太原天龙集团股份有限公司2007年半年度报告
一、重要提示
1、本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。
2、公司全体董事出席董事会会议。
3、公司半年度财务报告已经北京立信会计师事务所有限公司审计并出具了有保留意见的审计报告，本公司董事会、监事会对相关事项已作详细说明，请投资者注意阅读。
4、公司负责人田家俊先生、主管会计工作负责人张丽荣女士及会计机构负责人（会计主管人员）刘晨飞女士声明：在现有财务资料的前提下，如实反映本半年度报告中财务报告的情况。
二、公司基本情况
(一)公司基本情况简介
1、公司法定中文名称：太原天龙集团股份有限公司
公司英文名称：TAI YUAN TIANLONG GROUP CO.,LTD
2、公司A股上市交易所：上海证券交易所
公司A股简称：ST天龙
公司A股代码：600234
3、公司注册地址：太原市迎泽大街289号
公司办公地址：太原市迎泽大街289号
邮政编码：030001
公司电子信箱：tianlong615@tom.com
4、公司法定代表人：田家俊
5、公司董事会秘书：白耀宏
电话：0351-2025168
传真：0351-4810073
E-mail：yhbai6916@tom.com
联系地址：太原市迎泽大街289号
公司证券事务代表：高蕴芳
电话：0351-4040922
传真：0351-4810073
E-mail：yfgao0803@sina.com
联系地址：太原市迎泽大街289号
6、公司信息披露报纸名称：上海证券报、中国证券报、证券时报
登载公司半年度报告的中国证监会指定国际互联网网址：http://www.sse.com.cn
公司半年度报告备置地点：公司证券投资管理部
(二)主要财务数据和指标
1、主要会计数据和财务指标
单位:元币种:人民币
本报告期末比上年度期末
本报告期末 上年度期末
增减（％）
总资产 103,995,448.21 153,034,392.87 -32.04
所有者权益（或股东权益） -530,622,854.89 -699,217,826.38 -24.11
每股净资产(元) -3.67 -7.45 -50.74
报告期（1－6 本报告期比上年同期增减
上年同期
月） （％）
营业利润 -8,682,952.08 -15,149,203.30 -42.68
利润总额 -555,235.91 -17,181,020.96 -96.77
净利润 -758,239.47 -18,122,629.26 -95.82
扣除非经常性损益的净利润 -2,299,471.46 -18,497,071.59 -87.57
基本每股收益(元) -0.005 -0.193 -97.41
稀释每股收益(元) -0.005 -0.193 -97.41
净资产收益率(%) 0.14 2.60 减少2.46个百分点
经营活动产生的现金流量净额 132,564.91 22,195,106.15 -99.40
每股经营活动产生的现金流量
0.001 0.236 -99.58
净额
2、非经常性损益项目和金额 单位:元币种:人民
币
非经常性损益项目 金额
非流动资产处置损益 -47,144.83
除上述各项之外的其他营业外收支净额 1,515,170.95
所得税影响数 73,205.87
合计 1,541,231.99
三、股本变动及股东情况
(一)股份变动情况表
单位:股
本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后
比例 发行 送 其 比例
数量 公积金转股 小计 数量
（%） 新股 股 他 （%）
一、有限售条件股份
1、国家持股 6,640,600 7.08 6,640,600 4.59
2、国有法人持
股
3、其他内资持
股
其中：境内非国
44,219,400 47.11 21,504,200 21,504,200 65,723,600 45.45
有法人持股
境内自然
人持股
4、外资持股
其中：境外法人
持股
境外自然
人持股
二、无限售条件流通股份
1、人民币普通
43,000,000 45.81 29,240,000 29,240,000 72,240,000 49.96
股
2、境内上市的
外资股
3、境外上市的
外资股
4、其他
三、股份总数 93,860,000 100.00 50,744,200 50,744,200 144,604,200 100.00
股份变动的批准情况
1、公司股权分置改革方案：以方案实施的股权登记日流通股总数4300万股为基数，向全体流通股东以资本公积金定向转增股本，转增比例为每10股转增股本6.8股，共计向流通股股东转增2924万股股份。（相当于流通股股东每10股获得2.81股对价）。同时，用资本公积金向债权人转增2150.42万股股份，解决公司债务约2.14亿元。（相当于流通股股东每10股获得0.96股对价）。综合上述两部分对价支付，相当于流通股股东每10股获得3.77股对价。
2、公司股权分置方案于2007年1月18日获山西省人民政府国有资产监督管理委员会[晋国资产权函（2007）23号]批准，并经2007年1月25日召开的股权分置改革相关股东会议审议通过，于2007年2月9日实施完毕，公司股份增加至14460.42万股。股份变动的过户情况公司实施股改方案用资本公积金转增股份已在中国证券登记结算有限责任公司上海分公司办理完过户手续。
(二)股东情况
1、股东数量和持股情况
单位：股
报告期末股东总数 15,410
前十名股东持股情况
持有有限售
持股比 报告期内
股东名称 股东性质 持股总数 条件股份数 质押或冻结的股份数量
例(%) 增减
量
东莞市金正数
境内非国有法
码科技有限公 18.82 27,219,400 27,219,400 冻结27,219,400
人
司
山西天龙古文
境内非国有法
化发展有限公 11.25 16,274,300 16,274,300 冻结16,274,300
人
司
国有股 国家 4.59 6,640,600 6,640,600
珠海经济特区
境内非国有法
金燕金属制品 3.28 4,748,300 4,748,300 4,748,300
人
有限公司
珠海市鑫安投 境内非国有法
3.08 4,455,500 4,455,500 4,455,500
资有限公司 人
珠海市超发纸 境内非国有法
3.04 4,393,900 4,393,900 4,393,900
箱有限公司 人
广州市荣颐达 境内非国有法
2.48 3,583,800 3,583,800 3,583,800
电子有限公司 人
深圳市东方嘉 境内非国有法 2.01 2,906,200 2,906,200 2,906,200
盈实业有限公 人
司
朱宏光 境内自然人 1.22 1,763,013
深圳市爱商实 境内非国有法
0.98 1,416,500 1,416,500 1,416,500
业有限公司 人
前十名无限售条件股东持股情况
股东名称 持有无限售条件股份数量 股份种类
朱宏光 1,763,013 人民币普通股
项素雯 1,304,263 人民币普通股
刘成 897,341 人民币普通股
黄广平 719,920 人民币普通股
蒙洁平 637,768 人民币普通股
张国华 514,080 人民币普通股
李伟祥 413,000 人民币普通股
汪澄 399,089 人民币普通股
韩炜光 390,700 人民币普通股
王海燕 370,000 人民币普通股
李喜凤 370,000 人民币普通股
上述股东关联关系或一致行动关
公司未知前10名股东之间是否存在关联关系或一致行动人情况.
系的说明
（1）公司前十名股东中第一大股东东莞市金正数码科技有限公司所持有的本公司27,219,400股社会法人股（占本公司股本总额的18.82%），从2004年4月1日起质押给中国农业银行东莞市长安支行，现该部分股份已被司法冻结。
（2）公司前十名股东中第二大股东山西天龙山古文化发展有限公司将所持有的本公司16,274,300股社会法人股（占本公司股本总额的11.25%）,从2004年3月15日起质押给中国光大银行太原分行,现该部分股份已被司法冻结。
前十名有限售条件股东持股数量及限售条件
单
位：股
有限售条件股份可上
有限售条 持有的有限 市交易情况
序
件股东名 售条件股份 可上市 新增可上 限售条件
号
称 数量 交易时 市交易股
间 份数量
东莞市金 自取得流通权之日起12个月内不上市交易，在上述禁售
2008年
正数码科 期满后通过证券交易所挂牌交易出售原非流通股股份数量
1 27,219,400 2月9 7,230,210
技有限公 占股权分置改革实施完毕后公司股本总额的比例在12个
日
司 月内不超过百分之五、24个月内不超过百分之十。
山西天龙 自取得流通权之日起12个月内不上市交易，在上述禁售
2008年
古文化发 期满后通过证券交易所挂牌交易出售原非流通股股份数量
2 16,274,300 2月9 7,230,210
展有限公 占股权分置改革实施完毕后公司股本总额的比例在12个
日
司 月内不超过百分之五、24个月内不超过百分之十。
自取得流通权之日起12个月内不上市交易，在上述禁售
2008年
期满后通过证券交易所挂牌交易出售原非流通股股份数量
3 国有股 6,640,600 2月9 6,640,600
占股权分置改革实施完毕后公司股本总额的比例在12个
日
月内不超过百分之五。
珠海经济 自获得上市流通权之日起，在十二个月内不上市交易或者
2008年
特区金燕 转让。
4 4,748,300 2月9 4,748,300
金属制品
日
有限公司
珠海市鑫 2008年 自获得上市流通权之日起，在十二个月内不上市交易或者
5 4,455,500 4,455,500
安投资有 2月9 转让。
限公司 日
珠海市超 2008年 自获得上市流通权之日起，在十二个月内不上市交易或者
6 发纸箱有 4,393,900 2月9 4,393,900 转让。
限公司 日
广州市荣 2008年 自获得上市流通权之日起，在十二个月内不上市交易或者
7 颐达电子 3,583,800 2月9 3,583,800 转让。
有限公司 日
深圳市东 自获得上市流通权之日起，在十二个月内不上市交易或者
2008年
方嘉盈实 转让。
8 2,906,200 2月9 2,906,200
业有限公
日
司
深圳市爱 2008年 自获得上市流通权之日起，在十二个月内不上市交易或者
9 商实业有 1,416,500 2月9 1,416,500 转让。
限公司 日
五矿贵稀 2008年 自获得上市流通权之日起，在十二个月内不上市交易或者
10 矿产品进 300,000 2月9 300,000 转让。
出口公司 日
2、控股股东及实际控制人变更情况
本报告期内公司控股股东及实际控制人没有发生变更。
四、董事、监事和高级管理人员
(一)董事、监事和高级管理人员持股变动
单位：股
本期增持股 本期减持
姓名 职务 年初持股数 期末持股数 变动原因
份数量 股份数量
田家俊 董事长
董事、副总
张克勇 经理、党委
书记
宋天平 董事
刘会来 董事
董事、董事
白耀宏 13,416 9,123 22,531 股改转增股份
会秘书
董事、副总
赵骏
经理
李志强 独立董事 100 68 168 股改转增股份
李俊杰 独立董事
江斌 独立董事
刘世斌 监事会主席
监事会副主
曾庆发 2,100 1,428 3,528 股改转增股份
席
温改容 监事
张兴强 监事
李从容 监事 1,720 1,169 2,889 股改转增股份
总经理、总
张丽荣 1,720 1,169 2,889 股改转增股份
会计师
王铁生 副总经理 1,720 1,169 2,889 股改转增股份
(二)新聘或解聘公司董事、监事、高级管理人员的情况
2006年12月25日公司召开四届十一次董事会，审议通过了宋新梅女士向董事会提出辞去公司董事的请求，新增宋天平先生为公司董事，并经2007年1月25日召开的公司2007年第一次临时股东大会审议通过。
2006年12月25日公司召开四届七次监事会，审议通过了宋潇霞女士向监事会提出辞去公司监事的请求，新增温改容女士为公司监事，并经2007年1月25日召开的公司2007年第一次临时股东大会审议通过。
五、董事会报告
(一)报告期内整体经营情况的讨论与分析
报告期，公司围绕“整合资源，强化管理，稳定经营，做强主业”的经营目标，在董事会的正确领导下，积极开展各项工作：
一、实施完成股改工作，改善公司财务状况。
报告期，公司实施了股改和清欠结合的一揽子方案，解决了大股东资金占用问题，对改善公司财务状况起到了积极作用。公司股票于2007年2月9日实施复牌，鉴于公司2006年度报告显示已符合“撤销公司风险退市警示”的条件，经公司申请，获得上海证券交易所批准，于2007年6月27日，公司撤销退市风险警示，实行其他特别处理。
二、完善内控制度，强化内部管理。
报告期，公司积极开展治理专项自查活动，并修订和完善了公司募集资金、财务管理、信息披露等方面的规章制度，对子公司实施网络远程监控和派驻异地监管相结合的方式，加大对分、子公司的管理力度，增强抗风险能力，健全内部控制体系。
三、整合资源，开拓市场，提升主业经营能力。
报告期，公司加大了资产整合力度，同时为拓宽销售网络，稳固“金正”品牌的市场份额，公司积极开拓市场，提高产品质量和售后服务，提升品牌价值，以巩固市场占有率，促进经营业绩的持续增长。公司将继续努力提高自主研发和创新能力，推进工业电子产品技术开发进程，寻求战略合作伙伴和新的利润增长点，增强公司持续经营能力。
报告期公司仍以视频家电产品为主业，经营情况保持稳定，较去年同期实现减亏。2007年1—6月实现营业收入6,158.37万元，同比增长86.75%；实现利润总额-55.52万元，较上年同期减亏1,662.58万元；实现净利润-75.82万元，较上年同期减亏1,736.44万元。
(二)公司主营业务及其经营状况
1、主营业务分行业、产品情况表
单位:元币种:人民币
分行
业或 毛利 营业收入比上 营业成本比上 毛利率比上年同
营业收入 营业成本
分产 率(%) 年同期增减(%) 年同期增减(%) 期增减(%)
品
分行业
工业 56,737,291.86 47,700,216.73 15.93 126.91 112.71 上升5.62个百分点
租赁业 4,846,397.01 2,573,322.40 46.90 28.56 12.60 上升7.52个百分点
分产品
DVD 56,737,291.86 47,700,216.73 15.93 126.91 112.71 上升5.62个百分点
本期营业收入分行业增加租赁业系商业由自主经营变为租赁经营。
2、主营业务分地区情况
单位:元币种:人民币
地区 营业收入 营业收入比上年增减(%)
广东地区 56,737,291.86 126.91
太原地区 4,846,397.01 28.56
本期营业收入分地区增加太原地区系租赁业务收入。
3、利润构成与上年度相比发生重大变化的原因分析
2007年1-6月 2006年1-6月 增减额（元） 变
动幅度（%）
营业收
入 61,583,688.87 32,977,002.13 28,606,686.74 86.75
营业成
本 50,273,539.13 25,746,942.02 24,526,597.11 95.26
资产减值损失 2,760,009.75 -2,075,665.74 4,835,675.49
公允价值变动收
益 9,024,000.00 9,024,000.00 100.00
投资收益 135,000.00 368,478.40 -233,478.40 -
63.36
营业外收入 10,683,383.23 52,332.53 10,631,050.70
20,314.42
利润总额 -555,235.91 -17,181,020.96 16,625,785.05
净利润 -713,252.48 -17,758,001.43 17,044,748.95
增减说明:
（1）营业收入、营业成本本期较上年同期大幅增加的原因系本期主业进一步恢复,DVD产品销量增加所致。
（2）资产减值损失本期较上年同期大幅增加的原因系珠海市金正电子工业有限公司计提存货跌价准备所致。
（3）本期增加公允价值变动收益系山西汾酒法人股限售期到期转入交易性金融资产产生的公允价值变动损益所致。
（4）投资收益本期较上年同期减少系上年同期收回鹏华基金所致。
（5）营业外收入本期较上年同期大幅增加系本期公司无需支付的应付款计入营业外收入所致。
（6）本期较上年同期大幅减亏的原因主要系公允价值变动收益和营业外收入增加所致。
4、公司在经营中出现的问题与困难
（1）净资产为负数。公司需降低负债比例，改变财务结构，扭转净资产为负数的不利局面。
（2）债务负担沉重，资金压力巨大。公司通过实施股改方案，已解决了部分债务，但公司仍存在巨额债务且有部分涉及诉讼的尚未解决，债务危机尚未完全消除，因此制约了公司的持续发展。公司需继续加大力度解决债务和诉讼问题，改善融资环境，缓解资金压力。
（3）行业竞争激烈，公司现有资产质量和持续经营能力有待提高。公司需建立技术研发平台，打造高素质经营团队，加强产品研发和人力资源储备，提升核心竞争力和持续经营能力。
(三)公司投资情况
1、募集资金使用情况
1)、公司于2000年通过首次发行募集资金15,900万元，已累计使用11,548.55万元，尚未使用4,351.45万元。尚未使用募集资金去向其中1123.15万元用于募集资金承诺项目中的天龙大厦空调工程改造及重新装修项目,但尚未进行工程结算,另一部分闲置募集资金3228.3万元用于了日常经营费用开支。公司实际使用募集资金总额中有2950万元用于委托理财转为债权。
2、募集资金承诺项目情况
单位:万元币种:人民币
是否符 是否符
拟投入 是否变 实际投入 预计 产生收
承诺项目名称 合计划 合预计
金额 更项目 金额 收益 益情况
进度 收益
兼并太原三晋大厦并投
入大厦二期扩建后续工
10,000.00 否 2,541.00
程基础上和大厦智能化
改造项目
建立仓储配货中心，设
立配套电子商务信息和 2,998.70 否 380.70
销售服务网络站
天龙大厦空调工程改造
2,985.00 否 5,676.85
及重新装修
合计 15,983.70 -- 8,598.55 -- --
(1)兼并太原三晋大厦并投入大厦二期扩建后续工程和大厦智能化改造项目项目拟投入10,000.00万元人民币，实际投入2,541.00万元人民币，鉴于三晋大厦严重亏损,公司董事会研究决定并经股东大会审议通过决定停止对三晋大厦的投资。
（2）建立仓储配货中心，设立配套电子商务信息和销售服务网络站项目项目拟投入2,998.70万元人民币，实际投入380.70万元人民币，鉴于市场发生变化及公司与北
京天客隆集团有限公司联营后自营受到限制，无需继续投资，使此项目未按原进度进行。
（3）天龙大厦空调工程改造及重新装修项目
项目拟投入2,985.00万元人民币，实际投入5,676.85万元人民币，2001年6月19日经公司股
东大会通过对该项目追加投资1,015.00万元，2003年经公司三届董事会第十四次会议和2003年2月28日召开的2003年第一次临时股东大会审议通过，再次追加2,800.00万元，投资总额调整为6,800.00万元。累计使用募集资金5,676.85万元，全部转入固定资产,但该项目的决算尚未完成。
此三项募集资金项目的调整已经公司2002年10月24日召开的三届十四次董事会和2003年2月28日召开的2003年第一次临时股东大会审议通过，并对该事项在临时公告及2002年年度报告中作了详细披露，披露公告详见2002年10月28日、2003年3月1日和2003年4月16日的《上海证券报》和《中国证券报》。
3、非募集资金项目情况
报告期内，公司无非募集资金投资项目。
(四)公司董事会对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明
1、注册会计师对公司财务报告发表的意见：
1)管理层对财务报表的责任
按照企业会计准则的规定编制财务报表是天龙集团公司管理层的责任。这种责任包括：（1）设计、实施和维护与财务报表编制相关的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误而导致的重大错报；（2）选择和运用恰当的会计政策；（3）作出合理的会计估计。
2)注册会计师的责任
我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。除本报告“三、导致保留意见的事项”所述事项外，我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德规范，计划和实施审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，我们考虑与财务报表编制相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
3)导致保留意见的事项
1.截止2007年6月30日，天龙集团公司对应收账款、其他应收款累计提取坏账准备39,264.94万元；珠海市金正电子工业有限公司累计提取存货跌价准备6,708.60万元；天龙集团公司对已判决的诉讼案件提取预计负债7,991.23万元。我们无法实施必要的审计程序，对上述提取金额是否恰当获取充分、适当的审计证据。
2.截止2007年6月30日，天龙集团公司逾期借款35,276.64万元尚未偿还，也未获得上述借款的展期协议或取得新的借款;流动资产账面价值45.71万元、固定资产及无形资产账面价值4,401.80万元处于查封状态;期末股东权益为负数，累计经营性亏损数额巨大。这些情况表明，天龙集团公司的持续经营能力存在重大不确定性，可能无法在正常的经营过程中变现资产、清偿债务。天龙集团公司2007年1-6月财务报表未充分披露上述情况。
4)审计意见
我们认为，除了前段所述事项可能产生的影响外，天龙集团公司财务报表已经按照企业会计准则的规定编制，在所有重大方面公允反映了天龙集团公司2007年6月30日的财务状况以及2007年1-6月的经营成果和现金流量。
2、董事会对会计事务所非标意见的说明：
本报告期，会计师事务所对本公司财务报告发表了保留意见的审计报告，其原因是由于2004年突发事件带来的负面影响未完全消除，公司在2004年、2005年本着谨慎、客观的原则对高力咨讯网络科技（香港）有限公司等存在较大风险，预计难以收回的应收款项提取了坏帐准备；对已形成贬值的存货提取了存货跌价准备；对已判决的诉讼案件提取了预计负债。由此给公司造成了资金链断裂,逾期银行贷款增加，致使公司期末股东权益为负数，累计经营亏损数额巨大，相关情况已在公司2004年、2005年度报告中予以了详细披露和说明。
报告期公司通过实施股改方案，解决了大股东资金占用问题和部分债务，使公司的财务状况得到了改善，主业也在稳定经营的基础上逐步向好的方向发展，实现营业收入6,158.37万元，较上年同期大幅增长。但突发事件造成的遗留问题未完全解决，仍面临诸多问题和困难。因此，公司应继续通过推进债务重组，解决债务诉讼问题；通过寻求战略合作伙伴，推进研发新品进程，做强主业，增强持续经营能力，使公司彻底摆脱困境，尽快走向健康发展的道路。
(五)公司董事会对会计师事务所上年度“非标准审计报告”涉及事项的变化及处理情况的说明
北京立信会计师事务所有限公司为本公司2006年度财务报告出具了保留意见的审计报告。针对审计报告涉及事项的变化及处理情况，董事会现说明如下：
2007年上半年，公司管理层按照年初制定的经营目标积极开展各项工作，努力消除“非标意见”涉及事项对公司的影响。
1、公司治理：通过修订部分规章制度，进一步规范公司运作，完善了公司法人治理结构，提高了公司质量。
2、债权清收：公司清欠部门将继续采取上门清收、法律诉讼等方式加大债权催收力度，切实维护公司及股东利益。
3、债务清偿：公司将继续与各债权人充分协商，推进债务重组工作，努力保护公司资产安全，力争妥善解决公司债务及诉讼问题，缓解资金压力，为改善公司持续经营能力奠定基础。
4、提高持续经营能力：公司将继续积极寻求战略合作伙伴，培育新的利润增长点，同时加强内部管理，提升产品质量，挖掘内部潜力，加强成本控制和新品研发力度，推进技术研发进程，加大市场开拓力度，切实保证公司稳定持续发展，提升公司持续经营能力。
六、重要事项
(一)公司治理的情况
报告期内，公司严格按照《公司法》、《证券法》和中国证监会有关法律法规的要求，不断完善法人治理结构，规范运作，治理情况基本达到上市公司规范性文件的规定和要求。
1、公司为规范募集资金的管理和运用，根据监管部门的通知要求，重新修订了公司《募集资金管理制度》，并经公司四届十二次董事会审议通过。
2、根据中国证监会关于《开展加强上市公司治理专项活动有关事项的通知》精神，公司成立了治理专项小组，本着实事求是的原则，对照有关法律法规和规章制度，对公司治理情况进行了自查，并根据自查情况形成了《太原天龙集团股份有限公司关于治理专项活动的自查报告及整改计划》（详见〈上海证券报〉、〈中国证券报〉、〈证券时报〉及上海交易所网站），已经公司四届十四次董事会审议通过。随后，公司按照治理专项活动的整改计划，根据中国证监会、上海证券交易所的要求，依据《上市公司信息披露管理办法》、《上海证券交易所股票上市规则》、《上海证券交易所上市公司信息披露事务管理制度指引》等法律法规，重新修订了公司《信息披露事务管理制度》；根据《会计法》、《企业财务通则》、《企业会计准则》、《企业会计制度》等法律法规，修订了公司《财务管理制度》，并经公司四届十四次董事会审议通过，完善了公司治理的相关制度。
3、公司为加强内部管理机制，充分发挥董事会各专门委员会专业职能作用，根据相关制度拟定了各专门委员会实施细则；同时，为加强对外投资管理，加强对子公司的管理，建立风险防范机制，根据相关法规制度拟定了公司《对外投资管理制度》，尚需董事会审议。
随着证券市场和上市公司的不断发展，公司将把治理工作作为一项长期重要工作持续推进和落实，不断提升公司质量，规范公司运作，使公司更加符合现代企业制度的要求。
(二)报告期实施的利润分配方案执行情况
1、经公司2006年度股东大会审议通过，公司2006年度不进行利润分配，也不进行公积金转增股本。
2、公司于2007年1月25日召开股权分置改革相关股东会议，审议通过了《太原天龙集团股份有限公司股权分置改革方案》，以方案实施的股权登记日流通股总数4300万股为基数，向全体流通股东以资本公积金定向转增股本，转增比例为每10股转增股本6.8股，共计向流通股股东转增2924万股股份，同时，用资本公积金向债权人转增2150.42万股股份，解决公司债务约2.14亿元。方案实施的股权登记日为2007年2月7日，公司股票复牌及对价股份上市日为2007年2月9日。方案实施后，公司总股本由原来的9386万股增加为14460.42万股。
(三)重大诉讼仲裁事项
1.截止2007年6月30日,本公司尚未解决的诉讼案件18起，涉案金额162,537,828.56元，其中：涉及应付货款及劳务纠纷13起，涉案金额18,319,605.72元；涉及担保连带责任5起，涉案金额144,218,222.84元。形成损失明细如下：预计担保损失8,158,577.91元,预计供应商损失1,941,887.33元。
广东省珠海市中级人民法院、深圳罗湖区人民法院分别应深圳市达瑞进出口贸易有限公司、深圳市爱商实业有限公司的申请对位于太原市迎泽大街289号的天龙大厦的房产及土地实施财产保全性查封。太原市中级人民法院应太原市财政局的申请对天龙大厦的房产及土地及天龙超市、天龙大酒店的房产及土地实施财产保全性查封。
广东省珠海市中级人民法院应交通银行深圳深南中支行的申请对东莞分公司的财产实施保全性查封。查封金额以67,621,237.98元（互保金额）为限。
2.截止2007年6月30日,珠海金正电子公司尚未解决的诉讼案件38起，涉案金额335,404,066.87元，其中：涉及货款和劳务纠纷的32起，涉案金额81,528,527.02元,涉及贷款及担保连带责任的6起，涉案金额253,875,539.85元。形成损失明细如下：预计担保损失86,066,902.53元、预计其他损失7,258,617.82元。
自2004年7月9日起，广东省珠海市金湾区人民法院、广东省珠海市中级人民法院、广东省佛山市南海区人民法院应交通银行深圳深南中支行、交通银行珠海分行以及部分供货商的申请，对珠海金正电子公司的财产实施保全性查封。查封金额以125,036,396.78元为限。
(四)资产交易事项
1、资产置换情况
公司于2003年与广东金正电子有限公司进行了资产置换，公司置出资产位于桃园北路101号的房产的产权变更手续尚未办理完毕。
(五)报告期内公司重大关联交易事项
1、非经营性关联债权债务往来
单位:万元
关联方向上市公司提供
向关联方提供资金
关联方 关联关系 资金
发生额 余额 发生额 余额
太原市金正电器有限公
控股子公司 1.00 1.00
司
珠海蓝十星技术服务公
母公司的控股子公司 80.17
司
珠海市鑫安投资有限公
其他 149.36
司
深圳市金正信实业有限
母公司的控股子公司 1.99
公司
广东昊正实业有限公司 其他 635.03
深圳市瀚海工贸实业有
其他 908.20 6.31
限公司
太原市三晋大厦有限公
参股子公司 235.95 8,712.36
司
广东金正电子有限公司 母公司的控股子公司 105.51
高力资讯网络科技(香 其他 21,786.08
港)有限公司
山西太原天龙威皇食品
控股子公司 67.90
有限公司
合计 -- 236.95 32,190.74 263.17
报告期内上市公司向控股股东及其子公司提供资金的余额80.17万元
关联债权债务形成原因：
1、上市公司向控股股东及其子公司代偿债务；2、购销业务。
关联债权债务清偿情况：
报告期，本公司加大了对关联方非经营性资金占用的清欠力度。截止2006年12月31日，广东金正电子有限公司非经营性占用本公司资金的余额为15,817.25万元，为彻底解决广东金正非经营性资金占用问题，公司通过签订《债权购买协议》及《债权豁免及股份转增协议》等，减少广东金正电子有限公司非经营性资金占用款15,817.25万元，至此公司控股股东及其关联方非经营性资金占用已全部清欠完毕。
2、其他重大关联交易
(六)托管情况
本报告期公司无托管事项。
(七)承包情况
本报告期公司无承包事项。
(八)租赁情况
1、太原天龙集团股份有限公司将地下一层至地上七层商业用房以及塔楼十二层以下的经营、办公场所租赁给太原鼎仕达实业有限公司，该资产涉及的金额为12,544.14万元。租赁的期限为2006年2月1日至2016年1月31日。2007年1-6月租赁收益为100.66万元。租赁收益的确定依据是租赁合同,该事项已于2006年1月18日刊登在中国证券报、上海证券报上。
(九)担保情况
单位:元币种:人民币
公司对外担保情况（不包括对子公司的担保）
发生日期
担保对象名 担保类 是否履 是否为关联方担
（协议签署 担保金额 担保期
称 型 行完毕 保（是或否）
日）
2004年4
广东金正电 2004年3 18,000,000.00 连带责 月3日～
否 是
子有限公司 月31日 任担保 2005年3
月31日
2004年5
广东金正电 2004年3 18,000,000.00 连带责 月31日～
否 是
子有限公司 月31日 任担保 2005年5
月30日
2003年3
广东金正电 2004年6 72,281,406.60 连带责
月25日～ 否 是
子有限公司 月7日 任担保
2004年3
月25日
报告期内担保发生额合计
报告期末担保余额合计（A） 108,281,406.60
公司对子公司的担保情况
报告期内对子公司担保发生额合计
报告期末对子公司担保余额合计（B） 14,259,241.39
公司担保总额（包括对子公司的担保）
担保总额（A+B） 122,540,647.99
担保总额占公司净资产的比例
其中：
为股东、实际控制人及其关联方提供担保的金额（C） 108,281,406.60
直接或间接为资产负债率超过70％的被担保对象提供的
14,259,241.39
债务担保金额（D）
担保总额超过净资产50％部分的金额（E）
上述三项担保金额合计（C+D+E） 122,540,647.99
1、2004年3月31日，本公司控股子公司珠海市金正电子工业有限公司为本公司母公司的控股子公司广东金正电子有限公司提供担保，担保金额为18,000,000.00元,担保期限为2004年4月3日至2005年3月31日。已逾期，逾期金额为18,000,000.00元。该事项已于2004年10月30日刊登在上海证券报上。
2、2004年3月31日，本公司控股子公司珠海市金正电子工业有限公司为本公司母公司的控股子公司广东金正电子有限公司提供担保，担保金额为18,000,000.00元,担保期限为2004年5月31日至2005年5月30日。已逾期，逾期金额为18,000,000.00元。该事项已于2004年10月30日刊登在上海证券报上。
3、2004年6月7日，本公司控股子公司珠海市金正电子工业有限公司为本公司母公司的控股子公司广东金正电子有限公司提供担保，担保金额为72,281,406.60元,担保期限为2003年3月25日至2004年3月25日。已逾期，逾期金额为72,281,406.60元。该事项已于2004年10月30日刊登在上海证券报上。
(十)委托理财情况
报告期内，公司未发生委托他人进行现金资产管理的事项。2001年3月21日公司与中际投资有限公司签订3,500.00万元资产委托管理协议，协议履行期满，中际投资有限公司无法将3,500.00万元及其约定的收益如数归还本公司，经公司股东大会审议通过，决定采取签署《债务转移协议》的方式解决中际投资有限公司对本公司的债务，具体数额为3,450.00万元，截止目前尚有2,950.00万元未能收回。
(十一)承诺事项履行情况
原非流通股东在股权分置改革过程中做出的承诺事项及其履行情况
承诺履 备
股东名称 承诺事项
行情况 注
东莞市金正数码 自获得上市流通权之日起，在十二个月内不上市交易或者转 严格按
科技有限公司 让。在前项承诺期期满后，本公司通过证券交易所挂牌交易出 照承诺
售的股份占天龙集团股份总数的比例在十二个月内不超过5%, 的条件
在二十四个月内不得超过10%。 履行
自获得上市流通权之日起，在十二个月内不上市交易或者转 严格按
山西天龙山古文 让。在前项承诺期期满后，本公司通过证券交易所挂牌交易出 照承诺
化发展有限公司 售的股份占天龙集团股份总数的比例在十二个月内不超过5%, 的条件
在二十四个月内不得超过10%。 履行
自获得上市流通权之日起，在十二个月内不上市交易或者转
太原市人民政府 严格按
让。
国有资产监督管 照承诺
2、在前项承诺期期满后，本委员会通过证券交易所挂牌交易
理委员会（国有 的条件
出售的股份占天龙集团股份总数的比例在十二个月内不超过
股） 履行
5%。
(十二)聘任、解聘会计师事务所情况
报告期内，公司未改聘会计师事务所，公司现聘任北京立信会计师事务所有限公司为公司的境内审计机构，并为公司半年度财务报告出具审计报告。担任本次审计工作并出具审计意见的注册会计师为刘◇、尹巍。
(十三)上市公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人处罚及整改情况
报告期内公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人均未受中国证监会的稽查、行政处罚、通报批评及证券交易所的公开谴责。
(十四)其它重大事项及其影响和解决方案的分析说明
1、公司持有其他上市公司发行的股票和证券投资情况
序 股票代 持股数量 占该公司股权比例 初始投资成本 会计核算科
简称
号 码 (股) (%) （元） 目
交易性金融
1 600809 山西汾酒 300,000 0.07 1,050,000
资产
期末持有的其他证券投资 -- -- --
合计 -- -- --
2、其他重大事项的说明
(1)本公司第一大股东东莞市金正数码科技有限公司将所持有的公司27,219,400股（限售流通股）质押给中国农业银行东莞市长安支行，质押股份占股份总额的18.82%，根据广东省东莞市中级人民法院（2004）东中法协执字第661号《协助执行通知书》，上述股份已被司法冻结。
2007年7月25日，本公司接到中国证券登记结算有限责任公司上海分公司《股权司法冻结及司法划转通知》（2007司冻296号）一文，天津市第二中级人民法院冻结本公司第一大股东东莞市金正数码科技有限公司所持有的27,219,400股（限售流通股），冻结股份占本公司股份总额的18.82%，冻结期为2007年7月20日至2008年7月19日。
第二大股东山西天龙山古文化发展有限公司申请向中国光大银行太原分行贷款，该贷款由太原市三晋大厦有限公司提供担保，并将所持有的公司16,274,300股社会法人股继续质押给中国光大银行太原分行，质押股份占股本总额的11.25%。根据山西省太原市中级人民法院（2007）并民初字（2007）第0093号《民事裁定书》，上述股份已被司法冻结。
(2)2005年12月本公司将以前年度应付账款2,000.09万元转让给太原鼎仕达实业有限公司。截止2007年6月30日本公司收到债权人同意函80份，金额合计1,383.00万元。
(3)根据东莞市中级人民法院2005年7月21日作出的（2005）东中法民二破字第3号受理破产案件公告，广东省东莞市中级人民法院依法受理了债权人中国农业银行东莞市长安支行申请广东金正电子有限公司破产一案。
(4)根据交通银行深圳深南中支行的申请，广东省深圳市中级人民法院出具（2004）深中法立裁字第157号及（2004）深中法民二初字第426号《协助执行通知书》，将本公司持有的珠海金正电子公司90%的股权冻结。
(5)根据深圳市达瑞进出口贸易有限公司申请，广东省珠海市中级人民法院出具（2005）珠法执字第340号之五《协助执行通知书》，将本公司持有的珠海市红日东方数码科技有限公司90%的股权冻结。
(十五)信息披露索引
刊载日 刊载的互联网网站
事项 刊载的报刊名称及版面
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太原天龙集团股份有限公司更正公告 www.sse.com.cn
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太原天龙集团股份有限公司关于股权 《上海证券报》A10版、 2007年
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分置改革方案沟通协商情况的公告 《中国证券报》B14版 1月8日
太原天龙集团股份有限公司关于召开 2007年
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股权分置改革相关股东会议的第一次 1月10 www.sse.com.cn
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提示性公告 日
太原天龙集团股份有限公司关于变更 2007年
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股权分置改革相关股东会议和2007年 1月12 www.sse.com.cn
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第一次临时股东大会地点的通知公告 日
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太原天龙集团股份有限公司公告 1月12 www.sse.com.cn
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太原天龙集团股份有限公司股票交易 《上海证券报》A8版、
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异常波动的公告 《中国证券报》C002版
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太原天龙集团股份有限公司关于召开 2007年
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股权分置改革相关股东会议的第二次 1月17 www.sse.com.cn
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2007年第一次临时股东大会通知的更 1月20 www.sse.com.cn
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一次临时股东大会决议公告 《中国证券报》C002版
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太原天龙集团股份有限公司股权分置 《上海证券报》D10版、 2007年 www.sse.com.cn
改革方案实施公告 《中国证券报》B08版 2月6日
太原天龙集团股份有限公司关于非经 《上海证券报》D6版、 2007年
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营性资金占用清欠进展情况的公告 《中国证券报》C002版 2月9日
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太原天龙集团股份有限公司四届十二
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次董事会决议公告
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太原天龙集团股份有限公司第四届监
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太原天龙集团股份有限公司关于股票
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交易异常波动的公告
《证券时报》A10版 日
太原天龙集团股份有限公司四届十三 《上海证券报》26版、 2007年
次董事会董事会暨召开2006年年度股 《中国证券报》C011版、 5月26 www.sse.com.cn
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太原天龙集团股份有限公司关于控股
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股价大幅波动风险提示公告
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太原天龙集团股份有限公司关于公司
《中国证券报》C006版、 6月25 www.sse.com.cn
股价大幅波动风险提示公告
《证券时报》C11版 日
《上海证券报》D21版、 2007年
太原天龙集团股份有限公司关于撤销
《中国证券报》C019版、 6月26 www.sse.com.cn
退市风险警示的公告
《证券时报》B8版 日
《上海证券报》D21版、 2007年
太原天龙集团股份有限公司2006年年
《中国证券报》C027版、 6月29 www.sse.com.cn
度股东大会决议公告
《证券时报》C19版 日
《上海证券报》D21版、 2007年
太原天龙集团股份有限公司四届十四
《中国证券报》C027版、 6月29 www.sse.com.cn
次董事会决议公告
《证券时报》C19版 日
七、财务会计报告
(一)审计报告
公司半年度财务报告已经注册会计师审计，并出具了有保留意见的审计报告。
审计报告
京信审字[2007]721号
太原天龙集团股份有限公司全体股东：
我们审计了后附的太原天龙集团股份有限公司（以下简称天龙集团公司）财务报表，包括2007年6月30日的资产负债表和合并资产负债表，2007年1—6月的利润表和合并利润表、股东权益变动表和合并股东权益变动表、现金流量表和合并现金流量表以及财务报表附注。
一、管理层对财务报表的责任
按照企业会计准则的规定编制财务报表是天龙集团公司管理层的责任。这种责任包括：（1）设计、实施和维护与财务报表编制相关的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误而导致的重大错报；（2）选择和运用恰当的会计政策；（3）作出合理的会计估计。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。除本报告“三、导致保留意见的事项”所述事项外，我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德规范，计划和实施审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，我们考虑与财务报表编制相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、导致保留意见的事项
1.截止2007年6月30日，天龙集团公司对应收账款、其他应收款累计提取坏账准备39,264.94万元；珠海市金正电子工业有限公司累计提取存货跌价准备6,708.60万元；天龙集团公司对已判决的诉讼案件提取预计负债7,991.23万元。我们无法实施必要的审计程序，对上述提取金额是否恰当获取充分、适当的审计证据。
2.截止2007年6月30日，天龙集团公司逾期借款35,276.64万元尚未偿还，也未获得上述借款的展期协议或取得新的借款;流动资产账面价值45.71万元、固定资产及无形资产账面价值4,401.80万元处于查封状态;期末股东权益为负数，累计经营性亏损数额巨大。这些情况表明，天龙集团公司的持续经营能力存在重大不确定性，可能无法在正常的经营过程中变现资产、清偿债务。天龙集团公司2007年1-6月财务报表未充分披露上述情况。
四、审计意见
我们认为，除了前段所述事项可能产生的影响外，天龙集团公司财务报表已经按照企业会计准则的规定编制，在所有重大方面公允反映了天龙集团公司2007年6月30日的财务状况以及2007年1-6月的经营成果和现金流量。
北京立信会计师 中国注册会计师：刘◇
事务所有限公司 中国注册会计师：尹巍
中国●北京 二○○七年八月二十八日
(二)财务报表
合并资产负债表
2007年06月30日
单位:元币种:人民币
编制单位:太原天龙集团股份有限公司
项目 附注 期末余额 年初余额
流动资产：
货币资金 1,227,768.88 4,078,619.78
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产 10,074,000.00
应收票据 1,160,000.00 235,900.00
应收账款 9,596,785.02 6,852,436.24
预付款项 4,662,050.09 12,743,693.68
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息
应收股利 135,000.00
其他应收款 2,619,364.85 38,859,513.40
买入返售金融资产
存货 12,310,444.23 23,715,924.62
一年内到期的非流动资产
其他流动资产
流动资产合计 41,785,413.07 86,486,087.72
非流动资产：
发放贷款及垫款
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 1,050,000.00
投资性房地产
固定资产 60,490,096.77 63,929,348.49
在建工程
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 465,375.00 474,500.00
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产 1,254,563.37 1,094,456.66
其他非流动资产
非流动资产合计 62,210,035.14 66,548,305.15
资产总计 103,995,448.21 153,034,392.87
流动负债：
短期借款 238,294,657.19 239,973,657.22
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
交易性金融负债
应付票据 568,655.85
应付账款 105,810,215.41 330,275,477.48
预收款项 17,841,621.09 26,855,233.12
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬 5,458,348.69 6,002,766.71
应交税费 19,457,601.22 3,745,875.20
应付利息 72,771,732.19 60,809,140.50
应付股利
其他应付款 51,611,551.09 53,748,740.82
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
一年内到期的非流动负债 41,700,000.00 41,700,000.00
其他流动负债
流动负债合计 552,945,726.88 763,679,546.90
非流动负债：
长期借款
应付债券
长期应付款
专项应付款
预计负债 79,912,310.68 86,857,393.80
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 79,912,310.68 86,857,393.80
负债合计 632,858,037.56 850,536,940.70
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本） 144,604,200.00 93,860,000.00
资本公积 186,166,477.48 239,120,677.48
减：库存股
盈余公积 17,979,265.44 17,979,265.44
一般风险准备
未分配利润 -879,372,797.81 -1,050,177,769.30
外币报表折算差额
归属于母公司所有者权益合计 -530,622,854.89 -699,217,826.38
少数股东权益 1,760,265.54 1,715,278.55
所有者权益合计 -528,862,589.35 -697,502,547.83
负债和所有者权益总计 103,995,448.21 153,034,392.87
公司法定代表人:田家俊 主管会计工作负责人:张丽荣 会计机构负责人:刘晨飞
母公司资产负债表
2007年06月30日
单位:元币种:人民币
编制单位:太原天龙集团股份有限公司
项目 附注 期末余额 年初余额
流动资产：
货币资金 80,537.50 934,530.61
交易性金融资产 10,074,000.00
应收票据
应收账款 2,089,047.44 2,553,037.08
预付款项
应收利息
应收股利 135,000.00
其他应收款 1,414,756.96 31,771,510.21
存货 172,144.78 171,700.78
一年内到期的非流动资产
其他流动资产
流动资产合计 13,965,486.68 35,430,778.68
非流动资产：
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 8,945,989.61 9,995,989.61
投资性房地产
固定资产 58,477,800.41 61,428,421.22
在建工程
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 465,375.00 474,500.00
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产
其他非流动资产
非流动资产合计 67,889,165.02 71,898,910.83
资产总计 81,854,651.70 107,329,689.51
流动负债：
短期借款 233,334,309.39 235,013,309.42
交易性金融负债
应付票据
应付账款 15,261,745.40 46,485,873.20
预收款项 2,278,036.07 2,278,036.07
应付职工薪酬 2,767,261.69 3,014,887.30
应交税费 2,886,003.22 2,189,489.10
应付利息 70,554,412.57 58,749,113.50
应付股利
其他应付款 39,644,510.58 41,887,092.81
一年内到期的非流动负债 41,700,000.00 41,700,000.00
其他流动负债
流动负债合计 408,426,278.92 431,317,801.40
非流动负债：
长期借款
应付债券
长期应付款
专项应付款
预计负债 10,100,465.24 9,847,558.34
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 10,100,465.24 9,847,558.34
负债合计 418,526,744.16 441,165,359.74
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本） 144,604,200.00 93,860,000.00
资本公积 186,166,477.48 239,120,677.48
减：库存股
盈余公积 12,617,809.90 12,617,809.90
未分配利润 -680,060,579.84 -679,434,157.61
所有者权益（或股东权益）合计 -336,672,092.46 -333,835,670.23
负债和所有者权益（或股东权
81,854,651.70 107,329,689.51
益）总计
公司法定代表人:田家俊 主管会计工作负责人:张丽荣 会计机构负责人:刘晨飞
合并利润表
2007年1-6月
单位:元币种:人民币
编制单位:太原天龙集团股份有限公司
项目 附注 本期金额 上期金额
一、营业总收入 61,583,688.87 32,977,002.13
其中：营业收入 61,583,688.87 32,977,002.13
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 79,425,640.95 48,494,683.83
其中：营业成本 50,273,539.13 25,746,942.02
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
营业税金及附加 388,843.36 60,535.79
销售费用 3,492,722.25 2,407,652.60
管理费用 6,666,526.91 10,002,922.58
财务费用 15,843,999.55 12,352,296.58
资产减值损失 2,760,009.75 -2,075,665.74
加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列） 9,024,000.00
投资收益（损失以“－”号填列） 135,000.00 368,478.40
其中：对联营企业和合营企业的投资收益
汇兑收益（损失以“-”号填列）
三、营业利润（亏损以“－”号填列） -8,682,952.08 -15,149,203.30
加：营业外收入 10,683,383.23 52,332.53
减：营业外支出 2,555,667.06 2,084,150.19
其中：非流动资产处置损失
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） -555,235.91 -17,181,020.96
减：所得税费用 158,016.57 576,980.47
五、净利润（净亏损以“－”号填列） -713,252.48 -17,758,001.43
归属于母公司所有者的净利润 -758,239.47 -18,122,629.26
少数股东损益 44,986.99 364,627.83
六、每股收益：
（一）基本每股收益 -0.005 -0.193
（二）稀释每股收益 -0.005 -0.193
公司法定代表人:田家俊 主管会计工作负责人:张丽荣 会计机构负责人:刘晨飞
母公司利润表
2007年1-6月
单位:元币种:人民币
编制单位:太原天龙集团股份有限公司
项目 附注 本期金额 上期金额
一、营业收入 4,846,397.01 3,769,840.94
减：营业成本 2,573,322.40 510,991.97
营业税金及附加 266,551.84
销售费用 39,000.00
管理费用 1,723,570.66 4,259,921.26
财务费用 10,159,603.30 9,730,969.69
资产减值损失 1,825,836.26 280,206.50
加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列） 9,024,000.00
投资收益（损失以“－”号填列） 135,000.00 3,318,061.35
其中：对联营企业和合营企业的投资收益
二、营业利润（亏损以“－”号填列） -2,582,487.45 -7,694,187.13
加：营业外收入 1,978,210.20 7,702.19
减：营业外支出 22,144.98
其中：非流动资产处置净损失
三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） -626,422.23 -7,686,484.94
减：所得税费用
四、净利润（净亏损以“－”号填列） -626,422.23 -7,686,484.94
公司法定代表人:田家俊 主管会计工作负责人:张丽荣 会计机构负责人:刘晨飞
合并现金流量表
2007年1-6月
编制单位:太原天龙集团股份有限公司 单位:元币种:人民币
项目 附注 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 116,796,227.34 30,208,317.88
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
处置交易性金融资产净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还 29,096,018.23
收到其他与经营活动有关的现金 36,021.70 44,630.34
经营活动现金流入小计 116,832,249.04 59,348,966.45
购买商品、接受劳务支付的现金 102,783,134.17 24,016,227.44
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金 4,373,504.88 3,106,620.46
支付的各项税费 2,587,508.94 1,417,857.91
支付其他与经营活动有关的现金 6,955,536.14 8,613,154.49
经营活动现金流出小计 116,699,684.13 37,153,860.30
经营活动产生的现金流量净额 132,564.91 22,195,106.15
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 804,800.00
取得投资收益收到的现金 368,478.40
处置固定资产、无形资产和其他长期资
206,888.36 8,500.00
产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的现金
净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 206,888.36 1,181,778.40
购建固定资产、无形资产和其他长期资 57,860.00 33,583.50
产支付的现金
投资支付的现金
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的现金
净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 57,860.00 33,583.50
投资活动产生的现金流量净额 149,028.36 1,148,194.90
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少数股东投资收到的
300,000.00
现金
取得借款收到的现金
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金 32,062.77
筹资活动现金流入小计 332,062.77
偿还债务支付的现金 1,679,000.00 9,834,142.14
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 443,444.17 570,750.93
其中：子公司支付给少数股东的股利、
利润
支付其他与筹资活动有关的现金 1,010,000.00 2,409,666.31
筹资活动现金流出小计 3,132,444.17 12,814,559.38
筹资活动产生的现金流量净额 -3,132,444.17 -12,482,496.61
四、汇率变动对现金及现金等价物的影
响
五、现金及现金等价物净增加额 -2,850,850.90 10,860,804.44
加：期初现金及现金等价物余额 4,078,619.78 1,638,813.87
六、期末现金及现金等价物余额 1,227,768.88 12,499,618.31
补充资料
1．将净利润调节为经营活动现金流
量：
净利润 -713,252.48 -17,758,001.43
加：资产减值准备 9,516,114.57 4,511,115.53
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性
3,357,650.26 3,555,086.65
生物资产折旧
无形资产摊销 9,125.00 9,125.00
长期待摊费用摊销 221,208.00
处置固定资产、无形资产和其他长期资
-130,936.85 -5,600.42
产的损失（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填
列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填 -9,024,000.00
列）
财务费用（收益以“－”号填列） 15,856,988.07 12,352,296.58
投资损失（收益以“－”号填列） -135,000.00 -364,478.40
递延所得税资产减少（增加以“－”号
-160,106.71 -6,943.16
填列）
递延所得税负债增加（减少以“－”号
填列）
存货的减少（增加以“－”号填列） 10,125,690.65 2,307,781.23
经营性应收项目的减少（增加以“－”
165,057,225.92 10,941,936.51
号填列）
经营性应付项目的增加（减少以“－”
-193,626,933.52 6,431,580.06
号填列）
其他
经营活动产生的现金流量净额 132,564.91 22,195,106.15
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资
活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 1,227,768.88 12,499,618.31
减：现金的期初余额 4,078,619.78 1,638,813.87
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -2,850,850.90 10,860,804.44
公司法定代表人:田家俊 主管会计工作负责人:张丽荣 会计机构负责人:刘晨飞
母公司现金流量表
2007年1-6月
编制单位:太原天龙集团股份有限公司 单位:元币种:人民币
项目 附注 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 3,651,812.41 2,753,840.94
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 1,955.60
经营活动现金流入小计 3,653,768.01 2,753,840.94
购买商品、接受劳务支付的现金 888.00 125,072.70
支付给职工以及为职工支付的现金 828,855.27 361,282.20
支付的各项税费 449,399.43
支付其他与经营活动有关的现金 1,160,349.01 884,070.51
经营活动现金流出小计 1,990,092.28 1,819,824.84
经营活动产生的现金流量净额 1,663,675.73 934,016.10
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 804,800.00
取得投资收益收到的现金 368,478.40
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回
28,806.68 8,500.00
的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 28,806.68 1,181,778.40
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付
9,070.00
的现金
投资支付的现金
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 9,070.00
投资活动产生的现金流量净额 19,736.68 1,181,778.40
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金 162.63
筹资活动现金流入小计 162.63
偿还债务支付的现金 1,100,000.00 1,234,799.84
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 427,405.52 570,750.93
支付其他与筹资活动有关的现金 1,010,000.00 898.12
筹资活动现金流出小计 2,537,405.52 1,806,448.89
筹资活动产生的现金流量净额 -2,537,405.52 -1,806,286.26
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额 -853,993.11 309,508.24
加：期初现金及现金等价物余额 934,530.61 31,055.86
六、期末现金及现金等价物余额 80,537.50 340,564.10
补充资料
1．将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 -626,422.23 -7,686,484.94
加：资产减值准备 2,951,844.05 2,207,507.77
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资
2,888,427.81 2,954,302.18
产折旧
无形资产摊销 9,125.00 9,125.00
长期待摊费用摊销 221,208.00
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损
-7,543.68 -7,702.19
失（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填列） -9,024,000.00
财务费用（收益以“－”号填列） 10,160,625.90 9,730,969.69
投资损失（收益以“－”号填列） -135,000.00 -3,314,061.35
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列） -444.00 -1,020.00
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填
29,975,524.25 357,498.23
列）
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填
-34,528,461.37 -3,537,326.29
列）
其他
经营活动产生的现金流量净额 1,663,675.73 934,016.10
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 80,537.50 340,564.10
减：现金的期初余额 934,530.61 31,055.86
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -853,993.11 309,508.24
公司法定代表人:田家俊 主管会计工作负责人:张丽荣 会计机构负责人:刘晨飞
合并所有者权益变动表
2007年1-6月
编制单位:太原天龙集团股份有限公司 单位:元币种:人民币
本期金额
归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益合计
项目 一
减
般
：
实收资本(或股 风
资本公积 库 盈余公积 未分配利润 其他
本) 险
存
准
股
备
一、上年 93,860,000.00 239,120,677.48 17,979,265.44 -683,451,738.41 325,381,198.95 -40,724,010.05 -698,597,004.49
年末余额
加：会计 -366,726,030.89 -325,381,198.95 42,439,288.60 1,094,456.66
政策变更
前期差错
更正
二、本年 93,860,000.00 239,120,677.48 17,979,265.44 -1,050,177,769.30 1,715,278.55 -697,502,547.83
年初余额
三、本年
增减变动
金额（减
50,744,200.00 -52,954,200.00 170,804,971.49 44,986.99 168,639,958.48
少以
“－”号
填列）
（一）净 -758,239.47 44,986.99 -713,252.48
利润
（二）直
接计入所
有者权益 -2,210,000.00 171,563,210.96 169,353,210.96
的利得和
损失
1．可供
出售金融
资产公允
价值变动
净额
2．权益
法下被投
资单位其
他所有者
权益变动
的影响
3．与计
入所有者
权益项目
相关的所
得税影响
4．其他 -2,210,000.00 171,563,210.96 169,353,210.96
上述
（一）和 -2,210,000.00 170,804,971.49 44,986.99 168,639,958.48
（二）小
计
（三）所
有者投入
和减少资
本
1．所有
者投入资
本
2．股份
支付计入
所有者权
益的金额
3．其他
（四）利
润分配
1．提取
盈余公积
2．提取
一般风险
准备
3．对所
有者（或
股东）的
分配
4．其他
（五）所
有者权益 50,744,200.00 -50,744,200.00
内部结转
1．资本
公积转增
50,744,200.00 -50,744,200.00
资本（或
股本）
2．盈余
公积转增
资本（或
股本）
3．盈余
公积弥补
亏损
4．其他
四、本期
144,604,200.00 186,166,477.48 17,979,265.44 -879,372,797.81 1,760,265.54 -528,862,589.35
期末余额
单位:元币种:人民币
上年同期金额
归属于母公司所有者权益
一
减
项目 般
：
实收资本(或股 风 少数股东权益 所有者权益合计
资本公积 库 盈余公积 未分配利润 其他
本) 险
存
准
股
备
一、上
年年末 93,860,000.00 239,029,735.94 17,979,265.44 -693,674,832.88 322,640,981.16 -41,739,938.42 -707,186,751.08
余额
加：会
计政策 -364,496,856.82 -322,640,981.16 41,855,875.66
变更
前期差
错更正
二、本
年年初 93,860,000.00 239,029,735.94 17,979,265.44 -1,058,171,689.70 115,937.24 -707,186,751.08
余额
三、本
年增减
变动金
额（减 28,427.54 -18,116,380.42 365,322.15 -17,722,630.73
少以
“－”
号填
列）
（一） -18,122,629.26 364,627.83 -17,758,001.43
净利润
（二）
直接计
入所有 28,427.54 6,248.84 694.32 35,370.70
者权益
的利得
和损失
1．可供
出售金
融资产
公允价
值变动
净额
2．权益 28,427.54 28,427.54
法下被
投资单
位其他
所有者
权益变
动的影
响
3．与计
入所有
者权益
项目相 6,248.84 694.32 6,943.16
关的所
得税影
响
4．其他
上述
（一）
和 28,427.54 -18,116,380.42 365,322.15 -17,722,630.73
（二）
小计
（三）
所有者
投入和
减少资
本
1．所有
者投入
资本
2．股份
支付计
入所有
者权益
的金额
3．其他
（四）
利润分
配
1．提取
盈余公
积
2．提取
一般风
险准备
3．对所
有者
（或股
东）的
分配
4．其他
（五）
所有者
权益内
部结转
1．资本
公积转
增资本
（或股
本）
2．盈余
公积转
增资本
（或股
本）
3．盈余
公积弥
补亏损
4．其他
四、本
期期末 93,860,000.00 239,058,163.48 17,979,265.44 -1,076,288,070.12 481,259.39 -724,909,381.81
余额
公司法定代表人:田家俊 主管会计工作负责人:张丽荣 会计机构负责人:刘晨飞
母公司所有者权益变动表
2007年1-6月
编制单位:太原天龙集团股份有限公司 单位:元币种:人民币
本期金额
项目
实收资本(或股 减：库存
资本公积 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
本) 股
一、上年年末余额 93,860,000.00 239,120,677.48 12,617,809.90 -679,434,157.61 -333,835,670.23
加：会计政策变更
前期差错更正
二、本年年初余额 93,860,000.00 239,120,677.48 12,617,809.90 -679,434,157.61 -333,835,670.23
三、本年增减变动金额
50,744,200.00 -52,954,200.00 -626,422.23 -2,836,422.23
（减少以“－”号填列）
（一）净利润 -626,422.23 -626,422.23
（二）直接计入所有者权
-2,210,000.00 -2,210,000.00
益的利得和损失
1．可供出售金融资产公允
价值变动净额
2．权益法下被投资单位其
他所有者权益变动的影响
3．与计入所有者权益项目
相关的所得税影响
4．其他 -2,210,000.00 -2,210,000.00
上述（一）和（二）小计 -2,210,000.00 -626,422.23 -2,836,422.23
（三）所有者投入和减少
资本
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权
益的金额
3．其他
（四）利润分配
1．提取盈余公积
2．对所有者（或股东）的
分配
3．其他
（五）所有者权益内部结
50,744,200.00 -50,744,200.00
转
1．资本公积转增资本（或
50,744,200.00 -50,744,200.00
股本）
2．盈余公积转增资本（或
股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
四、本期期末余额 144,604,200.00 186,166,477.48 12,617,809.90 -680,060,579.84 -336,672,092.46
单位:元币种:人民币
上年同期金额
项目 实收资本(或股 减：库
资本公积 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
本) 存股
一、上年年末余额 93,860,000.00 239,029,735.94 12,617,809.90 -689,612,052.64 -344,104,506.80
加：会计政策变更
前期差错更正
二、本年年初余额 93,860,000.00 239,029,735.94 12,617,809.90 -689,612,052.64 -344,104,506.80
三、本年增减变动金额（减少
28,427.54 -7,686,484.94 -7,658,057.40
以“－”号填列）
（一）净利润 -7,686,484.94 -7,686,484.94
（二）直接计入所有者权益的
28,427.54 28,427.54
利得和损失
1．可供出售金融资产公允价值
变动净额
2．权益法下被投资单位其他所
28,427.54 28,427.54
有者权益变动的影响
3．与计入所有者权益项目相关
的所得税影响
4．其他
上述（一）和（二）小计 28,427.54 -7,686,484.94 -7,658,057.40
（三）所有者投入和减少资本
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权益的
金额
3．其他
（四）利润分配
1．提取盈余公积
2．对所有者（或股东）的分配
3．其他
（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股
本）
2．盈余公积转增资本（或股
本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
四、本期期末余额 93,860,000.00 239,058,163.48 12,617,809.90 -697,298,537.58 -351,762,564.20
公司法定代表人:田家俊 主管会计工作负责人:张丽荣 会计机构负责人:刘晨飞
财务报表附注
一、公司概况
太原天龙集团股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”），其前身系太原天龙商业贸易集团总公司，成立于1988年12月，后经山西省体改委[晋经改(1992)第54号]文件批准，于1992年10月以定向募集方式整体改组设立为股份制企业，总股本6,386万股，每股面值1元，注册资本6,386万元。经中国证券监督管理委员会证监发字（2000）48号文件批准，本公司于2000年5月8日向社会公开发行人民币普通股（A股）3,000万股，2000年6月15日在上海证券交易所挂牌交易。
2007年1月25日，本公司2007年第一次临时股东大会通过股权分置改革方案，以资本公积金向流通股股东定向转增股份，转增比例为每10股转增股本6.8股，共计向流通股股东转增29,240,000股股份；用资本公积金向深圳爱商实业有限公司、珠海经济特区金燕金属制品有限公司、珠海市超发纸箱有限公司、珠海市鑫安投资有限公司、深圳市东方嘉盈实业有限公司、广州荣颐达电子有限公司定向转增21,504,200股股份。
该方案实施后，本公司有限售条件的流通股股份合计72,364,200股，占总股本的比例为50.04%，无限售条件的流通股份合计72,240,000股，占总股本的比例为49.96%，股本总额为144,604,200股。
本公司经营范围为：批发零售针纺织品、百货、劳保用品、日用杂品、五金交电、化工产品（除火工产品及化学危险品）、普通机械、通讯设备、卫生洁具、建材、家具、装潢材料、服装、音响器材、焦炭、生铁、矿产品（除专控品）。零售粮油、音像制品、卷烟（限分支机构）；晒图、照片扩印；家电维修；商品仓储；服装洗染；金银饰品修理。食品、土产品、纺织丝绸、服装、轻工产品、五金产品、机电产品进出口及进出口代理（国家限定公司经营或禁止进出口的商品除外）。经营进料加工和“三来一补”业务。经营对销贸易和转口贸易。生产及销售VCD机、DVD机、功放、音箱等电子产品及家用电器、有线电话；销售通信器材（地面卫星接收设备除外）；钢材；黄金制品零售、代客维修及以旧换新业务（限分支机构）；化妆品销售（限分支机构）；糕点、熟肉、饮料、酒、茶叶、副食品、保健食品销售（限分支机构）、汽车销售（除小轿车）。
二、财务报表的编制基础
本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照《企业会计准则—基本准则》和其他各项会计准则的规定进行确认和计量，在此基础上编制财务报表。
根据财政部《企业会计准则第38号◇首次执行企业会计准则》、中国证监会《关于做好与新会计准则相关财务会计信息披露工作的通知》（证监发[2006]136号）和《公开发行证券的公司信息披露规范问答第7号◇新旧会计准则过渡期间比较财务会计信息的编制和披露》（证监会计字[2007]10号）规定，有关期间的财务报表系按照证监发[2006]136号文规定的原则确定2007年1月1日的资产负债表期初数，并以此为基础，分析《企业会计准则第38号◇首次执行企业会计准则》第五条至第十九条对上期利润表和可比期初资产负债表的影响，按照追溯调整的原则编制而成。
三、公司采用的主要会计政策、会计估计
（一）遵循企业会计准则的声明
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
（二）会计期间
自公历1月1日至12月31日止。
（三）记账本位币
采用人民币为记账本位币。
（四）计量属性在本期发生变化的报表项目及其本期采用的计量属性
本公司在对会计要素进行计量时，一般采用历史成本，如所确定的会计要素金额能够取得并可靠计量则对个别会计要素采用重置成本、可变现净值、现值、公允价值计量。
在历史成本计量下，资产按照购置时支付的现金或者现金等价物的金额，或者按照购置资产时所付出的对价的公允价值计量。负债按照因承担现时义务而实际收到的款项或者资产的金额，或者承担现时义务的合同金额、或者按照日常活动中为偿还负债预期需要支付的现金或者现金等价物的金额计量。
本期公司报表项目，均采用历史成本计量。
（五）外币业务核算方法
外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率，折合成人民币记账。外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折合成人民币金额进行调整，以公允价值计量的外币非货币性项目按公允价值确定日的即期汇率折合成人民币金额进行调整。外币专门借款账户期末折算差额，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，按规定予以资本化，计入相关资产成本；其余的外币账户折算差额均计入财务费用。不同货币兑换形成的折算差额，均计入财务费用。
（六）外币会计报表的折算方法
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，在资产负债表中所有者权益项目下单独列示。
（七）现金等价物的确定标准
在编制现金流量表时，将同时具备期限短（从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知现金、价值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。权益性投资不作为现金等价物。
（八）金融资产和金融负债的核算方法
1.金融资产和金融负债的分类
管理层按照取得或承担金融资产和金融负债的目的、基于风险管理、战略投资需要等所作的指定以及金融资产、金融负债的特征，将金融资产和金融负债划分为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或金融负债和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债；持有至到期投资；贷款和应收款项；可供出售金融资产；其他金融负债等。上述分类一经确定，不得随意变更。
2.金融资产和金融负债的确认和计量
(1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债）
取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）作为初始确认金额。
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计入当期损益。
处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。
(2)持有至到期投资
取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。
持有期间按照摊余成本和实际利率（如实际利率与票面利率差别较小的，按票面利率）计算确认利息收入，计入投资收益。实际利率在取得时确定，在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。
处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。
如果公司于到期日前出售或重分类了较大金额的持有至到期类投资（较大金额是指相对该类投资出售或重分类前的总额总金额而言），则公司将该类投资的剩余部分重分类为可供出售金融资产，且在本会计期间及以后两个完整的会计年度内不再将该金融资产划分为持有至到期投资，但下列情况除外：出售日或重分类日距离该项投资到期日或赎回日较近（如到期前三个月内），市场利率变化对该项投资的公允价值没有显著影响；根据合同约定的定期偿付或提前还款方式收回该投资几乎所有初始本金后，将剩余部分予以出售或重分类；出售或重分类是由于公司无法控制、预期不会重复发生且难以合理预计的独立事项所引起。
(3)应收款项
公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，通常按从购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额。
收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。
(4)可供出售金融资产
取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。期末将公允价值变动计入资本公积（其他资本公积）。
处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时，将原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入投资损益。
(5)其他金融负债
按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。
通常采用摊余成本进行后续计量。
3．金融资产转移的确认依据和计量方法
公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方，则终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。在判断金融资产转移是否满足会计准则规定的金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）所转移金融资产的账面价值；
（2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分（在此种情况下，所保留的服务资产视同未终止确认金融资产的一部分）之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）终止确认部分的账面价值；
（2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。
4．金融资产和金融负债公允价值的确定方法
本公司采用公允价值计量的金融资产和金融负债全部直接参考活跃市场中的报价。
（九）存货的核算方法
1．存货分类
本公司存货主要包括原材料、库存商品、委托加工物资、在产品、低值易耗品等。
2．存货取得和发出的计价方法
存货以实际成本计价，发出原材料采用计划成本核算，实际成本与计划成本的差异，在材料成本差异科目核算，月末按分类材料成本差异率分摊材料成本差异，将计划成本调整为实际成本。
在产品期末按实际耗用的原材料价值计价，人工成本及制造费用全部由完工产品负担。
珠海金正电器公司库存商品发出采用计划成本核算，红日东方贸易公司及珠海金正电子公司库存商品发出按加权平均法计价。
债务重组取得债务人用以抵债的存货，以该存货的公允价值为基础确定其入账价值。
在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的存货通常以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入存货的成本。
以同一控制下的企业吸收合并方式取得的存货按被合并方的账面价值确定其入账价值；以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的存货按公允价值确定其入账价值。
3．低值易耗品的摊销方法
本公司以购置单价在200元以上2000元以下、使用年限在一年以上的物品为低值易耗品，200元以上400元以下的采用一次摊销法，400元以上2000元以下的采用五五摊销法。
4．存货的盘存制度
采用永续盘存制。
（十）投资性房地产的后续计量方法
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物。
本公司对现有投资性房地产采用成本模式计量。对按照成本模式计量的投资性房地产采用与本公司固定资产、无形资产相同的折旧或摊销政策；存在减值迹象的，按照《企业会计准则第8号——资产减值》的规定进行处理。
（十一）固定资产的计价和折旧方法
1．固定资产确认条件
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用年限超过一年的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：
（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。
2．固定资产的分类
房屋及建筑物、专用设备、运输设备、固定资产装修等。
3．固定资产的初始计量
固定资产通常按照实际成本作为初始计量。
购买固定资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，固定资产的成本以购买价款的现值为基础确定。
债务重组取得债务人用以抵债的固定资产，以该固定资产的公允价值为基础确定其入账价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的固定资产公允价值之间的差额，计入当期损益；在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的固定资产通常以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入固定资产的成本，不确认损益。
固定资产的弃置费用按照现值计算确定入账金额。
以同一控制下的企业吸收合并方式取得的固定资产按被合并方的账面价值确定其入账价值；以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的固定资产按公允价值确定其入账价值。
融资租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为入账价值。
4．固定资产折旧计提方法
固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用年限和预计净残值率确定折旧率。
符合资本化条件的固定资产装修费用，在两次装修期间与固定资产尚可使用年限两者中较短的期间内，采用年限平均法单独计提折旧。
融资租赁方式租入的固定资产，能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧。
各类固定资产按固定资产类别的原价、估计经济使用年限和估计残值(原价的4%),确定其折旧率如下：
资产类别 使用年限(年) 年折旧率
房屋及建筑物 25-35年 2.74%-3.84%
运输设备 5-10年 9.60%-19.20%
专用设备 5-15年 6.40%-19.20%
（十二）在建工程核算方法
1．在建工程类别
在建工程以立项项目分类核算。
2．在建工程的初始计量和后续计量
在建工程按照实际发生的支出确定其工程成本，并单独核算。工程达到预定可使用状态前因进行试运转所发生的净支出，计入工程成本。在建工程项目在达到预定可使用状态前所取得的试运转过程中形成的、能够对外销售的产品，其发生的成本，计入在建工程成本，销售或转为库存商品时，按实际销售收入或按预计售价冲减工程成本。在建工程发生的借款费用，符合借款费用资本化条件的，在所购建的固定资产达到预计可使用状态前，计入在建工程成本。
3．在建工程结转为固定资产的时点
在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产的入账价值。所建造的固定资产在建工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。
上述"达到预定可使用状态"，是指固定资产已达到本公司预定的可使用状态。当存在下列情况之一时，则认为所购建的固定资产已达到预定可使用状态：
①固定资产的实体建造(包括安装)工作已经全部完成或者实质上已经全部完成；
②已经过试生产或试运行，并且其结果表明资产能够正常运行或者能够稳定地生产出合格产品时，或者试运行结果表明能够正常运转或营业时；
③该项建造的固定资产上的支出金额很少或者几乎不再发生；
④所购建的固定资产已经达到设计或合同要求，或与设计或合同要求相符或基本相符，即使有极个别地方与设计或合同要求不相符，也不足以影响其正常使用。
（十三）无形资产核算方法
1．无形资产的确认条件
无形资产，是指公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。无形资产同时满足下列条件的，才能予以确认：
（1）与该无形资产有关的经济利益很可能流入企业；
（2）该无形资产的成本能够可靠地计量。
2．无形资产的计价方法
无形资产按照成本进行初始计量。
购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。
债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损益；在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的无形资产通常以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。
以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入账价值；以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值。
3．无形资产使用寿命及摊销
公司于取得无形资产时分析判断其使用寿命。无形资产的使用寿命为有限的，估计该使用寿命的年限或者构成使用寿命的产量等类似计量单位数量；无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产。本公司报告期内的无形资产全部为使用寿命有限的无形资产。
使用寿命有限的无形资产在使用寿命期限内采用直线法摊销。
4．研究开发费用的会计处理
企业内部研究开发项目的支出，区分为研究阶段支出与开发阶段支出。
研究阶段支出，于发生时计入当期损益；开发阶段支出，同时满足下列条件时确认为无形资产：
（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
（3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
归属于该无形资产开发阶段的支出使用寿命有限的，按该无形资产使用寿命的年限采用直线法进行摊销；使用寿命不确定的，不予摊销。
（十四）长期待摊费用的摊销方法及摊销年限
长期待摊费用在受益期内平均摊销，其中：
预付经营租入固定资产的租金，按租赁合同规定的期限平均摊销。
经营租赁方式租入的固定资产改良支出，按剩余租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期限平均摊销。
融资租赁方式租入的固定资产的符合资本化条件的装修费用，按两次装修间隔期间、剩余租赁期与固定资产尚可使用年限三者中较短的期限平均摊销。
（十五）主要资产的减值
1．存货
期末对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准备。
产成品、商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；
需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；
为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。
期末通常按照单个存货项目计提存货跌价准备；对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。
以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。
2．金融工具
公司在每个资产负债表日对交易性金融资产以外的金融资产的账面价值进行检查，以判断是否有证据表明金融资产已由于一项或多项事件的发生而出现减值。减值事项是指在该等资产初始确认后发生的、对预期未来现金流量有影响的，且公司能对该影响做出可靠计量的事项。
（1）应收款项
期末如果有客观证据表明应收款项发生减值，则将其账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益。可收回金额是通过对其未来现金流量（不包括尚未发生的信用损失）按原实际利率折现确定，并考虑相关担保物的价值（扣除预计处置费用等）。原实际利率是初始确认该应收款项时计算确定的实际利率。若应收款项属于浮动利率金融资产的，在计算可收回金额时可采用合同规定的当期实际利率作为折现率。
期末对于单项金额重大的应收款项单独进行减值测试。如有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备。
对于期末单项金额非重大的应收款项，采用与经单独测试后未减值的应收款项（包括单项金额重大和不重大的应收款项）一起按类似信用风险特征划分为若干组合，再按这些应收款项组合在期末余额的一定比例（可以单独进行减值测试）计算确定减值损失，计提坏账准备。该比例反映各项目实际发生的减值损失，即各项组合的账面价值超过其未来现金流量现值的金额。已单项确认减值损失的应收款项，不再包括在具有类似信用风险特征的应收款项组合中进行减值测试。
公司根据以前年度与之相同或相类似的、具有类似信用风险特征的应收款项组合（即账龄组合）的实际损失率为基础，结合现时情况确定以下应收款项组合坏账准备计提的比例。
账龄 计提比例
一年以内 5%
一至二年 15%
二至三年 30%
三年以上 50%
（2） 持有至到期投资
持有至到期投资减值损失的计量比照应收款项减值损失计量方法处理。
（3） 可供出售金融资产
期末如果可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降，或在综合考虑各种相关因素后，预期这种下降趋势属于非暂时性的，就认定其已发生减值，将原直接计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出，确认减值损失。
可供出售金融资产的减值损失一经确认，不再通过损益转回。
3．长期股权投资
成本法核算的、在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，其减值损失是根据其账面价值与按类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额进行确定。
其他长期股权投资，如果可收回金额的计量结果表明，该长期股权投资的可收回金额低于其账面价值的，将差额确认为减值损失。
长期股权投资减值损失一经确认，不再转回。
4．固定资产、在建工程、无形资产、商誉等长期非金融资产
对于固定资产、在建工程、无形资产、采用成本模式计量的投资性房地产等长期非金融资产，公司在每期末判断相关资产是否存在可能发生减值的迹象。
因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。
资产存在减值迹象的，估计其可收回金额。可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
可收回金额的计量结果表明，资产的可收回金额低于其账面价值的，将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。
资产减值损失确认后，减值资产的折旧或者摊销费用在未来期间作相应调整，以使该资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的资产账面价值（扣除预计净残值）。
固定资产、在建工程、无形资产、采用成本模式计量的投资性房地产等长期非金融资产资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
有迹象表明一项资产可能发生减值的，企业以单项资产为基础估计其可收回金额。企业难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。
资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。同时，在认定资产组时，考虑公司管理层管理生产经营活动的方式和对资产的持续使用或者处置的决策方式等。资产组一经确定，各个会计期间保持一致。
几项资产的组合生产的产品（或者其他产出）存在活跃市场的，即使部分或者所有这些产品（或者其他产出）均供内部使用，也在符合前款规定的情况下，将这几项资产的组合认定为一个资产组。如果该资产组的现金流入受内部转移价格的影响，按照公司管理层在公平交易中对未来价格的最佳估计数来确定资产组的未来现金流量。
在合并财务报表中反映的商誉，不包括子公司归属于少数股东权益的商誉。但对相关的资产组进行减值测试时，将归属于少数股东权益的商誉包括在内，调整资产组的账面价值，然后根据调整后的资产组账面价值与其可收回金额进行比较。如上述资产组发生减值的，该损失按比例扣除少数股东权益份额后，来确认归属于母公司的商誉减值损失。
（十六）长期股权投资的核算
1．初始计量
（1）企业合并形成的长期股权投资
公司对同一控制下的企业合并采用权益结合法确定合并成本。公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以及以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产或承担债务账面价值以及所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并发生的各项直接相关费用，包括为进行合并而支付的审计费用、评估费用、法律服务费用等，于发生时计入当期损益。
公司对非同一控制下的企业合并采用购买法确定合并成本。公司以在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值作为合并成本。采用吸收合并时，合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；采用控股合并时，合并成本大于在合并中取得的各项可辨认资产、负债公允价值份额的，不调整长期股权投资初始成本，在编制合并财务报表时将其差额确认为合并资产负债表中的商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。为进行控股合并发生的各项直接相关费用计入企业合并成本。
（2）其他方式取得的长期股权投资
以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。
以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。
投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或利润）作为初始投资成本，但合同或协议约定价值不公允的除外。
在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。
通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。
2．后续计量
公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算，编制合并财务报表时按照权益法进行调整。
对被投资单位不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，采用成本法核算。
对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。如果公司无法取得被投资单位会计政策的详细资料，则公司与被投资单位之间的关系不认定为重大影响、共同控制，对该项权益性投资将重新进行分类并确定其核算方法。
按权益法核算长期股权投资时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益的份额（以被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对其净利润进行调整后确认），确认投资损益并调整长期股权投资的账面价值。确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限，但合同或协议约定负有承担额外损失义务的除外。被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应分得的部分，相应冲减长期股权投资的账面价值。对于被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动，在持股比例不变的情况下，企业按照持股比例计算应享有或承担的部分，调整长期股权投资的账面价值，同时增加或减少资本公积。
（十七）借款费用资本化
1．借款费用资本化的确认原则
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
借款费用同时满足下列条件时开始资本化：
（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
（2）借款费用已经发生；
（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
当符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，借款费用暂停资本化。
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。
当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借款费用停止资本化。
2．借款费用资本化期间
按季度计算借款费用资本化金额。
3．借款费用资本化金额的确定方法
专门借款的利息费用（扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时性投资取得的投资收益）及其辅助费用在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态前，予以资本化。
根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额，调整每期利息金额。
（十八）收入确认原则
1．销售商品
公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关的经济利益很可能流入企业；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认营业收入实现。
2．提供劳务
在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务收入。提供劳务交易的完工进度，根据实际情况选用下列方法确定：
（1）已完工作的测量。
（2）已经提供的劳务占应提供劳务总量的比例。
（3）已经发生的成本占估计总成本的比例。
按照从接受劳务方已收或应收的合同或协议价款确定提供劳务收入总额，但已收或应收的合同或协议价款不公允的除外。资产负债表日按照提供劳务收入总额乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认提供劳务收入后的金额，确认当期提供劳务收入。
在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：
（1）已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本。
（2）已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认提供劳务收入。
3．让渡资产使用权
与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠地计量时，分别下列情况确定让渡资产使用权收入金额：
（1）利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。
（2）使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
（十九）所得税核算方法
公司在计算确定当期所得税（即当期应交所得税）以及递延税项（递延所得税费用或收益）的基础上，将两者之和确认为利润表中的所得税费用（或收益），但不包括直接计入所有者权益的交易或事项的所得税影响。
递延税项是由于财务报表中资产及负债的账面金额与其用于计算应税利润的相应税基之间的差额所产生的预期应付或可收回税款。递延税项采用资产负债表负债法核算。
资产负债表日，公司按照暂时性差异与适用所得税税率计算的结果，确认递延所得税负债、递延所得税资产以及相应的递延所得税费用（或收益）。一般情况下，所有应税暂时性差异产生的递延所得税负债均予确认，而递延所得税资产则只能在未来应纳税利润足以用作抵销暂时性差异的限度内，才予以确认。如果暂时性差异是由商誉，或在某一既不影响纳税利润、也不影响会计利润的交易（除了实际合并）中的其它资产和负债的初始确认下产生的，则该递延所得税资产及负债则不予确认。
对合营公司及联营公司投资，以及在合营公司的权益产生的应税暂时性差异会确认为递延所得税负债，但公司能够控制这些暂时性差异的转回，而且暂时性差异在可预见的将来很可能不会转回的情况则属例外。
公司在每一资产负债表日对递延所得税资产的账面价值进行核查，并且在未来不再很可能有足够纳税所得以转回部份或全部递延所得税资产时，按不能转回的部份扣减递延所得税资产。
递延所得税是以预期于相关资产实现或相关负债清偿当期所使用的所得税率计算。递延所得税通常会计入损益，除非其与直接计入权益的项目有关，在这种情况下，递延所得税也会作为权益项目处理。
递延所得税资产及负债只有在与它们相关的所得税是由同一个税务机构征收，并且公司打算以净额结算其当期所得税资产及负债时才互相抵销。
（二十）合并财务报表编制方法
1．合并范围的确定原则
本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位半数以上的表决权，表明本公司能够控制被投资单位，将该被投资单位认定为子公司，纳入合并财务报表的合并范围，但是，有证据表明本公司不能控制被投资单位的除外。
本公司拥有被投资单位半数或以下的表决权，满足下列条件之一的，视为本公司能够控制被投资单位，将该被投资单位认定为子公司，纳入合并财务报表的合并范围。但是，有证据表明母公司不能控制被投资单位的除外：
（1）通过与被投资单位其他投资者之间的协议，拥有被投资单位半数以上的表决权；
（2）根据公司章程或协议，有权决定被投资单位的财务和经营政策；
（3）有权任免被投资单位的董事会或类似机构的多数成员；
（4）在被投资单位的董事会或类似机构占多数表决权。
本公司在确定能否控制被投资单位时，同时考虑企业和其他企业持有的被投资单位的当期可转换的可转换公司债券、当期可执行的认股权证等潜在表决权因素。
本公司将全部子公司纳入合并财务报表的合并范围。
2．合并财务报表编制方法
合并财务报表以本公司和子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，按照权益法调整对子公司的长期股权投资并进行合并抵销后编制而成。
合并时对内部权益性投资与子公司所有者权益、内部交易事项、内部债权债务等进行抵销。
3．母公司与子公司采用的会计政策和会计处理方法无重大差异。
4．子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额，其余额分别下列情况进行处理：
（1）公司章程或协议规定少数股东有义务承担，并且少数股东有能力予以弥补的，该项余额冲减少数股东权益；
（2）公司章程或协议未规定少数股东有义务承担的，该项余额冲减母公司的所有者权益。该子公司以后期间实现的利润，在弥补了由母公司所有者权益所承担的属于少数股东的损失之前，全部归属于母公司的所有者权益。
（二十一）本期主要会计政策、会计估计的变更和重大会计差错更正及其影响
根据财政部财会[2006]3号《关于印发<企业会计准则第1号－存货>等38项具体准则的通知》，公司从2007年1月1日起，执行新《企业会计准则》；并根据《企业会计准则第38号－首次执行企业会计准则》所规定的5-19条相关内容，对财务报表项目进行了追溯调整。调整事项说明详见附注十三、2。
四、税项
1．流转税及附加
（1）增值税：按规定税率17%或13%计缴。
（2）营业税：按应税收入的5%计缴。
（3）城市维护建设税
A．本公司按应缴增值税、营业税额的7%计缴。
B．东莞分公司、珠海金正电子公司、珠海金正电器公司及红日东方贸易公司按5%计缴。
（4）教育费附加
按应缴增值税、营业税额的3%计缴。
2．所得税
本公司执行33%的所得税税率，本公司之子公司珠海金正电子公司、珠海金正电器公司、红日东方贸易公司执行15%的所得税税率。
五、企业合并及合并报表公司所控制的所有子公司及合并范围
（一）公司所控制的所有子公司及合并范围（金额单位：万元）
占被投资 占被投资
投资净 是否
公司名称 注册资本 经营范围 注册地址 实际投资额单位注册 单位注册
额 合并
资本比例 资本比例
珠海金正电子有限责任公司 生产、销售电子产品、家
广东省珠海市高新技
(以下简称珠海金正电子公 5,000.00 用电器、经营进料加工和 4,500.00 90.00% 90.00% 是
术开发区三灶科技园
司 “三来一补等业务
销售电子视听及音响器
广东省珠海市高新技
珠海市金正贸易有限公司 100.00 材、家用电器、通讯产品 90.00 81.00% 81.00% 否
术开发区三灶科技园
及进出口业务
珠海市金正电器有限公司
生产和销售电子产品及家珠海市三灶金海岸金
（原红日东方数码科技有限 1,000.00 900.00 90.00% 90.00% 是
用电器 岛路2号
公司）*
珠海市红日东方贸易有限公
批发、零售电子产品、家珠海市横琴宝华路6
司（以下简称“红日东方贸 300.00 270.00 81.00% 81.00% 是
用电器 号123室
易公司“）
*2007年5月，珠海市红日东方数码科技有限公司名称变更为珠海金正电器有限公司（以下简称珠海金正电器公司）。
（二）未纳入合并会计报表范围的子公司
珠海市金正贸易有限公司：由于未取得珠海市金正贸易有限公司（以下简称“珠海贸易公司”）的2005年度、2006年度、2007年1—6月财务报表，故未将其纳入合并财务报表范围。
（三）本年度合并报表范围的变更情况
无。
（四）少数股东权益及损益及从母公司所有者权益冲减子公司少数股东分担的本期亏损超过少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额后的余额
红日东方 珠海金正电
项目 珠海金正电器公司
贸易公司 子公司
少数股东权益 1,112,114.40 648,151.14 0.00
少数股东损益 8,669.89 36,317.10 0.00
母公司所有者权益冲减子公司少数
股东分担的本期亏损超过少数股东
0.00
在该子公司期初所有者权益中所享
有份额后的余额
六、合并财务报表主要项目注释
（以下金额单位若未特别注明者均为人民币元；期初数为2006年12月31日数据，期末数为2007年6月30日数据；上期发生数为2006年1-6月数据，本期发生数为2007年1-6月数据。）
1．货币资金
（1）明细情况
期末数 期初数
现金
319,623.93 548,555.84
银行存款
908,144.95 3,530,063.94
其他货币资金
合计
1,227,768.88 4,078,619.78
（2）银行存款
期末数 期初数
人民币活期存款 908,144.95 3,530,063.94
美元活期存款
定期存款
合计 908,144.95 3,530,063.94
（3）货币资金期末数比期初数减少2,850,850.90元，减少比例为69.90%，主要系本期偿还债务及支付股权分置改革中介机构费用。
2．交易性金融资产
（1）明细情况
种类 期末数 期初数
指定为以公允价值计量且其变动计入
10,074,000.00
当期损益的金融资产
合计 10,074,000.00
（2）交易性金融资产投资变现不存在重大限制。
（3）期末市价来源为2007年6月29日股票上市地证券交易所收盘价。
（4）交易性金融资产期末数比期初数增加10,074,000.00元，增加比例为100.00%，主要系山西汾酒法人股限售期到期转入交易性金融资产产生的公允价值变动损益。
3．应收票据
（1）明细情况
票据种类 期末数 期初数
银行承兑汇票 1,160,000.00 235,900.00
合计 1,160,000.00 235,900.00
（2）期末已背书尚未到期票据金额为23,721,059.06元。
（3）应收票据期末数比期初数增加924,100.00元，增加比例为391.73%，主要系本期销售增加。
4．应收账款
（1）应收账款期末余额按账龄列示如下:
期末数
占应收账款总 坏账准备
账龄 金额 坏账准备
额的比例 计提比例
1年以内 7,782,072.28 3.20% 5% 389,103.61
1至2年 148,642.20 0.06% 15% 28,728.88
2至3年 2,398,054.53 0.99% 30% 719,416.36
3年以上 232,753,176.91 95.75% 50% 232,347,912.05
合计 243,081,945.92 100.00% 233,485,160.90
期初数
占应收账款总 坏账准备
账龄 金额 坏账准备
额的比例 计提比例
1年以内 4,525,610.68 1.85% 5% 226,280.54
1至2年 2,398,054.53 0.98% 15% 359,708.18
2至3年 232,958,157.67 95.01% 30% 232,574,925.57
3年以上 5,318,001.94 2.16% 50% 5,186,474.29
合计 245,199,824.82 1 0 0. 0 0% 238,347,388.58
（2）期末余额分类列示如下：
期末数
占应收账款总额 坏账准备
账龄 金额 坏账准备
的比例 计提比例
单项金额重大的应收账款 217,860,848.60 89.62% 100.00% 217,860,848.60
单项金额不重大但按信用
风险特征组合后该组合的 14,089,366.28 5.80% 100.00% 14,089,366.28
风险较大的应收账款
其他不重大应收账款 11,131,731.04 4.58% 13.79% 1,534,946.02
243,081,945.92 100.00% 233,485,160.90
合计
期初数
占应收账款总额 坏账准备
账龄 金额 坏账准备
的比例 计提比例
单项金额重大的应收账款 223,383,831.30 91.10% 100.00% 223,383,831.30
单项金额不重大但按信用
风险特征组合后该组合的 14,081,798.58 5.75% 100.00% 14,081,798.58
风险较大的应收账款
其他不重大应收账款 7,734,194.94 3.15% 11.40% 881,758.70
合计 245,199,824.82 100.00% 238,347,388.58
（3）单项金额重大的应收账款
欠款人名称 欠款金额 计提比例 理由
高力资讯网络科技
217,860,848.60 100.00％ 预计难以收回
（香港）有限公司
（4）期末应收账款中前五名客户的欠款金额合计为230,479,262.05元，占期末应收账款总额的比例为94.82%。明细如下：
欠款人名称 欠款金额 欠款年限 占应收账款总额比例
高力资讯网络科技（香
217,860,848.60 3年以上 89.62％
港）有限公司
广东昊正实业开发有限 2-3年2,397973.33元，3
4,103,556.66 1.69％
公司 年以上1,705,583.33元
宝鸡市宝花电器有限责
3,959,055.69 3年以上 1.63％
任公司
湖南华海高科电子有限 1-2年7,567.70元，3年以
2,549,977.90 1.05％
公司 上2,542,410.20元
杭州万全电子有限公司 2,005,823.20 3年以上 0.83％
（5）期末应收账款中持本公司5％（含5％）以上表决权股份的股东单位及其他关联方欠款详见附注八。
（6）本公司期末对应收账款各账户进行分析,对高力资讯网络科技(香港)有限公司等98户存在较大坏账风险、预计难以收回的应收账款全额提取坏账准备231,950,214.88元。
5．预付款项
（1）账龄分析：
期末数 期初数
占预付账款 占预付账款
账龄 金额 金额
总额的比例 总额的比例
1年以内 4,662,050.09 100.00% 12,640,589.40 99.19%
1-2年 103,104.28 0.81%
合计 4,662,050.09 100.00% 12,743,693.68 100.00%
（2）期末预付账款中无持本公司5％（含5％）以上表决权股份的股东单位欠款。
（3）预付账款期末数比期初数减少8,081,643.59元，减少比例为63.42%，主要系上年预付的货款本期大部分已结算。
6．应收股利
明细情况
项目 期末数 期初数
股票股利 135,000.00
合计 135,000.00
7．其他应收款
（1）其他应收款期末余额按账龄列示如下:
期末数
占其他应收款总 坏账准备
账龄 金额 坏账准备
额的比例 计提比例
1年以内 5,406,444.59 3.34% 5% 3,506,901.13
1至2年 6,681,043.73 4.13% 15% 5,974,602.84
2至3年 14,898,563.66 9.21% 30% 14,885,183.16
3年以上 134,797,530.12 83.32% 50% 134,797,530.12
合计 161,783,582.10 1 0 0.0 0% 159,164,217.25
期初数
占其他应收款总 坏账准备
账龄 金额 坏账准备
额的比例 计提比例
1年以内 19,743,179.58 6.03% 5% 5,007,629.42
1至2年 10,351,691.23 3.16% 15% 10,284,964.95
2至3年 83,690,436.54 25.55% 30% 59,633,199.58
3年以上 213,757,723.39 65.26% 50% 213,757,723.39
合计 327,543,030.74 1 0 0. 0 0% 288,683,517.34
（2）期末余额分类列示如下：
期末数
占其他应收款总 坏账准备
账龄 金额 坏账准备
额的比例 计提比例
单项金额重大的其他应收款 116,623,579.29 72.09% 100.00% 116,623,579.29
单项金额不重大但按信用风险
特征组合后该组合的风险较大 41,317,762.84 25.54% 100.00% 41,317,762.84
的其他应收款
其他不重大其他应收款 3,842,239.97 2.37% 31.83% 1,222,875.12
合计 161,783,582.10 100.00% 159,164,217.25
期初数
占其他应收款总 坏账准备
账龄 金额 坏账准备
额的比例 计提比例
单项金额重大的其他应收款 248,410,673.39 75.84% 100.00% 248,410,673.39
单项金额不重大但按信用风
险特征组合后该组合的风险 34,238,160.45 10.45% 100.00% 34,238,160.45
较大的其他应收款
其他不重大其他应收款 44,894,196.90 13.71% 13.44%
6,034,683.50
合计 327,543,030.74
100.00% 288,683,517.34
（3）单项金额重大的其他应收款
欠款人名称 欠款金额 计提比例
太原三晋大厦有限公司 87,123,579.29 100.00％
河北宽城唐杖子矿业有限责任公司 29,500,000.00 100.00％
（4）期末其他应收款中前五名客户的欠款金额合计为132,017,416.62元，占期末其他应收款总额的比例为81.60%。明细如下：
欠款人名称 欠款金额 欠款年限 占其他应收款总额比例
1年以内2,359,532.31元，
太原三晋大厦有限公司* 87,123,579.29 1-2年3,824,735.19元，2-3 53.85%
年1,123,085.78元，3年以
河北宽城唐杖子矿业有限责任
29,500,000.00 3年以上 18.23%
公司**
深圳市瀚海工贸有限公司 9,081,970.53 2-3年 5.61%
山西瑞丰药业有限公司 3,900,000.00 3年以上 2.41%
太原市河西商场 2,411,866.80 3年以上 1.49%
*本公司期末其他应收款中应收太原市三晋大厦有限公司（以下简称“三晋大厦”）共计87,123,579.29元（募股资金投入25,410,000.00元、代三晋大厦偿还中国工商银行贷款47,000,000.00元、代三晋大厦垫付利息、工程款等14,713,579.29元）。
**本公司与中际投资有限公司、河北承德宽城唐杖子矿业有限责任公司于2003年11月8日签署《债务转移协议》，将委托中际投资有限公司理财资金余额34,500,000.00元转为对承德宽城唐杖子矿业有限责任公司的债权，由承德宽城唐杖子矿业有限责任公司分三期以人民币归还。其中：2003年12月31日之前，支付人民币5,000,000.00元；2004年12月31日之前，支付人民币10,000,000.00元；2005年12月31日之前，支付人民币19,500,000.00元。2003年12月30日，本公司收到承德宽城唐杖子矿业有限责任公司归还的人民币5,000,000.00元。此后再无回款。2005年12月29日，太原市中级人民法院受理了本公司诉承德宽城唐杖子矿业有限责任公司偿还1000万元款项及利息纠纷一案。2006年1月6日本公司向太原市中级人民法院提出增加1950万元诉讼请求，太原市中级人民法院依法予以受理。2006年5月23日收到太原市中级人民法院下达的（2006）并民初字第31号民事裁定书。2006年11月11日，收到山西省高级人民法院下达原（2006）晋立民终字第51号民事裁定书，裁定撤销原市中级人民法院（2006）并民初字第31号民事裁定书，将本案移送河北省承德市中级人民法院处理。目前，此案正在审理当中。
（5）期末其他应收款中持本公司5％（含5％）以上表决权股份的股东单位及其他关联方欠款情况详见附注八。
（6）本公司期末对其他应收款各账户进行分析,对承德宽城唐杖子矿业有限责任公司等204户（含应收个人债权76户）存在较大坏账风险、预计难以收回的其他应收款单独提取坏账准备157,941,342.13元，明细如下：
欠款人名称 欠款金额 计提比例 理由
太原市三晋大厦有限公司 87,123,579.29 100% 持续亏损
河北承德宽城唐杖子矿业有限责任公司 29,500,000.00 100% 三年以上、已起诉
深圳市瀚海工贸有限公司 9,081,970.53 100% 无资料可查，无法追收
广东昊正实业开发有限公司 2,246,731.08 100% 三年以上
山西太原天龙威皇食品有限公司 678,952.66 100% 已注销
其余199家 29,310,108.57 100% 三年以上及无法追收
（7）其他应收款期末数比期初数减少165,759,448.64元，减少比例为50.61%，主要原因系本公司及珠海金正电子公司债权人收购对广东金正电子有限公司债权所致，详见附注十一、4。
8．存货
(1)明细情况
期末数 期初数
类别
余额 存货跌价准备 余额 存货跌价准备
在途物资 1,054,781.71 364,360.85
库存商品 24,130,877.78 19,406,766.34 31,590,799.35 19,420,910.12
原材料 34,006,983.13 32,780,688.50 35,215,052.44 31,486,754.98
周转材料 1,028,307.50 847,962.19 1,194,450.84 847,962.19
分期收款发出商品 721,092.29 614,094.56 739,693.14 614,094.56
委托加工材料 16,342,752.16 15,542,848.83 20,660,277.11 15,542,848.83
在产品 4,218,010.08 1,863,861.57
81,502,804.65 69,192,360.42 91,628,495.30 67,912,570.68
（2）存货可变现净值的确定依据说明
存货可变现净值的确定，按单个存货项目在公平的市场交易中，交易双方自愿进行交易的市场价格扣除为进一步加工或销售而需追加的成本后的净值确定。按单个存货项目的可变现净值低于其成本的差额提取存货跌价准备。
（3）存货跌价准备的变动情况
类别 期初数 本期增加 本期转回 本期转销 期末数
库存商品 19,420,910.12 14,143.78 19,406,766.34
原材料 31,486,754.98 3,009,639.38 1,715,705.86 32,780,688.50
周转材料 847,962.19 847,962.19
分期收款发出商品 614,094.56 614,094.56
委托加工材料 15,542,848.83 15,542,848.83
合计 67,912,570.68 3,009,639.38 1,729,849.64 69,192,360.42
（4）珠海金正电子公司期末存货余额67,543,176.48元，共计提取存货跌价准备67,086,047.68元，处于保护性查封状态。珠海金正电子公司对存放公司以外的存货未能予以核实。
（5）可变现净值的确认方法：在正常生产经营条件下以期末市场售价作为市价，以市价作为可变现净值。
9．长期股权投资
（1）投资性质明细分类
项目 期末数 期初数
账面余额 减值准备 账面余额 减值准备
合营企业投资
联营企业投资
其他权益性投资 1,400,000.00 1,400,000.00 2,450,000.00 1,400,000.00
合计 1,400,000.00 1,400,000.00 2,450,000.00 1,400,000.00
（2）核算方法明细分类
项目 期初数
期末数
账面余额 减值准备 账面余额 减值准备
成本法核算投资 1,400,000.00 1,400,000.00
2,450,000.00 1,400,000.00
权益法核算投资
合计 1,400,000.00 1,400,000.00 2,450,000.00 1,400,000.00
（3）按成本法核算的长期股权投资：
被投资单位名称 原始投资额 期初余额 本期投资增减额 期末账面余额
山西杏花村汾酒厂股份有 1,050,000.00 1,050,000.00 -1,050,000.00
限公司
500,000.00 500,000.00 500,000.00
圆缘宾馆
900,000.00 900,000.00 900,000.00
珠海贸易公司
合计 2,450,000.00 2,450,000.00 -1,050,000.00 1,400,000.00
（4）权益法核算的长期股权投资：
本期权益增减额 期末余额
投资单位名称 期初余额 其中
本期合计 初始投资 累计增减 合计
投资成本确认收益分得利润 其他
太原三晋大厦有
400,800.00 -400,800.00
限公司
合计
（5）联营企业投资基本情况
本企业在被
被投资单位 本企业持 本期营业收入
注册地 业务性质 投资单位表期末净资产总额 本期净利润
名称 股比例 总额
决权比例
太原三晋大太原市迎泽区餐饮、住
40.08% 40.08% -79,829,921.43 10,981,332.83-11,059,143.66
厦有限公司 迎泽大街30 宿
号
（6）长期股权投资减值准备
被投资单位名称 期初余额 本期计提 本期转回 本期转销 期末账面余额
圆缘宾馆 500,000.00 500,000.00
珠海贸易公司 900,000.00 900,000.00
合计 1,400,000.00 0.00 0.00. 0.00 1,400,000.00
本公司期末对长期投资进行检查，对因存在经营状况恶化等原因导致长期投资可收回金额低于其账面价值的长期投资—圆缘宾馆，按可收回金额低于长期投资账面价值的差额计提长期投资减值准备。
由于未取得珠海贸易公司2005年度、2006年度、2007年1—6月财务报表，对其全额计提长期投资减值准备。
（7）长期股权投资期末数比期初数减少1,050,000.00元，减少比例为42.86%，主要系山西杏花村汾酒厂股份有限公司法人股限售期到期转入交易性金融资产。
10．固定资产及累计折旧
（1）固定资产原价
明细 期初数 本期增加 本期减少 期末数
房屋及建筑物 69,795,267.85 69,795,267.85
专用设备 83,630,318.95 148,489.16 4,391,625.40 79,387,182.71
运输设备 1,716,151.80 83,415.02 1,632,736.78
合计 155,141,738.60 148,489.16 4,475,040.42 150,815,187.34
本期无在建工程转入固定资产。
（2）累计折旧
明细 期初数 本期增加 本期减少 期末数
房屋及建筑物 27,267,507.93 1,023,047.34 28,290,555.27
专用设备 32,671,480.17 2,267,733.37 3,204,086.39 31,735,127.15
运输设备 939,342.96 66,869.55 83,415.02 922,797.49
合计
60,878,331.06 3,357,650.26 3,287,501.41 60,948,479.91
（3）账面价值
明细 期初数 本期增加 本期减少 期末数
房屋及建筑物 42,527,759.92 -1,023,047.34 41,504,712.58
专用设备 50,958,838.78 -2,119,244.21 1,187,539.01 47,652,055.56
运输设备 776,808.84 -66,869.55 709,939.29
合计 94,263,407.54 -3,209,161.10 1,187,539.01 89,866,707.43
（4）减值准备
明细 期初数 本期增加 本期减少 期末数
房屋及建筑物
专用设备 29,822,711.97 89,179.09 1,046,627.48 28,865,263.58
运输设备 511,347.08 511,347.08
合计 30,334,059.05 89,179.09 1,046,627.48 29,376,610.66
（5）闲置的固定资产
类别 账面原值 累计折旧 账面净值
专用设备 1,106,193.65 160,344.47 945,849.18
（6）经营租出固定资产
类别 账面原值 累计折旧 账面净值 减值准备
房屋 67,181,472.46 27,258,262.39 39,923,210.07
机器设备 71,100,844.68 28,832,412.56 42,268,432.12 16,683,290.09
本公司于2005年10月与太原鼎仕达实业有限公司签订了《租赁合同》，将天龙商厦地下一层至地上七层商业用房以及塔楼十二层以下的经营、办公场所租赁给太原鼎仕达实业有限公司。租赁期限：2006年2月1日至2016年1月31日。
（7）固定资产中用于借款抵押的房屋账面原值56,876,531.29元，净值33,799,403.66元，评估权利价值222,200,000.00元。
（8）上述固定资产中，账面净额43,552,650.09元处于查封状态。
11．无形资产
变动情况如下：
项目 期初数 本期增加 本期摊销 期末数
土地使用权* 474,500.00 9,125.00 465,375.00
合计 474,500.00 0.00 9,125.00 465,375.00
*处于查封状态。
12．递延所得税资产
项目 期末数 期初数
应收款项坏账准备 1,254,563.37 1,094,456.66
合计 1,254,563.37 1,094,456.66
13．资产减值准备
本期减少额
项目 期初数 本期计提额 期末数
转回 转销
一、坏账准备 527,030,905.92 6,417,296.10 140,798,823.87 392,649,378.15
二、存货跌价准备 67,912,570.68 3,009,639.38 1,729,849.64 69,192,360.42
三、长期股权投资减值准备 1,400,000.00 1,400,000.00
四、固定资产减值准备 30,334,059.05 89,179.09 1,046,627.48 29,376,610.66
合计 626,677,535.65 9,516,114.57 143,575,300.99 492,618,349.23
14．短期借款
（1）明细情况
项目 期末数 期初数
抵押借款 177,998,942.96 179,098,942.96
质押借款 4,960,347.80 4,960,347.80
保证借款 55,335,366.43 55,914,366.46
合计 238,294,657.19 239,973,657.22
（2）抵押物为天龙大厦房产及三晋大厦一层国际会议中心房产，其中:2004年5月18日到期的500万元贷款抵押物为三晋大厦一层国际会议中心房产。
（3）保证借款为东莞分公司贷款，担保单位为珠海金正电子公司、东莞市金正数码科技有限公司、刘会来、田家俊。
（4）根据中国工商银行太原市迎泽支行通知，本公司在该行的短期抵押借款79,000,000.00元已转入中国东方资产管理公司太原办事处。
（5）期末本公司逾期贷款金额为238,294,657.19元，明细项目列示如下：
贷款单位 起讫日期 年利率 金额 借款条件
交行珠海市分行西区支行 2003.7.27-2004.9.13 4.62% 4,960,347.80 质押(信用证)
交通银行深南中支行 2003.8.11-2004.8.10
7.56% 54,335,366.43 保证贷款、逾期票据转入
交通银行深圳新洲支行 7.56% 1,000,000.00 保证贷款、逾期票据转入
工行迎泽支行 2003.1.17-2004.1.10 6.903% 5,000,000.00 抵押
工行迎泽支行 2003.2.28-2004.2.15 6.903% 8,000,000.00 抵押
工行迎泽支行 2003.3.17-2004.1.20 6.903% 7,000,000.00 抵押
工行迎泽支行 2003.5.21-2004.5.18 6.903% 7,000,000.00 抵押
工行迎泽支行 2003.5.21-2004.5.18 6.903% 5,000,000.00 抵押
工行迎泽支行 2003.6.27-2004.6.26 6.903% 5,000,000.00 抵押
工行迎泽支行 2003.6.30-2004.6.10 6.903% 3,500,000.00 抵押
工行迎泽支行 2003.6.28-2004.5.26 6.903% 3,500,000.00 抵押
工行迎泽支行 2003.8.25-2004.7.10 6.903% 5,200,000.00 抵押
工行迎泽支行 2003.8.29-2004.8.10 6.903% 3,000,000.00 抵押
工行迎泽支行 2003.9.30-2004.9.16 6.903% 4,400,000.00 抵押
工行迎泽支行 2003.9.30-2004.9.10 6.903% 3,600,000.00 抵押
工行迎泽支行 2003.12.25-2004.11.10 6.903% 10,000,000.00 抵押
工行迎泽支行 2003.12.25-2004.10.18 6.903% 8,800,000.00 抵押
中行鼓楼支行 2003.9.22-2004.9.16 6.6906% 10,000,000.00 抵押
中行鼓楼支行 2003.9.22-2004.9.18 6.6906% 10,000,000.00 抵押
贷款单位 起讫日期 年利率 金额 借款条件
中行鼓楼支行 2003.9.22-2004.9.12 6.6906% 10,000,000.00 抵押
中行鼓楼支行 2003.9.22-2004.9.15 6.6906% 10,000,000.00 抵押
中行鼓楼支行 2004.11.26- 7.56% 6,114,493.40 抵押逾期票据转入
中行鼓楼支行 2005.1.17- 7.56% 7,124,771.00 抵押逾期票据转入
华夏银行太原支行 2005.12.30-2006.12.29 5.76% 10,000,000.00 抵押
农行国贸支行 2006.11.13-2007.05.13 6.6906% 7,880,000.00 抵押
中行鼓楼支行 2004.01.10-2004.07.09 7.56% 27,879,678.56 逾期商业承兑票据转入
合计 238,294,657.19
截止财务报表批准日，逾期贷款尚未归还。
15．应付票据
（1）明细情况
项目 期末数 期初数
银行承兑汇票 568,655.85
合 计 0.00 568,655.85
（2）应付票据期末数比期初数减少568,655.85元，减少比例为100.00%，主要系本期支付已到期票据。
16．应付账款
（1）账龄分析
期末数 期初数
账龄
金额 占总额比例 金额 占总额比例
1年以内 11,711,359.25 11.07% 49,722,564.74 15.05%
1－2年 77,822.61 0.07% 800,957.23 0.24%
2－3年 668,224.14 0.63% 245,605,771.24 74.37%
3年以上 93,352,809.41 88.23% 34,146,184.27 10.34%
合计 105,810,215.41 100.00% 330,275,477.48 100.00%
（2）期末余额中持应付本公司5％（含5％）以上表决权股份的股东单位及其他关联方款项详见附注八。
（3）账龄超过1年以上的应付账款系结算余款。
（4）应付账款期末数比期初数减少224,465,262.07元，减少比例为67.96%，主要原因详见附注十一、4。
17．预收款项
（1）账龄分析
期末数 期初数
账龄
金额 占总额比例 金额 占总额比例
1年以内 2,054,071.95 11.51% 4,484,140.98 16.70%
1－2年 724.26 0.01% 791,442.38 2.95%
2－3年 94,832.92 0.53% 18,792,502.12 69.97%
3年以上 15,691,991.96 87.95% 2,787,147.64 10.38%
合计 17,841,621.09 100.00% 26,855,233.12 100.00%
（2）期末余额中预收持本公司5％（含5％）以上表决权股份的股东单位及其他关联方款项详见附注八。
（3）账龄超过1年以上的预收款项主要系珠海金正电子公司预收空调款，因账证资料丢失，无法核实。
18．应付职工薪酬
明细情况
明细 期初数 本期增加 本期减少 期末数
工资、奖金、津贴和补贴 243,706.90 3,548,013.46 3,698,920.36 92,800.00
职工福利费 4,857,004.56 277,141.75 4,579,862.81
社会保险费 65,181.44 65,181.44
住房公积金 23,586.00 23,586.00
工会经费和职工教育经费 902,055.25 14,550.13 130,919.50 785,685.88
合计 6,002,766.71 3,651,331.03 4,195,749.05 5,458,348.69
19．应交税费
（1）明细情况
项目 期末数 期初数
增值税 295,690.30 27,146.42
营业税 814,055.58 593,989.68
个人所得税 71,203.63 25,058.30
企业所得税 15,241,658.20 367,468.69
房产税 1,724,669.69 1,398,102.04
土地使用税 475,226.36 420,760.66
关税 686,366.48 686,366.48
城建税 70,607.17 138,493.02
教育费附加 36,350.26 60,667.22
河道管理费 7,835.37 5,412.17
堤维防护费 22,185.12 14,292.26
价格调控基金 11,753.06 8,118.26
合计 19,457,601.22 3,745,875.20
（2）应交税费期末数比期初数增加15,711,726.02元，增加比例为419.44%，主要系珠海金正电子公司应交所得税增加。
20．应付利息
明细 期初数 本期增加 本期减少 期末数
借款利息 60,809,140.50 11,962,591.69 72,771,732.19
合计 60,809,140.50 11,962,591.69 0.00 72,771,732.19
21．其他应付款
（1）账龄分析
期末数 期初数
账龄
金额 占总额比例 金额 占总额比例
1年以内 2,876,498.59 5.57％ 10,033,319.06 18.67%
1－2年 4,948,675.71 9.59％ 27,150,540.46 50.51%
2－3年 29,577,473.71 57.31％ 3,582,763.82 6.67%
3年以上 14,208,903.08 27.53％ 12,982,117.48 24.15%
合计
51,611,551.09 100.00% 53,748,740.82 100.00%
（2）期末余额中应付持本公司5％（含5％）以上表决权股份的股东单位及其他关联方款项详见附注八。
（3）金额较大的其他应付款，明细如下：
债权人名称 金额 性质或内容
太原鼎仕达实业有限公司 17,784,905.76 详见附注十一、2.
职工改制费用 7,938,538.08 职工安置补偿款
康华有限公司 3,227,281.42 未付股利
广州开发工程公司 2,048,994.36 工程款
珠海泰利来电子有限公司 2,000,000.00 联营合作借款
以上其他应付款账龄均在1年以上。
22．一年内到期的非流动负债
（1）明细情况
项目 期末数 期初数
抵押借款 41,700,000.00 41,700,000.00
合计 41,700,000.00 41,700,000.00
（2）明细项目列示如下：
贷款单位 起讫日期 年利率% 金额 借款条件
工商银行迎泽支行 2001.06.28-2003.06.03 7.56 2,700,000.00 抵押
工商银行迎泽支行 2001.06.28-2004.06.03 7.56 4,000,000.00 抵押
工商银行迎泽支行 2001.06.28-2005.06.03 7.56 11,000,000.00 抵押
工商银行迎泽支行 2001.06.28-2006.06.03 7.56 12,000,000.00 抵押
工商银行迎泽支行 2001.06.28-2007.06.03 7.56 12,000,000.00 抵押
合计 41,700,000.00
抵押物为三晋大厦房产，截止报告日，逾期贷款尚未归还。
（3）根据中国工商银行太原市迎泽支行通知，本公司在该行的一年内到期抵押借款41,700,000.00元已转入中国东方资产管理公司太原办事处。
（4）一年内到期的非流动负债本期未支付，无变化。
23．预计负债
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
担保损失 69,905,916.09 2,284,995.44 72,190,911.53
供应商* 16,951,477.71 900,208.84 10,130,287.40 7,721,399.15
合计 86,857,393.80 3,185,204.28 10,130,287.40 79,912,310.68
*系法院判决应付供应商金额与账面金额差数。本期减少原因详见附注十一、4。
24．股本
本期变动增(+)、减（－） 期末数 比例％
项目 期初数 比例％
发行新股 送股 公积金转股 其他 小计
一、有限售条件股份
1、国家持有股份 6,640,600 7.08 6,640,600 4.59
2、国有法人持股
3、其他境内持股 44,219,400 47.11 21,504,200 21,504,200 65,723,600 45.45
其中：境内法人持股 44,219,400 47.11 21,504,200 21,504,200 65,723,600 45.45
境内自然人持股
4、外资持股
有限售条件股份合计 50,860,000 54.19 21,504,200 21,504,200 72,364,200 50.04
二、无限售条件流通股份
1、人民币普通股 43,000,000 45,81 29,240,000 29,240,000 72,240,000 49,96
2、境内上市的外资股
3、境外上市的外资股
4、其他
无限售条件流通股份合计 43,000,000 45.81 29,240,000 29,240,000 72,240,000 49,96
三、股份总数 93,860,000 100.00 50,744,200 50,744,200 144,604,200 100.00
本期股本增加额业经中喜会计师事务所中喜验字[2007]第01038号验资报告审验确认，增加原因详见附注十一、4。
25．资本公积
（1）明细情况
明细 期初数 本期增加 本期减少 期末数
股本溢价 179,492,666.69 179,492,666.69
其他资本公积（原制度转入） 59,628,010.79 0.00 52,954,200.00 6,673,810.79
合计 239,120,677.48 0.00 52,954,200.00 186,166,477.48
（2）本期减少原因详见附注十一、4
26．盈余公积
明细情况
明细 期初数 本期增加 本期减少 期末数
法定盈余公积金 17,979,265.44 17,979,265.44
合计 17,979,265.44 0.00 0.00 17,979,265.44
27．未分配利润
（1）明细情况
项目 期末数
期初未分配利润 -683,451,738.41
期初调整数 -366,726,030.89
调整后期初未分配利润 -1,050,177,769.30
加：归属于母公司的净利润 -758,239.47
加：其他直接计入所有者权益的利得* 171,563,210.96
减：提取法定盈余公积
减：应付优先股股利
提取任意盈余公积
应付普通股股利
转作股本的普通股股利
期末未分配利润 -879,372,797.81
*根据公司股权分置改革方案及珠海金正电子公司与其债权人签订的《债权购买协议》和《债权豁免及股份转增协议》等债务重组事项，珠海金正电子公司本期产生净利润171,563,210.96元。鉴于本公司以前年度对珠海金正电子公司未实现亏损尚有325,381,198.95元未确认，本期珠海金正电子公司实现的净利润171,563,210.96元，本公司在编制合并财务报表时将其计入期末未分配利润。
（2）本期公司根据《企业会计准则第38号－首次执行企业会计准则》所规定的5-19条相关内容，对财务报表项目进行了追溯调整，调整期初未分配利润为-366,726,030.89元。
28．少数股东权益
项目 调整前期初数 调整金额 期初数 本期增加 本期减少 期末数
珠海金正电子
-42,329,842.93 42,329,842.93
公司
珠海金正电器
993,998.84 109,445.67 1,103,444.51 8,669.89 1,112,114.40
公司
红日东方贸易
611,834.04 611,834.04 36,317.10 648,151.14
公司
合计 -40,724,010.05 42,439,288.60 1,715,278.55 44,986.99 0.00 1,760,265.54
29．营业收入
（1）明细情况
明细 本期发生数 上期发生数
主营业务收入 56,391,379.21 28,773,946.31
其他业务收入 5,192,309.66 4,203,055.82
合计 61,583,688.87 32,977,002.13
（2）前5名客户销售的比重
明细 本期发生数 上期发生数
销售前5名总额 26,403,554.79 18,439,241.53
占销售收入总额比例 42.87% 55.92%
（3）主营业务收入明细
类别 本期发生数 上期发生数
视频产品收入 56,391,379.21 28,773,946.31
（4）营业收入本期发生数比上期发生数增加28,606,686.74元，增加比例为86.75%，主要系本期生产进一步恢复，DVD产品销量增加。
30.营业成本
（1）明细情况
明细 本期发生数 上期发生数
主营业务成本 47,444,182.20 24,710,352.31
其他业务成本 2,829,356.93 1,036,589.71
合计 50,273,539.13 25,746,942.02
（2）主营业务成本明细
类别 本期发生数 上期发生数
视频产品收入 47,444,182.20 24,710,352.31
（3）营业成本本期发生数比上期发生数增加24,526,597.11元，增加比例为95.26%，主要系本期生产进一步恢复，DVD产品销量增加。
31．营业税金及附加
项目 计缴标准 本期发生数 上期发生数
营业税 5% 247,971.58
城建税 5%、7％ 88,394.35 37,812.33
教育费附加 3％ 52,477.43 22,723.46
合计 388,843.36 60,535.79
32．财务费用
项目 本期发生数 上期发生数
利息支出 10,333,957.17 10,068,906.02
减：利息收入 22,362.77 32,062.77
汇兑损益* 5,523,030.90 2,305,787.02
其他 9,374.25 9,666.31
合计 15,843,999.55 12,352,296.58
*本期汇兑损益主要系应收高力资讯网络科技（香港）有限公司款项期末汇率变动调整额。
33．资产减值损失
（1）明细情况
项 目 本期发生数 上期发生数
坏账损失 -338,808.72 -2,707,034.67
存货跌价损失 3,009,639.38
固定资产减值损失 89,179.09 631,368.93
合 计 2,760,009.75 -2,075,665.74
（2）资产减值损失本期发生数比上期发生数增加4,835,675.49元，主要原因系本期珠海金正电子公司计提的存货跌价准备增加。
34．公允价值变动收益
明细项目
项目 本期发生数 上期发生数
交易性金融资产 9,024,000.00
合 计 9,024,000.00 0.00
35．投资收益
（1）本期发生数
类别 基金投 债权投 成本法下确认的 权益法下确认的 股权投资 股权转让 减值 合计
资收益 资收益 股权投资收益 股权投资收益 差额摊销 收益 准备
交易性金融 135,000.00 135,000.00
资产
合计 135,000.00 135,000.00
（2）上期发生数
类别 基金投资收 债权投 成本法下确认的 权益法下确认的 股权投资 股权转让 减值 合计
益 资收益 股权投资收益 股权投资收益 差额摊销 收益 准备
短期投资 368,478.40 368,478.40
合计 368,478.40 368,478.40
（3）投资收益收回无重大限制。
36．营业外收入
（1）明细项目
类别 本期发生数 上期发生数
固定资产清理净收益 10,500.00 7,702.19
赔款及罚款收入 6,645.93
无法支付的应付款项 7,585,185.68
债务重组利得 3,067,015.79
其他 14,035.83 44,630.34
合 计 10,683,383.23 52,332.53
（2）变动原因说明详见附注十一、4。
37．营业外支出
明细项目
类别 本期发生数 上期发生数
担保及诉讼损失 2,032,088.45 2,056,576.35
处理固定资产净损失 2,956.32 2,101.77
价格调控基金 3,634.80
罚款及滞纳金 7,208.98 20,629.30
资产盘亏损失 54,688.51
捐赠支出 439,530.00
债务重组损失 0.09
其他 15,560.00 4,842.77
合 计 2,555,667.06 2,084,150.19
38．所得税费用
明细情况
类别 本期发生数 上期发生数
当期所得税 -2,090.14 570,037.31
递延所得税 160,106.71 6,943.16
合 计 158,016.57 576,980.47
39．收到的其他与经营活动有关的现金
项目 金额
罚没收入 6,645.93
利息收入 22,362.77
其他 7,013.00
合计 36,021.70
40．支付的其他与经营活动有关的现金
项目 金额
咨询费 1,215,876.20
广告费 1,059,174.37
差旅费 1,200,924.07
诉讼费 202,000.00
交际应酬费 98,475.70
办公及会务费 64,330.10
运杂费 121,138.31
项目 金额
市场监管费 13,913.24
水电费、通讯费 198,036.17
售后服务费 374,929.80
捐赠支出 87,000.00
租赁费 10,370.00
物料消耗 218,101.22
其他 2,091,266.96
合计 6,955,536.14
41．支付的其他与筹资活动有关的现金
项目 金额
支付股改中介机构费用 1,010,000.00
七、母公司财务报表主要项目注释
（以下金额单位若未特别注明者均为人民币元，凡未注明期初数的均为期末数）
1．应收账款
（1）应收账款期末余额按账龄列示如下:
期末数
占应收账款总 坏账准备
账龄 金额 坏账准备
额的比例 计提比例
1年以内 5,475.00 0.05% 5% 273.75
1至2年 0.00% 15%
2至3年 2,397,973.33 23.07% 30% 719,392.00
3年以上 7,992,857.79 76.88% 50% 7,587,592.93
合计 10,396,306.12 1 0 0. 0 0% 8,307,258.68
期初数
占应收账款总 坏账准备
账龄 金额 坏账准备
额的比例 计提比例
1年以内 0.00% 5%
1至2年 2,397,973.33 23.08% 15% 359,696.00
2至3年 5,133,387.83 49.40% 30% 4,750,155.73
期末数
占应收账款总 坏账准备
账龄 金额 坏账准备
额的比例 计提比例
3年以上 2,859,469.96 27.52% 50% 2,727,942.31
合计 10,390,831.12 1 0 0. 0 0% 7,837,794.04
（2）期末余额分类列示如下：
期末数
占应收账款总 坏账准备
账龄 金额 坏账准备
额的比例 计提比例
单项金额重大的应收账款
单项金额不重大但按信用风险
特征组合后该组合的风险较大 7,182,328.06 69.09% 100.00% 7,182,328.06
的应收账款
其他不重大应收账款 3,213,978.06 30.91% 35.00% 1,124,930.62
合计 10,396,306.12 8,307,258.68
期初数
占应收账款总额 坏账准备
账龄 金额 坏账准备
的比例 计提比例
单项金额重大的应收账款
单项金额不重大但按信用风
险特征组合后该组合的风险 7,182,328.06 69.12% 100.00% 7,182,328.06
较大的应收账款
其他不重大应收账款 3,208,503.06 30.88% 20.43% 655,465.98
合计 10,390,831.12 7,837,794.04
（3）期末应收账款中前五名客户的欠款金额合计为9,017,042.61元，占期末应收账款总额的比例为86.73%。明细如下：
欠款人名称 欠款金额 欠款年限 占应收账款总额比例
2-3年2,397,973.33元，3
广东昊正实业开发有限公司 4,103,556.66 39.47％
年以上1,705,583.33元
湖南华海高科电子有限公司 2,542,410.20 3年以上 24.45％
杭州万全电子有限公司 2,005,823.20 3年以上 19.29％
中山市卓尔龙贸易有限公司 225,712.55 3年以上 2.17％
济南轻骑摩托车总厂 139,540.00 3年以上 1.34％
（4）期末余额中持本公司5％以上（含5％）表决权股份的股东单位其他关联方欠款情况详见附注八。
（5）本公司期末对应收账款各账户进行分析,对湖南华海高科电子有限公司等90户存在较大坏账风险、预计难以收回的应收账款单独提取坏账准备7,182,328.06元。
2．其他应收款
（1）其他应收款期末余额按账龄列示如下:
期末数
占其他应收款总额 坏账准备
账龄 金额 坏账准备
的比例 计提比例
1年以内 3,766,666.43 2.29% 5% 2,429,889.97
1至2年 4,475,019.92 2.72% 15% 4,410,419.92
2至3年 1,210,717.40 0.74% 30% 1,197,336.90
3年以上 155,130,219.70 94.25% 50% 155,130,219.70
合计 164,582,623.45 1 0 0. 0 0% 163,167,866.49
期初数
占其他应收款总额的 坏账准备
账龄 金额 坏账准备
比例 计提比例
1年以内 37,591,183.24 11.47% 5% 26,194,311.84
1至2年 1,235,810.70 0.38% 15% 1,197,949.92
2至3年 75,145,954.16 22.93% 30% 54,809,176.13
3年以上 213,756,683.39 65.22% 50% 213,756,683.39
合计 327,729,631.49 1 0 0. 0 0% 295,958,121.28
（2）期末余额分类列示如下：
期末数
占其他应收款总 坏账准备
账龄 金额 坏账准备
额的比例 计提比例
单项金额重大的其他应收款 137,813,806.60 83.74% 100.00% 137,813,806.60
单项金额不重大但按信用
风险特征组合后该组合的 25,266,568.73 15.35% 100.00% 25,266,568.73
风险较大的其他应收账款
其他不重大其他应收款 1,502,248.12 0.91% 5.82% 87,491.16
合计 164,582,623.45 100.00% 163,167,866.49
期初数
占其他应收款总 坏账准备
账龄 金额 坏账准备
额的比例 计提比例
单项金额重大的其他应收款 270,180,414.70 82.44% 100.00% 270,180,414.70
单项金额不重大但按信用
风险特征组合后该组合的 25,156,189.92 7.68% 100.00% 25,156,189.92
风险较大的其他应收款
其他不重大其他应收款 32,393,026.87 9.88% 1.92% 621,516.66
合计 327,729,631.49 100.00% 295,958,121.28
（3）单项金额重大的其他应收款
欠款人名称 欠款金额 计提比例
太原三晋大厦有限公司 87,123,579.29 100.00%
河北宽城唐杖子矿业有限责任公司 29,500,000.00 100.00%
珠海市金正电子公司 21,190,227.31 100.00%
（4）期末其他应收款中前五名客户的欠款金额合计为144,125,673.40元，占期末其他应收款总额的比例为87.57%。明细如下：
欠款人名称 欠款金额 欠款年限 占应收账款总额比例
1年以内2,359,532.31元，
1-2年3,824,735.19元，2-3
太原三晋大厦有限公司 87,123,579.29 52.94%
年1,123,085.78元，3年以
上79,816,226.01元
河北宽城唐杖子矿业有
29,500,000.00 3年以上 17.92%
限责任公司
1-2年574,285.73元，3年以
珠海市金正电子公司 21,190,227.31 12.88%
上20,615,941.58元
山西瑞丰药业有限公司 3,900,000.00 3年以上 2.37%
太原河西商场 2,411,866.80 3年以上 1.47%
（5）期末余额中持本公司5％以上（含5％）表决权股份的股东单位及其他关联方欠款情况详见附注八。
（6）本公司期末对其他应收款各账户进行分析,对承德宽城唐杖子矿业有限责任公司等110户（含应收个人债权54户）存在较大坏账风险、预计难以收回的其他应收款单独提取坏账准备163,080,375.33元。
（7）期末数比期初数减少163,147,008.04元，减少比例为49.78%，主要系债务重组形成。
3．长期股权投资
（1）投资性质明细分类
项目 期末数 期初数
账面余额 减值准备 账面余额 减值准备
其他权益性投资 9,445,989.61 500,000.00 10,495,989.61 500,000.00
合计 9,445,989.61 500,000.00 10,495,989.61 500,000.00
（2）核算方法明细分类
项目 期末数 期初数
账面余额 减值准备 账面余额 减值准备
成本法核算投资 9,445,989.61 500,000.00 10,495,989.61 500,000.00
权益法核算投资
合计 9,445,989.61 500,000.00 10,495,989.61 500,000.00
（3）成本法核算的股权投资
被投资单位名称 原始投资额 期初余额 本期投资增减额 期末账面余额
山西杏花村汾酒厂股份有
1,050,000.00 1,050,000.00 -1,050,000.00
限公司
圆缘宾馆 500,000.00 500,000.00 500,000.00
珠海金正电子公司 45,000,000.00
珠海金正电器公司 1,350,000.00 8,945,989.61 8,945,989.61
合计 47,900,000.00 10,495,989.61 -1,050,000.00 9,445,989.61
（4）权益法核算的股权投资
本期权益增减额 期末余额
投资单位名称 期初余额 其中
本期合计 初始投资 累计增减 合计
投资成本 确认收益 分得利润 其他
太原三晋大厦有限公司 400,800.00 -400,800.00
合计 400,800.00 -400,800.00
（5）联营企业投资基本情况
本公司在被投
被投资单位名 本公司持股
注册地 业务性质 资单位表决权 期末净资产总额本期营业收入总额 本期净利润
称 比例
比例
太原三晋大厦太原市迎泽区迎
餐饮、住宿 40.08% 40.08% -79,829921.43 10,981,332.83 -11,059,143.66
有限公司 泽大街30号
（6）按被投资单位披露长期股权投资的减值情况
被投资单位名称 期初余额 本期计提 本期转回 本期转销 期末账面余额
圆缘宾馆 500,000.00 500,000.00
合计 500,000.00 0.00 0.00 0.00 500,000.00
4．营业收入
（1）明细情况
明细 本期发生数 上期发生数
主营业务收入
其他业务收入 4,846,397.01 3,769,840.94
4,846,397.01 3,769,840.94
（2）营业收入明细
类别 本期发生数 上期发生数
租赁收入 4,596,397.01 3,769,840.94
广告 250,000.00
合计 4,846,397.01 3,769,840.94
5．营业成本
（1）明细情况
明细 本期发生数 上期发生数
主营业务成本
其他业务成本 2,573,322.40 510,991.97
合计 2,573,322.40 510,991.97
（2）营业成本明细
类别 本期发生数 上期发生数
租赁业务 2,573,322.40 510,991.97
合计 2,573,322.40 510,991.97
6．投资收益
（1）本期发生数
基金投资 债权投 成本法下确认的 权益法下确认的 股权投资 股权转让 减值
类别 合计
收益 资收益 股权投资收益 股权投资收益 差额摊销 收益 准备
交易性金融资产 135,000.00 135,000.00
合计 135,000.00 135,000.00
（2）上期发生数
基金投资收 债权投 成本法下确认的 权益法下确认的 股权投资 股权转让 减值准
类别 合计
益 资收益 股权投资收益 股权投资收益 差额摊销 收益 备
短期投资 368,478.40 368,478.40
长期股权投资 2,949,582.95 2,949,582.95
合计 368,478.40 2,949,582.95 3,318,061.35
（3）投资收益收回无重大限制。
八、关联方关系及其交易
（一）存在控制关系的关联方情况
1．存在控制关系的关联方
公司名称 注册地址 组织机构代码 主营业务 与本公司的关系 持股比例
东莞市金正数码科技有限公司 东莞市 61748739-X 生产、销售数字电子产品 第一大股东 18.82%
珠海金正电子公司 珠海市 74995600-4 产销电子产品及家用电器 控股子公司 90%
珠海金正贸易公司 珠海市 音响器材、通信设备、 控股子公司 81%
家用电器批发
珠海金正电器公司 珠海市 77693886-4 电子产品及家用电器的生产 控股子公司 90%
和销售
红日东方贸易公司 珠海市 78943292-6 批发、零售：电子产品、家 控股公司 81%
用电器
本公司的最终控制方为东莞金正数码科技有限公司
2．存在控制关系的关联方的注册资本及其变化
公司名称 年初数 本期增加数 本期减少数 期末数
东莞市金正数码科技有限公司 180,000,000.00 180,000,000.00
珠海金正电子公司 50,000,000.00 50,000,000.00
珠海金正贸易公司 1.000,000.00 1.000,000.00
珠海金正电器公司 10,000,000.00 10,000,000.00
公司名称 年初数 本期增加数 本期减少数 期末数
红日东方贸易公司 3,000,000.00 3,000,000.00
3．存在控制关系的关联方所持股份（或权益）及其变化
年初数 本期增加数 本期减少数 期末数
公司名称
金额 比例% 金额 比例%金额比例% 金额 比例%
东莞市金正数码科技有限公司 27,219,400.00 29.00 27,219,400.00 18.82
8
珠海金正电子公司 45,000,000.00 90.00 45,000,000.00 90.00
珠海金正贸易公司 900,000.00 81.00 900,000.00 81.00
9,000,000.000
珠海金正电器公司 90.00 9,000,000.00 90.00
0
红日东方贸易公司 2,700,000.00 81.00 2,700,000.00 81.00
4．不存在控制关系的关联方关系的性质
公司名称 与本公司的关系
广东金正电子有限公司 同一母公司
东莞市葆力通讯设备有限公司（原金正通讯） 关键管理人员控制
珠海蓝十星技术服务公司 同一母公司
深圳市金正信实业有限公司 同一母公司
珠海市鑫安投资有限公司(原珠海市金正投资公司) 关键管理人员控制
珠海市金正数码科技有限公司 同一母公司
广州市万浩电子有限公司 同一母公司
太原市三晋大厦有限公司 联营公司
广东昊正实业开发有限公司 关键管理人员控制
高力资讯网络科技（香港）有限公司 前关键管理人员控制
深圳市瀚海工贸实业有限公司 前关键管理人员控制
太原心之旅旅行社有限公司 关键管理人员控制
太原快乐食品有限公司 关键管理人员控制
（二）关联方交易事项
1．销售货物
企业名称 本期 占交易比例 上年同期 占交易比例
广州市万浩电子有限公司 561,059.83
广东昊正实业开发有限公司 2,122,100.33
2．担保事项
详见附注十、3。
3．债权、债务转让
本期深圳市爱商实业有限公司等六家债权人收购本公司、珠海金正电子公司对广东金正电子有限公司债权共计158,172,543.37元，详见附注十一、4。
（三）关联方往来款项余额
1．关联方往来款项余额明细项目列示如下：
占全部应收(付)款项余额的
项目 关联方名称 期末数 期初数
期末数 期初数
应收账款 高力资讯网络科技（香港）有限公司 217,860,848.60 223,383,831.30 89.62% 91.10%
珠海蓝十星技术服务公司 801,736.86 801,736.86 0.33% 0.33%
广东昊正实业开发有限公司 4,103,556.66 4,103,556.66 1.69% 1.67%
其他应收款 广东金正电子有限公司 158,172,543.37 48.29%
山西太原天龙威皇食品有限公司 678,952.66 678,952.66 0.42% 0.21%
太原市三晋大厦有限公司 87,123,579.29 84,764,046.98 53.85% 25.88%
深圳市瀚海工贸实业有限公司 9,081,970.53 9,081,970.53 5.61% 2.77%
广东昊正实业开发有限公司 2,246,731.08 2,246,731.08 1.39% 0.69%
太原天龙金正电器有限公司 10,000.00 0.01%
应付账款 深圳市瀚海工贸实业有限公司 63,053.00 63,053.00 0.06% 0.02%
其他应付款 广东金正电子有限公司 1,055,099.29 1,055,099.29 2.04% 1.96%
珠海市鑫安投资有限公司 1,493,635.70 1,493,635.70 2.89% 2.78%
预收账款 深圳市金正信实业有限公司 19,937.00 19,937.00 0.11% 0.07%
2．关联方采用个别认定法计提坏账准备明细：
项目 关联方单位名称 计提坏账准备金额
应收账款 高力资讯网络科技（香港）有限公司 217,860,848.60
应收账款 珠海蓝十星技术服务公司 801,736.86
应收账款 广东昊正实业开发有限公司 2,019,710.47
其他应收款 深圳市瀚海工贸实业有限公司 9,081,970.53
其他应收款 山西太原天龙威皇食品有限公司 678,952.66
其他应收款 广州昊正实业开发有限公司 2,246,731.08
其他应收款 太原天龙金正电器有限公司 500.00
其他应收款 太原市三晋大厦有限公司 87,123,579.29
九、资产负债表日后事项
1．2007年3月20日，东莞桥梓周氏电业有限公司申请珠海金正电子公司破产，广东省珠海市中级人民法院已于2007年4月6日和2007年7月20日举行听证会，现正等待广东省高级人民法院的受理批示。截至财务报告日，尚未接到受理通知书。
2.东莞分公司根据本公司2006年度股东大会《关于撤销天龙集团东莞分公司的议案》，于2007年7月12日办理了注销手续，注销后东莞分公司的债权、债务由本公司承担。
3.2007年7月23日，根据本公司第四届十四次董事会决议，由本公司投资的太原天龙金正电器有限公司成立。本公司出资45万元，珠海金正电器公司出资5万元，注册资本为50万元，核定的经营范围为：电子产品及家用电器的销售。
十、或有及承诺事项
1.截止2007年6月30日,本公司尚未解决的诉讼案件18起，涉案金额162,537,828.56元，其中：涉及应付货款及劳务纠纷13起，涉案金额18,319,605.72元；涉及担保连带责任5起，涉案金额144,218,222.84元。形成损失明细如下：预计担保损失8,158,577.91元,预计供应商损失1,941,887.33元。
广东省珠海市中级人民法院、深圳罗湖区人民法院分别应深圳市达瑞进出口贸易有限公司、深圳市爱商实业有限公司的申请对位于太原市迎泽大街289号的天龙大厦的房产及土地实施财产保全性查封。太原市中级人民法院应太原市财政局的申请对天龙大厦的房产及土地及天龙超市、天龙大酒店的房产及土地实施财产保全性查封。
广东省珠海市中级人民法院应交通银行深圳深南中支行的申请对东莞分公司的财产实施保全性查封。查封金额以67,621,237.98元（互保金额）为限。
2.截止2007年6月30日,珠海金正电子公司尚未解决的诉讼案件38起，涉案金额335,404,066.87元，其中：涉及货款和劳务纠纷的32起，涉案金额81,528,527.02元,涉及贷款及担保连带责任的6起，涉案金额253,875,539.85元。形成损失明细如下：预计担保损失86,066,902.53元、预计其他损失7,258,617.82元。
自2004年7月9日起，广东省珠海市金湾区人民法院、广东省珠海市中级人民法院、广东省佛山市南海区人民法院应交通银行深圳深南中支行、交通银行珠海分行以及部分供货商的申请，对珠海金正电子公司的财产实施保全性查封。查封金额以125,036,396.78元为限。
3．对外担保情况
（1）2004年6月10日，东莞市金正数码科技有限公司、广东金正电子有限公司、东莞分公司为珠海金正电子公司所欠深圳市达瑞进出口贸易有限公司的货款14,104,393.17元及违约金154,848.22元提供担保。
（2）2004年6月7日，珠海金正电子公司为广东金正电子有限公司在广东发展银行股份有限公司深圳红岭支行的贷款提供9000万元的最高额保证，合同编号：BZ33103034－02号，期限2003-3-25至2004-3-25。2004年6月10日，东莞分公司、珠海金正电子公司为广东金正电子有限公司向深圳市达瑞进出口贸易有限公司在广东发展银行股份有限公司深圳红岭支行开出的500万元的商业承兑汇票提供担保。该500万元商业承兑汇票包含在上述9000万元最高额度内。2006年广东发展银行股份公司深圳红岭支行已将该笔债权转让给广东省粤财投资控股有限公司。
（3）珠海金正电子公司于2004年3月31日为广东金正电子有限公司在中国农业银行东莞市长安支行的贷款提供10500万元的最高额保证，合同编号（粤莞长安）农银高保字（2004）第181号，期限为2004年3月21日至2009年3月30日。实际担保金额为4000万元，系一年期借款，其中：2004年4月3日—2005年3月31日2000万元；2004年5月31日—2005年5月30日2000万元。
（4）2004年7月9日，珠海金正电子公司为东莞分公司在交通银行深圳深南中支行的授信额度提供9000万元的最高额度保证合同，合同编号：交银深2003年深南中最保字032-1号，期限：2003年7月29日至2004年7月29日，其中：借款1000万元，商业承兑汇票8000万元。珠海金正电子公司为东莞分公司向深圳市达瑞进出口贸易有限公司在交通银行深圳深南中支行开出的1450万元的商业承兑汇票提供担保。该1450万元商业承兑汇票包含在上述8000万元最高额度内。
上述担保事项均已逾期，尚未解除。
十一、其他重要事项
1．本公司第一大股东东莞市金正数码科技有限公司将所持有的公司27,219,400股（限售流通股）质押给中国农业银行东莞市长安支行，质押股份占股份总额的18.82%，根据广东省东莞市中级人民法院（2004）东中法协执字第661号《协助执行通知书》，上述股份已被司法冻结。
2007年7月25日，本公司接到中国证券登记结算有限责任公司上海分公司《股权司法冻结及司法划转通知》（2007司冻296号）一文，天津市第二中级人民法院冻结本公司第一大股东东莞市金正数码科技有限公司所持有的27,219,400股（限售流通股），冻结股份占本公司股份总额的18.82%，冻结期为2007年7月20日至2008年7月19日。
第二大股东山西天龙山古文化发展有限公司申请向中国光大银行太原分行贷款，该贷款由太原市三晋大厦有限公司提供担保，并将所持有的公司16,274,300股社会法人股继续质押给中国光大银行太原分行，质押股份占股本总额的11.25%。根据山西省太原市中级人民法院（2007）并民初字（2007）第0093号《民事裁定书》，上述股份已被司法冻结。
2．2005年12月本公司将以前年度应付账款2,000.09万元转让给太原鼎仕达实业有限公司。截止2007年6月30日本公司收到债权人同意函80份，金额合计1,383.00万元。
3．根据东莞市中级人民法院2005年7月21日作出的（2005）东中法民二破字第3号受理破产案件公告，广东省东莞市中级人民法院依法受理了债权人中国农业银行东莞市长安支行申请广东金正电子有限公司破产一案。
4．2007年1月，本公司通过股权分置改革方案并予实施，其主要内容为：
（1）以资本公积金向流通股股东定向转增股份，转增比例为每10股转增股本6.8股，共计向流通股股东转增2,924万股股份。
（2）债务重组
A、债务集中
本公司及其控股子公司珠海金正电子公司的部分供应商债权人将其债权分别转让给珠海经济特区金燕金属制品有限公司、珠海市超发纸箱有限公司、广州荣颐达电子有限公司、珠海市鑫安投资有限公司四家公司。
B、债权债务抵销和债权人豁免债务
本公司将对广东金正 134,146,627.41 元的应收款（该部分应收款计提坏账准备134,146,626.41元）以1元的价格转让给本公司的控股子公司珠海金正电子公司。此时，加上珠海金正电子公司已经形成的对广东金正3,724,138.93元的应收款，珠海金正电子累计对广东金正有137,870,766.34元的应收款。
深圳爱商、珠海金燕、超发纸箱、荣颐达、鑫安投资五家债权人以其对本公司20,301,777.03元的债权收购本公司对广东金正20,301,777.03元的债权（已于2006年12月实施）；同时，东方嘉盈、深圳爱商、珠海金燕、超发纸箱、荣颐达、鑫安投资以其对珠海金正137,870,766.34元的债权收购珠海金正电子公司对广东金正137,870,766.34元的债权，同时豁免其对珠海金正电子公司剩余的全部55,521,769.60元债权。
鉴于上述六家债权人收购本公司及珠海金正电子公司的不良债权158,172,543.37元，并豁免珠海金正电子公司债务55,521,769.60元，本公司用资本公积金向债权人共转增21,504,200股股份。
5．根据交通银行深圳深南中支行的申请，广东省深圳市中级人民法院出具（2004）深中法立裁字第157号及（2004）深中法民二初字第426号《协助执行通知书》，将本公司持有的珠海金正电子公司90%的股权冻结。
6．根据深圳市达瑞进出口贸易有限公司申请，广东省珠海市中级人民法院出具（2005）珠法执字第340号之五《协助执行通知书》，将本公司持有的珠海市红日东方数码科技有限公司90%的股权冻结。
十二、非经常性损益列示如下（收益＋、损失－）：
项目 金额
非流动资产处置损益 -47,144.83
除上述各项之外的其他营业外收支净额* 1,515,170.95
其他非经常性损益
所得税影响数 73,205.87
合计 1,541,231.99
*不含价格调控基金及珠海金正电子公司的非经常性损益。
十三、补充资料
1.净资产收益率及每股收益
净资产收益率（%） 每股收益
报告期利润
全面摊薄 加权平均 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 — — -0.005 -0.005
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 — — -0.024 -0.024
2.2006年1—6月利润表调整项目及净利润差异调节表
（1）利润表调整项目
项目 调整前 调整后 说明
营业收入 28,773,946.31 32,977,002.13 增加其他业务收入
营业成本 24,710,352.31 25,746,942.02 增加其他业务成本
其他业务利润 3,166,466.11 减少其他业务利润
管理费用 7,295,887.91 10,002,922.58 减少提取的坏账准备
资产减值损失 -2,075,665.74 增加提取的坏账准备
所得税费用 583,923.63 576,980.47 确认递延所得税资产
（2）净利润差异调节表：
项目 金额 说明
2006年1-6月净利润（原会计准则） -7,191,815.62
追溯调整项目：
加：少数股东损益 -519,775.89
减：未确认投资损失 10,053,353.08
加：所得税 6,943.16 确认递延所得税资产
2006年1—6月净利润（新会计准则） -17,758,001.43
假定全面执行新准则的备考信息
其他调整项目
减：营业成本 138,781.72 冲提应付福利费
减：管理费用 221,658.62 冲提应付福利费
减：销售费用 42,044.72 冲提应付福利费
2006年1-6月模拟净利润 -17,355,516.37
十四、财务报表的批准报出
本财务报表业经公司董事会于2007年8月28日批准报出。
八、备查文件目录
1、载有法定代表人、总会计师、会计负责人签名并盖章的会计报表。
2、载有会计师事务所盖章、注册会计师签字并盖章的审计报告正本。
3、报告期内在中国证监会指定报刊上公开披露过的所有公司文件中的正本及公告的原稿。
董事长：田家俊
太原天龙集团股份有限公司
2007年8月28日