山西广和山水文化传播股份有限公司独立董事
    关于公司第九届董事会第三次会议审议相关事项的
                          独立意见



    根据中国证监会《关于在上市公司建立独立董事制度的指导意

见》、《独立董事工作制度》以及《公司章程》等有关规定，作为山西

广和山水文化传播股份有限公司独立董事，我们已事先收悉公司提供

的拟于 2021 年 3 月 24 日召开的第九届董事会第三次会议审议事项的

相关资料。经与公司相关人员进行沟通，基于独立判断，对相关事项

发表如下独立意见：

    一、关于公司 2020 年度利润分配预案

    经审计，公司 2020 年末可供股东分配的利润为负值。根据相关

规定，公司 2020 年度不进行利润分配，亦不进行资本公积转增股本。

    我们认为董事会提出的 2020 年度利润分配预案，符合公司情况

及有关规定，不存在损害公司股东特别是中小股东利益的情形，一致

同意 2020 年度利润分配预案并提请股东大会审议。


    二、关于续聘会计师事务所的事项

    中喜会计师事务所（特殊普通合伙）作为公司聘请的外部审计机

构，其已连续两年为公司提供服务，在审计工作中遵循独立、客观、

公正的执业准则，所出具的报告客观、真实地反映公司的财务状况

和经营成果，审计收费合理。公司本次拟续聘其为 2021 年公司审计



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机构的事项，已经公司审计委员会审议通过并经我们事前认可，程序

合法，不存在损害公司和股东特别是中小股东利益的情形。我们同

意续聘中喜会计师事务所（特殊普通合伙）为公司 2021 年度审计机

构，并同意将该事项提交股东大会进行审议。


    三、关于公司会计政策变更的事项

    公司本次会计政策变更是根据财政部的有关规定和要求并结合

公司实际情况进行的合理变更，变更后的会计政策能够更加客观、公

允地反映公司的财务状况和经营成果，不会对公司财务报表产生重大

影响。公司本次变更会计政策的决策程序符合有关法律、法规和《公

司章程》的规定，不存在损害公司及全体股东特别是中小股东利益的

情形，我们同意公司本次会计政策的变更。


    四、关于公司《2020 年度内部控制评价报告》

    根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定和其他内部

控制监管要求，公司编制了《2020 年度内部控制评价报告》。经认

真审阅，我们认为，该报告真实、客观、完整地反映了公司 2020 年

度内部控制体系建设和运作的实际情况。基于此，我们同意公司《2020

年度内部控制评价报告》。



    独立董事：    彭娟            钟凯文          张娟




                                      二零二一年三月二十四日


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