营、合营企业投资
本期增减变动
其他综 本期计提 减值准备
被投资单位 年初余额 追加 减少 权益法下确认 其他权 宣告发放现金 期末余额
合收益 其他 减值准备 期末余额
投资 投资 的投资损益 益变动 股利或利润
调整
1．合营企业
2．联营企业
太原市三晋大厦有限公司 400,800.00 400,800.00 400,800.00
珠海市金正电器有限公司
10,000,000.00 10,000,000.00 10,000,000.00
（注）
小计 10,400,800.00 10,400,800.00 10,400,800.00
合计 10,400,800.00 10,400,800.00 10,400,800.00
注：珠海市金正电器有限公司目前已宣告被清理整顿状态，本公司以成本法核算投资收益，并对其计提了全额长期投资减值准备。
其他说明：经 2014 年 6 月 11 日公司第六届董事会第十八次临时会议审议批准，公司于 2014 年 11 月 20 日与其他股东一起设立北京
俊人影业有限公司，公司认缴注册资本 22,500,000.00 元，占注册资本总额的 45%，截止 2016 年 12 月 31 日，公司尚未缴纳认缴注册资
本。
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(四) 营业收入和营业成本
本期发生额 上期发生额
项 目
收入 成本 收入 成本
主营业务 11,437,000.89 10,952,570.00
其他业务
合计 11,437,000.89 10,952,570.00
(五) 投资收益
项目 本期发生额 上期发生额
其他 60,000.00
合 计 60,000.00
十六、 补充资料
(一) 当期非经常性损益明细表
项目 金额 说明
非流动资产处置损益 2,740.00
越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定
额或定量享受的政府补助除外）
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享
有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备
债务重组损益 21,800,000.00
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 2,358,655.69
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资
产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资
产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益
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项目 金额 说明
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的
-2,817,600.00
损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期
损益的影响
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 145,568.50
其他符合非经常性损益定义的损益项目
所得税影响额 704,400.00
少数股东权益影响额 1,270,492.70
合计 23,464,256.89
(二) 净资产收益率及每股收益：
本期数：
加权平均净资 每股收益（元）
报告期利润
产收益率（%） 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 26.45 0.07 0.07
扣除非经常性损益后归属于公司普通
-17.04 -0.05 -0.05
股股东的净利润
上期数：
加权平均净资 每股收益（元）
报告期利润
产收益率（%） 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 -29.36 -0.08 -0.08
扣除非经常性损益后归属于公司普通
-52.69 -0.14 -0.14
股股东的净利润
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二〇一七年三月十六日
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